鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

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2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人叶子祯、主管会计工作负责人张苑逸及会计机构负责人（会计主管人员）朱锐声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意以下风险因素：

（一）境外股东和子公司住所地法律、法规发生变化导致的风险。《台湾人民与大陆地区人民关系条例》《在大陆地区从事投资或技术合作许可办法》与《在大陆地区从事投资或技术合作审查原则》针对中国台湾籍自然人、

法人到大陆地区投资的范围加以限制，分为禁止类与一般类。本公司所处于的管理软件行业属于一般类项目，不受上述法规关于投资范围的限制。同时，本公司的子公司台湾鼎新目前是本公司合并报表中营业收入和利润的主要来源，其对中国台湾地区以外的母公司进行利润分配及汇出的行为受中国台湾地区《公司法》的约束。如果中国台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化，对在大陆地区投资范围加以限制或向大陆地区分配利润采取较为严格的限制措施，或者证券期货监管政策发生变化，将会对本公司的生产经营产生不利影响。

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（二）无实际控制人风险。本公司股权结构相对分散，单一股东的持股

比例均为30%以下。由于公司股权相对分散，使得公司有可能成为被收购对象，如果公司被收购，会导致公司控制权发生变化，可能会给公司业务或经营管理等带来一定影响。另外，公司所有重大决策必须民主讨论，由公司股东充分协商后确定，虽然能避免因单个股东滥用控制权或决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但仍存在决策效率较低的风险。

（三）业绩增长放缓的风险。本公司客户主要集中在制造业和流通行业，受宏观经济波动影响较大，如果本公司未来不能有效开拓其他行业客户，本公司将面临宏观经济不景气带来的成长性风险。

（四）人力成本上升风险。管理软件行业属于知识密集型产业，不仅需

要较多的软件研发人员，还需要大量的实施和咨询服务人员，行业内企业对人才的竞争推高了行业内的整体薪酬水平。公司最主要的经营成本是人力成本，占经营成本的50%以上，但是如果市场因素使单位人力成本的上升速度快于人均产值的增长速度，则公司仍将面临人均利润率水平下降的风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以267738100股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.15元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理..............................................44

第五节环境和社会责任...........................................66

第六节重要事项..............................................67

第七节股份变动及股东情况.........................................82

第八节优先股相关情况...........................................90

第九节债券相关情况............................................91

第十节财务报告..............................................92

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备查文件目录

一、载有法定代表人签字的2023年年度报告文本；

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

五、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、股份公司、鼎捷软件指鼎捷软件股份有限公司

鼎新电脑、台湾鼎新指本公司在中国台湾的全资子公司鼎新电脑股份有限公司

本公司全资子公司上海鼎捷数智网络科技有限公司，旨在以互联鼎捷网络指网云服务为核心的互联网产品及数据信息服务产品的研发、销

售、实施和服务及投资。

本公司控股子公司智互联（深圳）科技有限公司，旨在专注企业智互联指客户的经营，利用互联网与云计算技术，协助企业做到资源透通、资源互联与资源重组再利用的企业间资源优化利用目的。

维尔京 DC SOFTWARE 指 DIGITAL CHINA SOFTWARE（BVI）LIMITED

维尔京 EQUITY DYNAMIC 指 EQUITY DYNAMIC ASIA LIMITED

维尔京 FULL CYCLE 指 FULL CYCLE RESOURCES LIMITED

维尔京 MEGA BILLION 指 MEGABILLION INVESTMENT LIMITED

维尔京 TALENT 指 TALENT GAIN DEVELOPMENTS LIMITED

开曼 WEP 指 WHITESUN T2C PRIVATE EQUITY FUND L. P.香港 TOP 指 TOP PARTNER HOLDING LIMITED

香港 STEP 指 STEP BEST HOLDING LIMITED

香港 MEGA 指 MEGA PARTNER HOLDING LIMITED

香港 COSMOS 指 COSMOS LINK HOLDING LIMITED

新蔼咨询指新蔼企业管理咨询（上海）有限公司

昭忠咨询指昭忠企业管理咨询（上海）有限公司

文绍咨询指文绍企业管理咨询（上海）有限公司

旭禄咨询指旭禄企业管理咨询（上海）有限公司

文梦咨询指文梦企业管理咨询（上海）有限公司

合连咨询指合连企业管理咨询（上海）有限公司

鸿宪咨询指鸿宪企业管理咨询（上海）有限公司

宇泰咨询指宇泰企业管理咨询（上海）有限公司

玄隆咨询指玄隆企业管理咨询（上海）有限公司

承勇咨询指承勇企业管理咨询（上海）有限公司神州数码指神州数码控股有限公司工业富联指富士康工业互联网股份有限公司东方创投指浙江产融创新股权投资有限公司温岭金控指温岭市金融控股有限公司兴长投资指长兴兴长股权投资有限公司

公司基于新一代的 AI、大数据、物联网、云计算等数字信息技鼎捷雅典娜指术，自主研发的数智驱动的新型工业互联网平台。

公司融合 AI 技术和 IoT 技术，聚焦车间自动化与工艺智能化需AIoT 指 求，发展 OT 类方案、设备云工业 APP 及整厂规划方案产品，并进一步与 OT 合作伙伴发展价值融合方案应用。

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T100 指 公司针对大型集团、超大型企业推出的智能制造解决方案

E10 指 公司针对中型企业推出的智能制造解决方案易飞指公司针对中小企业推出的智能制造解决方案

企业资源计划（Enterprise Resource Planning）是整合了企业

管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。根据2003年信息产业部组织制定ERP 指 的《企业信息化技术规范》（SJ/T11293-2003），ERP 系统的主要功能模块被定义为：库存、采购、营销、BOM、车间任务管

理、工艺、MRP、成本、人力资源、质量管理、经营决策、总

账、自动分录、应收、应付、固定资产等功能模块。

制造执行系统（Manufacturing Execution System），面向制造MES 指企业的生产过程执行管理系统。

基础设施即服务（Infrastructure-as-a-Service），是指把 ITIaaS 指 基础设施作为一种服务通过网络对外提供，并根据用户对资源的实际使用量或占用量进行计费的一种服务模式。

平台即服务（Platform-as-a-Service），是云计算模式下的平PaaS 指台软件服务。

产品生命周期管理（Product Life cycle Management）是支持

PLM 指

产品全生命周期信息创建、管理、分发和应用的解决方案。

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《鼎捷软件股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

本报告期、报告期指2023年1月1日—2023年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称鼎捷软件股票代码300378公司的中文名称鼎捷软件股份有限公司公司的中文简称鼎捷软件

公司的外文名称（如有） DIGIWIN SOFTWARE CO.LTD.公司的外文名称缩写（如DIGIWIN SOFTWARE

有）公司的法定代表人叶子祯注册地址上海市静安区江场路1377弄绿地中央广场7号20层注册地址的邮政编码200072公司注册地址历史变更情况2016年12月由上海市闸北区共和新路4666弄1号8层变更为现注册地址办公地址上海市静安区江场路1377弄绿地中央广场1号楼22层办公地址的邮政编码200072

公司网址 http://www.digiwin.com

电子信箱 digiwin-zhengquan@digiwin.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名林健伟王濛上海市静安区江场路1377弄绿地中央广场上海市静安区江场路1377弄绿地中央广场联系地址

1号楼22层1号楼22层

电话021-51791699021-51791699

传真021-51791660021-51791660

电子信箱 digiwin-zhengquan@digiwin.com digiwin-zhengquan@digiwin.com

三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交

http://www.szse.cn/易所网站公司披露年度报告的媒体名

《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn称及网址上海市静安区江场路1377弄绿地中央广场1号楼22层（鼎捷软件股份有限公司证券办公公司年度报告备置地点

室）

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

签字会计师姓名王书阁、赵卓然公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因公司首次施行《企业会计准则解释第16号》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年

1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

本年比

2022年上年增2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入

2227739993.941995204338.211995204338.2111.65%1788139319.941788139319.94

（元）归属于上市公司股东的

150255339.32133589163.74133838907.3312.27%112192104.35112192104.35

净利润

（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常121676920.59119563286.66119813030.251.56%91333880.3391333880.33性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流

108183111.61197919963.34197919963.34-45.34%316704326.84316704326.84

量净额

（元）基本每股收

0.560.510.519.80%0.420.42益（元/股）稀释每股收

0.550.500.5010.00%0.420.42益（元/股）加权平均净

7.66%7.58%7.59%0.07%7.03%7.03%

资产收益率本年末

2022年末比上年2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

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资产总额

3268458398.252841846372.812842772664.9214.97%2638207551.032638207551.03

（元）归属于上市公司股东的

2067266945.831841822127.581842748419.6912.18%1667632440.331667632440.33

净资产

（元）注：公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，因此公司调整了资产负债表、所有者权益报表项目中涉及的相关数据的期初数。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入358343820.69546291759.77509810373.41813294040.07归属于上市公司股东

-10620766.7846746451.3512714739.08101414915.67的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-17572629.4143853387.052298322.8693097840.09的净利润经营活动产生的现金

-222512516.21131071121.87-19905684.51219530190.46流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

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单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产主系本期处置固定资

459133.54-1075160.74-39817.79

减值准备的冲销部产的收益

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按主系收到的政府财税

24658646.917999432.2613149349.90

照确定的标准享有、补贴对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）委托他人投资或管理

5547113.548752408.6410575280.75

资产的损益除上述各项之外的其

16149.38680512.04-1101732.37

他营业外收入和支出其他符合非经常性损

1857545.69-2803897.881502130.42

益定义的损益项目

减：所得税影响额2592436.72427896.723216839.30少数股东权益影

1367733.61-900479.4810147.59响额（税后）

合计28578418.7314025877.0820858224.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

本报告期其他符合非经常性损益定义的损益主要系收到个税手续费返还、进项扩大可抵扣税金所致。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（一）公司所处的行业情况说明

公司主营业务属于计算机软件服务行业，是国家发展数字经济的重要组成部分，当前行业发展面临着前所未有的挑战与机遇，主要体现在以下几个方面：

1、宏观经济

2023年，面对更趋复杂严峻的内外部形势，我国经济展现出韧性。根据国家统计局发布数据，

2023年国内生产总值超过126万亿元，同比增长5.2%。分产业看，第一产业增加值8.98万亿元，

同比增长4.1%；第二产业增加值48.26万亿元，同比增长4.7%；第三产业增加值68.82万亿元，同比增长5.8%。

2023年，制造业整体稳步增长，总体规模连续14年保持全球第一。根据国家统计局发布数据，

2023年规模以上工业增加值同比增长4.6%，制造业规模以上工业增加值同比增长5.0%。其中，汽

车制造业增速领先，同比增长13.0%，电子信息制造业走出低谷，实现3.4%正增长。制造业投资增长持续向好，1-11月同比增长6.3%，高于全部固定资产投资3.4个百分点，为下一步持续发展增添动力。

软件行业方面，根据工信部数据，2023年我国软件业务累计完成收入12.3万亿元，同比增长13.4%。其中，信息技术服务收入8.1万亿元，同比增长14.7%；工业软件产品收入2824亿元，

同比增长12.3%，体现出制造业数智化转型的提速。

整体来看，我国宏观经济、制造业发展稳中向好，支撑公司下游客户需求的增长及业务扩张。

软件行业全年继续快速发展，保持成长动能。

2、政策环境

数字经济是以数据资源为关键要素，以现代信息网络为基础载体，以信息通信技术融合应用、全要素数智化转型为重要推动力，实现经济社会的数字化、网络化、智能化发展，推动经济结构优化和生产效率提升的新型经济形态。发展数字经济作为国家重要发展战略，2023年一系列政策陆续出台以加速数字经济建设，带动软件行业稳固发展。

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2023年2月，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，明确提出构建自主可

控的数字技术创新体系，强调深化数字技术与实体经济的融合，促进软件技术的国产化及在关键领域的突破和应用。

2023年6月，财政部、工信部发布《关于开展中小企业数智化转型城市试点工作的通知》，

深入贯彻落实党中央、国务院关于支持中小企业创新发展、加快中小企业数字化转型。

2023年9月，习近平总书记首次提出“新质生产力”，以科技创新为主要驱动力量，推动战

略性新兴产业和未来产业发展的现代生产力形态。数字技术的发展与应用是形成新质生产力的关键支撑之一。软件行业利用人工智能、云计算、物联网、数字孪生等新一代技术，激活数字新动能，是形成新质生产力的重要驱动力量。

2023年，国家数据局成立，《数据要素×三年行动计划(2024-2026)》等一系列重要政策发布。

数据要素市场加速建立，数据要素的放大、叠加、倍增作用发挥，以数据为关键要素的数字经济不断构建。

整体来看，在党和国家的政策引领下，公司所在行业有望迎来更加积极有利的发展环境。

3、行业趋势

信创国产化战略部署、软件需求一体化、人工智能加速落地、数据要素潜能释放为我国软件行业带来历史性的机遇和变革。

（1）软件国产化自主可控加速推进

软件国产化是信创国产化的重要组成，是国家对于信息技术自主创新的迫切需求和战略部署。

随着国家政策持续支持和市场需求不断扩大，国产软件行业基于技术的不断成熟和应用场景的不断扩展，正向构建一个以自主可控为核心的软件生态体系逐步发展。

其中，制造业软件应用的国产化替代尤为关键，是促进国家智能制造高质量发展的关键因素，也是实现工业智能化的先决条件。公司作为国内领先的制造业领域数智化服务商，正积极把握当前这一历史性机遇，致力于为制造业客户提供一系列自主可控、安全可靠的软件产品和解决方案，支持客户数智化转型，提质增效降本，确保数据安全，增强客户在全球市场的竞争力。

（2）全链、全周期服务的综合性需求趋势显著

随着制造业数智化转型的深入，企业的需求正逐步从单一产品解决局部管理议题向产品组合联合交付并为客户提供持续性、全生命周期的咨询服务所转变。

公司凭借多年技术积累和行业洞察，已构建起以数字化管理软件为核心的完善的工业软件产品矩阵，并实现产品联动发展，推动企业全场景的数智化转型。

（3）人工智能加速企业数智化升级

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2023 年，人工智能通用化进程加速。大模型百花齐放、算力与存力基础设施飞跃、AIGC 应用

商业化开启，为千行百业的创新应用创造机遇。2023 年下半年，B 端 AIGC 应用相继落地。通过技术集成和定制化开发，自动化报告、智能客服和数据分析等领域的 AIGC 应用，为客户带来效率提升和自然的交互体验，促进软件行业向更高附加值的服务模式转变。

大模型与工业制造的融合应用尚处于探索阶段，大模型自身的不确定性、工业场景碎片化、精通工业流程和人工智能技术的复合人才欠缺等仍是主要的制约因素。公司正基于工业制造领域知识和复合型人才积累，在企业产品设计、生产运营、经营管理、IT+OT 融合等核心环节持续探索人工智能应用的场景。

（4）数据要素推进智能制造发展

《数据要素×三年行动计划(2024-2026)》将“数据要素×工业制造”列于首位，体现出工业数据作为基础性战略资源，是产业经济发展的重要驱动力，蕴藏着巨大潜能。数据要素政策的密集出台加速制造业数智化转型的推进，提升了中小企业对于数据积累、治理和复用的意识。公司鼎捷雅典娜平台及新应用以数据驱动、知识封装为核心，助力客户数智化转型。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务及经营模式

公司成立于1982年，是国内领先的数智化转型与智能制造整合规划方案服务提供商，主营业务是为制造业、流通业企业提供数字化、网络化、智能化的综合解决方案。公司充分融合制造业在数智化转型及智能制造的经验，基于40余年的技术沉淀与经验积累，在上述领域的产品研发能力、软件实施能力以及管理咨询与数智化规划能力处于行业领先水平。

报告期内，公司持续立足“智能+”的战略，推动“一线、三环、互联”的实践路径，积极响应国家数字经济政策方针，以数据为主要驱动力量，持续创新优化数智化方案，助力企业实现数智化转型和 ESG高质量发展。

报告期内，公司业务领域已全面覆盖工业软件的四大类别，包括数字化管理类、研发设计类、生产控制类及 AIoT 类，并持续融合人工智能、大数据、物联网、云计算等数字信息前沿技术，推进鼎捷雅典娜新型工业互联网平台的研发升级与应用拓展，聚合 ISV 伙伴、创新开发者、IaaS 合作伙伴，打造新一代数据引擎和数字底座，让数据从支持企业运行到驱动千行百业数智化转型，创造客户数字价值。

（二）公司主要产品及服务

1、完整的企业数智化转型与智能制造产品服务体系

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报告期内，公司持续创新数智化转型与智能制造综合解决方案，在研发设计、数字化管理、生产控制及 AIoT 四大业务领域为企业提供全方位的产品研发、咨询规划及价值交付服务。公司核心业务如图所示：

图1：公司核心业务概览图

（1）研发设计类业务

在研发设计类领域，公司持续聚焦电子、半导体、装备制造、汽车零部件等离散型行业，为企业在产品规划、研发、工艺、生产、采购和质量等各部门间构建了协同工作平台用以实现“设计生产一体化”，并通过价值交付从深层次解决企业的研发生产协同管理问题，提高企业整体研发与生产的运作效率。

公司采用自主可控核心技术，融合大数据、人工智能、工业互联网等新技术，建制新一代产品生命周期管理平台（PLM）。该平台具备业界领先的数据模型驱动架构 MDA，采用微服务架构，具备极高的可扩展性和可维护性；具有独有的 CAD 集成平台，与智能制造深度融合；具备多种数据库切换能力，适配国产数据库；融合 IPD 管理体系形成领先的行业解决方案，竞争力处于该领域国产软件中的领先水平。

（2）数字化管理类业务

在数字化管理类领域，公司通过价值交付帮助企业改善管理、提高经营效率，提升企业核心竞争力。公司以 T100（面向大型及超大型集团企业）、E10（面向中大型集团企业）和易飞（面向

16鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文中小型企业）等产品为企业提供数字化管理服务，全面满足制造与流通企业不同发展阶段的经营管理需求，创造客户数字价值。

同时，公司基于稳态产品构建 OpenAPI 技术生态，提升既有产品的开放性和连接能力，并因应软件国产化需求，积极适配国产操作系统、数据库和中间件，并且在多个中大型企业中得到验证和实践。

（3）生产控制类业务

在生产控制类领域，公司以发展制造运营管理系统（MOM）为核心，聚焦半导体、机械装备、五金机加、电子组装、汽车零部件及注塑等 6 大优势行业，持续优化制造执行系统（MES）、先进排程系统（APS）、仓储物流管理系统（WMS）、质量管理系统（QMS）及智能制造中台（MMP）等产品。

公司制造运营管理系统（MOM）解决方案以技术平台（以数字化车间建模为核心，搭配数据可视化工具，融合人工智能模型库）为底座，辅助7大中心，解决企业计划、任务执行、质量、物流、资源等执行问题，落实及确保企业质量体系的搭建，并针对不同行业，以行业包的形式深化应用于该行业，发展满足行业特性需求的数智工厂解决方案。

（4）AIoT 类业务

在 AIoT 领域，鉴于市场趋势与客户需求，公司基于数智驱动的新型工业互联网平台-鼎捷雅典娜、设备云工业 APP 及 OT 设备产品，聚焦车间自动化与工艺智能化需求制造企业，重点拓展 OT类方案、设备云工业 APP、软硬融合应用方案及整厂规划（EPC）等方案与产品。

公司结合人工智能等前沿技术深度集成设备，打造设备联网化、数字化、智能化；依托公司深度经营的制造业客户 OT 自动化需求，引介伙伴提供价值叠加的方案与服务商品；集成伙伴 OT自动化设备，进一步沉淀发展 IT+OT 融合方案。

面对设备数字化的大势所趋，鼎捷开发出新型控制器-雅典娜天枢控制器，可以搭配设备云APP 提供设备知识管理、维修履历推荐、设备配件寿命监控、生产溯源、自动报工打印、配方与过

程管理等功能，将传统的 PLC 设备成功升级为具备数控能力的数字化设备。透过新型控制器的扩量和增加连接设备数量，累积 OT数据和发展节能减碳的模型，开拓“绿色+智造”的新生意。

2、数智驱动的新型工业互联网平台和新应用

（1）鼎捷雅典娜工业互联网平台

鼎捷雅典娜是采用新一代的数字信息技术和人工智能技术，以智驱中台、业务中台、数据中台、知识中台、互联中台为支撑，以知识封装+数据驱动为两大核心优势完整建构的企业级 PaaS平台，是支撑企业数智化转型的数字底座。

鼎捷雅典娜的关键核心在于：1）知识封装，即具备成长能力的企业知识图谱，允许客户和ISV 伙伴自主封装和构建知识，并利用人工智能算法模型，根据实际操作中产生的数据自动调整和

17鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文优化知识图谱；2）数据驱动，通过 AI 技术进行训练，提供预测、模拟和决策支持。鼎捷雅典娜打破单向的支持性系统交互模式，基于不断变化的业务数据和知识图谱驱动企业进行科学管理和决策，实时响应内外部数据变化，实现走一步，计算一步，提升企业面对市场需求变化的应变能力。

图2：鼎捷雅典娜工业互联网平台架构

报告期内，鼎捷雅典娜获得各项国际设计大赏，2022 年获得德国设计红点奖、美国 MUSE 缪思国际设计金奖，2023 年获得德国 IF 设计大奖和数字化观察网“2023 年度最具影响力工业互联网平台”等，荣膺“上海市工业互联网标杆平台”，并获得信创产品评估证书。

图3：鼎捷雅典娜获奖奖项

鼎捷雅典娜将复杂的大模型技术转化为具体、易于理解的场景化技能，如娜娜家族、智驱工作台、ChatFile、报表加速器等，以便客户、ISV 伙伴轻量、灵活地使用鼎捷雅典娜 PaaS 平台的

18鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文能力，打造自己的数智驱动应用场景。

其中，公司以鼎捷雅典娜知识中台为基础，融合 GPT 大模型技术，领先行业发布并落地鼎捷Chat 系列应用能力，助力企业快速低成本地构建知识体系，并以自然语言方式与用户交互，高效复用企业知识。以 ChatFile 为例，鼎捷雅典娜知识中台构建企业级知识机器人，助力企业在售后服务管理、内部知识管理、现场管理、项目管理、销售管理等诸多场景挖掘知识价值，实现低成本构建知识创新，提高知识管理、使用效率。

鼎捷雅典娜践行生态共创的平台使命，全面支持企业和 ISV 伙伴、技术伙伴共同打造一个优秀的数智驱动平台，用知识封装+数据驱动的新方式，创造一个数据新引擎和新底座。通过创新性、多元化的方案，持续助力企业数智化转型和 ESG 高质量可持续发展，让数智驱动技术成为企业数智化战略落地的重要抓手，引领行业创新发展，加速产业发展新质生产力。

通过鼎捷雅典娜，公司将持续加强生态业务组织、人才队伍建设，升级平台生态业务运营体系，积极培育制造业、流通业等更多行业数字化、智能化服务生态圈，实现与生态合作伙伴的共销、共创、共生、共赢。

（2）基于鼎捷雅典娜发展满足行业化场景的新应用

公司围绕行业深度经营策略，依托稳敏双态的产品方案架构，基于鼎捷雅典娜工业互联网平台，通过数据驱动+知识封装打造高知识含量的鼎捷雅典娜新应用，积极发展鼎捷雅典娜装备制造云、零部件云、财务云。

鼎捷装备制造云持续聚焦标准机、非标机、项目型装备等不同运营模式，发展针对性的场景化方案；鼎捷零部件云以泛行业为基础，打造零部件云的基础闭环应用，并持续搭建特定行业的特性化场景方案。

鼎捷雅典娜零部件云的预测透镜应用，可以让客户实时感知内外部数据变化，通过任务卡驱动各单位运行，让人和系统合二为一，提高预测的准确率，解决长周期物料缺料和周转天数长的困扰。在一家汽车零部件企业，鼎捷雅典娜预测透镜实现数智驱动的应用场景和效益，让企业的长周期物料缺料率从34%降低至0%，长周期物料的周转天数从300天降低至108天，长周期物料库存异常处理周期从30天降低至1天。

19鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

图4：鼎捷雅典娜零部件云预测透镜案例

三、核心竞争力分析

1、聚焦行业经营，沉淀丰富行业知识

公司深耕制造业40余年，以智能制造整合与规划者、数智化转型的价值创造者角色，深度参与超过50000家企业转型实践，深入制造企业生产营运一线场景，沉淀了丰富的行业知识模型及企业数智化转型经验。

通过聚焦行业循环经营和深度经营，公司在电子、半导体、装备制造、汽车零部件等优势行业积累了丰富的软件实施与精益管理经验，打造了一系列数智化转型的标杆案例。凭借对行业趋势和客户需求的精准把握，公司为客户提供涵盖标准化流程、行业最佳实践以及针对行业痛点的创新技术应用解决方案，为客户全场景全周期的数智化转型赋能。

基于在上述行业积累的客户规模优势，公司围绕行业关键业务场景不断深化产品功能及解决方案，以此带来技术优势和交付效率优势，构筑并不断提升竞争壁垒。此外，公司积极拓展新兴高景气行业客户，如医疗器械和输配电等行业，为公司中长期不断发展注入新动能。

2、商业模式引领，效益导向的高效价值服务

公司在业内创新推出以客户需求为中心，以价值交付为核心的服务商品模式。经多年发展，公司价值销售营收占比已超过80%。

对客户而言，服务商品模式通过用量化指标衡量取得的效益，坚持价值交付效益签回，从功能型应用迈向效益型应用，摆脱传统软件交付工时计费的束缚，让信息化项目回归管理的本质，通过数字化提升客户经营效益；对公司而言，服务商品模式摆脱传统软件“人天”的计费模型，使公司能够更加灵活地响应客户需求，通过精细化管理和服务流程优化，将资源优化配置。在提升客户满意度的同时，为公司带来效率和效益双提升。

20鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文此外，公司通过服务商品模式积累了丰富的行业议题，借由知识封装将其融入鼎捷雅典娜，为后续公司结合知识图谱、人工智能、物联网等新一代信息技术，为客户打造敏稳双态融合发展的解决方案和咨询服务奠定基础。

3、坚持研发创新，打造完善领先产品体系

公司自成立以来以研发与创新为立足之本。技术的自主可控与研发创新是公司“智能+”战略的重要支撑。

报告期内，公司坚持高研发投入，重点支持 PLM 产品线、鼎捷雅典娜及新应用，不断提升公司在数智驱动领域的研发创新能力。

截至2023年12月31日，公司研发人员数量1806人，研发人员占比达34.37%。公司通过与各大高校、研究机构以及业界领先企业的合作，重点关注具有研发背景和经验的战略人才的引进，定向挖掘和引进一批高水平的研发人才。同时，针对现有内部研发团队，通过内训、外训、工作坊、共创会等，提高整体研发实力。

产品体系上，伴随制造业数智化需求向全链条发展，公司已全面覆盖制造业各个环节的完整工业软件解决方案。鼎捷雅典娜平台技术架构不断成熟，细分应用持续丰富。融合 GPT 大模型能力的 Chat系列应用商用落地，证实鼎捷雅典娜平台产品孵化的高效率。

报告期内，公司湖州生态赋能研发培训基地启动建设，将用于鼎捷雅典娜的研发和开展面向内外部人员全方位、多层次的产品使用培训等。

4、客户基础优势显著，市占率持续巩固

在过去40多年的发展中，公司凭借对多个聚焦行业的业务形态、业务需求、业务模式的深刻理解和服务经验沉淀，为全球累计超50000家客户提供数智化转型，实现“智能+”变革。大型集团客户包括复旦微电子、东富龙、老板电器等众多样板案例，专精特新客户近800家。

在中国台湾地区，公开发行以上企业公司业务的覆盖家数已达77%；在中国大陆地区，根据亿欧智库发布的《2022 中国制造业 ERP 研究报告》，公司在制造业 ERP 软件市场销售份额位居本土

厂商第一，为14.8%。

在半导体领域，公司深耕25年，拥有完整的产品线支撑半导体行业数智化转型，累计超过

600 家成功案例，服务国内 IC 设计上市公司占比 60%；在汽车零部件领域，已累计服务国内近千家企业，A 股上市汽车零部件企业中鼎捷客户占比近 25%；在装备制造领域，公司有 20 年行业数智化经验，服务自动化集成百强占比22%。目前公司已有超过350家制造企业客户成功获评国家省、市各级的智能制造试点示范基地。

21鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，宏观经济稳中向好，工业制造在波动中稳步向前，数字经济发展加速。政策不断推动以科技创新为驱动力的新质生产力发展，强调数据作为新型生产力要素的重要价值。工业软件是发展数据经济的重要基石之一，是推进智能制造，助力企业数智转型的必然选择。

报告期内，公司持续围绕“智能+”的战略布局，贯彻落实“聚焦行业经营、高效价值服务、领先市场产品”的经营策略，紧趋人工智能、工业互联网、智能制造、数智驱动等前沿议题，优化组织布局及资源投入，持续推进产品服务创新发展，紧抓 AIGC 发展机遇，持续开拓 AIGC 技术应用潜在场景及应用落地；通过区域组织织密，快速覆盖中国大陆市场；聚焦行业全客群覆盖，探索各行业数智化转型，并持续提供符合时代需求的数字化与智能制造解决方案，业务实现稳健增长。

报告期内，公司实现营业收入222774.00万元，同比增长11.65%；实现归属于上市公司股东的净利润15025.53万元，同比增长12.27%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为12167.69万元，同比增长1.56%。

1、“中国大陆、中国台湾、东南亚”齐增长，中企出海趋势加速

收入分地区本期营收（万元）上年同期营收（万元）同比增速

中国大陆区115473.16100393.8015.02%

非中国大陆区107300.8499126.648.25%

报告期内，公司在中国大陆地区实现营业收入115473.16万元，较上年同期增长15.02%。在中国大陆地区经营上，公司积极响应国家数字经济的政策方针，顺应产业数字化趋势，紧趋智能制造、工业互联网、数智驱动等前沿议题，持续创新数智化转型方案；不断精耕行业，聚焦行业全客群覆盖，塑造满足客户需求议题的方案规划深度与应用深度；持续推动省级单位经营与城市单位织密的发展策略，增强省内市场经营覆盖密度及管理精细化程度，加速城市覆盖；持续通过项目式高效价值服务，探索客户新场景新应用需求，并依托鼎捷雅典娜，满足客户工业互联网平台的新需求。

报告期内，公司在非中国大陆地区实现营业收入107300.84万元，较上年同期增长8.25%。

其中，在中国台湾地区经营上，公司以“融合、扩散”为经营主轴，紧抓绿色制造、节能减碳、ESG 等趋势议题，以趋势议题带动行业经营、OT、Infrastructure（基础服务器，以下简称“Infra”）三领域业务，提供客户跨领域的融合方案。在聚焦行业经营方面，通过鼎捷雅典娜加

22鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

速新应用开发，实现智能思维的数据驱动，持续覆盖装备制造业等市场；在 OT 生态业务拓展方面，专注与 OT 伙伴协作发展融合方案，并结合能源管理、碳盘查等议题，携手生态伙伴业务拓展取得显著成效；在 Infra 新领域方面，通过资安议题引动市场需求，扩大原方案原市场的经营深度。

报告期内，公司已在泰国、越南、马来西亚设立子公司进行当地经营。在东南亚地区，公司一方面积极把握中企出海需求，发挥公司全球化服务的能力，为出海中企提供更丰富、更专业化的本地化解决方案，积极拓展生态渠道合作，助力国内企业实现全球化发展；另一方面积极拓展当地客户，顺应海外政策及热点加强市场营销，通过本地化经销合作模式增加市场覆盖，并整合当地资源创建 ESG 联盟协会，有效协助东南亚制造业企业实现出口欧美所需的碳排放要求。报告期内，公司东南亚在地客户订单较去年同期增长100%。

2、工业软件四大领域业务协同发展，研发设计类及 AIoT 持续高成长

报告期内，公司坚持“智能+”的战略，持续推动“一线、三环、互联”的实践路径，践行 N（客户数）*M（服务商品数）*L（应用深度）的成长模型，推动公司业务的快速发展。

公司产品业务领域已由数字化管理向研发设计、生产控制及 AIoT 领域拓展，并持续推动数智驱动的新型工业互联网平台-鼎捷雅典娜的研发及市场开拓。

公司各类业务主要经营情况如下表：

业务收入本期营收（万元）上年同期营收（万元）同比增速

研发设计12292.259143.9834.43%

数字化管理120670.33125958.45-4.20%

生产控制33390.9427490.9221.46%

AIoT 51682.06 36391.52 42.02%

（1）研发设计类业务

报告期内，公司研发设计业务收入1.23亿元，较上年同期增长34.43%。在研发设计类业务领域，公司以行业需求引领产品发展为策略，产品坚持技术自主可控，加强适配国产数据库拓展，提高对软件国产化的支持力度，持续完善异构 ERP 集成方案，深化设计可视化的协同方案；2023年 10 月，公司发布领先行业的全新一代 PLM 产品全生命周期管理系统，是业内首款融入 AI 技术的智能化 PLM，极简、专业、智能，基于鼎捷雅典娜的数智化能力，创新集成 ChatFile 工具的应用场景，提升信息获取和企业运转的整体效率。

23鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司研发设计类业务持续聚焦行业经营，电子、半导体、装备制造、汽车零部件四大优势行业客户家数增长66%；交付团队持续定义和推广标准化交付方法论，有效地促进交付周期的缩短，研发设计类业务交付效率大幅提升。

（2）数字化管理类业务

报告期内，公司数字化管理业务收入12.07亿元。在数字化管理类业务领域，公司不断聚焦行业经营，提高行业方案的复用率，洞察市场趋势，扩展行业方案数量，提升产品综合竞争力；

公司进一步提升研发能力，围绕“以客户需求为中心”的设计，透过实际的市场、客户反馈，加速产品落地和发展。

（3）生产控制类业务

报告期内，公司生产控制业务收入3.34亿元，较上年同期增长21.46%。在生产控制类业务领域，公司持续推动制造执行系统（MES)、先进排程系统（APS)、仓储物流管理系统（WMS）、质量管理系统（QMS)、数智工厂战情室（FWR）及智能制造中台（MMP）等产品的迭代与创新；同时，进一步发展与完善数字工厂专业领域的 APS 产品，满足制造业客户在智能排程上的需求，并获得客户高度肯定，APS 方案营收同比增长 26%。

报告期内，在产品研发方面，针对软件底层架构进行改造升级和国产软件适配，提升交付效率，提高客户使用体验与满意度，其中在半导体行业重点发展 CIM 方案规划与实践及 CIM 一体化销售；在业务经营方面，公司加大资源投入抢占智能制造市场，通过持续聚焦细分行业优化方案，项目交付周期平均缩短20%，通过交付价值标准化组织持续深化项目运控，客户满意度有效提升。

（4）AIoT 类业务

报告期内，公司 AIoT 业务收入达 5.17 亿元，较上年同期增长 42.02%。公司基于鼎捷雅典娜工业互联网平台、设备云工业 APP 以及 OT 设备产品等 AIoT 解决方案和服务，推动企业设备自动化与工艺智能化改造，公司 AIoT业务在中国大陆市场取得突破性成长，签约金额成长 92%。

报告期内，公司积极完善在 AIoT 领域解决方案的布局，深化 IT+OT 融合应用场景的研发和产品迭代，结合边缘运算，实现工厂设备机联网、生产现场可视化、透明化，提高设备商售后服务能力。基于鼎捷雅典娜，公司发展支持新一代智能化绿色工厂的应用与数据服务，如智能检验

（AOI）以及连接水、气等设备能源绩效管理迭代、碳履历、再生能源监控等绿色产品服务。

报告期内，在 IoT 价值融合方案，公司完成鼎捷雅典娜天枢控制器产品开发，取得 33 家设备商合作；在 OT 类方案（包含 AGV 小车、自动仓储、AOI 检测设备、机器手臂、机联网以及智能电表等），公司与生态伙伴协作，累计签约额增长87%；在设备工业云应用，公司基于机联网、鼎捷

24鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文雅典娜，发展远程设备监控、设备运维、碳盘查、能耗管理等车间轻应用，全年订阅约1600套，同比增长380%。

3、鼎捷雅典娜数智底座升级迭代，数据和智能服务持续拓展

报告期内，公司持续加大鼎捷雅典娜的研发投入，持续推动新型工业互联网平台产品不断更新迭代，支持智能思维的数据驱动，持续提升企业和 ISV 伙伴开发和使用的灵活性和便利性。鼎捷雅典娜提供基于五个中台的数字化与赋能能力，按各行业的特定场景发展云原生应用，形成数智化应用和方案，并针对性地为企业提供数智化场景服务。

目前鼎捷雅典娜已经在装备制造云、零部件云、财务云等开发了近20款支持数智化场景的新应用，在打通数据和应用组合上不断迭代，持续优化细分行业具体场景的解决方案。报告期内，零部件云共申请 15项专利，发布并迭代 11个数智驱动的 AI应用场景落地方案。

报告期内，公司以鼎捷雅典娜能力实现场景应用创新，与大客共创共建数智化场景，丰富智能化解决方案。鼎捷雅典娜订单签约进展顺利，打造智奇铁路、东贝集团等标杆案例。其中，鼎捷雅典娜数据中台订单实现快速突破，为客户拉通数据、深化场景数据应用，为未来数智驱动的AI决策做准备。

报告期内，公司积极探索 AIGC 技术融合应用，基于对各行业企业通用需求的深入理解，针对鼎捷雅典娜各中台各组件的特色，广泛接入微软、百度文心一言等通用大模型能力，以提高企业营运效率、提升用户体验服务、加速应用开发效率。Chat 系列智能问答机器人以数据驱动+ChatGPT 自然交互，帮助用户通过语音与输入等互动形式，实现数据搜集、整理汇整、会议协调和项目追踪等应用场景。此外，针对企业如何让海量的各种类型文件、档案，能够转换成为轻量有用的信息，公司知识交互型数字员工鼎捷雅典娜 ChatFile，实现让人用自然语言交互并快速获取所需知识。

报告期内，公司 Chat 系列应用已在超过 120 家客户上线，主要分布在装备制造、汽车零部件及电子等优势行业。其中，在中国大陆地区，公司突破行业头部客群，带动行业 AI 生态圈的构建。

鼎捷雅典娜 ChatFile 助力上汽乘用车等汽车企业搭建基于 AI 大模型的汽车在线问答平台，应用在研发、内部运维、售后等多个场景，有效提升其内部员工工作效率。

报告期内，公司持续探索 AI 助力研发提效，通过成立跨部门团队，与智驱平台协作，优化低代码设计器并完成升级改造，包含调试优化、标准前端的模型化、减少定制量及开发量，使得综合场景开发效率大幅提升。

4、聚焦行业全客群经营，灵活应对下游行业波动

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报告期内，公司持续专注于电子、半导体、装备制造、汽车零部件等优势行业经营，深度挖掘行业数智化转型、IT 与 OT 融合、智能制造、企业出海等行业需求商机，快速覆盖行业热点议题，同时在聚焦行业经营上持续探索大客趋势议题、提炼经营模型，推动客群向中大型企业稳步迁移。

报告期内，公司在中国大陆地区装备制造行业营收同比成长26%，汽车零部件行业营收同比成长

20%。

报告期内，在汽车零部件行业，公司总结归纳九大行业场景，结合人工智能等前沿技术，针对性推出了合规试制、供应天眼、预测透镜、体系云管家等场景化解决方案，满足不同企业在不同阶段不同情景下的管理提升需求。

报告期内，在装备制造行业，公司聚焦细分利好客群经营，尤其是以工业母机、工业机器人、锂电设备、光伏设备等为代表的整机客群，面对大环境不佳、新客数字化投资收窄，策略性调整资源转移到老客，并取得了大幅增长。基于鼎捷雅典娜建设业务中台，覆盖价值链的12个业务领域，为装备制造企业提供通用能力，助力企业快速、低成本地进行业务创新和管理优化。

报告期内，在半导体行业，受到全球经济下滑、行业需求降低等多重因素影响，产业进入周期性调整期，至 2023 年 Q4 已有部分细分行业如存储相关等触底回升。为助力半导体企业提升研发、销售、设计、采购、财务等核心场景的数智化水平，公司针对 IC 设计、半导体外延与芯片制造以及封装与测试三类不同企业打造相应数智化解决方案。

5、重视人才组织建设，深化经营管理

报告期内，公司围绕鼎捷雅典娜、经营织密及中层管理人员培养等战略引进人才，持续开展面向未来数智化业务的人才结构优化和人才高地建设，吸引在装备制造、零部件等行业具备深厚行业知识、熟悉企业管理流程及掌握领先数字化技术的复合型高端人才，构建了一整套配置合理、高绩效、高素质的专业团队。

截至2023年12月31日，公司员工总数达5255人，较去年同期人员数量增长10.72%，其中中国大陆地区人员增加16.36%，非大陆地区增加2.08%。

报告期内，公司通过对核心人才的股权激励，分享经营成长的成果；通过差异化的人才策略，对战略人才进行重点培养和激励倾斜；通过内部评选，树立企业优秀员工的标准；通过完善的培训体系，员工能力不断提升。

报告期内，公司高度重视精细化和规范化的管理，运用 OGSM 等先进战略管理工具，推动公司战略高效执行落地。在组织架构上，成立5个委员会（战略管理、绩效激励、全面预算、数字营销、组织人才），以支撑公司实现战略目标的达成，新设人资运营部，统筹规划并落地执行公司

26鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文级管控，为提升公司人效服务；在内部成本管控方面，以降本增效为核心目标，加强全面预算管理，推行标杆管理、标准化管理、细化绩效指标等措施，持续提高公司治理水平。

报告期内，公司启动 IPD（集成产品开发）体系建设，以市场和客户需求为驱动，对产品开发进行有效的投资组合分析和商业评审，以实现产品开发的高效率、高质量和低成本，确保新产品的商业性和实用性。

6、行业发展领军者，品牌价值持续领跑

报告期内，围绕公司“智能+”战略和年度经营策略，以持续夯实品牌实力、提升品牌知名度为目标，积极携手生态伙伴、标杆客户、行业/产业协会，持续举办各类峰会、论坛、走进等不同形式与主题的活动，全方位展示了公司在专业领域的实力沉淀及经营成果。

报告期内，公司顺应数字经济浪潮，紧趋人工智能、工业软件、数智驱动、工业互联网等前沿议题，积极持续创新方案与服务，受政府主管部门、生态伙伴、产业联盟与行业协会等邀请，参与多领域的各类专业展会、大型会议与活动。报告期内，公司参加的外部活动与展会主要包含：

数字经济产业高峰论坛、浙江台湾合作周、海峡两岸（绍兴）数字产业合作大会、第二十三届国

际工业博览会、2023世界互联网大会、2023出海全球化百人论坛等。

报告期内，公司与中国信通院、中国科学院软件研究所、信息化与软件产业研究所、上海市计算机行业协会等多家权威机构、产业协会，在入编入册、产研报告、标准制定、产业图谱等层面，进行了深入合作。联动上海市计算机行业协会，共同起草《小灯塔企业数智化转型能力成熟度模型》团体标准，助力产业加速发展新质生产力。

报告期内，公司作为阿里云的核心合作伙伴参与“2023阿里云合作伙伴大会”，与阿里云联合发布“智造”数字工厂联合解决方案，并荣获阿里云颁发的“2023同心协力奖”。公司全资子公司鼎新电脑与台湾微软在台北召开合作发布会，双方将依托 GPT 大语言模型的技术优势，持续探讨在技术领域的合作，围绕智能思维的数据驱动，联合更多技术、应用开发、服务、OT 等多领域伙伴，共同加速落地数智驱动应用场景。

报告期内，公司累计获得近30个不同机构组织或主管部门所颁发的奖项与荣誉，充分印证了公司的专业沉淀与品牌实力。凭借在数智化转型、智能制造领域的长期深耕，依托在数智化、智能制造、工业互联网、新零售领域的卓越经营成果，公司连续荣获“2023上海软件和信息技术服务业百强”、“2022-2023工业互联网数智创新企业”、“2023杰出数字化创新企业”等众多奖项。

报告期内，凭借在工业互联网领域的创新及平台应用发展的成果，公司入编甲子光年智库《2023 中国 PaaS 平台赋能实体经济转型实践研究报告》，获评“2023 中国 PaaS 推荐厂商”，鼎

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捷雅典娜作为“PaaS 平台赋能实体经济的成功实践”获重点推介。此外，凭借创新设计理念及技术能力，鼎捷雅典娜斩获工业设计领域重量级奖项-德国 IF 设计奖，并荣获“年度中国智能制造优秀推荐产品”、“工业互联网数智赋能项目奖”等众多荣誉，入选数据猿《2023中国数据智能产业图谱 3.0 版》大数据分析平台、数据中台、BI＆可视化三大核心服务板块，充分展现了市场对公司“数智驱动”理念以及在数智化领域的引领性与创新性的高度肯定。

7、探索数字经济投资布局，创新孵化未来应用

报告期内，公司探索通过投资、并购的方式不断完善工业互联网、人工智能、云计算、大数据等领域生态布局，持续关注“智能+”领域的各类优质产品以及关键技术。在投资基金设立上，公司与东方创投、温岭金控、兴长投资等共同成立5亿规模的股权投资基金，投向数字经济、绿色经济等领域。

报告期内，公司举办创新创业大赛，探索面对未来企业需求的数智化场景。通过创新大赛，对内成功挖掘出器件选型云平台等优质高潜内孵项目；对外吸引了众多在算法、行业解决方案、应用工具等领域极具特点的创业项目及合作伙伴。

报告期内，随着鼎捷雅典娜功能逐步完善，围绕“智能+”及生态战略，公司伙伴拓展已初见成效。目前，已有数十家提供底层技术、算法的软件服务商在陆续展开与鼎捷各大产品板块的深度合作，其中包括：基于鼎捷雅典娜原生应用开发的 ISV 伙伴，赛道覆盖财、税、客户管理等众多领域，以及产品方案补强合作伙伴，覆盖 PLM、WMS、PaaS 等诸多产品线。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2023年2022年

占营业收入比占营业收入比同比增减金额金额重重

营业收入合计2227739993.94100%1995204338.21100%11.65%分行业

软件服务业2227739993.94100.00%1995204338.21100.00%11.65%分产品

自制软件销售583205045.6126.18%576821596.6828.91%1.11%

外购软硬件销售492374445.1222.10%403342638.2520.22%22.07%

技术服务1152160503.2151.72%1015040103.2850.87%13.51%分地区

28鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

中国大陆内1154731576.9051.83%1003937977.1850.32%15.02%

中国大陆外1073008417.0448.17%991266361.0349.68%8.25%分销售模式

直销2227739993.94100.00%1995204338.21100.00%11.65%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

2023年度2022年度

第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度

35834385462917509810381329403256473488836546434397163765

营业收入

20.6959.7773.4140.0790.0924.9505.8717.30

归属于上

--市公司股467464512714731014149514034813184578619125

10620761694040

东的净利1.359.0815.678.180.058.96

6.789.86

润

说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险无。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分客户所处行业

软件服务业2227739993.94848646309.4761.91%11.65%22.66%-3.41%分产品

自制软件销售583205045.610.00100.00%1.11%0.00%0.00%外购软硬件销

492374445.12358760125.0027.14%22.07%23.10%-0.61%

售

技术服务1152160503.21489886184.4757.48%13.51%22.35%-3.07%分地区

中国大陆内1154731576.90410101847.1464.49%15.02%35.97%-5.47%

中国大陆外1073008417.04438544462.3359.13%8.25%12.38%-1.50%分销售模式

直销2227739993.94848646309.4761.91%11.65%22.66%-3.41%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

29鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减占营业成本占营业成本金额金额比重比重

软件服务业软件及服务成本848646309.47100.00%691843482.61100.00%22.66%说明无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成

单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

自制软件销售0.000.00%0.000.00%0.00%

外购软硬件销售358760125.0042.27%291433195.8242.12%23.10%

技术服务489886184.4757.73%400410286.7957.88%22.35%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

1）新设立子公司导致的合并范围变动

2023年5月29日，本公司设立全资子公司湖州鼎捷软件有限公司，注册资本5000.00万元。截至2023年12月31日本公司已支付全部出资款。

2）处置子公司导致的合并范围变动

2023年9月26日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》，公

司与公司关联方上海十夕企业咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“十夕合伙”）、关联方上海六夕企业管理咨询合

伙企业（有限合伙）（以下简称“六夕合伙”）签署《股份转让协议书》。协议约定公司以0元对价分别向十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的上海鼎捷私募基金管理有限公司（以下简称“鼎捷私募”）300.00万元和200.00

万元的出资份额，由十夕合伙、六夕合伙向鼎捷私募履行相应的实缴出资义务。上述股权架构调整后，公司持有的鼎捷私募股份比例由53.33%降为20.00%，鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。

30鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司转让鼎捷私募股权时，公司尚未实缴出资，鼎捷私募尚未开展经营活动，上述股权转让事项对合并报表未产生影响。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）44981455.79

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例2.03%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1单位甲14850458.250.67%

2单位乙12421626.300.56%

3筑间餐饮6409830.050.29%

4浙江海纳5836120.220.26%

5芜湖伯特利5463420.970.25%

合计--44981455.792.03%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

本报告期，前五大客户中新增筑间餐饮、浙江海纳、芜湖伯特利，前5大客户与公司不存在关联关系，公司不存在向单个客户销售比例超过总额的50%，不存在严重依赖于少数客户的情形。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）225504301.94

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例42.94%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商甲101362131.7119.30%

2精技电脑41630117.227.93%

3供应商乙36779135.637.00%

4供应商丙30516770.215.81%

5供应商丁15216147.172.90%

合计--225504301.9442.94%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

本报告期，前五大供应商中新增精技电脑，前5大供应商与公司不存在关联关系，公司不存在向单个供应商采购比例超过总额的50%，不存在严重依赖于少数供应商的情形。

31鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主因系公司加大销售

销售费用702112387.90603718120.6116.30%推广力度，销售人员增加所致。

管理费用243747494.21237714713.842.54%主因系上期存在大额

财务费用-4322320.88-11870432.4863.59%的汇兑收益所致。

主因系自2022年10月起，公司存在资本研发费用222517544.85291350192.22-23.63%化的研发项目，对应研发费用进行资本化处理所致。

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目名预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标称的影响丰富了公司业务结

基于数据+知识的驱动帮助企业构、拓宽产品应用领基于数智驱动的项目是以数据驱动和知

取得阶段性成构建起全面数智能力，实现全域，进而巩固公司的新型工业互联网识封装为核心优势的智

果链路数智升级，进而赋能企业市场竞争优势，提高平台项目慧企业赋能平台实现数智生态协同。公司的行业地位和整体盈利能力。

项目目的是重点解决在显著提高客户上线效

在提供虚实融通的智能+整合方

项目交付过程中顾问与率，显著降低客户的案与创新应用的同时，回归企鼎捷数字运营软客户发生大量沉没成资源投入，提高公司已结项业经营本质，通过以效益为导件开发项目本，造成资源严重浪美誉度及客户满意向的价值服务协助用户应用价费，影响公司运营效率度，并提高公司营运值的真正落地。

的状况。效率。

通过本项目的整合能力，可打项目围绕公司现有的项目目的是通过 ERP 与 通制造企业在项目管理领域、 主营业务进行，是公鼎捷中小企业新用应的结合，给企业设计变更领域、售后服务领域司依据未来发展规划ERP 管理软件开 带来更好的应用效果， 已结项 的信息孤岛，前后端所有业务 作出的战略性安排，发项目为企业数字化转型夯实流程全面贯穿，提高效率，并以进一步增强公司的基础。提供实时监控以确保企业运作核心竞争力和盈利能健康。力。

企业的竞争优势来自提1.发挥固有优势，提升产品竞项目围绕公司现有的高生产效率、加强产品争力。鼎捷软件持续专注于制主营业务进行，加入创新与管理能力。在造领域40余年，在生产制造方了创新开发与智能化“大、智、云、移、面取得的领先优势被业界所认改造，并适配国产信物”新技术不断发展与可。但市场在不断变化中，客创，使产品更能引领取得了阶段性

中大型企业管理普及的浪潮下，鼎捷软户管理需求深度与广度都在不与满足于当下中大型的进展，处于软件 件 ERP 产品加快了升级 断发生变化，通过不断的总结 企业的管理诉求，是中试阶段。

迭代进程，引领企业向和对市场的分析，提升产品载公司依据未来发展规数字化管理转型。具的场景适用能力及与企业管划作出的战略性安鼎捷软件基于一线三环理需求的匹配度，是产品发展排，以进一步增强公互联的策略重点，以数的重中之重。司的核心竞争力和盈智驱动建立未来企业新2.围绕公司聚焦行业，积淀行利能力。

32鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

主要研发项目名预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标称的影响蓝图，发展新应用的同 业 Knowhow 与实施经验的同时进一步提升现售产品时，提升产品载具的行业适应的稳定性与竞争力。能力。鼎捷软件秉持“一次交付，终身责任”的原则，致力于与合作伙伴深挖行业经营能力，在不断精进行业解决方案的同时，同步提升产品载具的行业配套能力。

3.市场要求日渐趋严，法令法

规不断推陈出新，国产化需求日益增加，产品需及时响应并作出适当的因应，以满足外部环境的要求。

提升本公司的自主开发创新能力与公司产项目目的是帮助企业扩品技术水平和服务水

展产品应用，为客户提平，进一步巩固了公供更好的产品数据视破解国际相关技术封锁，实现鼎捷产品管理软司在行业的核心竞争图，提升产品价值，为已结项工业软件自主替代的重要基础件开发项目力，助力企业实现数企业转型创新，实现智和关键支撑。

字化转型，为企业信能制造提供有力的支息化水平提高和社会撑。

经济转型升级做出重大贡献。

提供多元化大众品牌 ERP 适配项目通过总线形式有效器能力，依据不同的产品提供改善现有系统之间调用

sESB 智能服务总 对应的适配器，客户无需自行 缩短交付周期 70%，的网状关系，使得系统已结项线平台开发 寻找供应商，快速完成 MES 与 降低二开时数 70%之间的关系更加可视化

ERP 系统的集成，缩减项目整和可管控性体交付周期项目以实现整个鼎华对本市相关行业的技

MOM 方案的闭环，通过 助力企业和仓库管理人员能够sMES 智能电子组 术领先具有推动作用

搭配条码出入库方案，在最短的时间内掌握仓库现装条码出入库软已结项之处，借助条码出入实现电子料等关键料的况，使企业及管理人员能够做件升级开发库工具来提高企业管

实物管控、达成开箱即出准确的判断和快速的纠正理水平用，提高产品竞争力主要针对一线岗位检验员，在不增加额外项目满足国际质量标准站在智能质量至上的角度，以工作量的情况下，通的需求，并为制造业及质量控制、质量分析为基础，过系统协同管理，在时评估质量和产品故障以系统自动数据收集与管理为检验过程中利用平板

sQMS 智质量管理 问题，防止产品召回并 依归，藉由智能质量将静态被 装置及自动化技术绑已结项

软件升级开发持续进行质量改进，帮动转变成动态主动的方式，让订现场各式查验设备助减少报废产生以降低 产品质量能达到零缺陷(Zero 上，减少检验员的检产品成本，建构出完整 Defects)目标，并形成完整的 验报告填写时间及实的质量闭环 PDCA cycle 时化操作界面，使整体料件检验效率明显提升。

项目让我们自己的产品

基于这个平台，专注于业务实现，不再考虑运提升产品中心人均产值，并在成为助力产品发展的工业软件低代码

维面、性能等通用型的已结项生产环境中，为客户节约定制强大动力，让产品专开发平台开发功能。以提升内部产品成本。注于产品本身。

研发的效率，人均产值。

33鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

主要研发项目名预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标称的影响该项目在广度和深度此项目是以沉淀鼎捷上能满足不同行业和

通过可复用的业务能力，结合

41年制造业丰富的行规模的数智化建设需

统一数据标准及柔性可组装技

基于柔性可组装业知识与经验为基础，要，提升应用协同与取得研究阶段术，实现数据自然流动与融的数智企业业务结合柔性可组装技术和快速响应的能力，降性成果通，全面构建数智应用开发的共享平台统一数据标准为优势的低应用研发成本。并新模式。从而加速企业数字化数智企业业务共享平通过产业联盟与生态转型与持续业务创新。

台。协作，提升公司整体竞争力与盈利能力。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）1806147922.11%

研发人员数量占比34.37%31.16%3.21%研发人员学历

本科1439116423.63%

硕士17714720.41%研发人员年龄构成

30岁以下80859236.49%

30~40岁66354521.65%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年

研发投入金额（元）336068306.94313182934.84229415011.43

研发投入占营业收入比例15.09%15.70%12.83%研发支出资本化的金额

113550762.0921832742.620.00

（元）资本化研发支出占研发投入

33.79%6.97%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

75.57%16.31%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动原因系前期资本化项目本年持续投入。

单位：元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度

本项目是应用 5G、AIoT、云原生、基于数智驱动的新型工业互

109774558.76大数据与人工智能等先进信息技取得阶段性成果

联网平台项目 术，以数据驱动、知识封装、IT+OT融合、场景化服务、全面可信架

34鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

构、全生命周期开放等核心优势，发展包含边缘层、PaaS 层、SaaS 层的智慧企业赋能平台

本项目是以数智迁徙为目标，提升财务数字化专案项目3776203.33财务核算效率，融合业财视角的数已完成字化应用软件。

公司基于数智驱动的新型工业互联网平台项目的研发投入予以资本化，此项目于2022年10月开始投入，预计于

2026年10月结项，由于报告期内投入期间及金额增加导致资本化率有所提高。

公司基于财务数字化专案项目的研发投入予以资本化，此项目于2023年1月开始投入，已于2023年12月结项，由于报告期内新项目的投入支出导致资本化率有所提高。

公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：具有完成该无形资产并使用或出售的意图：无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性，有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

上述项目经过市场调研，项目可行性分析报告、项目立项报告、项目预算等环节严格的项目评审。上述资本化研发项目基于无形资产的使用或出售在技术上具有可行性，且公司有依赖上述无形资产进行销售的意图，基于无形资产完成的软件平台存在市场。公司营业收入及经营活动现金流入足以支撑研发工作，公司研发经验丰富，有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项目的开发，并有能力使用或出售该无形资产。公司设立了完善的研发体系，从产品的立项、评审、开发、测试、发布评审、发布等均建立了相应的流程或制度，建立了相应的控制措施和识别标识，确保资本化的准确。

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计2238981636.692078915381.587.70%

经营活动现金流出小计2130798525.081880995418.2413.28%经营活动产生的现金流量净

108183111.61197919963.34-45.34%

额

投资活动现金流入小计1100223219.02839824950.3631.01%

投资活动现金流出小计1486053571.48717678863.62107.06%投资活动产生的现金流量净

-385830352.46122146086.74-415.88%额

筹资活动现金流入小计305493753.42607271181.44-49.69%

筹资活动现金流出小计251053727.83664093805.05-62.20%筹资活动产生的现金流量净

54440025.59-56822623.61195.81%

额

现金及现金等价物净增加额-217442939.00268494048.58-180.99%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额：本期外购业务规模扩大，外购软硬件及外包劳务成本上升，导致本期购买商品、接受

劳务支付的现金增加；同时本期员工数增加，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金增加。

35鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2、投资活动产生的现金流量净额：因集团规模的不断扩大，本期加大了对固定资产、无形资产建设的投入，同时本期增

加产业基金及其他股权投入，导致投资支付的现金流大幅增加，导致投资活动产生的现金流量净额大幅下降。

3、筹资活动产生的现金流量净额：主因系因集团经营业务规模扩大，本期借款资金规模大于偿还资金规模，导致筹资活

动产生的现金流量净额增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

?适用□不适用

经营活动产生的现金净流量为10818.3万元，净利润为15513.6万元，差额4695.3万元，存在重大差异原因：

一、减少净利润但不减少经营现金流的主要因素

1、固定资产折旧及使用权资产折旧7344.4万元；

2、计提的信用减值准备2645.4万元。

二、减少经营现金流但不影响净利润的主要因素

1、经营性应收项目增加23961.7万元；

2、经营性应付项目增加7840.52万元。

五、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益4865113.112.13%主要为理财收益是

资产减值-618499.37-0.27%否

营业外收入651312.420.29%否

营业外支出656155.430.29%否

其他收益50499093.2822.11%主要为政府补助是

资产处置收益480125.930.21%否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例主因系本期主营业务成本费用增

货币资金873019361.6026.71%1090909997.0738.37%-11.66%加及期末续购理财所致系本期主营收入

应收账款446878472.6613.67%263776435.019.28%4.39%增加所致主因系外购业务

存货65620147.682.01%48395896.861.70%0.31%规模扩大，存货增加所致

36鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

系增加权益法单

长期股权投资118291688.363.62%63947500.572.25%1.37%位投资所致系房屋及折旧计

固定资产708292874.1521.67%713094472.8825.08%-3.41%提变动主因系绍兴鼎捷

在建工程24676183.210.75%34344.100.00%0.75%智创芯基地项目施工所致根据新租赁准则

使用权资产74867599.332.29%73039808.162.57%-0.28%确认使用权资产主因系经营需要

短期借款23046981.350.71%0.000.00%0.71%导致借款增加所致系期末已收合同对价，但尚未按合同负债281430276.368.61%255918620.889.00%-0.39%合同约定履行完毕合同义务项目额减少根据新租赁准则

租赁负债56908202.361.74%57933430.012.04%-0.30%确认租赁负债境外资产占比较高

?适用□不适用保障资境外资产是否存资产的具体内形成所在产安全占公司净在重大资产规模运营模式收益状况容原因地性的控资产的比减值风制措施重险全资子公国内母鼎新电脑股份投资

625890473.70台湾司，软件开公司深152677226.8330.28%否

有限公司设立发与销售度管控

1、资产规模系公司净资产规模；

其他情况说明

2、境外资产占公司净资产比重系各公司净资产占合并报表归母净资产比重计算得出。

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

1250000950000010550002000000

（不含衍0.000.00

00.0000.00000.000.00

生金融资

产）

2.其他非50000005000000

流动金融.00.00

37鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

资产

1250000955000010550002500000

上述合计

00.0000.00000.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目余额受限原因

货币资金1904870.01主要系诉讼冻结及履约保证金等

鼎新电脑为获取富邦银行、国泰世华商业银行的借款授信额度向其提

固定资产318533057.60

供的抵押，详见“第十节财务报告”之“七（二十一）固定资产”鼎新电脑为获取富邦银行、国泰世华商业银行的借款授信额度向其提

无形资产111865310.44

供的抵押，详见“第十节财务报告”之“七（二十六）无形资产”合计432303238.05

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

118291688.3663947500.5784.98%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是否截止报未达到投投资预为固截至报告期末告期末计划进披露日项目资项目本报告期投入资金项目进计披露索引（如定资累计实际投入累计实度和预期（如名称方涉及金额来源度收有）产投金额现的收计收益有）式行业益资益的原因详见公司于巨软件潮资讯网智创 和信 不 2022 年 （www.cninfo自芯基 是 息技 22381174.09 22381174.09 自筹 10.36% 适 不适用 不适用 12 月 08 .com.cn）上建地术服用日披露的《关于务业对外投资建设项目的公告》数智软件不2023年详见公司于巨自

化生是和信2295009.122295009.12自筹0.65%适不适用不适用07月01潮资讯网建态赋 息技 用 日 （www.cninfo

38鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文能平 术服 .com.cn）上台项务业披露的《关于目对外投资建设数智化生态赋能平台项目的公告》不

合计24676183.2124676183.21适不适用用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型鼎新电脑注册资本软件开发

股份有限子公司48.01亿元新

11930626258904107387721097231526772

销售台币，实收298.3773.70339.0184.0026.83公司

763689880

39鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型元新台币报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖州鼎捷软件有限公司自有资金设立无重大影响上海鼎捷私募基金管理有限公司股权转让无影响主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、公司发展战略

当前及未来一段时期内，公司将坚持“智能+”的战略，以客户为中心，以“领先市场的产品、聚焦行业经营、高效价值服务”为策略重点，持续加大投入研发资源，促进企业数智化转型与智能制造产品服务的优化与迭代升级；聚焦行业深挖客户需求，持续积累行业知识与应用，塑造行业专家的品牌形象，提升聚焦行业市场经营效率；聚焦客户核心业务场景和管理议题，持续优化交付方法与工具，实现高效价值服务，提升客户应用效益；深化发展鼎捷雅典娜平台及新应用，以数智驱动聚合智客营地，拓展 ISV 伙伴，全方位助力客户实现数智化转型和 ESG高质量发展。

2、经营计划

2024年，是“十四五”规划目标任务、全面推进“中国特色社会主义”的关键之年，更是公

司加快推动高质量发展的攻坚之年。公司将不断强化科技创新的主体地位，构建数智化业务能力，以数字技术推动产业转型升级，加速形成新质生产力，激活高质量发展的新动能。

2024年，公司将围绕“智能+”战略，贯彻执行“持续用势布局、攻坚高效生长、增强投资驱动、启动数智迁徙”的年度策略，响应政府政策、抓住新质生产力、数智化转型、企业出海、缺工、ESG 等新趋势议题，推动组织经营织密和聚焦行业经营，提升项目交付效率和创造客户数字价值，打造行业数智化标杆案例。

2024年，公司将依据各行业发展趋势创新数字营销新模式，围绕鼎捷雅典娜形成“产品即聚客平台”，实现营销模式的换代升级。持续发掘数智驱动的应用场景，扩展行业方案的深度与广

40鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文度。联合内外部合作伙伴，建立行业典型案例示范，助力老客智能升级、深化大客经营，实现工业软件和鼎捷雅典娜各领域的发展，加速业务模式向发展平台生态的换代升级。

（1）聚焦智能化趋势，助力客户数智迁徙

公司将专注于人工智能和智能化趋势的核心，不断开发和落地基于 AI 技术的智能化应用，为客户实现数据驱动、知识封装的应用场景，实现数据入表的管理，加速客户从表单+流程的传统软件，到数智驱动的鼎捷雅典娜的迁徙。

2024年，公司将以鼎捷雅典娜数智底座为核心，扩展包括组装视觉进度识别、生成式物料配

置清单等一系列行业化 AI 新应用，助力制造业核心环节的数智化升级；与大客共创共建场景，以鼎捷雅典娜能力实现场景化数智应用及解决方案创新，深化大客经营；此外，鼎捷雅典娜中集成AI 能力的能力包（AI 辅助开发、智能文档、智能报告生成等）将不断推出，降低企业及 ISV 伙伴开发难度、有效发挥各中台能力，助力生态伙伴应用有效集成，使客户的数智化建设和运营灵活、快速、有效，为客户的全面数智迁徙做准备。

（2）联合内外部伙伴，实现商业创新

2024年，公司将进行平台立体式扩张，以鼎捷雅典娜平台作为底层支撑，支持内外部伙伴共创，向上支撑数字化管理类、研发设计类、生产控制类以及 AIoT 四大业务板块，实现技术共生、商业共赢。

公司将持续推进鼎捷雅典娜平台的底座技术升级和应用丰富。同时，基于鼎捷雅典娜平台，公司积极发展 ISV 伙伴与技术伙伴，通过高效赋能、产学合作机制、多渠道营销等途径全力赋能企业和 ISV 伙伴快速构建数智新应用，践行生态共创的平台使命，让数智驱动技术成为企业战略落地的重要抓手。公司将持续加强生态业务组织、人才队伍，升级生态业务运营体系，积极培育制造业与流通业企业数字化、智能化服务生态圈，实现更高数量级的鼎捷和生态伙伴的营业收入规模，携手内外部生态伙伴实现方案共创、技术共生、商业共赢。

（3）持续用势布局，加速经营织密

2024年，在中国大陆地区，公司将继续推动省级单位经营与组织织密的发展策略，优化管理

机制、改善经营策略，从生态布局、城市覆盖等多维度提升经营业绩。公司将持续推进中国大陆“沿海+内陆”的业务布局，结合中西部崛起大势，持续聚焦百强城市覆盖与生态伙伴发展策略，加快业务发展。

2024 年，在中国台湾地区，公司将通过 ESG、新建厂、节能减排等议题持续挖掘智慧制造与

绿色低碳相关客户并拓展产品方案，探索 IT+OT 生意融合的场景，用数智驱动思维发展 IT+OT 新应用，丰富产品方案能力，提升市场竞争力，实现业务的快速扩张。

41鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2024年，在东南亚市场，公司将重点抓住企业出海的趋势和本地化管理需求，加速扩大议题营销，吸引优质方案合作联盟，丰富本地化方案供给，加速业务拓展，进一步巩固东南亚市场优势。

（4）深耕行业经营，攻坚大客生长

2024年，公司将继续洞察各行业中细分客群市场机遇，聚焦装备制造、汽车零部件、半导体

等优势行业，并结合市场发展趋势，积极拓展医药器械、输配电储能等细分利好行业，建立行业经营过程管控机制，持续发展深度行业方案，提升方案竞争力及行业经营效率。

公司将针对不同规模客群采取分层经营策略。针对大型客群，公司将以鼎捷雅典娜能力为抓手共研客户新需求，重构大客服务机制，设计与大客共创的多元商业模式，助力大客完成数智升级；针对中小型客群，公司将持续聚焦行业深度经营，快速发展生态渠道，实现对中小客群的快速覆盖。

（5）深化管理改革，推动组织发展

2024年，公司将根据经营策略，调整优化内部组织架构；紧抓上市10周年契机，加强企业文化建设，激发员工创新、奋斗的创业精神；多渠道提升企业品牌效果，增强对优秀人才的吸引力。

以“提升组织能力”和“增加人才密度”为两大工作抓手，通过绩效规划、过程管理、持续改善的闭环设计，助力公司人效提升。秉承“价值创造决定价值分配”的原则，持续推进差异化人才策略，针对核心战略人才重点培养并进行差异化激励，为人才队伍的健康发展奠定坚实基础。

（6）践行 ESG经营理念，实现高质量发展

2024年，公司将继续秉持“专注、专业、开放、创新、合作、绿色”等理念，在实践高质量

发展道路上，对股东、客户、员工、政府、监管机构等重要利害关系人进行全方面性沟通，确保公司对经济、环境及社会有着积极正向的影响，在发展战略和日常经营中融入 ESG 永续经营理念，与合作伙伴、社区等利益相关方一同创造价值，共荣发展、共同富裕。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待接待接待对象接待时间接待对象容及提供的资调研的基本情况索引地点方式类型料

国盛证券、申万宏源证券、兴公司基本情详见公司于巨潮资讯网

业证券、广发证券、天风证况、2022 年度 （www.cninfo.com.cn

2023年04券、国泰君安证券、中金公上海其他机构经营成果和未）披露的《300378鼎捷月27日司、长江证券、华安证券、中

来业务发展规软件业绩说明会、路演

海基金、中庚基金、平安资管划等活动等20230428》等77位机构投资者

42鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

详见公司于巨潮资讯网公司2022年年

（www.cninfo.com.cn

2023年05度报告、经营上海其他个人公众投资者）披露的《300378鼎捷月15日情况与未来发

软件业绩说明会、路演展规划等活动等20230516》

国盛证券、申万宏源证券、兴公司基本情详见公司于巨潮资讯网

业证券、广发证券、天风证况、2023 年上 （www.cninfo.com.cn

2023年07券、国泰君安证券、中金公上海其他机构半年经营成）披露的《300378鼎捷月29日司、长江证券、华安证券、华

果、业务进展软件业绩说明会、路演

泰证券、东吴基金、永安财产情况等活动等20230731》

保险、招商基金等机构投资者

中信证券、国金证券、天风证公司基本情详见公司于巨潮资讯网券、中泰证券、国泰君安证 况、2023 年前 （www.cninfo.com.cn

2023年10上海其他机构券、中金公司、华安证券、华三季度经营成）披露的《300378鼎捷月29日

泰证券、申万宏源证券、广发果、业务进展软件业绩说明会、路演证券等机构投资者情况等活动等20231029》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

43鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和中国

证监会及深交所颁布的其他有关法律法规的要求，设置了股东大会、董事会、监事会和管理层的“三会一层”法人治理结构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各机构权责分明、协调运作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

报告期内，公司根据《上市公司独立董事管理办法》等最新规定，结合公司实际情况，修订公司《独立董事工作制度》，完善独立董事职责和议事程序，明确独立董事履职要求和保障，创造履职条件，调动履职积极性，鼓励独立董事依靠专业优势建言献策，推动公司治理等相关工作开展。同时，公司结合最新法律法规规定和公司实际情况，及时制定和修订《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《关联交易管理制度》《募集资金管理制度》《信息披露管理制度》《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》等13项

内部规章制度，进一步完善公司内部控制制度体系，保证公司内控体系完整合规，促进公司健康、可持续发展。

截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够平等对待所有的股东，确保股东能充分行使自己的权利。

（二）关于公司与实际控制人

公司股权结构相对分散，无控股股东、实际控制人。公司第一大股东工业富联及其一致行动人严格规范自己的行为，按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等规定的要求，依法行使股东权利并承担相应义务，不存在超越股东大会、董事会权限直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。同时，公司具有独立的业务和经营系统，拥有自主决策能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于第一大股东及其控制的其他企业。

公司不存在向大股东及其实际控制人提供未公开信息等公司治理不规范的情况。

（三）关于董事与董事会

44鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文公司董事会由9名董事组成，选聘程序规范，人数和人员构成均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。公司依法选聘3名独立董事，其中1名为会计专业人士，符合中国证监会《上市公司独立董事管理办法》的要求。董事会设立了战略、审计、薪酬与考核、提名共四个委员会，制订了相应的议事规则。公司董事严格按照《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等规章制度开展工作，认真出席董事会和股东大会，正确行使权利和勤勉履行义务，确保董事会的有效运作和科学决策。

（四）关于监事和监事会

公司监事会由3名监事组成，其中1名监事由职工代表担任，其人数和人员构成均符合相关法律法规的要求；公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的规定，积极开展工作；

公司监事本着对全体股东负责的态度，切实行使监察、督促职能，对公司董事、经理及其他高级管理人员履行职务情况进行监督，对公司财务状况进行检查，对相关重大事项发表意见，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于利益相关者

公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、职工和社会等各方面利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。

（六）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况

1、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定，行使董事长职权，履行职责。执行董事会集体决策机制，推动公司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报其他董事。督促其他董事、监事、高管人员积极参加监管部门组织的培训，提高董事、监事、高管人员的依法履职意识，确保公司规范运作。

2、公司独立董事认真履行职责，能够严格按照《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》

《独立董事工作制度》等相关规定，不受公司和股东的影响，在董事会工作中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益。报告期内，公司三名独立董事对公司董事会议案及公司其他事项均没有提出异议。

3、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等法律法

规及规章制度的规定和要求，遵守董事行为规范，积极参加相关培训，提高规范运作水平，发挥各自专业特长，积极履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的

45鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文事项时，严格遵循公司《董事会议事规则》的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司和股东利益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司股权结构相对分散，无控股股东、实际控制人。公司股东工业富联、叶子祯先生、孙蔼彬先生、香港 TOP、新蔼咨询为一致行动人，是公司的第一大股东，共计持有公司 22.47%的股份。

公司自成立以来严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。

1、业务独立：本公司具有独立的研发、销售、服务业务体系，独立签署各项与生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，本公司的业务独立于第一大股东工业富联及其一致行动人，与其不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

2、资产完整：公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的研发系统、服务系

统、辅助系统和配套设施，合法拥有经营活动所需的土地、房屋、软件、专利权等资产的所有权或使用权，上述资产可以完整地用于公司所从事的生产经营活动。公司的原材料采购和产品销售系统均独立于关联方。

3、机构独立：公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构，并

严格按照《公司法》《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的

组织结构，制定了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。

4、人员独立：本公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司的总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书均属专职，没有在主要股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且没有在以上关联企业领薪。本公司的财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司独立聘用高级管理人员和一般员工，在册员工均和公司签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。

5、财务独立：本公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，制定了符合企业会计准则的财务会计管理制度。公司在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与主要股东及其控制的其他企业共享银行账户的情形。

46鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司于巨潮资讯网

2023 年第一次临 2023 年 03 2023 年 03 （www.cninfo.com.cn）披露的

临时股东大会28.88%时股东大会月09日月10日《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-03009）详见公司于巨潮资讯网

2022 年年度股东 2023 年 05 2023 年 05 （www.cninfo.com.cn）披露的

年度股东大会28.85%

大会月18日月19日《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-05058）详见公司于巨潮资讯网

2023 年第二次临 2023 年 08 2023 年 08 （www.cninfo.com.cn）披露的

临时股东大会28.53%时股东大会月14日月15日《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-08109）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增本期减期初持其他增期末持股份增性年任职任期起任期终持股份持股份姓名职务股数减变动股数减变动别龄状态始日期止日期数量数量

（股）（股）（股）的原因

（股）（股）

2026

2020年

年05董事长现任05月月18

07日限制性1254172001426

叶子祯男58日00股票归

0000000

2014年属2026

总裁现任05月年05

20日月18

47鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

日

2026

2011年

年05孙蔼彬男76董事现任04月2100000021000无月18

16日

日

2026

2021年

年05董事现任04月月18

27日

日

2026

2020年限制性

财务负年052480033200张苑逸女45现任12月0084000股票归责人月1800

21日属

日

2026

2015年

年05副总裁现任03月月18

26日

日

2026

2017年

年05董事现任08月月18

28日

日限制性2480030800刘波男480060000股票归

202600

2022年属

年05副总裁现任03月月18

29日

日

2026

2022年

年05刘宗长男35董事现任01月00000无月18

13日

日

2026

2020年

年05揭晓小女40董事现任08月00000无月18

07日

日

2026

独立2020年年05朱慈蕴女69现任05月00000无董事月1807日日

2026

独立2023年年05刘焱女44现任05月00000无董事月1818日日

2026

独立2023年年05邹景文男58现任05月00000无董事月1818日日

2026

监事会2016年年05皮世明男58现任04月00000无主席月1818日日

2023年2026

黄俊男45监事现任03月年0500000无

09日月18

48鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

日

2026

2020年

年05王娟女36监事现任12月00000无月18

21日

日

2026

2022年限制性

年051000016000潘泰龢男44副总裁现任03月0060000股票归月1800

29日属

日

2026

董事会2022年限制性年05林健伟男36现任01月12000003700049000股票归秘书月1813日属日

2023

独立2017年年05林凤仪男70离任04月00000无董事月1819日日

2023

独立2017年年05万华林男48离任04月00000无董事月1819日日

2023

2017年

年03吴肇铭男59监事离任04月00000无月09

19日

日

1883413002296

合计------------00--

0000000

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1、2022年12月25日，监事吴肇铭先生因个人原因向监事会申请辞去公司非职工代表监事职务。由于吴肇铭先生的离

职将导致公司监事会成员人数低于法定人数，其辞职报告在2023年3月9日公司召开2023年第一次临时股东大会选举产生新任监事黄俊先生后正式生效。

2、2023年5月18日，公司董事会、监事会因任期届满完成换届。本次换届后，林凤仪先生、万华林先生因担任公司独

立董事已满六年，任期届满换届离任。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

公司第四届独立董事林凤仪先生连续担任公司独立林凤仪独立董事任期满离任2023年05月18日

董事满六年，任期届满换届离任。

公司第四届独立董事万华林先生连续担任公司独立万华林独立董事任期满离任2023年05月18日

董事满六年，任期届满换届离任。

董事会换届，经公司2022年年度股东大会选举聘刘焱独立董事被选举2023年05月18日任刘焱女士担任公司第五届董事会独立董事。

董事会换届，经公司2022年年度股东大会选举聘邹景文独立董事被选举2023年05月18日任邹景文先生担任公司第五届董事会独立董事。

吴肇铭先生因个人原因申请辞去公司监事职务。吴吴肇铭监事离任2023年03月09日肇铭先生辞去监事职务后，不在公司及公司子公司担任任何职务。由于吴肇铭先生的离职将导致公司

49鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

监事会成员人数低于法定人数，其辞职报告于

2023年3月9日公司召开的2023年第一次临时股

东大会选举产生新任监事后正式生效。

原监事吴肇铭先生因个人原因辞职，2023年3月9日，公司召开2023年第一次临时股东大会同意补选聘任黄俊先生为公司第四届监事会非职工代表监黄俊监事被选举2023年03月09日事。2023年5月18日，公司召开2022年年度股东大会审议换届事项，同意选举聘任黄俊先生为公

司第五届监事会非职工代表监事。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）现任董事会成员

本届董事会席位共设9人，其中3名独立董事。本届董事的任期从2023年5月18日至2026年5月18日。董事中一人为新西兰籍，其余均为中国国籍或中国台湾籍，不持有中国（含港澳台地区）以外的永久居留权。

1、叶子祯先生：中国台湾籍，1966年出生，硕士，上海市台湾同胞投资企业协会常务副会长，上海市台湾同胞投资企

业协会科创行业工委会主委。1993年加入鼎新电脑，历任鼎新电脑事业部经理、事业群总经理、副总裁及总裁；历经顾问实施、产品开发历程，并参与多家客户的信息化咨询规划及实施服务，对软件业及企业信息化有丰富的经验及前沿的见解，擅长企业运营及战略规划，自2013年起任鼎捷软件营运最高负责人并于2014年起任鼎捷软件总裁，2017年4月任鼎捷软件副董事长，2020年5月起至今任鼎捷软件董事长。

2、孙蔼彬先生：中国台湾籍，1948年出生，博士。曾任美商通用电子公司程序工程师、台湾淡江大学管理科学研究所讲师；于1982年于中国台北创立鼎新电脑股份有限公司；为鼎新电脑、鼎捷软件创办人，现为鼎捷软件董事。孙蔼彬先生长期从事公司信息系统的研究、开发与管理工作，先后被推选为中国台湾地区 NICI 民间咨询会委员；中国台湾地区产业发展咨询委员会委员；中国台湾地区商业电子化体系辅导推动计划会委员；中国台湾地区产业 E 化推动委员会召集人；

中国台湾地区中华 ERP 学会常务理事等，秉持创造客户数字价值，致力于产业信息化，于管理软件与互联网 IT 服务领域专注经营四十多年。

3、张苑逸女士：中国台湾籍，1979年出生，学士，全国台湾同胞投资企业联谊会副会长，上海市三八红旗手。2001年

至2008年任职安永及资诚会计师事务所，2008年加入鼎捷软件，历经公司架构重组及上市完整过程，并于2020年结合公司经营情况、战略转型安排，积极推动公司资本运作升级，协助公司成功引入战略股东工业富联（SH.601138），推动公司战略转型。曾任公司项目经理、证券办公室副总经理、董事会秘书，现任公司董事、执行副总裁、财务负责人。

4、刘波先生：中国国籍，1976年出生，上海市静安区政协委员。2001年入职公司，历任系统规划师、业务部经理、总

监、助理总裁、副总裁等职位，拥有逾20年的软件行业经验，曾参与众多客户的数字化咨询规划，对软件业及企业数字化有丰富的服务经验及前沿的见解。现任鼎捷软件董事、执行副总裁，负责大陆营运区事务，制定公司大陆区的经营策略，并推动大陆区的整体战略目标达成。

5、刘宗长先生：中国国籍，1989年出生，无境外永久居留权，获得上海交通大学电气信息、美国密西根大学机械工程

学士学位，以及美国辛辛那提大学机械工程博士学位。现任富士康工业互联网股份有限公司首席数据官兼董事会秘书、鼎捷软件董事。

6、揭晓小女士：新西兰国籍，持有中国绿卡。1984年出生，2006年获新西兰奥克兰大学会计与金融学士学位，2008年

获澳大利亚悉尼大学金融硕士学位，2016年获中国人民大学工商管理（财务学）博士学位。2009年至2013年任新华基金分析师，2016年至2018年任中诚信国际信用评级有限公司高级分析师。现任富士康工业互联网股份有限公司投资者关系总监兼证券事务代表、鼎捷软件董事。

50鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

7、朱慈蕴女士：中国国籍，1955年出生，中共党员，中国社会科学院研究生院民商法博士学位。清华大学法学院教授、博士生导师、商法研究中心名誉主任、中国法学会商法学研究会常务副会长、深圳国际仲裁院仲裁员、中国国际经济贸

易仲裁委员会仲裁员、鼎捷软件独立董事，兼任海南航空控股股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司独立董事。

8、刘焱女士：中国国籍，1980年出生，博士，无境外永久居留权。曾任辽宁大学会计系副教授、讲师。现任上海大学

财会系副教授、鼎捷软件独立董事，兼任上海巴兰仕汽车检测设备股份有限公司独立董事。

9、邹景文先生：中国台湾籍，1966年出生，中国台湾清华大学学士，美国沃顿商学院工商管理硕士。历任嘉吉投资（中国）有限公司董事总经理，黑河资产管理公司董事总经理，中国华道数据集团董事。现任元钛长青基金合伙人，全域股份有限公司董事长，台耀科技股份有限公司董事长，台霖生物科技股份有限公司总经理与董事，鼎捷软件独立董事。

（二）现任监事会成员

本公司监事会由3名监事组成，本届监事的任期从2023年5月18日至2026年5月18日。

1、皮世明先生：中国台湾籍，1966年出生，博士。2013年8月至今任台湾中原大学资讯管理系教授。2011年5月至今

任台湾鼎新监事，2010年6月至2011年4月任鼎捷有限公司监事；2011年4月至今任本公司监事。

2、黄俊先生：中国国籍，1979年出生，无境外永久居留权，博士研究生学历。2007—2015年历任上海财经大学会计学

院讲师、副教授。现任上海财经大学会计学院教授、博士生导师。历任烟台睿创微纳技术股份有限公司、上海拓璞数控科技股份有限公司独立董事，现任山东步长制药股份有限公司、上海灿瑞科技股份有限公司、腾达建设集团股份有限公司和中国海诚工程科技股份有限公司独立董事；2023年3月至今任本公司监事。

3、王娟女士：中国国籍，1988年出生，本科学历。2011年入职鼎捷软件，历任易拓部门助理、企管部行政助理、平台

服务中心高级管理师，现任职于公司总部。

（三）现任高级管理人员

本公司共有5名高级管理人员，不持有中国（含港澳台地区）以外的永久居留权。

1、叶子祯先生：董事长、总裁，简历见前述“（一）现任董事会成员”。

2、张苑逸女士：董事、财务负责人兼副总裁，简历见前述“（一）现任董事会成员”。

3、刘波先生：董事、副总裁，简历见前述“（一）现任董事会成员”。

4、潘泰龢先生：中国台湾籍，1980年出生，学士。2005年加入鼎新电脑，历任系统规划师、业务经理、事业部总经理、中国台湾东南亚营运区副总裁等职位，拥有近20年的资讯软体业经验，具备强有力的策略规划能力、组织运营效率提升能力及战略落地能力。现任鼎捷软件执行副总裁，负责非大陆营运区事务，制定公司非大陆区的经营策略，并推动经营目标达成。

5、林健伟先生：中国国籍，1988年3月出生，汉族，无境外永久居留权，获得北京师范大学珠海分校金融学、英国阿

伯里斯特维斯大学会计与金融学士学位，以及英国格拉斯哥大学国际会计与金融管理硕士学位。2018年11月至今先后担任鼎捷软件资本运作专案经理、投融资管理中心兼证券办公室总监，负责公司三会治理、证券合规、信息披露、行业研究、投资者关系以及资本运作等相关重点工作。现任公司执行副总裁、董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

孙蔼彬 香港 TOP 董事 2010 年 10 月 01 日 否

法定代表人、执孙蔼彬新蔼咨询2010年07月07日否

行董事、总经理

51鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

林健伟新蔼咨询监事2020年08月14日否刘宗长工业富联首席数据官2019年03月30日是刘宗长工业富联董事会秘书2023年08月08日是揭晓小工业富联投资者关系总监2018年07月09日是揭晓小工业富联证券事务代表2023年08月08日是

1、香港 TOP 未从事经营业务，其唯一董事为公司创始人兼董事孙蔼彬先生。

2、新蔼咨询未从事经营业务，其法定代表人、执行董事、总经理为公司创始人兼董事孙蔼彬先

在股东单位任职情况的说明生；其监事为公司董事会秘书林健伟先生。

3、工业富联为公司第一大股东，其董事会秘书、首席数据官为公司董事刘宗长先生。

4、工业富联为公司第一大股东，其董证券事务代表、投资者关系总监为公司董事揭晓小女士。

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴朱慈蕴深圳大学特聘教授2021年01月01日2023年12月31日是刘焱上海大学副教授2015年07月01日是皮世明中国台湾中原大学教授2013年08月01日是皮世明中国台湾中原大学教务长2021年08月01日是黄俊上海财经大学教授2015年07月01日是

在其他单位任职公司部分董事、监事在其他单位亦有任职，但其能够对工作时间做出有效安排，没有影响其勤勉履情况的说明行在公司任职的相应职责。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

深交所于2022年2月8日、2022年7月14日向公司董事刘宗长先生出具监管函，处罚原因为刘宗长先生的父亲于2022年度买卖公司股票构成短线交易。具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

一、董事报酬的决策程序：薪酬与考核委员会结合其经营绩效、工作能力、岗位职责订定薪酬方案，并经董事会审议通

过、股东大会审议批准。

二、监事报酬的决策程序：监事会审议通过、股东大会审议批准。

三、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出高级管理人

员的报酬数额和奖励方式，制定高级管理人员报酬方案，报公司董事会，由董事会审议通过。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履职情况确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

叶子祯男58董事长兼总裁现任353.41否

孙蔼彬男76董事现任83.15否

52鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

董事、财务负

张苑逸女45现任229.98否责人兼副总裁

刘波男48董事、副总裁现任204.11否刘宗长男35董事现任0是揭晓小女40董事现任0是

朱慈蕴女69独立董事现任13.86否

刘焱女44独立董事现任9.31否

邹景文男58独立董事现任9.31是

皮世明男58监事会主席现任11.26否

黄俊男45监事现任9.67否

王娟女36监事现任16.18否

潘泰龢男44副总裁现任306.92否

林健伟男36董事会秘书现任150.7否

林凤仪男70独立董事离任4.55否

万华林男48独立董事离任4.55否

吴肇铭男59监事离任1.83否

合计--------1408.79--

注：以上合计数存在尾差系四舍五入的原因。

其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第四届

第四届董事会第二十八次会议2023年04月25日2023年04月27日董事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2023-04013）详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第五届

第五届董事会第一次会议2023年05月18日2023年05月19日董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-05060）详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第五届

第五届董事会第二次会议2023年06月30日2023年07月01日董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-06068）详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第五届

第五届董事会第三次会议2023年07月26日2023年07月28日董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2023-07073）详见公司于巨潮资讯网第五届董事会第四次会议 2023 年 09 月 25 日 2023 年 09 月 26 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第五届董事会第四次会议决议公告》（公告编

53鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文号：2023-09111）详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第五届

第五届董事会第五次会议2023年10月25日2023年10月27日董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2023-10116）详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第五届

第五届董事会第六次会议2023年12月20日2023年12月22日董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2023-12123）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议叶子祯77000否3孙蔼彬76100否3张苑逸77000否3刘波77000否3刘宗长73400否3揭晓小73400否3朱慈蕴73400否3刘焱63300否3邹景文64200否3林凤仪11000否0万华林11000否0连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

54鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开异议事项委员会提出的重要意见和其他履行职成员情况会议召开日期会议内容具体情况名称建议责的情况次数（如有）（一）审议《2022年年审计委员会严格按度报告全文及其摘要》监督及评估

照《公司法》、中（二）审议《公司2022内外部审计国证监会监管规则年度内部控制自我评价工作；审核以及《公司章程》报告》公司的财务《董事会议事规

第四届万华林、信息及其披

2023年04（三）审议《关于聘任则》开展工作，勤

审计委林凤仪、1露；监督及无

月25日公司2023年度会计师事勉尽责，根据公司员会叶子祯评估公司的务所的议案》的实际情况，提出内部控制；

（四）审议《2023年第了相关的意见，经提议聘请外一季度报告》过充分沟通讨论，部审计机一致通过所有议（五）审议《2023年第构。案。

一季度内部审计报告》（一）逐项审议《关于研究董事与公司2023年度董事及高薪酬与考核委员会高级管理人级管理人员薪酬的议严格按照《公司员考核的标案》法》、中国证监会准，进行考监管规则以及《公（二）审议《关于公司核并提出建第四届司章程》《董事会朱慈蕴、2023年度监事薪酬的议议；研究和薪酬与2023年04议事规则》开展工万华林、1案》审查董事、无

考核委月25日作，勤勉尽责，根叶子祯员会（三）审议《关于公司高级管理人据公司的实际情

2021年股票期权与限制员的薪酬政况，提出了相关的

性股票激励计划限制性策与方案；意见，经过充分沟股票首次授予部分第二审查激励对通讨论，一致通过个归属期归属条件成就象达成业绩所有议案。

的议案》的情况。

研究董事的（一）逐项审议《关于选择标准和董事会换届选举暨提名程序并提出

第五届董事会非独立董提名委员会就董事

第四届林凤仪、事候选人的议案》建议；遴选2023年04候选人资格进行了

提名委朱慈蕴、1合格的董事无

月25日审查，一致通过相员会叶子祯（二）逐项审议《关于人选；对董董事会换届选举暨提名关议案。

事人选进行

第五届董事会独立董事审核并提出候选人的议案》建议。

（一）审议《2023年半

2023年07年度报告及其摘要》审计委员会严格按

月26日（二）审议《2023年第照《公司法》、中二季度内部审计报告》国证监会监管规则监督及评估

以及《公司章程》内外部审计（一）审议《2023年第《董事会议事规工作；审核

第五届刘焱、

2023年10三季度报告》则》开展工作，勤公司的财务

审计委邹景文、3无月25日员会（二）审议《2023年第勉尽责，根据公司信息及其披朱慈蕴三季度内部审计报告》的实际情况，提出露；监督及了相关的意见，经评估公司的（一）审议《2023年第过充分沟通讨论，内部控制。2023年12四季度内部审计报告》一致通过所有议月20日（二）审议《2024年度案。内部审计计划》

55鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

薪酬与考核委员会（一）审议《关于公司严格按照《公司

2021年股票期权与限制法》、中国证监会性股票激励计划限制性监管规则以及《公第五届股票预留授予部分第二朱慈蕴、司章程》《董事会薪酬与2023年12个归属期归属条件成就审查激励对刘焱、议事规则》开展工1的议案》象达成业绩无考核委月20日作，勤勉尽责，根叶子祯的情况。员会（二）审议《关于2022据公司的实际情年员工持股计划第一个况，提出了相关的锁定期届满暨业绩考核意见，经过充分沟目标达成的议案》通讨论，一致通过所有议案。

（一）审议《关于聘任公司总经理的议案》（二）审议《关于聘任研究高级管公司副总经理的议案》理人员的选（三）审议《关于聘任择标准和程公司财务负责人的议序并提出建案》提名委员会就候选议；遴选合

第五届邹景文、

2023年05提名委朱慈蕴、1（四）审议《关于聘任人资格进行了审格的高级管无

月18日公司董事会秘书的议查，一致通过相关理人员人员会叶子祯案》议案。选；对高级（五）审议《关于聘任管理人员人公司内审部负责人的议选任职资格案》进行审核并提出建议。

（六）审议《关于聘任公司证券事务代表的议案》（一）审议《关于对外

2023年06

投资建设数智化生态赋月30日能平台项目的议案》（一）审议《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》战略委员会严格按

（二）逐项审议《关于照《公司法》、中公司向不特定对象发行国证监会监管规则

叶子祯、可转换公司债券方案的以及《公司章程》对公司长期孙蔼彬、议案》《董事会议事规发展战略和

第五届张苑逸、

（三）审议《关于公司<则》开展工作，勤重大投资决战略委刘波、2无员会向不特定对象发行可转勉尽责，根据公司策进行研究刘宗长、2023年07换公司债券预案>的议的实际情况，提出并提出建刘焱月26日案》了相关的意见，经议。

过充分沟通讨论，（四）审议《关于公司<一致通过所有议向不特定对象发行可转案。

换公司债券的论证分析报告>的议案》（五）审议《关于公司<向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使

用的可行性分析报告>的议案》

56鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）2150

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）3105

报告期末在职员工的数量合计（人）5255

当期领取薪酬员工总人数（人）5255

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员955技术人员3879财务人员69行政人员352合计5255教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上624大学本科3794大专809大专以下28合计5255

2、薪酬政策

为进一步完善公司董事、监事与高级管理人员的薪酬管理，建立合理、有效的激励与约束机制，调动公司董事、监事及高级管理人员工作积极性，提高公司经营效益，公司依据《公司法》《证券法》等相关法律、法规，结合《公司章程》，制定了公司的薪酬政策。同时，公司设立董事会薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。

公司的薪酬政策，遵循以下几项原则：

1、公平原则：重在建立合理的价值评价机制，在统一的规则下，通过对董监高的绩效考评决定其最终收入；

2、竞争原则：收入水平符合公司规模与业绩，同时与同行业外部薪酬相当；

57鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

3、激励原则：打破工资刚性原则，通过发放浮动奖金的方式，调整高级管理人员的薪酬结构比例，体现激励与约束

并重、奖罚对等；

4、经济原则：人力成本的增长与企业总利润的增长幅度相对应，用适当工资成本的增加引发董监高创造更多的经济价值，实现可持续发展。

5、职薪匹配原则：职位体系与薪酬宽带相结合，同一职位划分若干职级，以专业能力认证晋升及同步按岗调薪的方式，保证其在同一岗位上具有上升空间，以体现其在公司中的成长感及对公司的认同感。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内，计入营业总成本的职工薪酬总额为13.36亿元，占公司营业总成本的65.91%；公司利润对职工薪酬总额变化的敏感性高；

报告期内，核心技术人员占比约11.06%，核心技术人员薪酬占比17.15%，核心技术人员离职率为1.38%。

3、培训计划

2023年，公司积极推进“721”员工培养模式，致力于人才培养和发展。为此，公司开发了丰富的线上课程，包括

公司业务培训、顾问培训和产品培训等，以满足员工的多样化学习需求。此外，公司还与世界一流的领导力培训公司携手合作，共同探索基层主管的领导力培养模式，以快速提升主管的管理能力，适应公司战略发展的要求。

一方面，公司提高讲师的授课待遇，同时持续优化讲师队伍，不仅注重线下讲师的培养，也积极选拔线上讲师。通过线上线下双重讲师培养制度，公司的讲师队伍更加多元化，不同专长的同仁能够充分发挥自己的知识技能、授课方法和技巧，从而实现个人价值最大化。另一方面，公司在培训策略上进行了调整。除了延续以往新人培训、专业类培训和管理类培训全覆盖的结构外，还围绕“支持战略落地”和“差异化投资”两个关键策略，将培训工作的重心向“战略目标共识与分解”和“打造关键人才梯队”倾斜，确保整体培训投资更加合理和高效。

在培训形式上，公司加大了线上学习的投入，外购优秀的外部培训内容，并鼓励内部讲师开展线上授课。同时，公司设计了内部线上+线下培训课程，为员工带来了丰富立体的学习体验，促进学习效果的转化。对于管理者的高潜培养，公司采取以战代训、训战结合的方式，实施个性化的发展计划，取得了良好的效果。

为了提升人才“养成”效率，公司在培训投入上持续增加，搭建更为系统的培养机制。这些举措有助于提升员工的专业素养和能力，为公司的可持续发展奠定坚实的基础。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》《未来三年分红计划（2023年—2025年）》相关利润

分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司的利润分配方案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

58鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.15

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）267738100

现金分红金额（元）（含税）30789881.50

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）30789881.50

可分配利润（元）535258564.42

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2023年度，公司利润分配预案为：以截至公司第五届董事会第八次会议召开日公司总股本扣除回购专户中已回购股份后

的267738100股（回购专户中的股份数量为1570330股）为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利1.15元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，合计派发现金红利30789881.50元（含税）。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）本报告期内，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2021年激励计划”）股票期权预留授

予部分第一个行权期采用自主行权模式且已届满，逾期尚未行权的股票期权已注销，情况如下：

2022年12月21日，公司第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2021年激励计划股票期权预留授予部分的第一个行权期行权条件已经成就。公司按规定为符合行权条件的8名激励对象办理期权行权相关事宜，本次股票期权拟行权数量为20.4万份，行权价格为22.11元/份，实际行权期限为2023年1月17日至2023年

12月19日当日止。截至行权期届满，有3名激励对象共计行权6万股。

59鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文2023年12月20日，公司召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》，截至2023年12月19日，预留授予部分股票期权第一个行权期届满，该行权期内预留授予的股票期权到期未行权14.4万份，公司将按照规定对14.4万份逾期未行权的股票期权予以注销。

2023年12月26日，上述14.4万份逾期未行权的股票期权已注销完成。

（2）本报告期内，公司2021年激励计划股票期权首次授予部分第一个行权期采用自主行权模式且已届满，逾期尚

未行权的股票期权已注销，情况如下：

2022年7月21日，公司召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》，公司2021年激励计划股票期权首次授予部分的第一个行权期行权条件已经成就。由于

1名首次授予股票期权的激励对象因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司于2022年8月3日对其已获授但尚未行

权的6万份股票期权予以注销，并按规定为符合行权条件的9名激励对象，办理期权行权相关事宜。本次股票期权行权采用自主行权模式，拟行权数量为73.2万份，行权价格为24.02元/份，实际行权期限为2022年8月5日起至2023年

2月24日当日止。截至行权期届满，并未有激励对象进行自主行权。

2023年4月25日，公司召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》，2021年激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期已过，该行权期内首次授予的73.2万份股票期权到期未行权，公司按照规定对73.2万份逾期未行权的股票期权予以注销。

2023年5月10日，上述73.2万份逾期未行权的股票期权已注销完成。

（3）本报告期内，公司2021年激励计划股票期权首次授予部分及预留授予部分第二个行权期行权条件未成就，激

励对象已获授但不满足行权条件的股票期权已注销，情况如下：

2023年4月25日，公司召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》，因2021年激励计划股票期权首次授予部分及预留授予部分第二个行权期行权条件未成就，9名首次授予部分激励对象已获授但不满足行权条件的54.9万份股票期权以及8名预留授予部分激励对象已获授但不满足行权条件的15.3万份股票期权，相应予以注销。

2023年5月10日，上述70.2万份激励对象已获授但不满足行权条件的股票期权已注销完成。

（4）本报告期内，公司完成了2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期的归属登记工作，情况如下：

2022年12月21日，公司召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分的第一个归属期归属条件已经成就。由于1名预留授予第二类限制性股票的激励对象因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的2万股第二类限制性股票予以作废。

2023年5月10日，公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属工作已全部完成并流通上市。

本次归属人数为12人，归属价格为11.01元/股，归属股票数量为27.2万股。

（5）本报告期内，公司完成了2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期的归属工作，情况如下：

2023年4月25日，公司召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司2021年激励计划限制性股票首次授予部分的第二个归属期归属条件已经成就。

由于3名首次授予第二类限制性股票的激励对象因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的 4.2 万股第二类限制性股票予以作废；同时由于 2 名激励对象个人绩效考核结果为 D（不合格），公司对该 2 名激励对象第二个归属期无法归属的 1.8 万股第二类限制性股票予以作废；8 名激励对象个人绩效考核结果为 C（合格），公司对该8名激励对象第二个归属期无法归属的1.08万股第二类限制性股票予以作废。合计作废以上尚未归属的第二类限制性股票7.08万股。另外，在本次限制性股票资金缴纳、股份登记过程中，1名激励对象因个人原因未按时完成出资，放弃拟归属的限制性股票0.6万股，上述尚未归属的限制性股票作废失效。

60鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2023年6月26日，公司2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属工作已全部完成并流通上市。

本次归属人数为204人，归属价格为11.91元/股，归属股票数量为194.22万股。

（6）本报告期内，公司调整了2021年激励计划的行权/授予价格，情况如下：

公司2022年年度权益分派方案已于2023年5月18日召开的2022年年度股东大会审议通过，并于2023年7月7日实施。公司2022年年度权益分派方案实际为：以公司权益分派股权登记日总股本269288430股为基数，向全体股东每

10股派发现金股利0.991629元（含税）。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修正案）》的相关规定，应对股票期权的行权价格以及限制性股票的授予价格进行调整。

2023年7月26日，公司召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整公司

2021年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，将首次授予股票期权的行权价格由24.02元/份调整为23.92元/份，将预留授予股票期权的行权价格由22.11元/份调整为22.01元/份，将首次授予限制性股票的授予价格由11.91元/股调整为11.81元/股，将预留授予限制性股票的授予价格由11.01元/股调整为10.91元/股。

（7）本报告期内，公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分第二个归属期的归属条件已成就，情况如下：

2023年12月20日，公司召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分的第二个归属期归属条件已经成就。由于1名预留授予第二类限制性股票的激励对象因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的

1.2万股第二类限制性股票予以作废，并将按规定为符合归属条件的11名激励对象，办理归属第二类限制性股票的相关事宜。本次归属第二类限制性股票的数量为19.8万股，授予价格为10.91元/股，目前尚未完成归属。

具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）董事长76030402280160017203320

叶子祯0021.310兼总裁0000000000000

董事、财务负35014001050800084001640

张苑逸0021.310责人兼00000000000副总裁

董事、35014001050800060001400

刘波0021.310副总裁00000000000

25010007500800060001400

潘泰龢副总裁0021.310

0000000000

董事会50020001500120037004900

林健伟0021.310秘书0000000

176

70405280412041308250

合计--00000----0--

0000000000

0

61鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

1、2023年5月10日，公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属工作已全部

完成并流通上市。

2、2023年6月26日，公司2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属工作已全部备注（如有）完成并流通上市。

3、报告期内，公司董事、高级管理人员并未行权。

4、本表仅统计报告期内实施的股权激励计划数据。报告期内，公司仅2021年股票期权与限制性股票

激励计划尚在实施中。

高级管理人员的考评机制及激励情况

激励以公司的经济效益为出发点，根据公司年度经营指标和战略指标进行综合考核，依照考核结果确定高级管理人员的薪酬发放。高级管理人员的基本固定薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会负责研究拟定，并经公司董事会审议通过；

年度绩效薪酬以公司年度经营指标和战略指标完成情况为基础，并综合考虑高级管理人员分管领域的绩效目标达成和履职情况，由董事会薪酬与考核委员会进行年度考核和评定，并提交公司董事会审议通过。

同时，为了进一步完善公司治理结构，形成良好、均衡的价值分配体系，建立股东与核心管理、业务与技术团队之间的利益共享与约束机制；实现对核心管理、业务与技术团队的长期激励与约束，充分调动其积极性和创造性，使其利益与公司长远发展更紧密地结合，防止人才流失，实现企业可持续发展。2023年度，公司2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就，归属人数为204人，归属股票数量为194.22万股；公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就，归属人数为12人，归属股票数量为27.2万股。同时，公司2021年激励计划股票期权首次及预留授予部分第一个行权期行权条件也已成就，本期股票期权行权采用自主行权模式。截至报告期末，公司2021年激励计划股票期权首次及预留授予部分第一个行权期已届满，共有3名激励对象共计行权6万股，公司董事、高级管理人员并未行权。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总数占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数变更情况

（股）总额的比例来源本员工持股计划与公司签署劳动的股票的获取方合同或聘用合同式为公司回购专的公司董事（不用账户以零价格含独立董事）、414200000无1.56%转让，参与对象高级管理人员、

无需出资，不涉核心管理人员及及员工自筹资核心骨干金。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

叶子祯董事长兼总裁8000008000000.30%

董事、财务负责人兼

张苑逸4000004000000.15%副总裁

刘波董事、副总裁3000003000000.11%

潘泰龢副总裁3000003000000.11%

林健伟董事会秘书1500001500000.06%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用

62鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况

报告期内，员工持股计划获取了2022年度分红派息共计41.65万元。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用

员工持股计划按照公司股东大会批准的定价规则确定的价格受让公司回购的股票，对于转让价格低于授予日公允价值部分，符合《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，作为股份支付费用，在员工持股计划所获标的股票锁定期内进行摊销，本员工持股计划费用的摊销对公司报告期净利润有所影响。

报告期内，归属于上市公司股东净利润为150255339.32元，公司当期计提员工持股计划费用28386373.15元，剔除员工持股计划影响后，归属于上市公司股东的净利润为178641712.47元，核心技术人员的员工持股计划费用为

675866.02元，占公司当期员工持股计划费用2.38%。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

公司于2023年12月20日召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个锁定期届满暨业绩考核目标达成的议案》。结合公司《2022年员工持股计划》《2022年员工持股计划管理办法》的相关规定，公司2022年员工持股计划第一个锁定期已届满且业绩考核目标已达成。公司2022年员工持股计划锁定期届满后至存续期届满前，管理委员会将根据持有人会议的授权确定标的股票的处置方式，并对标的股票进行相应的处置。

具体内容详见公司于 2023 年 12 月 22 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内，归属于上市公司股东净利润为150255339.32元，公司当期计提股权激励费用9784991.50元，剔除股权激励影响后，归属于上市公司股东的净利润为160040330.82元，核心技术人员的股权激励费用为2176843.44元，占公司当期股权激励费用22.25%。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2023年度，公司严格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关规定，对内部控制体系的运行进行日常监督，

对内部控制体系的完整合理性及执行的有效性进行不断评估和优化。

本公司的内部控制涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，体系结构完整合理，各个

63鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

部门依据内部控制制度有序运行；内部审计部门在董事会授权下对公司的内部控制管理进行独立的审计、监督与评价。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告真实完整性等提供了保障。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月27日

内部控制评价报告全文披露索引详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）内部控制评价报告全文披露索引

披露的《鼎捷软件股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（一）视为重大缺陷的情况：*存在

隐藏非法交易且未被揭露的；*存在

高层管理人员舞弊事实的；*当期财

务报告存在重大错报，能改变盈亏情（一）重大缺陷的认定标准：缺陷发况的；*外部审计发现当期财务报告生的可能性高，会严重降低工作效率存在重大错误但公司内部未发现；或效果、或严重加大效果的不确定

（二）视为重要缺陷的情况：*未依性、或使之严重偏离预期目标；

照公认会计准则选择和应用会计政（二）重要缺陷的认定标准：缺陷发

定性标准策；*未建立反舞弊程序和控制措生的可能性较高，会显著降低工作效施；*当期财务报告存在一项或多项率或效果、或显著加大效果的不确定

缺陷且不能保证编制的财务报表达到性、或使之显著偏离预期目标；

真实、准确的目标；*存在重大交易（三）一般缺陷的认定标准：除上述

未被披露的；*未对财务报告流程中重大缺陷、重要缺陷之外，其他非财涉及的信息系统进行有效控制的；务报告相关的内部控制缺陷。

（三）视为一般缺陷的情况：除上述

重大缺陷、重要缺陷之外，其他财务报告相关的内部控制缺陷。

64鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

内部控制缺陷可能导致或导致的错报

项目与利润表、资产负债表相关的，以营业收入和资产总额指标衡量。

参考财务报告定量标准，确定公司非

（一）重大缺陷：错报影响大于或等财务报告内部控制缺陷重要程度的定

于合并财务报表营业收入的2.5%或者

量标准为：（一）重大缺陷：错报影

合并财务报表资产总额的1.5%；

响大于或等于合并财务报表营业收入

（二）重要缺陷：错报影响大于等于

定量标准的2.5%；（二）重要缺陷：错报影响

合并财务报表营业收入的1.25%，但大于等于合并财务报表营业收入的

小于2.5%；错报影响大于等于合并财

1.25%，但小于2.5%；（三）一般缺

务报表资产总额的0.75%，但小于陷：错报影响小于合并财务报表营业

1.5%；（三）一般缺陷：错报影响小

收入的1.25%。

于合并财务报表营业收入的1.25%或者小于合并财务报表资产总额的

0.75%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

65鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年度环境、社会及公司治理报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

为积极响应国家关于进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、持续响应乡村全面振兴的号召，公司积极发挥自身力量，通过乡村振兴、援疆教育、社区服务、灾害援助等形式承担和履行社会责任，进一步优化帮扶行动，为实现共同富裕贡献力量。

具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年度环境、社会及公司治理报告》。

66鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自2023年12月11日

起18个月内，工业富联承诺不减持其所持公司股份；自2023年12工业富联、香港18个月，截至公告月11日起18个月内，TOP、孙蔼彬、 股份限售承 2023 年 12 截止日期 日，承诺人香港 TOP、孙蔼彬、叶

叶子祯、新蔼咨诺月11日为2025年遵守了上述

子祯、新蔼咨询承诺不询6月11日承诺。

减持其所持公司股份，但法律法规允许一致行动人之间相互转让的除外。

自2023年12月11日

起24个月内，孙蔼彬收购报告书或

先生、叶子祯先生不得权益变动报告将其所持的所有公司股书中所作承诺份全部减持。若香港TOP、孙蔼彬先生、叶

子祯先生、新蔼咨询以

24个月，截至公告

香港 TOP、孙蔼 协议转让的方式减持公

2023年12截止日期日，承诺人

彬、叶子祯、新其他承诺司股份，必须以受让方月11日为2025年遵守了上述蔼咨询同意承继《<一致行动

12月11日承诺。

人协议>之补充协议》

项下的义务，并书面同意《<一致行动人协议>之补充协议》作为股权

转让的生效条件，否则视为违约，且不得减持所持目标公司股份。

督促鼎捷软件按照《公截至公告司法》《证券法》《深日，承诺人圳证券交易所创业板股遵守了上述票上市规则》等相关法承诺。其中律、法规规定的重大事孙蔼彬先

件进行信息披露，协调生、李绍远公司主要负责人主要负责人解决相关问题，并按规先生、林连首次公开发行

孙蔼彬、古丰对上市后重定提请召开董事会、股2011年01任职期结兴先生与刘或再融资时所

永、李绍远、刘大事项的承东大会对相关事项进行月27日束梦杰先生已作承诺

梦杰、林连兴诺表决；积极配合证监卸任相关职

会、证券交易所、上市务，因此由公司协会等监管机构对现任董事

鼎捷软件及其子公司采长、总经理

取的监督管理，包括配叶子祯先合进行现场检查、提供生、现任董

相关资料、执行相关监事、财务负

67鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

管决定等；加强与主要责人张苑逸

股东沟通协调，督促鼎女士及现任捷软件股东遵守大陆法董事会秘书

律、法规及证券市场监林健伟先生管规则，促使主要股东承接上述负股权变动符合大陆及股责人的承诺东所在地相关规定并及义务。

时进行信息披露；督促鼎捷软件及其子公司严格按照本公司及子公司

的《公司章程》等规定

及时、足额进行股利分配，保障投资者的合法权益；督促鼎捷软件、

鼎捷软件股东、董事、

监事、高级管理人员履行对招股说明书及其他

事项的承诺，对违反承诺的相关人员按规定进

行处理；为保荐机构、

律师、会计师提供便利条件，保障中介机构顺利进行审计、核查及持续督导；至少两人常驻大陆，保持与证监会、证券交易所及投资者进

行及时、有效的沟通；

本承诺于承诺人任职期间持续有效且不可撤销。

若鼎捷软件招股说明书

有虚假记载、误导性陈

公司股东香港述或者重大遗漏，对判TOP、香港 断鼎捷软件是否符合法

STEP、香港 律规定的发行条件构成

MEGA、香港 重大、实质影响的，将COSMOS、新蔼咨 按照二级市场价格在不

询、昭忠咨询、少于30个交易日不超截至公告

文绍咨询、旭禄过60个交易日的购回日，承诺人咨询、文梦咨其他承诺期限内依法购回已转让长期有效遵守了上述

询、合连咨询、的原限售股份；若鼎捷承诺。

鸿宪咨询、宇泰软件招股说明书有虚假

咨询、玄隆咨记载、误导性陈述或者

询、承勇咨询、重大遗漏，致使投资者维尔京 DC 在证券交易中遭受损失

SOFTWARE、维尔 的，上述股东将依法赔京 TALENT 偿投资者损失，但是能够证明自己没有过错的除外。

若鼎捷软件股份有限公司招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或者重截至公告

公司全体董事、大遗漏，致使投资者在日，承诺人监事和高级管理其他承诺证券交易中遭受损失长期有效遵守了上述人员的，本人将依法赔偿投承诺。

资者损失，但是能够证明自己没有过错的除外。

68鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司股东香港

TOP、香港

STEP、香港 所持鼎捷软件股票在锁

MEGA、香港 定期满两年后如果减持

COSMOS、新蔼咨 将按照二级市场价格从

询、昭忠咨询、二级市场竞价交易或通截至公告

文绍咨询、旭禄过深交所综合协议交易

股份减持承日，承诺人咨询、文梦咨平台减持，持股5%以长期有效诺遵守了上述

询、合连咨询、上减持时，须提前三个承诺。

鸿宪咨询、宇泰交易日进行公告。单个咨询、玄隆咨股东每月通过二级市场

询、承勇咨询、竞价交易减持数量不超

维尔京 DC 过公司总股本的 1%。

SOFTWARE、维尔

京 TALENT所持鼎捷软件股票在锁定期满后如果减持将按照二级市场价格从二级

维尔京 EQUITY市场竞价交易或通过深

DYNAMIC、开曼 截至公告交所综合协议交易平台

WEP 和维尔京 股份减持承 日，承诺人减持，持股5%以上减长期有效FULL CYCLE、维 诺 遵守了上述持时，须提前三个交易尔京承诺。

日进行公告。单个股东MEGABILLION每月通过二级市场竞价交易减持数量不超过公

司总股本的1%。

本公司如违反相关承诺，本公司应当及时公告违反承诺的事实及原因，并向投资者公开道歉；给投资者造成损失的，应依法进行赔偿；

本公司应按照中国证监会或证券交易所的要求进行及时整改。

主要股东如违反相关承诺，主要股东应通过公司及时公告违反承诺的

事实及原因，并向投资者公开道歉；给其他投截至公告

公司、主要股依据各承

资者或者公司造成损失日，承诺人东、公司全体董其他承诺诺约定时的，应依法进行赔偿；遵守了上述事、高管间在股东依法履行承诺承诺。

前，公司暂停向违反承诺的股东进行分红。

董事和高级管理人员如

违反相关承诺，应通过公司及时公告违反承诺

的事实及原因，并向投资者公开道歉；给投资者或者公司造成损失的，应依法进行赔偿；

公司应对违反承诺的董事和高级管理人员进行

内部批评，并视具体情况给予1万元至10万

69鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文元的罚款。

目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经

营与股份公司相同、相似业务的情形；在持有股份公司股权的相关期间内，承诺人将不会采取参股、控股、联营、

合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与股份公司现在和将来

业务范围相同、相似或

构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与股份公司现在和将来业务

范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将公司主要股东香促使承诺人控制的其他

港 TOP、香港企业（如有）比照前述

STEP、香港规定履行不竞争的义

MEGA、香港务；如因国家政策调整

COSMOS、新蔼咨 截至公告等不可抗力原因导致承

询、昭忠咨询、避免同业竞日，承诺人诺人或承诺人控制的其长期有效

文绍咨询、旭禄争的承诺遵守了上述

他企业（如有）将来从

咨询、文梦咨承诺。

事的业务与股份公司之

询、合连咨询、间的同业竞争可能构成

鸿宪咨询、宇泰

或不可避免时，则承诺咨询、玄隆咨人将在股份公司提出异

询、承勇咨询议后及时转让或终止上述业务或促使承诺人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如股

份公司进一步要求，股份公司并享有上述业务在同等条件下的优先受让权；如承诺人违反上述承诺，股份公司及股份公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制承诺人履行上述承诺，并赔偿股份公司及股份公司其他股东因此遭受的全部损失；同时承诺人因违反上述承诺所取得的利益归股份公司所有。

目前，神州数码控股有截至公告限公司、维尔京日，承诺人TALENT、维尔京 DC 遵守了上述

维尔京 DC SOFTWARE 及其控制的 承诺。其SOFTWARE、维尔 避免同业竞 企业所从事的主要业务 中，原股东长期有效

京 TALENT 以及 争的承诺 与本公司所从事的 ERP 维尔京 DC

神州数码 系统开发、销售及后续 SOFTWARE、

技术支持业务不存在重 Talent 于叠，神州数码控股有限2020年7月公司、维尔京4日与富士

70鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

TALENT、维尔京 DC 康工业互联

SOFTWARE 及其控制的 网股份有限企业未针对本公司的客公司签署了户销售与本公司的产品《关于鼎捷/服务的性能或用途相软件股份有

同或类似的产品/服限公司之股务，不存在竞争关系。份买卖协神州数码控股有限公议》，司、维尔京 TALENT、 DCSoftware

维尔京 DC SOFTWARE 今 拟将其持有后为本公司直接或间接的股份

股东期间，不会在中国39971265境内或境外，以任何方股，全部以式（包括但不限于其单协议转让的独经营、通过合资经营方式转让给

或拥有另一公司或企业工业富联，的股份及其它权益且该2020年12等权益构成对该主体重月11日完要影响的）直接或间接成过户登记

针对本公司的客户，销手续。

售与本公司 ERP 系统的

开发、销售及后续技术支持业务相同或类似的产品/服务。神州数码控股有限公司、维尔京

TALENT、维尔京 DC

SOFTWARE 今后为本公司直接或间接股东期间，不会利用对本公司股东地位损害本公司及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。

公司股东香港

TOP、香港

STEP、香港

MEGA、香港

COSMOS、新蔼咨

询、昭忠咨询、

文绍咨询、旭禄

咨询、文梦咨

询、合连咨询、

鸿宪咨询、宇泰

咨询、玄隆咨减少并规范与本公司之截至公告减少并规范

询、承勇咨询、间的关联交易，关联交日，承诺人关联交易的长期有效

神州数码控股有易价格公允，并按正常遵守了上述承诺

限公司、维尔京的商业行为准则进行。承诺。

DC SOFT WARE、维尔京

TALENT、维尔京

EQUITY

DYNAMIC、

WHITESUN T2C

PRIVATE EQUITY

FUNDL.P.和维

尔京 MEGA

BILLION本公司及子公司因被认截至公告公司首发前股东其他承诺长期有效

定为高新技术企业而享日，承诺人

71鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

受企业所得税税收优惠遵守了上述政策，本公司还享受销承诺。

售自行开发生产的计算机软件产品增值税即征

即退优惠政策，如果根据有权部门的要求或决定需要补缴或返还本次发行上市前相关税收优惠款项，公司全体股东承诺将按照各自持股比例足额补缴或返还。

如果根据有权部门的要

求或决定，鼎捷软件股份有限公司及其控股子公司需要为员工补缴本次发行上市前应缴未缴截至公告的社会保险金或住房公日，承诺人公司首发前股东其他承诺积金，或因未足额缴纳长期有效遵守了上述需承担任何罚款或损承诺。

失，签署本承诺的全体股东将根据各自持股比例共同足额补偿鼎捷软件股份有限公司因此发生的支出或所受损失。

本次发行上市前，不存在委托他人或接受他人委托持有本公司股份的情形，也没有以任何方截至公告式将所持本公司的股份日，承诺人公司首发前股东其他承诺长期有效

全部或部分设置质押、遵守了上述担保，所持股份没有被承诺。

司法机关依法冻结，也不存在其他任何重大权属纠纷。

在符合法律法规的前提

公司股东香港下，公司的日常经营活截至公告

TOP、新蔼咨 动由管理层负责，各方经营管理的2020年07日，承诺人询、孙蔼彬先支持以叶子祯先生为核长期有效相关承诺月04日遵守了上述

生、叶子祯先心的管理层团队积极开承诺。

生、工业富联展公司的日常经营活动。

公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关截至公告不提供财务

限制性股票提供贷款以2017年07日，承诺人公司资助、担保长期有效及其他任何形式的财务月26日遵守了上述承诺资助，包括为其贷款提承诺。

供担保。

若公司因信息披露文件

中有虚假记载、误导性

股权激励承诺陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或归截至公告

属安排的，激励对象应

2021年02日，承诺人

激励对象其他承诺当自相关信息披露文件长期有效月10日遵守了上述

被确认存在虚假记载、承诺。

误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

72鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关截至公告不提供财务

限制性股票提供贷款以2021年02日，承诺人公司资助、担保长期有效及其他任何形式的财务月10日遵守了上述承诺资助，包括为其贷款提承诺。

供担保。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户，减少1户。合并范围变更主体的具体信息详见“第十节、财务报告”之“九、合并范围的变更”。

73鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）145境内会计师事务所审计服务的连续年限16年境内会计师事务所注册会计师姓名王书阁、赵卓然

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限王书阁2年，赵卓然1年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况部分案件已部分案件已

报告期内，结案并按判结案并按判新增未达到决结果执决结果执

重大诉讼披1136.04否无重大影响不适用不适用行，部分案行，部分案露标准的其件尚在审理件尚在审理他诉讼汇总过程中过程中截至报告期末，累计未达到重大诉讼披露标准案件尚在审案件尚在审

752.65否无重大影响不适用不适用

的未决诉讼理过程中理过程中

汇总（包含报告期内新增诉讼）

74鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）公司向关

5%以联人

工业上法销售销售依据以市详见富联人股产软市场

场价239.7公司

及其东及品、件、价格0.11%1000否现金-格为6于巨关联其控商提供协商基础潮资

方制的品、服务定价讯网子公服务

（www司等.cnin公司向关

fo.co

5%以联人购买

2023 m.cn

工业上法采购软硬依据以市年04）上

富联人股产件、市场

场价146.0月27披露

及其东及品、接受价格0.17%1000否现金-格为0日的关联其控商服务协商基础《关方制的品、和劳定价于子公服务务

2023

司等年度公司向关日常中山董联人购买关联

市龙事、采购软硬依据以市交易

鼎家副总产件、市场

场价281.5预计

居科裁刘品、接受价格0.33%600否现金-格为4的公技有波先商服务协商基础告》

限公生担品、和劳定价司任其服务务董事等

667.3

合计------2600----------

0

大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告报告期内，公司日常关联交易在预计发生额之内。

期内的实际履行情况（如有）

75鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

（1）关于转让鼎捷私募股权暨关联交易的情况2022年3月29日，公司召开了第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于对外设立合资公司暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金出资800万元，对外投资设立鼎捷私募。

2023年9月25日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》。公司拟与公司关联方十夕合伙、关联方六夕合伙签署《股份转让协议书》。协议约定公司以0元对价分别向十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的鼎捷私募300.00万元和200.00万元的出资份额，由十夕合伙、六夕合伙向鼎捷私募履行相应的实缴出资义务。鼎捷私募股权架构调整后，公司持有的鼎捷私募股份比例由

53.33%降为20.00%，鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。

2023年12月20日，公司召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议审议通过了《关于放弃参股公司股权优先购买权暨关联交易的议案》。公司董事长兼总裁叶子祯先生拟与十夕合伙签署《股权转让协议书》。协议约定，十夕合伙以1元/每1元实收资本、未实缴部分不支付对价的定价原则，向叶子祯先生出让十夕合伙持有的鼎捷私募550万元的出资份额，成交金额为280万元。公司作为鼎捷私募的股东，放弃本次鼎捷私募股权转让的优先购买权。鼎捷私募股权架构调整后，公司持有的鼎捷私募持股比例不变。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

76鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

《关于转让控股子公司股权暨关联交易的公告》 2023 年 09 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

《关于放弃参股公司股权优先购买权暨关联交易的公告》 2023 年 12 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）数智空2022年间（绍12月21

2022年2023年

兴）工连带责日至

12月232000001月18200否否

业制造任保证2024年日日有限公10月27司日数智空2022年间（绍12月21

2022年2023年

兴）工连带责日至

12月232000001月18500是否

业制造任保证2023年日日有限公10月27司日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计20000担保实际发生额合700

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

20000200

对子公司担保额度实际担保余额合计

77鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

合计（B3） （B4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计20000发生额合计700

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计20000余额合计200

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.10%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0

余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能不适用

承担连带清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用采用复合方式担保的具体情况说明无。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金43204.68200000

合计43204.68200000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

78鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于对外投资建设数智化生态赋能平台项目的情况公司于2023年6月30日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过《关于对外投资建设数智化生态赋能平台项目的议案》。根据经营发展规划与战略布局需要，公司拟与湖州市吴兴区人民政府、湖州市吴兴区妙西镇人民政府签署《鼎捷数智化生态赋能平台项目投资协议书》，用于投资建设鼎捷数智化生态赋能平台项目（以下简称“生态赋能研发培训基地”）。生态赋能研发培训基地将作为公司的研发与培训基地，用于公司新一代产品的研发和开展面向内外部人员全方位、多层次的产品使用培训等。本次项目的投资总额约4亿元（含购买及租赁土地款项），公司将以自有及自筹资金的方式出资，用于生态赋能研发培训基地的整体开发与运营。

2023年12月1日，湖州鼎捷软件有限公司与湖州市自然资源和规划局吴兴分局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。

具体内容详见公司于 2023 年 7 月 1 日、2023 年 12 月 5 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于对外投资建设数智化生态赋能平台项目的公告》（公告编号：2023-06070）、《关于对外投资建设数智化生态赋能平台项目进展的公告》（公告编号：2023-12121）。

2、关于公司参与投资创业投资合伙企业的情况

公司与上海金桥信息股份有限公司、英科医疗科技股份有限公司等其他合伙人共同投资设立扬中行云新兴产业创业

投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬中行云基金”）。公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资1000万元，持有其7.41%的份额。

具体内容详见公司于 2023 年 5月 24 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司参与投资创业投资合伙企业的公告》（公告编号：2023-05063）。

2023年7月7日，扬中行云基金已根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》

等法律法规的要求，在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案手续，并取得了《私募投资基金备案证明》。

具体内容详见公司于 2023 年 7月 11 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司参与投资创业投资合伙企业的进展公告》（公告编号：2023-07072）。

3、关于公司参与投资设立产业投资合伙企业的情况

为进一步推动公司的战略发展布局与业务落地，推进公司业务资源整合，实现借助资本市场优势快速发展，从而提升公司的综合竞争力和整体价值，公司于报告期内，与东方创投、温岭金控、兴长投资等其他合伙人签署了《东方鼎捷绿色智造产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立温岭产融鼎捷绿色股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿色智造产业基金”）。绿色智造产业基金为有限合伙制，基金合伙人的出资总额为5亿元，其中公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资11800万元，持有其23.60%的份额。

具体内容详见公司于 2023 年 6月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司参与投资设立产业投资合伙企业的公告》（公告编号：2023-06066）。

2024年1月5日，绿色智造产业基金已根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求，在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案手续，并取得了《私募投资基金备案证明》。

具体内容详见公司于 2024 年 1 月 9 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司参与投资设立产业投资合伙企业的进展公告》（公告编号：2024-01001）。

4、关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的情况

公司于2023年7月26日召开第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议，于2023年8月14日召开公司

2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》及《关于公司〈向不特定对象发行可转换公司债券预案〉的议案》等议案，公司拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过84838.39万元（含84838.39万元），具体募集资金数额由公司股东

79鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

大会授权公司董事会在上述额度范围内确定，本次发行的可转换公司债券按面值发行，每张面值为100.00元，存续期限为自发行之日起6年。

具体内容详见公司于 2023 年 7 月 28 日、2023 年 8 月 15 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

5、关于公司第一大股东及其一致行动人续签一致行动协议的情况

公司第一大股东工业富联及其一致行动人香港 TOP、新蔼咨询、孙蔼彬先生和叶子祯先生于 2020 年 7 月 4 日签署了

《一致行动人协议》。该协议已于2023年12月10日期满。为维持公司股权结构稳定，保障公司长期健康发展，上述五位股东已于2023年12月8日签署了《〈一致行动人协议〉之补充协议》，延长《一致行动人协议》有效期36个月。

具体内容详见公司于 2023 年 12 月 9 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于股东续签一致行动协议的公告》（公告编号：2023-12122）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、关于转让控股子公司股权暨关联交易的情况2022年3月29日，公司召开了第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于对外设立合资公司暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金出资800万元，对外投资设立鼎捷私募。

具体内容详见公司于 2022 年 3 月 31 日、2022 年 12 月 3 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于对外设立合资公司暨关联交易的公告》（公告编号：2022-03027）、《关于对外设立合资公司暨关联交易的进展公告》（公告编号：2022-12110）。

2023年9月25日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》。公司拟与公司关联方十夕合伙、关联方六夕合伙签署《股份转让协议书》。协议约定公司以0元对价分别向十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的鼎捷私募300.00万元和200.00万元的出资份额，由十夕合伙、六夕合伙向鼎捷私募履行相应的实缴出资义务。鼎捷私募股权架构调整后，公司持有的鼎捷私募股份比例由

53.33%降为20.00%，鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。

具体内容详见公司于 2023 年 9月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于转让控股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-09115）。

2023年12月20日，公司召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议审议通过了《关于放弃参股公司股权优先购买权暨关联交易的议案》。公司董事长兼总裁叶子祯先生拟与十夕合伙签署《股权转让协议书》。协议约定，十夕合伙以1元/每1元实收资本、未实缴部分不支付对价的定价原则，向叶子祯先生出让十夕合伙持有的鼎捷私募550万元的出资份额，成交金额为280万元。公司作为鼎捷私募的股东，放弃本次鼎捷私募股权转让的优先购买权。鼎捷私募股权架构调整后，公司持有的鼎捷私募持股比例不变。

具体内容详见公司于 2023 年 12 月 22 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于放弃参股公司股权优先购买权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-12125）。

2、关于放弃控股子公司优先权利的情况

2023年3月31日，南京鼎华智能系统有限公司（以下简称“南京鼎华”）、南京鼎华原股东与上海金融科技股权

投资基金（有限合伙）（以下简称“金融科技基金”）、杭州信公小安信息科技有限公司（以下简称“信公小安”）签

署《关于南京鼎华智能系统有限公司之增资协议》。协议约定，金融科技基金、信公小安拟向南京鼎华增资合计6000万元，具体内容如下：金融科技基金拟向南京鼎华增资5000万元，其中418.8657万元计入注册资本，4581.1343万元计入资本公积；信公小安拟向南京鼎华增资1000万元，其中83.7731万元计入注册资本，916.2269万元计入资本公积。公司全资子公司鼎捷网络、公司关联方子我企业管理（上海）合伙企业（有限合伙）及其他原股东放弃本次增资的优先认缴权。本次增资完成后，南京鼎华注册资本由6282.9843万元增加至6785.6231万元。鼎捷网络对南京鼎华认缴出资额保持不变，出资比例由55.7060%降为51.5796%，仍为南京鼎华的控股股东。该事项不会导致公司合并报表范围发生变化。

80鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文具体内容详见公司于 2023 年 4 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于控股子公司增资暨公司放弃优先权利的公告》（公告编号：2023-04012）。

3、关于全资子公司董事长及法定代表人变更的情况

2023年11月30日，公司全资子公司鼎新电脑因经营发展需要，将其法定代表人、董事长由古丰永先生变更为叶子祯先生。

具体内容详见公司于 2023 年 12 月 2 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于全资子公司变更董事长及法定代表人的公告》（公告编号：2023-12120）。

81鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限

售条件股14752500.55%00024675024675017220000.64%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持1950000.07%00072750727502677500.10%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持1950000.07%00072750727502677500.10%股

4、外

12802500.48%00017400017400014542500.54%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持12802500.48%00017400017400014542500.54%股

二、无限

售条件股26555898099.45%0002027450202745026758643099.36%份

1、人

民币普通26555898099.45%0002027450202745026758643099.36%股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

82鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份100.00

267034230100.00%00022742002274200269308430

总数%股份变动的原因

□适用□不适用

1、公司股份总数变动原因

2023年5月10日，公司完成2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期的全部归属工作，通过定向发

行方式向12名激励对象归属27.2万股公司股份；

2023年6月26日，公司完成2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期的全部归属工作，通过定向发

行方式向204名激励对象归属194.22万股公司股份；

报告期内，公司2021年激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，本期股票期权行权采用自主行权模式，预留授予部分实际行权期限为2023年1月17日起至2023年12月19日止。报告期内，合计3名激励对象共行权6万股。

综上，公司股份总数由267034230股变更为269308430股，增加了2274200股。

2、公司限售股份变动原因

报告期内，公司董事、高级管理人员获授的限制性股票部分归属，共同导致公司限售股份新增309750股；

原第四届董事会董事陈建勇先生任期届满前离任（原定任期届满日为2023年5月18日）。根据有关规定，其应当

在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守股份限制性规定。报告期内，其就任时确定的任期内和任期届满后六个月的锁定期已届满，其所持有的63000股有限售条件股份已转为无限售条件流通股，导致公司限售股份减少

63000股。

综上，报告期内，公司有限售条件股份总数由1475250股变更为1722000股，实质增加了246750股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

1、2022年12月21日，公司2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件已满足，并于该日召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。具体内容见公司于2022年12月23日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就的公告》。

2023年5月10日，公司完成了2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期的归属工作，通过定向发行

方式向12名激励对象归属27.2万股公司股份。本次归属事项已获深交所审核通过，且公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次股份归属的相关手续。具体内容详见公司于2023年5月8日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》。

2、2023年4月25日，公司2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件已满足，并于该日召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十七次会议审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。具体内容见公司于2023年4月27日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就的公告》。

2023年6月26日，公司完成了2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期的归属工作，通过定向发行

方式向204名激励对象归属194.22万股公司股份。本次归属事项已获深交所审核通过，且公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次股份归属的相关手续。具体内容详见公司于2023年6月20日披露于巨潮资讯网

83鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期归属结果暨股份上市的公告》。

3、2022年12月21日，公司2021年激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期行权条件已满足，并于该日召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》。具体内容见公司于2022年12月23日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期行权条件成就的公告》。

本期股票期权行权采用自主行权模式，实际行权期限为2023年1月17日起至2023年12月19日当日止。具体内容见公司于 2023年 1 月 13 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》。截至行权期届满，有3名激励对象共计行权6万股。

4、部分董事、高级管理人员所持股份的锁定情况按照中国证监会的相关规定执行。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

公司于2023年5月10日完成2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期的全部归属工作，共计归属

27.2万股公司股份；

公司于2023年6月26日完成2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期的全部归属工作，共计归属

194.22万股公司股份；

报告期内，公司2021年激励计划股票期权预留授予部分第一个行权期的部分激励对象已向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理相关自主行权股份登记手续，共计行权6万股。

截至报告期末，公司股份总数由267034230股变更为269308430股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期初，公司股份总数为267034230股，本期增加2274200股，股份总数变更为269308430股；对基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标基本无影响。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数按高管锁定股叶子祯94050012900001069500高管锁定股的规定期解限按高管锁定股孙蔼彬157500015750高管锁定股的规定期解限按高管锁定股张苑逸186000630000249000高管锁定股的规定期解限按高管锁定股刘波186000450000231000高管锁定股的规定期解限

84鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

按高管锁定股潘泰龢75000450000120000高管锁定股的规定期解限按高管锁定股林健伟900027750036750高管锁定股的规定期解限根据届满前离陈建勇（届满

630000630000高管锁定股任高管锁定股前离任董事）的规定解锁

合计1475250309750630001722000----

注：公司现任董事、高管因获授的限制性股票部分归属，共同导致公司限售股增加309750股；公司原董事在任期届满前离任，其所持63000股公司限售股于原定任期届满之日起6个月后按相关规定全部解锁。综上，2023年度，公司限售股增加246750股。

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

2023年5月10日，公司完成2021年激励计划限制性股票预留授予部分第一个归属期的全部归属工作，通过定向发

行方式向12名激励对象归属27.2万股公司股份；

2023年6月26日，公司完成2021年激励计划限制性股票首次授予部分第二个归属期的全部归属工作，通过定向发

行方式向204名激励对象归属194.22万股公司股份；

报告期内，公司2021年激励计划股票期权首次授予及预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，本期股票期权行权采用自主行权模式。报告期内，合计3名激励对象共行权6万股。

综上，公司股份总数由267034230股变更为269308430股，增加了2274200股。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露日前持有特别年度报告披露报告期末表决权报告期末上一月末表决权恢表决权股

3304日前上一月末3256恢复的优先股股

普通股股0复的优先股股东总0份的股东0

1普通股股东总7东总数（如有）

东总数数（如有）（参见总数（如数（参见注9）注9）有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末持股报告期内增股东名称售条件的条件的股份质例数量减变动情况股份数量数量股份状态数量

85鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

富士康工业互境内非

联网股份有限国有法14.84%399712650039971265不适用0公司人

TOP PARTNER境外法

HOLDING 7.02% 18912242 0 0 18912242 不适用 0人

LIMITED

STEP BEST境外法

HOLDING 3.65% 9820951 -500000 0 9820951 不适用 0人

LIMITED鼎捷软件股份

有限公司－

其他1.56%4200000004200000不适用0

2022年员工

持股计划香港中央结算境外法

1.19%3197831319779303197831不适用0

有限公司人境内自

林汉0.97%2603800219360002603800不适用0然人中国工商银行股份有限公司

－财通资管价其他0.94%2543000-385460002543000不适用0值成长混合型证券投资基金

TALENT GAIN境外法

DEVELOPMENTS 0.90% 2424415 -2673062 0 2424415 不适用 0人

LIMITED中国银行股份

有限公司－嘉

实文体娱乐股其他0.79%2116700211670002116700不适用0票型证券投资基金

平安基金－中国平安人寿保险股份有限公

司－平安人寿

其他0.77%2077798-344906302077798不适用0

－平安基金权益委托投资1号单一资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股

成为前10名股东的情况（如有）无（参见注4）

公司股东工业富联与叶子祯先生、孙蔼彬先生、香港 TOP、新蔼咨询于 2020 年 7 月

4日签署了《一致行动人协议》，协议生效后成为一致行动人。前述《一致行动人

上述股东关联关系或一致行动的说协议》已于2023年12月10日期满。为保持公司股权结构的稳定性，促进公司的持明

续稳定发展，前述五位股东续签了《<一致行动人协议>之补充协议》，延长《一致行动人协议》36个月的有效期。

上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别无说明（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份种类股东名称股份数量股份种类数量富士康工业互联网股份有限公司39971265人民币普通股39971265

TOP PARTNER HOLDING LIMITED 18912242 人民币普通股 18912242

86鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

STEP BEST HOLDING LIMITED 9820951 人民币普通股 9820951

鼎捷软件股份有限公司－2022年员

4200000人民币普通股4200000

工持股计划香港中央结算有限公司3197831人民币普通股3197831林汉2603800人民币普通股2603800

中国工商银行股份有限公司－财通

2543000人民币普通股2543000

资管价值成长混合型证券投资基金

TALENT GAIN DEVELOPMENTS

2424415人民币普通股2424415

LIMITED

中国银行股份有限公司－嘉实文体

2116700人民币普通股2116700

娱乐股票型证券投资基金

平安基金－中国平安人寿保险股份

有限公司－平安人寿－平安基金权2077798人民币普通股2077798益委托投资1号单一资产管理计划

公司股东工业富联与叶子祯先生、孙蔼彬先生、香港 TOP、新蔼咨询于 2020 年 7 月

前10名无限售流通股股东之间，以

4日签署了《一致行动人协议》，协议生效后成为一致行动人。前述《一致行动人

及前10名无限售流通股股东和前协议》已于2023年12月10日期满。为保持公司股权结构的稳定性，促进公司的持

10名股东之间关联关系或一致行动

续稳定发展，前述五位股东续签了《<一致行动人协议>之补充协议》，延长《一致的说明行动人协议》36个月的有效期。

参与融资融券业务股东情况说明公司股东林汉通过普通证券账户持有公司股份0股，通过信用证券账户持有公司股（如有）（参见注5）份2603800股，合计持有公司股份2603800股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持期末转融通出借股份且尚未股及转融通出借股份且尚未归还

本报告期新增/退归还数量

股东名称（全称）的股份数量出占总股本的数量合计占总股本的比例数量合计比例

香港中央结算有限公司新增00.00%31978311.19%

林汉新增00.00%26038000.97%

中国银行股份有限公司－嘉实

新增00.00%21167000.79%文体娱乐股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－

财通资管均衡价值一年持有期退出00.00%13813840.51%混合型证券投资基金

国泰君安证券股份有限公司退出00.00%5722040.21%

中国农业银行股份有限公司－

财通资管价值发现混合型证券退出00.00%7442410.28%投资基金公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

87鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在公司不存在控股股东情况的说明

报告期末，香港 TOP、新蔼咨询、孙蔼彬先生、叶子祯先生与工业富联为一致行动人，合计持有公司总股本的

22.47%，为公司主要股东。

公司股权结构相对分散，单一股东的持股比例均为30%以下，但董事会结构体现了股东对公司经营管理团队能力的认可。单一股东持股比例均不满足《公司法》第二百一十六条第（二）款关于持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东构成控股股东等的规定。根据公司目前的股权结构、股东间的关联关系及公司章程的规定，公司现有股东中具有关联关系的股东、采取一致行动的股东，其所持股份公司表决权比例均不足三分之一，单个股东均不足以认定为公司控股股东。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

报告期末，香港 TOP、新蔼咨询、孙蔼彬先生、叶子祯先生与工业富联为一致行动人，合计持有公司总股本的

22.47%，为公司主要股东。

公司股权结构相对分散，单一股东的持股比例均为30%以下，但董事会结构体现了股东对公司经营管理团队能力的认可。单一股东持股比例均不满足《公司法》第二百一十六条第（二）款关于持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东构成控股股东等的规定。根据公司目前的股权结构、股东间的关联关系及公司章程的规定，公司现有股东中具有关联关系的股东、采取一致行动的股东，其所持股份公司表决权比例均不足三分之一，单个股东均不足以认定为公司控股股东。故不存在实际控制人。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□法人□自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名法定代表人/成立日期组织机构代码主要经营业务称单位负责人

TOP PARTNER HOLDING

孙蔼彬2010年10月08日-投资，未从事经营业务LIMITED新蔼企业管理咨询

孙蔼彬 2010 年 07 月 07 日 91310000557454341G 投资，未从事经营业务（上海）有限公司工业互联网技术研发；通讯系富士康工业互联网股郑弘孟2015年03月06日914403003296132911统研发；企业管理服务；从事份有限公司电子产品及其零配件的进出口

88鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。

最终控制层面股东报告期内控制的其他无境内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励方案披露时拟回购股份占总股本的拟回购金额已回购数量计划所涉及拟回购期间回购用途

间数量（股）比例（万元）（股）的标的股票的比例（如有）不低于不低于

（含）不低于（含）

2022年5月用于实施股

2717400（含）5000万元

2022年0513日-2023权激励计划

股且不超过1.02%且不且不超过4200000100.00%月14日年5月12或员工持股

（含）超过（含）（含）日计划

54348002.04%。10000万股。元。

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

89鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

90鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

91鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011004699号

注册会计师姓名王书阁、赵卓然审计报告正文

鼎捷软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鼎捷软件股份有限公司(以下简称鼎捷软件)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎捷软件2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎捷软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.应收账款坏账准备

2.收入确认

（一）应收账款坏账准备

1.事项描述

如鼎捷软件财务报表“七、合并财务报表项目注释”之“五、应收账款”所示，截止2023年12月31日，鼎捷软件

应收账款账面余额为人民币60313.82万元，坏账准备为人民币15625.97万元，账面价值为人民币44687.85万元，占资产总额的比例为13.67%。应收账款坏账准备计提方法详见财务报表附注五（十一）6“金融工具减值”、附注五（十三）“应收账款”所述。由于应收账款金额重大，且应收账款坏账准备计提涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于鼎捷软件应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价鼎捷软件的信用政策及计提预期信用损失相关内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；

92鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）分析鼎捷软件应收账款预期信用损失相关会计政策的合理性，包括单独确定预期信用损失的判断、确定应收账款组合的依据以及各组合损失率的确定等；

（3）分析计算鼎捷软件资产负债表日应收账款预计信用损失与应收账款余额之间的比率，与国内同行业其他上市

公司公开披露的信息进行比较，对鼎捷软件应收账款预计信用损失占应收账款余额比例的总体合理性进行了评估；

（4）通过分析鼎捷软件应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（5）对于单项计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，并复核其合理性；

（6）查看与应收账款核销相关的审批记录，检查核销依据是否符合有关规定，会计处理是否正确；

（7）获取鼎捷软件坏账准备计提表，复核管理层编制的应收账款账龄划分是否正确，检查计提方法是否按照坏账

政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款实施减值评估时作出的判断是可接受的。

（二）收入确认

1.事项描述

鼎捷软件营业收入确认的相关会计政策见附注五、（三十五）“收入”。如财务报表附注七、（六十一）所示，

2023年度营业收入实现222774.00万元，较2022年度增加23253.57万元，增长幅度为11.65%。鼎捷软件主要产品为

ERP 软件产品及相关配套服务，销售毛利较高，营业收入是鼎捷软件关键的业绩指标，存在管理层为达到特定业绩目标而操纵收入确认的风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于鼎捷软件收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）抽查重要的销售、服务合同，识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款与条件，识别合同中所包含的各

单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行，评价鼎捷软件收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）从销售收入明细账选取样本，检查相关合同、发票、发货签收单、软件安装完成报告书、服务工时记录单、项目进度确认表等支持性文件，核对收入确认时点及确认金额的真实性、准确性，评价相关收入确认是否符合鼎捷软件公司收入确认的会计政策；

（4）检查已确认收入合同的收款情况，对未按合同约定收取回款的项目重点关注合同是否正常履行，收入的确认是否谨慎；

（5）检查资产负债表日后发生的销售退回情况，判断是否存在提前确认收入下年转回的情况；

（6）进行截止测试，重点关注接近期末和下年年初确认的收入是否记录于恰当的会计期间；

（7）向重要客户实施函证程序，就本期发生的销售、服务金额及往来款项的余额予以函证。

根据我们实施的审计程序和获得的证据，管理层对于收入确认作出会计处理的判断是可接受的。

四、其他信息

鼎捷软件管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

93鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

五、管理层和治理层对财务报表的责任

鼎捷软件管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，鼎捷软件管理层负责评估鼎捷软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎捷软件、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督鼎捷软件的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鼎捷软件持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎捷软件不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就鼎捷软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）王书阁

中国·北京中国注册会计师：

赵卓然

二〇二四年四月二十五日

94鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：鼎捷软件股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金873019361.601090909997.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产20000000.00125000000.00衍生金融资产

应收票据214393964.75172026990.90

应收账款446878472.66263776435.01应收款项融资

预付款项23108732.3418794589.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27311825.2612419938.12

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货65620147.6848395896.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产154280417.4027203600.24

流动资产合计1824612921.691758527447.98

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资118291688.3663947500.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产5000000.00投资性房地产

固定资产708292874.15713094472.88

在建工程24676183.2134344.10生产性生物资产

95鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

油气资产

使用权资产74867599.3373039808.16

无形资产200622396.34116446144.37

开发支出131893532.1021832742.62商誉

长期待摊费用16790821.099048003.74

递延所得税资产51800746.0944530926.47

其他非流动资产111609635.8942271274.03

非流动资产合计1443845476.561084245216.94

资产总计3268458398.252842772664.92

流动负债：

短期借款23046981.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2873501.3453581.50

应付账款227284029.00152673556.00预收款项

合同负债281430276.36255918620.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬299661529.80299154884.87

应交税费113860885.7589455869.73

其他应付款16237466.3116985075.64

其中：应付利息

应付股利350181.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债22165654.1320088824.92

其他流动负债14836886.3613474798.41

流动负债合计1001397210.40847805211.95

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债56908202.3657933430.01

96鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12006470.585992352.94递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计68914672.9463925782.95

负债合计1070311883.34911730994.90

所有者权益：

股本269308430.00267034230.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积899590155.15808048875.60

减：库存股69942288.0069942288.00

其他综合收益24601625.9717450495.70专项储备

盈余公积89187284.0175397973.12一般风险准备

未分配利润854521738.70744759133.27

归属于母公司所有者权益合计2067266945.831842748419.69

少数股东权益130879569.0888293250.33

所有者权益合计2198146514.911931041670.02

负债和所有者权益总计3268458398.252842772664.92

法定代表人：叶子祯主管会计工作负责人：张苑逸会计机构负责人：朱锐

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金257534690.99407490041.10

交易性金融资产20000000.0060000000.00衍生金融资产

应收票据31823613.9830264072.63

应收账款271486277.11170526548.23应收款项融资

预付款项16136471.3815662267.02

其他应收款71608003.5527063842.74

其中：应收利息

应收股利29181024.38

存货20011674.2812968210.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产76572935.3220000000.00

流动资产合计765173666.61743974981.74

97鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资709010994.55567682691.62其他权益工具投资

其他非流动金融资产5000000.00投资性房地产

固定资产291668023.99302973122.19在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产26984754.3029887905.41

无形资产4306123.39460605.57

开发支出114860476.6718074909.77商誉

长期待摊费用2612279.054323798.34

递延所得税资产21257830.1523416067.11

其他非流动资产61590179.6710380000.00

非流动资产合计1237290661.77957199100.01

资产总计2002464328.381701174081.75

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款81803910.4051750457.08预收款项

合同负债74777351.1374176221.06

应付职工薪酬120805394.53112174644.90

应交税费21478638.3517499427.74

其他应付款113428539.1916068696.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9218258.438700992.05

其他流动负债4772626.064644691.24

流动负债合计426284718.09285015130.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

98鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

永续债

租赁负债19836155.2024239372.79长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3510000.005110000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计23346155.2029349372.79

负债合计449630873.29314364502.98

所有者权益：

股本269308430.00267034230.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积729021464.66676461474.19

减：库存股69942288.0069942288.00其他综合收益专项储备

盈余公积89187284.0175397973.12

未分配利润535258564.42437858189.46

所有者权益合计1552833455.091386809578.77

负债和所有者权益总计2002464328.381701174081.75

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2227739993.941995204338.21

其中：营业收入2227739993.941995204338.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2028063340.331825892363.73

其中：营业成本848646309.47691843482.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15361924.7813136286.93

销售费用702112387.90603718120.61

管理费用243747494.21237714713.84

99鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

研发费用222517544.85291350192.22

财务费用-4322320.88-11870432.48

其中：利息费用4380834.314281715.59

利息收入11912070.3210480868.58

加：其他收益50499093.2832457487.11投资收益（损失以“－”号填

4865113.118519834.70

列）

其中：对联营企业和合营

-682000.431066971.69企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26454438.45-12601161.83

填列）资产减值损失（损失以“-”号-618499.37-1002560.39

填列）资产处置收益（损失以“-”号

480125.93246930.65

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

228448048.11196932504.72

列）

加：营业外收入651312.42898599.31

减：营业外支出656155.43240633.03四、利润总额（亏损总额以“－”号

228443205.10197590471.00

填列）

减：所得税费用73306794.2359161622.79五、净利润（净亏损以“－”号填

155136410.87138428848.21

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

155136410.87138428848.21“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润150255339.32133838907.33

2.少数股东损益4881071.554589940.88

六、其他综合收益的税后净额7296512.6210284313.19归属母公司所有者的其他综合收益

7151130.279969317.30

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-5062331.0015553453.60综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-5062331.0015553453.60额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

100鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

12213461.27-5584136.30

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额12213461.27-5584136.30

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

145382.35314995.89

税后净额

七、综合收益总额162432923.49148713161.40归属于母公司所有者的综合收益总

157406469.59143808224.63

额

归属于少数股东的综合收益总额5026453.904904936.77

八、每股收益

（一）基本每股收益0.560.51

（二）稀释每股收益0.550.50

法定代表人：叶子祯主管会计工作负责人：张苑逸会计机构负责人：朱锐

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入816033282.86745462534.06

减：营业成本305504439.82261908233.91

税金及附加9046067.427532923.42

销售费用264402196.66217820167.12

管理费用103792433.8492298792.98

研发费用134372576.59160507239.28

财务费用-3528024.98-2143923.71

其中：利息费用1620433.701629101.50

利息收入5442525.844593538.45

加：其他收益31270874.2921820241.27投资收益（损失以“－”号填

114545221.7416282921.52

列）

其中：对联营企业和合营企

-1371697.071371914.36业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

101鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文信用减值损失（损失以“-”号-8521175.74-3814530.66

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

474125.933376.62

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

140212639.7341831109.81

列）

加：营业外收入42500.95115360.57

减：营业外支出203979.7783736.06三、利润总额（亏损总额以“－”号

140051160.9141862734.32

填列）

减：所得税费用2158052.063427805.54四、净利润（净亏损以“－”号填

137893108.8538434928.78

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

137893108.8538434928.78“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额137893108.8538434928.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2161027797.202030804925.88

102鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23983619.4123740959.69

收到其他与经营活动有关的现金53970220.0824369496.01

经营活动现金流入小计2238981636.692078915381.58

购买商品、接受劳务支付的现金518281671.07404204819.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1234957797.741169017364.58

支付的各项税费195389833.39165934548.84

支付其他与经营活动有关的现金182169222.88141838685.30

经营活动现金流出小计2130798525.081880995418.24

经营活动产生的现金流量净额108183111.61197919963.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4836244.028752408.64

处置固定资产、无形资产和其他长

6975.0028300.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1095380000.00831044241.72

投资活动现金流入小计1100223219.02839824950.36

购建固定资产、无形资产和其他长

246754163.1442298863.62

期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.008000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1179299408.34667380000.00

投资活动现金流出小计1486053571.48717678863.62

投资活动产生的现金流量净额-385830352.46122146086.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金90508753.42154244781.44

其中：子公司吸收少数股东投资收

63000000.00123111111.00

到的现金

取得借款收到的现金214985000.00453026400.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计305493753.42607271181.44

偿还债务支付的现金192355000.00543586400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的28369419.6727575365.38

103鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

576096.490.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金30329308.1692932039.67

筹资活动现金流出小计251053727.83664093805.05

筹资活动产生的现金流量净额54440025.59-56822623.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5764276.265250622.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额-217442939.00268494048.58

加：期初现金及现金等价物余额1088557430.59820063382.01

六、期末现金及现金等价物余额871114491.591088557430.59

法定代表人：叶子祯主管会计工作负责人：张苑逸会计机构负责人：朱锐

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金777843106.74751158110.87

收到的税费返还16579417.2615779362.10

收到其他与经营活动有关的现金156974694.7741048663.90

经营活动现金流入小计951397218.77807986136.87

购买商品、接受劳务支付的现金213568542.01190916520.68

支付给职工以及为职工支付的现金476459181.23457675476.68

支付的各项税费59465831.6555891429.98

支付其他与经营活动有关的现金121127932.4976632989.62

经营活动现金流出小计870621487.38781116416.96

经营活动产生的现金流量净额80775731.3926869719.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金86356241.6554598609.05

处置固定资产、无形资产和其他长

975.0025400.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金480380000.00489673755.55

投资活动现金流入小计566737216.65544297764.60

购建固定资产、无形资产和其他长

92092083.3616163497.26

期资产支付的现金

投资支付的现金147700000.0048366032.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金545081241.67261380000.00

投资活动现金流出小计784873325.03325909529.26

投资活动产生的现金流量净额-218136108.38218388235.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金27508753.4231133670.44取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计27508753.4231133670.44偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

26703423.0026442863.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金13862693.6978372743.19

筹资活动现金流出小计40566116.69104815606.19

筹资活动产生的现金流量净额-13057363.27-73681935.75

104鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14618.18106797.08

影响

五、现金及现金等价物净增加额-150403122.08171682816.58

加：期初现金及现金等价物余额407025717.85235342901.27

六、期末现金及现金等价物余额256622595.77407025717.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、267808699174753744184882193上年034048422504979759274932104期末230.875.88.095.773.1133.84150.3167

余额0060002279.6930.02加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、267808699174753744184882193本年034048422504979759274932104期初230.875.88.095.773.1133.84150.3167

余额0060002279.6930.02

三、本期增减变动

915137109224425267

金额227715

412893762518863104

（减420113

79.510.8605.526.18.7844.

少以0.000.27

594314589“－”号填

列）

（一

150157162

）综715502

255406432

合收113645

339.469.923.

益总0.273.90

325949

额

（二227655678644132）所420404146869301

105鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

有者0.0059.559.562.3621.投入99493和减少资本

1．

所有251274622897

227

者投767509765274

420

入的22.022.047.169.1

0.00

普通0011股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付403403425

221

计入637637741

041

所有37.537.552.8

5.23

者权992益的金额

4．

其他

---

（三137-

404267276

）利893926

927034297

润分10.8277.

33.823.000.5

配953

903

-

1．137

137

提取893

893

盈余10.8

10.8

公积9

9

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

267267276

（或926

034034297

股277.

23.023.000.5

东）53

003

的分配

4．

其他

（四

106鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

107鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

-

260260

（六260

008008

）其008

19.919.9

他19.9

66

6

四、269899699246891854206130219本期308590422016872521726879814

期末430.155.88.025.984.0738.694569.651

余额0015071705.83084.91上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、266711300715640166167

748970

上年441636110261558763733

117581

期末353.491.95.699.8313.244825

8.404.27

余额000122720.334.60加

：会计政策变更前期差错更正

282648676676

其

80.4268.548.548.

他

2105252

二、266711300715641166167

748970

本年441636110544206830801

117581

期初353.491.95.680.2581.898480

8.404.27

余额000124828.853.12

三、本期增减变动

964399103174785253

金额592996384

123311552439874026

（减877.931349

84.592.3551.430.36.0866.

少以007.302.88

984584690“－”号填

列）

（一

133143148

）综996490

838808713

合收931493

907.224.161.

益总7.306.77

336340

额

（二592455399616124130

108鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

）所877.006311235594756

有者0065.692.30.28218.568.投入682250和减少资本

1．

-所有310121152

592428300

者投326820853

877.723.110

入的96.0428.124.

003895.6

普通05959

2

股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付450450478

277

计入719719457

378

所有42.242.231.9

9.63

者权881益的金额

--

699

699699

4．422

422422

其他88.0

88.088.0

0

00

---

（三

384302264264

）利

349863428428

润分

2.8855.863.063.0

配

800

1．-

384

提取384

349

盈余349

2.88

公积2.88

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

264264264

（或

428428428

股

63.063.063.0

东）

000

的分配

109鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

110鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2．

本期使用

-

509509

（六509

117117

）其117

18.918.9

他18.9

33

3

四、267808699174753744184882193本期034048422504979759274932104

期末230.875.88.095.773.1133.84150.3167

余额0060002279.6930.02

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1386

26706764699475394378

上年809

34236147228879735818

期末578.7

0.004.19.00.129.46

余额7加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1386

26706764699475394378

本年809

34236147228879735818

期初578.7

0.004.19.00.129.46

余额7

三、本期增减变动金额22745255137897401660

（减200.9990931003742387少以00.47.89.966.32“－”号填

列）

111鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（一）综13781378合收93109310

益总8.858.85额

（二）所有者227452555483

投入200.99904190

和减00.47.47少资本

1．所

有者227425172745

投入200.67220922

的普00.00.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

27382738

入所

32683268

有者.47.47权益的金额

4．其

他

（三--

1378

）利40492670

9310

润分27333423.89

配.89.00

1．提-

1378

取盈1378

9310

余公9310.89

积.89

2．对

所有

者--

（或26702670股34233423

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所

112鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其

113鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

他

四、1552

26937290699489185352

本期833

08432146228872845856

期末455.0

0.004.66.00.014.42

余额9上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1391

26646540300171524294

上年451

41354026109561995509

期末813.4

3.003.43.62.822.78

余额1加

：会计政策变更前期差错更正其282825452828

他0.4223.7804.20

二、1391

26646540300171554297

本年734

41354026109544800961

期初617.6

3.003.43.62.246.56

余额1

三、本期增减变动

-金额2242399338438148

59284925

（减12101192492.572.

77.00038.

少以.76.388890

84“－”号填

列）

（一）综38433843合收49284928

益总.78.78额

（二）所-

22423993

有者59281691

12101192

投入77.007104.76.38

和减.62少资

114鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

本

1．所

-有者3103

592842873001

投入2696

77.0023.381095

的普.00.62通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

21992199

入所

24872487

有者.38.38权益的金额

-

6994

4．其6994

2288

他2288.00.00

（三--

3843

）利30282644

492.

润分63552863

88

配.88.00

1．提-

3843

取盈3843

492.

余公492.

88

积88

2．对

所有

者--

（或26442644股28632863

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

115鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1386

26706764699475394378

本期809

34236147228879735818

期末578.7

0.004.19.00.129.46

余额7

116鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

鼎捷软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为神州数码管理系统有限公司于2001年12月经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327号《关于设立独资经营神州数码管理系统有限公司可行性报告、章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币资金投资设立的外商独资企业。2011 年 5 月 30 日，本公司整体变更为股份有限公司。2014年1月3日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，以每股20.77元的发行价，本公司公开发行新股28784681万股，公司股东公开发售股份121.5319万股。2014年1月27日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，

股票代码为 300378。现持有统一社会信用代码为 91310000734084709Q 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股份总数

26930.84万股，注册资本为26930.84万元，注册地址：上海市静安区江场路1377弄7号20层，法定代表人：叶子祯。本公司股权较为分散，无实际最终控制人。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司系国内企业信息化、数字化解决方案服务的提供商，主营业务是为制造业、流通业及小微企业提供信息化、数字化解决方案。通过多年的技术沉淀与经验积累，公司在上述领域具有产品研发能力、软件实施能力。

公司业务领域已逐渐由管理软件的销售与实施向智能制造、工业互联网及新零售领域拓展，积极推进在云领域的研究与应用。与此同时，公司创新商业模式，推进软件升级换代，发展敏捷交付的服务商品，推动企业客户从账务型应用向管理型应用的进化，以服务商品拓宽商机来源，提升运营效率，坚守“创造客户数字价值”的企业使命。

（三）合并报表范围

本公司本期纳入合并范围的独立核算的子公司共19户，具体包括：

公司名称本报告简称公司类型级次

1、母公司财务报表汇总范围

股份有限公司

鼎捷软件股份有限公司公司、本公司1（中外合资、上市）

鼎捷软件股份有限公司江苏分公司-独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司无锡分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司苏州分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司宁波分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司杭州分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司武汉分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司重庆分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司成都分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司温州分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司长沙分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司常州分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司南通分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司合肥分公司-非独立核算分公司1

117鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司名称本报告简称公司类型级次

鼎捷软件股份有限公司嘉兴分公司-非独立核算分公司1

鼎捷软件股份有限公司台州分公司-非独立核算分公司1

2、纳入合并范围的子（孙）公司

南京鼎捷数智软件有限公司南京鼎捷全资子公司2

南京鼎捷数智软件有限公司济南分公司-非独立核算分公司2

南京鼎捷数智软件有限公司徐州分公司-非独立核算分公司2北京鼎捷数智计算机有限公司北京鼎捷全资子公司2

北京鼎捷数智计算机有限公司天津分公司-非独立核算分公司2广州鼎捷软件有限公司广州鼎捷全资子公司2

广州鼎捷软件有限公司东莞分公司-非独立核算分公司2

广州鼎捷软件有限公司中山分公司-非独立核算分公司2

广州鼎捷软件有限公司厦门分公司-非独立核算分公司2

广州鼎捷软件有限公司福州分公司-非独立核算分公司2

广州鼎捷软件有限公司佛山分公司-非独立核算分公司2

广州鼎捷软件有限公司泉州分公司-非独立核算分公司2深圳市鼎捷数智软件有限公司深圳鼎捷全资子公司2广州鼎捷聚智有限公司广州聚智全资子公司2上海鼎捷数智网络科技有限公司上海网络全资子公司2上海鼎捷移动科技有限公司上海移动全资子公司3南京鼎华智能系统有限公司南京鼎华控股子公司3

南京鼎华智能系统有限公司上海分公司-非独立核算分公司3

南京鼎华智能系统有限公司广州分公司-非独立核算分公司3

鼎华智能系统股份有限公司(台湾)鼎华系统控股子公司4

智互联（深圳）科技有限公司智互联控股子公司2

鼎捷聚英（上海）管理咨询有限公司鼎捷聚英全资子公司2绍兴鼎捷数智商务咨询有限公司绍兴数智商务全资子公司2湖州鼎捷软件有限公司湖州鼎捷全资子公司2香港鼎捷软件有限公司香港鼎捷全资子公司2

DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 越南鼎捷 控股子公司 3

NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE CO?PERATIE U.A. 荷兰鼎捷 全资子公司 3鼎新电脑股份有限公司鼎新电脑全资子公司4

鼎捷软件（泰国）有限公司泰国鼎捷控股子公司3

118鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司名称本报告简称公司类型级次

数智空间（绍兴）工业制造有限公司数智空间全资子公司3

本公司在子公司中的权益详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加

1户，减少1户。合并范围变更主体的具体信息详见“九、合并范围的变更”。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法附注五（十七）、应收账款预期信用损失计提的方法附注五（十三）、固定资产折旧和无形资产摊销附注五（二十二）及（二十六）、收入的确认时

点附注五（三十五）等

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

119鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额大于150.00万元

本期重要的应收款项核销单笔金额大于150.00万元

账龄超过一年且金额重要的预付款项期末账龄超过一年的余额大于150.00万元

重要的在建工程在建工程本期发生额或期末余额大于150.00万元

账龄超过一年的重要应付账款单笔期末账龄超过一年的余额大于150.00万元

账龄超过一年的重要合同负债单笔期末账龄超过一年的余额大于150.00万元

重要的资本化研发项目单个资本化项目发生额占本期研发支出总额≥1%

重要的非全资子公司子公司少数股东持有的权益占集团资产总额≥5%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团资产重要的合营企业或联营企业

总额≥5%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

120鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合

并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

121鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目

下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳

入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

122鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

123鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（九）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十一）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

124鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

125鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

126鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

127鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未

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来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司

预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十二）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“（十一）/6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况银行承兑汇票组合票据类型的预测计算预期信用损失按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预期信用损失计商业承兑汇票组合票据类型提方法，计提应收商业承兑汇票预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况台湾地区票据组合票据类型的预测计算预期信用损失

（十三）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注（十一）/6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况相同账龄的应收款项具有类

账龄组合的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照似的信用风险特征表计算预期信用损失

合并范围内关联方具有类似参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况合并范围内关联方组合的信用风险特征的预测计算预期信用损失

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（十四）应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见“附注（十一）”。

（十五）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注（十一）/6.金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据业务性质，押金、保证参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况保证金及押金组合金、备用金等具有类似的信的预测计算预期信用损失用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况相同账龄的应收款项具有类

账龄组合的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期损失率对似的信用风险特征照表计算预期信用损失

合并范围内关联方具有类似参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况合并范围内关联方组合的信用风险特征的预测计算预期信用损失

（十六）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注（十一）/6.金融工具减值”。

（十七）存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、服务成本等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法，低值易耗品采用一次转销法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费

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后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（十八）持有待售的非流动资产组

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十九）其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注（十一）/6.金融工具减值”。

（二十）长期股权投资

1.初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（二十一）投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

（二十二）固定资产

1.确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-5010%1.80%－9.00%

办公设备年限平均法3-5020.00%－33.33%

运输工具年限平均法55%19.00%

电子及其他设备年限平均法3-5020.00%－33.33%

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十三）在建工程

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（二十四）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十五）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十六）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

137鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专利技术、非专利技术及计算机软件等。

（1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据软件使用权5年使用寿命软件源代码共享所有权5年使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

有关无形资产的减值测试，具体参见本附注（二十七）长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

138鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（二十七）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十八）长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（二十九）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（三十）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十一）预计负债

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（三十二）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（三十三）股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；

（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十四）优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自

身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

（三十五）收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）商品销售收入

（2）服务收入

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在

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一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

(1)按照时点确认的收入

本公司按照时点确认的收入主要为商品销售，主要包括：自制软件销售及外购软、硬件销售。

本公司销售的自制软件、外购软件均为商品化软件，具有通用性强、易于安装、易于使用等特点，自制软件及外购软、硬件不需要安装的以产品送达客户指定地点并经购货方签收后完成产品的交付履约义务后确认收入；需要提供安装调试的按合同约定在项目安装完成并经客户确认后完成产品交付履约义务后确认收入。

(2)按履约进度确认的收入本公司按照履约进度确认收入主要为提供各劳务，主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年度维护服务（包括随同软件附带的维护服务）。

项目实施服务、二次开发服务：公司为客户提供与软件产品销售相关的衍生服务及根据客户特定需求提供的二次开发服务。由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按客户定期考核的工作量确认收入。合同约定按工时结算的，经客户签署服务记录单后，按服务工时及合同约定单价确认收入，合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后确认收入。

年度维护服务：由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按实际提供的服务月数，逐月确认软件维护服务收入。

随同软件附带的维护服务：从市场维护的角度出发，本公司在软件销售合同中一般会附送一年期软件维护服务，自制软件销售和提供的软件维护服务属于不同的合同履约义务。根据经验估计，一年期的软件维护服务金额约为自制软件收入金额的10%。本公司按销售合同价格的10%作为提供软件维护服务履约义务分摊的价格，按约定的维护期限，随着已提供的服务月数逐月确认软件维护服务收入，摊余金额在合同负债核算。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（三十六）合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十七）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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（三十八）递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十九）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

145鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值较低的办公设备的租赁等。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租赁期不超过12个月的房屋建筑物等低价值资产租赁价值较低的办公设备租赁等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注（二十五）和（三十二）。

4.作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因

而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

146鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（四十）其他重要的会计政策和会计估计本报告期主要会计政策及主要会计估计未发生变更。

（四十一）重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

□适用□不适用

2.重要会计估计变更

□适用□不适用

（四十二）其他

1.执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认

的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日递延所得税资产和负债期2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额末互抵金额调整后列报金额

递延所得税资产41512583.1613980271.28-13303722.7642189131.68

递延所得税负债13303722.76-13303722.76

盈余公积71526199.8228280.4271554480.24

未分配利润640558313.72648268.10641206581.82

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）

之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目递延所得税资产和负债期变更前累积影响金额变更后末互抵金额

递延所得税资产43604634.3615127875.01-14201582.9044530926.47

递延所得税负债14201582.90-14201582.90

盈余公积75352186.2345786.8975397973.12

未分配利润743878628.05880505.22744759133.27

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

147鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用59411366.38-249743.5959161622.79

六、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税境内商品销售收入、销售无形资产或者不动产13%

城市维护建设税应交流转税税额7%

增值税越南硬件维护收入注110%

增值税境内应税服务收入注26%

增值税泰国境内销售额注37%

营业税台湾：销售货物收入及提供劳务收入注45%

教育费附加应交流转税税额3%

地方教育费附加应交流转税税额2%

注1：越南鼎捷软件产品销售及维护免征增值税、硬件维护收入按10%计缴增值税。

注2：根据国家有关税务法规，本公司及所属大陆内分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务按6%缴纳增值税。

注3：泰国鼎捷按照泰国的相关规定：增值税和特别营业税自1992年1月1日起开始实施征收，取代原有的商业税。

泰国增值税的普通税率为7%。任何年营业额超过180万泰铢的个人或单位，只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务，都应在泰国缴纳增值税。

注4：台湾鼎新及鼎华系统按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

南京鼎捷25%

北京鼎捷25%

广州鼎捷25%

深圳鼎捷25%

上海网络25%

上海移动25%

智互联12.5%

南京鼎华15%

广州聚智25%

鼎捷聚英25%

湖州鼎捷25%

绍兴数智商务5%

香港鼎捷*116.5%

荷兰鼎捷*225%、20%

越南鼎捷*310%

鼎新电脑*420%

148鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

鼎华系统*420%

泰国鼎捷*520%

数智空间25%

*1、香港鼎捷：依《香港法例》第112章“税务条例”适用16.5%企业所得税率。

*2、荷兰鼎捷：依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率25%但应纳税所得额低于20万欧元（包含20万欧元）的税率为20%。与荷兰签署含股息条款的税收协定的国家或地区（如中国，香港）境内的股息接收方收到从荷兰分配股息免征荷兰股息预提税。

*3、越南鼎捷：根据越南相关所得税法规定：所得税税率为25%；软件企业的软件收入自公司成立起15年内适用10%

企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征4年，随后的9年享受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维护收入自公司成立起10年内适用20%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征2年，随后的6年享受减半征收的优惠政策。越南鼎捷2008年6月设立当年度亏损，故自2009年度起软件收入享受免征所得税4年的优惠政策；咨询和维护收入享受免征所得税2年的优惠政策。越南鼎捷本年度享受减半按10%征收所得税的优惠政策。

*4、鼎新电脑、鼎华系统：依台湾地区相关所得税法的规定适用20.00%的营利事业所得税率。台湾地区营利事业当年度之盈余未分配利润的部分，就该未分配盈余加征5%营利事业所得税。

*5、泰国鼎捷：依照泰国相关所得税法规定：

（1）中小型企业（注册资金少于5百万泰铢）且在会计周期中产生的收入不足3千万泰铢，按中小企业企业税率征收，即：

利润0-30万泰铢，免缴；

利润300001-300万泰铢，税率15%；

利润300万泰铢以上，税率20%。

（2）非中小型企业（即注册资金高于5百万泰铢）企业所得税税率为20%。

（二）税收优惠及依据

1、即征即退增值税

本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为13%。依据财政部、国家税务总局、海关总署2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司分公司及部分子公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2、企业所得税

（1）本公司

2022年12月24日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，本公司被认定为

高新技术企业，证书编号：GR202231004148，有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策， 2022 年-

2024年本公司按15%的税率计缴企业所得税。根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故本公司所得税中部分所得税由江苏分公司在当地预缴。

（2）智互联

根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第

68号)第一条规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

智互联自2020年开始享受所得税两免三减半优惠政策，本年度实际适用12.50%的所得税率。

（3）南京鼎华

149鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月13日，南京鼎华取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号

为 GR202332019637 的高新技术企业证书，有效期 3 年，享受高新技术企业 15.00%的所得税率税收优惠政策。

（4）绍兴数智商务根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税，即实际税率为5%。该通知执行年限为2023年1月1日至2024年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金192542.48224114.34

银行存款870921949.111088333316.25

其他货币资金1904870.012352566.48

存放财务公司款项0.000.00

合计873019361.601090909997.07

其中：存放在境外的款项总额270252658.68188037042.92

截止2023年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金290095.49547524.91

证券账户54.4966213.28

支付宝余额332040.73398109.97

法院冻结资金580000.001193739.35

未到期应收利息702679.30146978.97

合计1904870.012352566.48

（二）交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20000000.00125000000.00

益的金融资产

其中：

银行理财产品20000000.00125000000.00指定以公允价值计量且其变动计入当

0.000.00

期损益的金融资产

其中：

合计20000000.00125000000.00

其他说明：

交易性金融资产期末余额较期初减少84.00%%，主要系收回理财产品所致。

150鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（三）衍生金融资产无。

（四）应收票据

1.应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据46917470.2744788543.34

商业承兑票据623335.751134900.00

台湾地区票据166853158.73126103547.56

合计214393964.75172026990.90

2.按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比计提账面价值金额比例金额金额金额例例比例按单项计

提坏账准0.0

0.000.00%0.000.000.000.000.00

备的应收0%票据

其中：

按组合计

100

提坏账准214413100.0019278214393961720620935100.17202699

0.01%.000.02%

备的应收243.18%.434.750.90000.90

%票据

其中：

商业承兑642614192781170000.0.635100.1134900.

0.30%3.00%623335.753.00%

汇票组合.18.43008%0000无风险银

46917469174704478854326.44788543

行承兑票21.88%0.000.00%0.000.00%

470.27.27.3403%.34

据组合

台湾票据166853166853151261035473.12610354

77.82%0.000.00%0.000.00%

组合158.738.737.5629%7.56

100

214413100.0019278214393961720620935100.17202699

合计0.01%.000.02%

243.18%.434.750.90000.90

%

按组合计提坏账准备：19278.43

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合642614.1819278.433.00%

银行承兑票据组合46917470.27

151鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

台湾票据组合166853158.73

合计214413243.1819278.430.01%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收35100.00-15821.5719278.43票据

合计35100.00-15821.5719278.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4.期末公司已质押的应收票据无。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

6.本期实际核销的应收票据情况无。

（五）应收账款

1.应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准202265202261575315753

3.35%100.00%3.62%100.00%

备的应收08.69508.69451.77451.77账款

其中：

按组合计58291196.65136033446878419016155240263776

23.34%96.38%37.05%

提坏账准686.25%213.59472.66824.40389.39435.01

152鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

备的应收账款

其中：

58291196.65136033446878419016155240263776

账龄组合23.34%96.38%37.05%

686.25%213.59472.66824.40389.39435.01

603138100.0156259446878434770100.00170993263776

合计25.91%39.33%

194.940%722.28472.66276.17%841.16435.01

按单项计提坏账准备：20226508.69

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位 A 984314.21 984314.21 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 B 908506.19 908506.19 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 C 773254.42 773254.42 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 D 666896.09 666896.09 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 E 623944.00 623944.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 F 567148.30 567148.30 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 G 564637.16 564637.16 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 H 562080.00 562080.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 I 518273.00 518273.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 J 506749.05 506749.05 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 K 479066.04 479066.04 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 L 468480.00 468480.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 M 440268.80 440268.80 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 N 439062.32 439062.32 100.00% 长期挂账，坏账风险较高其他11723829.1111723829.11100.00%长期挂账，坏账风险较高合计20226508.6920226508.69

按组合计提坏账准备：136033213.59

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合582911686.25136033213.5923.34%

合计582911686.25136033213.59

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用□不适用账龄账面余额

180天以内400876927.22

181-360天45909289.87

361-540天27849154.16

540天以上108276315.00

合计582911686.25

153鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账15753451.774876613.86414273.1510716.2120226508.69款按组合计提坏

账准备的应收155240389.3920897486.9140212362.47107699.76136033213.59账款

合计170993841.1625774100.7740626635.62118415.97156259722.28

3.本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款40626635.62

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的核销程款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因序交易产生

久催不回，预计收回单位 a 软件及服务款 1717440.00 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 b 软件及服务款 1616058.00 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 c 软件及服务款 1354615.88 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 d 软件及服务款 1316525.50 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 e 软件及服务款 1246980.00 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 f 软件及服务款 1176822.00 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 g 软件及服务款 1154167.77 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 h 软件及服务款 1079475.50 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 i 软件及服务款 1069899.20 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 j 软件及服务款 1010258.50 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 k 软件及服务款 975000.00 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 l 软件及服务款 898300.00 相应权限审批 否可能性较小

久催不回，预计收回单位 m 软件及服务款 891502.00 相应权限审批 否可能性较小

单位 n 软件及服务款 882000.00 久催不回，预计收回 相应权限审批 否

154鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

可能性较小

久催不回，预计收回其他软件及服务款24237591.27相应权限审批否可能性较小

合计40626635.62

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 3501387.49 0.00 3501387.49 0.58% 105041.62

客户 B 3262637.01 0.00 3262637.01 0.54% 106957.41

客户 C 3223700.00 0.00 3223700.00 0.53% 96711.00

客户 D 3050594.00 0.00 3050594.00 0.51% 91517.82

客户 E 2834542.54 0.00 2834542.54 0.47% 155354.25

合计15872861.040.0015872861.042.63%555582.10

5.因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

6.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

（六）应收款项融资无。

（七）其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款27311825.2612419938.12

合计27311825.2612419938.12

1.应收利息无。

2.应收股利无。

155鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

3.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金16559800.6011054462.15

单位往来9713156.500.00

备用金2277254.001856374.53

其他231342.36273723.35

合计28781553.4613184560.03

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20114559.635759618.64

1至2年2542810.622104225.32

2至3年1529832.01689959.40

3年以上4594351.204630756.67

合计28781553.4613184560.03

（3）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额764621.91764621.91

2023年1月1日余额

在本期

本期计提696159.25696159.25

其他变动8947.048947.04

2023年12月31日余

1469728.201469728.20

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

156鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏

账准备的其他764621.91696159.250.000.008947.041469728.20应收款

合计764621.91696159.250.000.008947.041469728.20

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名暂付待退款9713156.501年以内33.75%291394.70

第二名押金3590286.000-2年12.47%179514.30

第三名保固金2467584.001年以内8.57%123379.20

第四名押金450000.003-4年1.56%22500.00

第五名押金418384.171年以内1.45%20919.21

合计16639410.6757.80%637707.41

（7）涉及政府补助的应收款项无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

（八）预付款项

1.预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10857864.5346.99%17973889.8695.64%

1至2年12003377.4451.94%754330.854.01%

2至3年182267.960.79%3657.880.02%

3年以上65222.410.28%62711.190.33%

合计23108732.3418794589.78

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

157鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

供应商一11589333.341-2年项目推进中，未达到结算时点合计11589333.34

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总17984011.6477.82

（九）存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否。

1.存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品4730028.631239999.643490028.993473766.501009524.332464242.17

合同履约成本39369843.6639369843.6625244055.5125244055.51

发出商品22760275.0322760275.0320687599.1820687599.18

合计66860147.321239999.6465620147.6849405421.191009524.3348395896.86

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1009524.33618499.3719840.38407864.441239999.64

合计1009524.33618499.3719840.38407864.441239999.64

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

4.合同履约成本本期摊销金额的说明无。

158鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（十）持有待售资产无。

（十一）合同资产无。

（十二）一年内到期的非流动资产无。

（十三）其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额10502634.705534229.78

所得税预缴税额2697689.601669370.46

中介机构发行费用1613207.54

购买定期存单139466885.5620000000.00

合计154280417.4027203600.24

其他说明：其他流动资产期末余额较期初增加467.13%，主要末定期存单余额增加。

（十四）债权投资无。

（十五）其他债权投资无。

（十六）其他权益工具投资无。

（十七）长期应收款无。

（十八）长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期末余减值期初余额宣告计准备权益法其他其他发放提额（账准备被投资单位（账面价期初追加减少下确认综合面价期末

值）权益现金减其他余额投资投资的投资收益变动股利值值）余额损益调整或利准

159鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

润备

一、合营企业广州黄埔智造产业投资基金5096781848352816合伙企业（有23.4996.65220.14限合伙）

DSC

CONSULTING 152660 79040. 2618 16318SDN BHD（马 3.49 84 8.22 32.55来西亚）中山市龙鼎家居科技有限公司广州黄埔智造管理咨询合伙56570320537758624

企业（普通合6.44.6014.04伙）

苏州鼎信荣科-

57960328843

技有限责任公29117

7.1531.94

司05.21

上海鼎捷私募3000-

28696

基金管理有限000.130387

12.93

公司00.07温岭产融鼎捷

4720-

绿色股权投资47021

0000178001合伙企业（有998.56.00.44限合伙）绍兴聚承园区4800

40527852052

运营管理有限000..2078.20公司00

5500-

6394752618118291

小计0000682000

00.578.22688.36.00.43

二、联营企业

5500-

6394752618118291

合计0000682000

00.578.22688.36.00.43

（十九）其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资5000000.000.00

合计5000000.000.00

其他说明：2023年，公司与上海金桥信息股份有限公司、英科医疗科技股份有限公司等其他合伙人共同投资设立扬中行云新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）。公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币1000万元，持有其7.41%的份额。截止2023年12月31日，公司实际支付投资款500.00万元。

（二十）投资性房地产无。

160鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（二十一）固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产708292874.15713094472.88

合计708292874.15713094472.88

1.固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物办公设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额953196242.7810647735.982394550.6243493908.631009732438.01

2.本期增加

43557703.31682507.663692.094953085.6349196988.69

金额

（1）购置35061475.84577395.494481687.5840120558.91

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折

8496227.47105112.173692.09471398.059076429.78

算差额

3.本期减少

199156.342614197.722813354.06

金额

（1）处置或报废199156.342614197.722813354.06

4.期末余额996753946.0911131087.302398242.7145832796.541056116072.64

二、累计折旧

1.期初余额250316320.429919143.061602007.3634800494.29296637965.13

2.本期增加

48766198.68486440.94185480.074453295.9953891415.68

金额

（1）计提45374630.39383034.32181972.424078482.2050018119.33

（2）外币报表折

3391568.29103406.623507.65374813.793873296.35

算差额

3.本期减少

199156.282507026.032706182.31

金额

（1）处置或报废199156.282507026.032706182.31

4.期末余额299082519.1010206427.721787487.4236746764.25347823198.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

161鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面

697671426.99924659.58610755.299086032.29708292874.15

价值

2.期初账面

702879922.36728592.92792543.268693414.34713094472.88

价值

2.暂时闲置的固定资产情况无。

3.通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物19431594.29

4.未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物6557916.93越南鼎捷房屋权证尚在办理中

5.固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

6.固定资产清理无。

（二十二）在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程24676183.2134344.10

合计24676183.2134344.10

1.在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

台中办公楼装修34344.1034344.10绍兴鼎捷智创芯

22381174.0922381174.09

基地项目湖州数智化生态

2295009.122295009.12

赋能平台项目

合计24676183.2124676183.2134344.1034344.10

162鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2.重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其

本期利息中：

工程累本期转入本期其资本本期预算期初余本期增期末余计投入工程利息资金项目名称固定他减少化累利息数额加金额额占预算进度资本来源资产金额计金资本比例化率金额额化金额台中办公楼3434434344

装修.10.10绍兴鼎捷智216022381

22381

创芯基地项0000174.010.36%其他

174.09

目0.009湖州数智化3520

229522950

生态赋能平00000.65%其他

009.1209.12

台项目0.00

568024676

343443434424676

合计0000183.2.10.10183.21

0.001

3.本期计提在建工程减值准备情况无。

4.在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

5.工程物资无。

（二十三）生产性生物资产无。

（二十四）油气资产无。

（二十五）使用权资产

1.使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额93959850.4610737794.16104697644.62

2.本期增加金额27718517.09170441.1827888958.27

163鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（1）租赁27540880.4027540880.40

（2）外币报表折算差额177636.69170441.18348077.87

3.本期减少金额15099594.3115099594.31

（1）租赁到期15099594.3115099594.31

4.期末余额106578773.2410908235.34117487008.58

二、累计折旧

1.期初余额30314836.801342999.6631657836.46

2.本期增加金额22849248.27666139.2523515387.52

（1）计提22792972.85633347.1023426319.95

（2）外币报表折算差额56275.4232792.1589067.57

3.本期减少金额12553814.7312553814.73

（1）处置

（2）租赁到期12553814.7312553814.73

4.期末余额40610270.342009138.9142619409.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65968502.908899096.4374867599.33

2.期初账面价值63645013.669394794.5073039808.16

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

（二十六）无形资产

1.无形资产情况

单位：元项目土地使用权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额113750750.9617144773.01130895523.97

2.本期增加金额81769104.984452487.4186221592.39

（1）购置79963537.50629111.6580592649.15

（2）内部研发3776203.333776203.33

（3）外币报表折算差额1805567.4847172.431852739.91

3.本期减少金额93406.9193406.91

（1）处置93406.9193406.91

4.期末余额195519855.9421503853.51217023709.45

164鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额0.0014449379.6014449379.60

2.本期增加金额709493.811335846.612045340.42

（1）计提709493.811309806.622019300.43

（2）外币报表折算差额26039.9926039.99

3.本期减少金额93406.9193406.91

（1）处置93406.9193406.91

4.期末余额709493.8115691819.3016401313.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值194810362.135812034.21200622396.34

2.期初账面价值113750750.962695393.41116446144.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.74%。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

（1）台湾地区法律规定，土地具有永久所有权，故对土地不予以摊销。

（2）截止本期期末，无形资产中期末账面价值为人民币11186.53万元的土地使用权用以抵押取得银行借款的授信，详

见附注“（三十一）所有权或使用权受到限制的资产”所述。

（3）其他无形资产所有权未受到限制。

3.无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

（二十七）商誉

1.商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并形期末余额誉的事项汇率变动处置汇率变动成的通过非同一控制下企业合

517123772.988208313.86525332086.84

并购买原鼎新形成商誉

合计517123772.988208313.86525332086.84

2.商誉减值准备

单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

165鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

或形成商誉的事计提汇率变动处置汇率变动项通过非同一控制

下企业合并购买517123772.988208313.860.00525332086.84原鼎新形成商誉

合计517123772.988208313.860.00525332086.84

（二十八）长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁固定资产改良支出9015694.0012616541.494841686.80-272.4016790821.09

其他32309.745775.9538085.690.000.00

合计9048003.7412622317.444879772.49-272.4016790821.09

其他说明：

长期待摊费用期末余额较期初增加85.57%，主要系部分子公司新办公区的装修支出增加所致。

（二十九）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备157503919.1329369642.31171905734.5430700239.23

内部交易未实现利润1651362.87247704.432599461.13389919.17

递延收益12006470.582650617.655992352.94987088.24

股权激励费用51676994.158459057.7540408142.876879204.78台湾台中大楼折旧年限财税

36472919.047294583.807180605.941436121.19

差异

财税收入确认差异10062402.282012480.469362814.751872562.95

未实现汇兑损益（台湾）4880469.89976093.986697494.021339498.80

租赁负债79073856.4914457928.2178022254.9315127875.01

合计353328394.4365468108.59322168861.1258732509.37

2.未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产折旧74867599.3313667362.5073039808.1614201582.90

合计74867599.3313667362.5073039808.1614201582.90

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

166鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13667362.5051800746.0914201582.9044530926.47

递延所得税负债13667362.5014201582.90

4.未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损297062070.41216318352.01

资产减值准备1484809.42897352.86

合计298546879.83217215704.87

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年0.006258822.20

2024年0.003375683.85

2025年3184206.598157004.68

2026年8552577.0310062829.32

2027年19772882.3134166300.22

2028年26457437.95

2029年29798151.9433815529.19

2030年6909366.356909366.35

2031年21017472.5323683308.68

2032年62799483.5789889507.52

2033年118570492.14

合计297062070.41216318352.01

（三十）其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付装修费1089013.000.001089013.00203718.440.00203718.44

预付土地款6100000.000.006100000.00

预付软件款1056702.000.001056702.00

其他-退休金旧制5699907.070.005699907.079451302.810.009451302.81

台中土地租赁保证金681705.680.00681705.68330011.920.00330011.92

定期存单80591833.340.0080591833.3410380000.000.0010380000.00

长期票据22490474.800.0022490474.8015806240.860.0015806240.86

合计111609635.890.00111609635.8942271274.030.0042271274.03

（三十一）所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

167鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

受限受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值类型类型情况

如附注五、注释2352566

货币资金1904870.011904870.012352566.48

1所述；.48

鼎新电脑为获取

富邦银行、国泰世华商业银行的

529305141.318533057.6520693468.3449473

固定资产借款授信额度向

5206626.66

其提供的抵押，详见附注五、注释11鼎新电脑为获取

富邦银行、国泰世华商业银行的

111865310.111865310.4110117414.1101174

无形资产借款授信额度向

4449614.96

其提供的抵押，详见附注五、注释14

643075321.432303238.0633163450.4574173

合计

9751008.10

（三十二）短期借款

1.短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款23040000.00

未到期应付利息6981.35

合计23046981.350.00

短期借款分类的说明：

截止2023年12月31日，公司短期借款余额均系鼎新电脑向元大商业银行的信用借款。

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（三十三）交易性金融负债无。

（三十四）衍生金融负债无。

（三十五）应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

台湾地区票据2873501.3453581.50

合计2873501.3453581.50

168鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

（三十六）应付账款

1.应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付外购软硬件货款及服务款205210706.75138424265.12

应付工程款7008815.791070187.55

应付设备款2363589.83604677.61

应付费用12700916.6312574425.72

合计227284029.00152673556.00

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

（三十七）其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利350181.040.00

其他应付款15887285.2716985075.64

合计16237466.3116985075.64

1.应付利息无。

2.应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付子公司少数股东股利350181.040.00

合计350181.040.00

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权转让款734965.401723481.57

押金及保证金1050164.29242920.42

待付员工报销款8374610.6910175582.88

单位往来4154517.362782154.44

员工工会经费1291639.83

169鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他1573027.53769296.50

合计15887285.2716985075.64

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

（3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况无。

（三十八）预收款项无。

（三十九）合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款281430276.36255918620.88

合计281430276.36255918620.88账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因交易单位为项目开展所做的准备工作尚

客户一14418380.00在整合中

合计14418380.00

（四十）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬289642260.531209805591.001211711749.99287736101.54

二、离职后福利-设定提存计划9511465.85116764925.85114352191.9311924199.77

三、辞退福利2382376.502382376.50

四、离职后福利-设定受益计划1158.4922122.4822052.481228.49

合计299154884.871328975015.831328468370.90299661529.80

2.短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴284324601.231096201739.891102037761.04278488580.08

2、职工福利费34844.6114991382.5314949408.5576818.59

170鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3、社会保险费4551295.6554608987.1651257207.787903075.03

其中：医疗保险费4370496.8751683286.8948402647.977651135.79

工伤保险费67254.991076510.161061226.6482538.51

生育保险费113543.791849190.111793333.17169400.73

4、住房公积金731519.0443513772.8842977664.081267627.84

5、工会经费和职工教育经费489708.54489708.54

合计289642260.531209805591.001211711749.99287736101.54

3.设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9378976.14113428704.10111064940.6511742739.59

2、失业保险费132489.713336221.753287251.28181460.18

合计9511465.85116764925.85114352191.9311924199.77

4.设定受益计划

单位：元项目期初余额本期增加汇率变动本期减少期末余额

台湾养老金-旧制1158.4922103.1719.3122052.481228.49

合计1158.4922103.1719.3122052.481228.49

（四十一）应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税24670825.8420622433.16

企业所得税75472045.8854989840.67

个人所得税2392165.362463345.56

城市维护建设税1555406.721580062.86

境外公司营业税7153950.887984455.00

教育费附加1111029.551160131.46

房产税553751.58545351.58

土地使用税562992.17792.17

其他388717.77109457.27

合计113860885.7589455869.73

（四十二）持有待售负债无。

171鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（四十三）一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债22165654.1320088824.92

合计22165654.1320088824.92

（四十四）其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收待结转增值税14836886.3613474798.41

合计14836886.3613474798.41

（四十五）长期借款无。

（四十六）应付债券无。

（四十七）租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额85369276.0885233556.19

减：未确认融资费用-6295419.59-7211301.26

减：一年内到期的租赁负债-22165654.13-20088824.92

合计56908202.3657933430.01

（四十八）长期应付款无。

（四十九）长期应付职工薪酬无。

（五十）预计负债无。

（五十一）递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

172鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

882352.947320000.00705882.367496470.58

府补助与收益相关的政

5110000.003400000.004000000.004510000.00

府补助

合计5992352.9410720000.004705882.3612006470.58

其他说明：

递延收益期末余额较期初增加100.36%，主要系本期收到绍兴基地开竣工奖励732.00万元所致。

（五十二）其他非流动负债无。

（五十三）股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数267034230.002274200.002274200.00269308430.00

股本变动情况说明：

*1：本年度限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就，激励对象办理了27.2万股第二类限制性股票的相关归属登记手续，该事项业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2023)第5829号验资报告予以审验。

*2：本年度限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就，激励对象办理了194.22万股第二类限制性股票的相关归属登记手续，该事项业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2023)第9412号验资报告予以审验。

*3：本年度预留授予部分股票期权第一个行权期成就，激励对象自主行权6.0万份股票期权。

（五十四）其他权益工具无。

（五十五）资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）681198681.5079815051.96761013733.46

其他资本公积126850194.1040363737.5928637510.00138576421.69

合计808048875.60120178789.5528637510.00899590155.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

*1：如附注“（五十三）股本”所述，本期因股票期权与限制性股票激励计划归属条件成就，因新增股本增加资本公积-股本溢价2517.67万元；同时对应的已确认的股权激励费用自其他资本公积转入股本溢价2863.75万元；

*2：如附注“十、在其他主体中的权益”，本期南京鼎华新投资者增资导致公司对子公司的股权发生变更，上述事

项对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面调整资本公积2587.74万元；

*3：如附注附注“十、在其他主体中的权益”所述，本期上海网络收购上海移动少数股东股权，上述事项对少数股

173鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面调整资本公积12.35万元；

*4：本期确认公司2021年股票期权与限制性股票激励计划及2022年员工持股计划的股权激励费用增加其他资本公

积3817.14万元；

*5：本期确认南京鼎华股权激励费用增加其他资本公积219.24万元。

（五十六）库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份69942288.0069942288.00

合计69942288.0069942288.00

（五十七）其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计

项目期初余额计入其他减：所税后归属本期所得税入其他综合税后归属于期末余额综合收益得税费于少数股前发生额收益当期转母公司当期转入用东入留存收益损益

一、不能

重分类进----

损益的其15013405062331.5062331.20075731

他综合收0.800000.80益

其中：重

----新计量设

15013405062331.5062331.20075731

定受益计

0.800000.80

划变动额

二、将重

分类进损32463891235884312213461145382.44677357

益的其他6.50.62.2735.77综合收益外币

32463891235884312213461145382.44677357

财务报表

6.50.62.2735.77

折算差额

其他综合17450497296512.7151130.145382.24601625

收益合计5.70622735.97

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

（五十八）专项储备无。

174鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（五十九）盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积75397973.1213789310.8989187284.01

合计75397973.1213789310.8989187284.01

（六十）未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润744759133.27640558313.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调

648268.10

减—）

调整后期初未分配利润744759133.27641206581.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润150255339.32133838907.33

减：提取法定盈余公积13789310.893843492.88

应付普通股股利26703423.0026442863.00

期末未分配利润854521738.70744759133.27

（六十一）营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2227739993.94848646309.471995204338.21691843482.61

合计2227739993.94848646309.471995204338.21691843482.61经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

与履约义务相关的信息：

公司已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的合同主要为自有软件、项目实施、软件二次开发及

外购软硬件，均为公司主营业务，单个合同金额占收入比例较低，且客户分散，数量较多，具体合同实施期限为1-3年不等。公司于相应阶段验收及收款节点时，经客户确认验收后确认相应收入及成本。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为467654492.81元，其中，

356240592.35元预计将于2024年度确认收入。

（六十二）税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5604150.045587415.64

教育费附加3846123.383990691.71

房产税4273480.672896806.83

175鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

土地使用税807713.88243698.35

印花税825091.23414182.78

其他5365.583491.62

合计15361924.7813136286.93

（六十三）管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费137312526.88133683092.66

房屋租赁、改良及物业水电费及使用权

14712280.0412787772.96

资产折旧

交通及差旅费10162724.958657366.66

折旧费、摊销费33545865.3433863753.47

电话及通讯、通信费2367882.332471833.62

办公费2104488.262957784.02

招待费536519.08736416.52

咨询、顾问费、审计9436226.1611342079.94

股权激励费用24545357.6124204936.56

其他9023623.567009677.43

合计243747494.21237714713.84

（六十四）销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费555853830.91479193190.77

交通及差旅费41405959.2432678122.09

房屋租赁、改良及物业水电费、使用权

22529894.5915169500.43

资产折旧

广告、宣传费18060933.0611361406.91

销售佣金9073907.699591977.95

电话及通讯、通信费5648550.445345424.54

招待费10672398.058065091.66

办公费3100826.923068820.07

折旧费、摊销费10683454.5913475657.53

股权激励费用10452817.5714398093.37

其他14629814.8411370835.29

合计702112387.90603718120.61

（六十五）研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用213073067.99276726889.50

股权激励费用4812427.716125852.83

其他相关费用4632049.158497449.89

合计222517544.85291350192.22

176鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（六十六）财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出4380834.314281715.59

减：利息收入11912070.3210480868.58

汇兑损益2822625.09-5896612.50

银行手续费386290.04225333.01

合计-4322320.88-11870432.48

其他说明：财务费用本期发生额较上期变动-63.59%，主要系本期汇兑损益波动所致。

（六十七）其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助48641547.5931715452.33

代缴个人所得税手续费返还623642.24599522.58

进项扩大可抵扣税金1233903.45142512.20

合计50499093.2832457487.11

（六十八）净敞口套期收益无。

（六十九）公允价值变动收益无。

（七十）投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-682000.431066971.69

处置长期股权投资产生的投资收益-1299545.63

银行理财产品收益5547113.548752408.64

合计4865113.118519834.70

其他说明：投资收益本期发生额较上期减少42.90%，主要系本期银行理财产品收益减少所致。

（七十一）信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-26454438.45-12601161.83

合计-26454438.45-12601161.83

其他说明：信用减值损失本期发生额较上期增加109.94%，主要系计提的应收账款坏账损失增加所致。

177鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（七十二）资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-618499.37-1002560.39

合计-618499.37-1002560.39

（七十三）资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失6975.00-110.12

使用权资产处置利得或损失473150.93247040.77

合计480125.93246930.65

（七十四）营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

不需支付的应付款533962.28704156.30533962.28

其他117350.14194443.01117350.14

合计651312.42898599.31651312.42

（七十五）营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非货币性资产交换损失20992.3922545.7620992.39

赞助支出308349.000.00308349.00

罚款支出27325.73779.1427325.73

其他299488.31217308.13299488.31

合计656155.43240633.03656155.43

（七十六）所得税费用

1.所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用80376220.9961606377.24

递延所得税费用-7069426.76-2444754.45

合计73306794.2359161622.79

2.会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

178鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额

利润总额228443205.10

按法定/适用税率计算的所得税费用34266480.77

子公司适用不同税率的影响9709518.38

调整以前期间所得税的影响10356870.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16705737.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

24953706.54

损的影响

研发加计扣除及残疾员工工资加计扣除-23303526.30

对联营单位权益法核算免税的影响102300.06

境外所得扣缴所得税的影响515706.28

所得税费用73306794.23

（七十七）其他综合收益

详见附注“（五十七）其他综合收益”。

（七十八）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金549410.34383741.40

往来款1445836.00885194.97

押金保证金8232260.312803454.68

利息收入11356369.9910927871.80

政府补助30672764.556042085.20

税费手续费返还623642.24599522.58

与经营活动相关的受限资金变动1003396.802250303.73

其他86539.85477321.65

合计53970220.0824369496.01

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金、押金、保证金11937451.117155539.17

往来款及代付款10417399.501032720.00

手续费386290.04225333.01

费用类支出158855231.32132885310.31

其他572850.91539782.81

合计182169222.88141838685.30

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

179鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

到期收回的银行理财本金1055000000.00787000000.00

定期存单收回40380000.0043673755.55

处置联营企业收到的资金370486.17

合计1095380000.00831044241.72

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的银行理财本金950000000.00657000000.00

购买定期存单229299408.3410380000.00

合计1179299408.34667380000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付中介机构发行费用1710000.00

回购库存股71232970.41

支付的使用权资产租赁费及手续费27019308.1621699069.26

购买少数股东股权1600000.00

合计30329308.1692932039.67

（七十九）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润155136410.87138428848.21

加：信用减值损失、资产减值准备26665073.3812516804.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

50018119.3351143981.33

生物资产折旧

使用权资产折旧23426319.9519277821.77

无形资产摊销2019300.431273715.66

长期待摊费用摊销4879772.494387225.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-480125.93-246930.65

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

20992.3922545.76

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

0.000.00

列）

财务费用（收益以“－”号填列）4837294.094146914.39

投资损失（收益以“－”号填列）-4865113.11-8519834.70递延所得税资产减少（增加以“－”号-7069426.76-2341794.79

填列）

180鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额递延所得税负债增加（减少以“－”号

0.000.00

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-17085299.31-3576330.15经营性应收项目的减少（增加以“－”-239616980.31-113608262.50号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

78405167.7234187907.62号填列）

其他31891606.3860827352.06

经营活动产生的现金流量净额108183111.61197919963.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额871114491.591088557430.59

减：现金的期初余额1088557430.59820063382.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-217442939.00268494048.58

2.本期支付的取得子公司的现金净额无。

3.本期收到的处置子公司的现金净额无。

4.现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金871114491.591088557430.59

其中：库存现金192542.48224114.34

可随时用于支付的银行存款870921949.111088333316.25

三、期末现金及现金等价物余额871114491.591088557430.59

5.使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的

181鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

理由

其他货币资金1202190.712205587.51使用受限制的资金

未到期应收利息702679.30146978.97未到期应收利息

合计1904870.012352566.48

7.其他重大活动说明无。

（八十）所有者权益变动表项目注释无。

（八十一）外币货币性项目

1.外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4505228.507.08270031909181.90

欧元4944645.577.85920038860958.46

港币12581.740.90622011401.82

新台币719722875.000.230400165824150.40

越南盾98526535789.000.00029729239720.03

泰铢21818853.740.2074004525230.27应收票据

其中：新台币724189057.000.230400166853158.73应收账款

其中：美元191968.567.0827001359655.72

新台币517362496.110.230400119200319.10

越南盾15128808606.000.0002974489776.53

泰铢5659888.840.2074001173860.95

马来西亚林吉特727458.051.5415451121409.05其他应收款

其中：新台币23912692.000.2304005509484.24

越南盾588359934.000.000297174607.58

泰铢279923.000.20740058056.03短期借款

其中：新台币100030301.000.23040023046981.35应付账款

其中：美元109779.677.082700777536.47

欧元29944.177.859200235337.22

新台币562966577.630.230400129707499.49

越南盾2649219644.000.000297786208.91

泰铢216000.000.20740044798.40

182鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

其他应付款

其中：新台币4512866.000.2304001039764.33

越南盾436461550.000.000297129528.69

泰铢12110.910.2074002511.80

2.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司之子公司鼎新电脑的主要经营地在中国台湾地区，记账本位币为新台币。

（八十二）租赁

1.本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债情况详见“七、合并财务报表项目注释”之“（二十五)使用权资产”、“（四十七）租赁负债”。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息3284077.023220699.69

短期租赁费用8573585.778169292.19

低价值资产租赁费用211325.88162813.04

2.本公司作为出租方

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物927129.760.00

合计927129.760.00

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

183鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

人工费用321824412.62298160693.43

股权激励费用4812427.716125852.83

其他相关费用9431466.618896388.58

合计336068306.94313182934.84

其中：费用化研发支出222517544.85291350192.22

资本化研发支出113550762.0921832742.62

1.符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益产基于数智驱动的新型工

21832742.62109774558.76286230.72131893532.10

业互联网平台项目财务数字化

3776203.333776203.33

专案项目

合计21832742.62113550762.09286230.723776203.33131893532.10重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化的具项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点益产生方式体依据完成研究阶段的基于数智驱动的

通过产品销工作，通过可行新型工业互联网取得阶段性成果2026年09月30日2022年10月01日

售实现性研究，项目立平台项目项完成时公司内部使通过可行性研财务数字化专案

已完成2023年12月31日用以提升财2023年01月01日究，项目立项完项目务能力成时

2、重要外购在研项目无。

九、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

184鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（三）反向购买无。

（四）处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置价丧失控与原子款与处制权之公司股置投资丧失控丧失控按照公日合并权投资对应的制权之制权之允价值丧失控财务报相关的丧失控丧失控丧失控丧失控合并财日合并日合并重新计丧失控制权之表层面其他综子公司制权时制权时制权时制权时务报表财务报财务报量剩余制权的日剩余剩余股合收益名称点的处点的处点的处点的判层面享表层面表层面股权产时点股权的权公允转入投置价款置比例置方式断依据有该子剩余股剩余股生的利比例价值的资损益公司净权的账权的公得或损确定方或留存资产份面价值允价值失法及主收益的额的差要假设金额额上海鼎捷私募2023

基金管0.0033.33%年9月20.00%0.00理有限30日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

其他说明：

2023年9月公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》，公司与公司

关联方上海十夕企业咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“十夕合伙”）、关联方上海六夕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“六夕合伙”）签署《股份转让协议书》。协议约定公司以0元对价分别向十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的上海鼎捷私募基金管理有限公司（以下简称“鼎捷私募”）人民币300.00万元和人民币

200.00万元的出资份额，由十夕合伙、六夕合伙向鼎捷私募履行相应的实缴出资义务。上述股权架构调整后，公司持有

的鼎捷私募股份比例由53.33%降为20.00%，鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。

公司转让鼎捷私募股权时，公司尚未实缴出资，鼎捷私募尚未开展经营活动，上述股权转让事项对合并报表未产生影响。

（五）其他原因的合并范围变动

1.新设立子公司导致的合并范围变动

2023年5月29日，本公司设立全资子公司湖州鼎捷，注册资本人民币5000.00万元。截至2023年12月31日本

公司已支付全部出资款。

（六）其他无。

185鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件开发与

南京鼎捷30000000.00南京市南京市100.00%投资设立销售

软件开发、同一控制下

北京鼎捷56000000.00北京市北京市100.00%

生产、销售的企业合并

软件开发、同一控制下

广州鼎捷80000000.00广州市广州市100.00%

生产、销售的企业合并软件开发与

深圳鼎捷20000000.00深圳市深圳市100.00%投资设立销售

软件开发、

广州聚智53000000.00广州市广州市100.00%投资设立

生产、销售计算机系统

上海网络69000000.00上海市上海市100.00%投资设立集成及服务计算机系统

上海移动26000000.00上海市上海市100.00%投资设立集成及服务计算机系统

南京鼎华67856231.00南京市南京市51.58%投资设立集成及服务非同一控制计算机设备

鼎华系统20894643.00中国台湾中国台湾92.93%下的企业合及服务并计算机系统

智互联50600000.00深圳市深圳市98.81%投资设立集成及服务管理咨询服

鼎捷聚英5000000.00上海市上海市100.00%投资设立务信息技术服

绍兴数智商务34500000.00绍兴市绍兴市100.00%投资设立务

软件开发、

湖州鼎捷50000000.00湖州市湖州市100.00%投资设立

生产、销售

香港鼎捷129861290.00中国香港中国香港投资100.00%投资设立软件开发与

越南鼎捷27806663.28越南越南86.88%投资设立销售

荷兰鼎捷210521660.00荷兰荷兰投资0.01%99.99%投资设立软件开发与

鼎新电脑233106819.16中国台湾中国台湾100.00%投资设立销售软件销售及

泰国鼎捷6537000.00泰国泰国49.00%投资设立服务计算机系统

数智空间215790000.00绍兴市绍兴市100.00%投资设立集成及服务

（1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2022年鼎华系统董事会决议对其公司股份进行回购，并于当年10月分别向三位股东合计回购420644股并计入库存股，回购之后南京鼎华对鼎华系统的持股比例未变，但表决权比例由92.93%增至97.00%。

（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

186鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

泰国鼎捷于2020年1月份设立，该公司设立董事会，其中香港鼎捷推选3人，其他股东推选2人，公司章程规定，重大生产经营决策由董事会成员半数以上通过，故香港鼎捷控制该公司董事会，进而决定该公司重大生产经营决策而控制该公司。

该公司注册资本30000000.00泰铢，股权结构如下：

股东股份数每股面值占比

DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED 143799 100 47.93%

DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED 3200 100 1.07%

MR.CHIA LIN CHENG 1 100 0.00%

MR.CHIU PENG CHU 93000 100 31.00%

MR.VIWAT CHAROENTHANGVITAYA 60000 100 20.00%

合计300000100.00%

关于特别股的约定：

根据泰国《外籍人经商法》法律规定，香港鼎捷投资设立的泰国鼎捷属于软件服务行业，泰国籍投资者的持股比例不得低于51%。泰国鼎捷投资协议约定该公司股份总额为300000股，3200股为特别表决权股份，其余296800股为普通股份。除表决权差异外，特别表决权股份和普通股份享有的其他股东权利（包括分红权、剩余财产分配权等）相同，但特别表决权股份表决权比例为普通股份的100倍。香港鼎捷持有3200股特别表决权股份和143800股普通股股份，故香港鼎捷拥有泰国鼎捷公司75.19%的表决权，可以控制公司股东会。

本公司通过在泰国鼎捷董事会的席位及股东会的表决权设定，可以控制董事会、股东会。并通过对泰国鼎捷公司的实际经营管理的控制影响该公司的经营成果，即本公司有能力运用对泰国鼎捷公司的权力影响其回报金额。故本公司虽然持有泰国鼎捷半数以下股权比例但仍然控制泰国鼎捷。

2.重要非全资子公司的主要财务信息无。

2.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

4.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）南京鼎华

2023年4月、南京鼎华、南京鼎华原股东与上海金融科技股权投资基金（有限合伙）（以下简称“金融科技基金”）、杭州信公小安信息科技有限公司（以下简称“信公小安”）签署《关于南京鼎华智能系统有限公司之增资协议》。协议约定，金融科技基金、信公小安拟向南京鼎华增资合计人民币6000万元，具体内容如下：金融科技基金拟向南京鼎华增资人民币5000万元，其中人民币418.8657万元计入注册资本，人民币4581.1343万元计入资本公积；

信公小安拟向南京鼎华增资人民币1000万元，其中人民币83.7731万元计入注册资本，人民币916.2269万元计入资本

187鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文公积。公司全资子公司上海网络、公司关联方子我企业管理（上海）合伙企业（有限合伙）及其他原股东放弃本次增资的优先认缴权。

本次增资完成后，南京鼎华注册资本由人民币6282.9843万元增加至人民币6785.6231万元。上海网络对南京鼎华认缴出资额保持不变，出资比例由55.7060%降为51.5796%，仍为南京鼎华的控股股东。该事项不会导致公司合并报表范围发生变化。

上述事项对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面增加资本公积2587.74万元。

（2）上海移动

2023年11月，上海网络与北京慧友云商科技有限公司签订股权转让协议，上海网络以人民币160万元收购北京慧

友云商科技有限公司持有上海移动全部股份，转让后上海移动成为鼎捷网络全资子公司。上述事项对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面增加资本公积12.35万元。

2.对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业无。

2.重要合营企业的主要财务信息无。

3.重要联营企业的主要财务信息无。

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计118291688.3663947500.57下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-682000.431066971.69

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

截止2023年12月31日，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

188鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文累积未确认前期累计的损本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失分享的净利润）

中山市龙鼎家居科技有限公司896473.43650706.121547179.55

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（四）重要的共同经营无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

十一、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

（二）涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收负债项目期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动益相关入金额智创芯基地项

7320000.007320000.00与资产相关

目开竣工奖励南京装修款补

882352.94705882.36176470.58与资产相关

助国家重点研发计划“网络协同制造和智能工厂”、重点

3411546.293411546.29与收益相关专项“离散行业网络协同制造支撑平台研发项目”江宁开发区企

业发展专案资1000000.001000000.00与收益相关金

中央财政专项98453.7198453.71与收益相关

189鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

资金上海市服务业

发展引导资金1600000.002400000.004000000.00与收益相关项目

合计5992352.9410720000.004705882.3612006470.58

（三）计入当期损益的政府补助

单位：元补助项目本期发生额上期发生额

递延收益摊销4705882.361957347.06

增值税即征即退23982900.6823716020.07

招商引资奖励补助8614900.00

静安财政局补助收入6400000.005350000.00

领军人才补助1800000.00

稳岗补贴1109663.04606042.86

产业发展扶持资金奖励846000.00

工业互联网专项资金补助500000.00

专精特新企业奖励250000.00

研发投入支持补助101182.08

高新补贴100000.00

其他231019.4386042.34

合计48641547.5931715452.33

十二、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

190鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据214413243.1819278.43

应收账款603138194.94156259722.28

其他应收款28781553.461469728.20

其他非流动资产—长期票据22490474.80

合计868823466.38157748728.91

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款23046981.3523046981.35

应付票据2873501.342873501.34

应付账款227284029.00227284029.00

其他应付款15887285.2715887285.27

合计269091796.96269091796.96

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，主要业务以人民币结算、中国台湾地区主要业务以新台币结算、越南主要业务以越南盾结算、泰国主要业务以泰铢结算、其他境外主要业务以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和新台币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末余额

191鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

美元项目新台币项目其他外币项目合计

外币金融资产：

货币资金31909181.90165824150.4072637310.58270370642.88

应收票据166853158.73166853158.73

应收账款1359655.72119200319.106785046.53127345021.35

其他应收款5509484.24232663.615742147.85

小计33268837.62457387112.4779655020.72570310970.81

外币金融负债：

短期借款23046981.3523046981.35

应付账款777536.47129707499.491066344.53131551380.49

其他应付款1039764.33132040.491171804.82

小计777536.47153794245.171198385.02155770166.66

（3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及新台币金融资产和美元及新台币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约324.91万元（2022年度约221.60万元)；如果人民币对新台币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约3035.93万元（2022年度约

2165.66万元）。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

3.价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

192鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（二）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

20000000.0020000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益20000000.0020000000.00的金融资产

（二）其他非流动金

5000000.005000000.00

融资产持续以公允价值计量

20000000.005000000.0025000000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末银行理财产品的公允价值按照合同挂钩标的观察值及约定的预期收益率确定。

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

（七）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

（八）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

193鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（九）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

（十）其他无。

十四、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例富士康工业互联网股

电子设备产品设计、1987210.269万人份有限公司（以下简深圳14.84%14.84%研发、制造与销售民币称“工业富联”）

TOP PARTNER HOLDING

香港投资控股美元10000元7.02%7.02%

LIMITED

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“附注十（一）在子公司中的权益”。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系苏州鼎信荣科技有限责任公司联营企业中山市龙鼎家居科技有限公司联营企业绍兴聚承园区运营管理有限公司联营企业

DSC CONSULTING SDN BHD（马来西亚） 联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

工业富联（杭州）数据科技有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司工业富联佛山智造谷有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司

工业富联（福建）数字科技有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司深圳富联智能制造产业创新中心有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司

富联富集云（深圳）科技有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司

富联裕展科技（深圳）有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司深圳恒驱电机有限公司富士康工业互联网股份有限公司之子公司

194鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

本公司控股子公司上海移动的合营方，已于本年度转让其持北京慧友云商科技有限公司有的上海移动股权

本公司聘任的独立董事林凤仪先生，自2020年7月在该公上海冠龙阀门节能设备股份有限公司

司担任董事，于2023年5月在本公司任期届满换届离任上海冠龙阀门自控有限公司上海冠龙阀门节能设备股份有限公司之子公司十夕合伙受公司董事长叶子祯先生实际控制的企业六夕合伙受公司董事会秘书林健伟先生实际控制的企业

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

中山市龙鼎家居科技有购买软硬件、接

3641753.103636185.54

限公司受服务和劳务

工业富联（杭州）数据购买软硬件、接

1377358.493844339.62

科技有限公司受服务和劳务工业富联佛山智造谷有

接受服务和劳务2950000.00限公司

2.销售商品、提供劳务的关联交易

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

DSC CONSULTING SDN BHD

销售软件、提供技术服务2037250.361967646.70（马来西亚）苏州鼎信荣科技有限责任

提供服务19245.331609523.89公司中山市龙鼎家居科技有限

销售软件、提供服务29267.55845407.96公司上海冠龙阀门节能设备股

提供服务56603.77份有限公司上海冠龙阀门自控有限公

销售软硬件、提供服务591981.072858695.43司工业富联佛山智造谷有限

销售软件、提供服务3446930.821116863.21公司

工业富联（杭州）数据科

销售软件、提供服务603773.58792452.83技有限公司

工业富联(福建)数字科技

销售硬件、提供服务496878.49729606.19有限公司深圳富联智能制造产业创

销售软件871594.02633891.20新中心有限公司

富联裕展科技（深圳）有

销售软硬件、提供服务1692213.98限公司

深圳恒驱电机有限公司销售软硬件、提供服务456068.20

合计10301807.1710554087.41

195鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

3.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

4.关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

绍兴聚承园区运营管理有限公司房屋927129.76

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负增加的使用权值资产租赁的支付的租金出租租赁租赁付款额债利息支出资产租金费用（如方名资产（如适用）适用）称种类本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生发生本期发生额上期发生额发生发生发生发生额额额额额额额额工业富联

(福

建)数

房屋1032720.001032720.00字科技有限公司

5.关联担保情况无。

6.关联方资金拆借无。

7.关联方资产转让、债务重组情况无。

8.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1408.801436.04

196鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

9.其他关联交易

*1：如附注九、（四）所述，公司向关联方十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的鼎捷私募人民币

300.00万元和人民币200.00万元的出资份额。转让后鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。

*2：2023年12月，公司董事长叶子祯先生与十夕合伙签署《股权转让协议书》，协议约定，十夕合伙以1元/每1元实收资本、未实缴部分不支付对价的定价原则，向叶子祯先生出让十夕合伙持有的鼎捷私募人民币550万元的出资份额，成交金额为人民币280万元。公司作为鼎捷私募的股东，放弃本次鼎捷私募股权转让的优先购买权。

*3：如附注十、（二）所述，公司子公司上海网络收购北京慧友云商科技有限公司持有上海移动全部股份，转让后上海移动成为上海网络全资子公司

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备苏州鼎信荣科技有

1698095.3250942.86

限责任公司中山市龙鼎家居科

1033947.90802236.33951389.24430589.02

技有限公司

DSC CONSULTINGSDN BHD（马来西 1121370.19 33641.11亚）

工业富联（杭州）

640000.0064000.00840000.0025200.00

数据科技有限公司应收账款

工业富联(福建)数

984.1129.52433103.8012993.11

字科技有限公司工业富联佛山智造

3501387.49105041.62

谷有限公司深圳富联智能制造

产业创新中心有限1074445.58214889.12公司富联裕展科技（深

302306.019069.18

圳）有限公司

2.应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中山市龙鼎家居科技有限公

2497326.001509719.53

司工业富联佛山智造谷有限公

949900.002950000.00

应付账款司

工业富联(杭州)数据科技有

2547169.811047119.81

限公司

北京慧友云商科技有限公司533962.28苏州鼎信荣科技有限责任公

4528.29预收账款（合同负债、其他司流动负债）绍兴聚承园区运营管理有限

90000.00

公司

197鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

上海冠龙阀门自控有限公司405420.58475084.87深圳富联智能制造产业创新

275742.67

中心有限公司工业富联佛山智造谷有限公

13177.77

司绍兴聚承园区运营管理有限

180000.00

公司其他应付款

工业富联(福建)数字科技有

2839980.001807260.00

限公司

（七）关联方承诺无。

十五、股份支付

（一）股份支付总体情况

1.各项权益工具

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

实施人员1908002272428.001968002343888.00720085752.00

销售人员96320011675712.0096320011675712.002118004455708.00

管理人员7502008690082.0089420011873922.00139980032948358.00

研发人员3700004812700.003700004814700.0048000877680.00

合计227420027450922.00242420030708222.00166680038367498.00

其他说明：

1.公司本期行权的各项权益工具总额

如“七、合并财务报表项目注释”之“（五十三）股本”所述：

本年度限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就，激励对象办理了27.2万股第二类限制性股票的相关归属登记手续。

本年度限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就，激励对象办理了194.22万股第二类限制性股票的相关归属登记手续。

本年度预留授予部分股票期权第一个行权期成就，激励对象自主行权6.00万份股票期权。

2.公司本期失效的各项权益工具总额2023年4月25日，公司第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十七次会议审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因个人离职、个人绩效结果作废尚未归属的第二类限制性股票7.08万股。审议通过了《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》，注销不满足行权条件及到期未行权的首次授予部分股票期权数量128.1万份，注销的预留授予部分股票期权数量15.3万份，共计143.4万份。

2023年12月20日，公司第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因个人离职作废尚未归属的第二类限制性股票1.2万股。审议通过了《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》，注销到期未行权的预留授予部分股票期权数量14.4万份。

198鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2023年限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就，其中一名激励对象因个人原因自愿放弃此次可归属限

制性股票0.6万股。

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2021年股票期权-

24.02-23.92元/份剩余1年（至2024年）

首次授予

2021年股票期权-

22.11-22.01元/份剩余1年（至2024年）

预留

2021年限制性股票

11.91-11.81元/股剩余1年（至2024年）

-首次授予

2021年限制性股票

11.01-10.91元/股剩余1年（至2024年）

-预留

2022年员工持股计

转让价格0.00元/股剩余4年（至2027年）划

（二）以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

股票期权：Black-Sceholes 期权定价模型

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票：授予日股票收盘价减授予价格

员工持股计划：授予日股票收盘价减授予价格

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人可行权权益工具数量的确定依据数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额132003934.54

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额38171364.65

（三）本公司的本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

实施人员2375872.01

销售人员9784410.47

管理人员21297101.49

研发人员4713980.68

合计38171364.65

199鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（四）南京鼎华的股份支付情况

2022年南京鼎华对员工持股平台中的授予对象按照出资价格与同业市盈率计算的市场价格之差确认为股份支付，

本年度确认股权激励费用414.82万元，累计确认股权激励费用1184.23万元，未发生权益工具行权、解锁、失效情况。

按授予对象类别列示的本期股份支付费用如下：

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

实施人员133100.92

销售人员668407.10

管理人员3248256.12

研发人员98447.03

合计4148211.17

（五）以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

（六）本期股份支付费用

□适用□不适用

（七）股份支付的修改、终止情况无。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1.抵押资产情况

（1）2022年2月18日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”）就短期授信

项目续签《授信核定通知既确认书》，获取期限至2023年2月1日授权金额新台币12.5亿元的营运周转金的额度。同时鼎新电脑与台北富邦银行约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，抵押物为：

类别坐落地/门牌地号/建号设定权利范围

新店区新坡段0162-0000全部

新店区新坡段0163-0000全部

土地新店区新坡段0164-0001全部

新店区新坡段0164-0002全部

新店区新坡段0167-0000全部

新店区中兴路一段222号1-13楼02324-0000至02336-0000全部房屋建筑物

新店区中兴路一段222之1号1-10楼02346-0000至02355-0000全部

200鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（2）2022年11月18日，鼎新电脑与国泰世华商业银行签订《展期（续约）通知书》，获取期限至2023年11月

20日额度为新台币10亿元的短期借款。该借款为抵押借款，以坐落于台中市大里区中兴路一段161号、一段159号、一段159号之1号建筑物为担保。

截至2023年12月31日，鼎新电脑在上述授信额度下的借款为0元。

2.获得授信情况

2023年11月公司与招商银行上海分行签订授信协议，授信额度人民币2.00亿元，授信期限自2023年11月1日至

2024年10月31日。授信额度可由公司分配给南京鼎捷、北京鼎捷、广州鼎捷、深圳鼎捷之间循环使用，用于流动资金

贷款、承兑、国内信用证、国内保函等，由公司为上述银行授信提供连带责任保证担保。上述事项业经公司第五届董事

会第三次会议及第五届监事会第三次会议审议通过。截至2023年12月31日，上述授信额度已使用220.80万元用于开立保函，其余额度尚未使用。

除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司不存在为非关联方提供担保的情况。

3.开出保函、信用证

公司因开展经营活动需要在招商银行上海分行、招商银行上海宜山支行开立履约保函。截至2023年12月31日，尚未到期的履约保函金额为人民币220.80万元。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

4.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果项目内容无法估计影响数的原因的影响数公司于2024年2月21日召开第五届董事会

第七次会议、第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公股份回购司股份方案的议案》同意公司使用自有资金0.00/

以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，本次回购的资金总额不低于（含）人民币

2500万元且不超过（含）人民币5000万

201鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

对财务状况和经营成果项目内容无法估计影响数的原因的影响数元，回购的价格不超过人民币20.00元/股，具体回购股份数量及占公司总股本的比例以实际回购的股份数量和占公司总股本的比例为准。

本次回购股份用于维护公司价值及股东权益。本次回购后的股份将在披露回购结果暨股份变动公告十二个月后根据相关规则出售，并在披露回购结果暨股份变动公告后三年内完成出售，若公司未能在上述期限内完成出售，未出售的股份将履行相关程序后予以注销。

截至财务报告批准报出日止，公司实际回购股份数量157.033万股、成交总金额

2500.46万元（不含交易费用）。

（二）利润分配情况

根据2024年4月25日公司第五届董事会第八次会议决议，公司拟以截至报告披露日扣除回购专户上已回购股份后的总股本267738100股为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.15元（含税），不送红股、不以资本公积转增股本，合计派发现金红利人民币30789881.50元（含税）。上述利润分配方案尚待股东大会批准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

（三）销售退回无。

（四）其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

（一）前期会计差错更正无。

（二）债务重组无。

（三）资产置换无。

202鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（四）年金计划无。

（五）终止经营无。

（六）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

（1）如果经营分部报告的总对外收入少于公司收入的75%，应将其他的经营分部确认为报告分部（即使不满足相应条件），直到至少公司收入的75%包括在报告分部中，不报告的经营分部和其他业务活动信息应合并，并在“其他分部”中披露，报告分部的数量通常不应超过10个。报告分部的数量超过10个需要合并的，应当以经营分部的合并条件为基础，对相关的报告分部予以合并。不归属于任何分部的资产、负债等，作为其他项目单独披露。

（2）企业因管理战略改变对经营业务范围作出变更或对经营地区作出调整，使企业原已确定的报告分部所面临的风

险和报酬产生较大差异，从而使企业必须改变原对分部作出的分类，在此情况下，应对此项分部会计政策变更予以披露。

企业改变分部的分类且提供比较数据不切实可行的，应在改变分部分类的年度分别披露改变前和改变后的报告分部信息。

（3）如果根据相应的量化标准，一个经营分部在本期确认为报告分部，那么前期比较分部信息应重述，以反映该新

分部为一个单独分部，即使其在以前期间不满足确认为一个独立分部的条件。同时如果管理层判断，在刚过去的期间被确认为报告分部的经营分部具有持续的重要性，该分部的信息在本期应继续单独报告，即使其不再满足确认为一个独立分部的条件。

203鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

3.报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

一、营业收入1133221005.701099334061.04-4815072.802227739993.94

二、营业成本401017311.71452217116.91-4588119.15848646309.47

三、税金及附加及四项

737579459.82441837571.041179417030.86

费用

四、信用减值损失、资

-24044740.06-3028197.76-27072937.82产减值损失

五、公允价值变动损益

六、投资收益89056814.7779040.84-84270742.504865113.11

七、资产处置收益480125.93480125.93

八、其他收益50274061.69225031.5950499093.28

九、营业外收支净额383165.00-388008.01-4843.01

十、利润总额（亏损）110773661.50202167239.75-84497696.15228443205.10

十一、所得税费用1939023.0171367771.2273306794.23

十二、净利润（亏损）108834638.49130799468.53-84497696.15155136410.87

4.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

5.其他说明无。

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（八）其他无。

204鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计

12611

提坏账准11363111363100.001261158100.00

3.13%4.41%580.3

备的应收65.13165.13%0.30%

0

账款

其中：

按组合计

10276

提坏账准35113696.87796502714862732885170526

22.68%95.59%1993.37.60%

备的应收337.61%060.50277.1141.48548.23

25

账款

其中：

10276

29586081.62796502162102174364114674

账龄组合26.92%76.05%1993.47.26%

382.30%060.50321.8062.29469.04

25

合并范围

55275915.25552755585207558520

内关联方19.54%

55.31%955.319.1979.19

组合

11537

362499100.0910132714862859001100.00170526

合计25.11%3573.40.35%

502.740%225.63277.1121.78%548.23

55

按单项计提坏账准备：11363165.13

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位 A 984314.21 984314.21 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 B 908506.19 908506.19 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 D 666896.09 666896.09 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 H 562080.00 562080.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 I 518273.00 518273.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 L 468480.00 468480.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 N 439062.32 439062.32 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 O 392323.55 392323.55 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 P 385316.15 385316.15 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 Q 379800.00 379800.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 R 360934.65 360934.65 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 S 344124.15 344124.15 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 T 285247.37 285247.37 100.00% 长期挂账，坏账风险较高单位 U 280183.61 280183.61 100.00% 长期挂账，坏账风险较高其他4387623.844387623.84100.00%长期挂账，坏账风险较高合计11363165.1311363165.13

205鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

按账龄组合计提坏账准备：79650060.50

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

180天以内194007155.215820214.803.00%

181-360天23981426.312398142.6310.00%

361-540天10733496.184293398.4740.00%

540天以上67138304.6067138304.60100.00%

合计295860382.3079650060.50

按内部往来组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合55275955.310.000.00%

合计55275955.310.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

180天以内238938417.95165204246.58

181-360天31679250.129575733.23

361-540天16892911.6511241035.49

540天以上74988923.0299879106.48

合计362499502.74285900121.78

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

12611580.30-1248415.1711363165.13

备的应收账款按组合计提坏账

102761993.259588287.7132700220.4679650060.50

准备的应收账款

合计115373573.558339872.5432700220.4691013225.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

206鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款32700220.46

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

久催不回，预计单位 a 软件及服务款 1717440.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 b 软件及服务款 1616058.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 d 软件及服务款 1316525.50 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 f 软件及服务款 1176822.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 g 软件及服务款 1154167.77 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 h 软件及服务款 1079475.50 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 i 软件及服务款 1069899.20 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 l 软件及服务款 898300.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 m 软件及服务款 891502.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 o 软件及服务款 844807.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 p 软件及服务款 810384.50 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 q 软件及服务款 798630.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 r 软件及服务款 773911.97 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计单位 s 软件及服务款 760516.00 相应权限审批 否收回可能性较小

久催不回，预计其他软件及服务款17791781.02相应权限审批否收回可能性较小

合计32700220.46

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名16381596.0216381596.024.52%

第二名14290915.6214290915.623.94%

第三名11121550.3511121550.353.07%

第四名6114441.856114441.851.69%

207鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

第五名3838025.263838025.261.06%

合计51746529.1051746529.1014.28%

5.因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

6.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

（二）其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利29181024.38

其他应收款42426979.1727063842.74

合计71608003.5527063842.74

1.应收利息无。

2.应收股利

（1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

智互联29181024.38

合计29181024.38

（2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

（3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

3.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金7139638.825328591.46

208鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

备用金738420.86560571.49

其他124576.2352411.76

内部往来34929139.6321449139.63

合计42931775.5427390714.34

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27703558.5822072803.97

1至2年10458088.612324662.89

2至3年1989234.82545921.40

3年以上2780893.532447326.08

合计42931775.5427390714.34

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比账面价值计提金额比例金额金额比例金额值例比例

其中：

按组合计27063

4293177100.005047964242697273907100.00326871.19

提坏账准1.18%842.7

5.54%.379.1714.34%1.60%

备4

其中：

862997.0147814715182.6612983.604429.8655254

账龄组合2.01%17.13%2.24%

9.43625.02%1.23

保证金及71396383569816782656532859266425.005062

16.63%5.00%19.45%

押金组合.82.94.881.469.58%161.88合并范围21449

34929133492913214491

内关联方81.36%78.31%139.6

9.639.6339.63

组合3

27063

4293177100.005047964242697273907100.00326871.19

合计1.18%842.7

5.54%.379.1714.34%1.60%

4

按账龄组合计提坏账准备：147814.43

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内622722.2218681.673.00%

1－2年65761.696576.1710.00%

2－3年103913.1851956.5950.00%

3年以上70600.0070600.00100.00%

合计862997.09147814.43

按保证金及押金组合计提坏账准备：356981.94

209鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金及押金7139638.82356981.945.00%

合计7139638.82356981.94

按内部关联方组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合34929139.630.000.00%

合计34929139.630.00

（4）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额326871.60326871.60

2023年1月1日余额在

本期

本期计提177924.77177924.77

2023年12月31日余额504796.37504796.37

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的其他326871.60177924.77504796.37应收款

合计326871.60177924.77504796.37

（6）本期实际核销的其他应收款情况无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

210鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

比例

第一名往来款20000000.000-2年46.59%

第二名往来款13480000.001年以内31.40%

第三名押金1872039.331年以内4.36%93601.97

第四名往来款1350000.002-3年3.14%

第五名押金450000.003-4年1.05%22500.00

合计37152039.3386.54%116101.97

（8）涉及政府补助的应收款项无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

（三）长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资603418830.98603418830.98510918830.98510918830.98

对联营、合营

105592163.57105592163.5756763860.6456763860.64

企业投资

合计709010994.55709010994.55567682691.62567682691.62

1.对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准被投资单期初余额（账面期末余额（账面备期初位价值）减少计提减备期末追加投资其他价值）余额投资值准备余额

香港鼎捷147752905.00147752905.00

南京鼎捷30316145.0030316145.00

广州鼎捷102435927.31102435927.31

北京鼎捷40532322.8240532322.82

深圳鼎捷20854686.6620854686.66

上海网络66000000.003000000.0069000000.00

智互联50000000.0050000000.00

荷兰鼎捷26844.1926844.19

广州聚智53000000.0053000000.00

鼎捷聚英5000000.005000000.00绍兴数智

34500000.0034500000.00

商务

湖州鼎捷50000000.0050000000.00

合计510918830.9892500000.00603418830.98

211鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

2.对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告减其发值期初余减值他其计放准额（账准备减综他提期末余额（账备被投资单位现面价期初少权益法下确认合权减其追加投资金面价值）期

值）余额投的投资损益收益值他股末资益变准利余调动备或额整利润

一、合营企业广州黄埔智造产业投资

50967

基金合伙企1848396.6552816220.14

823.49

业（有限合伙）苏州鼎信荣

57960-

科技有限责2884331.94

37.152911705.21

任公司上海鼎捷私

300000

募基金管理-130387.072869612.93

0.00

有限公司温岭产融鼎捷绿色股权

472000

投资合伙企-178001.4447021998.56

00.00

业（有限合伙）

56763502000-105592163.5

小计

860.6400.001371697.077

二、联营企业

56763502000-105592163.5

合计

860.6400.001371697.077

3.其他说明无。

（四）营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务816033282.86305504439.82745462534.06261908233.91

合计816033282.86305504439.82745462534.06261908233.91

与履约义务相关的信息：

212鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

公司已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的合同主要为自有软件、项目实施、软件二次开发及

外购软硬件，均为公司主营业务，单个合同金额占收入比例较低，且客户分散，数量较多，具体合同实施期限为1-3年不等。公司于相应阶段验收及收款节点时，经客户确认验收后确认相应收入及成本。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为206078505.40元，其中，

148745100.47元预计将于2024年度确认收入。

（五）投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益113451766.887152617.15

权益法核算的长期股权投资收益-1371697.071371914.36

银行理财产品收益2465151.937758390.01

合计114545221.7416282921.52

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益459133.54主系本期处置固定资产的收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

24658646.91主系收到的政府财税补贴

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益5547113.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出16149.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目1857545.69

减：所得税影响额2592436.72

少数股东权益影响额（税后）1367733.61

合计28578418.73--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

本报告期其他符合非经常性损益定义的损益主要系收到个税手续费返还、进项扩大可抵扣税金所致。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

213鼎捷软件股份有限公司2023年年度报告全文

（二）净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.66%0.560.55

利润扣除非经常性损益后归属于

6.20%0.460.45

公司普通股股东的净利润

（三）境内外会计准则下会计数据差异

1.同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

2.同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

3.境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

□适用□不适用

（四）其他无。

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