广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

广东溢多利生物科技股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月】

1广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈少美、主管会计工作负责人黄小平及会计机构负责人(会计

主管人员)朴希春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

1.宏观政治、经济风险

当前国际局势复杂多变，外部不稳定因素较大。公司近年来持续深化海外战略部署，加大海外市场拓展。因境外销售需遵守所在国家和地区的法律法规，满足当地所需的各类资质，同时地区冲突可能引发国际大宗原料涨价或海运受阻。如果国际政治形势、经济环境不稳定，可能会提升公司海外市场拓展成本。

2.市场竞争风险

随着国内生物制造业重要性日益提升，国内相关企业快速成长并积极布局，市场竞争加剧，同时公司还需面临国外生物科技企业的竞争压力，公司如果不能有效保持自身的竞争优势，及时提高技术水平与服务能力，可能导致公司整体盈利水平下降。

3.项目投资风险

公司根据战略发展规划，围绕生物酶制剂、生物合成品、植物提取物三大主业开展了多个新建项目，上述产业受国家政策大力支持，市场前景广阔，

2广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

但受宏观经济环境变化、行业竞争加剧等因素影响，项目能否如期投产并实现预期经济效益存在不确定性。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................24

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2026年半年度报告文件原件。

四、其他备查文件。

以上备查文件的备置地点：公司证券部

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释义释义项指释义内容

溢多利、公司指广东溢多利生物科技股份有限公司股东会指广东溢多利生物科技股份有限公司股东会董事会指广东溢多利生物科技股份有限公司董事会

报告期指2026年1-6月鸿鹰生物指湖南鸿鹰生物科技有限公司，公司全资子公司湖南格瑞指湖南格瑞生物科技有限公司，公司全资子公司湖南康捷指湖南康捷生物科技有限公司，公司二级子公司珠海瑞康指珠海瑞康生物科技有限公司，公司全资子公司世唯科技指长沙世唯科技有限公司，公司控股子公司湖南美可达生物资源股份有限公司，公司二级子公湖南美可达指司

德国 VE 指 Victory Enzymes GmbH，公司全资子公司澳洲 VTR 指 VICTORY ENZYMES PTY LTD，公司全资子公司从生物中提取的具有酶特性的一类物质，主要作用生物酶制剂指是催化食品加工，饲料生产等过程中的各种化学反应，它的特点是用量少，催化效率高，专一性强博落回罂粟科，多年生直立草本植物，基部木质博落回指化，乳黄色浆汁。中空，上部多分枝。叶片常呈淡红色，叶柄上面具浅沟槽由微生物或高等动植物体在生活过程中所产生的具

抗生素指有抗病原体或其它活性的一类次级代谢产物，能干扰其他生活细胞发育功能的化学物质

限抗、禁抗指限制抗生素的使用、禁止抗生素的使用替抗指替代抗生素

生物合成品是指利用生物技术手段，通过对生物体内代谢途径及其调控机制的研究，利用生物体内的生物合成品指代谢途径及其相关酶、基因等生物材料，经过生物转化、发酵、纯化等工艺，制备出具有特定生物学活性的化合物或产物。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称溢多利股票代码300381股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东溢多利生物科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）溢多利

公司的外文名称（如有） GUANGDONG VTR BIO-TECH CO.LTD．公司的外文名称缩写（如VTR

有）公司的法定代表人陈少美

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱善敏朱善敏广东省珠海市南屏高科技工业区屏北广东省珠海市南屏高科技工业区屏北联系地址一路8号一路8号

电话0756-86768880756-8676888

传真0756-86802520756-8680252

电子信箱 vtrbio@vtrbio.com vtrbio@vtrbio.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）396826013.02415009616.63-4.38%

归属于上市公司股东的净利润（元）-4869390.7213996955.96-134.79%归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-3681700.8013492183.37-127.29%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）18008846.361391054.041194.62%

基本每股收益（元/股）-0.01000.0285-135.09%

稀释每股收益（元/股）-0.01000.0285-135.09%

加权平均净资产收益率-0.19%0.53%-0.72%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2813297741.662924940520.75-3.82%

归属于上市公司股东的净资产（元）2521038979.332549472844.90-1.12%

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润主要会计数据本报告期上年同期本期比上年同期增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润（元）-1763017.3917192945.96-110.25%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准

156796.30备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

2588584.62

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

主要系报告期内理财收益、子公司澳外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-2644554.23门溢多利证券投资的公允价值变动损公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债失。

产生的损益主要系报告期内母公司对外捐赠支

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-627584.50出、子公司湖南美可达收到侵犯专利权赔偿金。

减：所得税影响额465222.72

少数股东权益影响额（税后）195709.39

合计-1187689.92

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司行业发展情况

1.生物制造行业

报告期内，全国两会审议通过《第十五个五年规划纲要》，明确生物制造为未来产业重点培育方向，提出构建全链条培育体系，推动其成为新质生产力核心引擎。国家发改委和农业农村部于2026年4月联合发布指导意见，部署建设

10个国家级生物制造产业示范基地，目标2028年生物合成替代20%进口饲料蛋白。此外，自然资源部等八部门印发我国

首部海洋生物医药产业政策《关于加快海洋药物和功能制品高质量发展的指导意见》，设定2030年产业增加值突破

1300亿元目标。广东和深圳等多地也分别出台了《广东省推动生物制造赋能制造业的若干措施》《深圳市推动合成生物创新引领生物制造产业高质量发展若干措施》等相关政策支持产业发展。

2.农牧行业

国家统计局数据显示，上半年全国生猪出栏37246万头，同比增长1.7%，增速比一季度回落1.1个百分点。在生猪供给还在增加的情况下，全国生猪均价约10.4元/公斤，二季度大部分时间在9元至10元/公斤区间徘徊，这是近10年的最低水平。二季度末，全国能繁母猪存栏3780万头，同比减少6.5%，降幅比一季度扩大3.2个百分点，目前为正常保有量3750万头的100.8%，随着养殖效率的提升，去产能仍然是行业下半年的主基调。

根据中国饲料工业协会数据，2026年上半年，全国工业饲料总产量16850万吨，同比增长3.9%。其中，配合饲料产量为15798万吨，同比增长4.3%，浓缩饲料、添加剂预混合饲料产量分别为597万吨、345万吨，同比分别下降5.7%、

2.1%。猪、肉禽饲料产品出厂价格同比以降为主，蛋禽饲料产品出厂价格同比以增为主。

（二）报告期内公司经营情况

报告期内，公司围绕年初制定的工作指导思想及九项重点工作，聚焦核心业务，强化专业运营。坚持科技创新，加大重点领域酶制剂核心产品和生物合成品、植物提取物研发攻关，丰富公司产品线。聚焦客户需求，坚持“一个市场，一个计划”“一个客户，一个方案”的深度营销策略。深化海外进程，加强海外团队打造和品牌建设，完善公司国际化管理制度与业务流程。深挖先进智造与规模发酵潜力，加快新技术、新项目生产转化，加强大数据建设及目标、责任、内控、审计一体化管理，提升运营效率和管理效益。

1.生物酶制剂业务

报告期内，公司持续开展各类生物酶制剂开发与应用研究，新产品开发和老产品改进均取得一定突破。自主研发的高磷释放率植酸酶、酸性木聚糖酶、过氧化氢酶、葡萄糖氧化酶、甘露聚糖酶、磷脂酶、造纸用脂肪酶、酸性纤维素酶、

糖化酶、果胶酶等产品研发取得较大进展。建立了无背景黑曲霉表达系统，为酶高效真菌表达平台建设打下基础；开发链霉菌表达平台，丰富了公司表达平台资源；芽孢杆菌表达平台的建设取得阶段性进展，该平台部分酶种已达到产业化水平。加大研发软硬件投入，尤其是生物信息学和 AI 软硬件投入，提高研发效率；加快烘焙用酶实验室建设，并开展系统评价工作；研发项目引进与合作取得进展，为公司下一步产品升级和新产品开发打下良好基础。有序开展产品在饲料、洗涤、食品、造纸、纺织、再生资源等领域的相关研究工作，在此基础上开发多款新产品，包括烘焙用酶系列、新产线洗涤颗粒纤维素酶、胶黏物控制酶、纺织过氧化物酶等，取得了良好的应用效果。完善欧洲及巴西营销网络建设，积极推进海外地区产品注册，加大产品在新行业、新市场开发与推广力度。组织国内外客户参加行业学术研讨会、区域展会、“走进溢多利”等拓展交流活动及区域线上、线下沙龙活动，密切关注市场行情变化，精准推出产品使用方案。

2.生物合成品业务

报告期内，公司继续深入开展多种有机酸的研发，部分中试水平达到产业化标准。目前公司正在进行生产设备选型以及发酵和后处理的配套设施建设工作。

3.植物提取物业务

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动物用植物提取物方面，继续推进石香薷水提物的新饲料添加剂申报工作，目前已完成药学研究，待开展有效性评价；开展博落回生物碱单体与黄芩苷单体及其离子复合盐的纯化工艺研究，完成原料药影响因素实验；持续推进博落回叶及其制剂叶末的药学研究与安全性评价实验。积极开拓海内外市场，加大在韩国、孟加拉、印尼销售拓展力度，推进在巴基斯坦、巴西、泰国等国家的注册申请工作。人用植物提取物方面，加大自主研发力度，推出栗子粉、黄檗树皮提取物、灵芝提取物新产品，完成柠檬马鞭草、桂花水提物工艺优化及藏红花、黄花菜、复合开心果粉等新产品工艺转化。

根据市场需求持续开发助睡眠、降糖减脂及祛湿功效的固体饮料、胶囊等配方产品，玉米提取物、酸樱桃提取物、紫锥菊提取物等持续取得客户认可。

（三）公司主要业务、主要产品及其用途

公司是专业生物技术企业，主要在生物制造行业和农牧行业从事生物酶制剂、生物合成品及植物提取物的研发、生产、销售和服务，并向客户提供整体生物技术解决方案，产品和技术主要应用于营养与健康、护理与清洁、食品与饮料、纸浆与造纸、纺织与皮革、生物能源、生态农业、再生资源八大领域。

1.生物酶制剂

生物酶制剂是一种催化率高、专一性强、作用条件温和、可生物降解以及副产物极少的绿色催化剂，酶制剂工业作为生物工程的重要组成部分，已广泛应用于饲料、食品、能源、制药、纺织、造纸、环保、洗涤及保健品等多个领域，且应用领域仍在不断扩大，应用技术水平持续提高。我国酶制剂行业目前处于成长期，随着国家对生物制造产业的政策推动和人们生活品质的提升，动物营养、生物燃料、食品饮料、家居清洁等下游产业对酶的需求将快速增长，行业发展增速保持稳定增长。

针对前述八大应用领域，公司生物酶制剂产品主要包括饲料用酶、能源用酶、洗涤用酶、食品用酶、造纸用酶、纺织用酶等类别。

饲料用酶主要为植酸酶、木聚糖酶、脂肪酶、β-甘露聚糖酶及复合酶等；能源用酶主要为糖化酶、耐高温α-淀粉

酶、酸性蛋白酶等；洗涤用酶主要为淀粉酶、蛋白酶、脂肪酶等；食品用酶主要为糖化酶、淀粉酶、木聚糖酶、普鲁兰

酶、蛋白酶、β-葡聚糖酶等；造纸用酶主要为生物打浆酶、生物施胶酶、生物脱墨酶、中温退浆酶、再生浆-板纸专用

生物酶、废纸脱墨专用酶等；纺织用酶主要为酸性纤维素酶、中性纤维素酶、过氧化氢酶、碱性蛋白酶、中温退浆酶等。

2.生物合成品

生物合成品是指利用生物技术手段，通过对生物体内代谢途径及其调控机制的研究，利用生物体内的代谢途径及其相关酶、基因等生物材料，经过生物转化、发酵、纯化等工艺，制备出具有特定生物学活性的化合物或产物。这些生物合成品包括但不限于药品、食品、饲料、化妆品、医疗器械等。生物合成品具有高效、环保、可持续等特点，是生物制造和绿色制造的重要组成部分。

公司持续对合成生物学下游行业的应用场景和市场需求进行调研，围绕客户需求开发具有高附加值的新产品。

3.植物提取物

公司植物提取物包括人用植物提取物与动物用植物提取物，目前产品主要为动物用植物提取物，包括博落回提取物（兽药原料药）和博落回散（兽药制剂）、博普总碱（兽药原料药）和博普总碱散（兽药制剂），上述产品均取得国家新兽药证书。博落回散具有抗菌消炎、开胃、促生长等多种生物活性，降低动物腹泻率，提高饲料转化率，且毒性低、无耐药性、无休药期，可有效替代抗生素在饲料中添加使用，该产品成功入选了国家绿色农用生物产品高技术产业化示范工程；博普总碱有效部位及其制剂作为中兽药在畜禽饲料中添加使用具有较高的开发价值，在替代抗生素抗炎方面具有较好的功效，且安全可靠。公司植物提取物作为天然药物或植物源功能性配方产品，可减少抗生素和化学药物在动物中的使用，符合我国绿色养殖的发展方向。

人用植物提取物方面，公司目前拥有迷迭香、玫瑰茄、紫锥菊、柠檬马鞭草等数十种植物提取物及植物源功能性配方产品，主要为助睡眠、提高免疫力、降脂降糖、美容等功效，用于食品、保健品、饮料及化妆品等领域。

（四）公司经营模式、市场地位、业绩驱动因素等发生的主要变化情况

报告期内，公司经营模式、市场地位未发生明显变化，实现营业收入3.97亿元，较上年同期下降4.38%；归属于上市公司股东的净利润-486.94万元，较上年同期下降134.79%。业绩变动主要系由于：报告期内受部分下游客户订单需求

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下滑影响，公司营业收入有所回落，毛利减少；理财收益和利息收入减少、汇兑损失增加；证券投资的公允价值产生损失。

二、核心竞争力分析

1.技术创新优势

生物酶制剂方面，公司是国内第一家生物酶制剂专业生产企业、亚洲最大的生物酶制剂制造和服务企业，主持、参与制订了21项国家标准和行业标准。动物营养与健康产品方面，主打产品博落回提取物（兽药原料药）和博落回散（兽药制剂）均取得国家新兽药证书，其中，博落回散还取得了农业部颁发的药物饲料添加剂证书，是我国第一个自主研发可长期添加使用的天然植物药源药物饲料添加剂专利产品，填补了国内天然植物药源药物饲料添加剂的空白。

公司持续与国内外知名高等院校、科研机构开展技术合作，不断优化产品性能，扩大公司在市场尤其是海外市场的竞争力。其中，植酸酶、酸性木聚糖酶、普鲁兰酶、中性纤维素酶、碱性纤维素酶等产品酶活大幅提高，显著降低了生产成本。同时，公司在耐高温植酸酶、糖化酶、耐高温淀粉酶、淬灭酶、洗涤用碱性蛋白酶、创新型中性纤维素酶、创新型 Xyl-591 系列木聚糖酶、创新型 GLA-789 糖化酶、创新型 EG-531 系列中性纤维素酶 G627、植酸酶-502 变体系列各

个产品和技术方面获得了28项亚洲、欧洲和美洲的专利使用权，为公司实施海外市场开拓战略提供了坚实的技术支持。

目前公司拥有1所国家企业技术中心、2所国家工程研究中心、1所博士后科研工作站、7所省级工程与技术研究中心；拥有193项发明专利，28项国际发明专利实施许可，同时，拥有基因工程、酶工程、发酵工程、菌株优化、复合酶协同应用以及植物活性物质提取与纯化等13项核心技术，为公司高质量发展奠定扎实基础。

2.人才团队优势

公司高级管理层、核心技术人员在生物制造及农牧行业具有丰富的从业经验，均在公司任职多年，管理团队稳定，凝聚力强。此外，公司还拥有一批生物酶制剂、生物合成行业和动保行业高端的技术人才和营销人才，通过实施三年人才培养规划，完善人才梯队建设，为公司未来发展积蓄后备力量。稳定的管理团队和专业化的人才队伍为公司持续快速发展提供了有利的保障。

3.产业布局及智能制造优势

公司立足于生物制造和大健康领域，携手行业客户不断创新生物技术解决方案，拥有广东珠海、内蒙古托克托、湖南津市、湖南浏阳等智能化生产基地，形成产业集群南北辐射的区位布局优势，同时加大人工智能、业财融合等大数据建设，不断提升运营管理效率。

4.营销渠道优势

公司坚持直销为主的销售模式，零距离贴近客户，为客户提供优质的产品和整体技术解决方案，赢得了客户信赖。

公司营销网络覆盖国内各省市及海外60多个国家和地区，并在海外设立了德国子公司、澳洲子公司、巴西子公司、俄罗斯办事处，在保证国内市场地位的同时，持续深化国际化进程，持续扩大营销覆盖网络。

5.品牌战略优势

坚持品牌专业化、国际化战略，聚焦生物酶制剂、生物合成品、植物提取物三大主业，深挖下游应用领域品牌价值，全方位提升公司国际品牌形象与市场影响力。顺应新媒体趋势，优化线上营销与品牌传播方式，在数字平台与国内外官网、重点市场本土杂志进行软文投放、发表技术文章，丰富宣传内容形式，构建多语言资料库，全方位提升品牌权威性、专业度，不断提升公司品牌形象。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

12广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入396826013.02415009616.63-4.38%无重大变化

营业成本213916056.28223838455.62-4.43%无重大变化

销售费用79525525.9478753931.190.98%无重大变化

管理费用51043098.3546364561.1610.09%无重大变化主要系报告期内利息收入减少

财务费用5004004.57-4296316.17216.47%及汇兑损失增加所致。

主要系报告期内子公司世唯科

所得税费用1209666.35-260697.85564.01%技所得税费用增加所致。

研发投入45671941.9247471401.76-3.79%无重大变化

经营活动产生的现金主要系报告期内购买商品、接

18008846.361391054.041194.62%

流量净额受劳务支付的现金减少所致。

主要系报告期内理财产品到期投资活动产生的现金

6569766.20122531841.23-94.64%赎回的资金减少、购买超三个

流量净额月银行存单现金增加所致。

主要系报告期内取得借款收到筹资活动产生的现金

-48688536.731561475.60-3218.11%的现金减少、偿还借款支付的流量净额现金增加所致。

主要系报告期内理财产品到期

赎回的资金减少、购买超三个现金及现金等价物净

-25723949.34129518294.73-119.86%月银行存单现金增加，以及取增加额

得借款收到的现金减少、偿还借款支付的现金增加所致。

主要系报告期内收到的理财产

投资收益752037.611285120.56-41.48%品收益减少所致。

主要系报告期内购买理财产品

收益减少，以及子公司澳门溢公允价值变动收益-3341503.611676095.89-299.36%多利证券投资的公允价值变动产生损失所致。

主要系报告期内母公司、子公

信用减值损失391806.90-3823422.48-110.25%司鸿鹰生物加大催收力度，长账龄的应收账款减少所致。

主要系上年同期母公司固定资

资产处置收益16072.3856041.75-71.32%产处置收益较大所致。

主要系报告期内子公司湖南美

营业外收入977509.28638919.8152.99%可达收到侵犯专利权赔偿金所致。

主要系上年同期母公司固定资

营业外支出1519543.897075156.39-78.52%产报废损失较大所致。

主要系报告期内营业收入下降，毛利减少；理财收益和利净利润-3927532.2214566878.09-126.96%息收入减少、汇兑损失增加，以及证券投资的公允价值产生损失所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元

13广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

生物酶制剂334490996.15185306827.7144.60%-3.98%-4.13%0.09%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系结构性存款到期产生的投

投资收益752037.61-27.67%资收益所致，详见第八节、七、否

70注释

主要系结构性存款、证券投资公

公允价值变动损益-3341503.61122.95%允价值变动所致，详见第八节、否七、69注释主要系计提的存货跌价准备所

资产减值-854671.5431.45%否致，详见第八节、七、72注释主要系收到专利侵权赔偿金所

营业外收入977509.28-35.97%否致，详见第八节、七、74注释

主要系对外捐赠所致，详见第八营业外支出1519543.89-55.91%否

节、七、75注释主要系收到的与日常经营活动有

其他收益7054193.32-259.55%关的政府补助所致，详见第八否节、七、67注释

主要系计提的应收账款、其他应

信用减值损失391806.90-14.42%收款减值准备所致，详见第八否节、七、71注释

主要系固定资产处置利得所致，资产处置收益16072.38-0.59%否

详见第八节、七、73注释

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金450816382.4516.02%415746722.3614.21%1.81%无重大变化

应收账款198157271.317.04%199337367.616.82%0.22%无重大变化

存货237995944.458.46%206545389.427.06%1.40%无重大变化

投资性房地产3675450.000.13%3871245.000.13%0.00%无重大变化

固定资产1237789592.8144.00%1272886497.4043.52%0.48%无重大变化比年初增长

39.07%，主要系报

在建工程167640011.275.96%120544415.204.12%1.84%告期内母公司科创园项目建设投入所

14广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文致。

比年初下降

36.21%，主要系报

短期借款39549500.001.41%62000000.002.12%-0.71%告期内票据贴现借款减少所致。

比年初增长

134.58%，主要系

报告期内母公司、

合同负债4674561.930.17%1992745.360.07%0.10%子公司世唯科技预收的货款增加所致。

比年初下降

交易性金融资84.40%，主要系报

30999902.461.10%198720035.516.79%-5.69%

产告期内购买理财产品减少所致。

比年初增长

98.98%，主要系期

应收款项融资4378875.710.16%2200696.110.08%0.08%末留存的信用等级高的银行承兑汇票增加所致。

比年初下降

57.37%，主要系报

预付款项3980655.190.14%9338655.910.32%-0.18%告期内预付的电

费、蒸汽费、原材料费用减少所致。

比年初增长

129.27%，主要系

应付票据21771892.130.77%9496234.980.32%0.45%报告期内开具的银行承兑汇票增加所致。

比年初下降

68.68%，主要系报

应付职工薪酬9355126.970.33%29869540.231.02%-0.69%告期内支付2025年年终绩效奖金所致。

比年初下降

48.94%，主要系报

应交税费2957495.330.11%5792163.460.20%-0.09%告期内应交增值税企业所得税和个人所得税减少所致。

比年初下降

39.79%，主要系报

其他应付款20356428.910.72%33810731.741.16%-0.44%告期内支付2025年计提费用所致。

比年初下降100%，库存股0.000.00%100111991.323.42%-3.42%主要系报告期内注销库存股所致。

比年初下降

34.93%，主要系报

告期内对德国子公

司 Victory

其他综合收益 -10125619.21 -0.36% -7504251.05 -0.26% -0.10% Enzymes GmbH 投资款汇率波动折算损失，以及境外子公司外币财务报表折算损失所致。

15广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产占是否存在资产的具保障资产安全形成原因资产规模所在地运营模式收益状况公司净资产重大减值体内容性的控制措施的比重风险

公司治理、财

Victory 务建立完善的 -

非同一控4527023研发、生

Enzymes 德国 内控制度并有 194798 1.76% 否

制合并9.12产、销售

GmbH 效执行、外部 8.10审计。

公司治理、财

澳门溢多务建立完善的-

17031

利有限公设立澳门销售内控制度并有3611270.66%否

812.42

司效执行、外部0.15审计。

公司治理、财

VTR

务建立完善的-

Biotech 74271 研发、销

设立澳洲内控制度并有133326.2.89%否

PTY 977.17 售

效执行、外部92

Limited审计。

公司治理、财

VTR 务建立完善的 -

761650

BIOTECH 设立 巴西 销售 内控制度并有 239757. 0.03% 否.38

LTDA 效执行、外部 75审计。

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产--

1987200308007047198083099990

（不含衍3341503404804.7

35.5100.0024.702.46

生金融资.614

产）

4.其他权

30924483092448

益工具投.65.65资

--金融资产2018124308007047198083409235

3341503404804.7

小计84.1600.0024.701.11.614应收款项2200696437887522006964378875

融资.11.71.11.71

--

2040131312385847418153847122

上述合计3341503404804.7

80.2775.7120.816.82.614

金融负债0.000.00

16广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其他变动的内容子公司澳门溢多利证券投资外币折算损益。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目2026年6月30日受限原因

货币资金7639478.62开具银行承兑汇票保证金账户

合计7639478.62

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

103017712.30105174382.78-2.05%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况

VTR 销售 按章无固酶制

BIOT 酶制 100. 自有 程约

新设0.00无定期剂产否

ECH 剂产 00% 资金 定进限品

LTDA 品 行

合计----0.00------------0.000.00------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是否投资本报截至截止未达披露披露项目投资为固项目告期报告资金项目预计报告到计日期索引名称方式定资涉及投入期末来源进度收益期末划进（如（如产投行业金额累计累计度和有）有）

17广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

资实际实现预计投入的收收益金额益的原因康捷包衣1022

生物2700自有100.0已投制粒自建是0000

制造00.00资金0%产

机项.00目《关于公湖南司与鸿鹰津市“智市人能制2022

41554290民政造”生物自有77.99未投年08自建是695.1678府签

提质制造资金%产月01

51.65订战

增效日略合技改作协工程议的项目公告》《关于全内蒙资子古溢公司多利主体与托年产2厂房克托

2022

万吨91264008已投县人

生物自有97.00年06酶制自建是036.6041产，民政制造资金%月03剂项062.08仓库府签日目尚在订项

（第建设目投三资协

期）议的公告》《关于投资溢溢多2025多利

47741030

利科生物自有50.00未投年03科创自建是57697847

创园制造资金%产月02园建.450.77工程日设项目的公告》《关湖南于公世唯司与植物

2022津市

提取49934578

生物自有95.00未投年08市人

物生自建是375.1375

制造资金%产月01民政

产基00.00日府签地土订战建工略合程作协

18广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

议的公告》

66296028

合计------08764193----0.000.00------.026.50

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

--

226314108897

股票358290404804.自有资金

24.9935.31

3.6174

183842241400.308007471980201101

其他自有资金

591.8500000.00824.7067.15

--

206474308007471980309999

合计3341500.000.00404804.--

016.84000.00824.7002.46

3.6174

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险20000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

19广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

生产、研

发、销售植物提取

物（不含需前置审批项目）、

兽药、饲料添加

剂、添加剂预混合

饲料、精长沙世唯细化工产

118000034537482761763399511468456556479302

科技有限子公司品(不含危

015.5828.660.95.71.88

公司险化学品）；宠物

保健品、化妆品原料和日化产品的研

发（不含生产销售）；初级农产品采集与经营。

生产和销售饲料添

加剂、食品添加剂内蒙古溢

(食品用各多利生物100000060435231193421602316343412473982468子公司种酶制

科技有限055.9074.873.70.27.58

剂）、工业公司用酶制

剂、添加剂预混合饲料及其

20广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

它生物制品；自营和代理进出口业务

研究、开

发、生

产、销

售、进出

口法律、法规和政策允许的湖南鸿鹰生物产554100034224698257915879917214092411515988生物科技子公司品，并提032.836.638.05.89.42有限公司供技术推

广、咨询

服务、购销与此相关的原辅

材料、设备配件。

生产及销售酶制

剂、饲料

珠海瑞康添加剂、--

1000000347423260069823695572

生物科技子公司添加剂预457190.4457190.4

006.807.455.19

有限公司混合饲78

料、兽药，房屋租赁。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

VTR BIOTECH LTDA 新设成立 对公司整体生产经营和业绩无较大影响河南瑞康科技有限公司股权出售对公司整体生产经营和业绩无较大影响主要控股参股公司情况说明长沙世唯科技有限公司成立于2002年7月，是中国最早植物提取物生产厂家之一，于业内最早提出“两个标准三个规程”的“中药标准化提取物”并一直践行。世唯科技提取物现年处理药材能力超过3000吨，主要产品有博落回提取物及其衍生产品、灵芝提取物、高粱提取物、人参提取物、紫锥菊提取物、虎杖提取物、厚朴提取物等多种植物提取物系列产品。世唯科技始终坚持“提供优质天然产品和服务，让现在和未来的消费者生活的更加健康和美好”的宗旨，通过持续的技术创新，严谨的品质把控及诚实守信的商业准则，在近20年间得以保持持续增长。公司研发生产的产品畅销

60多个国家和地区，为全球约500家企业提供深受信赖的优质产品。

内蒙古溢多利生物科技有限公司成立于2008年4月，占地200亩，主要从事饲用酶制剂、食品用酶制剂、工业用酶制剂生产和销售。内蒙古溢多利实行规范化管理，已通过国家高新技术企业、ISO9001 质量管理体系、ISO22000 食品安全管理体系和 FAMI-QS 欧洲饲料添加剂和预混合饲料质量体系等认证，获评呼市和谐劳动关系企业、内蒙古自治区绿色工厂、自治区重点农牧业龙头企业、自治区专精特新企业等荣誉，销售网络覆盖全国，部分产品通过母公司出口到北美、东南亚、欧洲等60多个国家和地区。

湖南鸿鹰生物科技有限公司成立于2011年11月，是中国最早的一批酶制剂行业重点生产企业和国家高新技术企业之一，中国生物发酵产业协会常务理事单位，湖南省农业产业化龙头企业、国家知识产权示范企业、专精特新中小企业。

主要从事各类酶制剂的研发、生产和销售。公司拥有先进的发酵生产设备和超滤设备，专业生产高纯度、高转化率糖化酶浓缩液、耐高温α-淀粉酶、β-淀粉酶、木聚糖酶、纤维素酶、β-葡聚糖酶、饲料用单酶和复合酶等20多个酶制剂品种，广泛应用于能源、食品、饲料、纺织、洗涤、造纸等众多行业。

21广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

珠海瑞康生物科技有限公司成立于2015年6月，主要从事生物酶制剂、饲料添加剂、添加剂预混合饲料、兽药等生产和销售。公司在瑞康生物所在的珠海金湾基地投资建设了智能化工厂项目，项目竣工投产后，将极大地提升生产效率和产品质量，实现生产过程的自动化、智能化、精细化，为全球客户提供更加优质的产品和服务。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观政治、经济风险

当前国际局势复杂多变，外部不稳定因素较大。公司近年来持续深化海外战略部署，加大海外市场业务拓展。因境外销售需遵守所在国家和地区的法律法规，满足当地所需的各类资质，如果国际政治形势、经济环境不稳定，可能会提升公司海外市场拓展成本，对公司整体经营产生不利影响。公司将凭借在海外深耕多年的经验，结合海外所在地区的法律法规与政策，及时甄别各类风险与调整经营策略，从而保持公司的良好经营与可持续发展。

2.市场竞争风险

报告期内，随着国内生物制造业重要性日益提升，国内相关企业快速成长并积极布局，市场竞争加剧，同时公司还需面临国外生物科技企业的竞争压力，公司如果不能有效保持自身的竞争优势，及时提高技术水平与服务能力，可能导致公司整体盈利水平下降。公司将建立动态研发评估机制，优先推进竞争壁垒高、商业化确定性强的项目，保障公司产品的长期竞争力。同时，公司通过精益化生产、供应链优化、强化成本管控以应对价格变动等市场竞争风险带来的影响。

3.项目投资及产能消化风险

公司根据战略发展规划，围绕生物酶制剂、生物合成品、植物提取物三大主业开展了多个新建项目，上述产业受国家政策大力支持，市场前景广阔，但受宏观经济环境变化、行业竞争加剧等因素影响，项目能否如期投产并实现预期经济效益存在不确定性。公司将审慎决策，建立专业的管理团队，完善各项内控制度，加强经营管理和风险管理。加大研发及生产转化力度，提升产品竞争力，持续深化海外战略，扩大整体收入规模。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型及提供的资料况索引公司各业务板块投资者关系活线上参与公司20252026年5月8网络平台线机构、经营情况、发展动记录表（编公司会议室年度业绩网上说明会

日上交流个人规划、分红回报号：

的全体投资者等 VTR20260508）

安信资管、创金合信

基金、光大保德信基

金、华泰资管、鸿运一季度市场拓展

基金、江岳基金、首投资者关系活

情况、存货变动2026年5月泰金信投资、深积资动记录表（编公司会议室电话沟通机构原因、生猪和原

13日产、天治基金、途灵号：

料价格波动影资产、玄卜投资、涌 VTR20260513）

响、销售模式等

贝资产、中信建投基金等共28家机构投资者

22广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司于2025年8月27日召开的第八届董事会第十三次会议审议通过了《市值管理制度》，公司应当牢固树立回报股东意识，加强市值管理工作，采取措施保护投资者尤其是中小投资者利益，规范运作、稳健经营，推动管理水平和发展质量提升，并在此基础上做好投资者关系管理，增强信息披露质量和透明度，必要时积极采取措施提振投资者信心，推动公司投资价值合理、充分反映公司价值。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

23广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2026年3月6日，公司召开第八届董事会第十六次会议，审议通过《关于调整公司2025年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于向公司2025年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，鉴于公司2024年年度权益分派于2025年7月1日实施完毕，董事会根据股东大会的授权对2025年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予价格进行调整，授予价格由3.73元/股调整为3.63元/股。同时，确定2026年3月6日为预留授予日，以3.63元/股的价格向40名激励对象授予104万股第二类限制性股票。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

24广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://yfpl.sthjt.hunan.gov.cn:8181/hnyfpl/frontal/

1 湖南鸿鹰生物科技有限公司 index.html#/home/disclosureListregion=%E6%B9%96%E5%

8D%97%E7%9C%81

https://yfpl.sthjt.hunan.gov.cn:8181/hnyfpl/frontal/

2 湖南康捷生物科技有限公司 index.html#/home/disclosureListregion=%E6%B9%96%E5%

8D%97%E7%9C%81

五、社会责任情况

公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。

股东权益保护方面：通过不断完善公司治理，保障股东的权益，公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整的进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、互动易及网上集体接待日活动等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的知名度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润政策和分红方案以回报股东。

职工权益保护方面：公司一直坚持“以人为本”的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；公司注重员工素质提升，针对不同岗位提供不同培训，有入职培训，岗位培训，技能培训等。同时结合工作特点制定内部培训和外部培训计划，拓展员工知识面，增加员工认知度，有效提升了员工素质。公司注重企业文化，组织员工开展体育、娱乐及文化等各类企业活动，活跃职工生活，调动职工积极性，提升职工凝聚力。

社会公益事业方面：公司始终将合法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。积极参与救灾、扶贫等工作，履行社会责任。报告期内，公司支付教育慈善捐赠及“溢多利奖学金”61.82万元；通过红十字会捐赠25万元用于对口帮扶地区巩固脱贫攻坚成果、推进乡村全面振兴等帮扶项目。

25广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

26广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

A、建设银行珠海分行批复本公司综合授信额度 4900 万元，其中敞口授信 4900 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额5000万元，担保期2022.10.24-2027.10.24，截至本期期末无借款金额；

B、中国银行珠海分行批复本公司综合授信额度 18000 万元，其中敞口授信 9000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额9000万元，担保期2025.12.25-2026.12.24，截至本期期末无借款金额；

27广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

C、广发银行珠海金湾支行批复本公司综合授信额度 8000 万元，其中敞口授信 6000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额6000万元，担保期2026.03.10-2029.03.09，截至本期期末无借款金额；

D、华润银行珠海分行批复本公司综合授信额度 10000 万元，其中敞口授信 6000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额7200万元，担保期2024.11.21-2028.05.21，截至本期期末开具支付保函余额1200万元(占用敞口1080万元)，开具给子公司的银行承兑汇票余额1.89万元(占用敞口1.61万元)；

E、工商银行珠海莲花支行批复本公司综合授信额度 5000 万元，其中敞口授信 4500 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额5000万元，担保期2024.08.21-2029.08.06，截至本期期末开具给子公司的银行承兑汇票余额3620万元(占用敞口3258万元)；

F、渤海银行中山分行批复本公司综合授信额度 15000 万元，其中敞口授信 4000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额4000万元，担保期2025.09.11-2029.09.10，截至本期期末无借款金额；

G、中信银行珠海分行批复本公司综合授信额度 40000 万元，其中敞口授信 10000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额10000万元，担保期2026.03.05-2028.03.05，截至本期期末开具给子公司的银行承兑汇票余额2810万元(占用敞口2529万元)。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

第八届董事会第十七次会议决议公告2026.04.04巨潮资讯网

第八届董事会第十六次会议决议公告2026.03.07巨潮资讯网

第八届董事会第十次会议决议公告2025.04.19巨潮资讯网

第八届董事会第六次会议决议公告2024.08.31巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

28广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用回购股份注销事项

公司于2026年4月3日召开第八届董事会第十七次会议，于2026年4月20日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本及修订〈公司章程〉部分条款的议案》，将回购股份用途由原计划“员工持股计划或者股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，将存放于回购专用证券账户中的

10887600股回购股份予以注销，并相应减少注册资本。2026年5月12日，本次注销回购股份事宜在中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司办理完成。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1.报告期内，子公司德国 Victory Enzymes GmbH 获得欧盟委员会签发的批准文件，批准其植酸酶产品作为猪、家禽及部

分鸟类饲料添加剂在欧盟市场使用。Victory Enzymes GmbH 在前期成功取得木聚糖酶产品欧盟准入批文的基础上，本次再次顺利获得植酸酶产品准入资质，丰富了公司在欧盟市场的产品矩阵，进一步完善了公司全球化布局版图。

2.报告期内，子公司湖南鸿鹰被认定为湖南省专精特新中小企业。

29广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

172068172068

售条件股0.35%0.36%

77

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

172068172068

他内资持0.35%0.36%

77

股其

中：境内法人持股境内

172068172068

自然人持0.35%0.36%

77

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限--

489340478453

售条件股99.65%10887610887699.64%

774174

份0000

1、人--

489340478453

民币普通99.65%10887610887699.64%

774174

股0000

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

30广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

他

--

三、股份491061480173

100.00%108876108876100.00%

总数461861

0000

股份变动的原因

□适用□不适用

公司于2022年5月17日召开的第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股计划或者股权激励。截至2023年5月9日，本次回购股份方案已实施完毕，共回购股份10887600股。具体内容详见公司于2023年5月10日在巨潮资讯网披露的《关于回购公司股份实施完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-036）。

根据相关法律法规和公司回购股份方案的相关规定，本次回购股份将全部用于员工持股计划或者股权激励，并在股份回购实施结果暨股份变动公告日后36个月内转让；若公司未能以本次回购的股份在股份回购实施结果暨股份变动公告日

后36个月内转让完毕，则将依法履行减少注册资本的程序，未转让股份将被注销。鉴于公司本次回购的股份尚未使用且存续时间即将期满36个月，为切实维护投资者利益、增强市场信心，公司于2026年4月3日召开第八届董事会第十七次会议，于2026年4月20日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本及修订〈公司章程〉部分条款的议案》，将回购股份用途由原计划“员工持股计划或者股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，将上述存放于回购专用证券账户中的10887600股回购股份予以注销，并相应减少注册资本。具体内容详见公司于2026年4月4日在巨潮资讯网披露的《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本及修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2026-009）。

本次注销回购股份事宜于2026年5月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成，公司总股本由

491061461股变更为480173861股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

报告期内，公司注销回购股份事项按照法律法规和《公司章程》的规定，于2026年4月3日召开第八届董事会第十七次会议、于2026年4月20日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本及修订〈公司章程〉部分条款的议案》。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用财务指标股份变动前股份变动后

2025年度

基本每股收益（元/股）-0.0403-0.0412

稀释每股收益（元/股）-0.0403-0.0412

归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股）5.195.31

2026年1-6月

基本每股收益（元/股）-0.0099-0.0100

稀释每股收益（元/股）-0.0099-0.0100

归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股）5.135.25

31广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢持有特别表报告期末普通股股复的优先股股东总决权股份的

1804400

东总数数（如有）（参见注股东总数8）（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条持有无限售条末持股称质例变动情件的股件的股份数量数量股份状态数量况份数量珠海市境内非金大地142458

国有法29.67%00142458378质押37500000投资有378人限公司境内自10088

李惠明2.10%700000010088000不适用0然人000境内自93890

邓波卿1.96%009389000不适用0然人00境内自82785

蔡小如1.72%008278545冻结8278545然人45境内自7700018000

林蔚江1.60%07700000不适用0然人0000境内自7058670586

陈晓辉1.47%07058600不适用0然人0000境内自5474754747

文历丹1.14%05474700不适用0然人0000境内自42285

陈少武0.88%004228500不适用0然人00境内自3751537515

赵军0.78%03751500不适用0然人0000珠海聚亿基金管理有限公司

33200

－聚亿其他0.69%003320000不适用0

00

悦尔二号私募证券投资基金

32广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系陈少武为公司实际控制人陈少美的兄弟，邓波卿是实际控制人陈少美妹妹的配偶。公司未知上述或一致行动的说明其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量珠海市金大地投资

142458378人民币普通股142458378

有限公司李惠明10088000人民币普通股10088000邓波卿9389000人民币普通股9389000蔡小如8278545人民币普通股8278545林蔚江7700000人民币普通股7700000陈晓辉7058600人民币普通股7058600文历丹5474700人民币普通股5474700陈少武4228500人民币普通股4228500赵军3751500人民币普通股3751500珠海聚亿基金管理

有限公司－聚亿悦

3320000人民币普通股3320000

尔二号私募证券投资基金前10名无限售条件

股东之间，以及前

10名无限售条件股陈少武为公司实际控制人陈少美的兄弟，邓波卿是实际控制人陈少美妹妹的配偶。公司未知上述

东和前10名股东之其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

33广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

35广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金450816382.45415746722.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产30999902.46198720035.51衍生金融资产

应收票据16033163.1820226319.31

应收账款198157271.31199337367.61

应收款项融资4378875.712200696.11

预付款项3980655.199338655.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5787701.215240267.87

其中：应收利息1031350.05应收股利买入返售金融资产

存货237995944.45206545389.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产52397460.5651063375.48

流动资产合计1000547356.521108418829.58

36广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资3092448.653092448.65其他非流动金融资产

投资性房地产3675450.003871245.00

固定资产1237789592.811272886497.40

在建工程167640011.27120544415.20生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产311063944.16332774663.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉36673724.0236673724.02

长期待摊费用7904429.466291399.30

递延所得税资产22220213.6722563872.23

其他非流动资产22690571.1017823425.61

非流动资产合计1812750385.141816521691.17

资产总计2813297741.662924940520.75

流动负债：

短期借款39549500.0062000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据21771892.139496234.98

应付账款85621313.19120485853.64预收款项

合同负债4674561.931992745.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9355126.9729869540.23

应交税费2957495.335792163.46

其他应付款20356428.9133810731.74

37广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息

应付股利3690076.413388090.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债120000.00120000.00

其他流动负债11282252.4415839060.47

流动负债合计195688570.90279406329.88

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益46462244.5748082308.29

递延所得税负债4033026.344320846.10其他非流动负债

非流动负债合计50495270.9152403154.39

负债合计246183841.81331809484.27

所有者权益：

股本480173861.00491061461.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1550073337.321636252193.65

减：库存股100111991.32

其他综合收益-10125619.21-7504251.05专项储备

盈余公积95302971.8595302971.85一般风险准备

未分配利润405614428.37434472460.77

归属于母公司所有者权益合计2521038979.332549472844.90

少数股东权益46074920.5243658191.58

所有者权益合计2567113899.852593131036.48

负债和所有者权益总计2813297741.662924940520.75

法定代表人：陈少美主管会计工作负责人：黄小平会计机构负责人：朴希春

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

38广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金226486978.96191349386.08

交易性金融资产20110167.15183842591.85衍生金融资产

应收票据5357139.395689235.13

应收账款178192165.12168239902.81

应收款项融资2150760.25608038.94

预付款项1431756.371076315.46

其他应收款1238271923.461206400670.05

其中：应收利息

应收股利37518171.8835854459.08

存货28191336.2425411662.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4339709.662759205.18

流动资产合计1704531936.601785377007.78

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资639564280.92637524280.92

其他权益工具投资2642448.652642448.65其他非流动金融资产

投资性房地产3675450.003871245.00

固定资产120867743.97127152528.42

在建工程93507914.6449017955.76生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产157165706.26173186636.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用109802.91

递延所得税资产8803283.678711829.98

其他非流动资产11931448.4010531549.09

非流动资产合计1038158276.511012748276.93

资产总计2742690213.112798125284.71

39广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据64318900.0075600000.00

应付账款63378352.6056981694.98预收款项

合同负债1969606.73764027.26

应付职工薪酬4445918.8513820811.18

应交税费828306.67620058.82

其他应付款7692336.1326926978.24

其中：应付利息

应付股利34090.0034090.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1810856.672666504.85

流动负债合计144444277.65177380075.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债16500.00126370.89其他非流动负债

非流动负债合计16500.00126370.89

负债合计144460777.65177506446.22

所有者权益：

股本480173861.00491061461.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1619116355.681705732350.33

减：库存股0.00100111991.32

其他综合收益-8710469.49-8707485.16专项储备

盈余公积94819720.3194819720.31

未分配利润412829967.96437824783.33

所有者权益合计2598229435.462620618838.49

40广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计2742690213.112798125284.71

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入396826013.02415009616.63

其中：营业收入396826013.02415009616.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本403019779.34398906461.15

其中：营业成本213916056.28223838455.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7859152.286774427.59

销售费用79525525.9478753931.19

管理费用51043098.3546364561.16

研发费用45671941.9247471401.76

财务费用5004004.57-4296316.17

其中：利息费用114470.28651019.63

利息收入5037822.445886330.11

加：其他收益7054193.326267686.21投资收益（损失以“—”号填

752037.611285120.56

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-3341503.611676095.89“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

391806.90-3823422.48号填列）资产减值损失（损失以“—”-854671.54-822260.59号填列）资产处置收益（损失以“—”16072.3856041.75

41广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-2175831.2620742416.82

列）

加：营业外收入977509.28638919.81

减：营业外支出1519543.897075156.39四、利润总额（亏损总额以“—”号-2717865.8714306180.24

填列）

减：所得税费用1209666.35-260697.85五、净利润（净亏损以“—”号填-3927532.2214566878.09

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-3927532.2214566878.09“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-4869390.7213996955.96（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

941858.50569922.13”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2621368.164532636.19归属母公司所有者的其他综合收益

-2621368.164532636.19的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2621368.164532636.19合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2621368.164532636.19

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-6548900.3819099514.28归属于母公司所有者的综合收益总

-7490758.8818529592.15额

归属于少数股东的综合收益总额941858.50569922.13

八、每股收益：

42广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益-0.01000.0285

（二）稀释每股收益-0.01000.0285

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈少美主管会计工作负责人：黄小平会计机构负责人：朴希春

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入258832396.93249360391.09

减：营业成本138491381.06117781352.89

税金及附加2506378.021726431.20

销售费用70166229.1069518945.59

管理费用19283087.5618617962.80

研发费用27519026.0625927957.80

财务费用3885097.28-2227944.35

其中：利息费用11.8840.78

利息收入2834806.883600250.57

加：其他收益1254440.451305268.66投资收益（损失以“—”号填

2360662.181285120.56

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

241400.001676095.89“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1056621.50-1838648.71号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-415.9387199.33号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-219336.9520530720.89

列）

加：营业外收入73742.4650001.24

减：营业外支出1061903.786761554.15三、利润总额（亏损总额以“—”号-1207498.2713819167.98

填列）

减：所得税费用-201324.58-425810.06四、净利润（净亏损以“—”号填-1006173.6914244978.04

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-1006173.6914244978.04“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

43广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2984.33-147217.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2984.33-147217.12合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2984.33-147217.12

7.其他

六、综合收益总额-1009158.0214097760.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金401596461.93397671991.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5113565.313607005.86

收到其他与经营活动有关的现金18744083.7216447620.97

经营活动现金流入小计425454110.96417726618.13

购买商品、接受劳务支付的现金178927141.89200007207.15客户贷款及垫款净增加额

44广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金80527301.5078229441.56

支付的各项税费24037831.8020960367.36

支付其他与经营活动有关的现金123952989.41117138548.02

经营活动现金流出小计407445264.60416335564.09

经营活动产生的现金流量净额18008846.361391054.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金471007021.62565000000.00

取得投资收益收到的现金1670821.984632600.01

处置固定资产、无形资产和其他长

57000.0013624.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

897809.85

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40000000.0025000000.00

投资活动现金流入小计513632653.45594646224.01

购建固定资产、无形资产和其他长

103017712.30102114382.78

期资产支付的现金

投资支付的现金308007000.00350000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金96038174.9520000000.00

投资活动现金流出小计507062887.25472114382.78

投资活动产生的现金流量净额6569766.20122531841.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1960000.002260000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1960000.002260000.00

到的现金

取得借款收到的现金39549500.0081500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3251934.216896192.06

筹资活动现金流入小计44761434.2190656192.06

偿还债务支付的现金62000000.0035004166.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

25017135.9449620445.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6432835.004470104.62

筹资活动现金流出小计93449970.9489094716.46

筹资活动产生的现金流量净额-48688536.731561475.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1614025.174033923.86影响

五、现金及现金等价物净增加额-25723949.34129518294.73

加：期初现金及现金等价物余额254870775.56280734159.00

六、期末现金及现金等价物余额229146826.22410252453.73

6、母公司现金流量表

单位：元

45广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金243295377.52232375886.57收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金39294415.8530400186.97

经营活动现金流入小计282589793.37262776073.54

购买商品、接受劳务支付的现金161059499.08121977088.44

支付给职工以及为职工支付的现金32463972.5031613582.76

支付的各项税费8959762.7110215348.76

支付其他与经营活动有关的现金129364769.03145669389.90

经营活动现金流出小计331848003.32309475409.86

经营活动产生的现金流量净额-49258209.95-46699336.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金471007021.62565000000.00

取得投资收益收到的现金1670821.9816563559.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40000000.0025000000.00

投资活动现金流入小计512677843.60606563559.21

购建固定资产、无形资产和其他长

55485259.5621246895.21

期资产支付的现金

投资支付的现金308007000.00389441120.00取得子公司及其他营业单位支付的

2040000.003060000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金94855305.5520000000.00

投资活动现金流出小计460387565.11433748015.21

投资活动产生的现金流量净额52290278.49172815544.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金3251934.216896192.06

筹资活动现金流入小计3251934.216896192.06

偿还债务支付的现金0.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

25017135.9449034271.87

现金

支付其他与筹资活动有关的现金6432835.004470104.62

筹资活动现金流出小计31449970.9483504376.49

筹资活动产生的现金流量净额-28198036.73-76608184.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

147.667549.52

影响

五、现金及现金等价物净增加额-25165820.5349515572.77

加：期初现金及现金等价物余额62477556.4377033426.87

六、期末现金及现金等价物余额37311735.90126548999.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

46广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

162525

491100-9543443

364993

06117530247658

一、上年年252472131

141904972419

末余额198403

61.91.2511.860.1.5

3.64.96.4

0032.055778

508

加：会计政策变更前期差错更正其他

162525

491100-9543443

364993

06117530247658

二、本年期252472131

141904972419

初余额198403

61.91.2511.860.1.5

3.64.96.4

0032.055778

508

------

三、本期增-

108610028282426

减变动金额26

8871781185843316017

（减少以21

608519038672813

“－”号填368

0.06.391.2.45.5.946.6

列）.16

0332073

----

941

26487465

（一）综合85

21699048

收益总额8.5

368390758900

0.16.72.88.38

---

1086100302050

（二）所有

88717811452066

者投入和减

608519534838373

少资本

0.06.391..99.34.33

0332

1919

1．所有者

6060

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支303031

60

付计入所有454506

838

者权益的金534534373.34

额.99.99.33

---

4．其他

1089100

47广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

88722411

603919

0.01.391.

0232

---

-

232324

545

（三）利润988988534

96

分配646460

7.9

1.61.69.5

0

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

232324

3．对所有545

988988534

者（或股96

646460

东）的分配7.9

1.61.69.5

0

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

4809540546

50102167

1730261074

四、本期期0730.0125038113

38974492

末余额330619789

61.1.828.0.5

7.39.29.39.8

005372

2135

48广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

162626

491100-9550242

321154

06119826830687

一、上年年806511198

141916064200

末余额569697

61.91.3940.765.4.0

7.69.63.6

0032.094672

557

加：会计政策变更前期差错更正其他

162626

491100-9550242

321154

06119826830687

二、本年期806511198

141916064200

初余额569697

61.91.3940.765.4.0

7.69.63.6

0032.094672

557

---

三、本期增

314534262823

减变动金额

953202029129461

（减少以

990636438092288

“－”号填.00.190.13.9.131.8

列）

452

131819

45569

996529099

（一）综合3292

955951

收益总额6362.1

5.92.14.2.193

658

31312254

（二）所有

95956055

者投入和减

990990000990

少资本.00.00.00.00

2222

1．所有者

6060

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支313131

付计入所有959595者权益的金990990990

额.00.00.00

49广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

---

484848

（三）利润017017017分配383838

6.16.16.1

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

484848

3．对所有

017017017

者（或股

383838

东）的分配

6.16.16.1

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

162526

491100-9546845

368530

06115226828516

四、本期期002220737

141983063892

末余额551609

61.91.7570.735.6.1

7.65.71.8

0032.904535

505

50广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

4910100194814378

一、上年年7328707618

6146119997202478

末余额350.3485.838.4

1.001.32.313.33

3169

加：会计政策变更前期差错更正其他

4910100194814378

二、本年期7328707618

6146119997202478

初余额350.3485.838.4

1.001.32.313.33

3169

三、本期增

-----

减变动金额-

10888661100124992238

（减少以2984

76005994119948159403

“－”号填.33.00.651.32.37.03

列）

--

-

（一）综合10061009

2984

收益总额173.158..33

6902

---

（二）所有2608

108886611001

者投入和减396.

760059941199

少资本67.00.651.32

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

26082608

付计入所有

396.396.

者权益的金

6767

额

---

108889221001

4．其他

760043911199.00.321.32

--

（三）利润

23982398

分配

86418641

51广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文.68.68

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

23982398

者（或股

86418641

东）的分配.68.68

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

480194814128

四、本期期1168710229

73860.0097202996

末余额355.6469.435.4

1.00.317.96

8496

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

4910100194784855

一、上年年8907368783

6146119948092796

末余额180.3665.762.9

1.001.32.209.48

3790

加：会

52广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

4910100194784855

二、本年期8907368783

6146119948092796

初余额180.3665.762.9

1.001.32.209.48

3790

三、本期增

--

减变动金额2609-

33773131

（减少以460.1472

24080165

“－”号填0017.12.06.18

列）

-14241409

（一）综合

147249787760

收益总额

17.12.04.92

（二）所有26092609

者投入和减460.460.少资本0000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

26092609

付计入所有

460.460.

者权益的金

0000

额

4．其他

--

（三）利润48014801分配73867386.10.10

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

48014801

者（或股

73867386

东）的分配.10.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

53广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

4910100194784517

四、本期期4997515473

6146119948095556

末余额640.3882.597.7

1.001.32.201.42

3912

三、公司基本情况

（一）历史沿革

广东溢多利生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由珠海经济特区溢多利有限公司

以2001年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2001年12月30日取得广东省工商管理局 4400001009969 号企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代码为 91440400617514036C 营业执照，注册资本480173861元，股份总数480173861股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份 A股 1720687股；无限售条件的流通股份 A股 478453174 股。公司股票已于 2014年 1月 28日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。

（二）企业类型：股份有限公司

（三）经营范围：生产及销售酶制剂、饲料添加剂、添加剂预混合饲料，兽药散剂、功能性饲料添加剂

等产品的研发、生产、销售和服务。

（四）所属行业：生物制造行业

（五）注册地址：广东省珠海市南屏科技园工业区屏北一路8号

（六）主业变化：本报告期内，本公司主营业务没有发生变化。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十次会议于2026年8月28日决议批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

54广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、37。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年06月30日的合并及公司财务状况以及2026年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个客户欠款金额超应收账款期末余额的5%且金额为1000重要的单项计提坏账准备的应收款项万元以上本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元

重要的在建工程单个项目投资总额达到上年经审计总资产的2%非全资子公司当期净利润对上市公司合并净利润影响达到重要的非全资子公司

10%

重要的投资活动项目单个项目投资总额达到上年经审计总资产的2%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制

55广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其

他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

56广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

57广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的期末汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

58广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

59广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括货币汇率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计

60广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。但在有限的情况下，本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价值的最佳估计的，以该成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*租赁应收款；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

61广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收合并范围内关联方

*应收账款组合2：应收境内客户

*应收账款组合3：应收境外客户

62广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

*其他应收款组合2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产

63广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

64广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收账款组合1：应收合并范围内关联方

*应收账款组合2：应收境内客户

*应收账款组合3：应收境外客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

14、应收款项融资

对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项融资划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收款项融资组合1：银行承兑汇票

*应收款项融资组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

*其他应收款组合2：应收其他款项

65广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

无

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括：原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

66广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

67广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。

68广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%

房屋装修费年限平均法50.00%20.00%

机器设备年限平均法103.00%9.70%

运输设备年限平均法103.00%9.70%

电子设备及其他年限平均法53.00%19.40%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值来确定各类固定资产的年折旧率，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在试运营后能够生产出合规产品或配套、技术改造项目等辅助工程项目能够正常投入使用。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

69广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、知识产权、软件及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司无形资产使用寿命及摊销方法如下：

类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法专有技术10直线法知识产权10直线法软件及其他10直线法

70广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：结合生物医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，在研发项目取得相关批文或达到中试条件时，自取得相关批文或开始中试之后发生的支出，经公司评估满足开发阶段的条件后，可以作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

71广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

72广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

73广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、

股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允

74广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

75广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作

为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

内销产品收入确认政策：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

76广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

77广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

78广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*机器设备

*运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

79广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

80广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信

用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

81广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%、5%的税率

增值税应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额应纳税所得额15%、20%、25%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东溢多利生物科技股份有限公司15%

内蒙古溢多利生物科技有限公司15%

湖南鸿鹰生物科技有限公司15%

湖南新鸿鹰生物工程有限公司15%

湖南美可达生物资源股份有限公司15%

湖南康捷生物科技有限公司15%

珠海横琴溢泰生物科技有限公司20%（小微企业）

长沙世唯生物科技有限公司20%（小微企业）

湖南菲托葳植物资源有限公司20%（小微企业）

珠海溢农生物科技有限公司20%（小微企业）

河南瑞康科技有限公司20%（小微企业）

珠海溢园住房租赁有限公司20%（小微企业）

珠海横琴溢生原生物科技有限公司20%（小微企业）

2、税收优惠

（1）企业所得税优惠：

本公司于 2023 年 12 月 28 日取得了编号为 GR202344004500 的高新技术企业证书，有效期为三年。

2023-2025年执行15%的企业所得税率，高新技术企业证书到期，正在重新申请认定。

根据财政部、税务总局下发的《国家发展改革委公告2020年第23号》文，关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税，子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司本年执行15%的企业所得税率。

子公司湖南鸿鹰生物科技有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得编号为：GR202543000261 的高新技术企业证书，有效期为三年。已于税局备案，2025-2027年享受企业所得税15%的优惠政策。

82广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司湖南新鸿鹰生物工程有限公司于 2024 年 11 月 11 日取得编号为：GR202443000593 高新技术企业证书，有效期为三年。已于税局备案，2024-2026年享受企业所得税15%的优惠政策。

子公司湖南美可达生物资源股份有限公司于2023年10月16日取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202343002981，有效期为三年，已于税局备案，2023-2025 年享受企业所得税 15%的优惠政策，高新

技术企业证书到期，正在重新申请认定。

子公司湖南康捷生物科技有限公司于 2023年 10月 16日取得证书编号为 GR202343000194号高新技术企业证书，有效期为三年，已于税局备案，2023-2025年享受企业所得税15%的优惠政策，高新技术企业证书到期，正在重新申请认定。

根据财政部、国家税务总局公告2023年第1号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司珠海横琴溢泰生物科技有限公司、珠海溢多利动物药业有限公司、长沙世唯生物科技有限公司、湖南菲托葳植物资源有限公

司、珠海溢农生物科技有限公司、河南瑞康科技有限公司、珠海溢园住房租赁有限公司、珠海横琴溢生原生物科技有限公司适用于小微企业税收减免政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金312225.43282849.34

银行存款442186830.29410996944.40

其他货币资金8317326.734466928.62

合计450816382.45415746722.36

其中：存放在境外的款项总额49519240.0951773300.09其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

30999902.46198720035.51

益的金融资产

其中：

权益工具投资10889735.3114877443.66

83广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

结构性存款20110167.15183842591.85

其中：

合计30999902.46198720035.51

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据16033163.1820226319.31

合计16033163.1820226319.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

16033160332022620226

账准备100.00%100.00%

163.18163.18319.31319.31

的应收票据其

中：

银行承16033160332022620226

100.00%100.00%

兑汇票163.18163.18319.31319.31

16033160332022620226

合计100.00%100.00%

163.18163.18319.31319.31

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

84广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据14247624.42

合计14247624.42

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）201751368.76204031282.45

1至2年6483671.497181515.48

2至3年3687667.281893535.94

3年以上23501305.1524534871.18

85广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年2446016.186959164.44

4至5年6796757.776634351.09

5年以上14258531.2010941355.65

合计235424012.68237641205.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

456400456400476400476400

账准备0.19%100.00%0.20%100.00%.98.98.98.98的应收账款其

中：

456400456400476400476400

应收境0.19%100.00%0.20%100.00%.98.98.98.98内客户按组合计提坏

2349673681019815723716437827199337

账准备99.81%15.67%99.80%15.95%

611.70340.39271.31804.07436.46367.61

的应收账款其

中：

1733033180614149717966833189146479

应收境73.61%18.35%75.61%18.47%

608.64549.40059.24673.06370.25302.81

内客户

616645003756660574964638052858

应收境26.19%8.11%24.19%8.07%

003.0690.99212.07131.0166.21064.80

外客户

2354243726619815723764138303199337

合计100.00%15.83%100.00%16.12%

012.68741.37271.31205.05837.44367.61

按单项计提坏账准备类别名称：应收境内客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖北成城饲料

83000.0083000.0083000.0083000.00100.00%预计无法收回

有限公司湖北佳洪生物

破产清算，预饲料股份有限39370.9839370.9839370.9839370.98100.00%计无法收回公司

随州摩根实业破产清算，预

354030.00354030.00334030.00334030.00100.00%

有限公司计无法收回

合计476400.98476400.98456400.98456400.98

86广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：应收境内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内143739612.327283442.935.07%

1至2年4569864.151039436.3322.75%

2至3年3348380.431837918.4054.89%

3年以上21645751.7421645751.74100.00%

合计173303608.6431806549.40

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收境外客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内58011756.442964388.475.11%

1至2年1913807.34447959.7623.41%

2至3年339286.85192290.3356.67%

3年以上1399152.431399152.43100.00%

合计61664003.065003790.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账38303837.437266741.3

-430849.26606553.28306.47准备47

38303837.437266741.3

合计-430849.26606553.28306.47

47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

87广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款606553.28

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南新合新生物

10743635.2010743635.204.56%10735370.20

医药有限公司广东恒兴饲料实

业股份有限公司8000000.008000000.003.40%552944.40遂溪分公司

PT.NEW HOPE

6929205.346929205.342.94%355722.03

INDONESIA

华赛生物科技(常

6913643.006913643.002.94%345682.15

德)有限公司新津邦得科技有

6617400.006617400.002.81%335080.14

限公司

合计39203883.5439203883.5416.65%12324798.92

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

88广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

89广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4378875.712200696.11

合计4378875.712200696.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

43788437882200622006

计提坏100.00%100.00%

75.7175.7196.1196.11

账准备

其中：

应收票43788437882200622006

100.00%100.00%

据75.7175.7196.1196.11

43788437882200622006

合计100.00%100.00%

75.7175.7196.1196.11

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

90广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17084590.51

合计17084590.51

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1031350.05

其他应收款5787701.214208917.82

合计5787701.215240267.87

91广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

其他1031350.05

合计1031350.05

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

92广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

93广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金852801.57737344.85

备用金2216885.96195897.84

出口退税572446.991194269.57

往来款及其他5129278.345029471.86

合计8771412.867156984.12

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5728777.463874443.58

1至2年329311.45585900.89

2至3年292046.38275362.08

3年以上2421277.572421277.57

5年以上2421277.572421277.57

合计8771412.867156984.12

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏369.000.00%369.00100.00%369.000.01%369.00100.00%账准备

其中：

应

收境内369.000.00%369.00100.00%369.000.01%369.00100.00%客户按组合

877102983357877715662947642089

计提坏100.00%34.01%99.99%41.19%

43.8642.6501.2115.1297.3017.82

账准备

其中：

应

819852983352152596232947630146

收其他93.47%36.39%83.31%49.44%

96.8742.6554.2245.5597.3048.25

款项

应5724466.53%5724461194216.69%11942

94广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

收政府.99.9969.5769.57款项

877142983757877715692948042089

合计100.00%34.02%100.00%41.19%

12.8611.6501.2184.1266.3017.82

按单项计提坏账准备类别名称：应收境内客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖南益丰汇饲

369.00369.00369.00369.00100.00%预计无法收回

料有限公司

合计369.00369.00369.00369.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项8198596.872983342.6536.39%

合计8198596.872983342.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收政府款项572446.99

合计572446.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额2948066.302948066.30

2026年1月1日余额

在本期

本期计提39042.3639042.36

其他变动-3397.01-3397.01

2026年6月30日余

2983711.652983711.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

95广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

2948066.3039042.36-3397.012983711.65

账准备

合计2948066.3039042.36-3397.012983711.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例珠海泰克诺利生

往来款1000000.003年以上11.40%1000000.00物科技有限公司

杨波备用金694700.001年以内7.92%35429.70

应收出口退税款出口退税款572446.991年以内6.53%长沙凯维科技有

往来款511992.223年以上5.84%511992.22限公司

北京化工大学其他500000.001年以内5.70%25500.00

合计3279139.2137.38%1572921.92

96广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3745304.3194.09%9079066.7997.22%

1至2年119040.862.99%232750.522.49%

2至3年99315.002.49%11950.000.13%

3年以上16995.020.43%14888.600.16%

合计3980655.199338655.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年的重要预付账款

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2230276.27元，占预付款项期末余额合计数的比例56.03%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

31000559.130471315.826722314.426192900.7

原材料529243.34529413.69

8456

在产品7899983.197899983.195916683.145916683.14

97广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

137629950.128136478.126517153.117682130.

库存商品9493471.848835023.09

43598677

周转材料678428.10101616.95576811.15659179.68659179.68

71194762.070911355.656514882.156094495.0

自制半成品283406.32420387.07

0847

248403682.10407738.4237995944.216330213.206545389.

合计9784823.85

905452742

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料529413.69170.35529243.34

库存商品8835023.09753054.5994605.849493471.84

周转材料101616.95101616.95

自制半成品420387.07136980.75283406.32

10407738.4

合计9784823.85854671.54231756.94

5

本期转回或转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因

原材料、周转材估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以领用转销料及相关税费后的金额库存商品按估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额成品销售

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以自制半成品加工为成品销售及相关税费后的金额按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

98广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税48029895.9348647858.84

预缴所得税4367564.632415516.64

合计52397460.5651063375.48补偿性资产相关信息

其他说明：

99广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

100广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

101广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因南熙德种业科技合

450000.0450000.0

伙企业

00

（有限合伙）湖南醇健

892448.6892448.6

制药科技

55

有限公司广东海拓

17500001750000

生物科技.00.00有限公司

30924483092448

合计.65.65本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

102广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

103广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8244000.008244000.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转

104广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8244000.008244000.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4372755.004372755.00

2.本期增加金额195795.00195795.00

（1）计提或

195795.00195795.00

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4568550.004568550.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3675450.003675450.00

2.期初账面价值3871245.003871245.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

105广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1237789592.811272886497.40

合计1237789592.811272886497.40

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物房屋装修费机器设备运输设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余11847742411594788.3689955681.16096953.416665648.4191908731

额4.24794046.39

2.本期增20737286.724338541.5

1142238.6864021.722394994.39

加金额43

（1

3009312.0464021.721417209.864490543.62

）购置

（2

17727974.719847997.9

）在建工程转1142238.68977784.53

01

入

（3）企业合并增

106广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

加

3.本期减

3845149.1861111.1144802.003951062.29

少金额

（1

3845149.1861111.1144802.003951062.29

）处置或报废

--

报表折算差异-198435.10-35961.95

1273088.601507485.65

4.期末余11835011512737027.0706847819.15901428.918979878.8193796730

额5.64550189.98

二、累计折旧

1.期初余301126834.317850070.10410234.8641558555.

5269727.556901687.10

额7884512

2.本期增12015308.541473042.757231066.0

1112671.06988460.721641582.96

加金额330

（112015308.541473042.757231066.0

1112671.06988460.721641582.96

）计提330

3.本期减

3020980.0056885.9841704.463119570.44

少金额

（1

3020980.0056885.9841704.463119570.44

）处置或报废

报表折算差异-30235.86-87848.01-16513.51-134597.38

4.期末余313111907.356302133.11993599.8695535453.

6382398.617745413.83

额4557430

三、减值准备

1.期初余

4502321.10139942.774642263.87

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

4502321.10139942.774642263.87

额

四、账面价值

1.期末账870389248.346043364.123778959

6354628.448016072.316986279.04

面价值19832.81

2.期初账883647409.367603290.127288649

6325060.829055323.536255413.59

面价值46007.40

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

107广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物130473995.57办理中其他说明期末，本公司不存在抵押的固定资产、暂时闲置的固定资产、融资租赁租入的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程167640011.27120544415.20

合计167640011.27120544415.20

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

集团 S-HR 系

680530.98680530.98680530.98680530.98

统溢多利动物药

业兽药生产基70754.7170754.7170754.7170754.71地建设项目总部室内外装

348543.69348543.69

修工程康捷包衣制粒

9022262.509022262.50

机项目

108广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

康捷光伏发电

3164823.063164823.06

项目内蒙古溢多利年产2万吨酶

23889917.123889917.116414823.416414823.4制剂项目（第

6600

三期）-内蒙立体仓库项目湖南世唯植物

42188548.742188548.738006585.438006585.4

提取物生产基

0000

地建设项目

溢多利科创园92855774.092855774.043955029.043955029.0工程2233各基地零星项

7954485.707954485.708881062.438881062.43

目

167640011.167640011.120544415.120544415.

合计

27272020

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额康捷包衣1600902219721099

63.88

制粒0000262.440.4702100%其他

%

机项.005004.54目内蒙古溢多利年产2万吨酶制剂项3200164174752388

85.71

目00004823093.991790%其他

%

（第.00.4076.16三

期）-内蒙立体仓库项目湖南世唯植物提取5700380041814218

80.32

物生00006585963.854895%其他

%

产基.00.4030.70地建设项目

109广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

溢多

2500439548909285

利科41.23

000050290744577450%其他

创园%

0.00.03.99.02

工程

35501073625310991589

合计00009870024247023423

0.000.33.09.549.88

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

110广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

111广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术知识产权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余175619287.363214374.11000000.013408084.7563241746.

额25350333

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

--报表折算差异

1356825.961356825.96

4.期末余175619287.361857548.11000000.013408084.7561884920.

额25390337

二、累计摊销

1.期初余40699321.0169252175.11000000.0230467082.

9515585.54

额895057

2.本期增18098494.620602645.0

1961679.98542470.41

加金额32

（118098494.620602645.0

1961679.98542470.41

）计提32

3.本期减

少金额

（1）处置

报表折算差异-248751.38-248751.38

4.期末余42661001.0187101919.11000000.010058055.9250820976.

额6200521

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

112广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账132958286.174755629.311063944.

3350028.78

面价值191916

2.期初账134919966.193962198.332774663.

3892499.19

面价值174076本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

湖南鸿鹰生物120656838.120656838.科技有限公司8181

长沙世唯科技36673724.036673724.0有限公司22

113广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

157330562.157330562.

合计

8383

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

湖南鸿鹰生物120656838.120656838.科技有限公司8181

120656838.120656838.

合计

8181

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。

根据《企业会计准则第8号——资产减值》要求，公司每年年度终了对合并形成的商誉进行强制减值测试，中期报告期间仅在存在减值迹象时开展减值测试。截至2026年6月30日，经公司评估，商誉相关资产组未出现业绩大幅下滑、行业环境重大不利变化等减值迹象，故本期未开展商誉减值测试。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

114广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3003453.15917221.63378809.763541865.02

设备大修支出3145196.351824560.02798152.224171604.15

其他142749.80100000.0051789.51190960.29

合计6291399.302841781.651228751.497904429.46其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备47499654.087093760.7948134589.357199252.12

内部交易未实现利润2198576.86329786.523903314.91585497.24

可抵扣亏损71477572.6612576375.7371477572.6612576375.73

递延收益11543591.671974397.9211543591.671974397.92

股权激励费用1699151.47245892.711558248.13228349.22

合计134418546.7422220213.67136617316.7222563872.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

22435671.894016526.3423459514.624194475.21

资产评估增值交易性金融资产公允

110000.0016500.00842472.60126370.89

价值变动

合计22545671.894033026.3424301987.224320846.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产22220213.6722563872.23

递延所得税负债4033026.344320846.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

115广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异123956402.23123700003.08

可抵扣亏损382430359.91425338444.03

交易性金融资产公允价值变动10955745.877666936.39

合计517342508.01556705383.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年51484179.65

2027年84745573.6184745573.61

2028年80052944.5980052944.59

2029年98940541.0198940541.01

2030年110115205.17110115205.17

2031年8576095.53

合计382430359.91425338444.03其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付的工程及10759122.710759122.7

9421874.319421874.31

设备款00

11931448.411931448.4

技术开发8401551.308401551.30

00

22690571.122690571.117823425.617823425.6

合计

0011

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行开具银行

7639478763947844605414460541

货币资金承兑汇票承兑汇票.62.62.99.99保证金保证金

116广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

7639478763947844605414460541

合计.62.62.99.99

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

应付票据贴现借款39549500.0062000000.00

合计39549500.0062000000.00

短期借款分类的说明：

公司以保证金110万元在工商银行珠海莲花支行开出银行承兑汇票1100万元，期限自2026年4月10日至2026年10月10日。

公司以保证金82万元在工商银行珠海莲花支行开出银行承兑汇票820万元，期限自2026年4月29日至2026年10月29日。

公司以保证金229万元在中信银行珠海分行开出银行承兑汇票2290万元，期限自2026年5月26日至

2026年11月26日。

上述票据作为货款付给子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司，其中3954.95万元被子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司进行贴现。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

117广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票21771892.139496234.98

合计21771892.139496234.98

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程及设备款55949117.1085292356.62

货款25382740.9933781926.94

其他4289455.101411570.08

合计85621313.19120485853.64

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

常州市益民干燥设备有限公司3584540.00未结算北京诚益通控制工程科技股份有限公

2192521.98未结算

司

合计5777061.98

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3690076.413388090.00

其他应付款16666352.5030422641.74

合计20356428.9133810731.74

118广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3690076.413388090.00

合计3690076.413388090.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金5492268.194368073.49

往来及其他11174084.3126054568.25

合计16666352.5030422641.74

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州华赛生物工程技术有限公司2000000.00保证金未到期

常德津市宁能热电有限公司500000.00保证金未到期

张启红400000.00保证金未到期

苏毅锋350000.00保证金未到期

合计3250000.00其他说明

119广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款4674561.931992745.36

合计4674561.931992745.36账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29863557.0460944517.3581456825.689351248.71

二、离职后福利-设定

5983.195761258.635763363.563878.26

提存计划

三、辞退福利254536.36254536.36

合计29869540.2366960312.3487474725.609355126.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

29028788.3953961373.5274467252.228522909.69

和补贴

120广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2、职工福利费116758.002721746.842838504.840.00

3、社会保险费54785.342940715.512940344.3255156.53

其中：医疗保险

49738.062552178.332551532.0450384.35

费工伤保险

5047.28388537.18388812.284772.18

费

4、住房公积金76319.00777884.00647168.66207034.34

5、工会经费和职工教

586906.31542797.48563555.64566148.15

育经费

合计29863557.0460944517.3581456825.689351248.71

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5983.195513600.645515876.473707.36

2、失业保险费247657.99247487.09170.90

合计5983.195761258.635763363.563878.26

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1336800.421194272.85

企业所得税680429.762099244.34

个人所得税199566.351691115.34

城市维护建设税220217.66272404.48

房产税101231.29124862.07

教育费附加158578.79194468.89

其他260671.06215795.49

合计2957495.335792163.46其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

121广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债120000.00120000.00

合计120000.00120000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据10883129.0415712106.16

待转销项税399123.40126954.31

合计11282252.4415839060.47

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

122广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

123广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

124广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助48082308.291620063.7246462244.57政府补助

合计48082308.291620063.7246462244.57

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

4910614648017386

股份总数1088760010887600

1.001.00.00.00

其他说明：

根据公司2026年4月3日召开第八届董事会第十七次会议、2026年4月20日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本及修订〈公司章程〉部分条款的议案》，将回购股份用途由原计划“员工持股计划或者股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，将上述存放于回购专用证券账户中的10887600股回购股份予以注销，并相应减少注册资本。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

125广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1613818120.7589224391.321524593729.43

价）

其他资本公积22434072.903045534.9925479607.89

合计1636252193.653045534.9989224391.321550073337.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）变动系公司注销库存股。

公司2026年4月3日召开第八届董事会第十七次会议、2026年4月20日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本及修订〈公司章程〉部分条款的议案》，将回购股份用途由原计划“员工持股计划或者股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，将上述存放于回购专用证券账户中的10887600股回购股份予以注销，并相应减少注册资本。

其他资本公积变动系公司授予员工股权激励的费用。

根据公司2025年2月18日第八届董事会第八次会议决议、2025年3月7日2025年第一次临时股东大会决议，公司拟对拟向激励对象授予的限制性股票总量为650万股，占激励计划草案公告日公司股本总额49106.1461万股的1.32%。

其中，首次拟授予546万股，占激励计划草案公告时公司股本总额的1.11%，占激励计划授予限制性股票总数84.00%；

预留104万股，占激励计划草案公告时公司股本总额的0.21%，占激励计划授予限制性股票总数16.00%。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购 A 股股票 100111991.32 100111991.32

合计100111991.32100111991.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

126广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公司于2022年5月17日召开的第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股计划或者股权激励。截至2023年5月9日，本次回购股份方案已实施完毕，共回购股份10887600股。

根据相关法律法规和公司回购股份方案的相关规定，本次回购股份将全部用于员工持股计划或者股权激励，并在股份回购实施结果暨股份变动公告日后36个月内转让；若公司未能以本次回购的股份在股份回购实施结果暨股份变动公告日

后36个月内转让完毕，则将依法履行减少注册资本的程序，未转让股份将被注销。鉴于公司本次回购的股份尚未使用且存续时间即将期满36个月，为切实维护投资者利益、增强市场信心，公司于2026年4月3日召开第八届董事会第十七次会议，于2026年4月20日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》《关于减少注册资本及修订<公司章程>部分条款的议案》，将回购股份用途由原计划“员工持股计划或者股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，将上述存放于回购专用证券账户中的10887600股回购股份予以注销，并相应减少注册资本。

本次注销回购股份事宜于2026年5月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成，公司总股本由

491061461股变更为480173861股。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其85503888550388

他综合收.59.59益其他

--权益工具

85503888550388

投资公允.59.59价值变动

二、将重

--分类进损1046137

26213681575230

益的其他.54.16.62综合收益

外币--

1046137

财务报表26213681575230.54

折算差额.16.62

---其他综合

750425126213681012561

收益合计.05.169.21

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

127广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积95302971.8595302971.85

合计95302971.8595302971.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润434472460.77502304265.67

调整后期初未分配利润434472460.77502304265.67

加：本期归属于母公司所有者的净利

-4869390.72-19779507.69润

减：提取法定盈余公积34911.11

应付普通股股利23988641.6848017386.10

期末未分配利润405614428.37434472460.77

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务393861705.04213415747.58411206737.52220365425.23

其他业务2964307.98500308.703802879.113473030.39

128广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

合计396826013.02213916056.28415009616.63223838455.62

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

生物酶制3344909185306833449091853068

剂96.1527.7196.1527.71植物提取3607567157890436075671578904

物9.490.669.490.66饲料和饲2255247119143622552471191436

料添加剂1.859.141.859.14

3706865905818.73706865905818.7

其他产品.537.537按经营地区分类

其中：

2517538133634725175381336347

境内

60.4378.6560.4378.65

1450721802812714507218028127

境外

52.597.6352.597.63

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3082143160449930821431604499

直销

44.9391.4744.9391.47

8861166534660688611665346606

经销

8.094.818.094.81

129广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

3968260213916039682602139160

合计

13.0256.2813.0256.28

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为19958433.98元，其中，

18870433.98元预计将于2026年度确认收入，1088000.00元预计将于2027年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1522115.061264016.36

教育费附加1109200.00921283.62

房产税3861787.062821902.59

土地使用税886564.69875343.44

印花税263199.20255354.83

其他216286.27636526.75

合计7859152.286774427.59

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费用19036366.7817294563.22

差旅费897553.051038412.91

办公费4165767.334042982.08

折旧及摊销费用19031728.2515219498.05

业务接待费695383.18939569.73

130广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

车辆使用费665150.45779673.52

中介费用2536170.503736565.61

环保支出502350.85367393.13

股权激励费用969899.99867825.00

其他费用2542727.972078077.91

合计51043098.3546364561.16其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8436440.777901360.52

展览会务费2086801.782813244.72

市场业务开拓费64997668.0762650422.47

股权激励费用1240275.001280790.00

其他费用2764340.324108113.48

合计79525525.9478753931.19

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费用14663947.7614148790.06

材料费10079621.9513790014.43

折旧费与摊销18129765.4616759506.15

股权激励费用1064584.20694260.00

其他1734022.552078831.12

合计45671941.9247471401.76其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出114470.28651019.63

减：利息收入5037899.465886330.11

汇兑损益9630609.24625946.46

手续费及其他296824.51313047.85

合计5004004.57-4296316.17其他说明

131广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助7054193.326267686.21

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3341503.611676095.89

合计-3341503.611676095.89

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益55088.23交易性金融资产在持有期间的投资收

696949.381285120.56

益

合计752037.611285120.56其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失430849.26-3621053.56

其他应收款坏账损失-39042.36-202368.92

合计391806.90-3823422.48其他说明

132广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-854671.54-822260.59值损失

合计-854671.54-822260.59

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得16072.3856041.75

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他977509.28638919.81977509.28

合计977509.28638919.81977509.28

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠880218.00210000.00880218.00

非流动资产毁损报废损失118371.516545545.65118371.51

其他520954.38319610.74520954.38

合计1519543.897075156.391519543.89

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1153827.55776234.16

133广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

递延所得税费用55838.80-1036932.01

合计1209666.35-260697.85

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-2717865.87

按法定/适用税率计算的所得税费用-407679.88

子公司适用不同税率的影响-193120.05

调整以前期间所得税的影响14945.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响120710.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-237575.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10068832.28

亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响-8156445.42

所得税费用1209666.35

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4526484.014620884.15

政府补助4614451.814023538.47

资金往来及其他9603147.907803198.35

合计18744083.7216447620.97

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用104874191.8495985652.81

营业外支出中支付的现金516060.74510001.99

资金往来及其他18562736.8320642893.22

合计123952989.41117138548.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

134广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收回存款期限超过三个月的银行定期

40000000.0025000000.00

存款

合计40000000.0025000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付存款期限超过三个月的银行定期

94855305.5520000000.00

存款

处置子公司持有的现金及现金等价物1182869.40

合计96038174.9520000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用受限货币资金收回3251934.216896192.06

合计3251934.216896192.06

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用受限货币资金增加6432835.004470104.62

合计6432835.004470104.62

135广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-3927532.2214566878.09

加：资产减值准备462864.644645683.07

固定资产折旧、油气资产折

57426861.0044671750.62

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销20602645.0219139271.07

长期待摊费用摊销1228751.49927894.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-16072.38-56041.75填列）固定资产报废损失（收益以

224062.066545545.65“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

3341503.61-1676095.89“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

114470.28651019.63

列）投资损失（收益以“－”号填-752037.61-1285120.56

列）递延所得税资产减少（增加以

343658.56-608275.61“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-287819.76-428656.40“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-31450555.02-9408603.76

填列）

136广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文经营性应收项目的减少（增加

7063362.03-20426640.17以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-36365315.34-55867554.43以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额18008846.361391054.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额229146826.22410252453.73

减：现金的期初余额254870775.56280734159.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-25723949.34129518294.73

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物897809.85

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1182869.40

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额-285059.55

137广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金229146826.22254870775.56

其中：库存现金312225.43282849.34

可随时用于支付的银行存款228156752.68254581539.59可随时用于支付的其他货币资

677848.116386.63

金

三、期末现金及现金等价物余额229146826.22254870775.56

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金79691691.35

138广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元4436334.766.810930215432.42

欧元865167.377.76716719841.48

港币468599.860.8685406978.98

澳门元158.420.8432133.58

澳元8887437.704.680441596763.41

卢布343342.010.088330317.10

雷亚尔549554.391.3142722224.38

应收账款53418713.57

其中：美元7843121.116.810953418713.57欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款514385.22

其中：美元25089.066.8109170879.08

港币46.180.868540.11

澳元64483.434.6804301808.25

卢布25275.000.08832231.78

雷亚尔30000.001.314239426.00

应付账款934370.87

其中：欧元120298.557.7671934370.87

其他应付账款1580571.40

其中：美元42025.246.8109286229.71

欧元5213.677.767140495.10

澳门元47.000.843239.63

澳元61000.004.6804285504.40

雷亚尔736800.001.3142968302.56

应付职工薪酬59298.43

其中：卢布350684.000.088330965.40

雷亚尔21559.151.314228333.03

应交税金482166.31

其中：美元360.346.81092454.24

澳元100750.754.6804471553.81

雷亚尔6207.781.31428158.26

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

139广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司在澳门设立子公司澳门溢多利有限公司，澳门溢多利有限公司采用美元作为记账本位币。

本公司在澳洲设立子公司 VictoryEnzymesPtyLimited，VictoryEnzymesPtyLimited 采用澳元作为记账本位币。

本公司在德国收购子公司 VictoryEnzymesGmbH，VictoryEnzymesGmbH 采用欧元作为记账本位币。

本公司在俄罗斯设立广东溢多利生物科技股份有限公司俄罗斯代表处，广东溢多利生物科技股份有限公司俄罗斯代表处采用卢布作为记账本位币。

本公司在巴西设立子公司 VTR BIOTECH LTDA，VTR BIOTECH LTDA 采用雷亚尔作为记账本位币。

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用341391.13低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计341391.13涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入2066530.42

合计2066530.42作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

140广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3689391.785281851.52

第二年4093431.393394447.48

第三年3241187.001919768.81

第四年3221187.00538767.48

第五年3221187.00538767.48

五年后未折现租赁收款额总额17466384.1711673602.77未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费用14663947.7614148790.06

材料费10079621.9513790014.43

折旧费与摊销18129765.4616759506.15

股权激励费用1064584.20694260.00

其他1734022.552078831.12

合计45671941.9247471401.76

其中：费用化研发支出45671941.9247471401.76

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

141广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

142广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

143广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金

144广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

河南897880.00股权20261、股5508

0.00%0.000.000.00无0.00

瑞康09.85%出售年05权转8.23

145广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

科技月28让协有限日议及公司处置事项已经获得公司股东大会或董事会的审议通过，并且该协议交易双方已完成签名及盖章；

2、

2026年5月28日交易双方已经在工商部门完成了市场主体类型变更以及投资人变更；

3、

2026年5月28日交易双方已经在工商部门完成了高级管理人员备

146广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

案变更；

4、河

南瑞康科技有限公司的公

章、财务

章、证照以及财务和经营管理权已经实质移交给购买方，公司不再干预其日常经营；

5、购

买方已经在

2026年5月15日全额支付股权价款

￥897

809.8

5；

6、公

司与购买方之间不存在一致行动协

议、表决权委

托、

147广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

特殊利益安排等隐性控制条款，公司不再享有或承担河南瑞康科技有限公司未来的可变回报风险及收益。

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本年新设成立子公司 VTR BIOTECH LTDA，注册资本为 100.00 万美元，持股比例为 100.00%。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接内蒙古溢多

10000000

利生物科技内蒙古内蒙古工业生产100.00%设立.00有限公司

湖南鸿鹰生55410000湖南湖南酶制剂生100.00%非同一控制

148广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

物科技有限.00产、销售下合并公司湖南新鸿鹰

15000000酶制剂生非同一控制

生物工程有湖南湖南100.00%.00产、销售下合并限公司湖南格瑞生

20000000酶制剂生

物科技有限湖南湖南100.00%设立.00产、销售公司湖南康捷生

30000000酶制剂生

物科技有限湖南湖南100.00%设立.00产、销售公司

药品、饲

料、保健食

品、保健长沙世唯科11800000非同一控制

湖南浏阳品、食品、80.00%

技有限公司.00下合并

消毒剂、植物提取物的研发长沙世唯生

10000000植物提取物非同一控制

物科技有限湖南浏阳80.11%.00销售下合并公司湖南美可达

49000000植物提取物非同一控制

生物资源股湖南浏阳30.00%56.00%.00生产、销售下合并份有限公司湖南菲托葳

35000000植物提取物非同一控制

植物资源有湖南津市86.00%.00生产、销售下合并限公司湖南省中药

提取工程研2000000.植物提取物非同一控制

湖南浏阳81.14%究中心有限00研发下合并公司湖南世唯生食品添加

30000000

物科技有限湖南津市剂、饲料添80.02%设立.00公司加剂生产珠海瑞康生

10000000酶制剂生非同一控制

物科技有限珠海珠海100.00%.00产、销售下合并公司珠海溢多利

10000000兽药的生

动物药业有珠海珠海100.00%设立.00产、销售限公司兽药原料药珠海溢农生

10000000及中间体研

物科技有限珠海珠海100.00%设立.00发、生产、公司销售工业酶制剂珠海横琴溢

10000000的研发、生

泰生物科技珠海珠海100.00%设立.00物基材料研有限公司发珠海溢园住

2000000.房地产租赁

房租赁有限珠海珠海100.00%设立

00经营

公司珠海横琴溢

10000000生物技术推

生原生物科珠海珠海51.00%设立.00广服务技有限公司澳门溢多利酶制剂产品

883700.00澳门澳门70.00%30.00%设立

有限公司销售

Victory 96968000 澳洲 澳洲 酶制剂的研 100.00% 设立

149广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

Enzymes .00 发、生产、

Pty 加工、包装

Limited 和销售以及在酶制剂领域的技术研发和技术服务

Victory

7859200.非同一控制

Enzymes 德国 德国 酶制剂销售 51.00% 49.00%

00下合并

GmbH

VTR

6810900.

BIOTECH 巴西 巴西 酶制剂销售 100.00% 设立

00

LTDA广东溢多利生物科技股

份有限公司0.00俄罗斯俄罗斯酶制剂销售100.00%设立俄罗斯代表处

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额长沙世唯科技有限公

20.00%941858.50301987.2041382267.58

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

150广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债长沙世唯173917143453423326866919179816693468478527587543科技362838537481664418428486980173987199014970457194

有限2.962.625.58.35.57.920.443.363.80.42.26.68公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量长沙世唯

39951146479302647930223579423829712375170837517081519477

科技有限

0.95.88.88.129.34.15.15.66

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

151广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

152广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

153广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

154广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

480823081620063.46462244

递延收益.2972.57

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7054193.326267686.21其他说明

155广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风险及流动性风险。公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。

（1）外汇风险

公司主要业务在国内，所进行的大部分交易以人民币计价及结算。然而，公司也存在部分出口业务和境外业务，结算货币主要为美元、欧元、澳元。公司还是存在一定的外汇风险。考虑到公司能承受的外汇风险，公司并没有利用衍生工具对冲外汇风险。

公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元42385.5812304544.9388019058.57

欧元125512.222032351.09865167.378410458.53

港币468646.04614372.79

澳元161750.75984751.468951921.1342413230.01

澳门元47.00158.42138.83

卢布350684.00368617.0193489.15

雷亚尔764566.93579554.39

合计1444946.483017102.5523538609.29139550747.88本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、其他应付款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币、欧元、澳元、卢布、澳门元）升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1104683.14元（上年年末：约6826682.27元）。

（2）利率风险

公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来承受利率波动的风险。

156广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事认为未来利率变化不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）信贷风险

信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收账款及其他应收款。就存放于银行的存款而言，存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公司庞大的客户基础，应收账款信贷风险并不集中；在应收票据结算方面，由于更多的采用银行承兑汇票等优质票据，故预期公司根据资金需求情况选择持有到期兑付或对外背书支付均不存在重大信贷风险。另外，对应收账款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷风险。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的16.65%（2025年：19.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的37.38%（2025年：50.32%）。

（4）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持充足的货币资金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行信用贷款、另外，除银行间接融资外，开辟多种融资渠道，像银行间市场的直接融资（短期融资券和中期票据）、公司债等，这样能很好的减少银行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足够资金。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为8.75%（2025年12月31日：11.34%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

157广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据信用等级较高的银行

背书银行承兑汇票17084590.51背书承兑

合计17084590.51

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据背书17084590.51

合计17084590.51

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

158广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

计量

（一）交易性金融资

10889735.3120110167.1530999902.46

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益10889735.3120110167.1530999902.46的金融资产

（2）权益工具投资10889735.3110889735.31

结构性存款20110167.1520110167.15

（三）其他权益工具

3092448.653092448.65

投资

应收款项融资4378875.714378875.71持续以公允价值计量

10889735.3127581491.5138471226.82

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

内容期末公允价值估值技术

其他权益工具投资-其他3092448.65净资产

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

于2026年1-6月，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三级的情况。

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

159广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

珠海市金大地投项目投资、投资

珠海横琴区45800000.0029.67%29.67%资有限公司管理咨询本企业的母公司情况的说明

截至2026年6月30日，本公司的母公司共持有本公司142458378股，占本公司总股本的29.67%。

本企业最终控制方是陈少美。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

160广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发

161广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

A、建设银行珠海分行批复本公司综合授信额度 4900 万元，其中敞口授信 4900 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额5000万元，担保期2022.10.24-2027.10.24，截至本期期末无借款金额；

B、中国银行珠海分行批复本公司综合授信额度 18000 万元，其中敞口授信 9000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额9000万元，担保期2025.12.25-2026.12.24，截至本期期末无借款金额；

C、广发银行珠海金湾支行批复本公司综合授信额度 8000 万元，其中敞口授信 6000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额6000万元，担保期2026.03.10-2029.03.09，截至本期期末无借款金额；

D、华润银行珠海分行批复本公司综合授信额度 10000 万元，其中敞口授信 6000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额7200万元，担保期2024.11.21-2028.05.21，截至本期期末开具支付保函余额1200万元(占用敞口1080万元)，开具给子公司的银行承兑汇票余额1.89万元(占用敞口1.61万元)；

E、工商银行珠海莲花支行批复本公司综合授信额度 5000 万元，其中敞口授信 4500 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额5000万元，担保期2024.08.21-2029.08.06，截至本期期末开具给子公司的银行承兑汇票余额3620万元(占用敞口3258万元)；

F、渤海银行中山分行批复本公司综合授信额度 15000 万元，其中敞口授信 4000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额4000万元，担保期2025.09.11-2029.09.10，截至本期期末无借款金额；

G、中信银行珠海分行批复本公司综合授信额度 40000 万元，其中敞口授信 10000 万元由珠海市金大地投资有限公司提供连带责任保证担保，最高担保额10000万元，担保期2026.03.05-2028.03.05，截至本期期末开具给子公司的银行承兑汇票余额2810万元（占用敞口2529万元）。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

162广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2527764.162753923.84

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

1540200

销售人员510000.00

1268400

管理人员420000.00

研发人员80000241600.0

163广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

0

生产管理

3000090600.00

人员

3140800

合计1040000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

鉴于《广东溢多利生物科技股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”或“本激励计划”）规定的预留授予条件已经成就，根据广东溢多利生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）2025年第一次临时股东大会的授权，公司于2026年3月6日召开第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向公司2025年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意以2026年3月6日为预留授予日，向40名激励对象授予

104万股第二类限制性股票，授予价格为3.63元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

（1）采用授予日公司股票收盘价格确定限制性股票的公允

授予日权益工具公允价值的确定方法 价值，减去授予员工的价格。（2）按照 Black一 Scholes模型计算确定

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险利率、股息率

在每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据动信息，修正可行权的权益工具的数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6608573.33

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3106373.33其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1267215.00

管理人员969900.00

研发人员581573.33

生产管理人员287685.00

合计3106373.33其他说明

164广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

因2025年度权益分派实施，本公司对2025年限制性股票激励计划的授股份支付的修改情况予价格进行调整。2025年激励计划授予价格由3.73元/股调整为3.63元/股。

股份支付的终止情况无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺项目期末余额上年年末余额已签约但尚未于财务报表中确认的

130731465.02137242376.93

—购建长期资产承诺

—对外投资承诺

130731465.02137242376.93

合计

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

165广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

166广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

167广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）152786501.85143208196.17

1至2年31268695.4525281350.43

2至3年2303544.607401108.43

3年以上4797914.524748923.65

3至4年823040.494748923.65

4至5年3974874.03

合计191156656.42180639578.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

456400456400476400476400

账准备0.24%100.00%0.26%100.00%.98.98.98.98的应收账款其

中：

456400456400476400476400

应收境0.24%100.00%0.26%100.00%.98.98.98.98内客户按组合计提坏

1907001250817819218016311923168239

账准备99.76%6.56%99.74%6.62%

255.44090.32165.12177.70274.89902.81

的应收账款其

中：

应收合

62901629016243262432

并范围32.91%34.56%

760.47760.47863.90863.90

内关联方

884581014578312845781005974518

应收境46.28%11.47%46.82%11.89%

000.22284.25715.97499.83920.45579.38

内客户

393402362836977331511863331288

20.58%6.01%18.35%5.62%

应收境494.7506.07688.68813.9754.44459.53

168广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

外客户

1911561296417819218063912399168239

合计100.00%6.78%100.00%6.86%

656.42491.30165.12578.68675.87902.81

按单项计提坏账准备类别名称：应收境内客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖北成城饲料

83000.0083000.0083000.0083000.00100.00%预计无法收回

有限公司湖北佳洪生物

破产清算，预饲料股份有限39370.9839370.9839370.9839370.98100.00%计无法收回公司

随州摩根实业破产清算，预

354030.00354030.00334030.00334030.00100.00%

有限公司计无法收回

合计476400.98476400.98456400.98456400.98

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内36808151.30

1至2年25718851.50

2至3年366987.67

3年以上7770.00

合计62901760.47

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收境内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内78378781.804005156.215.11%

1至2年3948543.95873417.9522.12%

2至3年1796930.93932966.5551.92%

3年以上4333743.544333743.54100.00%

合计88458000.2210145284.25

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收境外客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37599568.751936104.695.15%

1至2年1601300.00354207.5622.12%

2至3年139626.0072493.8251.92%

169广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

合计39340494.752362806.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账12399675.812964491.3

1033787.93468972.50

准备70

12399675.812964491.3

合计1033787.93468972.50

70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款468972.50

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额珠海瑞康生物科

58082651.7858082651.7830.38%

技有限公司

170广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

广东恒兴饲料实

业股份有限公司6518800.006518800.003.41%477719.50遂溪分公司

PT.NEW HOPE

6358315.706358315.703.33%326549.57

INDONESIA(印尼)成都德康动物健

康技术服务有限4597930.004597930.002.41%234954.22公司澳门溢多利有限

4140507.194140507.192.17%

公司

合计79698204.6779698204.6741.70%1039223.29

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利37518171.8835854459.08

其他应收款1200753751.581170546210.97

合计1238271923.461206400670.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

171广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

湖南鸿鹰生物科技有限公司21923959.0821923959.08

长沙世唯科技有限公司14624012.8013416000.00

湖南美可达生物资源股份有限公司970200.00514500.00

合计37518171.8835854459.08

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

172广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金583053.14599547.74

备用金1683323.0092623.24

往来款及其他1200330020.981171651807.97

合计1202596397.121172343978.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）235286157.41234869528.59

1至2年265387945.76301046408.53

2至3年270755968.63212252701.38

3年以上431166325.32424175340.45

3至4年83186507.56169613348.81

4至5年131350766.8737184538.86

5年以上216629050.89217377452.78

合计1202596397.121172343978.95

173广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合12025120071172311705

1842617977

计提坏96397.100.00%0.15%53751.43978.100.00%0.15%46210.

45.5467.98

账准备12589597

其中：

应11982119821169511695

收关联51771.99.64%51771.20045.99.76%20045.方91912525应

434461842625019282391797710261

收其他0.36%42.41%0.24%63.66%

25.2145.5479.6733.7067.9865.72

款项

12025120071172311705

1842617977

合计96397.100.00%0.15%53751.43978.100.00%0.15%46210.

45.5467.98

12589597

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方1198251771.91

合计1198251771.91

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项4344625.211842645.5442.41%

合计4344625.211842645.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额1797767.981797767.98

174广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期

本期计提44877.5644877.56

2026年6月30日余

1842645.541842645.54

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

1797767.9844877.561842645.54

账准备

合计1797767.9844877.561842645.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

175广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内：

144016000，1

内蒙古溢多利生至2年：

往来款431604465.1235.89%

物科技有限公司158093283.16，2至3年：

129495181.96

1年以内：

31800000，1

至2年：

湖南康捷生物科53102174.05，

往来款265693189.4322.09%

技有限公司2至3年：

24736030.76，

3年以上：

156054984.62

1年以内：

37380000，1

珠海瑞康生物科至2年：

往来款207774705.0617.28%

技有限公司54100000，2

至3年：

116294705.06

湖南鸿鹰生物科

往来款151744164.723年以上12.62%技有限公司湖南格瑞生物科

往来款86719935.913年以上7.21%技有限公司

1143536460.2

合计95.09%

4

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

760221119.120656838.639564280.758181119.120656838.637524280.

对子公司投资

738192738192

760221119.120656838.639564280.758181119.120656838.637524280.

合计

738192738192

176广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）内蒙古溢多利生物10000001000000

科技有限0.000.00公司湖南鸿鹰

1244647120656812446471206568

生物科技

61.1938.8161.1938.81

有限公司珠海瑞康

89360988936098

生物科技

7.867.86

有限公司湖南格瑞

43141024314102

生物科技

2.232.23

有限公司

VictoryEn

70053007005300

zymesPtyL

0.000.00

imited

VictoryEn 3944112 3944112

zymesGmbH 0.00 0.00长沙世唯

16543001654300

科技有限

00.0000.00

公司珠海溢多利动物药10000001000000

业有限公1.001.00司澳门溢多

573388.6573388.6

利有限公

44

司湖南美可达生物资80000008000000

源股份有0.000.00限公司珠海溢园

20000002000000

住房租赁.00.00有限公司珠海横琴溢生原生306000020400005100000

物科技有.00.00.00限公司

63752421206568204000063956421206568

合计

80.9238.81.0080.9238.81

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他其他宣告计提余额准备单位期初追加减少（账法下综合权益发放减值其他（账期末余额投资投资面价确认收益变动现金准备面价余额

177广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务258641843.96136080551.06249250687.62117585557.89

其他业务190552.97195795.00109703.47195795.00

合计258832396.93136276346.06249360391.09117781352.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

生物酶制2418819125677924188191256779

剂43.3693.3343.3693.33饲料及饲1666834103566816668341035668

料添加剂0.535.580.535.58

282113.0241667.1282113.0241667.1

其他产品

4545

按经营地区分类

其中：

市场或客

178广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

户类型

其中：

1658898997622616588989976226

境内

26.139.8326.139.83

9294257365140792942573651407

境外

0.806.230.806.23

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2179388117482621793881174826

直销

01.8774.9101.8774.91

4089359187936740893591879367

经销

5.061.155.061.15

2588323136276325883231362763

合计

96.9346.0696.9346.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9466145.82元，其中，

9466145.82元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

179广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1663712.80交易性金融资产在持有期间的投资收

696949.381285120.56

益

合计2360662.181285120.56

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益156796.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2588584.62

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系报告期内理财收益、子公司澳资产和金融负债产生的公允价值变动-2644554.23门溢多利证券投资的公允价值变动损损益以及处置金融资产和金融负债产失。

生的损益主要系报告期内母公司对外捐赠支除上述各项之外的其他营业外收入和

-627584.50出、子公司湖南美可达收到侵犯专利支出权赔偿金。

减：所得税影响额465222.72

少数股东权益影响额（税后）195709.39

合计-1187689.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

180广东溢多利生物科技股份有限公司2026年半年度报告全文

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.19%-0.0100-0.0100利润扣除非经常性损益后归属于

-0.14%-0.0075-0.0075公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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