审计报告

众环审字(2025)0101830号

湖北菲利华石英玻璃股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“菲利华公司”或“菲利华”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了菲利华公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于菲利华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）销售收入的确认审计报告共4页第1页关键审计事项在审计中如何应对该事项

1.了解和测试管理层与销售收入确认相关的关键内部控制的设计

和运行有效性；

2.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条

请参见财务报表附注

款与条件，评价菲利华公司的销售收入确认时点是否符合企业会四27、附注六39。由计准则的要求；

于公司实施的股权激

3.选取样本对本年销售收入进行函证；

励将销售收入作为关

4.选取样本进行细节测试，国内销售业务核对签收单或验收单，

键业绩指标，存在管理出口销售业务核对报关单，评价相关销售收入确认是否与菲利华层为了达到特定目标公司销售收入确认政策一致；

而操纵销售收入确认

5.对收入执行分析程序，从产品维度和客户维度分析销售收入及

时的固有风险，因此，毛利变动原因，并与以前期间进行比较分析；

我们将菲利华公司销

6.对收入执行截止测试，就资产负债表日前后记录的销售收入交

售收入的确认识别为易，选取样本检查销售订单、核对产品出库单、核对签收单、报关键审计事项。

关单、核对运单，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间；

7.检查在财务报表中有关销售收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

（二）商誉减值测试关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注六16。1.了解和评价管理层对商誉减值测试相关的内部控制设计截止2024年12月31日，和运行的有效性；

菲利华公司合并财务报表中2.了解管理层对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉

商誉的账面价值为人民币减值测试时采用的关键假设和方法，测试管理层减值测试

122283779.67元，上述商所依据的基础数据，以及了解和评价管理层利用其估值专

誉主要是菲利华公司分别于家的工作，分析检查管理层采用的假设的恰当性、检查相

2016年度和2021年度因收关的假设和方法的合理性；

购上海菲利华石创科技有限3.复核评价管理层预测时所使用的关键参数：将预测期公司和有江苏中益新材料股收入增长率与历史的收入增长率进行对比分析；将预测的

份有限公司形成的。管理层毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑了市场趋势；分析在每年年度终了对商誉进行管理层所采用的折现率；

减值测试，商誉减值测试的

4.评估管理层对相关资产组现金流量预测时使用估值方

结果很大程度上依赖于管理

法的适当性，尤其是管理层编制的现金流量预测采用预计层所做的估计和采用的假未来现金流量折现的模型计算各相关资产及资产组的预计设，包括对资产组预计未来未来现金流量现值的适当性；

可产生现金流量和折现率等

5.将管理层在上年计算预计未来现金流量现值时采用的估的估计。该等估计受到管理计与本年实际情况进行比较，以考虑管理层预测结果是否层对未来市场以及对经济环存在重大偏差；

境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉6.将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进行

之可收回价值有很大的影对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及其偏向；

响。因此，我们将评估合并7.验证商誉减值测试模型的计算准确性；

财务报表中商誉减值测试识8.检查在财务报表中有关商誉减值准备的披露是否符合别为关键审计事项。企业会计准则的要求。

审计报告共4页第2页四、其他信息

菲利华公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

菲利华公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估菲利华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算菲利华公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督菲利华公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告共4页第3页（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对菲利华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致菲利华公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就菲利华公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

李建树

中国注册会计师：

胡晨

中国·武汉2025年4月21日审计报告共4页第4页合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、1685189631.92586414712.12

交易性金融资产六、2392199158.09363888678.11衍生金融资产

应收票据六、3280439275.87405718756.16

应收账款六、4501411713.78482483063.57

应收款项融资六、5114019698.58106200633.25

预付款项六、690337260.77196884665.49

其他应收款六、719142528.482810885.74

其中：应收利息应收股利

存货六、8743136196.28665834567.23

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、980029853.1978955906.78

流动资产合计2905905316.962889191868.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、105620543.586158406.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、11452904643.86566220561.63投资性房地产

固定资产六、121863298248.261765071740.34

在建工程六、13265757930.39134269506.31生产性生物资产油气资产

使用权资产六、1412538010.1916680160.20

无形资产六、15212782780.47182497502.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉六、16122283779.67122283779.67

长期待摊费用六、1720115679.937260975.67

递延所得税资产六、1873258725.4854366343.19

其他非流动资产六、19156458513.29171012195.92

非流动资产合计3185018855.123025821171.56

资产总计6090924172.085915013040.01

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第1页合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款??六、21117400934.12142938214.99交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、22165175804.09317368693.96

应付账款六、23215813736.66303213164.21预收款项

合同负债六、2422705276.3317022329.37

应付职工薪酬六、2563783082.9660469335.13

应交税费六、2622535946.2549789620.40

其他应付款六、274861610.6930839904.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、28149959218.0938568146.30

其他流动负债六、2968766334.9694665813.64

流动负债合计831001944.151054875222.75

非流动负债：

长期借款六、3069012000.00113519484.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、315097623.878839121.87

长期应付款六、3210000000.0010000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、33160817381.60158717940.49

递延所得税负债六、1867807645.8567810025.70其他非流动负债

非流动负债合计312734651.32358886572.50

负债合计1143736595.471413761795.25

股东权益：

股本六、34522267673.00519822973.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、351364245429.331313282536.24

减：库存股六、3650101213.10其他综合收益专项储备

盈余公积六、37248504854.71225074599.14

未分配利润六、382043914368.081862169665.95

归属于母公司股东权益合计4128831112.023920349774.33

少数股东权益818356464.59580901470.43

股东权益合计4947187576.614501251244.76

负债和股东权益总计6090924172.085915013040.01

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第2页合并利润表

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入六、391741811420.382090542556.95

其中：营业收入六、391741811420.382090542556.95

二、营业总成本六、391446595507.051492516805.90

其中：营业成本六、391007255023.501056176222.33

税金及附加六、4017706858.3821590256.78

销售费用六、4124928598.2124244907.13

管理费用六、42146861537.08181801374.85

研发费用六、43249943967.55223206818.09

财务费用六、44-100477.67-14502773.28

其中：利息费用六、4413212132.174550685.52

利息收入六、449145228.6915981156.08

加：其他收益六、4558094341.8351564813.90

投资收益（损失以“－”号填列）六、4611977137.662845566.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、46-537862.74-364641.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、4716518616.2416121850.74

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、48-8388427.39-10655383.96

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、49-20066357.37-9962267.94

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、50-2072082.69318335.60

三、营业利润（亏损以“－”号填列）351279141.61648258665.68

?加：营业外收入六、512979667.482128438.34

减：营业外支出六、529905471.536228874.81

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）344353337.56644158229.21

减：所得税费用六、5318080666.6469743366.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列）326272670.92574414862.44

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）326272670.92574414862.44

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）314213861.03537647720.19

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）12058809.8936767142.25

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额326272670.92574414862.44

（一）归属于母公司股东的综合收益总额314213861.03537647720.19

（二）归属于少数股东的综合收益总额12058809.8936767142.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.60501.0527

（二）稀释每股收益（元/股）0.60501.0464

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第3页合并现金流量表

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1390097770.041293329115.66

收到的税费返还39588830.1229165067.10

收到其他与经营活动有关的现金六、54（1）*62183815.41142444931.27

经营活动现金流入小计1491870415.571464939114.03

购买商品、接受劳务支付的现金591296381.16590910182.00

支付给职工以及为职工支付的现金367745372.61301407642.88

支付的各项税费133740619.74153412490.26

支付其他与经营活动有关的现金六、54（1）*134306538.79152633142.23

经营活动现金流出小计1227088912.301198363457.37

经营活动产生的现金流量净额264781503.27266575656.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金六、54（2）*1058021454.41487750333.04取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额607484.03737505.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1058628938.44488487838.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金六、54（2）*369871082.78544596290.23

投资支付的现金六、54（2）*971354479.891156143678.28取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1341225562.671700739968.51

投资活动产生的现金流量净额-282596624.23-1212252130.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金309712158.00479211343.57

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金267810000.0057102500.00

取得借款收到的现金238160000.00264680000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计547872158.00743891343.57

偿还债务支付的现金六、54（3）*198912000.0013435000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金六、54（3）*132970341.31102944638.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11402905.50400000.00

支付其他与筹资活动有关的现金六、54（3）*54627754.266327821.26

筹资活动现金流出小计386510095.57122707459.61

筹资活动产生的现金流量净额161362062.43621183883.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3686916.853508818.32

五、现金及现金等价物净增加额147233858.32-320983771.48

加：期初现金及现金等价物余额462257976.70783241748.18

六、期末现金及现金等价物余额609491835.02462257976.70

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第4页合并股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他专项少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润小计储备收益

一、上年年末余额519822973.001313282536.24225074599.141862169665.953920349774.33580901470.434501251244.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额519822973.001313282536.24225074599.141862169665.953920349774.33580901470.434501251244.76三、本年增减变动金额（减少以“－”号填

2444700.0050962893.0950101213.1023430255.57181744702.13208481337.69237454994.16445936331.85

列）

（一）综合收益总额314213861.03314213861.0312058809.89326272670.92

（二）股东投入和减少资本2444700.0049242539.2250101213.101586026.12236601177.85238187203.97

1、股东投入的普通股2444700.0039457458.0041902158.00267810000.00309712158.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-19245717.99-19245717.99-2178022.94-21423740.93

4、其他29030799.2150101213.10-21070413.89-29030799.21-50101213.10

（三）利润分配23430255.57-132469158.90-109038903.33-11402905.50-120441808.83

1、提取盈余公积23430255.57-23430255.57

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-109038903.33-109038903.33-11402905.50-120441808.83

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他1720353.871720353.87197911.921918265.79

四、本年年末余额522267673.001364245429.3350101213.10248504854.712043914368.084128831112.02818356464.594947187576.61

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第5页合并股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益

项目减：

其他综专项少数股东权益股东权益合计股本资本公积库存盈余公积未分配利润小计合收益储备股

一、上年年末余额506923266.00851832514.31182492949.901465123760.143006372490.35471820236.253478192726.60

加：会计政策变更22584.7322584.7327201.4849786.21前期差错更正其他

二、本年年初余额506923266.00851832514.31182492949.901465146344.873006395075.08471847437.733478242512.81

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12899707.00461450021.9342581649.24397023321.08913954699.25109054032.701023008731.95

（一）综合收益总额537647720.19537647720.1936767142.25574414862.44

（二）股东投入和减少资本12899707.00563263247.32576162954.3257102500.00633265454.32

1、股东投入的普通股12899707.00409209136.57422108843.5757102500.00479211343.57

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额55233530.5455233530.5455233530.54

4、其他98820580.2198820580.2198820580.21

（三）利润分配42581649.24-140624399.11-98042749.87-400000.00-98442749.87

1、提取盈余公积42581649.24-42581649.24

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-98042749.87-98042749.87-400000.00-98442749.87

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-101813225.39-101813225.3915584390.45-86228834.94

四、本年年末余额519822973.001313282536.24225074599.141862169665.953920349774.33580901470.434501251244.76

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第6页资产负债表

2024年12月31日

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金242537344.26354198597.85

交易性金融资产217488299.08212925968.61衍生金融资产

应收票据207866170.14329826597.19

应收账款十八、1480205593.06488447523.28

应收款项融资77421357.9677267376.19

预付款项76861839.74175420255.84

其他应收款十八、220786994.355710121.90

其中：应收利息应收股利

存货451366513.28354064097.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2797825.9311736353.76

流动资产合计1777331937.802009596892.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、31030632087.40861878922.13其他权益工具投资

其他非流动金融资产452904643.86566220561.63投资性房地产

固定资产824356986.87871608222.74

在建工程85460796.9434657608.16生产性生物资产油气资产

使用权资产1798347.212790910.05

无形资产72458013.3640092714.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用471474.5330177.95

递延所得税资产22928524.1926064677.86

其他非流动资产73018472.5536606302.86

非流动资产合计2564029346.912439950097.83

资产总计4341361284.714449546989.95

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第7页资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款??80071194.4490081125.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据116187940.98264923841.20

应付账款239198657.43277746201.45预收款项

合同负债20389296.967305829.46

应付职工薪酬36546972.8036335586.00

应交税费13208437.6939756200.45

其他应付款1831999.0430483155.42

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债90784054.631147647.30

其他流动负债15124631.6240563040.74

流动负债合计613343185.59788342627.02

非流动负债：

长期借款24953984.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债392029.89758458.26

长期应付款10000000.0010000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益118365535.65121037151.27

递延所得税负债58390368.9960345073.92其他非流动负债

非流动负债合计187147934.53217094667.89

负债合计800491120.121005437294.91

股东权益：

股本522267673.00519822973.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1278264658.621259111328.32

减：库存股50101213.10其他综合收益专项储备

盈余公积248504854.71225074599.14

未分配利润1541934191.361440100794.58

股东权益合计3540870164.593444109695.04

负债和股东权益总计4341361284.714449546989.95

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第8页利润表

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十八、41263188503.741627241792.31

减：营业成本十八、4840512501.16932775431.14

税金及附加7543829.0613449217.62

销售费用14814167.4913900678.71

管理费用72654418.72107256241.19

研发费用137184814.11136013471.35

财务费用-135937.14-9456351.57

其中：利息费用6281751.771118011.07

利息收入5950192.7010629368.29

加：其他收益42916931.1732302725.15

投资收益（损失以“－”号填列）十八、518966987.233182844.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十八、5-537862.74-364641.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）15188038.2814660208.13

信用减值损失（损失以“－”号填列）-8606398.61-14302335.71

资产减值损失（损失以“－”号填列）-6744247.83

资产处置收益（损失以“－”号填列）2773020.8710831796.22

二、营业利润（亏损以“－”号填列）255109041.45479978342.25

?加：营业外收入2568518.321234180.41

减：营业外支出6043168.155729554.24

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）251634391.62475482968.42

减：所得税费用17331835.9449666476.06

四、净利润（净亏损以"－"号填列）234302555.68425816492.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）234302555.68425816492.36

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额234302555.68425816492.36

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第9页现金流量表

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金990813584.921019060280.03

收到的税费返还8572180.8513570188.91

收到其他与经营活动有关的现金69027622.5450984374.32

经营活动现金流入小计1068413388.311083614843.26

购买商品、接受劳务支付的现金527603028.23473106041.92

支付给职工以及为职工支付的现金170253769.31154767787.02

支付的各项税费71198136.1692173776.45

支付其他与经营活动有关的现金93654639.1053540265.05

经营活动现金流出小计862709572.80773587870.44

经营活动产生的现金流量净额205703815.51310026972.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金268415595.36482947486.34

取得投资收益收到的现金10420643.50600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额450212.42687735.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计279286451.28484235221.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金151896249.71160829612.49

投资支付的现金338126745.731296463678.28取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计490022995.441457293290.77

投资活动产生的现金流量净额-210736544.16-973058069.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金41902158.00422108843.57

取得借款收到的现金175000000.0090000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计216902158.00512108843.57

偿还债务支付的现金120400000.00400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金115221189.1499040924.94

支付其他与筹资活动有关的现金50497059.80795895.21

筹资活动现金流出小计286118248.94100236820.15

筹资活动产生的现金流量净额-69216090.94411872023.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6078.331065523.45

五、现金及现金等价物净增加额-74242741.26-250093549.69

加：期初现金及现金等价物余额264800941.47514894491.16

六、期末现金及现金等价物余额190558200.21264800941.47

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第10页股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计合收益储备

一、上年年末余额519822973.001259111328.32225074599.141440100794.583444109695.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额519822973.001259111328.32225074599.141440100794.583444109695.04

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2444700.0019153330.3050101213.1023430255.57101833396.7896760469.55

（一）综合收益总额234302555.68234302555.68

（二）股东投入和减少资本2444700.0017715195.9450101213.10-29941317.16

1、股东投入的普通股2444700.0039457458.0041902158.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-21742262.06-21742262.06

4、其他50101213.10-50101213.10

（三）利润分配23430255.57-132469158.90-109038903.33

1、提取盈余公积23430255.57-23430255.57

2、对股东的分配-109038903.33-109038903.33

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他1438134.361438134.36

四、本年年末余额522267673.001278264658.6250101213.10248504854.711541934191.363540870164.59

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第11页股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计存股合收益储备

一、上年年末余额506923266.00787302820.51182492949.901154908701.332631627737.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额506923266.00787302820.51182492949.901154908701.332631627737.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12899707.00471808507.8142581649.24285192093.25812481957.30

（一）综合收益总额425816492.36425816492.36

（二）股东投入和减少资本12899707.00464442667.11477342374.11

1、股东投入的普通股12899707.00409209136.57422108843.57

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额55233530.5455233530.54

4、其他

（三）利润分配42581649.24-140624399.11-98042749.87

1、提取盈余公积42581649.24-42581649.24

2、对股东的分配-98042749.87-98042749.87

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他7365840.707365840.70

四、本年年末余额519822973.001259111328.32225074599.141440100794.583444109695.04

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共130页第12页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注湖北菲利华石英玻璃股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2006年4月28日，经湖北省工商行政管理局批准，根据公司股东会决议和修改后的章程，由原自然人出资的有限责任公司变更为非上市股份有限公司。2014年9月10日，本公司根据相关股东会和中国证券监督管理委员会（证监许可［2014］834号）《关于核准湖北菲利华石英玻璃股份有限公司首次公开发行股票的批复》，以公开发售方式发行 A 股，于 2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所创业板块挂牌上市交易，股票代码 300395，经过三次股权激励发行 A 股限制性股票，及 2019 年 10 月 14 日和 2023 年 2 月 17 日向特定投资者非公开发行 A 股股票之后，截至

2024年12月31日止，本公司注册资本为522267673.00元，股本为522267673.00元。现

总部位于湖北省荆州市东方大道68号。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、

技术咨询、技术服务；石英玻璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本报告书共130页第13页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、20“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的单项计提坏账准备占应收账款期末账户余额的1%、占其他

应收款项应收款期末账户余额5%本报告书共130页第14页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目重要性标准应收款项本年坏账准备收回本年坏账准备收回或转回金额占应收账款期末账户余额的

或转回金额重要的1%、占其他应收款期末账户余额5%

本期应收款项核销超过应收账款期末账户余额的1%、占其本年重要的应收款项核销

他应收款期末账户余额的5%账龄超过1年且金额重要的

账龄超过1年金额占预付账款期末余额5%预付账款

本期转固金额超过本期整体转固金额的10%、账户余额超重要的在建工程

过在建工程余额的5%

重要的无形资产单项无形资产账面价值占无形资产账面价值≥5%

重要应付账款单项账户余额占应付账款余额≥1%

重要的非全资子公司少数股东权益合计超过少数股东权益余额的10%

重要的联营及合营企业投资成本超过1亿元，与本公司业务关联程度高

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本报告书共130页第15页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本报告书共130页第16页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属本报告书共130页第17页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本报告书共130页第18页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货

币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

本报告书共130页第19页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的本报告书共130页第20页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本报告书共130页第21页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的本报告书共130页第22页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的本报告书共130页第23页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对本报告书共130页第24页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票组合1承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位。

商业承兑汇票组合2承兑人为信用风险较高的企业。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连账龄组合

续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损本报告书共130页第25页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用等级较高的银行。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

本报告书共130页第26页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

本报告书共130页第27页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通本报告书共130页第28页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权本报告书共130页第29页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算本报告书共130页第30页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本报告书共130页第31页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价本报告书共130页第32页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.50

机器设备年限平均法4-2054.75-23.75

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输工具年限平均法4-1059.50-23.75

工具器具年限平均法4-5519.00-23.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发本报告书共130页第33页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算固定资产，按照估计价值确认固定资产并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧额。安装类在建工程在安装调试验收合格后，结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产本报告书共130页第34页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权按照权证规定年限直线法

专利及非专利技术5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿直线法命

软件5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿直线法命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括燃料动力费、人工费、委托外部研发费及技术服务费、折旧费、原料费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

本报告书共130页第35页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括车间装修改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产本报告书共130页第36页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本报告书共130页第37页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，本报告书共130页第38页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

本报告书共130页第39页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非

其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹本报告书共130页第40页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体方法：

（1）商品销售收入

商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。*国内销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，根据合同规定，客户签收或验收后，相关控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。*出口销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经向海关申报后，取得出口报关单申报联。货物报关离开口岸当日，海关打印出口报关单及出口退税联，公司以出口专用发票“记账联”、出口报关单、销售合同作为收入确认的依据，确认销售收入。本集团给予客户的信用期通常为60天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

（2）提供劳务收入

本集团向客户提供服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，根据已发生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当本报告书共130页第41页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）

减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统本报告书共130页第42页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时本报告书共130页第43页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

本报告书共130页第44页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元或者5000美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

本报告书共130页第45页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。该会计政策变更对本集团财务报表无影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中。

本集团选择自发布年度2025年度执行该解释。

*其他会计政策变更本集团无其他会计政策变更。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。

本报告书共130页第46页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

34、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、27“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确

定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初本报告书共130页第47页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到本报告书共130页第48页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务总监每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。

五、税项

1、主要税种及税率

本报告书共130页第49页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育发展费按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税详见下表。

纳税主体名称所得税税率

湖北菲利华石英玻璃股份有限公司15%

潜江菲利华石英玻璃材料有限公司15%本颢（上海）国际贸易有限公司适用小微企业税率

上海菲利华石创科技有限公司15%

合肥光微光电科技有限公司25%

湖北菲利华融鉴科技有限公司15%

江苏中益新材料股份有限公司15%中志（常熟）环保科技有限公司适用小微企业税率

湖北石创半导体科技有限公司15%上海昭纯材料科技有限公司适用小微企业税率

湖北瑛泽材料科技有限公司15%湖北安懿佳科技投资有限公司适用小微企业税率武汉菲利华新材料科技有限公司适用小微企业税率湖北嘉殷新材料有限公司适用小微企业税率武汉海凌汇智新材料有限公司适用小微企业税率

济南光微半导体科技有限公司25%

潜江石创科技有限公司25%湖北钰德新材料科技有限公司适用小微企业税率

2、税收优惠及批文

本报告书共130页第50页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司为高新技术企业，2023年12月公司通过高新技术企业认证，高新证书编号GR202342007275。2024年度本公司享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司于2022年11月29日被认定为高新技术企业，高新证书编号 GR202242004349。潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 2024 年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

本公司子公司上海菲利华石创科技有限公司于2024年12月4日被认定为高新技术企业，高新证书编号GR202431001149。上海菲利华石创科技有限公司2024年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

本公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新证书编号GR202342006566。湖北菲利华融鉴科技有限公司2024年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

本公司子公司江苏中益新材料股份有限公司于2022年10月18日被认定为高新技术企业，高新证书编号GR202232003440。江苏中益新材料股份有限公司2024年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

本公司子公司湖北石创半导体科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新证书编号GR202342004878。湖北石创半导体科技有限公司2024年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

本公司子公司湖北瑛泽材料科技有限公司于2024年12月16日被认定为高新技术企业，高新证书编号GR202442009799。湖北瑛泽材料科技有限公司2024年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。

本公司子公司本颢（上海）国际贸易有限公司、中志（常熟）环保科技有限公司、上海

昭纯材料科技有限公司、湖北安懿佳科技投资有限公司、武汉菲利华新材料科技有限公司、

湖北嘉殷新材料有限公司、武汉海凌汇智新材料有限公司、湖北钰德新材料科技有限公司

2024年度适用小型微利企业税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业本报告书共130页第51页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司与本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司、江苏中益新材料股份有限公司、湖北石创半导体科技有限公司、

上海菲利华石创科技有限公司、湖北菲利华融鉴科技有限公司符合先进制造企业认定享受该税收优惠。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月

1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金98879.70117880.47

银行存款609392855.32462140096.23

其他货币资金75697896.90124156735.42

合计685189631.92586414712.12

注：期末其他货币资金主要系应付票据保证金。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

845103801.95930109239.74——

当期损益的金融资产

其中：银行理财产品845103801.95930109239.74——

减：重分类至其他非流动金融

452904643.86566220561.63——

资产的部分

合计392199158.09363888678.11

注：截止2024年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本理财产品。

3、应收票据

本报告书共130页第52页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票130859472.64133629522.27

商业承兑汇票149773696.66272318825.42

小计280633169.30405948347.69

减：坏账准备193893.43229591.53

合计280439275.87405718756.16

（2）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票23795069.34

商业承兑汇票22244415.40

合计46039484.74

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票59353004.87

商业承兑汇票1359463.95

合计60712468.82

（4）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备280633169.30100.00193893.430.07280439275.87

其中：

银行承兑汇票组合130859472.6446.63130859472.64

商业承兑汇票组合1145895828.1951.99145895828.19

商业承兑汇票组合23877868.471.38193893.435.003683975.04

合计280633169.30——193893.43——280439275.87本报告书共130页第53页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备405948347.69100.00229591.530.06405718756.16

其中：

银行承兑汇票组合133629522.2732.92133629522.27

商业承兑汇票组合1267726994.7365.95267726994.73

商业承兑汇票组合24591830.691.13229591.535.004362239.16

合计405948347.69——229591.53——405718756.16

*年末单项计提坏账准备的应收票据本集团本年末无单项计提坏账准备的应收票据。

*组合中，按商业承兑汇票组合2计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合23877868.47193893.435.00

合计3877868.47193893.435.00

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备229591.53-35698.10193893.43

合计229591.53-35698.10193893.43

（6）本年实际核销的应收票据本集团本年无核销应收票据的情况。

4、应收账款

本报告书共130页第54页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内486177031.86490956174.57

1至2年46742858.5119051504.79

2至3年4298493.361666987.80

3年以上551892.61293063.09

小计537770276.34511967730.25

减：坏账准备36358562.5629484666.68

合计501411713.78482483063.57

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

537770276.34100.0036358562.566.76501411713.78

账准备

其中：

账龄组合537770276.34100.0036358562.566.76501411713.78

合计537770276.34——36358562.56——501411713.78

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

511967730.25100.0029484666.685.76482483063.57

账准备

其中：

本报告书共130页第55页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

账龄组合511967730.25100.0029484666.685.76482483063.57

合计511967730.25——29484666.68——482483063.57

*年末单项计提坏账准备的应收账款

截至期末，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内486177031.8624308851.565.00

1至2年46742858.519348571.7020.00

2至3年4298493.362149246.6950.00

3年以上551892.61551892.61100.00

合计537770276.3436358562.566.76

注：确定该组合的依据详见附注（四）11。

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或其他年末余额计提转销或核销转回变动

账龄组合29484666.687539608.99665713.1136358562.56

合计29484666.687539608.99665713.1136358562.56

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款665713.11

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款的汇总金额为148272583.48元，占应收账款年末余额的比例为27.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为12457505.95元。

本报告书共130页第56页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据114019698.58106200633.25

合计114019698.58106200633.25

（2）年末已质押的应收款项融资项目年末已质押金额

应收票据35972448.30

合计35972448.30

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据196634708.24

合计196634708.24

（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动应收票

106200633.257819065.33114019698.58

据

合计106200633.257819065.33114019698.58

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内54075785.9059.86194931710.7799.01

1至2年36110576.9739.971200476.450.61

2至3年150897.900.17205174.700.10

3年以上547303.570.28

合计90337260.77——196884665.49——本报告书共130页第57页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

注：本集团账龄1-2年且金额重要的预付款项主要为向两家供应商预付材料采购款，金额分别为27639222.48元、5272720.00元，因预付款项尚未结算完毕，预付的采购款作为预付款项列报。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为68079442.87元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.36%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款19142528.482810885.74

合计19142528.482810885.74

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内19476213.813669313.38

1至2年1663934.89242438.07

2至3年148855.0080119.01

3年以上82026.00163000.00

小计21371029.704154870.46

减：坏账准备2228501.221343984.72

合计19142528.482810885.74

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金、押金及保证金8495206.141261222.01

对非关联方的应收款项12875823.562893648.45

小计21371029.704154870.46

减：坏账准备2228501.221343984.72

合计19142528.482810885.74

*按坏账准备计提方法分类披露本报告书共130页第58页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备956812.564.48956812.56100.00

其中：

荆州市巨鲸传动机械

956812.564.48956812.56100.00

有限公司

按组合计提坏账准备20414217.1495.521271688.666.2319142528.48

其中：

账龄组合20414217.1495.521271688.666.2319142528.48

合计21371029.70——2228501.22——19142528.48年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备956812.5623.03956812.56100.00

其中：

荆州市巨鲸传动机械

956812.5623.03956812.56100.00

有限公司

按组合计提坏账准备3198057.9076.97387172.1612.112810885.74

其中：

账龄组合3198057.9076.97387172.1612.112810885.74

合计4154870.46——1343984.72——2810885.74

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）荆州市巨荆州市中级鲸传动机

956812.56956812.56956812.56956812.56100.00人民法院裁

械有限公定破产重整司

合计956812.56956812.56956812.56956812.56100.00——本报告书共130页第59页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

注：本公司子公司湖北瑛泽材料科技有限公司（以下简称“瑛泽公司”）与荆州市巨鲸传

动机械有限公司（以下简称“巨鲸传动”）签订厂房租赁合同，巨鲸传动承租瑛泽公司厂房，租金按月支付，巨鲸传动应在每月28日以前一次性以现金形式（不接收承兑)付清下一个月的租金130709.00元，同时租赁期间，使用该厂房发生的水、电、气、通讯等费用由巨鲸传动承担。截至2024年12月31日止，巨鲸传动应付瑛泽公司房租及电费共计956812.56元（不含巨鲸传动信用风险显著增加后瑛泽公司基于可收回性较低未确认的租赁费）。

2023年11月3日，巨鲸传动被荆州市中级人民法院裁定受理破产重整，同时，我们在

《中国执行信息公开网》上查询得知，巨鲸传动已被列为被执行人，同其法人一起被荆州市沙市区人民法院下达限制消费令；2024年11月19日，巨鲸传动破产案第二次债权人会议已表决通过《财产分配方案》及《财产变价方案》，具体清偿金额尚未确定，公司预计应收该公司款项无法收回。

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内19476213.81973810.705.00

1至2年707122.33141424.4620.00

2至3年148855.0074427.5050.00

3年以上82026.0082026.00100.00

合计20414217.141271688.666.23

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额387172.16956812.561343984.72

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段本报告书共130页第60页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

——转回第一阶段

本年计提884516.50884516.50本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额1271688.66956812.562228501.22

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1343984.72884516.502228501.22

合计1343984.72884516.502228501.22

*本公司本年无实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称年末余额末余额合计数的款项性质账龄年末余额比例（%）对非关联荆州经开区财政1年

9224800.0043.16方的应收461240.00

局以内款项荆州市自然资源

备用金、和规划局荆州开1年

6540000.0030.60押金及保327000.00

发区土地储备中以内证金心对非关联荆州经开区税务1年

1283546.406.01方的应收64177.32

局以内款项对非关联荆州市巨鲸传动

956812.564.48方的应收1-2年956812.56

机械有限公司款项本报告书共130页第61页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注占其他应收款年坏账准备单位名称年末余额末余额合计数的款项性质账龄年末余额比例（%）对非关联湖北和远气体股1年

489833.282.29方的应收24491.66

份有限公司以内款项

合计18494992.2486.54————1833721.54

8、存货

（1）存货分类年末余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料490589184.30490589184.30

库存商品180510145.5224199757.66156310387.86

在产品51346390.6151346390.61

发出商品35063101.702013401.9133049699.79

委托加工物资541679.50541679.50

合同履约成本11298854.2211298854.22

合计769349355.8526213159.57743136196.28年初余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料388544227.97388544227.97

库存商品117327828.637993125.47109334703.16

在产品75342834.3775342834.37

发出商品86381272.29131418.1886249854.11

委托加工物资429335.01429335.01

合同履约成本5933612.615933612.61

合计673959110.888124543.65665834567.23

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本报告书共130页第62页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品7993125.4718184373.641977741.4524199757.66

发出商品131418.181881983.732013401.91

合计8124543.6520066357.371977741.4526213159.57

注：本年存货跌价准备减少系库存商品实现销售，存货跌价准备转销。

（3）存货年末余额中无借款费用资本化的金额。

9、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税额14196333.4229335536.22

预交企业所得税3050634.765564065.85

待认证税金58026841.1439000777.79

待摊费用4756043.875040706.53

预交土地使用税14820.39

合计80029853.1978955906.78本报告书共130页第63页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

10、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值减值准备准备被投资单位年初余额宣告发放计提年末余额年初追加减少权益法下确认其他综合其他权其年末现金股利减值余额投资投资的投资损益收益调整益变动他余额或利润准备

一、合营企业

二、联营企业北京宇甲新材

料科技有限公6158406.32-537862.745620543.58司

小计6158406.32-537862.745620543.58

合计6158406.32-537862.745620543.58本报告书共130页第64页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

11、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期

452904643.86566220561.63

损益的金融资产

其中：银行理财产品452904643.86566220561.63

合计452904643.86566220561.63

注：截止2024年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的期限在一年以上可转让大额存单。

12、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1863298248.261765071740.34

合计1863298248.261765071740.34本报告书共130页第65页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具器具工具电子设备合计

一、账面原值

1、年初余额940229814.721276833844.5713258340.1639092196.9643174659.212312588855.62

2、本年增加金额23620845.19257205209.831289007.537562522.755058484.44294736069.74

（1）购置10781533.64113274482.15935636.357489513.904650240.23137131406.27

（2）在建工程转入12839311.55143930727.68353371.1873008.85408244.21157604663.47

3、本年减少金额8332232.3922334716.7261283.691724170.351932450.2234384853.37

（1）处置或报废8332232.3922334716.7261283.691724170.351932450.2234384853.37

4、年末余额955518427.521511704337.6814486064.0044930549.3646300693.432572940071.99

二、累计折旧

1、年初余额144325007.01344852237.047660346.9619527282.4531152241.82547517115.28

2、本年增加金额45676206.46124877577.661862585.604823879.415478164.31182718413.44

（1）计提45676206.46124877577.661862585.604823879.415478164.31182718413.44

3、本年减少金额4712414.0412923752.5252394.061201475.211703669.1620593704.99

（1）处置或报废4712414.0412923752.5252394.061201475.211703669.1620593704.99

4、年末余额185288799.43456806062.189470538.5023149686.6534926736.97709641823.73

三、减值准备本报告书共130页第66页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具器具工具电子设备合计

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值770229628.091054898275.505015525.5021780862.7111373956.461863298248.26

2、年初账面价值795904807.71931981607.535597993.2019564914.5112022417.391765071740.34

本报告书共130页第67页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

*本公司本年度无暂时闲置的固定资产情况。

*通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物12998477.32

合计12998477.32

*本公司本年度无未办妥产权证书的固定资产情况

13、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程265757930.39134269506.31

合计265757930.39134269506.31

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目179714267.3479714267.3449497859.5249497859.52

项目266375920.0666375920.066841507.026841507.02

项目314946814.4414946814.44

项目411578649.5211578649.522921043.042921043.04

项目510776249.6910776249.69

项目68962444.218962444.21620146.37620146.37

项目78294616.598294616.59

项目88100762.738100762.73

项目98081634.348081634.34

项目108044744.548044744.54

项目116894406.736894406.73873578.07873578.07

项目126578407.076578407.07

项目135291351.495291351.49

项目144850764.204850764.203445284.013445284.01本报告书共130页第68页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目154446762.024446762.0210970844.4310970844.43

项目163595902.333595902.33425669.72425669.72

项目172892978.522892978.529178874.739178874.73

项目182045591.062045591.06

项目191924190.701924190.70

项目201341179.491341179.496079561.186079561.18

项目21713319.86713319.86

项目22306973.46306973.461175902.501175902.50

项目238461857.698461857.69

项目243928861.703928861.70

项目252743119.272743119.27

项目262166615.902166615.90

项目272001660.312001660.31

项目281266055.041266055.04

项目291077038.311077038.31

项目30157193.54157193.54

项目31879765.70879765.70

项目3219557068.2619557068.26

合计265757930.39265757930.39134269506.31134269506.31本报告书共130页第69页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

*重要在建工程项目本年变动情况利息本年

工程累计其中：

工程资本利息项目名本年转入固定本年其他减投入占预本年利资金预算数年初余额本年增加金额年末余额进度化累资本称资产金额少金额算比例息资本来源

（%）计金化率

（%）化金额额（%）自有资

项目132868.0049497859.5243303450.7213087042.9079714267.3436.3436.00金自有资

项目212000.006841507.0266167613.046633200.0066375920.0660.8463.00金

募投/

项目3223149.0019557068.2652633677.0172190745.27101.10100.00自有资金自有资

项目1528500.0010970844.4310158201.6516682284.064446762.0236.6337.00金自有资

项目1714871.009178874.7321236719.9827522616.192892978.5266.6267.00金自有资

项目31500.0014946814.4414946814.4499.6599.00金自有资

项目87416.0023271995.7715171233.048100762.7331.3830.00金

合计120304.0096046153.96231718472.61144653921.466633200.00176477505.11本报告书共130页第70页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

14、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额24905812.0424905812.04

2、本年增加金额3095997.053095997.05

（1）新增租赁3095997.053095997.05

3、本年减少金额2797137.672797137.67

（1）租赁到期2797137.672797137.67

4、年末余额25204671.4225204671.42

二、累计折旧

1、年初余额8225651.848225651.84

2、本年增加金额7224251.037224251.03

（1）计提7224251.037224251.03

3、本年减少金额2783241.642783241.64

（1）租赁到期2783241.642783241.64

4、年末余额12666661.2312666661.23

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值12538010.1912538010.19

2、年初账面价值16680160.2016680160.20

15、无形资产

（1）无形资产情况本报告书共130页第71页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地使用权软件专利及非专利技术合计

一、账面原值

1、年初余额151911878.717912624.6150600000.00210424503.32

2、本年增加金额37333200.003492269.7240825469.72

（1）购置37333200.003492269.7240825469.72

3、本年减少金额345631.08345631.08

（1）处置345631.08345631.08

4、年末余额189245078.7111059263.2550600000.00250904341.96

二、累计摊销

1、年初余额14270629.062711927.5310944444.4227927001.01

2、本年增加金额3452387.32998915.406088888.8410540191.56

（1）计提3452387.32998915.406088888.8410540191.56

3、本年减少金额345631.08345631.08

（1）处置345631.08345631.08

4、年末余额17723016.383365211.8517033333.2638121561.49

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值171522062.337694051.4033566666.74212782780.47

2、年初账面价值137641249.655200697.0839655555.58182497502.31

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况；

项目账面价值未办妥产权证书的原因

荆州市上海大道西王桥路北宗地土地使用权30648833.33正在办理中

（3）本公司无使用寿命不确定的无形资产情况；

本报告书共130页第72页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）重要的单项无形资产情况

项目年末账面价值剩余摊销期限（月）

专利及非专利技术31111111.1690

宏鑫宏锐厂区土地使用权17658578.92411

荆州市上海大道西王桥路北宗地土地使用权30648833.33599

荆州开发区东方大道36号1-6栋土地使用权12619079.84572

潜江市王场镇盐化路9号土地使用权18530591.56572

荆州市东方大道东侧宗地土地使用权25325236.03573

（5）本公司本年度所有权或使用权受限制的无形资产情况详见本附注六、30长期借款。

16、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称本年增加本年减少或形成商誉的事年初余额企业合并年末余额项其他处置其他形成的上海菲利华石创

100087106.59100087106.59

科技有限公司江苏中益新材料

22196673.0822196673.08

股份有限公司

合计122283779.67122283779.67

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成是否与以前年名称所属经营分部及依据及依据度保持一致上海菲利华石创非同一控制下合并时形成石英玻璃制品生产经是

科技有限公司商誉的对应资产组合营，独立产生现金流江苏中益新材料非同一控制下合并时形成玻纤产品生产经营，独是股份有限公司商誉的对应资产组合立产生现金流

（3）可收回金额的具体确定方法

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定本报告书共130页第73页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注预测期的稳定期的关稳定期减预测期预测关键参数键参数（增的关键值内的参项目账面价值可收回金额期的（增长长率、利润参数的金数的确

年限率、利润率、折现率确定依额定依据率等）等）据

2025-管理层增长率管理层

上海菲

2029增长率盈利预0.00%，折盈利预

利华石

（后1.11%，测、石现率测、石创科技248018201.16260000000.00

续为利润率英制品12.95%，利英制品有限公

稳定11.91%行业统润率行业统司

期）计数据13.72%计数据

2025-管理层增长率管理层

江苏中

2029增长率盈利预0.00%，折盈利预

益新材

（后3.39%，测、玻现率测、玻料股份141479838.29144800000.00

续为利润率纤行业12.52%、利纤行业有限公

稳定20.72%统计数润率统计数司

期）据23.93%据

合计389498039.45404800000.00——————————

17、长期待摊费用

本年摊销金其他减项目年初余额本年增加金额年末余额额少金额

装修费7230797.7219361063.896498312.1920093549.42

35KV 电力管

30177.958047.4422130.51

道维护费

合计7260975.6719361063.896506359.6320115679.93

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备26213159.573913905.008124543.651208659.76

信用损失减值准备38780957.215819026.0531058242.934738849.26

内部交易未实现利润26688208.004003231.2025070013.333760502.00

递延收益149187381.6022378107.24129047340.4919357101.07本报告书共130页第74页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

可抵扣亏损219519463.4533760075.9282367016.6112117324.52

限制性股票68563169.9110297468.73

持股平台股份支付999572.41149935.86710113.09106516.97

租赁负债12943603.312343670.1214595038.501433143.99光纤业务合并计税基

5938493.95890774.098728530.171309279.53

础差异

业绩承诺补偿款249982.4237497.36

合计480270839.5073258725.48368513991.1054366343.19

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债单项价值500万元以

下固定资产一次性税403582191.8560537328.78421172796.5763175919.49前扣除的暂时性差异

公允价值变动损益33110193.014980216.4516591576.772488736.51非同一控制下企业合

并形成的被合并方可1642579.55246386.933853333.53578000.02辨认净资产评估增值

使用权资产11857104.532043713.6915751652.661567369.68

合计450192068.9467807645.85457369359.5367810025.70

（3）本公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损104865.2343974.64

合计104865.2343974.64

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2027年9704.199704.19

本报告书共130页第75页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年份年末余额年初余额备注

2028年34270.4534270.45

2029年60890.59

合计104865.2343974.64

19、其他非流动资产

年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

预付设备、

156458513.29156458513.29171012195.92171012195.92

工程款

合计156458513.29156458513.29171012195.92171012195.92

注：年末余额主要系本公司及子公司济南光微半导体科技有限公司、湖北石创半导体科技有限公司预付供应商设备购置及工程款。

本报告书共130页第76页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

20、所有权或使用权受限资产

年末年初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

货币资金75697796.9075697796.90保证金附注六、1124156735.42124156735.42保证金

其中：银行承兑汇票保证票据保证

75697796.9075697796.90保证金124156735.42124156735.42保证金

金金票据池质

应收票据46039484.7446039484.74质押附注六、3118733924.07118733924.07质押押票据池质

应收款项融资35972448.3035972448.30质押附注六、535260876.3635260876.36质押押

附注六、

固定资产84502352.3884502352.38抵押36400377.6336400377.63抵押借款

30

附注六、

无形资产30221231.6130221231.61抵押34620960.9934620960.99抵押借款

30

合计272433313.93272433313.93————349172874.47349172874.47————本报告书共130页第77页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

21、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

质押借款59852671.6369876340.01

保证借款3002933.3213013291.65

信用借款54545329.1760048583.33

合计117400934.12142938214.99

注：质押借款的质押资产类别为专利权，公司研发项目申报形成，无账面金额。

22、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票165175804.09317368693.96

合计165175804.09317368693.96

注：本公司无于2024年12月31日已到期未支付的应付票据。

23、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料采购款149986885.61204647370.25

应付固定资产采购款58173212.6282518025.30

应付其他款项7653638.4316047768.66

合计215813736.66303213164.21

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

长春长光宇航复合材料有限公司10224407.09合同尚在履行中，未结算中国电子系统工程第二建设有限公司11513161.53按合同进度执行，尾款未付合计21737568.62——

注：长春长光宇航复合材料有限公司及中国电子系统工程第二建设有限公司账户余额

超过应付账款余额的1%，此处列示的是账龄超过1年的金额。

本报告书共130页第78页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

24、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

销售商品22705276.3317022329.37

合计22705276.3317022329.37

（2）本年无账龄超过一年的合同负债。

（3）本年无账面价值发生重大变动的金额

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬60431911.25347763341.42344414873.0763780379.60

二、离职后福利-设

37423.8825849130.9925883851.512703.36

定提存计划

三、辞退福利360999.16360999.16

合计60469335.13373973471.57370659723.7463783082.96

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津

60141951.39308972824.34305787848.0363326927.70

贴和补贴

2、职工福利费5300.0012875064.4812879647.07717.41

3、社会保险费16457.9114184904.4714199861.611500.77

其中：医疗保险费15082.5513199552.7013213160.691474.56

工伤保险费1375.36980372.21981721.3626.21

生育保险费4979.564979.56

4、住房公积金18302.008754767.588773069.58

5、工会经费和职工

249899.952975780.552774446.78451233.72

教育经费

合计60431911.25347763341.42344414873.0763780379.60本报告书共130页第79页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险35884.3424843746.1924877009.092621.44

2、失业保险费1539.541005384.801006842.4281.92

合计37423.8825849130.9925883851.512703.36

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税10062756.99741815.06

企业所得税6016048.6744135340.85

个人所得税2281640.471206999.71

城市维护建设税721743.6366130.40

教育费附加320688.7436424.03

房产税1868778.462206374.07

土地使用税345327.59321567.83

地方教育发展费218548.3824282.69

印花税697077.391047894.66

环保税3096.992791.10

水利建设基金238.94

合计22535946.2549789620.40

27、其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款4861610.6930839904.75

合计4861610.6930839904.75

（1）其他应付款本报告书共130页第80页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

应付股权收购款27237000.00

其他4861610.693352922.33

业绩承诺补偿款249982.42

合计4861610.6930839904.75

28、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、30）142113238.6532812229.67

1年内到期的租赁负债（附注六、31）7845979.445755916.63

合计149959218.0938568146.30

29、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税款762313.271892221.75

预提费用7291552.876933249.12

期末已背书未终止确认的应收票据60712468.8285840342.77

合计68766334.9694665813.64

30、长期借款

（1）长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

抵押借款43858496.06120958714.18

信用借款167266742.5925372999.93

减：一年内到期的长期借款（附注六、28）142113238.6532812229.67

合计69012000.00113519484.44注：本年新增借款系（1）本公司与中国建设银行股份有限公司荆州玉桥支行签订的《流动资金借款合同》，借款期限自2024年2月21日至2025年8月20日，用于“日常经营流本报告书共130页第81页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注转”，本年借款4500万元，一年内到期的长期借款金额为4500万元，年利率为2.50%。

（2）本公司与中国建设银行股份有限公司荆州玉桥支行签订的《流动资金借款合同》，借款期限自2024年5月24日至2025年11月23日，用于“支付电费、工资、以及支付原材料货款”，本年借款2000万元，一年内到期的长期借款金额为2000万元，年利率为2.50%。

31、租赁负债

本年增加项目年初余额本年本年减少年末余额新增租赁其他利息

租赁付款额15525982.163213679.955351998.8913387663.21

减：未确认

930943.66117682.92604566.67444059.90

融资费用

减：一年内到期的租赁

5755916.63————————7845979.44

负债（附注六、28）

合计8839121.87————————5097623.87

32、长期应付款

项目年末余额年初余额

专项应付款10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

（1）专项应付款按款项性质列示专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额

军工拨款10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

33、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助158717940.4915781600.0013682158.89160817381.60与资产相关政府补助

合计158717940.4915781600.0013682158.89160817381.60—本报告书共130页第82页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

34、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额公积送年末余额发行新股金转其他小计股股股份

519822973.002444700.002444700.00522267673.00

总数注：根据公司2022年5月18日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于公司

2021年度利润分配的议案》及2022年8月22日第五届董事会第二十一次会议审议通过的

《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》、《关于向公司2021年限制性股票激励计划对象授予预留限制性股票的议案》，限制性股票数量由850万股调整为1275万股，其中，首次授予限制性股票1161.60万股，预留113.40万股，每股面值1元，

授予价格为17.54元/股。

根据公司2022年9月29日第五届董事会第二十二次会议，审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的379名激励对象归属股票数量为345.105万股。

根据公司2023年9月27日第六届董事会第四次会议，审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》及《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》（首次授予部分和预留部分限制性股票的授予价格由17.54元/股调整为17.35元/股），符合归属条件的477名激励对象归属股票数量为380.985万股，在资金缴纳过程中，1名被激励对象自愿放弃2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的限制性股票1350股的归属权利，公司实际归属人数为476名，归属股票数量为380.850万股，每股面值1元，授予价格为17.35元/股。

根据公司2024年9月9日第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十二次会议，审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》（首次授予部分和预留部分限制性股票的授予价格由17.35元/股调整为17.14元/股）和《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，符合归属条件的456名激励对象归属股票数量为253.62万股，在资金缴纳、股份登记过程中，1名激励对象离职，其已获授但尚未归属的合计0.18万股

第二类限制性股票不进行归属并由公司作废；2名激励对象因个人原因暂缓归属其符合条件

的第二类限制性股票，合计9.15万股。本次实际归属人数453人，归属第二类限制性股票

数量244.47万股，每股面值1元，授予价格为17.14元/股。

本报告书共130页第83页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

35、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1106717797.67134285574.505647447.371235355924.80

其他资本公积206564738.571879463.5279554697.56128889504.53

合计1313282536.24136165038.0285202144.931364245429.33

注1：本年股本溢价增加134285574.50元系（1）2021年限制性股票激励计划归属条件成就，向被激励对象发行新股增加股本溢价39457458.00元，因归属条件成就由其他资本公积转至股本溢价60149869.92元；（2）子公司济南光微半导体科技有限公司增资股权

比例变更，导致资本公积增加1009787.29元，子公司江苏中益新材料股份有限公司股东投入导致资本公积增加3297000.00元，子公司湖北嘉殷新材料有限公司增资股权比例变更，导致资本公积增加30371459.29元。

注2：本年资本溢价减少5647447.37元系本公司向子公司上海菲利华石创科技有限公

司增资股权比例变更，导致资本公积减少5168153.53元，本公司向子公司武汉海凌汇智新材料有限公司增资股权比例变更，导致资本公积减少479293.84元。

注3：其他资本公积本期增加1879463.52元系（1）限制性股票解锁行权价与授予价之

间差异影响资本公积1720353.87元；（2）子公司上海菲利华石创科技有限公司的持股平台

产生股权激励成本，增加资本公积159109.65元。

注4：其他资本公积本期减少79554697.56元系（1）因归属条件成就有其他资本公积

转至股本溢价60149869.92元，（2）本期限制性股票摊销冲减减少19404827.64元。

36、库存股

项目年初余额增加减少年末余额为员工持股计划或者股权激励而收购

50101213.1050101213.10

的本公司股份

合计50101213.1050101213.10

注：公司于2024年2月19日召开了第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。2024年度本集团因实行股权激励而回购本公司股份1688050股，占本公司已发行股份的总比例为0.32%，累计库存股占已发行股份的总比例为0.32%。

本报告书共130页第84页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

37、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积225074599.1423430255.57248504854.71

合计225074599.1423430255.57248504854.71

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

38、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润1862169665.951465123760.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）22584.73调整后年初未分配利润1862169665.951465146344.87

加：本年归属于母公司股东的净利润314213861.03537647720.19

减：提取法定盈余公积23430255.5742581649.24

应付普通股股利109038903.3398042749.87年末未分配利润2043914368.081862169665.95注：2024年5月15日，经本公司2023年度股东大会批准的《关于公司2023年度利润分配的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.21元，按照已发行股份数

519822973股计算，共计109038903.33元。

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1706395765.15979807485.432016986749.54994913555.80

其他业务35415655.2327447538.0773555807.4161262666.53

合计1741811420.381007255023.502090542556.951056176222.33

（2）营业收入和营业成本的分解信息本报告书共130页第85页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

石英玻璃制品656423368.29480221224.74680643721.76464865862.86

石英玻璃材料1049972396.86499586260.691336343027.78530047692.94

合计1706395765.15979807485.432016986749.54994913555.80

按经营地区分类：

境内1147435600.91598139148.511513133560.12671036934.61

境外558960164.24381668336.92503853189.42323876621.19

合计1706395765.15979807485.432016986749.54994913555.80

按行业分类：

直接销售1706395765.15979807485.432016986749.54994913555.80

合计1706395765.15979807485.432016986749.54994913555.80

（3）履约义务的说明

对于销售商品交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

40、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税4138816.637045377.82

房产税7066681.955947360.60

教育费附加1985194.783341989.15

地方教育发展费1328219.062227995.03

印花税2130033.132112251.66

土地使用税1039693.32898494.04

环保税15082.0315973.44

车船使用税600.00815.04

水利建设基金2537.48

合计17706858.3821590256.78

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

本报告书共130页第86页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

41、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬9891181.1110814480.75

招待费6330755.466717579.81

差旅费2906978.442811432.43

其他2849093.772161715.71

办公费及电话费1930769.531085178.91

参展费1019819.90654519.52

合计24928598.2124244907.13

42、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬80654065.72119609958.26

办公及电话费15204232.2816331517.66

水电及折旧17401165.7315429260.96

行政费6390231.458455874.59

安全及保密费6987724.156590094.09

其他7142184.635071127.95

广告及招待费7035223.905040196.86

小车及差旅费3198281.383833870.94

修缮费2831942.441405820.23

董事会费16485.4033653.31

合计146861537.08181801374.85

43、研发费用

项目本年发生额上年发生额

原料费78944035.9481866219.18

人工费81487074.4073931313.79

折旧费44348172.9631772603.49本报告书共130页第87页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

燃料动力费29222851.3516931989.06

其他9312775.1811966356.23

修缮费6477762.666738336.34

委托外部研发费及技术服务费151295.06

合计249943967.55223206818.09

44、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出13212132.174550685.52

利息收入-9145228.69-15981156.08

汇兑净损益-4596342.84-3686530.88

手续费428961.69614228.16

合计-100477.67-14502773.28

45、其他收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

个税手续费返还411604.84223548.08

2022年国家电网需求响应补贴306822.58

增值税加计抵减11774601.848299256.77

政府补助45908135.1542735186.4741778214.10

合计58094341.8351564813.9041778214.10注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定：计入当期损益的政府补助及其他收益，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助可以列入经常性损益，公司将上述符合上述条件的政府补助计入经常性损益。

46、投资收益

本报告书共130页第88页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-537862.74-364641.75

处置交易性金融资产取得的投资收益12515000.403210208.04

合计11977137.662845566.29

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产16518616.2416121850.74

其中：理财产品产生的公允价值变动收益-本期变动28285291.8216227056.22

理财产品产生的公允价值变动收益-本期结转投资收益-11766675.58-105205.48

合计16518616.2416121850.74

48、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失35698.10-163648.06

应收账款减值损失-7539608.99-9416633.51

其他应收款坏账损失-884516.50-1075102.39

合计-8388427.39-10655383.96上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-20066357.37-9962267.94

合计-20066357.37-9962267.94上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、资产处置收益

本报告书共130页第89页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

处置非流动资产的利得（损失“-”）-2072082.69318335.60-2072082.69

合计-2072082.69318335.60-2072082.69

51、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得6031.8513594.846031.85

与企业日常活动无关的政府补助124747.85124747.85

罚没收入109092.78

其他2848887.782005750.722848887.78

合计2979667.482128438.342979667.48

52、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失7336170.253866507.507336170.25

其中：固定资产报废损失7336170.253866507.507336170.25

对外捐赠支出1565000.001942000.001565000.00

滞纳金218057.2634917.41218057.26

其他786244.02135467.48786244.02

业绩承诺补偿款249982.42

合计9905471.536228874.819905471.53

53、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用36920947.0262091789.82

递延所得税费用-18840280.387651576.95

合计18080666.6469743366.77本报告书共130页第90页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额344353337.56

按法定/适用税率计算的所得税费用51653000.63

子公司适用不同税率的影响706066.41

调整以前期间所得税的影响3036925.80

非应税收入的影响-1792301.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响677332.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6621.21

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-40557.52

研发支出等加计扣除项目影响-36166421.11

所得税费用18080666.64

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

财务费用9145228.6915981156.08

政府补助48543928.95122766118.60

其他款项4494657.773697656.59

合计62183815.41142444931.27

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

付现费用79351836.7769640584.67

往来款项19236049.17

其他货币资金35718652.8582992557.56

合计134306538.79152633142.23本报告书共130页第91页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到的重要的投资活动有关的现金1058628938.44488487838.09

其中：理财赎回及转让收到的现金1058021454.41487750333.04

合计1058628938.44488487838.09

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的重要的投资活动有关的现金1341225562.671700739968.51

其中：工程项目建设及购入固定资产369871082.78509596290.23

购买专利及非专利技术35000000.00

支付股权收购款27486982.42

购买理财产品支付的现金943867497.471156143678.28

合计1341225562.671700739968.51本报告书共130页第92页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

回购库存股及回购交易费50101213.10

股票发行登记费2444.709091.21

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金4524096.466318730.05

合计54627754.266327821.26

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款142938214.99147300000.005765626.83178602907.70117400934.12

长期借款146331714.1190860000.006768813.9032835289.36211125238.65

其他流动负债85840342.7760712468.8285840342.7760712468.82

租赁负债14595038.503700532.554236403.461115564.2812943603.31

合计389705310.37238160000.0076947442.10215674600.5286955907.05402182244.90本报告书共130页第93页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润326272670.92574414862.44

加：资产减值准备20066357.379962267.94

信用减值损失8388427.3910655383.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧182718413.44151417468.04

使用权资产折旧7224251.034168363.84

无形资产摊销10540191.568178623.21

长期待摊费用摊销6506359.633796736.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

2072082.69-304740.76益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7330138.403866507.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-16518616.24-15871868.32

财务费用（收益以“－”号填列）13212132.17-2644663.68

投资损失（收益以“－”号填列）-11977137.66-2845566.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18892382.297779835.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2379.85-2907359.01

存货的减少（增加以“－”号填列）-95390244.97-202303262.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）179950866.04-386832586.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-

50812124.46

335295886.15

其他-21423740.2155233530.54

经营活动产生的现金流量净额264781503.27266575656.66

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

本报告书共130页第94页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

现金的年末余额609491835.02462257976.70

减：现金的年初余额462257976.70783241748.18

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额147233858.32-320983771.48

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金609491835.02462257976.70

其中：库存现金98879.70118988.47

可随时用于支付的银行存款609392855.32462138988.23

可随时用于支付的其他货币资金100.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额609491835.02462257976.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额理由

票据保证金75697796.90124156735.42受限资产

合计75697796.90124156735.42——

56、外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金138466078.71

其中：美元18205840.967.1884130870867.16本报告书共130页第95页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

日元156103309.000.04627217124.28

台币63900.000.222914243.31

欧元48346.867.5257363843.96

1、现金14423.03

其中：美元0.407.18842.88日元3825.000.0462176.84

台币63900.000.222914243.31

2、银行存款138451655.68

其中：美元18205840.567.1884130870864.28日元156099484.000.04627216947.44

欧元48346.867.5257363843.96

应收账款81290206.66

其中：美元9545221.567.188468614870.66日元273795354.000.046212658380.60

欧元2253.007.525716955.40

57、租赁

（1）本集团作为承租人

*本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用

为0.00元；简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元；与租赁相关的现金流出总额为

4524096.46元。

（2）本集团作为出租人

*经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

其他业务收入477286.44477286.44

合计477286.44477286.44

七、研发支出本报告书共130页第96页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

原料费78944035.9481866219.18

人工费81487074.4073931313.79

折旧费44348172.9631772603.49

燃料动力费29222851.3516931989.06

其他9312775.1811966356.23

修缮费6477762.666738336.34

委托外部研发费及技术服务费151295.06

合计249943967.55223206818.09

其中：费用化研发支出249943967.55223206818.09资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。

3、重要的外购在研项目

本公司无重要的外购的在研项目。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

本报告书共130页第97页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注无

5、其他原因的合并范围变动

（1）2024年3月，本公司设立全资子公司湖北钰德新材料科技有限公司，注册资本为

人民币15000.00万元。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经注册资本持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质营地（万元）直接间接式潜江菲利华湖北省湖北省

石英玻璃材3500.00生产销售100.00设立潜江市潜江市料有限公司本颢（上海）

国际贸易有上海市125.00上海市贸易60.00设立限公司上海菲利华非同一

石创科技有上海市3324.7098上海市生产销售59.0767控制企限公司业合并合肥光微光安徽省安徽省

电科技有限10000.00生产销售100.00设立合肥市合肥市公司湖北菲利华湖北省湖北省

融鉴科技有6185.1851生产销售70.00设立潜江市潜江市限公司江苏中益新江苏省江苏省非同一

材料股份有8000.00生产销售60.00控制企限公司泰兴市泰兴市业合并

中志(常熟)环江苏省江苏省非同一

保科技有限1200.00生产销售49.50控制企公司常熟市常熟市业合并湖北安懿佳湖北省湖北省

科技投资有10000.00商务服务100.00设立荆州市荆州市限公司本报告书共130页第98页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

主要经注册资本持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质营地（万元）直接间接式武汉菲利华湖北省湖北省

新材料科技10902.00生产销售100.00设立武汉市武汉市有限公司湖北石创半湖北省湖北省

导体科技有10000.00生产销售100.00设立荆州市荆州市限公司上海昭纯材科技推广

料科技有限上海市500.00上海市和应用服55.00设立公司务业湖北瑛泽材湖北省湖北省

料科技有限7000.00生产销售60.00设立荆州市荆州市公司济南光微半山东省山东省

导体科技有6000.00生产销售60.00设立济南市济南市限公司武汉海凌汇湖北省湖北省

智新材料有350.00生产销售69.60设立武汉市武汉市限公司潜江石创科湖北省湖北省

500.00生产销售100.00设立

技有限公司潜江市潜江市湖北嘉殷新湖北省湖北省

材料有限公23360.00生产销售74.04设立荆州市荆州市司湖北钰德新科技推广湖北省湖北省

材料科技有15000.00和应用服100.00设立荆州市荆州市限公司务业

注：2020年12月，江苏中益新材料股份有限公司、盛禾(常熟)环保科技有限公司与自然人李树新投资设立中志(常熟)环保科技有限公司，注册资本为1200.00万元人民币。其中江苏中益新材料股份有限公司持股比例49.5%，盛禾(常熟)环保科技有限公司持股比例

49.5%，自然人李树新持股比例1.00%，同时江苏中益新材料股份有限公司和自然人李树新

签订一致行动人协议，自然人李树新系江苏中益新材料股份有限公司法定代表人。中志(常熟)环保科技有限公司受江苏中益新材料股份有限公司控制，为其非全资子公司。

（2）重要的非全资子公司本报告书共130页第99页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注少数股本年归属于本年向少数东的持年末少数股东子公司名称少数股东的股东分派的股比例权益余额损益股利

（%）

上海菲利华石创科技有限公司40.925729877.036802905.50452949516.12本报告书共130页第100页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海菲利华石创科技有限公司694456850.61960596116.891655052967.50343208911.4848204480.42391413391.90

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海菲利华石创科技有限公司798509926.85809998106.321608508033.17435021986.2963541052.71498563039.00

（续）本年发生额上年发生额子公司称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额金流量额流量上海菲利华石

创科技有限公619951307.0712334209.5512334209.5526686940.12673243328.6959501087.5359501087.53-57990397.11司本报告书共130页第101页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计5620543.586158406.32下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-537862.74-364641.75

—其他综合收益

—综合收益总额-537862.74-364641.75

（2）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末公司无按应收金额确认的政府补助。

本报告书共130页第102页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本年计入营

本年新增补本年计入其与资产/收负债项目年初余额业外收入金其他变动年末余额助金额他收益金额益相关额

荆州市开发区宏鑫宏锐厂区投11840305.55335895.2411504410.31与资产相关资补助资金

荆州市开发区固定资产投资奖3714654.10556667.513157986.59与资产相关励

荆州市开发区2020年企业技改3520306.31534607.642985698.67与资产相关投资奖

科技部802项目1090909.20163636.32927272.88与资产相关

石英玻璃材料及制品研发项目221000.00221000.00与资产相关

上海 10KV 配电工程 450000.22 99999.96 350000.26 与资产相关

年产3000支电子信息大规格炉7782833.34953000.006829833.34与资产相关芯管产业化项目

省级制造业高质量发展专项资6673218.81940954.245732264.57与资产相关金

大规模集成电路用光掩膜基板7000000.00606721.316393278.69与资产相关材料产业化项目项目资金

荆州市开发区雷米厂区建设投4974650.60106409.644868240.96与资产相关资补助资金

荆州市开发区2021年企业技改4105710.60536573.643569136.96与资产相关本报告书共130页第103页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注本年计入营

本年新增补本年计入其与资产/收负债项目年初余额业外收入金其他变动年末余额助金额他收益金额益相关额投资奖

2022年度省级制造业高质量发4300000.004300000.00

与资产相关

展专项（第二批）

2022年下半年先进制造业政策5966168.97552773.045413395.93

与资产相关奖金

2022年度外经贸国家进口贴息1231008.85136778.761094230.09

与资产相关项目资金

泰兴市制造业智能化改造和数468685.3653903.88414781.48与资产相关字化转型专项补助

大明厂区基础建设补助8082920.08350773.217732146.87与资产相关

2022年开发区技术改造奖励7484215.22848257.426635957.80与资产相关

年产20000吨超高纯石英砂项目9005531.20185362.558820168.65与资产相关投资政府奖励

2022年度省级制造业高质量发2129400.00-2129400.00

与资产相关展专项

2019年工信部工业强基专项补25495913.483504086.5221991826.96

与资产相关贴

35KV 变电站外线补助 5557879.63 766604.04 4791275.59 与资产相关

2020-2021开发区进区协议投资19252028.972189100.3617062928.61与资产相关

本报告书共130页第104页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注本年计入营

本年新增补本年计入其与资产/收负债项目年初余额业外收入金其他变动年末余额助金额他收益金额益相关额补贴工信部项目（2022YZJ-***等新 18370600.00 2129400.00 20500000.00一代太阳能电池用***材料及关与资产相关键器件项目）

2023年技改奖励（注1）1911600.0039053.611872546.39与资产相关荆州市科技局项目（高端静电卡700000.00700000.00盘大尺寸、高导热氮化铝陶瓷关与资产相关键技术）（注2）

红外低羟基高纯石英玻璃项目4500000.004500000.00与资产相关（注3）工信部项目（5G 通信用高纯石英 3930000.00 3930000.00与资产相关砂项目）（注4）

112项目（注5）2500000.002500000.00与资产相关废气深度治理改造项目补贴（注2240000.002240000.00与资产相关

6）

合计158717940.4915781600.0013682158.89160817381.60

注1：2023年技改奖励：荆州市经济技术开发区管理委员会关于《荆州经开区2023年度推动工业经济高质量发展的实施意见》的通知，鼓励企业技改扩能，技改项目实施计划管理，对符合国家及省、市产业政策，且建设期内项目总投资500万元以上，生产性设备投资(在300万元以上的技术改造项目，按不低于其生产性设备投资总额8%的比例，给予每年不超过300万元的奖补。本期奖励包括本公司300万元和公司子公司本报告书共130页第105页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

湖北石创半导体科技有限公司177.91万元，公司及子公司湖北石创半导体科技有限公司已收到40%奖补款项。技改奖励企业根据已发生的技术改造项目申请，于收到补助时按对应资产剩余年限摊销。

注2：荆州市科技局项目（高端静电卡盘大尺寸、高导热氮化铝陶瓷关键技术）为荆州市科技技术局与本公司及武汉理工大学联合研发高端

静电卡盘大尺寸、高导热氮化铝陶瓷关键技术项目，研发预计总投入600万元整体补贴100万，其中对本公司补贴70万元。截止2024年12月

31日，该项目尚未验收。

注3：红外低羟基高纯石英玻璃项目：为本公司研发红外低羟基高纯石英玻璃项目，向荆州市经开区申请项目补助资金。截止2024年12月

31日，该项目尚未验收。

注4： 工信部项目（5G 通信用高纯石英砂项目）为公司的涉密项目，该项目由 8 家单位联合申报工信部项目，整体投资 2.62 亿，整体补贴

1860万元，补贴本公司金额786万，前期补贴393万元，验收后补贴剩余的393万元。截止2024年12月31日，该项目尚未验收。

注5：112项目：为公司的涉密项目，由中国建材集团军工部组织3家单位进行项目研发。项目总经费1800万，其中财政拨款1800万。

注6：废气深度治理改造项目补贴为本公司废气深度治理改造项目通过验收收到荆州经济技术开发区财政局下达的2024年中央大气污染防

治资金280万。截止2024年12月31日，已收到224万。

本报告书共130页第106页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

与资产相关的政府补助摊销13682158.8912746539.24

与收益相关的政府补助32225976.2629988647.23

其中：

财力贡献和企业人才市级奖励21768700.0014095400.00

高质量发展专项奖金3040000.00504750.00

制造业高质量发展专项资金1380000.00

其他政府补助1314417.441464981.02

知识产权拨专利质押融资补贴1000000.00

省级外经贸发展专项资金900000.00

稳岗及扩岗补贴642698.82509476.21

市级科技计划专项奖励560000.00

出口奖励520160.001074040.00

技术交易补助资金500000.00

专精特新专项资金300000.001000000.00

小巨人计划奖励资金300000.00600000.00

2023年省新兴产业发展专项引导资金5000000.00

政府招商引资政策兑现3240000.00

科技创新发展奖励2500000.00

合计45908135.1542735186.47

注：将本期及上期政府补助金额不超过500000.00元项目合并列报为其他政府补助。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风本报告书共130页第107页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及下属子公司上海石创以美元、日元、台币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。于2024年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、56“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。”汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目汇率变动对股东权对股东权对利润的影响对利润的影响益的影响益的影响

美元对人民币升值5%-9974286.89-12417562.87

美元对人民币贬值5%9974286.8912417562.87

欧元对人民币升值5%-19039.97-16623.51

欧元对人民币贬值5%19039.9716623.51日元对人民币升值5%-993775.24-506566.77日元对人民币贬值5%993775.24506566.77本报告书共130页第108页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为86176.34万元（上年末：21482.38万元）。

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款117400934.12117400934.12

应付票据165175804.09165175804.09本报告书共130页第109页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款215813736.66215813736.66

其他应付款4662208.7538249.9432312.00128840.004861610.69一年内到期

的非流动负149959218.09149959218.09债（含利息）租赁负债

4280741.19816882.685097623.87（含利息）

长期借款61728000.007284000.0069012000.00

2、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况尚未到期的银本集团仍承担了与这些银行

背书转让行承兑汇票、60712468.82未终止确认承兑汇票、商业承兑汇票相商业承兑汇票关的信用风险等主要风险尚未到期的银与这些银行承兑汇票相关的

背书转让196634708.24已终止确认行承兑汇票主要风险与报酬已转移已到期的银行与这些银行承兑汇票相关的

贴现500000.00已终止确认承兑汇票主要风险与报酬已转移

合计——257847177.06————

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

银行承兑汇票背书转让196634708.24

合计——196634708.24

3、金融资产与金融负债的抵销

无

4、本集团取得的担保物情况

本报告书共130页第110页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注无

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次第二层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产392199158.09392199158.09

1、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金392199158.09392199158.09融资产

银行理财产品392199158.09392199158.09

（二）应收款项融资114019698.58114019698.58

应收票据114019698.58114019698.58

（三）其他非流动金融资

452904643.86452904643.86

产期限在一年以上的大额

452904643.86452904643.86

存单

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

银行理财产品期限较短，是以预计利率经调整后，作为其估值技术和主要输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人

本报告书共130页第111页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

实际控制人名称对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)

邓家贵7.537.53

吴学民6.426.42

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年

与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系北京宇甲新材料科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系日本青峦株式会社本集团子公司股东湖北永绍科技股份有限公司本集团子公司股东东海县华凯石英制品有限公司本集团子公司股东盛禾（常熟）环保科技有限公司本集团子公司股东江苏斯凯氟复合材料有限公司本集团子公司股东

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

日本青峦株式会社采购石英材料、设备4734888.506330771.39日本青峦株式会社材料检测服务200000.00

湖北永绍科技股份有限公司采购石英材料及耗材362197.511176725.99本报告书共130页第112页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

湖北永绍科技股份有限公司废水处理技术服务费418345.532423355.15

湖北永绍科技股份有限公司水电费263190.141561937.98

东海县华凯石英制品有限公司采购石英材料及耗材15227025.0028491340.40

江苏斯凯氟复合材料有限公司水电费4263066.064257892.85

北京宇甲新材料科技有限公司采购材料18400.00552983.48

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

日本青峦株式会社销售石英材料、制品2678131.6212257316.37

北京宇甲新材料科技有限公司销售石英材料、制品70000.00

（2）关联租赁情况

*本集团作为承租方本年确认的上年确认的租出租方名称租赁资产种类租赁费用赁费用

湖北永绍科技股份有限公司房屋6948.0283376.19

江苏斯凯氟复合材料有限公司房屋995203.68812694.03

（3）关联担保情况

*本集团作为被担保方担保起担保到期担保是否已经担保方担保金额始日日履行完毕盛禾（常熟）环保科技有限公司3000000.002023/3/12024/2/29是盛禾（常熟）环保科技有限公司3000000.002024/3/72025/3/6否

（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬15561426.6116170859.40

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目本报告书共130页第113页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

日本青峦株式会社21500.001075.00286696.0014334.80

北京宇甲新材料科技有限公司70000.003500.00

合计21500.001075.00356696.0017834.80

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

湖北永绍科技股份有限公司32821.031784628.89

东海县华凯石英制品有限公司6470642.237951192.28

北京宇甲新材料科技有限公司552983.48日本青峦株式会社7526.00

合计6503463.2610296330.65

十四、股份支付

1、各项权益工具

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数金数金数量金额数量金额量额量额

董事、高级

管理人员、

中层管理244470041902158.001014001737996.00

人员、核心团队人员

合计244470041902158.001014001737996.00

注：2025年4月21日，公司召开第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但未归属的限制性股票的议案》，同意公司作废已授予但尚未归属的第二类限制性股票合计265.77万股。因公司层面业绩考核不达标，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第四个归属期及预留授予部分第三个归属期未满足公司层面业绩考核目标要求，归属条件未成就，激励对象（含本报告书共130页第114页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注离职人员）已获授予但尚未归属的首次授予第四个归属期、预留授予第三个归属期限制性股

票取消归属，并作废失效，合计作废数量为256.62万股，其中首次授予作废225.75万股，预留授予作废30.87万股。公司副总经理刘俊龙先生及另一名激励对象因个人原因放弃归属其符合条件的首次授予部分第三个归属期的第二类限制性股票，共计9.15万股，由公司作废失效。上表中本年失效不含前述作废265.77万股。

年末发行在外的股票期权或其他权益工具年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的合同剩余期行权价格的合同剩余期限范围限范围

董事、高级管理人限制性股票有效期至激励对象获授的

员、中层管理人归属价格为限制性股票全部解除限售

员、核心团队人员17.14元/股或者回购注销完毕之日止

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日股票收盘价与激励计划授予价格之授予日权益工具公允价值的确定方法差作为限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价与激励计划授予价格在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股可行权权益工具数量的确定依据

权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。

本年估计与上年估计有重大差异的原因2024年收入指标未完成以权益结算的股份支付计入资本公积的累

158970450.13

计金额注1：2021年8月23日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）2021年第二次临时股东大会的授权，公司于2021年8月27日召开了第五届董事会第十三次会议及第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2021年8月27日为首次授予日，向符合授予条件的397名激励对象授予本报告书共130页第115页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

774.40万股第二类限制性股票，授予价格为26.54元/股。

根据公司2022年5月18日召开的2021年年度股东大会及2022年8月22日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配的议案》、《关于调整

2021年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》，公司以337948844股为基数，以资

本公积向全体股东每10股转增5股，转增后，授予价格调整为17.54元/股，首次授予数量由774.40万股调整为1161.60万股。

2022年由于17名员工离职，1名员工因个人原因未达到归属条件，首次授予股份失效

111250股，截止2022年12月31日，首次授予数量为1150.35万股，激励对象人数由397

人调整为 379 人，公司采用 BS 模型计算的摊销成本总额为 171548332.00 元，摊销成本总额调整为169968065.51元，本年由于员工离职，激励对象人数调整为369人，摊销成本总额调整为168834688.27元，2022年摊销为73578221.08元，本年摊销为35827405.07元。

2022年8月22日，根据《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的128名激励对象予预留第二类限制性股票

113.40 万股，授予价格为 17.54 元/股，公司采用 BS 模型计算的摊销成本总额为 48049228.00元，本年员工离职减少股份11000.00股，截止期末预留第二类限制性股票数量为112.30万股，激励对象人数由128人调整为127人，摊销成本总额调整为47583142.01元，2022年摊销为12887100.95元，本年由于员工离职及考核不合格，激励对象人数调整为116人，摊销成本总额调整为45914774.44元，本年摊销为19406125.47元。

本年失效的各项权益工具总额123500股系员工离职及因员工个人原因未达到归属条件，公司授予的123500股第二类限制性股票失效。

2022年9月29日，公司召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，本次归属的限制性股票人数为379人，本次归属的限制性股票数量为345.105万股，占首次授予限制性股票的30%，于2023年2月6日上市流通。公司已于2023年1月16日收到379名股权激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币60531417.00元，此次限制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2023）0100002号验资报告。

2023年9月27日，公司召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，

审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》和《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司2022年年度权益分派方案已实施完毕，根据《管本报告书共130页第116页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注理办法》、公司《激励计划（草案）》的相关规定和2021年第二次临时股东大会的授权，公司2021年限制性股票激励计划授予价格由17.54元/股调整为17.35元/股。公司2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票的11名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为

13.755万股，首次授予第二类限制性股票激励对象人数由380人调整为369人；预留授予

人员中20名激励对象因离职（12人）及个人考核（8人）等原因不符合激励及归属条件，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为11.4万股，其中

12名已离职激励对象全部已授予尚未归属的限制性股票7.4万股予以作废，预留授予第二

类限制性股票激励对象人数由128人调整为116人；8名激励对象因未达本次激励计划个人

层面绩效考核要求，其已获授尚未归属的限制性股票4万股予以作废。在资金缴纳、股份登记过程中，1名激励对象自愿放弃2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期

的第二类限制性股票，上述人员已获授但尚未归属的合计0.135万股第二类限制性股票不进

行归属并由公司作废。本次实际归属人数476人，归属第二类限制性股票数量380.85万股。

此次限制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字

（2023）0100058号验资报告。

8、2024年9月9日，公司召开第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》和《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司2023年年度权益分派方案已实施完毕，根据《管理办法》、公司《激励计划（草案）》的相关规定和2021年第二次临时股东大会的授权，公司2021年限制性股票激励计划授予价格由17.35元/股调整为17.14元/股。公司2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票的14名激励对象因个人原因离职，

不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为5.10万股，首次授予第二类限制性股票激励对象人数由369人调整为355人；预留授予人员中15名激励对象因离职（7人）及个人考核（8人）等原因不符合激励及归属条件，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为4.86万股，其中7名已离职激励对象全部已授予尚未归属的限制性股票1.86万股予以作废，预留授予

第二类限制性股票激励对象人数由116人调整为109人。8名激励对象因未达本次激励计划

个人层面绩效考核要求，其已获授尚未归属的限制性股票3万股予以作废。在资金缴纳、股份登记过程中，1名激励对象离职其已获授但尚未归属的合计0.18万股第二类限制性股票不进行归属并由公司作废;2名激励对象因个人原因暂缓归属其符合条件的第二类限制性股票，合计9.15万股。本次实际归属人数453人，归属第二类限制性股票数量244.47万股。

本报告书共130页第117页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

此次限制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字

(2024)0100034号验资报告。

注2：2021年限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期：

1、有效期

本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全

部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

2、授予日

授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。

公司需在股东大会审议通过后60日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予限制性股票并完成公告。公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未完成授予的限制性股票失效。预留部分须在本激励计划经公司股东大会审议通过后的12个月内授出。

3、归属期限和归属安排

本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，归属日必须为交易日，且获得的限制性股票不得在下列期间内归属：

（1）公司定期报告公告前30日，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告

日前30日起算，至公告前1日；

（2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日；

（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或

者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内；

（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。

本激励计划首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易

第一个归属期日起至首次授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后30%一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易

第二个归属期日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后30%一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易

第三个归属期日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后20%一个交易日当日止本报告书共130页第118页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注归属安排归属时间归属比例自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易

第四个归属期日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后20%一个交易日当日止

若预留部分的限制性股票于2021年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易

第一个归属期日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后30%一个交易日当日止自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易

第二个归属期日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后30%一个交易日当日止自预留授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易

第三个归属期日起至预留授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后20%一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易

第四个归属期日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后20%一个交易日当日止

若预留部分的限制性股票于2023年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易

第一个归属期日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后40%一个交易日当日止自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易

第二个归属期日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后30%一个交易日当日止自预留授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易

第三个归属期日起至预留授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后30%一个交易日当日止在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限

制性股票，不得归属，作废失效。

3、本年股份支付费用

本报告书共130页第119页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、中层

-21713199.53

管理人员、核心团队人员

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

本集团无需要披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

公司拟定2024年度利润分配预案如下：公司拟以现有总股本522267673股扣除公司

回购专户中已回购股份1688050股后520579623股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.30元（含税），共计派发现金人民币67675350.99元，不送红股，不以资本公积金转增股本。本预案将经董事会审议并经股东大会批准通过后方可实施。

十七、其他重要事项本集团无需要披露的其他重要事项。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内458198030.42497034071.90

1至2年52461685.5719966524.61

2至3年5896231.42583870.58

3年以上401647.5869177.75

小计516957594.99517653644.84本报告书共130页第120页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

减：坏账准备36752001.9329206121.56

合计480205593.06488447523.28

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

516957594.99100.0036752001.937.11480205593.06

账准备

其中：

账龄组合516957594.99100.0036752001.937.11480205593.06

合计516957594.99——36752001.93——480205593.06

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

517653644.84100.0029206121.565.64488447523.28

账准备

其中：

账龄组合517653644.84100.0029206121.565.64488447523.28

合计517653644.84——29206121.56——488447523.28

*年末单项计提坏账准备的应收账款

截至期末，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款本报告书共130页第121页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内458198030.4222909901.525.00

1至2年52461685.5710492337.1120.00

2至3年5896231.422948115.7250.00

3年以上401647.58401647.58100.00

合计516957594.9936752001.937.11

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其他变年末余额计提转回销动

账龄组合29206121.567615058.1269177.7536752001.93

合计29206121.567615058.1269177.7536752001.93

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款69177.75

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

240288257.66元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为46.48%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为13918202.72元。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款20786994.355710121.90

合计20786994.355710121.90

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内21251261.665950187.16

1至2年746119.7246497.00

2至3年2800.0040493.01

本报告书共130页第122页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

3年以上29400.00

小计22029581.386037177.17

减：坏账准备1242587.03327055.27

合计20786994.355710121.90

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金、押金及保证金6841106.28573540.41

对非关联公司的应收款项11602106.36923015.60

合并范围内款项3586368.744540621.16

小计22029581.386037177.17

减：坏账准备1242587.03327055.27

合计20786994.355710121.90

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

22029581.38100.001242587.035.6420786994.35

账准备

其中：

账龄组合22029581.38100.001242587.035.6420786994.35

合计22029581.38——1242587.03——20786994.35

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备本报告书共130页第123页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备6037177.17100.00327055.275.425710121.90

其中：

账龄组合6037177.17100.00327055.275.425710121.90

合计6037177.17——327055.27——5710121.90

A、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内21251261.661062563.095.00

1至2年746119.72149223.9420.00

2至3年2800.001400.0050.00

3年以上29400.0029400.00100.00

合计22029581.381242587.035.64

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额327055.27327055.27

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提915531.76915531.76本年转回本报告书共130页第124页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额1242587.031242587.03

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合327055.27915531.761242587.03

合计327055.27915531.761242587.03

*本年度无实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计坏账准备年单位名称年末余额款项性质账龄数的比例末余额

（%）荆州经开区财政对非关联方1年以

9224800.0041.87461240.00

局的应收款项内荆州市自然资源和规划局荆州开押金及保证1年以

6540000.0029.69327000.00

发区土地储备中金内心湖北菲利华融鉴对关联方的2年以

2067402.759.38175702.15

科技有限公司应收款项内荆州经开区税务对非关联方1年以

1283546.405.8364177.32

局的应收款项内湖北石创半导体对关联方的1年以

796400.423.6239820.02

科技有限公司应收款项内

合计19912149.5790.391067939.49本报告书共130页第125页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1025011543.821025011543.82855720515.81855720515.81

对联营、合营企业投资5620543.585620543.586158406.326158406.32

合计1030632087.401030632087.40861878922.13861878922.13

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年年末余额减值准备年被投资单位计提（账面价值）初余额减少追加投资减值其他（账面价值）末余额投资准备潜江菲利华石英玻璃材

93880992.68-474712.9693406279.72

料有限公司上海菲利华石创科技有

525688638.09-3989665.65521698972.44

限公司本颢（上海）国际贸易有

925753.22-14696.22911057.00

限公司江苏中益新材料股份有

89289655.65-1500655.6587789000.00

限公司本报告书共130页第126页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年年末余额减值准备年被投资单位计提（账面价值）初余额减少追加投资减值其他（账面价值）末余额投资准备湖北安懿佳科技投资有

42165476.17-10270.1042155206.07

限公司武汉菲利华新材料科技

103770000.005250000.0031028.59109051028.59

有限公司湖北嘉殷新材料有限公

170000000.00170000000.00

司

合计855720515.81175250000.00-5958971.991025011543.82

（3）对联营、合营企业投资年初余额本年增减变动减值准减值准被投资单位备年初权益法下确其他综其他宣告发放计提追加减少投其年末余额备年末余额认的投资损合收益权益现金股利减值投资资他余额益调整变动或利润准备

一、联营企业北京宇甲新材

料科技有限公6158406.32-537862.745620543.58司

小计6158406.32-537862.745620543.58

合计6158406.32-537862.745620543.58本报告书共130页第127页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1113618452.20698551555.901400576422.04716477848.71

其他业务149570051.54141960945.26226665370.27216297582.43

合计1263188503.74840512501.161627241792.31932775431.14

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

对子公司长期股权投资的股利收益10420643.50600000.00

权益法核算的长期股权投资收益-537862.74-364641.75

处置交易性金融资产取得的投资收益9084206.472947486.34

合计18966987.233182844.59

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-9402221.09计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影41902961.95响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置29033616.64金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失本报告书共130页第128页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出279586.50其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计61813944.00

减：所得税影响额9685766.55

少数股东权益影响额（税后）2127148.29

合计50001029.16

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

本报告书共130页第129页湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2024年度财务报表附注加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股稀释每股

（%）收益收益

归属于公司普通股股东的净利润8.390.60500.6050

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.060.50870.5087

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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