北京东方通科技股份有限公司

审计报告

北京大华审字[2024]00000643号

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)北京东方通科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-99北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]

电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100审计报告

北京大华审字[2024]00000643号

北京东方通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京东方通科技股份有限公司(以下简称东方通)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方通2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页北京大华审字[2024]00000643号审计报告我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值

2.收入确认

（一）商誉减值

1.事项描述

如财务报表附注五（注释15）所述，截止2023年12月31日，公司合并报表中商誉账面原值为1461870910.40元，商誉减值准备为784563087.09元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）对公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；

（2）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试

时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；

（3）测试管理层减值测试所依据的基础数据，我们将2023年度

的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；

（4）聘请评估专家对管理层所做的商誉减值测试进行复核。评

价注册会计师委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，并与外部评估专家进行讨论，复核管理层聘请的外部估值专家对资产

第2页北京大华审字[2024]00000643号审计报告

组的估值方法及出具的评估报告，评价商誉减值测试的合理性；

（5）复核资产组可收回金额计算是否准确，比较商誉所属资产

组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。

基于已执行的审计工作，管理层对商誉减值做出的判断可以被我们获取的证据所支持。

（二）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三/(三十)及附注五（注释35）。

东方通收入确认时间的具体判断标准为：（1）软件、硬件等商

品销售业务属于在某一时点履行履约义务，需要安装和验收的在安装验收后确认收入，不需要安装和验收的，在发货并经客户签收后确认收入。（2）系统集成解决方案及开发业务属于在某一时点履行履约义务，在系统上线验收合格后确认收入。（3）提供技术服务业务在服务提供后采用直线法或服务成果经验收后确认收入的实现。

由于营业收入是东方通的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大管层判断。因此，我们把收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查业务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

第3页北京大华审字[2024]00000643号审计报告

(4)以抽样方式检查主要的销售合同，并针对不同业务类别检查

到货签收单、试运行报告或验收文件等履约情况资料；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对本期交易额较大以及新增业务的主要客户进行访谈，确认交易的真实性与准确性；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。。

基于已执行的审计工作，管理层对收入确认做出的判断可以被我们获取的证据所支持。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年报中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东方通管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，东方通管理层负责评估东方通的持续经营能

第4页北京大华审字[2024]00000643号审计报告力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方通、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东方通的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的

并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对东方通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者

第5页北京大华审字[2024]00000643号审计报告

注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方通不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就东方通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（本页以下无正文）

第6页北京大华审字[2024]00000643号审计报告

（本页无正文，为北京大华审字[2024]00000643号审计报告签字盖章页。）北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）辛庆辉

中国·北京中国注册会计师：

戴学成

二〇二四年四月二十九日

第7页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释12054571573.99176089995.28交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释29045081.281511000.00

应收账款注释3611708217.71778363930.27

应收款项融资注释4490000.003844400.00

预付款项注释510120350.5311300816.28

其他应收款注释643386887.7127308543.70

存货注释7129554908.19108770805.54

合同资产注释88416152.0624018858.42持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释936919634.7935684265.68

流动资产合计2904212806.261166892615.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释10156208670.62155990972.48

其他权益工具投资注释11126812403.85126812403.85其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产注释12110597085.08123045880.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1312983956.4327991245.22

无形资产注释1495611346.89116133794.53开发支出

商誉注释15677307823.311059486925.88

长期待摊费用注释161612130.193122963.16

递延所得税资产注释1784841578.3167686623.23

其他非流动资产注释182937083.193643879.67

非流动资产合计1268912077.871683914688.83

资产总计4173124884.132850807304.00（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释1954137552.01110897739.46交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释203205505.37

应付账款注释2194771263.08130305329.20预收款项

合同负债注释2264135963.0454251634.12

应付职工薪酬注释2322989455.0535205367.39

应交税费注释2427704393.67103555921.19

其他应付款注释2541633450.209728721.79持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释269980220.4813770352.24

其他流动负债注释271911027.154123926.73

流动负债合计317263324.68465044497.49

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释282417264.4313852903.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释2937422797.7728044807.71

递延所得税负债注释1713663794.7016257201.78其他非流动负债

非流动负债合计53503856.9058154912.56

负债合计370767181.58523199410.05

股东权益：

股本注释30566722828.00460698732.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释313243352845.821184838377.34

减：库存股

其他综合收益注释3291102955.3491113822.71专项储备

盈余公积注释3371574863.1271574863.12

未分配利润注释34-170395789.73519382098.78

归属于母公司股东权益合计3802357702.552327607893.95少数股东权益

股东权益合计3802357702.552327607893.95

负债和股东权益总计4173124884.132850807304.00（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额附注五

一、营业总收入注释35556793897.53791125966.87

减：营业成本注释35176335269.82268505596.18

税金及附加注释366602540.738587429.39

销售费用注释37289131985.47238113377.50

管理费用注释38133567371.18119048423.30

研发费用注释39259462660.15232112192.53

财务费用注释40-4788303.911254381.21

其中：利息费用6377793.763329071.86

利息收入11249939.302345616.60

加：其他收益注释4164437902.2251893556.72

投资收益（损失以“-”号填列）注释424905343.51-1154656.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益217698.14-1883946.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释43-44708692.33-31490170.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释44-406295018.49-854197.37

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释45·······························-251276.27·····································13451.76··

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-685429367.27-58087448.93

加：营业外收入注释46169572.1191939.26

减：营业外支出注释472634183.921509843.65

······························································

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-687893979.08-59505353.32

减：所得税费用注释48·························-15117775.41···························-20138825.13··

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-672776203.67-39366528.19

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-672776203.67-39366528.19

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-672776203.67-39366528.19

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-10867.37104612290.72

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10867.37104612290.72

（一）不能重分类进损益的其他综合收益104586080.67

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益48103806.24

3.其他权益工具投资公允价值变动56482274.43

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

················································································································

（二）将重分类进损益的其他综合收益-10867.3726210.05

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-10867.3726210.05

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-672787071.0465245762.53

归属于母公司所有者的综合收益总额-672787071.0465245762.53归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益-1.31-0.09

（二）稀释每股收益-1.29-0.08（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金776838773.10713521847.11

收到的税费返还37051917.2539651836.71

收到其他与经营活动有关的现金注释49127282694.3695909148.99··············································

经营活动现金流入小计941173384.71849082832.81

购买商品、接受劳务支付的现金192641230.98246403397.19

支付给职工以及为职工支付的现金610080419.12500607223.43

支付的各项税费105424134.8679103856.52

支付其他与经营活动有关的现金注释49215342008.85185850587.29···········································

经营活动现金流出小计1123487793.811011965064.43

经营活动产生的现金流量净额-182314409.10-162882231.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金800000000.00

取得投资收益收到的现金4608904.11729289.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4270.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

·····································································································

投资活动现金流入小计804613174.11729289.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12524195.4224789331.06

投资支付的现金800000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额60000000.00支付其他与投资活动有关的现金注释49

·····················································································

投资活动现金流出小计812524195.4284789331.06

投资活动产生的现金流量净额-7911021.31-84060041.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2173018860.0146847980.67

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金111652793.50124931693.25收到其他与筹资活动有关的现金

·····································································································

筹资活动现金流入小计2284671653.51171779673.92

偿还债务支付的现金173927860.539006000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金22500747.0242037889.37

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释4920106774.5715909101.37·················································

筹资活动现金流出小计216535382.1266952990.74

筹资活动产生的现金流量净额2068136271.39104826683.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1545.8828607.78

五、现金及现金等价物净增加额1877909295.10-142086982.45

加：期初现金及现金等价物余额168139311.80310226294.25

六、期末现金及现金等价物余额2046048606.90168139311.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额460698732.001184838377.3491113822.7171574863.12519382098.782327607893.95

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额460698732.001184838377.3491113822.7171574863.12519382098.782327607893.95

三、本年增减变动金额106024096.002058514468.48-10867.37-689777888.511474749808.60

（一）综合收益总额-10867.37-672776203.67-672787071.04

（二）股东投入和减少资本106024096.002058514468.482164538564.48

1．股东投入的普通股106024096.002063196628.072169220724.07

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-4682159.59-4682159.59

4．其他

（三）利润分配-17001684.84-17001684.84

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-17001684.84-17001684.84

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额566722828.003243352845.8291102955.3471574863.12-170395789.733802357702.55（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

5合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额456655132.001151362314.94-14286816.2165368106.93606347277.042265446014.70

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额456655132.001151362314.94-14286816.2165368106.93606347277.042265446014.70

三、本年增减变动金额4043600.0033476062.40105400638.926206756.19-86965178.2662161879.25

（一）综合收益总额104612290.72-39366528.1965245762.53

（二）股东投入和减少资本4043600.0033476062.4037519662.40

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额4043600.0033476062.4037519662.40

4．其他

（三）利润分配6206756.19-47598650.07-41391893.88

1．提取盈余公积6206756.19-6206756.19

2．对股东的分配-41391893.88-41391893.88

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他788348.20788348.20

四、本年期末余额460698732.001184838377.3491113822.7171574863.12519382098.782327607893.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

7母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金1916679623.4426594324.60交易性金融资产衍生金融资产

应收票据191000.00561000.00

应收账款注释1199656883.83183903892.38

应收款项融资490000.00

预付款项2606697.166662241.65

其他应收款注释2491579120.11177329006.81

存货27032908.5522818900.06

合同资产2203202.8618175176.99持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11282520.0414304535.64

流动资产合计2651721955.99450349078.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释31434947018.361732517148.05

其他权益工具投资127294173.76127294173.76其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产21981475.7427913579.88在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产968680.164677096.08

无形资产84650306.06100803467.07开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产17975903.6821766290.46

其他非流动资产471074.44744664.03

非流动资产合计1688288632.202015716419.33

资产总计4340010588.192466065497.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十四期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款31257954.44交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款43620959.8871280618.69预收款项

合同负债25879487.6219286531.16

应付职工薪酬10296819.9312759193.12

应交税费16209268.6041930445.15

其他应付款210907449.32141452709.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债492085.093371542.61

其他流动负债32202.2082149.71

·······················································

流动负债合计307438272.64321421144.63

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债296252.6834794.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28074978.5619462393.55

递延所得税负债11902417.2912458679.68其他非流动负债

·······························································································

非流动负债合计40273648.5331955867.73

负债合计347711921.17353377012.36

股东权益：

股本566722828.00460698732.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3243352845.821184385600.12

减：库存股

其他综合收益92366686.9492366686.94专项储备

盈余公积71574863.1271574863.12

未分配利润··················18281443.14················303662602.92··

股东权益合计3992298667.022112688485.10

负债和股东权益总计4340010588.192466065497.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额附注十四

一、营业收入注释4245849073.34230738043.40

减：营业成本注释46711855.708448599.92

税金及附加3929520.863087758.88

销售费用48733283.2849254073.78

管理费用65762999.1058022361.36

研发费用81438547.5391109896.02

财务费用-8354515.48633335.65

其中：利息费用1889179.231162204.15

利息收入10263218.46572532.06

加：其他收益43057030.4233159509.67

投资收益（损失以“-”号填列）注释54905343.517605458.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益217698.14-1883946.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10263243.63-10147648.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）-344454529.25-479236.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）·····························-824141.69····································-1224.75···

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-259952158.2950318876.41

加：营业外收入50000.40

减：营业外支出847135.60708226.57

···································································

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-260799293.8949660650.24

减：所得税费用···························7580181.05·························-12406911.62···

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-268379474.9462067561.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-268379474.9462067561.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额105374428.87

·················································································

（一）不能重分类进损益的其他综合收益105374428.87

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益48103806.24

3.其他权益工具投资公允价值变动57270622.63

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

················································································································

（二）将重分类进损益的其他综合收益-

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额-268379474.94167441990.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金272438034.46245026189.12

收到的税费返还21409833.5326642710.44

收到其他与经营活动有关的现金255889954.38182886778.42

······················································

经营活动现金流入小计549737822.37454555677.98

购买商品、接受劳务支付的现金44092485.8319743177.75

支付给职工以及为职工支付的现金120534980.63112851093.49

支付的各项税费30255285.3129505701.58

支付其他与经营活动有关的现金525390471.98315270151.66

······················································

经营活动现金流出小计720273223.75477370124.48

经营活动产生的现金流量净额-170535401.38-22814446.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金800000000.00

取得投资收益收到的现金4608904.1170729289.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2270.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

························································································································

投资活动现金流入小计804611174.1170729289.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9961808.4620687324.71

投资支付的现金850000000.0077900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

························································································································

投资活动现金流出小计859961808.4698587324.71

投资活动产生的现金流量净额-55350634.35-27858035.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2173018860.0146847980.67

取得借款收到的现金47200000.0040000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

························································································································

筹资活动现金流入小计2220218860.0186847980.67

偿还债务支付的现金78200000.009000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19033754.5941816501.91

支付其他与筹资活动有关的现金8067135.088015107.57································································

筹资活动现金流出小计105300889.6758831609.48

筹资活动产生的现金流量净额2114917970.3428016371.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1889031934.61-22656110.75

加：期初现金及现金等价物余额26178634.3748834745.12

六、期末现金及现金等价物余额1915210568.9826178634.37（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额

其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额460698732.001184385600.1292366686.9471574863.12303662602.922112688485.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额460698732.001184385600.1292366686.9471574863.12303662602.922112688485.10

三、本年增减变动金额106024096.002058967245.70-285381159.781879610181.92

（一）综合收益总额-268379474.94-268379474.94

（二）股东投入和减少资本106024096.002058967245.702164991341.70

1．股东投入的普通股106024096.002063196628.072169220724.07

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-4229382.37-4229382.37

4．其他

（三）利润分配-17001684.84-17001684.84

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-17001684.84-17001684.84

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额566722828.003243352845.8292366686.9471574863.1218281443.143992298667.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额

其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额456655132.001151362314.94-13007741.9365368106.93289193691.131949571503.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额456655132.001151362314.94-13007741.9365368106.93289193691.131949571503.07

三、本年增减变动金额4043600.0033023285.18105374428.876206756.1914468911.79163116982.03

（一）综合收益总额105374428.8762067561.86167441990.73

（二）股东投入和减少资本4043600.0033023285.1837066885.18

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额4043600.0033023285.1837066885.18

4．其他

（三）利润分配6206756.19-47598650.07-41391893.88

1．提取盈余公积6206756.19-6206756.19

2．对股东的分配-41391893.88-41391893.88

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额460698732.001184385600.1292366686.9471574863.12303662602.922112688485.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注北京东方通科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

北京东方通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京东方通科技

发展有限责任公司，于2010年11月11日由原股东共同发起设立的股份有限公司。公司于

2014 年 1 月 28 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91110000633636471E的营业执照。

经过历年的转增股本及增发新股及股票期权行权，截止2023年12月31日，本公司累计发行股份总数566722828.00股，注册资本为566722828.00人民币，注册地址：北京市丰台区丰台路口139号主楼311室(园区)，经营地址：北京市海淀区中关村南大街2号数码大厦 A 座 22 层，实际控制人为黄永军。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司创始业务是为企业级用户提供基础软件中的中间件产品及相关技术服务，于2014年1月在深圳证券交易所创业板上市。近年来，一方面继续在传统中间件产品领域深挖市场需求，比肩国外同类产品改善产品性能，持续提升用户体验，巩固国产中间件行业领先地位；另一方面，通过新设投资、收购等资本市场手段，拓展新业务，完善在网络与信息安全、大数据、人工智能、5G 通信等新技术、新业态、新模式的布局，坚持“自主可控，安全创新”的核心发展理念，依托基础软件的技术积累，拓展政务、金融等特定行业解决方案，为用户提供基础安全产品及解决方案，同时继续为电信运营商等传统用户提供领先的信息安全、网络安全、数据安全等产品及解决方案，依托“安全+，数据+”两大产品体系，提出“数据中台”战略，开始在政企数字化转型领域进行全新布局，业务领域从政务、金融、电信、交通等传统优势客户拓展至应急管理、自然资源、教育、气象、法检、公（国）安、

部队军工等行业领域。至本报告期末，公司主要业务已覆盖基础软件、信息安全、网络安全、政企数字化转型等领域。

(三)合并财务报表范围财务报表附注第1页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司本期纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以【12个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

财务报表附注第2页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项公司将单项金额超过100万的应收款认定为重要应收款项。

重要的长期应付款公司将单项金额超过100万的应付款认定为重要应付款项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

财务报表附注第3页北京东方通科技股份有限公司

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3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务财务报表附注第5页北京东方通科技股份有限公司

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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项财务报表附注第6页北京东方通科技股份有限公司

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作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

财务报表附注第7页北京东方通科技股份有限公司

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（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资财务报表附注第8页北京东方通科技股份有限公司

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本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资财务报表附注第10页北京东方通科技股份有限公司

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财务报表附注产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

财务报表附注第11页北京东方通科技股份有限公司

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财务报表附注

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

财务报表附注第12页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

财务报表附注第13页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

s ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场财务报表附注第14页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款【，以及由租赁准则规范的交易形成的【租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款】】按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实财务报表附注第15页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

财务报表附注第16页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

财务报表附注第17页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

银行承兑票据管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提通过违约风险敞口和整个存续组合减值准备。期预计信用损失率管理层评价该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票，通过违约风险敞口和整个存续商业承兑汇票

在汇票到期日内一般不计提减值准备。对于逾期的汇票期预计信用损失率，计算预期信组合的参照应收收账款计提方法计提减值准备。用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合一合并范围内关联方通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信组合二账龄组合用损失

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.财务报表附注第18页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注金融资产减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合一合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率

押金、备用金及职工暂借款、保组合二通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率证金

除以上组合一、二外的其他各种

组合三按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收及暂付款项

(十六)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、劳务成本等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

财务报表附注第19页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

(十八)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份财务报表附注第20页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追财务报表附注第21页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第22页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

s ．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

财务报表附注第23页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在财务报表附注第24页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法355.002.71

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法55.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资财务报表附注第25页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十二)无形资产与开发支出财务报表附注第26页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据软件5年预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如财务报表附注第27页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

财务报表附注第28页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十四)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十五)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

财务报表附注第29页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(二十七)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十八)租赁负债财务报表附注第30页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，财务报表附注第31页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）商品销售收入

（2）系统集成解决方案及开发业务

（3）提供技术服务

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商财务报表附注第32页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含销售软件、硬件等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司销售的商品需要安装和验收的，在安装验收完毕，公司获取验收证明或依据合同达到验收条件时确认收入；公司销售的商品不需要安装和验收的，在发货后并经客户签收后确认收入。

（2）系统集成解决方案及开发合同

本公司与客户之间的解决方案合同主要包括方案设计、提供相关产品、设备安装及调试

至达到与客户约定的验收要求，属于在某一时点履行履约义务。系统上线验收合格且后续不会发生大额履约成本后确认收入。

（3）提供技术服务合同

公司技术服务业务主要是根据客户的需求，为其提供专业的技术服务，不包括系统集成解决方案及开发合同。对于合同中约定按固定金额、固定期限收取服务费用的，公司在满足提供劳务收入的确认条件时，按合同约定的服务期限采用直线法确认技术服务收入的实现；

对于按次提供劳务的技术服务，公司在劳务已经提供，并符合合同约定的服务条款，同时符合劳务收入确认条件时，确认技术服务收入的实现。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，财务报表附注第33页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性

等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

(三十一)合同成本

1.合同履约成本

财务报表附注第34页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十二)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，财务报表附注第35页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂财务报表附注第36页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十四)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第37页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十）和（二十七）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

财务报表附注第38页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十五)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十六)债务重组

1．本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

财务报表附注第39页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。

无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注财务报表附注第40页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处董事会审批（1）理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

本公司自2023年11月起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“对董事会审批（2）于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可

抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2022年12月13日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

因本公司2022年执行上述会计政策，对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表无影响。

（2）企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

解释第17号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小财务报表附注第41页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

上述会计处理规定自2024年1月1日起施行，本公司选择提前执行。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的无影响。

2．重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13%、6%增值税扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%城市维护建设税

企业所得税应纳税所得额25%、15%、17%企业所得税

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%教育费附加

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%地方教育费附加

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

北京东方通科技股份有限公司15%

成都东方通科技有限责任公司25%

上海东方通泰软件科技有限公司25%

北京惠捷朗科技有限公司25%

北京东方通网信科技有限公司15%

北京东方通宇技术有限公司15%

北京数字天堂信息科技有限责任公司15%

东方通科技无锡有限公司25%

北京泰策科技有限公司15%

北京东方通软件有限公司15%

重庆东方通软件有限公司25%

广州微智信业科技有限公司25%

广东东方通软件有限公司25%财务报表附注第42页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

湖南东方通软件有限公司25%

武汉东方通软件有限公司25%

广西东方通软件有限公司25%

辽宁东方通软件有限公司25%

东方通创新科技（重庆）有限公司25%

TESTOR SINGAPORE PTE.LTD. 17%

成都东方通软件有限公司25%

北京东方通数讯科技有限公司25%

江西数天智能信息科技有限责任公司25%

成都东方通创新科技有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据

（1）增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司及子公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。

（2）所得税

2023年11月30日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北

京市税务局认定为高新技术企业，有效期三年，自2023年开始减按15%税率征收企业所得税。

北京东方通网信科技有限公司于2023年10月31日被北京市科学技术委员会、北京市

财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

北京泰策科技有限公司于2023年10月26日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、

国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

北京东方通软件有限公司于2022年12月1日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、

国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

北京东方通宇技术有限公司于2022年12月30日被北京市科学技术委员会、北京市财

政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

财务报表附注第43页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

北京数字天堂信息科技有限责任公司于2022年12月30日被北京市科学技术委员会、

北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金22064.94140064.93

银行存款2046026541.96167999246.87

其他货币资金7908508.767797596.96

未到期应收利息614458.33153086.52

合计2054571573.99176089995.28

其中：存放在境外的款项总额

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

保函保证金7908508.767797596.96

合计7908508.767797596.96

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1079300.001511000.00

商业承兑汇票7965781.28

合计9045081.281511000.00

2．应收票据坏账准备分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据9409073.93100.00363992.653.879045081.28

其中：银行承兑汇票1187000.0012.62107700.009.071079300.00财务报表附注第44页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

商业承兑汇票8222073.9387.38256292.653.127965781.28

合计9409073.93100.00363992.653.879045081.28

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据1561000.00100.0050000.003.201511000.00

其中：银行承兑汇票1561000.00100.0050000.003.201511000.00商业承兑汇票

合计1561000.00100.0050000.003.201511000.00

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）332653389.19552456163.60

其中：6个月内（含6个月）301069276.72492274514.31

6个月以上-1年以内（含1年）31584112.4760181649.29

1－2年204357434.28165680806.49

2－3年93097205.5562327771.39

3－4年41771781.8644311733.19

4－5年37117282.0916826388.87

5年以上107670896.8797216625.93

小计816667989.84938819489.47

减：坏账准备204959772.13160455559.20

合计611708217.71778363930.27

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

账款31760846.553.8631760846.55100.00按组合计提坏账准备的应

收账款784907143.2996.11173198925.5822.07611708217.71财务报表附注第45页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：账龄组合784907143.2996.11173198925.5822.07611708217.71

合计816667989.84100.00204959772.1325.10611708217.71

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收

账款10190994.451.0910190994.45100.00按组合计提坏账准备的应

收账款928628495.0298.91150264564.7516.18778363930.27

其中：账龄组合928628495.0298.91150264564.7516.18778363930.27

合计938819489.47100.00160455559.2017.09778363930.27

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

成都德兮软件技术有限公司300000.00300000.00100.00款项预计无法收回

昆明融汇科技有限公司440000.00440000.00100.00款项预计无法收回

贵阳欣力恒软件有限公司190000.00190000.00100.00款项预计无法收回

西安瑞博华信息技术有限公司690000.00690000.00100.00款项预计无法收回

成都伊天网络技术发展有限公司249000.00249000.00100.00款项预计无法收回

重庆古泊数码科技有限公司155000.00155000.00100.00款项预计无法收回

重庆晔驰科贸有限公司150000.00150000.00100.00款项预计无法收回

成都市合迅致成信息技术有限公司440000.00440000.00100.00款项预计无法收回

成都鸿天吉业科技有限公司621000.00621000.00100.00款项预计无法收回

成都神州威视科技有限公司940000.00940000.00100.00款项预计无法收回

甘肃创源电子商务有限公司1910000.001910000.00100.00款项预计无法收回

成都圆中方科技有限公司898000.00898000.00100.00款项预计无法收回

成都凌越信息技术有限公司700000.00700000.00100.00款项预计无法收回

成都市天信海通科技有限公司393200.00393200.00100.00款项预计无法收回

成都炳涵衡辉科技有限公司200000.00200000.00100.00款项预计无法收回

北京搜鸟软件技术有限公司80000.0080000.00100.00款项预计无法收回

江苏依迪计算机设备有限公司68000.0068000.00100.00款项预计无法收回

江苏依迪科技发展有限公司171000.00171000.00100.00款项预计无法收回

江苏省计算机技术服务有限公司272000.00272000.00100.00款项预计无法收回财务报表附注第46页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

海亮集团有限公司179400.00179400.00100.00款项预计无法收回

中国移动通信集团辽宁有限公司139850.00139850.00100.00款项预计无法收回

中国移动通信集团四川有限公司16038.4516038.45100.00款项预计无法收回

甘肃省通信产业服务有限公司238806.00238806.00100.00款项预计无法收回

中国电信股份有限公司北京分公司15000.0015000.00100.00款项预计无法收回中国联合网络通信有限公司咸阳市分

公司7500.007500.00100.00款项预计无法收回

上海浩然网络通讯设备有限公司146000.00146000.00100.00款项预计无法收回

北京灵智睿动数码网络科技有限公司12000.0012000.00100.00款项预计无法收回

诺基亚西门子通信（天津）有限公司554670.00554670.00100.00款项预计无法收回中国移动通信集团安徽有限公司铜陵

分公司14530.0014530.00100.00款项预计无法收回

北京澍泽科技发展有限公司608000.00608000.00100.00款项预计无法收回

北京天晟通科技有限公司1400000.001400000.00100.00款项预计无法收回

扬州万方电子技术有限责任公司434000.00434000.00100.00款项预计无法收回

北京北斗星禾信息技术有限公司305000.00305000.00100.00款项预计无法收回

中国人民解放军91635部队520000.00520000.00100.00款项预计无法收回

中国人民解放军32069部队867000.00867000.00100.00款项预计无法收回

上海传域信息科技有限公司660409.97660409.97100.00款项预计无法收回

上海尊源通讯技术有限公司30000.0030000.00100.00款项预计无法收回

亿阳安全技术有限公司4311.594311.59100.00款项预计无法收回

广东泰一高新技术发展有限公司2030000.002030000.00100.00款项预计无法收回

广东紫晶信息存储技术股份有限公司1495500.001495500.00100.00款项预计无法收回

北京智联信技术有限公司4530000.004530000.00100.00款项预计无法收回

中国移动通信集团江西有限公司2022624.042022624.04100.00款项预计无法收回

山东亚信数据科技有限公司1920000.001920000.00100.00款项预计无法收回

天津荣彩科技有限公司1700000.001700000.00100.00款项预计无法收回

乌鲁木齐绩嘉星空网络有限公司1050000.001050000.00100.00款项预计无法收回

深圳市瑞彩电子技术有限公司1050000.001050000.00100.00款项预计无法收回

中国移动通信集团黑龙江有限公司692106.50692106.50100.00款项预计无法收回

重庆瑞笛恩科技有限公司95900.0095900.00100.00款项预计无法收回

华数传媒网络有限公司85000.0085000.00100.00款项预计无法收回

北京明辰智航科技有限公司40000.0040000.00100.00款项预计无法收回

新疆万德隆科技有限公司30000.0030000.00100.00款项预计无法收回

合计31760846.5531760846.55100.00

4．按组合计提坏账准备的应收账款

财务报表附注第47页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额

组合名称【例：账龄】

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）332934474.771671266.740.49

其中：6个月内（含6个月）299509139.94--

6个月以上-1年以内（含1年）33425334.831671266.745.00

1－2年197024819.7119702481.9710.00

2－3年90009531.5018001906.2920.00

3－4年40090754.3616036301.7440.00

4－5年35302970.5228242376.4180.00

5年以上89544592.4389544592.43100.00

合计784907143.29173198925.5822.07

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准

备的应收账款10190994.4521569852.1031760846.55按组合计提坏账

准备的应收账款150264564.7527016262.434081901.60173198925.58

其中：账龄组合150264564.7527016262.434081901.60173198925.58

合计160455559.2048586114.534081901.60204959772.13

6．按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名的单位情况

占应收账款和合同资产应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同单位名称应收账款期末余额期末余额合备和合同资产减余额资产期末余额计数的比例值准备期末余额

(%)

第一名29687677.2929687677.293.574694038.08

第二名25907587.381391000.0027298587.383.28115347.16

第三名21076116.2821076116.282.532108513.34

第四名19500000.0019500000.002.341950000.00

第五名15199200.0015199200.001.8311507460.00

合计111370580.951391000.00112761580.9513.5520375358.58

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

应收票据490000.003844400.00应收账款财务报表附注第48页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计490000.003844400.00

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7601167.3475.119940956.2387.97

1至2年1743616.2617.23189867.381.68

2至3年65272.170.64159924.021.42

3年以上710294.767.021010068.658.93

合计10120350.53100.0011300816.28100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

第一名969360.669.58

第二名430000.004.25

第三名279999.862.77

第四名274599.272.71

第五名255734.382.53

合计2209694.1721.83

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款43386887.7127308543.70

合计43386887.7127308543.70

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内(含1年）32163412.1518754768.41

其中：6个月内（含6个月）29740853.989931728.76

6个月以上－1年以内（含1年）2422558.178823039.65

财务报表附注第49页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1－2年5244129.892316899.63

2－3年1321099.484546748.74

3－4年3629330.40495213.32

4－5年99255.20710216.12

5年以上1434844.66975809.80

小计43892071.7827799656.02

减：坏账准备505184.07491112.32

合计43386887.7127308543.70

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

备用金及职工暂借款4883909.873711686.83

保证金11435867.9515121946.06

押金3908508.986349109.58

单位往来款22405032.04417396.51

其他1258752.942199517.04

小计43892071.7827799656.02

减：坏账准备505184.07491112.32

合计43386887.7127308543.70

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段43604845.81217958.1043386887.7127512430.05203886.3527308543.70

第二阶段

第三阶段287225.97287225.97287225.97287225.97

合计43892071.78505184.0743386887.7127799656.02491112.3227308543.70

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应

收款287225.970.65287225.97100.00按组合计提坏账准备的其他

应收款43604845.8199.35217958.100.5043386887.71

组合2：押金、备用金及职

工暂借款、保证金19941060.8345.43--19941060.83

组合3：其他各种应收及暂

付款项23663784.9853.92217958.100.9223445826.88财务报表附注第50页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计43892071.78100.00505184.071.1543386887.71

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应

收款287225.971.03287225.97100.00按组合计提坏账准备的其他

应收款27512430.0598.97203886.350.7427308543.70

组合2：押金、备用金及职

工暂借款、保证金25714808.9392.5025714808.93

组合3：其他各种应收及暂

付款项1797621.126.47203886.3511.341593734.77

合计27799656.02100.00491112.321.7727308543.70

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

林飞88934.0088934.00100.00款项预计无法收回

余轩凌500.00500.00100.00款项预计无法收回

刘欢32212.3932212.39100.00款项预计无法收回

高展36500.0036500.00100.00款项预计无法收回

唐猛10845.0410845.04100.00款项预计无法收回

唐猛29234.5429234.54100.00款项预计无法收回

马晓东5000.005000.00100.00款项预计无法收回

杨迪84000.0084000.00100.00款项预计无法收回

合计287225.97287225.97100.00

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合2押金、备用金及职工暂借款、保证金期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金3819574.98

备用金及员工借款4685617.90

保证金11435867.95

合计19941060.83财务报表附注第51页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）组合3除以上组合一、二外的其他各种应收及暂付款项期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内23394019.782788.990.01

6个月以内（含6个月）23338239.99--

6个月以上－1年以内（含1年）55779.792788.995.00

1－2年55162.225516.2210.00

2－3年2641.28528.2520.00

3－4年3246.141298.4640.00

4－5年4446.923557.5480.00

5年以上204268.64204268.64100.00

合计23663784.98217958.100.92

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额203886.35287225.97491112.32

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提14071.7514071.75本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额217958.10287225.97505184.07

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名其他往来20000000.006个月以内45.57

1-2年：7955.00元；

第二名押金1440050.292-3年：15355.00元3-43.28年：1416740.29元

第三名投标保证金840000.006个月以内1.91财务报表附注第52页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

6-12个月：86000.00元：

第四名保证金828750.001.89

1-2年：742750.00元

第五名押金796189.111-2年1.81

合计23904989.4054.46

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品2172465.65674526.471497939.181593224.21698960.55894263.66

发出商品23103829.32436651.6022667177.7221810322.1721810322.17

劳务成本129538442.7224148651.43105389791.2986066219.7186066219.71

合计154814737.6925259829.50129554908.19109469766.09698960.55108770805.54

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

库存商品698960.5524434.08674526.47

发出商品436651.60436651.60

劳务成本24148651.4324148651.43

合计698960.5524585303.0324434.0825259829.50

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收合同款8682788.24266636.188416152.0625026419.441007561.0224018858.42

合计8682788.24266636.188416152.0625026419.441007561.0224018858.42

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额转销或期末余额计提转回其他变动核销按单项计提减值准备

按组合计提减值准备1007561.02162070.93902995.77266636.18

其中：预期信用风险

特征计提坏账准备的1007561.02162070.93902995.77266636.18财务报表附注第53页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期变动情况项目期初余额转销或期末余额计提转回其他变动核销应收账款组合

合计1007561.02162070.93902995.77266636.18

注释9．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额16627891.6412650393.53

非公开发行费用-2742129.00

预缴增值税7002874.617002874.61

预缴附加税840344.95840344.95

预缴所得税12448523.5912448523.59

合计36919634.7935684265.68

注释10．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整

一．合营企业杭州清响投资管理合伙企业

155990972.48217698.14（有限合伙）

小计155990972.48217698.14

二．联营企业小计

合计155990972.48217698.14

续：

本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末余额其他期末余额变动股利或利润准备

一．合营企业杭州清响投资管理合伙企业

156208670.62（有限合伙）

小计156208670.62

二．联营企业小计

合计156208670.62

注释11．其他权益工具投资财务报表附注第54页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1.其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额

北京海资联动创新股权投资管理中心（有限合伙）5913405.295913405.29

上海通办信息服务有限公司79697900.0079697900.00

上海软件促进中心200000.00200000.00

江苏信创技术适配攻关基地有限公司245698.56245698.56

广州睿帆科技有限公司40755400.0040755400.00

合计126812403.85126812403.85

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价值计量且其他综合收益其他综合收益本期确认的项目其变动计入其他综合收益累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益股利收入的原因的金额的原因北京海资联动创新股权投资管理中心（有限合根据管理层持有意图判断4086594.71伙）上海通办信息服务有限

根据管理层持有意图判断56697900.00公司上海软件促进中心根据管理层持有意图判断江苏信创技术适配攻关

根据管理层持有意图判断654301.44基地有限公司

广州睿帆科技有限公司根据管理层持有意图判断20755400.00

合计77453300.004740896.15

注释12．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产110597085.08123045880.81固定资产清理

合计110597085.08123045880.81

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

一.账面原值

1．期初余额78806592.986124577.6076750634.96161681805.54

2．本期增加金额425938.053592415.454018353.50

重分类

购置425938.053592415.454018353.50

3．本期减少金额527243.30527243.30

财务报表附注第55页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

处置或报废527243.30527243.30处置子公司

4．期末余额78806592.986550515.6579815807.11165172915.74

二.累计折旧

1．期初余额6595361.304833294.8127015020.7738443676.88

2．本期增加金额2139031.44422586.2313733416.9316295034.60

重分类

本期计提2139031.44422586.2313733416.9316295034.60

3．本期减少金额353196.45353196.45

处置或报废353196.45353196.45处置子公司

4．期末余额8734392.745255880.5140395241.1854385514.43

三.减值准备

1．期初余额192247.85192247.85

2．本期增加金额

重分类本期计提

3．本期减少金额1931.621931.62

处置或报废1931.621931.62处置子公司

4．期末余额190316.23190316.23

四.账面价值

1．期末账面价值70072200.241294635.1539230249.69110597085.08

2．期初账面价值72211231.681291282.7949543366.34123045880.81

注释13．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额53138416.3253138416.32

2．本期增加金额8516144.988516144.98

重分类

租赁8516144.988516144.98

3．本期减少金额30297563.7330297563.73

租赁到期30297563.7330297563.73处置子公司

4．期末余额31356997.5731356997.57

二.累计折旧

1．期初余额25147171.1025147171.10

财务报表附注第56页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

2．本期增加金额14427862.0314427862.03

重分类

本期计提14427862.0314427862.03

3．本期减少金额21201991.9921201991.99

租赁到期21201991.9921201991.99处置子公司

4．期末余额18373041.1418373041.14

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

重分类本期计提

3．本期减少金额

租赁到期处置子公司

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值12983956.4312983956.43

2．期初账面价值27991245.2227991245.22

注释14．无形资产

1．无形资产情况

项目软件合计

一.账面原值

1．期初余额210722084.45210722084.45

2．本期增加金额12830739.6412830739.64

购置12830739.6412830739.64

3．本期减少金额13544486.0313544486.03

处置13544486.0313544486.03处置子公司

4．期末余额210008338.06210008338.06

二.累计摊销

1．期初余额94588289.9294588289.92

2．本期增加金额33353187.2833353187.28

本期计提33353187.2833353187.28

3．本期减少金额13544486.0313544486.03

处置13544486.0313544486.03处置子公司财务报表附注第57页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目软件合计

4．期末余额114396991.17114396991.17

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置子公司

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值95611346.8995611346.89

2．期初账面价值116133794.53116133794.53

注释 1s ．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额

形成商誉的事项企业合并形……期末余额处置

成……北京惠捷朗科技有

363369417.11363369417.11

限公司北京同德一心科技

29607378.9229607378.92

有限公司北京数字天堂信息

34847082.0034847082.00

科技有限责任公司北京东方通网信科

479175592.37479175592.37

技有限公司北京泰策科技有限

554871440.00554871440.00

公司

合计1461870910.401461870910.40

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额

形成商誉的事项……计提处置

……北京同德一心科技

29607378.9229607378.92

有限公司北京惠捷朗科技有

337929523.6025439893.51363369417.11

限公司北京数字天堂信息

34847082.0034847082.00

科技有限责任公司财务报表附注第58页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或

期初余额……期末余额形成商誉的事项计提处置

……北京泰策科技有限

公司327483262.16327483262.16北京东方通网信科

29255946.9029255946.90

技有限公司

合计402383984.52382179102.57784563087.09

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成：上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作

为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

(1)关于北京惠捷朗科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京东方通科技股份有限公司于2014年11月30日以人民币42000万元为对价，收购非同一控制下的北京惠捷朗科技有限公司（以下简称“惠捷朗”）100%的股权，收购取得的惠捷朗以公允价值持续计算可辨认净资产公允价值为56630582.89元，形成商誉人民币

363369417.11元。

东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断惠捷朗没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将惠捷朗划分为一个独立资产组。由于惠捷朗销售业绩持续下滑，2017年经管理层对惠捷朗整体股权及商誉价值进行测试，提取商誉减值准备337929523.60元。因惠捷朗业务转型不达预期，

2023年度经管理层对惠捷朗整体股权及商誉价值进行测试，提取商誉减值准备25439893.51元。

惠捷朗公司经营范围：技术推广;软件服务;销售计算机、软件及辅助设备.(企业依法自

主选择经营项目开展经营活动;开展经营活动;依法经批准的项目经相关部门批准后依批准

的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.)

(2)关于北京同德一心科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京东方通科技股份有限公司于2014年8月31日以人民币3000万元为对价，收购非同一控制下的北京同德一心科技有限公司（以下简称“同德一心”）100%的股权，收购取得的同德一心可辨认净资产为392621.08元，形成商誉人民币29607378.92元。

东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断同德一心没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将同德一心划分为一个独立资产组。

财务报表附注第59页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

同德一心是国内最早专业从事服务器虚拟化软件以及云管理平台系列软件研发的公司，其核心产品oCloud-奥云虚拟化平。2016 年 2 月 14 日东方通完成了对北京同德一心科技有限公司的吸收合并后，同德一心的商誉29607378.92元载入东方通账面。收购完成后，东方通对同德一心的人员、技术、品牌的融合，未能达到预期。账面同德一心相关资产仅剩商誉29607378.92元，2017年度对商誉全额计提减值准备。

(3)关于北京数字天堂信息科技有限责任公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京东方通科技股份有限公司于2015年6月以人民币4137万元为对价，收购非同一控制下的北京数字天堂信息科技有限责任公司（以下简称“数字天堂”）100%的股权，收购取得的数字天堂可辨认的以公允价值持续计量的净资产6522918.00元，合并时确认商誉

34847082.00元。

东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断数字天堂没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将数字天堂划分为一个独立资产组。

随着国内市场移动互联网的广泛普及，HTML5 技术的成熟和广泛应用，数字天堂核心产品移动开发平台 MKey 已逐渐失去了产品竞争力。2019 年数字天堂核心管理团队已调整到其他部门，移动化产品也陆续停止研发和推广。目前数字天堂品牌不再独立存在，未来向从事政务等行业解决方案的实施转型，形成全新的国产化创新业务体系，因此与并购形成商誉时在核心管理及开发人员、主要客户群、业务和技术方向等方面均发生较大变化。经管理层对数字天堂整体股权及商誉价值进行测试，2017年、2019年分别提取商誉减值准备

17280395.46元、17566686.54元，已全额提取商誉减值准备。

(4)关于北京东方通网信科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京东方通科技股份有限公司于2016年5月以人民币58100万元为对价，收购非同一控制下的北京东方通网信科技有限公司（以下简称“网信科技”）100%的股权，收购取得的网信科技可辨认的以公允价值持续计量的净资产101824407.63元，合并时确认商誉

479175592.37元。

网信科技是国内专业的网络内容安全管理产品及服务提供商。东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断网信科技没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将网信科技划分为一个独立资产组。

由于网信科技销售业绩未达预期，2023年经管理层对网信科技整体股权及商誉价值进行测试，提取商誉减值准备29255946.90元。

(5)关于北京泰策科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京东方通科技股份有限公司于2018年11月以人民币60000万元为对价，收购非同财务报表附注第60页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

一控制下的北京泰策科技有限公司（以下简称“泰策科技”）100%的股权，收购取得的泰策科技可辨认的以公允价值持续计量的净资产45128560.00元，合并时确认商誉

554871440.00元。

东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断泰策科技没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将泰策科技划分为一个独立资产组。

泰策科技是国内领先的数据应用安全和应急安全产品提供商，是高新技术企业和软件企业。泰策科技的主要产品包括域名解析系统（DNS）、应急通信系统和数据安全系统。

由于泰策科技销售业绩未达预期，2023年经管理层对泰策科技整体股权及商誉价值进行测试，提取商誉减值准备327483262.16元。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：是将资产组组合作为评估对象而作出的评估假定。即资产组组合作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组组合合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；

*假设资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化；

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式、及经营规模不发生重大变化。

(2)关键参数

资产组的可回收金额是结合管理层编制的五年期预算，采用现金流量预算方法计算。东方通管理层于2023年末分别编制了上述公司未来的现金流量预测，并基于减值测试的结果提取商誉减值准备。预测期：2024 年-2028 年；税前折现率（加权平均资本成本 WACC）11.00%、

12.65%。

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费3122963.161510832.971612130.19财务报表附注第61页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

合计3122963.161510832.971612130.19

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备225659219.8733848537.04158969253.1726046832.63

递延收益37122797.775568419.6628044807.713813465.36

可抵扣亏损282974578.2942446186.74211233506.0331685025.90

股份支付形成的可抵扣差异1857600.00278640.0012682737.101766561.56

公允价值变动6568299.83915684.846568299.83915684.84

新租赁准则影响11231572.691784110.0321999799.943459052.94

合计565414068.4584841578.31439498403.7867686623.23

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动78380768.4711757115.2778380768.4711757115.27

新租赁准则影响11946507.951906679.4328503417.114500086.51

合计90327276.4213663794.70106884185.5816257201.78

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2419114.39140199.202278915.192931804.63110441.512821363.12

存货658168.00-658168.00822516.55822516.55

合计3077282.39140199.202937083.193754321.18110441.513643879.67

注释19．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款54052793.50110543561.74信用借款

未到期应付利息84758.51354177.72财务报表附注第62页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计54137552.01110897739.46

注释20．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票3205505.37

合计3205505.37

注释21．应付账款项目期末余额期初余额

1年以内53970044.7673570483.86

1-2年25872583.2937315263.43

2-3年4974761.138397819.69

3年以上9953873.9011021762.22

合计94771263.08130305329.20

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

供应商111020600.62尚未结算

供应商22712146.23尚未结算

供应商31518992.00尚未结算

供应商41391115.00尚未结算

供应商51200000.00尚未结算

合计17842853.85

注释22．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收项目款64135963.0454251634.12

合计64135963.0454251634.12

注释23．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬30659584.85540193538.50548567640.1422459014.39

离职后福利-设定提存计划4545782.5436712118.7140553929.41530440.66财务报表附注第63页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利101095.90101095.90一年内到期的其他福利

合计35205367.39577006753.11589222665.4522989455.05

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴17959692.55476661103.30485255743.859781032.96

职工福利费2806564.962806564.96-

社会保险费246369.6719615034.7619456305.34328756.91

其中：基本医疗保险费171641.6618900772.0118682207.00317590.83

工伤保险费74347.11542320.12603520.6410785.18

生育保险费380.90171942.63170577.70380.90

住房公积金84442.8041045504.6840852741.88111098.00

工会经费和职工教育经费12369079.8365330.80196284.1112238126.52短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划以现金结算的股份支付其他短期薪酬

合计30659584.85540193538.50548567640.1422459014.39

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险4406836.2935343128.7039069768.89513589.38

失业保险费138946.251368990.011484160.5216851.28

合计4545782.5436712118.7140553929.41530440.66

注释24．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税15480402.0945262044.95

企业所得税4692043.6919155953.36

个人所得税4551810.3533209916.15

城市维护建设税1159801.083269883.26

教育费附加689857.721041885.35

印花税1048883.091213284.81

其他81595.65402953.31

合计27704393.67103555921.19

注释 2s ．其他应付款财务报表附注第64页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款41633450.209728721.79

合计41633450.209728721.79

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（三）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金50000.00105814.25

单位往来款32293026.40973701.10

员工往来款4046386.245332630.38

其他244037.563316576.06

应退回股权转让款5000000.00

合计41633450.209728721.79

注释26．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9980220.4813770352.24

合计9980220.4813770352.24

注释27．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税1911027.153123926.73

未终止确认的应收票据-1000000.00

合计1911027.154123926.73

注释28．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内10074109.7813885031.27

1-2年2410338.3810710531.17

2-3年461711.953769404.98

3-4年-954648.07

4-5年-

5年以上-

租赁付款额总额小计12946160.1129319615.49财务报表附注第65页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

减：未确认融资费用548675.201696360.18

租赁付款额现值小计12397484.9127623255.31

减：一年内到期的租赁负债9980220.4813770352.24

合计2417264.4313852903.07

注释29．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与收益相关政府补助10473167.5616418523.0113928962.4012962728.17详见表1

与资产相关政府补助17571640.1514150276.997261847.5424460069.60详见表1

合计28044807.7130568800.0021190809.9437422797.77

1．与政府补助相关的递延收益

本期新增补助本期计入其他加：其他变动与资产相关/与负债项目期初余额期末余额

金额收益金额（注2）收益相关工业互联网创新发展工程

-工业互联网时序数据安1048473.90225000.00823473.90与收益相关全网关工业互联网创新发展工程

-工业互联网时序数据安6466421.862116000.002789943.045792478.82与资产相关全网关

工业互联网项目-边缘计

4576031.80170000.001462538.373283493.43与资产相关算（国拨）工业互联网制造系统安全

254100.00254100.00与收益相关

应用验证工业互联网制造系统安全

245463.1320737.50224725.63与资产相关

应用验证

基于 M 标志的 S 网络防护

监管一体化技术体系研究194800.00194800.00与收益相关与实验验证

基于 M 标志的 S 网络防护

监管一体化技术体系研究3200.003200.00与资产相关与实验验证数据安全风险监测追溯与

460000.00120000.00340000.00与资产相关

综合管理平台（国拨）

2018年海淀重大科技专项326092.17148791.36177300.81与资产相关

2019核高基1999770.101999770.10与收益相关

2019核高基334764.09125398.20209365.89与资产相关

2020北邮高价值专利培育

432000.00216000.00648000.00与收益相关

基金项目财务报表附注第66页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2020年中间件项目717298.294048800.00544377.524221720.77与资产相关

2020年中间件项目1845500.001845500.00与收益相关

2020数据项目3191981.135955476.991585907.827561550.30与资产相关

2020数据项目2537023.012537023.01与收益相关

2021软件开发项目6263123.566263123.56与收益相关

2022年首度标准化战略补

150000.00150000.00与收益相关

助资金实施方案工业互联网安全防护模型

130900.00130900.00与收益相关

指标体系工业互联网安全防护模型

134000.0013628.28120371.72与资产相关

指标体系工业互联网创新发展工程

1116387.681080000.00404000.041792387.64与资产相关

-工业互联网 APP

2022互通中间件11820000.001058545.7310761454.27与收益相关

2022互通中间件780000.0046525.41733474.59与资产相关

合计28044807.7130568800.0021190809.9437422797.77

注释30．股本

本期变动增（+）减(-)项目期初余额公积金其期末余额发行新股送股小计转股他

股份总数460698732.00106024096.00106024096.00566722828.00

合计460698732.00106024096.00106024096.00566722828.00

说明：根据东方通2022年3月1日召开的第四届董事会第二十三次会议及2022年3月18日召开的2022年第一次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2806号文《关于同意北京东方通科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》

注册通过，同意东方通向特定对象发行人民币普通股（A 股）不超过 107055961.00 股。东方通于 2023 年 5 月 29 日向特定对象发行人民币普通股(A 股)106024096.00 股，每股面值人民币1.00元。经此发行，注册资本变更为人民币566722828.00元。

注释31．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1175391568.152063196628.073238588196.22

其他资本公积9446809.192762300.007444459.594764649.60

合计1184838377.342065958928.077444459.593243352845.82

说明：（1）根据东方通2022年3月1日召开的第四届董事会第二十三次会议及2022财务报表附注第67页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

年3月18日召开的2022年第一次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2806号文《关于同意北京东方通科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》注册通过，同意东方通向特定对象发行人民币普通股（A 股）不超过 107055961.00股。东方通于 2023 年 5 月 29 日向特定对象发行人民币普通股(A 股)106024096.00 股，每股面值人民币1.00元。经此发行，注册资本变更为人民币566722828.00元，共募集股款人民币2199999992.00元，扣除与发行有关的费用（不含税）人民币30779267.93元，实际募集资金净额为人民币2169220724.07元。其中，计入“股本”人民币106024096.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币2063196628.07元。

（2）2022年5月20日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。因预计2023年行权条件未达标，调减2022年确认的股份支付费用对应其他资本公积6676300.00元，调减股份支付费用导致的未来可税前抵扣费用增加其他资本公积768159.59元。

（3）2023年10月16日召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审

议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》。股份支付确认的费用增加其他资本公积

2762300.00元，股份支付费用导致的未来可税前抵扣费用增加其他资本公积0.00元。

财务报表附注第68页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释32．其他综合收益本期发生额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其他综合减：套期储备转减：结转重新减：前期计入其他本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益收益当期转入以摊余成入相关资产或计量设定受益综合收益当期转入前发生额费用母公司少数股东当期转入损益本计量的金融资产负债计划变动额留存收益

一、不能重分类进损益的其他

综合收益91087612.6691087612.66

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益29216639.2429216639.24

3.其他权益工具投资公允价

值变动61870973.4261870973.42

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.……

二、将重分类进损益的其他综

合收益26210.05-10867.37-10867.3715342.68

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币报表折算差额26210.05-10867.37-10867.3715342.68

7.一揽子处置子公司在丧失

控制权之前产生的处置收益

8.其他资产转换为公允价值

模式计量的投资性房地产

9.……

其他综合收益合计

91113822.71-10867.37-10867.3791102955.34

财务报表附注第69页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释33．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积71574863.1271574863.12任意盈余公积储备基金企业发展基金利润归还投资其他

合计71574863.1271574863.12

注释34．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润617962725.48606347277.04

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-98580626.70调整后期初未分配利润519382098.78606347277.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润-672776203.67-39366528.19

减：提取法定盈余公积6206756.19提取任意盈余公积

【利润归还投资】

【提取职工奖福基金】提取一般风险准备

应付普通股股利17001684.8441391893.88转为股本的普通股股利

【优先股股利】

【对股东的其他分配】

【利润归还投资】

【其他利润分配】

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

期末未分配利润-170395789.73519382098.78

注释 3s ．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本财务报表附注第70页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务556793897.53176335269.82790956155.55268503596.35

其他业务169811.321999.83

合计556793897.53176335269.82791125966.87268505596.18

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除上期发生额具体扣除情况情况

营业收入金额556793897.53791125966.87

营业收入扣除项目合计金额12995029.28偶发性业务62634317.70偶发性业务营业收入扣除项目合计金额占营业

2.33%7.92%

收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等169811.32实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如

拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务

所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务

形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新

增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期

初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式

12995029.28偶发性业务62464506.38偶发性业务

的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计12995029.2862634317.70

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的

财务报表附注第71页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额具体扣除上期发生额具体扣除情况情况收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入营业收入扣除后金额

3．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、分行业

电信206026570.72354279943.87

政府120094865.83195263252.44

金融106826652.4694042422.78

军工23339701.5124573267.96

能源50944151.3053860671.04

交通7489610.9812424722.30

教育2721684.621816083.99

其他39350660.1154865602.49

合计556793897.53791125966.87

二、分产品

基础软件276925295.27236766477.49

安全产品231061388.63346052494.62

政企数字化转型48807213.63208306994.76

合计556793897.53791125966.87

三、分地区

华北地区221025847.96314568951.24

华东地区123621958.00181936114.52

华南地区62758463.8676064211.03

西北地区47509634.5451513219.83

西南地区35717176.2036262578.07

华中地区42677784.3453301873.13

东北地区23483032.6377479019.05财务报表附注第72页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注合同分类本期发生额上期发生额

合计556793897.53791125966.87

四、分销售模式

直销335249474.49488193648.93

渠道221544423.04302932317.94

合计556793897.53791125966.87

注释36．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2820829.104369263.30

教育费附加2036319.953124738.66

房产税588097.42632174.30

土地使用税4118.404118.40

印花税1141242.53444993.28

车船税11933.3310400.00

其他1741.45

合计6602540.738587429.39

注释37．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬211048076.99173535551.96

折旧费302406.74162202.82

服务费15521933.7817970976.35

广告及业务宣传费2595043.351434351.28

业务招待费31147816.9822061522.43

差旅费19323353.6312443069.73

会议费1292851.171515249.95

咨询费411326.56512788.87

交通费3442093.492666286.71

通讯费193572.85173307.74

办公费2766959.381921082.95

售后服务费2116539.56309607.18

其他184823.141724694.58

期权成本-1214812.151682684.95

合计289131985.47238113377.50

注释38．管理费用项目本期发生额上期发生额财务报表附注第73页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66426767.4054108455.47

折旧费11445897.118897454.64

无形资产摊销17480666.7716049446.31

业务招待费5904799.774343161.10

差旅费2777429.531077665.66

税金0.001458272.15

租赁物业费13412909.2611225005.80

聘请中介机构费6594185.671718723.40

咨询费1431964.341804120.44

技术服务费718863.69711740.24

交通费1589342.611060801.68

通讯费404209.89160096.70

办公费2259529.713478690.57

网络服务费570561.49557425.43

会议费223144.79142981.27

期权成本-1646715.893329736.56

装修费2005308.793145742.91

服务费1012669.19601474.56

其他955837.065177428.41

合计133567371.18119048423.30

注释39．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬179832792.41146725585.17

办公费2547683.17761260.69

差旅费7347250.774182887.80

委外开发费20106386.0514092264.02

折旧费13252038.7511273674.95

无形资产摊销15843732.4215489490.58

业务招待费1140403.581096503.06

技术服务费13866582.5927503104.23

测试费2217320.264306146.23

其他4360942.106394476.99

期权成本-1052471.95286798.81

合计259462660.15232112192.53

注释40．财务费用财务报表附注第74页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

利息支出6377793.763329071.86

减：利息收入11249939.302345616.60

汇兑损益-69446.68

银行手续费153288.31270925.95

合计-4788303.911254381.21

注释41．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退32806271.2627482668.84

政府补助31631630.9624410887.88

合计64437902.2251893556.72

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

工业互联网创新发展工程-工业互联网时序

225000.00532264.15与收益相关

数据安全网关项目补助

工业互联网创新发展工程-工业互联网时序

2789943.042244022.44与资产相关

数据安全网关项目补助北京市经济和信息化局2020年数据项目补

2537023.014292929.15与收益相关

助北京市经济和信息化局2020年数据项目补

1585907.821038380.23与资产相关

助

工业互联网 APP 项目政府补助 404000.04 296000.04 与资产相关

2020年中间件项目政府补助544377.52183140.04与资产相关

2020年中间件项目政府补助1845500.00与收益相关

2018年重大科技成果产业化项目148791.36121086.02与资产相关

工业互联网项目-边缘计算项目1462538.371124033.72与资产相关

个税手续费返还1162371.24660336.02与收益相关

2019核高基项目政府补助1999770.101260000.00与收益相关

2019核高基项目政府补助125398.20125398.20与资产相关

专利年费补贴4800.0019000.00与收益相关

六税两费3484.56与收益相关

房租补贴2670500.00与收益相关

复工复产97000.00与收益相关收到北京经济技术开发区财政审计局2021

300000.00与收益相关

年1-11月研发投入增长奖励资金财务报表附注第75页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

2022年北京市知识产权资助金-专利600.001000.00与收益相关

收到北京经济技术开发区财政审计局政府补

4678656.433431900.00与收益相关

助

中关村管委会高新技术企业小升规项目补贴200000.00与收益相关

北京市知识产权局专利补助6000.0013000.00与收益相关

数据安全风险监测追溯与综合管理平台100000.00与资产相关

工业互联网制造系统安全应用验证12536.87与资产相关

北京市知识产权资助金23000.00与收益相关

第141批高质量科技成果转化补助资金100000.00与收益相关

2021软件开发项目6263123.562436876.44与收益相关

2021年株洲市第六届创新创业大赛轨道交通

10000.00与收益相关

三等奖

华为 5G 项目 3 115000.00 与收益相关

2022互通中间件-财政46525.41与资产相关

2022互通中间件-财政1058545.73与收益相关

收北京市海淀区社会保险基金管理中心一次

1500.00与收益相关性扩岗补助

收中关村科技园区丰台园管理委员会/丰台与收益相关

区“丰九条”2021年度支持资金2700000.00

收/中关村科技园区丰台园管理委员会/创新与收益相关

十二条2022年度奖励支持资金200000.00

数据安全风险监测追溯与综合管理平台120000.00与资产相关

工业互联网制造系统安全应用验证20737.50与资产相关

工业互联网安全防护模型指标体系13628.28与资产相关

收到前锦网络信息技术（上海）有限公司稳

岗补贴8414.08与收益相关

2022年度静安区财政扶持资金51479.27与收益相关

北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补与收益相关

贴55800.00

扩岗补贴3000.00与收益相关

产业扶持资金1543200.00与收益相关

基金会补助资金15000.00与收益相关

2023年第一批科技型企业入库补助10000.00与收益相关

合计31631630.9624410887.88

注释42．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额财务报表附注第76页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益217698.14-1883946.06成本法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益4348022.74债权投资持有期间的投资收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间的股利收入729289.27本期终止确认的其他权益工具股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）

债务重组收益339622.63

合计4905343.51-1154656.79

注释43．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-44708692.33-31490170.01债权投资信用减值损失其他债权投资信用减值损失财务担保合同信用减值损失

……其他

合计-44708692.33-31490170.01

注释44．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-24585303.032943.97

合同资产减值损失469387.11-857141.34合同取得成本减值损失持有待售资产减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失财务报表附注第77页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失使用权资产减值损失无形资产减值损失

商誉减值损失-382179102.57其他

合计-406295018.49-854197.37

注释 4s ．资产处置收益项目本期发生额上期发生额持有待售处置利得或损失

固定资产处置利得或损失-3564.94

使用权资产处置利得或损失-247711.3313451.76生物资产处置利得或损失无形资产处置利得或损失

合计-251276.2713451.76

注释46．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额接受捐赠与日常活动无关的政府补助盘盈利得

违约赔偿收入97685.4062200.0097685.40久悬未决收入

其他71886.7129739.2671886.71

合计169572.1191939.26169572.11

注释47．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠1017340.001450000.001017340.00

存货报废381609.66381609.66

非常损失585432.44585432.44盘亏损失

非流动资产毁损报废损失18866.6248981.2818866.62财务报表附注第78页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款支出573700.70573700.70

其他57234.5010862.3757234.50

合计2634183.921509843.652634183.92

注释48．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用741418.65-2935991.81

递延所得税费用-15859194.06-17202833.32

合计-15117775.41-20138825.13

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-687893979.08

按法定/适用税率计算的所得税费用-103184096.86

子公司适用不同税率的影响-9872238.56

调整以前期间所得税的影响9280836.30非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响-10771498.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-27269.44

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响116602179.88

研发加计扣除-14117128.16

递延收益-1754954.30

新租赁准则递延所得税资产-141060.36

新租赁准则递延所得税负债-1854891.03

期权影响冲回或计提递延影响722345.82

所得税费用-15117775.41

注释49．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入11250558.272345616.60

政府补助或者研发项目经费52969371.7720687094.92

保证金18824726.2820980526.37

职工暂借款及备用金返还3984077.408791297.52

押金3083725.13268925.08财务报表附注第79页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

其他763533.895189568.53

代收代付款36406701.6237646119.97

合计127282694.3695909148.99

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

金融机构手续费153288.313069708.71

押金629468.592602558.31

保证金16399276.0822098317.37

备用金及职工暂借款19105514.0314216433.44

直接付现的销售费用、管理费用84970721.7693595412.76

预付房租、物业费8652540.367371877.56

往来款52105266.6241406885.77

其他1076486.4939393.37

捐赠650000.001450000.00

代扣代缴个税18622246.61

代收代付款12977200.00

合计215342008.85185850587.29

3．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

非公开发行费用4130531.361000000.00

支付房租15976243.2114708128.81

其他200972.56

合计20106774.5715909101.37

注释50．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-672776203.67-39366528.19

加：信用减值损失44708692.3331490170.01

资产减值准备406295018.49854197.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16295034.6015670135.12

使用权资产折旧14427862.0313636018.22

无形资产摊销33353187.2831538936.89

长期待摊费用摊销1510832.972513982.08财务报表附注第80页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）251276.27-13451.76

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18866.6248981.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6377793.762798782.76

投资损失（收益以“－”号填列）-557320.77-1154656.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17154955.08-15029373.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2593407.0814352212.28

存货的减少（增加以“－”号填列）-45344971.60-23298216.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）163180859.38-169287982.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-130306974.63-27635439.01其他

经营活动产生的现金流量净额-182314409.10-162882231.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2046048606.90168139311.80

减：现金的期初余额168139311.80310226294.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1877909295.10-142086982.45

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金2046048606.90168139311.80

其中：库存现金22064.94140064.93

可随时用于支付的银行存款2046026541.96167999246.87可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2046048606.90168139311.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物7908508.767797596.96

注释 s1 ．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金7908508.767908508.76保函保证金财务报表附注第81页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末账面余额期末账面价值受限情况

固定资产2589583.71435846.08抵押受限，详见说明合计10498092.478344354.84

续：

项目上年年末账面余额上年年末账面价值受限情况

货币资金7797596.967797596.96保函保证金

固定资产2589583.71510567.34提供担保，详见说明合计10387180.678308164.30

说明：2021年8月公司前员工涉嫌职务侵占，将子公司北京东方通网信科技有限公司名下一辆别克车辆、一辆奔驰车辆、一辆奥迪车辆，子公司北京惠捷朗科技有限公司名下一辆别克车辆，以借款为目的，先后抵押于外部同一人员，共计借款100万元。前员工中途部分还款，奥迪车辆已解押，其他三辆均在抵押状态。公司已于案发后第一时间报案，目前处于检察院受理阶段。抵押权人向公司子公司主张还款，分别向北京市昌平区人民法院、北京市海淀区人民法院提起民事诉讼，均被驳回起诉。

注释52．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：新加坡元93540.895.3772502988.07应付账款

其中：新加坡元70181.805.3772377381.57其他应付款

其中：新加坡元4310.525.377223178.53

注释53．政府补助

1．政府补助基本情况

政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助21190809.9421190809.94详见本附注、注释29

计入其他收益的政府补助10440821.0210440821.02详见本附注、注释41计入营业外收入的政府补助冲减相关资产账面价值的政府补助冲减成本费用的政府补助

减：退回的政府补助

合计31631630.9631631630.96财务报表附注第82页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

本报告期内公司合并范围因投资设立新子公司及注销清算子公司变动如下：

报告期内公司成立4家全资孙公司，全部纳入合并报表范围，具体信息如下：

成都东方通软件有限公司系子公司北京东方通软件有限公司成立的全资子公司，成立于

2023年11月1日，注册资本5000万人民币，法定代表人：牛林涛，间接持股比例70%。

北京东方通数讯科技有限公司系子公司北京东方通网信科技有限公司成立的全资子公司，成立于2023年12月11日，注册资本1000万人民币，法定代表人：蔺思涛，间接持股比例100%。

江西数天智能信息科技有限责任公司系子公司北京数字天堂信息科技有限责任公司成

立的全资子公司，成立于2023年11月28日，注册资本200万人民币，法定代表人：郭中华，间接持股比例100%。

成都东方通创新科技有限公司系孙公司成都东方通软件有限公司成立的全资子公司，成立于2023年11月24日，注册资本100万人民币，法定代表人：周刚，间接持股比例70%.报告期内公司注销2家全资孙公司，具体信息如下：

武汉东方通软件有限公司系子公司北京东方通软件有限公司的全资子公司，成立于

2020年7月15日，注册资本500万元，法定代表人：陈小冬，间接持股比例100%。于2023年7月6日注销。

广州微智信业科技有限公司系子公司北京东方通网信科技有限公司的全资子公司，成立于2020年11月2日，注册资本500万元，法定代表人：周俊，间接持股比例100%。于2023年6月7日注销。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式地性质直接间接成都高新区天府大道成都东方通科技有软件和信息

300万人民币成都市中段801号天府软件100.00投资设立

限责任公司 园 B3 栋 4 层 技术服务业

上海东方通泰软件江场三路26、28号303软件和信息

1000万人民币上海市100.00投资设立

科技有限公司室技术服务业

北京东方通宇技术1000万人民币北京市北京市海淀区中关村软件和信息100.00投资设立财务报表附注第83页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式地性质直接间接有限公司南大街2号1号楼19技术服务业

层 A 座 2217北京市海淀区中关村北京惠捷朗科技有软件和信息非同一控制

1000万人民币北京市南大街2号1号楼19100.00

限公司 层 A 座 技术服务业 下合并 2203北京市海淀区中关村

北京数字天堂信息4018.5688万人软件和信息非同一控制

北京市南大街2号1号楼19100.00

科技有限责任公司 民币 层 技术服务业 下合并 A 座 2210江西省新余市新宜吉江西数天智能信息软件和信息

200万人民币江西合作示范区钟灵大道100.00投资设立

科技有限责任公司99号1栋6014室技术服务业北京市海淀区中关村北京东方通网信科50000万人民软件和信息非同一控制

北京市南大街2号1号楼19100.00

技有限公司 币 层 A 座 2201 技术服务业 下合并北京市丰台区南四环北京东方通数讯科软件和信息

1000万人民币北京西路188号十七区18100.00投资设立

技有限公司号楼2层202-210号技术服务业广州市天河区龙洞商

广州微智信业科技贸大街12号101铺、软件和信息

500万人民币广东100.00投资设立

有限公司 14 号 104 铺自编K072 技术服务业（仅限办公）北京市北京经济技术北京泰策科技有限软件和信息非同一控制

5000万人民币北京市开发区科谷一街8号100.00

公司院1号楼18层1801技术服务业下合并东方通创新科技重庆高新区金凤镇凤软件和信息

2000万人民币重庆100.00投资设立（重庆）有限公司笙路21号1幢技术服务业

TESTOR 55 AYER RAJAH

110万新加坡软件和信息

SINGAPORE 新加坡 CRESCENT#01-01 100.00 投资设立元技术服务业

PTE.LTD. SINGAPORE(139949)北京市北京经济技术北京东方通软件有10000万人民软件和信息

北京市开发区科谷一街8号100.00投资设立限公司币院1号楼17层1701技术服务业无锡市新吴区震泽路东方通科技无锡有18号无锡软件园二期软件和信息

1000万人民币无锡市100.00投资设立

限公司 —— 巨蟹座 A-507 、 技术服务业

502

辽宁东方通软件有辽宁省沈阳市皇姑区软件和信息

300万人民币辽宁100.00投资设立

限公司鸭绿江东街73号701技术服务业财务报表附注第84页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式地性质直接间接室1003南宁市青秀区竹溪大广西东方通软件有道86号广源国际社区软件和信息

300万人民币广西100.00投资设立

限公司8号楼二十三层2303技术服务业号武汉东湖新技术开发区东一产业园光谷大道金融后台服务中心武汉东方通软件有软件和信息

500万人民币武汉基地建设项目二期2.5100.00投资设立

限公司技术服务业

期(2012-036)第B18 幢

6层1号(自贸区武汉

片区)湖南省长沙市开福区清水塘街道芙蓉中路湖南东方通软件有软件和信息

500万人民币湖南一段319号绿地中心100.00投资设立

限公司新华保险大厦栋技术服务业3607室广州市天河区林和西广东东方通软件有路161号中泰国际广软件和信息

500万人民币广东100.00投资设立

限公司场写字楼第20层技术服务业

B2005 单元重庆市沙坪坝区学城重庆东方通软件有软件和信息

300万人民币重庆大道62号附4号研发100.00投资设立

限公司 楼一期 B4#1-301-02 技术服务业四川省成都市武侯区成都东方通软件有软件和信息

5000 万人民币 成都 二环路西一段六号 A 70.00 投资设立

限公司 区 8 楼（C8075）号 技术服务业四川省成都市武侯区成都东方通创新科软件和信息

100 万人民币 成都 二环路西一段六号 A 70.00 投资设立

技有限公司 区（ ）号 技术服务业 C8087

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业

合营企业或联营企业主要经持股比例(%)会计处注册地业务性质名称营地直接间接理方法杭州清响投资管理合杭州市余杭区仓前街道景兴路999

伙企业（有限合伙）杭州投资管理99.00权益法号6幢209-1-964财务报表附注第85页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额杭州清响投资管理合伙企业杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）（有限合伙）

投资账面价值合计156208670.62155990972.48

按持股比例计算的净利润217698.14-1652578.88

按持股比例计算的其他综合收益48103806.24

按持股比例计算的综合收益总额46451227.36

八、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资混合工具投资其他财务报表附注第86页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计衍生金融资产

应收款项融资490000.00490000.00其他债权投资

其他权益工具投资126812403.85126812403.85其他非流动金融资产投资性房地产小计出租的土地使用权出租的建筑物持有并准备增值后转让的土地使用权在建工程生物资产小计消耗性生物资产生产性生物资产

资产合计130656803.85130656803.85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计发行的交易性债券衍生金融负债其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债负债合计

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不涉及

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2023年12月31日不可观察值与公

项目估值技术重大不可观察值公允价值允价值的关系财务报表附注第87页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2023年12月31日不可观察值与公

项目估值技术重大不可观察值公允价值允价值的关系

应收款项融资490000.00公允价值的最佳估计投资成本

其他权益工具投资6359103.85公允价值的最佳估计投资成本-

九、关联方及关联交易

(一)本企业的最终控制方是黄永军。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）合营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

董事徐少璞任职董事的公司、合营企业杭州清响投资管理合伙企业北京宏链科技有限公司（有限合伙）持股比例20%

董事徐少璞任职董事的公司、合营企业杭州清响投资管理合伙企业友虹（北京）科技有限公司（有限合伙）持股比例19.13%

北京触点互动信息技术有限公司合营企业杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例15.81%

贵州时代纵广传媒有限公司蔺思涛配偶哥哥孙宇桥持股10%并担任董事

黄永军配偶顾湘荣持股20%并担任监事，曲涛持股80%并担任执上海长帆通信设备系统有限公司行董事北京蓝信通无线通信技术有限公司范贵福2017年至今担任董事长北京中电君腾通信技术有限公司范贵福2017年至今董事

北京波涛广告有限责任公司范贵福持有40%股权

天津泰策精能科技有限公司齐红持股91%并担任执行董事、齐红配偶持股9%并担任总经理

广州睿帆科技有限公司公司直接持股6.0208%董事徐少璞2021.4至今担任董事

上海通办信息服务有限公司公司直接持股14.5714%，董事徐少璞2021.4至今担任董事云南利丰行传媒有限公司蔺思涛配偶哥哥孙宇桥2021年11月前担任董事

云南勋凯工程技术咨询有限公司蔺思涛配偶哥哥孙宇桥持股100%并担任执行董事兼总经理

哇棒移动传媒股份有限公司吕廷杰自2014.9担任董事

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

财务报表附注第88页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州睿帆科技有限公司采购服务1548421.713642999.96

广州睿帆科技有限公司采购产品2928301.80

北京宏链科技有限公司采购服务294339.62

合计1842761.336571301.76

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京触点互动信息技术有限公司销售产品1000000.00友虹（北京）科技有限公司销售产品5309.73

上海通办信息服务有限公司销售产品1966194.69

合计1971504.421000000.00

4．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京东方通网信科技有限公司40000000.002022年9月2日2025年1月4日否

北京泰策科技有限公司20000000.002022年9月2日2024年9月2日否

北京东方通网信科技有限公司50000000.002022年11月9日2023年12月1日是

北京泰策科技有限公司50000000.002022年11月14日2024年9月15日是合计

（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

黄永军30000000.002022年4月20日无期限否

黄永军30000000.002022年7月14日2023年7月14日是

黄永军100000000.002022年9月2日2024年9月2日否

黄永军200000000.002023年2月22日2024年2月22日否合计

s ．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬540.93万元654.05万元财务报表附注第89页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

6．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款友虹（北京）科技有限公司6000.00

北京宏链科技有限公司45000.0045000.0045000.0045000.00

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款广州睿帆科技有限公司1825142.70

其他应付款刘东婷2224.18

张春林59325.50

蔺思涛64849.98

十、股份支付

（一）股份支付总体情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员2365000.0027448200.001182500.004197875.00

管理人员7020000.009246750.003510000.0012460500.00

研发人员965000.003773150.00482500.001712875.00

合计10350000.0040468100.005175000.0018371250.00

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型计算授予日权益工具公允价值的重要参数

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定依据人数变动，业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2762300.00

（三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员631192.21

管理人员1873560.00

研发人员257547.79

合计2762300.00财务报表附注第90页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

公司2023年度计划不派发现金股利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

（二）其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）146999812.95129056731.07

6个月以内（含6个月）129867602.73107283777.65

6个月以上－1年以内（含1年）17132210.2221772953.42

1－2年29189411.0027892813.65

2－3年18056364.1222200821.85

3－4年15619069.9619035780.45

4－5年16121836.037808314.75

5年以上59129778.5853118534.25

小计285116272.64259112996.02

减：坏账准备85459388.8175209103.64

合计199656883.83183903892.38

2．按坏账准备计提方法分类披露

财务报表附注第91页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应

收账款285116272.64100.0085459388.8129.97199656883.83

其中：合并范围内关联方11408676.004.00--11408676.00

账龄组合273707596.6496.0085459388.8131.22188248207.83

合计285116272.64100.0085459388.8129.97199656883.83

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应

收账款259112996.0210075209103.6429.03183903892.38

其中：组合1合并范围内

关联方1971960.000.761971960.00

组合2账龄组合257141036.0299.2475209103.6429.25181931932.38

合计259112996.02100.0075209103.6429.03183903892.38

3．按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）136546396.95831275.510.61

6个月以内（含6个月）119920886.73

6个月以上－1年以内（含1年）16625510.22831275.515.00

1－2年29048651.002904865.1010.00

2－3年17241864.123443372.8220.00

3－4年15619069.966247627.9840.00

4－5年16121836.0312897468.8280.00

5年以上59129778.5859129778.58100.00

合计273707596.6485454388.8131.22

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备财务报表附注第92页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动的应收账款按组合计提坏账准

备的应收账款75209103.6410250285.1785459388.81

其中：账龄组合75209103.6410250285.1785459388.81

合计75209103.6410250285.1785459388.81

5．按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名

占应收账款和合同应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同资产期末单位名称应收账款期末余额备和合同资产减余额资产期末余额余额合计值准备期末余额数的比例

(%)

第一名11629065.5011629065.504.0572119.28

第二名9928044.52960724.9810888769.503.79

第三名8090100.0032400.008122500.002.83

第四名6445648.746445648.742.24673635.65

第五名6000000.006000000.002.085635562.26

合计42092858.76993124.9843085983.7414.996381317.19

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款491579120.11177329006.81

合计491579120.11177329006.81

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）366743543.58145489954.05

6个月以内（含6个月）265131420.02120721497.75

6个月以上－1年以内（含1年）101612123.5624768456.30

1－2年95653106.6320973523.80

2－3年19283981.243711673.58

3－4年3240733.523353825.72

4－5年3072865.2087390.15

财务报表附注第93页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

5年以上3791479.383915270.49

小计491785709.55177531637.79

减：坏账准备206589.44202630.98

合计491579120.11177329006.81

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及职工暂借款2148024.35322997.62

保证金1613867.751801283.00

押金361039.652988665.87

单位往来款487489933.65171719270.70

其他172844.15699420.60

小计491785709.55177531637.79

减：坏账准备206589.44202630.98

合计491579120.11177329006.81

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段491785709.55206589.44491579120.11177531637.79202630.98177329006.81

第二阶段

第三阶段

合计491785709.55206589.44491579120.11177531637.79202630.98177329006.81

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

491785709.55100.00

应收款206589.440.04491579120.11

其中：组合491785709.55100.00206589.440.04491579120.11

合计491785709.55100.00206589.440.04491579120.11

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）财务报表附注第94页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

应收款177531637.79100.00202630.980.11177329006.81

其中：组合177531637.79100.00202630.980.11177329006.81

合计177531637.79100.00202630.980.11177329006.81

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

6个月以内：72830000.00元，

第一名关联方往来180497715.296-12个月：54060000.00元，21.83

1-2年：53607715.29元

6个月以内：100520000.00元

第二名关联方往来127297478.8415.40

7-12个月：26777478.84元

6个月以内：23229432.04元：

7-12个月：14560000.00元：

第三名关联方往来90000000.001-2年：38820000.00元；10.89

2-3年：10409834.44元；

3-4年：2980733.52元

6个月以内：34022601.69元:

7-12个月：6000000.00元：

2-3年：5247000.00元：

第四名关联方往来52119601.696.30

3-4年：250000.00元：

4-5年：3000000.00元：

5年及以上：3600000.00元

第五名关联方往来30000000.006个月以内；6.10

合计479914795.8297.59

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

资1996514953.34717776605.601278738347.741949302781.17372776605.601576526175.57

对联营、合

营企业投资156208670.62156208670.62155990972.48155990972.48

合计2152723623.96717776605.601434947018.362105293753.65372776605.601732517148.05财务报表附注第95页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．对子公司投资

本期计提减值减值准备期末被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额成都东方通科技

有限责任公司3000000.003000000.008006.673008006.67上海东方通泰软

件科技有限公司10008908.3310008908.338908.3310000000.00北京东方通宇技

术有限公司10197962.9410197962.94197962.9410000000.00北京惠捷朗科技

有限公司420000000.00420000000.00420000000.00337929523.60北京数字天堂信息科技有限责任公司

41749841.3841749841.38345145.8241404695.5634847082.00

北京东方通网信

科技有限公司762025448.01762025448.0110565804.441025448.01771565804.44北京泰策科技有

限公司600989814.68600989814.6839010185.32640000000.00345000000.00345000000.00北京东方通软件

有限公司101330805.83101330805.83794359.16100536446.67合计

1949302781.171949302781.1749583996.43642371824.261996514953.34345000000.00717776605.60

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投其他综合收益调追加投资减少投资资损益整

一．合营企业杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）155990972.48

217698.14

小计155990972.48217698.14

二．联营企业小计

合计155990972.48217698.14

续：

本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额备期末金股利或利其他动备余额润

一．合营企业财务报表附注第96页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额备期末金股利或利其他动备余额润杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）156208670.62

小计156208670.62

二．联营企业小计

合计156208670.62

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务245849073.346711855.70230624835.858448599.92

其他业务113207.55

合计245849073.346711855.70230738043.408448599.92

注释 s ．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益217698.14-1883946.06

成本法核算的长期股权投资收益8760115.29处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益4348022.74债权投资持有期间的投资收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间的股利收入729289.27本期终止确认的其他权益工具股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）

债务重组收益339622.63财务报表附注第97页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计4905343.517605458.50

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-270142.89计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的31631630.96政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资4348022.74产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益339622.63

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2445745.19其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额33603388.25

减：非经常性损益的所得税影响数5047392.28

非经常性损益净额28555995.97

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）财务报表附注第98页北京东方通科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额说明

归属于公司普通股股东的非经常性损益28555995.97

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-21.93-1.31-1.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-22.86-1.37-1.35股东的净利润北京东方通科技股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十九日财务报表附注第99页