光环新网:董事会审计委员会工作制度（2024年3月修订）

北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度

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董事会审计委员会工作制度

第一章总则

第一条为强化董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会

对经营层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《北京光环新网科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作指引》”）、《北京光环新网科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及

公司《独立董事工作制度》等法律法规及规范性文件的规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作制度。

第二条审计委员会是董事会依据股东大会决议设立的专门工作机构，主要负

责审核公司财务信息及其披露，监督及评估内外部审计工作，审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计等工作，对董事会负责。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名董事组成，独立董事过半数，其中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三

分之一提名，并由董事会选举产生，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

第五条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员中会计专业人士担任，负责主持审计委员会工作。北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度审计委员会主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职责。

本条所称“会计专业人士”，是指具备注册会计师资格，或具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位，或具有经济管理方面高级职称且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验等符合证券交易所规定条件的人士。

第六条审计委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务或委员为独立董事的不再具备《公司章程》、

《规范运作指引》等法律法规所规定的独立性或任职条件，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会的日常工作机构设在公司审计部。决议的落实由审计部负责，日常工作联络和会议组织等事宜的协调由董事会办公室负责。

第三章职责权限

第八条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度

第九条审计委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条公司董事会应充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机构的建议，在无充分理由或可靠证据的情况下，董事会不得对审计委员会的建议予以搁置或不予表决。

第十一条审计委员会有权对公司上一年度及当年的财务活动和收支状况进行

内部审计，公司各相关部门应给予积极配合，及时向审计委员会提供所需资料。

第十二条审计委员会委员有权查阅下列相关资料：

（一）公司的定期报告、临时报告；

（二）公司的审计报告、财务报表、账簿、凭证等财务会计资料；

（三）公司各项管理制度；

（四）公司股东大会、董事会、监事会、总裁办公会会议决议及会议记录；

（五）公司签订的各类重大合同、协议；

（六）审计委员会认为必需的其他相关资料；

第十三条审计委员会委员可以就某一问题向公司董事、高级管理人员提出质询或询问，董事、高级管理人员应及时作出回答或说明。

第十四条审计委员会决议实施的过程中，审计委员会主任委员或其指定的其他

委员应就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项时，可以要求和督促有关人员予以纠正，有关人员若不采纳意见，审计委员会主任委员或其指定的委员应将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事会负责处理。

第四章决策程序北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度

第十五条审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司以下方面

的书面材料，以供其决策：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露财务信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）公司内控制度的相关材料；

（七）其他相关事宜。

第十六条审计委员会会议，对以上报告进行评议，并将以下相关书面决议材

料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章议事规则

第十七条审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年召开四次，每季度

召开一次，两名以上成员或者召集人认为有必要的，可以召开临时会议。北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度

第十八条审计委员会由委员会主任委员召集，例会须于会议召开前七天通知

全体委员，临时会议须于会议召开前三天通知全体委员，但特别紧急情况下可不受上述通知时限限制。经半数以上委员提议，必须召开委员会会议。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可以委托其他一名独立董事委员主持。

第十九条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委

员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第二十条审计委员会委员应当亲自出席会议，因故不能亲自出席会议的，应当

事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出席，独立董事担任审计委员会委员的应当委托其他独立董事代为出席。委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书，授权委托书应注明委托权限、委托事项并经委托人和被委托人双方签名。授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。

第二十一条审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出

席会议的，视为放弃在该次会议上的投票权。

审计委员会委员连续两次不出席会议也不委托其他委员出席的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以免去其委员职务。

第二十二条出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充分表达个人意见。

第二十三条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

委员的表决意向分为赞成、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择其一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而不做选择的，视为弃权；在会议规定的表决时限结束前未进行表决的，视为弃权。北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度

第二十四条与会委员表决完成后，审计部有关工作人员应当及时收集各委员

的表决结果并进行统计，现场召开会议的，会议主持人应当当场宣布统计结果；非现场会议形式表决的，应至迟于限定表决时限届满之次日，审计部有关工作人员统计出表决结果报会议主持人，书面通知各委员表决结果。

第二十五条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应当以书面形式报公司董事会。

第二十六条审计委员会会议可要求审计部负责人列席，必要时可邀请公司

董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第二十七条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司承担。

第二十八条审计委员会委员个人或其近亲属或审计委员会及其近亲属控制

的其他企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快向审计委员会披露利害关系的性质与程度，由审计委员会全体委员过半数（不含有利害关系委员）决议其是否回避。

有利害关系但未向审计委员会披露经查证核实的，该委员的该次表决无效，如因其表决无效影响表决结果的，所涉议题应重新表决，若新的表决结果与原结果不同，应撤销原决议，原决议已执行的，应按新的表决结果执行。

累积两次未披露利害关系的，该委员自动失去审计委员会委员资格，由董事会根据《公司章程》及本制度规定补足委员人数。

有利害关系的委员回避后审计委员会不足出席会议的最低人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案的程序性问题做出决议，由公司董事会对该等议案内容进行审议。

第二十九条审计委员会会议记录或决议中应当注明有利害关系的委员回避表决的情况。北京光环新网科技股份有限公司董事会审计委员会工作制度