湖北富邦科技股份有限公司货币资金管理制度

湖北富邦科技股份有限公司

货币资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强湖北富邦科技股份有限公司（以下简称“公司”）货币资金

控制与管理，完善内控制度体系，保证货币资金的安全，健全资金统一调控管理制度，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国票据法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所规范的货币资金，指公司拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券以及其他货币资金。

第三条本制度适用于公司及下属公司。

前款“下属公司”是指公司直接或间接持股的全资子公司、控股子公司以及

纳入公司合并财务报表的其他主体，“控股子公司”是指公司合并报表范围内且持股比例超过百分之五十以上，或者公司持股虽未达到百分之五十但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

第四条资金管理的原则

（一）集中管控原则。

（二）战略导向原则。公司及下属公司资金管理与整体发展战略保持一致，以支持战略规划的实现。

（三）风险可控原则。公司及下属公司应充分重视资金使用的风险，加强资

金活动关键环节的风险控制，对重大决策、重点事项、大额资金支付实行重点监控。

（四）效率优先原则。公司及下属公司应充分重视资金使用效率，在同等条件下公司优先保证资金回报率高的业务资金使用。

（五）有偿使用原则。公司和下属公司之间的资金往来，应兼顾各方利益，

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按照有偿占用的原则计息。

第二章职责分工与授权批准

第五条公司的财务部根据需要设置如下岗位：

（一）出纳岗位，负责保管公司的库存现金、结算票据、网银操作盘等，及

时办理货币资金的收付结算。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账薄的登记工作，也不得由同一人办理货币资金收付业务的全过程。

（二）货币资金复核岗位，负责保管财务专用章、网银复核盘等，并对支付

金额、收款单位等是否与审批相符进行复核。

（三）货币资金核算岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证，填制有关会

计凭证、登记有关会计账薄，对货币资金的账薄记录和实际金额进行核对。

第六条公司配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币

资金业务的各个岗位，办理货币资金业务。办理货币资金业务的人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第七条公司董事长、总经理、财务负责人依据《湖北富邦科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）规定的审批权限，负责资金支付的审批。

第八条公司实行业务部门与财务部双线控制并最终提交有权审批机构审批的货币资金管理制度。

业务部门对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行逐级审核。

财务部对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行逐级审核。

第九条对于审批流程不全的付款凭证，财务部应予以退回。

第十条公司与下属公司之间的内部资金划拨，由财务负责人审核签字，报总经理审批同意。

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第三章库存现金和银行存款的管理

第十一条出纳负责现金的日常管理。严禁其他未经授权的人员办理现金业

务或直接接触现金，严禁擅自挪用、私自借出现金，严禁白条抵库，严禁坐支现金，严禁公款私存。

第十二条办理货币资金支付业务应当优先使用银行转账结算。确需使用现金的，应当符合相关法律法规的规定。

第十三条库存现金实行限额管理，原则上不得超过两万元人民币。出纳应

当每天盘点库存现金，并与现金日记账余额核对一致，超过库存限额的现金必须于当日下班前送存银行，当日送存确有困难的，应向财务负责人报告，采取必要的妥善保管措施，于次日存入银行。

第十四条财务部应当定期或不定期地组织库存现金盘点工作，确保账实相符。每月终了的现金盘点表应当经各参与人签字确认，发现重大账实不符的要第一时间向公司汇报，以决定处理方法，避免进一步扩大损失。公司视情节轻重给予相关责任人员处罚。

第十五条财务部应当严格按照相关法律法规的有关规定，加强对银行账户的管理，按照规定开立账户、办理结算。

第十六条非募集资金银行账户的开立、变更和销户，应当根据实际经营管理需要，由出纳提出申请，经财务负责人审批后办理；募集资金银行专户的开立，应经董事会审批，严禁未经审批自行办理。

财务部要定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，对无用、未使用的银行账户要及时做好清理、撤销工作。

第十七条同一公司内部不同银行账户之间的资金调拨，由出纳提出资金调拨申请，经财务负责人审批后办理。

第十八条出纳负责银行账户的日常管理。出纳应当于银行结算业务完成后

序时逐笔登记银行存款日记账，严禁多笔汇总登记，严禁以收支差额登记。

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第十九条出纳负责结算票据的日常管理。出纳应当在备查薄中按编号顺序

登记结算票据的取得、使用和结存等情况，并做好定期盘点工作。

第二十条 财务部应当加强对银行结算票据、预留印鉴和网银 U 盾的管理。

如有遗失，应当及时办理挂失和登报手续，公司视情节轻重给予相关责任人员处罚。

第二十一条每月终了，财务部应当指定出纳以外的其他会计人员核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

如调节不符，应当查明原因，及时处理。

第四章其他货币资金

第二十二条其他货币资金，是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等，其管理方法与银行存款一致，必须履行相应的授权审批和规定的支付程序。

第五章公司与控股股东及其他关联方的资金往来

第二十三条控股股东、实际控制人及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，不得占用公司资金。

第二十四条公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用：

（一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告

等费用、承担成本和其他支出；

（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控

制人及其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；

（三）委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；

（四）为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业

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承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

（五）代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

（六）中国证券监督管理委员会认定的其他方式。

第二十五条注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当

根据相关规定事项，对公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应对该说明作出公告。

第二十六条公司与关联方之间的交易，应当严格按照公司《关联交易管理制度》的决策程序履行董事会、股东会的审议程序。表决事项关联董事、关联股东应当回避表决。

第二十七条公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供借款。

第二十八条控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用关

联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司

和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。

第六章附则第二十九条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

第三十条本制度由财务部制定、解释和修订经董事会批准后生效并执行，修改时亦同。

湖北富邦科技股份有限公司二零二五年八月

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