西安天和防务技术股份有限公司2025年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2026年04月22日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2026〕2-235号

注册会计师姓名李永利、姜丰丰审计报告正文

西安天和防务技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西安天和防务技术股份有限公司（以下简称天和防务公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天和防务公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天和防务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

天和防务公司的营业收入主要来自于销售电子元器件、电子设备等产品。2025年度，天和防务公司营业收入金额为人民币49977.79万元。

1由于营业收入是天和防务公司关键业绩指标之一，可能存在天和防务公司管理层（以下简称管理层）

通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，内销收入检查销售合同、订单、销售发票、出库

单、发货单、物流单、客户签收单、验收单、安装上线清单及客户供应商系统等；外销收入检查销售合

同、订单、销售发票、出库单、报关单、提单等；

(5)结合应收账款函证，以选取特定项目的方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)及五(一)3。

截至2025年12月31日，天和防务公司应收账款账面余额为人民币66853.81万元，坏账准备为人民币39397.29万元，账面价值为人民币27456.53万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

2(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测

试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评

价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天和防务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

天和防务公司治理层（以下简称治理层）负责监督天和防务公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

3在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天和防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天和防务公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天和防务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

4二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西安天和防务技术股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金130611849.4692919328.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据21088995.408923758.21

应收账款274565278.82165183168.80

应收款项融资1624662.613070401.04

预付款项5503600.2911402030.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6982629.027719827.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货252591010.63303358453.81

其中：数据资源

合同资产1595781.121565797.97持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产68211445.4164569831.60

流动资产合计762775252.76658712597.72

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资32943688.0033991956.45其他权益工具投资

其他非流动金融资产40702118.2145797380.00

投资性房地产5705629.476928974.33

5固定资产409026341.11324483062.75

在建工程905882276.29933143363.55生产性生物资产油气资产

使用权资产6896572.1713075219.95

无形资产255678627.18208689419.93

其中：数据资源

开发支出28239938.0180764902.18

其中：数据资源

商誉65170153.9169156692.58

长期待摊费用3061277.693328606.14

递延所得税资产71535957.5070507504.08

其他非流动资产8681326.107891243.95

非流动资产合计1833523905.641797758325.89

资产总计2596299158.402456470923.61

流动负债：

短期借款219782796.68135516676.76向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据936000.001412162.00

应付账款179698530.66161959960.13

预收款项563752.69535471.57

合同负债63388190.3379542483.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬72623245.6955205220.42

应交税费16431163.365455978.82

其他应付款179614951.10121009954.93

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债128448465.61227569801.20

其他流动负债2101007.8241299.74

流动负债合计863588103.94788249008.75

非流动负债：

6保险合同准备金

长期借款253371921.15136562191.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债58537.64

长期应付款75348697.1315642618.87长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28608275.3031836073.00

递延所得税负债6804564.997901632.17其他非流动负债

非流动负债合计364133458.57192001053.01

负债合计1227721562.51980250061.76

所有者权益：

股本517636745.00517636745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1069721570.151070072903.26

减：库存股其他综合收益

专项储备2761841.581461117.84

盈余公积40824422.0140824422.01一般风险准备

未分配利润-208946837.39-108618640.85

归属于母公司所有者权益合计1421997741.351521376547.26

少数股东权益-53420145.46-45155685.41

所有者权益合计1368577595.891476220861.85

负债和所有者权益总计2596299158.402456470923.61

法定代表人：贺增林主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：魏玉芬

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6637267.799704215.99交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2548054.553444307.69

应收款项融资1949280.00

预付款项664542.932517026.88

其他应收款740318449.95678190040.82

7其中：应收利息

应收股利

存货35418333.0931404182.12

其中：数据资源

合同资产865167.73865918.92持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产454843.421263.42

流动资产合计786906659.46728076235.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1613285708.731583376477.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产40702118.2145797380.00投资性房地产

固定资产9122632.1311712431.99

在建工程710091.74生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20934691.3013369178.61

其中：数据资源

开发支出700234.158781974.11

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3691295.782787649.43

其他非流动资产683760.70

非流动资产合计1689146772.041666508852.02

资产总计2476053431.502394585087.86

流动负债：

短期借款20015138.8910004000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款20433972.0714061104.57预收款项

合同负债11582367.004522704.15

应付职工薪酬25880062.0620068498.26

应交税费7188.0297703.55

8其他应付款734061518.08612319491.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计811980246.12661073501.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4426636.976339033.24

递延所得税负债4230561.664376151.05其他非流动负债

非流动负债合计8657198.6310715184.29

负债合计820637444.75671788685.93

所有者权益：

股本517636745.00517636745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1388671829.471388671829.47

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40824422.0140824422.01

未分配利润-291717009.73-224336594.55

所有者权益合计1655415986.751722796401.93

负债和所有者权益总计2476053431.502394585087.86

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入499777878.16402396183.29

其中：营业收入499777878.16402396183.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本593832097.58506704192.58

9其中：营业成本358661768.52288507588.88

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9646825.996820175.11

销售费用35449243.5340405882.54

管理费用90374811.2983406535.32

研发费用80267946.8586358678.22

财务费用19431501.401205332.51

其中：利息费用12309513.297309985.91

利息收入247013.981563300.81

加：其他收益9384832.6710250560.87

投资收益（损失以“－”号填列）-710628.95-1118135.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1048268.45-2122481.86以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3779661.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4812795.70-4170778.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）-19250816.58-15778963.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）11116.68301556.30

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-113212173.09-114823769.91

加：营业外收入955538.69955556.59

减：营业外支出820943.112300493.14

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-113077577.51-116168706.46

减：所得税费用1866412.195373658.69

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-114943989.70-121542365.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-114943989.70-121542365.15

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-100328196.54-105368687.15

2.少数股东损益-14615793.16-16173678.00

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

103.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-114943989.70-121542365.15

归属于母公司所有者的综合收益总额-100328196.54-105368687.15

归属于少数股东的综合收益总额-14615793.16-16173678.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.19-0.2

（二）稀释每股收益-0.19-0.2

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：贺增林主管会计工作负责人：李秀英会计机构负责人：魏玉芬

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入5225297.7011450894.12

减：营业成本3849813.1010071937.71

税金及附加39829.9033409.73

销售费用14307950.5420197883.18

管理费用29799581.8623650427.57

研发费用18527822.2425209175.14

财务费用-1825696.906866639.42

其中：利息费用468027.7813215727.08

利息收入2306979.386358680.76

加：其他收益2658504.85617047.02

投资收益（损失以“－”号填列）-1859488.45-1765374.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1048268.45-2356213.10

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3779661.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）-206541.93367750.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5817767.05-2268585.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-68478957.41-77627740.05

加：营业外收入129539.005000.00

11减：营业外支出80232.511044434.78

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-68429650.92-78667174.83

减：所得税费用-1049235.74-672419.87

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-67380415.18-77994754.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-67380415.18-77994754.96

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-67380415.18-77994754.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金371420975.08378193193.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4636185.758535392.10

收到其他与经营活动有关的现金7600840.6817247492.70

经营活动现金流入小计383658001.51403976078.12

购买商品、接受劳务支付的现金214909955.23234316066.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

12支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金195000784.20206867947.69

支付的各项税费23205909.3814759819.12

支付其他与经营活动有关的现金40548478.1750329610.22

经营活动现金流出小计473665126.98506273443.76

经营活动产生的现金流量净额-90007125.47-102297365.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金41315600.0091870000.00

取得投资收益收到的现金246914.96847606.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额146729.00111798.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4000000.00

投资活动现金流入小计41709243.9696829404.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39308048.25133308830.97

投资支付的现金40000000.0070200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计79308048.25203508830.97

投资活动产生的现金流量净额-37598804.29-106679425.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6000000.001238780.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6000000.001238780.00

取得借款收到的现金468314544.00172620681.24

收到其他与筹资活动有关的现金52651831.7031560000.00

筹资活动现金流入小计526966375.70205419461.24

偿还债务支付的现金280310987.91179766810.05

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18315940.3516522921.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金63384695.2916155480.52

筹资活动现金流出小计362011623.55212445212.15

筹资活动产生的现金流量净额164954752.15-7025750.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响343058.29810454.20

五、现金及现金等价物净增加额37691880.68-215192088.34

加：期初现金及现金等价物余额92917327.00308109415.34

六、期末现金及现金等价物余额130609207.6892917327.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15422435.858572819.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金268887018.71128708804.28

经营活动现金流入小计284309454.56137281623.44

购买商品、接受劳务支付的现金8410120.371668635.52

13支付给职工以及为职工支付的现金39202129.0453478805.09

支付的各项税费233837.53341754.02

支付其他与经营活动有关的现金288779459.08100632991.94

经营活动现金流出小计336625546.02156122186.57

经营活动产生的现金流量净额-52316091.46-18840563.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1315600.00260000.00

取得投资收益收到的现金208780.00590839.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金72078360.156907600.00

投资活动现金流入小计73602740.157758439.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金870007.01509766.58

投资支付的现金23877500.007585000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9145620.0010071081.76

投资活动现金流出小计33893127.0118165848.34

投资活动产生的现金流量净额39709613.14-10407409.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.0010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金31871831.7027100000.00

筹资活动现金流入小计51871831.7037100000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金456888.89

支付其他与筹资活动有关的现金31875419.70

筹资活动现金流出小计42332308.59

筹资活动产生的现金流量净额9539523.1137100000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7.017.75

五、现金及现金等价物净增加额-3066948.207852035.28

加：期初现金及现金等价物余额9702215.991850180.71

六、期末现金及现金等价物余额6635267.799702215.99

147、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其减项目他

：一般少数股东所有者权益优永综其股本其资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续合他他存准备股债收股益

5176367107007146111408244-10861861521376-4515561476220

一、上年期末余额

45.002903.267.8422.0140.85547.2685.41861.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

5176367107007146111408244-10861861521376-4515561476220

二、本年期初余额

45.002903.267.8422.0140.85547.2685.41861.85三、本期增减变动金额（减-351333130072-1003281-9937880-826446-1076432少以“－”号填列）.113.7496.545.910.0565.96

-1003281-1003281-146157-1149439

（一）综合收益总额

96.5496.5493.1689.70

（二）所有者投入和减少-351333-351333.163513336000000.

资本.111.1100

60000006000000.

1．所有者投入的普通股.0000

2．其他权益工具持有者投

入资本

153．股份支付计入所有者权

益的金额

-351333-351333.1351333.1

4．其他.1111

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

1300721300723.1300723.

（五）专项储备

3.747474

2980002980007.2980007.

1．本期提取

7.343434

-16792-1679283-1679283

2．本期使用

83.60.60.60

（六）其他

165176367106972276184408244-20894681421997-5342011368577

四、本期期末余额

45.001570.151.5822.0137.39741.3545.46595.89

上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其减项目他

：一般少数股东所有者权益综其股本优永其资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续合他他存准备股债收股益

51763671082201647404082442-32499531639060-29982016090789

一、上年期末余额

45.002384.951.692.01.70999.9507.4192.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

51763671082201647404082442-32499531639060-29982016090789

二、本年期初余额

45.002384.951.692.01.70999.9507.4192.54

三、本期增减变动金额-12129-186283-1053686-117684-151736-13285813（减少以“－”号填列）481.69.8587.15452.6978.000.69

-1053686-105368-161736-12154236

（一）综合收益总额

87.15687.1578.005.15

（二）所有者投入和减少-10143-1014391000000-9143920.

资本920.0020.00.0000

17238780.238780.010000001238780.0

1．所有者投入的普通股

000.000

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者-10382-103827-10382700

权益的金额700.0000.00.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

-186283-186283.

（五）专项储备-186283.85.8585

18302918302981830298.1

1．本期提取

8.12.122

18-20165-201658-2016581.

2．本期使用

81.971.9797

-19855-198556-1985561.

（六）其他

61.691.6969

51763671070071461114082442-10861861521376-45155614762208

四、本期期末余额

45.002903.267.842.0140.85547.2685.4161.85

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工其减具他

项目：综其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续存他收股债股益

一、上年期末余额517636745.001388671829.4740824422.01-224336594.551722796401.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额517636745.001388671829.4740824422.01-224336594.551722796401.93三、本期增减变动金额（减-67380415.18-67380415.18少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-67380415.18-67380415.18

（二）所有者投入和减少资本

191．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1507481.121507481.12

2．本期使用-1507481.12-1507481.12

（六）其他

四、本期期末余额517636745.001388671829.4740824422.01-291717009.731655415986.75

20上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工其减具他

项目：综其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续存他收股债股益

一、上年期末余额517636745.001401040091.1640824422.01-146341839.591813159418.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额517636745.001401040091.1640824422.01-146341839.591813159418.58三、本期增减变动金额（减-12368261.69-77994754.96-90363016.65少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-77994754.96-77994754.96

（二）所有者投入和减少

-10382700.00-10382700.00资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

-10382700.00-10382700.00益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

21转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1504810.851504810.85

2．本期使用-1504810.85-1504810.85

（六）其他-1985561.69-1985561.69

四、本期期末余额517636745.001388671829.4740824422.01-224336594.551722796401.93

22三、公司基本情况西安天和防务技术股份有限公司（以下简称公司或本公司)前身系原西安天和投资控股有限公司(以下简称天和控股)。天和控股系由贺增林先生、刘丹英女士共同出资组建，于2004年5月8日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为

9161013175783164XA 的营业执照，注册资本 517636745 元，股份总数 517636745 股(每股面值 1元)。

其中，有限售条件的流通股份：A 股 113017140 股；无限售条件的流通股份 A 股 404619605 股。公司股票已于2014年9月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为工程和技术研究和试验发展；电子(气)物理设备及其他电子设备制造；导航、测绘、气象及海洋专用仪器制造；电子专用设备制造；雷达及配套设备制造；仪器仪表制造；光学仪器制造；海洋环境监测与探测装备制造；环境监测专用仪器仪表制造；软件开发；计算机软硬件及外围设备制造；信息系统集成服务；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；人工智能应用软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；大数据服务；物联网设备制造；物联网应用服务；物联网技术服务；照明器具制造；照明器具销售；半导体照明器件销售；

安防设备制造；交通安全、管制专用设备制造；航空运营支持服务；技术服务、技术开发、技术转让；(除

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：货物进出口。

本财务报表业经公司2026年4月22日第六届第三次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

232、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款债务重组应收账款债务重组金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量投资活动现金流量金额超过20000000.00元

重要的资本化研发项目、外购研发项目资本化研发项目、外购研发项目金额超过资产总额0.3%

重要的子公司营业收入金额超过营业收入总额的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过净资产的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

24母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的

财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)

25的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，26除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a 按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；b 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转

27移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值

进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损

28失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金

额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——合并范围内关本公司合并范围内的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算联往来组合关联方预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——合并范围内本公司合并范围内的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算关联往来组合关联方预期信用损失。

29参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

合同资产——质保金组合款项性质预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收票据-商业承兑汇票/应收账款/其他应收款/合同资产预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

应收票据-商业承兑汇票、应收账款、其他应收款和合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收票据

本公司应收票据包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，对于商业承兑汇票按照相当于整个存续期内的预期信用损失的金额计量损失准备。对于银行承兑汇票，因承兑人为信用风险极小的银行，未计提预期信用损失准备。详见本章节附注11。

13、应收账款

详见本章节附注11。

14、应收款项融资

本公司对于期末持有的信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，票据的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，在“应收款项融资”科目列报；对于期末持有的信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票，票据的业务模式以收取合同现金流量为目标，在“应收票据”科目列报。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注11。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

30合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注11。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

31的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

32*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

33（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无

形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物年限平均法304.003.20

机器设备年限平均法104.009.60

电子设备年限平均法54.0019.20

运输工具年限平均法54.0019.20

其他设备年限平均法54.0019.20

21、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

342)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产包括土地使用权、专有技术、软件和通用航空综合运行支持系统等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30年-50年，根据权证的土地使用年限确定使用寿命直线法软件5年-10年根据合同性权利或其他法定权利确定使用寿命直线法

专有技术5年-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法通用航空综合运行支持系统10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

*人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

*直接投入费用

35直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：a.直接消耗的材料、燃

料和动力费用；b.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；c.用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

*折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

*无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

*设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

*委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

*其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明

36其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段支出是指本公司为获取新的或先进的科学或技术知识而进行的独创性的、独占性、探索性

的有计划调查研究所发生的支出，是为进行进一步开发活动所做的相关方面的准备，研究活动将来是否会转入开发具有较大的不确定性，于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指在进行经营性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项设计或产品，以生产出新的或具有功能性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是在研究阶段基础上的工作，其结果形成新产品、新技术、新工艺的可能性较大。

24、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

25、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

371)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

3829、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

1)国内军方的销售业务

39国内军方的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品取得产品验收合格证、已收取价款或

取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)国内军贸公司的销售业务

国内军贸公司的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品已交付并经军贸公司验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

3)国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的产品销售业务

国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品已交付并经外方验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

4)国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的军品技术转让销售业务

国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的军品技术转让销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得外方接收单位的验收证明、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

5)民品销售业务

民品销售业务属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受或已领用该商品，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

6)服务收入

*属于在某一时段内履行履约义务的服务收入

服务收入在公司根据合同约定持续向客户转移服务控制权、履约过程中客户能够控制履约进程且有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项，相关的经济利益很可能流入时，按照履约进度在合同期间内分期确认收入。

*属于在某一时点履行履约义务的服务收入

服务收入在公司已根据合同约定完成服务并经客户验收或确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

30、政府补助

(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

40政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府

文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41(5)同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

42变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，

如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

(1)安全生产费

43公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(3)债务重组损益确认时点和会计处理方法

1）债权人

*以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

*采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

*采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2）债务人

*以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的

44差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项

资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益--债务重组收益。

*将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

*采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

*以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益--债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应免税、1%、3%、5%、6%、9%、13%交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

45本公司15%

天伟电子15%

深圳华扬15%

天和海防15%

长城数字15%

成都通量15%

南京彼奥15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税及其附加税

1)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)

附件3第一条第(二十六)款，纳税人提供技术转让、技术开发免征增值税。公司符合上述文件的技术转

让、技术开发收入免缴增值税。

2)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公

告〔2023〕43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司符合上述文件的销售收入可按照当期可抵扣进项税额的

5%计提当期加计抵减额。

3)根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退

役军人事务部公告〔2023年〕14号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。公司可享受上述文件的税收减免优惠。

4)根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告〔2023年〕15号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。公司可享受上述文件的税收减免优惠。

5)根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）、《中华人民共和国增值税法实施条例》相关规定，2025年度对公司符合条件的出口货物及跨境应税行为，实行增值税免抵退税政策。公司出口销售收入符合上述文件规定的，免征出口环节增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税税额，未抵减完的部分予以退还。

46（2）企业所得税

1)本公司于2025年12月19日取得陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省

税务局批准颁发的编号为 GR202561001762 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

2)子公司天伟电子于2023年12月12日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕

西省税务局批准颁发的编号为 GR202361006564 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

3)子公司深圳华扬于2024年12月26日取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总

局深圳市税务局的编号为 GR202444203931 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

4)子公司天和海防于2023年11月29日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕

西省税务局批准颁发的编号为 GR202361000840 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

5)子公司长城数字于2023年12月12日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕

西省税务局批准颁发的编号为 GR202361004975 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

6)子公司成都通量于2023年12月12日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四

川省税务局批准颁发的编号为 GR202351005714 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

7)子公司南京彼奥于2025年11月18日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局颁发的编号为 GR202532005489 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年企业所得税减按15%的优惠税率执行。

8)根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施条例》的规定，公司符合条件的技术转让所得不

超过500.00万元的部分，免缴企业所得税；超过500.00万元的部分，减半缴纳企业所得税。

9)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕7号）的规定，2025年度企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。公司符合上述文件规定的研发费用可按规定计算享受研发费用加计扣除优惠。

47七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金160531.34128840.78

银行存款130406005.4092760701.08

其他货币资金45312.7229786.40

合计130611849.4692919328.26

其他说明：

其他货币资金受限情况详见本财务报表附注七(21)之说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1862265.16759410.23

商业承兑票据19226730.248164347.98

合计21088995.408923758.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例

其中：

按组合计提坏

221001011921088993534297089237

账准备的应收100.00%4.58%100.00%4.59%

928.5733.1795.40460.732.5258.21

票据

其中：

1862218622675941759410

银行承兑汇票8.43%8.12%

65.165.160.23.23

202381011919226785944297081643

商业承兑汇票91.57%5.00%91.88%5.00%

663.4133.1730.24050.502.5247.98

221001011921088993534297089237

合计100.00%4.58%100.00%4.59%

928.5733.1795.40460.732.5258.21

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

48银行承兑汇票组合1862265.16

商业承兑汇票组合20238663.411011933.175.00%

合计22100928.571011933.17

确定该组合依据的说明：

本公司以票据类型作为确定组合的依据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

429702.52582230.651011933.17

账准备

合计429702.52582230.651011933.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1376537.66

商业承兑票据21522146.381499533.14

合计21522146.382876070.80

其他说明：

商业承兑汇票的承兑人中兴通讯股份有限公司，由于其具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将其为承兑人的已背书商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《中华人民共和国票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）239817522.92160618386.58

1至2年44887895.955851977.29

2至3年2533852.255721904.38

3年以上381298860.80384340035.05

3至4年5722392.792405735.87

494至5年2013537.942134766.75

5年以上373562930.07379799532.43

合计668538131.92556532303.30

注：受合同资产本期到期转入应收账款影响导致期末3-4年账龄大于期初2-3年账龄合计数

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按单项计提坏

323731323731329145329145

账准备48.42%100.00%59.14%100.00%

151.85151.85321.10321.10

的应收账款

其中：

单项计

323731323731329145329145

提坏账48.42%100.00%59.14%100.00%

151.85151.85321.10321.10

准备按组合计提坏

3448067024127456522738662203165183

账准备51.58%20.37%40.86%27.36%

980.07701.25278.82982.20813.40168.80

的应收账款

其中：

按组合

3448067024127456522738662203165183

计提坏51.58%20.37%40.86%27.36%

980.07701.25278.82982.20813.40168.80

账准备

668538393972274565556532391349165183

合计100.00%58.93%100.00%70.32%

131.92853.10278.82303.30134.50168.80

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计逾期货款

客户 A-5 294001826.06 294001826.06 287587656.81 287587656.81 100.00% 收回的信用风险较高预计逾期货款

客户 A-14 25380000.00 25380000.00 25380000.00 25380000.00 100.00% 收回的信用风险较高预计逾期货款

其他客户9763495.049763495.0410763495.0410763495.04100.00%收回的信用风险较高

合计329145321.10329145321.10323731151.85323731151.85

按组合计提坏账准备：

单位：元

50期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内239817522.9211990876.155.00%

1-2年44887895.954488789.6110.00%

2-3年2533852.25506770.4520.00%

3-4年4722392.791416717.8430.00%

4-5年2013537.941006768.9850.00%

5年以上50831778.2250831778.22100.00%

合计344806980.0770241701.25

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为确定组合的依据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备329145321.10-5414169.25323731151.85

按组合计提坏账准备62203813.408163887.85126000.0070241701.25

合计391349134.502749718.60126000.00393972853.10

其他说明：

本期计提坏账准备情况中，其他系公司控股子公司天和海防本期与客户达成减免债务的协议，同意减免对方

126000.00元的款项，该事项属于修改其他条款导致债权终止确认的债务重组。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额期末余额产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名317889650.35317889650.3547.42%317889650.35

第二名114694750.00114694750.0017.11%6231475.00

第三名40165949.5940165949.595.99%2008297.48

第四名32325000.0032325000.004.82%32325000.00

第五名26070860.8626070860.863.89%1303543.04

合计531146210.80531146210.8079.23%359757965.87

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

51期末余额期初余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金1859450.93263669.811595781.121738059.39172261.421565797.97

合计1859450.93263669.811595781.121738059.39172261.421565797.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例

其中：

按组合

18594263669159571738017226115657

计提坏100.00%14.18%100.00%9.91%

50.93.8181.1259.39.4297.97

账准备

其中：

按组合

18594263669159571738017226115657

计提减100.00%14.18%100.00%9.91%

50.93.8181.1259.39.4297.97

值准备

18594263669159571738017226115657

合计100.00%14.18%100.00%9.91%

50.93.8181.1259.39.4297.97

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金组合1859450.93263669.8114.18%

合计1859450.93263669.81

确定该组合依据的说明：

本公司以款项性质作为确定组合的依据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按照预期信用损失率

按组合计提减值准备91408.39计提坏账减值准备

52合计91408.39——

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1624662.613070401.04

合计1624662.613070401.04

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3553655.91

合计3553655.91

其他说明：

由于信用等级较高的商业银行（包括6家大型商业银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行；9家全国性上市股份制商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行等）承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6982629.027719827.14

合计6982629.027719827.14

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金8378083.778826471.28

员工借支1665798.731050330.25

应收股权款3572130.443572130.44

其他772206.051444828.52

合计14388218.9914893760.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

531年以内（含1年）2353962.273865380.33

1至2年1883028.98948309.59

2至3年887884.133133580.68

3年以上9263343.616946489.89

3至4年3068743.51569237.05

4至5年485537.094149943.86

5年以上5709063.012227308.98

合计14388218.9914893760.49

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按单项

42443424434828448284

计提坏29.50%100.00%32.42%100.00%

33.7433.7491.4991.49

账准备

其中：

单项计

42443424434828448284

提坏账29.50%100.00%32.42%100.00%

33.7433.7491.4991.49

准备按组合

101433161269826100652345477198

计提坏70.50%31.16%67.58%23.30%

885.2556.2329.02269.0041.8627.14

账准备

其中：

按组合

101433161269826100652345477198

计提坏70.50%31.16%67.58%23.30%

885.2556.2329.02269.0041.8627.14

账准备

143887405569826148937173977198

合计100.00%51.47%100.00%48.17%

218.9989.9729.02760.4933.3527.14

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计逾期款项

其他客户4828491.494828491.494244333.744244333.74100.00%收回的信用风险较高

合计4828491.494828491.494244333.744244333.74

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

541年以内2353962.27117698.115.00%

1-2年1883028.98188302.9010.00%

2-3年825937.23165187.4520.00%

3-4年3068743.51920623.0530.00%

4-5年485537.09242768.5550.00%

5年以上1526676.171526676.17100.00%

合计10143885.253161256.23

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为确定组合的依据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日余额193269.0194830.966885833.387173933.35

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-94151.4594151.45

——转入第三阶段-82593.7282593.72

本期计提18580.5581914.21779351.69879846.45

本期核销648189.83648189.83

2025年12月31日余额117698.11188302.907099588.967405589.97

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄为1年以内的划分为第一阶段，期末坏账准备计提比例为5%，账龄为1-2年的划分为第二阶段，期末坏账准备计提比例为10%，账龄2年及以上的划分为第三阶段，期末坏账准备计提比例为69.94%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备4828491.4961946.90646104.654244333.74

按组合计提坏账准备2345441.86817899.552085.183161256.23

合计7173933.35879846.45648189.837405589.97

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收款项648189.83

其他应收款核销说明：

55本次核销的其他应收款主要系子公司华扬通信与外部单位的往来款项，经查，该部分债务人因经营问题已吊销营业执照，

剩余款项无法收回，经公司内部流程审议通过予以核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额四川益丰电子科技有限

应收股权款3572130.445年以上24.83%3572130.44公司西安高新技术产业开发

押金保证金2110000.003-4年14.66%633000.00区财政局代管资金专户交银金融租赁有限责任

押金保证金1500000.001-2年10.43%150000.00公司深圳市恒昌荣投资有限

押金保证金794058.002-3年、5年以上5.52%668368.40公司西安高新区市政配套建

押金保证金711955.344-5年、5年以上4.95%488206.71设有限公司

合计8688143.7860.39%5511705.55

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3648669.9466.30%6817324.2559.79%

1至2年297496.905.40%3360068.1429.47%

2至3年1001483.5918.20%1224638.5010.74%

3年以上555949.8610.10%

合计5503600.2911402030.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商 A-4 3969463.25 34.22

供应商 A-5 891748.68 7.69

中仪英斯泰克进出口有限公司679002.845.85

供应商 A-10 632700.00 5.45

供应商 A-11 585900.00 5.05

小计6758814.7758.26

568、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

69172888.929308584.239864304.792426476.422678716.569747759.8

原材料

945174

127217837.119137222.147489066.139850850.

在产品8080615.807638216.12

84047159

51465015.715699359.635765656.044144932.010000564.334144367.6

库存商品

495192

10007902.1

发出商品8879703.51910036.207969667.31911436.019096466.10

委托加工物资2200795.232200795.231428064.321428064.32

在途物资1677116.381677116.38

58011507.410358142.247653365.256741981.647413828.9

半成品9328152.65

94516

316947748.64356738.1252591010.353915539.50557085.7303358453.

合计

8076355481

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22678716.576674645.3944777.7229308584.24

在产品7638216.12605260.78162861.108080615.80

库存商品10000564.396706887.751008092.4515699359.69

发出商品911436.0167459.6968859.50910036.20

半成品9328152.651029989.5910358142.24

合计50557085.7415084243.201284590.7764356738.17

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计

在产品将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价半成品的存货可变现净值上升准备的存货售出或耗用发出商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变库存商品现净值

579、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证增值税68055246.2464470867.49

预缴税金156199.1798964.11

合计68211445.4164569831.60

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值其宣告计准期初余额准备追减其他他发放提期末余额备被投资单位

期初加少权益法下确认的综合权现金减其（账面价值）（账面价值）期余额投投投资损益收益益股利值他末资资调整变或利准余动润备额

一、合营企业

二、联营企业北京正气和

健康科技有33991956.45-1048268.4532943688.00限公司

小计33991956.45-1048268.4532943688.00

合计33991956.45-1048268.4532943688.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40702118.2145797380.00

合计40702118.2145797380.00

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12257601.8912257601.89

582.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1266370.651266370.65

（1）处置

（2）其他转出1266370.651266370.65

其中：转入固定资产1266370.651266370.65

4.期末余额10991231.2410991231.24

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5328627.565328627.56

2.本期增加金额392605.92392605.92

（1）计提或摊销392605.92392605.92

3.本期减少金额435631.71435631.71

（1）处置

（2）其他转出435631.71435631.71

其中：转入固定资产435631.71435631.71

4.期末余额5285601.775285601.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5705629.475705629.47

2.期初账面价值6928974.336928974.33

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产409026341.11324483062.75

合计409026341.11324483062.75

59（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

294170552.196716773.20114631.284632853.840035129.3635669941.

1.期初余额

947423811

2.本期增加金110948241.119168749.

6996185.16427765.73796557.29

额0927

（1）购置3232793.62376565.73796557.294405916.64

（2）在建工程109681870.113496461.

3763391.5451200.00

转入4498

（3）企业合并增加

（4)投资性

1266370.651266370.65

房地产转入

3.本期减少金

6633344.48364700.0077305.92580232.097655582.49

额

（1）处置或报

6633344.48364700.0077305.92580232.097655582.49

废

405118794.197079614.19749931.284983313.640251454.5747183107.

4.期末余额

034224889

二、累计折旧

68703755.3101704477.18653061.374149612.636847217.1300058123.

1.期初余额

22553469

2.本期增加金13271972.516342881.934142144.7

500379.103011737.931015173.17

额932

12836340.816342881.933706513.0

（1）计提500379.103011737.931015173.17

831

（2)投资性

435631.71435631.71

房地产转入

3.本期减少金

4968196.74350112.0069923.75547492.095935724.58

额

（1）处置或报

4968196.74350112.0069923.75547492.095935724.58

废

81975727.9113079162.18803328.477091426.837314898.2328264543.

4.期末余额

14451283

三、减值准备

11080191.611128754.6

1.期初余额48563.05

27

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

1234267.632264.091236531.72

额

（1）处置或报

1234267.632264.091236531.72

废

4.期末余额9845923.9946298.969892222.95

四、账面价值

1.期末账面价323143066.74154527.9946602.777845587.872936556.36409026341.

60值12911

2.期初账面价225466797.83932104.810434678.1324483062.

1461569.873187912.24

值627575

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备30214800.4414036642.149845923.996332234.31

电子设备756358.83672596.9646298.9637462.91

其他设备4271.844100.97170.87

小计30975431.1114713340.079892222.956369868.09

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备882124.05

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元减值公允价值和处置费用的关键项目账面价值可收回金额关键参数的确定依据金额确定方式参数

1)设备重置全价的确

定：设备购置费根据相关

设备的近期成交价格、对

1)存在交易活跃市场的，可供应厂商的询价结果，以

以询到设备二手回收价的，及搜集的其他公开价格以不含税二手回收价公允价信息加以确定。对无法取值；2)不存在相关活跃市场得直接价格资料的设备，或者缺乏相关市场信息时，采用替代产品信息进行重置全

采用成本法确定其公允价修正，无法实施替代修正机器设备6332234.318070915.720.00价、成值，即公允价值＝重置全价的，在对其原始购置成本新率

×成新率；3)主要考虑的资实施合理性核查的基础

产处置费用包括律师、审计、上，采用物价指数调整法评估等中介机构费用、附加加以确定。重置全价不含税、交易环节的印花税和资税、不包含运输费用、资产交易费用。金成本等；2)成新率=设备尚可使用年限÷(设

备已使用年限+设备尚可

使用年限)×100%

611)设备重置全价的确

定：设备购置费根据相关

设备的近期成交价格、对

1)存在交易活跃市场的，可供应厂商的询价结果，以

以询到设备二手回收价的，及搜集的其他公开价格以不含税二手回收价公允价信息加以确定。对无法取值；2)不存在相关活跃市场得直接价格资料的设备，或者缺乏相关市场信息时，采用替代产品信息进行重置全

采用成本法确定其公允价修正，无法实施替代修正电子设备37462.91165780.140.00价、成值，即公允价值＝重置全价的，在对其原始购置成本新率

×成新率；3)主要考虑的资实施合理性核查的基础

产处置费用包括律师、审计、上，采用物价指数调整法评估等中介机构费用、附加加以确定。重置全价不含税、交易环节的印花税和资税、不包含运输费用、资产交易费用。金成本等；2)成新率=设备尚可使用年限÷(设

备已使用年限+设备尚可

使用年限)×100%

1)设备重置全价的确

定：设备购置费根据相关

设备的近期成交价格、对

1)存在交易活跃市场的，可供应厂商的询价结果，以

以询到设备二手回收价的，及搜集的其他公开价格以不含税二手回收价公允价信息加以确定。对无法取值；2)不存在相关活跃市场得直接价格资料的设备，或者缺乏相关市场信息时，采用替代产品信息进行重置全

采用成本法确定其公允价修正，无法实施替代修正其他设备170.871473.110.00价、成值，即公允价值＝重置全价的，在对其原始购置成本新率

×成新率；3)主要考虑的资实施合理性核查的基础

产处置费用包括律师、审计、上，采用物价指数调整法评估等中介机构费用、附加加以确定。重置全价不含税、交易环节的印花税和资税、不包含运输费用、资产交易费用。金成本等；2)成新率=设备尚可使用年限÷(设

备已使用年限+设备尚可

使用年限)×100%

合计6369868.098238168.970.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

其他说明：

资产负债表日，华扬通信对闲置固定资产进行评估，根据公司聘请的深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《评估报告》(鹏信资评报字（2026）第 S0155 号)，该部分固定资产可收回金额为 8238168.97 元，高于账面价值，本期未计提固定资产减值准备。

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程905882276.29933143363.55

合计905882276.29933143363.55

62（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

5G 通讯产业园(北区) 888632836.42 888632836.42 810682913.91 810682913.91

无线通讯专用微波旋

磁铁氧体及介质陶瓷111039551.36111039551.36材料项目

天融大数据(西安)算

13273227.8513273227.8511006738.9811006738.98

力中心项目待安装调试设备及其

3976212.023976212.02414159.30414159.30

他

合计905882276.29905882276.29933143363.55933143363.55

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期

本期工程累其中：本本期转入利息资本期利项目预算期初其他期末计投入工程期利息资金来增加固定本化累息资本名称数余额减少余额占预算进度资本化源金额资产计金额化率金额比例金额金额

5G 通 募集资

104810779

讯产8886金、自有

0006824994869987868

业园328385.45%85.45%3.60%资金及

000913.22.5538.6198.13

(北6.42银行贷

0.00911

区)款无线通讯专用微波

120111112

旋磁123

000039275自有

铁氧6030.0093.56%100%

000.551.584.资金

体及3.62

003698

介质陶瓷材料项目天融大数据215110

2261327

(西536067自有

64832270.62%0.62%

安)00038.9资金

8.87.85

算力0.008中心项目

331932814112

9019

5367295242754869987868

合计0606

000204.45.0584.538.6198.13

4.27

0.0025098

63（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额26402155.6126402155.61

2.本期增加金额364148.08364148.08

其中：租入364148.08364148.08

3.本期减少金额13532869.0013532869.00

其中：处置或到期13532869.0013532869.00

4.期末余额13233434.6913233434.69

二、累计折旧

1.期初余额13326935.6613326935.66

2.本期增加金额6469217.206469217.20

（1）计提6469217.206469217.20

3.本期减少金额13459290.3413459290.34

（1）处置13459290.3413459290.34

4.期末余额6336862.526336862.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6896572.176896572.17

2.期初账面价值13075219.9513075219.95

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

6416、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专非专通用航空综合项目土地使用权利利技专有技术软件合计运行支持系统权术

一、账面原值

1.期初余额110486306.10143840304.4277524147.1921101196.08352951953.79

2.本期增加金

76359750.46683760.7077043511.16

额

（1）购置29126.21683760.70712886.91

（2）内部研发76330624.2576330624.25

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额110486306.10220200054.8878207907.8921101196.08429995464.95

二、累计摊销

1.期初余额13563355.7960926025.0349457218.7819320295.92143266895.52

2.本期增加金

2316515.7615103983.4610875372.491758432.2030054303.91

额

（1）计提2316515.7615103983.4610875372.491758432.2030054303.91

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额15879871.5576030008.4960332591.2721078728.12173321199.43

三、减值准备

1.期初余额995638.34995638.34

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额995638.34995638.34

四、账面价值

1.期末账面价

94606434.55143174408.0517875316.6222467.96255678627.18

值

2.期初账面价

96922950.3181918641.0528066928.411780900.16208689419.93

值

65本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例56.11%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

深圳华扬128132270.45128132270.45

长城数字26487930.9126487930.91

南京彼奥22932465.4122932465.41

成都通量5429946.955429946.95

鼎晟电子4777559.704777559.70

鹏嘉电子803544.74803544.74

合计188563718.16188563718.16

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

深圳华扬74838551.7074838551.70

长城数字26487930.9126487930.91

南京彼奥7069491.583986538.6711056030.25

成都通量5429946.955429946.95

鼎晟电子4777559.704777559.70

鹏嘉电子803544.74803544.74

合计119407025.583986538.67123393564.25

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

商誉所在的资产组提供的服务存在活跃主营业务是生产、销售隔离器、环形

深圳华扬资产组市场，可以带来独立的现金流，可将其器等，深圳华扬的非流动资产是公司是认定为一个单独的资产组生产、销售的基础

商誉所在的资产组提供的服务存在活跃主营业务是生产、销售旋磁铁氧体

南京彼奥资产组市场，可以带来独立的现金流，可将其等，南京彼奥的非流动资产是公司生是认定为一个单独的资产组产、销售的基础

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

66可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测账面可收回减值稳定期的稳定期的关键项目期的预测期的关键参数价值金额金额关键参数参数的确定依据年限预测期间营业收入增长率依次为

15.30%、5.00%、5.00%、3.00%和税前折现率为

3.00%；营业利润率依次为7.58%、稳定期收12.01%，折现率

7.30%、7.43%、7.44%和7.44%。入增长率采用加权平均资

深圳华扬125105164386

5年2026年的收入预测为参照在手订为0%，营本成本方式计

资产组471.08910.71

单及预期合同情况进行预测，未来业利润率算，可比上市公年度根据自身发展情况及市场情为7.40%。司的选取及取数况考虑一定的增长。毛利率根据项与历史年度一致目概算情况进行预计预测期间营业收入增长率依次为

24.63%、9.92%、14.89%、14.91%税前折现率为

稳定期收

和14.94%；营业利润率依次为11.24%，折现率入增长率

7.70%、9.63%、11.40%、12.27%采用加权平均资

南京彼奥100110961243986为0%，营

5年和13.48%。2026年的收入预测为本成本方式计

资产组867.20328.53538.67业利润率

参照在手订单及预期合同情况进算，可比上市公为行预测，未来年度根据自身发展情司的选取及取数

13.38%。

况及市场情况考虑一定的增长。毛与历史年度一致利率根据项目概算情况进行预计

2252162605113986

合计

338.28239.24538.67

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费3241527.851079055.952162471.90

其他87078.291007015.42195287.92898805.79

合计3328606.141007015.421274343.873061277.69

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备65514784.579827217.6959735675.098960351.26

内部交易未实现利润3424434.20513665.132446647.80366997.17

信用减值准备406993120.8361126010.88400212623.8560108825.80

67租赁负债276255.1969063.806298857.801071329.85

合计476208594.7971535957.50468693804.5470507504.08

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

28400000.004260000.0028400000.004260000.00

公允价值变动

固定资产折旧9808646.201471296.9410301948.671545292.30

使用权资产6896572.171073268.0513075219.952096339.87

合计45105218.376804564.9951777168.627901632.17

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产71535957.5070507504.08

递延所得税负债6804564.997901632.17

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1264235498.601122834609.13

信用减值准备1493552.134235443.24

资产减值准备8294615.282473875.37

其他非流动金融资产公允价值变动3779661.79

合计1277803327.801129543927.74

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年14100783.74

2026年6207524.906331124.90

2027年19298389.1319382389.13

2028年97723154.5397723154.83

2029年79631131.9477138645.17

2030年127715826.9892192998.69

2031年197189591.40199302165.02

2032年198633649.81203222042.94

2033年263035958.98265529875.64

2034年146994082.52147911429.07

2035年127806188.41

合计1264235498.601122834609.13

6820、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款项8681326.108681326.107891243.957891243.95

合计8681326.108681326.107891243.957891243.95

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 2000.00 2000.00 冻结 ETC 押金 2000.00 2000.00 冻结 ETC 押金

3355144223903561608252711777

固定资产借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押

49.4272.965.642.87

5104505448808244162423967257

无形资产借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押

9.831.831.264.82

货币资金641.78641.78久悬户久悬户1.261.26保证金保证金

8886328888632881068298106829

在建工程借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押

36.4236.4213.9113.91

投资性房1099123570562912257606928974借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押

地产1.24.471.89.33未终止确未终止确

17760701701094

应收票据认商业汇认商业汇.80.14票票

1287962116482692871318844042

合计

289.49596.6093.9637.19

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款20021388.89

保证借款180965087.65115495287.87

信用借款4489272.21

抵押及保证借款34328436.82

合计219782796.68135516676.76

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票936000.001412162.00

合计936000.001412162.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

6924、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款179698530.66161959960.13

合计179698530.66161959960.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 A-8 12130376.98 按合同进度，未到结算节点供应商 A-9 10732099.00 按合同进度，未到结算节点合计22862475.98

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款179614951.10121009954.93

合计179614951.10121009954.93

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付长期资产款项125718460.3884158832.17

拆借款27074084.176958242.13

押金保证金3071786.223225605.39

预提费用7526437.958396612.31

其他16224182.3818270662.93

合计179614951.10121009954.93

7026、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款563752.69535471.57

合计563752.69535471.57

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款63388190.3379542483.18

合计63388190.3379542483.18账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户 A-1 31858407.08 尚在履约中

合计31858407.08报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

货款16154292.85合同已履约

合计16154292.85——

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬55166661.67194092571.58176684576.2472574657.01

二、离职后福利-设定提存计划38558.7517395880.0317385850.1048588.68

三、辞退福利1274573.341274573.34

合计55205220.42212763024.95195344999.6872623245.69

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴49374210.23173245004.09156705075.3865914138.94

2、职工福利费78614.005220162.325128593.32170183.00

3、社会保险费22607.168488691.598482969.5328329.22

其中：医疗保险费22132.067940162.497934885.1227409.43

71工伤保险费475.10548529.10548084.41919.79

4、住房公积金53350.005339440.615325461.6167329.00

5、工会经费和职工教育经费5637880.281799272.971042476.406394676.85

合计55166661.67194092571.58176684576.2472574657.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险37370.9416713441.3916704011.6946800.64

2、失业保险费1187.81682438.64681838.411788.04

合计38558.7517395880.0317385850.1048588.68

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12342571.122020321.60

企业所得税814334.421382845.75

个人所得税118156.70329289.08

城市维护建设税886600.32105240.09

房产税937086.82873704.91

土地使用税544493.99544493.99

印花税87688.15101981.96

教育费附加661651.2279324.63

水利建设基金38580.6218776.81

合计16431163.365455978.82

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款102853823.33116555982.68

一年内到期的长期应付款25318387.09104773498.36

一年内到期的租赁负债276255.196240320.16

合计128448465.61227569801.20

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额324937.0225299.74

未终止确认商业汇票1776070.8016000.00

合计2101007.8241299.74

7232、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款38460000.00

抵押及保证借款147911921.15136562191.33

信用及保证借款67000000.00

合计253371921.15136562191.33

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债58537.64

合计58537.64

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款75348697.1315642618.87

合计75348697.1315642618.87

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款5296218.0915642618.87

5G 通讯产业园融资款 70000000.00

分期购买长期资产52479.04

合计75348697.1315642618.87

其他说明：

1.根据《陕西省人民政府办公厅关于印发省级财政支持中小企业发展资金股权投入管理办法的通知》（陕政办发〔2014〕

29号）及陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅印发的相关文件，公司收到陕西省高新技术产业投资有限公司9500万

元中长期借款，根据延期协议分期偿还，尚未偿还金额根据到期日分别列报至一年内到期的非流动负债和长期应付款。

2.公司与交银金融租赁有限责任公司开展设备融资租赁回租业务，租赁期三年，应付融资租赁款3000万元，根据到期日

分别列报至一年内到期的非流动负债及长期应付款。

7335、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31836073.00421603.773649401.4728608275.30收到政府补助

合计31836073.00421603.773649401.4728608275.30

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数517636745.00517636745.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1045425828.951045425828.95

其他资本公积24647074.31351333.1124295741.20

合计1070072903.26351333.111069721570.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积一其他资本公积减少系公司与少数股东发生权益性交易相应确认资本公积减少351333.11元。

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1461117.842980007.341679283.602761841.58

合计1461117.842980007.341679283.602761841.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定的标准计提的安全生产费。

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40824422.0140824422.01

合计40824422.0140824422.01

7440、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-108618640.85-3249953.70

调整后期初未分配利润-108618640.85-3249953.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润-100328196.54-105368687.15

期末未分配利润-208946837.39-108618640.85

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务496590406.28355366728.38398415240.55284913401.69

其他业务3187471.883295040.143980942.743594187.19

合计499777878.16358661768.52402396183.29288507588.88

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额499777878.16未扣除前总营业收入402396183.29未扣除前总营业收入与主营业务无关的业与主营业务无关的业

营业收入扣除项目合计金额3230547.854028292.34务收入务收入营业收入扣除项目合计金额占营业

0.65%1.00%

收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装投资性房地产出租收投资性房地产出租收物，销售材料，用材料进行非货币入、经营租赁转租收入、经营租赁转租收

性资产交换，经营受托管理业务等3187471.88入、原材料销售收入、3980942.74入、原材料销售收入

实现的收入，以及虽计入主营业务服务收入及废品销售及废品销售收入收入，但属于上市公司正常经营之收入外的收入。

2.本会计年度以及上一会计年度新

43075.9747349.60

增贸易业务所产生的收入。

75投资性房地产出租收投资性房地产出租收

入、经营租赁转租收入、经营租赁转租收

与主营业务无关的业务收入小计3230547.85入、原材料销售收入、4028292.34入、原材料销售收入、服务收入及废品销售服务收入及废品销售收入收入

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无扣除与主营业务无关扣除与主营业务无关

营业收入扣除后金额496547330.31398367890.95的收入后营业收入的收入后营业收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型496914532.27355478924.48496914532.27355478924.48

其中：

军工装备制造业143178134.39102020815.77143178134.39102020815.77

电子材料与元器件制造业309848171.22227516397.25309848171.22227516397.25

其他电子设备制造业9536353.116775394.619536353.116775394.61

技术开发、数据服务及其他33832140.4719054120.7533832140.4719054120.75

民品贸易及其他519733.08112196.10519733.08112196.10

按经营地区分类496914532.27355478924.48496914532.27355478924.48

其中：

国内地区390133438.87282602321.16390133438.87282602321.16

国外地区106781093.4072876603.32106781093.4072876603.32市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类496914532.27355478924.48496914532.27355478924.48

其中：

在某一时点确认收入483501381.42347038816.53483501381.42347038816.53

在某一时段内确认收入13413150.858440107.9513413150.858440107.95按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类496914532.27355478924.48496914532.27355478924.48

其中：

直销496914532.27355478924.48496914532.27355478924.48

合计496914532.27355478924.48496914532.27355478924.48其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为34145075.93元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为242481412.72元，其中，

234666726.68元预计将于2026年度确认收入，2748688.12元预计将于2027年度确认收入，5065997.92元预计将

于2028年度确认收入。

7642、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1967874.36474885.24

教育费附加1367333.09348921.96

房产税3714986.823268052.44

土地使用税2177976.042245847.39

车船使用税37710.7037830.70

印花税310374.73301849.04

水利建设基金70570.2558572.35

环境保护税84215.99

合计9646825.996820175.11

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48162671.3452325818.30

折旧费14483274.9213767032.04

中介机构费用5940188.334576221.11

业务招待费2916822.873858650.21

交通差旅费2942443.613025943.80

无形资产及长期待摊费用摊销5232697.625495307.27

办公及通讯费2830951.303087494.84

股份支付-10382700.00

其他7865761.307652767.75

合计90374811.2983406535.32

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22986849.9825429890.86

业务推广费376651.75887462.05

业务招待费2449093.203771416.82

交通差旅费5404456.434603510.82

其他费用4232192.175713601.99

合计35449243.5340405882.54

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用42010654.8942757557.86

无形资产摊销费用与长期待摊费用24066204.4620871802.58

材料费5931246.887459431.94

委托外部研究开发费用53146.357271153.30

折旧费用3058536.364135318.65

77设计研制费用3028846.91949316.84

其他费用2119311.002914097.05

合计80267946.8586358678.22

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出12309513.297309985.91

减：利息收入247013.981563300.81

汇兑损失7046131.54-4777717.28

其他322870.55236364.69

合计19431501.401205332.51

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1509401.471386659.53

与收益相关的政府补助6683818.946745419.99

代扣代缴个人所得税手续费返还98105.6167956.76

增值税减免1092478.342035612.51

其他1028.3114912.08

合计9384832.6710250560.87

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-3779661.79

合计-3779661.79

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1048268.45-2122481.86

处置交易性金融资产取得的投资收益38134.96234007.12

债务重组收益90724.54179500.00以公允价值计量且其变动计入当期损

208780.00590839.00

益的金融资产在持有期间的投资收益

合计-710628.95-1118135.74

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-582230.65642026.30

78应收账款坏账损失-2749718.60-4729899.06

其他应收款坏账损失-879846.45102651.25

预付账款坏账损失-601000.00-185556.86

合计-4812795.70-4170778.37

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15084243.20-6136396.91

九、无形资产减值损失-995638.34

十、商誉减值损失-3986538.67-7069491.58

十一、合同资产减值损失-91408.39-99199.82

十二、其他-88626.32-1478237.03

合计-19250816.58-15778963.68

其他说明：

其他为开发支出减值损失。

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益11116.6861639.71

使用权资产处置收益239916.59

合计11116.68301556.30

53、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

无需支付的款项472825.17417101.74472825.17

赔偿款收入446178.77517172.91446178.77

其他36534.7521281.9436534.75

合计955538.69955556.59955538.69

54、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠10000.001006000.0010000.00

非流动资产毁损报废损失362599.71240645.18362599.71

赔偿支出193498.00999108.00193498.00

滞纳金等支出182270.4015213.39182270.40

其他72575.0039526.5772575.00

合计820943.112300493.14820943.11

7955、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3991932.791712541.68

递延所得税费用-2125520.603661117.01

合计1866412.195373658.69

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-113077577.51

按法定/适用税率计算的所得税费用-16961636.63

子公司适用不同税率的影响-4216809.92

调整以前期间所得税的影响141336.73

非应税收入的影响-53386.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1388221.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32568037.94

研发费用加计扣除的影响-10975336.40

残疾人工资加计扣除的影响-24015.00

所得税费用1866412.19

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补贴及代扣代缴个税手续费返还4506983.038353301.17

利息收入247013.981563300.81

收往来款及保证金等其他2846843.677330890.72

合计7600840.6817247492.70支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的费用35783704.1639876867.37

与财务费用相关的现金支付322870.5585964.69

往来款及其他4441903.4610366778.16

合计40548478.1750329610.22

80（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到农民工工资保证金4000000.00

合计4000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品40000000.0091610000.00

其他非流动金融资产本金收回1315600.00260000.00

合计41315600.0091870000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建在建工程支付的现金32727061.29124635143.75

购建固定资产支付的现金3598961.393883732.50

购建无形资产、开发支出支付的现金2954727.134568009.12

购建长期待摊费用支付的现金27298.44221945.60

购买银行理财产品40000000.0070200000.00

合计79308048.25203508830.97

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

拆借款20780000.0031560000.00

员工持股计划31871831.70

合计52651831.7031560000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

拆借款及利息25219448.698312362.00

租金6289826.907692718.52

员工持股计划31875419.70

融资担保费用150400.00

合计63384695.2916155480.52筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

135516676.251314544.172955775.

短期借款5907351.29219782796.68

760037

81其他应付款

52651831.732653422.5

(拆借款和员6958242.13117432.8927074084.17

05

工持股计划)

长期借款(含

253118174.217000000.11778723.3125671152.

一年内到期的356225744.48

0100689

长期借款)

租赁负债(含

一年内到期的6298857.80501110.696289826.90233886.40276255.19

租赁负债)长期应付款

（包含一年内120416117.24441445.8

4692412.83100667084.22

到期的长期应234

付款）

522308067.520966375.22997031.0362011623.

合计233886.40704025964.74

9370655

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额36367600.4237029698.34

其中：支付货款33267816.6624824300.00

支付固定资产等长期资产购置款3099783.7612205398.34

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-114943989.70-121542365.15

加：资产减值准备24063612.2819949742.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32619630.3730309478.28

使用权资产折旧6469217.209866378.06

无形资产摊销28216405.9225343372.19

长期待摊费用摊销1248843.331717873.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-11116.68-301556.30益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）362599.71240645.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3779661.79

财务费用（收益以“－”号填列）11966455.006712431.71

投资损失（收益以“－”号填列）801353.491297635.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1028453.426510092.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1097067.18-2848975.77

82存货的减少（增加以“－”号填列）35683199.98-20934016.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-147894699.92-71927417.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）28457139.1417676778.03

其他1300083.22-4367462.23

经营活动产生的现金流量净额-90007125.47-102297365.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额130609207.6892917327.00

减：现金的期初余额92917327.00308109415.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额37691880.68-215192088.34

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金130609207.6892917327.00

其中：库存现金160531.34128840.78

可随时用于支付的银行存款130406005.4092760701.08

可随时用于支付的其他货币资金42670.9427785.14

三、期末现金及现金等价物余额130609207.6892917327.00

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金59587632.6829689844.39募集资金

合计59587632.6829689844.39

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金1.26保证金

货币资金 2000.00 2000.00 ETC 押金

货币资金641.78久悬户

合计2641.782001.26

8358、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金8.79

其中：美元1.257.02888.79欧元港币

应收账款343548868.92

其中：美元48877314.617.0288343548868.92欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款25471107.76

其中：美元3623820.257.028825471107.76

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(15)之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(32)之说明。计入当期损益的短期租赁费用

和低价值资产租赁费用金额如下：

84项目本期数上年同期数

短期租赁费用271171.771909298.53

合计271171.771909298.53

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用136236.59503413.78

转租使用权资产取得的收入2381844.382701673.73

与租赁相关的总现金流出17382328.8414091103.62

售后租回交易产生的相关损益931001.90760915.98

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二(1)之说明。

涉及售后租回交易的情况

1）售后租回交易是否满足销售及其判断依据

公司于2024年5月30日与交银金融租赁有限责任公司签订《融资租赁合同(回租)》，将账面机器设备作为售后回租租赁物，租赁期限是36个月，起租日是2024年5月30日，租赁合同期满后，乙方有权选择以名义货价1元留购租赁物。公司已于2024年5月30日收到融资租赁款项并按合同约定逐期支付租金。

由于租赁期间公司一直占有、使用租赁物，该等租赁物并不存在现实交付行为，租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物，同时36个月的租赁期限没有涵盖租赁设备的几乎剩余使用寿命，因此不满足销售的条件。

综上，公司将融资金额作为抵押借款列报长期应付款，各期支付租金作为还本付息，并按照实际利率以摊余成本对长期应付款进行后续处理的会计处理方式符合会计准则规定。

2）其他说明

售后租回的业务背景及原因：为缓解运营资金压力，公司通过售后回租的方式进行融资。

售后租回交易对当期现金流量的影响：分期支付租金10779263.87元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入2863345.89

合计2863345.89作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

85未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年891974.622538205.55

第二年781879.22404587.16

第三年690042.17400733.94

第四年692904.56402165.14

第五年680872.92401357.80

五年后未折现租赁收款额总额291763.48401945.69

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用56839469.5465857340.73

无形资产摊销费用与长期待摊费用24157190.5921168925.22

材料费10836778.0410484625.96

委托外部研究开发费用796174.078188884.92

折旧费用4538024.926393333.01

设计研制费用3028846.91955744.56

其他费用4619655.426882176.81

合计104816139.49119931031.21

其中：费用化研发支出80267946.8586358678.22

资本化研发支出24548192.6433572352.99

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额

内部开发支出其他确认为无形资产其他[注2]区县级党管武装智

2911874.04378958.713290832.75

慧管理平台

交通卫士1155500.27222151.161377651.43

研发项目 A-02 1593604.45 377274.57 1970879.02

CD/BS01 4714599.80 1369971.32 6084571.12

XX 界面探测系统 270855.81 6115.56 276971.37

XXX 自动投放与测

370865.72198981.29569847.01

量系统

微型水下 XXX 17289.50 182319.00 199608.50低成本模块化超微

型 AUV 及控制系统 327272.76 212978.22 540250.98设计

86TH-B/WE01(V3.0) 700234.15 700234.15

5G 通讯芯片类研发

21833948.576298921.022128466.86653906.2425350496.49

[注1]

HN-307A 基于志愿

船的海洋环境参数165616.12165616.12剖面监测系统老年人健康风险管

1457056.3477978.461535034.80

理系统

高导热胶液537945.7158197.85596143.56

透明光电显示模组471268.0773049.89544317.96摄像头偏离纠正系

777128.04777128.04

统

无人机飞控平台375748.27375748.27低热阻高击穿电压

887155.21887155.21

胶膜研制神算子边缘计算终

535490.20452348.48987838.68

端

研发项目 A-01 40831842.17 9844539.13 50676381.30

研发项目 A-03 4208823.03 13571.41 4222394.44TW-R/GR03（V2.0) 1217453.13 1217453.13《系列化高介微波旋磁铁氧体材料》1004902.77657501.651662404.42项目研究开发

合计82243139.2124548192.6476330624.25653906.2429806801.36

[注1]该研发项目由多个子项目组成，由于研发的大方向一致，因此合并披露。

[注 2]其他系 5G 通讯芯片类研发项目中，满足可售条件的单个项目对应的资本化开发支出转进存货核算。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况收入预测为参照在手订单及预期合同情况进行预测；折现率采用

5G 通讯芯片研发之一 1478237.03 88626.32 1566863.35 股权资本成本方式计算；开发支

出预计尚需投入成本根据各个项目的预算情况确定。

合计1478237.0388626.321566863.35

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

87公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（元）出资比例

杭州云脉设立2025-05-23600000.0060.00%杭州云脉系天和云脉之子公司

2.合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利（元）

云盾信安公司注销2025年9月-302993.65

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司持股比例注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式名称直接间接

天伟电子200000000.00西安市西安市军工电子100.00%同一控制下企业合并

深圳华扬50000000.00深圳市深圳市制造业100.00%非同一控制下企业合并

天和海防30000000.00西安市西安市制造业65.00%设立

长城数字20000000.00西安市西安市软件业67.14%非同一控制下企业合并

成都通量10000000.00成都市成都市制造业51.02%非同一控制下企业合并

南京彼奥20000000.00南京市南京市制造业100.00%非同一控制下企业合并

北京天和50000000.00北京市北京市软件业100.00%设立

鼎晟电子1140000.00西安市西安市制造业50.88%非同一控制下企业合并

新疆天和50000000.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市制造业100.00%设立

商洛天和100000000.00商洛市商洛市制造业100.00%设立

汉中天和100000000.00汉中市汉中市制造业100.00%设立

海南天和100000000.00海口市海口市制造业100.00%设立

天和腾飞330000000.00西安市西安市制造业100.00%设立

宝鸡天和50000000.00宝鸡市宝鸡市制造业100.00%设立

天和嘉膜15000000.00西安市西安市制造业70.00%设立

天和生命30000000.00西安市西安市服务业66.00%设立

天译信息20000000.00西安市西安市软件业51.00%设立

天和云脉10000000.00西安市西安市服务业100.00%设立

天蛟智海4000000.00西安市西安市制造业60.00%设立

（2）重要的非全资子公司

其他说明：

公司将营业收入金额超过营业收入总额的15%的子公司确定为重要非全资子公司，本报告期非全资子公司未达披露标准。

88（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

报告期内公司共为子公司提供借款总额1186.52万元，按照借款合同约定利率及借款期限应收利息243.76万元；其中本期成都通量偿还借款7207.84万元，借款总额4874.91万元，应收利息余额1781.03万元；本期向长城数字提供借款23.00万元，借款总额573.00万元，应收利息余额108.87万元;本期向天和嘉膜提供借款877.76万元，借款总额

2823.00万元，应收利息余额268.17万元；本期向天和生命提供借款285.76万元，借款总额285.76万元，应收利息余

额2.57万元；前期向鼎晟电子提供借款总额24.83万元，应收利息余额0.98万元。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计32943688.0033991956.45下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1048268.45-2122481.86

--综合收益总额-1048268.45-2122481.86

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额收益金额他变动益相关额

递延收益26356373.001509401.4724846971.53与资产相关

递延收益5479700.00421603.772140000.003761303.77与收益相关

小计31836073.00421603.773649401.4728608275.30

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

89会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8193220.418132079.52

冲减财务费用的财政贴息金额62500.00

合计8193220.418194579.52

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

903)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（2）、七（3）、七（4）、

七（6）之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的

79.23%（2024 年 12 月 31 日：75.83%）源于余额前五名客户。主要系客户 A-5 公司买断模式产生，尽管

按合同约定公司收款不受客户 A-5 公司是否对外销售和收回款项的影响，但由于客户 A-5 公司不能及时对外销售并收回款项，影响本公司应收账款的按期收回，导致上述应收账款的收回具有不确定性的风险。

本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

91为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式

适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款219782796.68223616887.62223616887.62

应付票据936000.00936000.00936000.00

应付账款179698530.66179698530.66179698530.66

其他应付款179614951.10179696617.77179696617.77

其他流动负债(未终

1776070.801776070.801776070.80

止确认商业汇票)一年内到期的非流

128448465.61138790865.37138790865.37

动负债

长期借款253371921.15261133464.52261133464.52

长期应付款75348697.1377213447.4252213447.4225000000.00

小计1038977433.131062861884.16724514972.22313346911.9425000000.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款135516676.76139035512.88139035512.88

应付票据1412162.001412162.001412162.00

应付账款161959960.13161959960.13161959960.13

其他应付款121009954.93121009954.93121009954.93

其他流动负债(未终止

16000.0016000.0016000.00

确认银行承兑汇票)一年内到期的非流动

227569801.20237754530.27237754530.27

负债

长期借款136562191.33141732791.30141732791.30

租赁负债58537.6459142.8659142.86

长期应付款15642618.8716203146.2516203146.25

小计799747902.86819183200.62661188120.21157995080.41

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

92利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率

的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(59)之说明。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的风险和

票据背书应收票据15875845.29终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

票据贴现应收票据5646301.09终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

票据贴现应收款项融资1400000.00终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

票据背书应收款项融资2153655.91终止确认报酬

票据背书应收票据1776070.80未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收票据1100000.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

合计27951873.09

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据背书15875845.29

应收票据贴现5646301.09-29685.52

应收款项融资贴现1400000.00-8107.78

应收款项融资背书2153655.91

合计25075802.29-37793.30

93（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书1776070.801776070.80

应收票据贴现1100000.001096363.87

合计2876070.802872434.67

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产40702118.2140702118.21

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益40702118.2140702118.21的金融资产

（1）权益工具投资40702118.2140702118.21

（二）应收款项融资1624662.611624662.61持续以公允价值计量

42326780.8242326780.82

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；

2.对于持有的其他非流动金融资产，其中对西安天和安防创新技术研究有限公司、陕西关天航空产

业投资基金合伙企业（有限合伙）和上海灵动微电子股份有限公司采用投资成本确定其公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是贺增林先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

943、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京正气和健康科技有限公司联营企业

其他说明：

本期对该公司的投资采用权益法核算。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系西安天和控股集团有限公司受同一实际控制人控制

西安君耀领航科技合伙企业(有限合伙)受同一实际控制人控制刘丹英系实际控制人配偶西安光谷光电科技有限责任公司受实际控制人近亲属控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西安光谷光电科技有限责任公司服务收入12084.91

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

西安天和控股集团有限公司房屋11297.907706.44

西安君耀领航科技合伙企业(有限合伙)房屋14810.443620.43

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

贺增林、刘丹英1715000.002023年06月21日2026年06月20日否

贺增林、刘丹英4900000.002023年08月25日2026年02月24日否

贺增林、刘丹英4630500.002023年08月31日2026年02月28日否

贺增林、刘丹英19500000.002025年06月05日2027年12月04日否

贺增林、刘丹英20000000.002025年08月08日2027年08月08日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月26日2027年09月26日否

贺增林、刘丹英84000000.002025年03月28日2028年03月27日否

贺增林、刘丹英2000000.002025年12月25日2028年12月25日否

95贺增林、刘丹英5000000.002021年12月22日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英5000000.002021年12月22日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英3500000.002021年12月22日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英799185.932021年12月22日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英2381000.002021年12月24日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英2381000.002021年12月24日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英1547000.002021年12月24日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英1547000.002021年12月24日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英5000000.002022年01月24日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英5000000.002022年01月24日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英3100000.002022年01月24日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英400000.002022年01月24日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英2678880.122022年05月07日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英2678880.122022年05月07日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英1740540.762022年05月07日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英1740540.762022年05月07日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英3095300.002022年05月23日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英3095300.002022年05月23日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英2011100.002022年05月23日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英2011100.002022年05月23日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英900000.002022年05月24日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英900000.002022年05月24日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英600000.002022年05月24日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英300000.002022年05月24日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英793667.002022年10月17日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英793667.002022年10月17日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英515668.002022年10月17日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英515669.002022年10月17日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英600000.002022年11月30日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英600000.002022年11月30日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英400000.002022年11月30日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英417385.212022年11月30日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英2608839.002023年01月12日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英2608839.002023年01月12日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英1695033.002023年01月12日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英1695033.002023年01月12日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英2500000.002023年01月16日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英2500000.002023年01月16日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英2000000.002023年01月16日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英1612830.222023年01月16日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英3868659.002023年05月11日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英3868659.002023年05月11日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英2513572.002023年05月11日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英2513574.942023年05月11日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英4700000.002023年06月21日2026年05月20日否

贺增林、刘丹英4700000.002023年06月21日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英3100000.002023年06月21日2027年05月20日否

贺增林、刘丹英13636688.332023年06月21日2027年07月28日否

贺增林、刘丹英15200000.002025年01月10日2026年01月10日否

贺增林、刘丹英20000000.002025年12月30日2026年12月30日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年04月08日2026年04月08日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年12月16日2026年12月16日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月01日2026年09月01日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月18日2026年09月18日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月10日2026年09月09日否

贺增林、刘丹英2000000.002025年12月16日2026年10月20日否

96贺增林、刘丹英2000000.002025年12月18日2026年10月21日否

贺增林、刘丹英2000000.002025年12月19日2026年10月22日否

贺增林、刘丹英2000000.002025年12月23日2026年10月23日否

贺增林、刘丹英2000000.002025年12月24日2026年10月26日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月18日2026年09月17日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月08日2026年09月04日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年11月20日2026年11月20日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年09月28日2026年09月27日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年08月13日2026年08月10日否

贺增林、刘丹英10000000.002025年06月13日2026年06月12日否

贺增林、刘丹英25000000.002025年10月21日2026年10月15日否

贺增林、刘丹英2700000.002025年10月24日2026年10月22日否

贺增林、刘丹英7300000.002025年11月12日2026年11月06日否

贺增林、刘丹英85000000.002025年09月26日2029年09月26日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3321430.273337802.02

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款西安君耀领航科技合伙企业(有限合伙)3920.23196.01

应收账款西安光谷光电科技有限责任公司12810.00640.50

预付款项北京正气和健康科技有限公司110840.71110840.71其他非流动资产

北京正气和健康科技有限公司2830188.602830188.60

(预付款项)

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款北京正气和健康科技有限公司4622641.644622641.64

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

97十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司2025年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积利润分配方案

金转增股本，未分配利润结转至下一年。

十八、其他重要事项

1、债务重组

公司将应收账款债务重组金额超过资产总额0.3%的项目认定为重要的应收账款债务重组，本报告期债务重组未达披露标准。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

98（2）报告分部的财务信息

单位：元分部间项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额合计抵销

军工装备制造业143178134.39102020815.77962906895.27444179109.61电子材料与元器

337571592.21257588966.762151315778.511417696437.23

件制造业其他电子设备制

10962908.048391376.272548400163.30881828847.35

造业

技术开发、数据服

40501371.9123016620.8737425140.7348563379.15

务及其他

民品贸易205349.66

减：分部间抵消35828949.9335651051.293103748819.411564546210.83

合计496590406.28355366728.382596299158.401227721562.51

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1）公司实际控制人及其一致行动人部分股票处于质押状态

截至2025年12月31日，公司控股股东、实际控制人贺增林先生及其一致行动人刘丹英女士共计质押公司股份74709700股，其中贺增林质押74709700股，占其所持有公司股份的57.4815%，占公司总股本的14.4328%。

2）向特定对象发行股票事项

公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过70000.00万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于补充流动资金。深圳证券交易所于2025年10月28日受理公司报送的相关文件，并出具《关于受理西安天和防务技术股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知（》深证上审〔2025〕211号）。公司于2025年11月14日收到深圳证券交易所出具的《关于西安天和防务技术股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函(2025)020069号)，公司及相关中介机构对审核问询函所涉及的事项进行了资料补充和问题回复。本次向特定对象发行股票事项尚需获得深圳证券交易所审核通过，并经中国证券监督管理委员会同意注册后方可实施。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

991年以内（含1年）2168606.952495312.39

1至2年247800.00727356.01

2至3年207325.00141425.64

3年以上1569402.381694321.74

3至4年141425.64

4至5年612000.00

5年以上1427976.741082321.74

合计4193134.335058415.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按组合计提坏

419311645025480505841614134443

账准备100.00%39.23%100.00%31.91%

34.3379.7854.5515.7808.0907.69

的应收账款

其中：

按组合

419311645025480505841614134443

计提坏100.00%39.23%100.00%31.91%

34.3379.7854.5515.7808.0907.69

账准备

419311645025480505841614134443

合计100.00%39.23%100.00%31.91%

34.3379.7854.5515.7808.0907.69

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2168606.95108430.355.00%

1-2年247800.0024780.0010.00%

2-3年207325.0041465.0020.00%

3-4年141425.6442427.6930.00%

5年以上1427976.741427976.74100.00%

合计4193134.331645079.78

确定该组合依据的说明：

母公司以账龄作为确定组合的依据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

100单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备1614108.0930971.691645079.78

合计1614108.0930971.691645079.78

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称资产期末余额合计和合同资产减值准余额余额资产期末余额数的比例备期末余额新疆联海创智信息

1477595.0059215.001536810.0029.20%526230.50

科技有限公司宝德网络安全系统

967976.74967976.7418.39%967976.74（深圳）有限公司甘肃省安装建设集

683475.0032109.00715584.0013.60%35779.20

团有限公司北京希联领蔚科技

599977.50599977.5011.40%29998.88

有限公司澄迈县营商环境建

496232.50496232.509.43%99246.50

设局

合计3729024.24587556.504316580.7482.02%1659231.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款740318449.95678190040.82

合计740318449.95678190040.82

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来组合739958160.10677345288.42

员工借支59626.70183574.89

押金保证金446528.00797292.32

应收股权款3572130.443572130.44

其他19217.7218397.52

合计744055662.96681916683.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1011年以内（含1年）200009288.3067601765.31

1至2年36352886.02115712245.53

2至3年102859176.0481575228.04

3年以上404834312.60417027444.71

3至4年56202855.67375030104.97

4至5年337602214.1133964375.74

5年以上11029242.828032964.00

合计744055662.96681916683.59

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按单项

35721357213572135721

计提坏0.48%100.00%0.52%100.00%

30.4430.4430.4430.44

账准备

其中：

按单项

35721357213572135721

计提坏0.48%100.00%0.52%100.00%

30.4430.4430.4430.44

账准备按组合

740483165082740318678344154512678190

计提坏99.52%0.02%99.48%0.02%

532.52.57449.95553.15.33040.82

账准备

其中：

按组合

740483165082740318678344154512678190

计提坏99.52%0.02%99.48%0.02%

532.52.57449.95553.15.33040.82

账准备

7440553737274031868191637266678190

合计100.00%0.50%100.00%0.55%

662.9613.01449.95683.5942.77040.82

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账准备3572130.443572130.443572130.443572130.44100.00%预期无法收回

合计3572130.443572130.443572130.443572130.44

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合739958160.10

账龄组合525372.42165082.5731.42%

其中：1年以内74501.983725.105.00%

1-2年145682.5214568.2510.00%

2-3年1000.00200.0020.00%

3-4年200493.5060148.0530.00%

1024-5年34506.5017253.2550.00%

5年以上69187.9269187.92100.00%

合计740483532.52165082.57

确定该组合依据的说明：

除合并范围内关联往来组合外，母公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额34633.92239.843691769.013726642.77

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-7284.127284.12

--转入第三阶段-100.00100.00

本期计提-23624.707144.2927050.6510570.24

其他变动3725.1014568.253718919.663737213.01各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄为1年以内的划分为第一阶段，期末坏账准备计提比例为5.00%，账龄为1-2年的划分为第二阶段，期末坏账准备计提比例为10.00%，账龄2年及以上的划分为第三阶段，期末坏账准备计提比例为95.91%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备3572130.443572130.44

按组合计提坏账准备154512.3310570.24165082.57

合计3726642.7710570.243737213.01

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

1年以内、1-2年、2-3年、天和腾飞关联方往来260647932.0735.03%

3-4年、4-5年

西安天和智能微

关联方往来225661000.001年以内、4-5年30.33%波科技有限公司西安彼奥电子科

关联方往来96222200.001年以内、4-5年12.93%技有限公司

1年以内、1-2年、2-3年、成都通量关联方往来66559438.538.95%

3-4年

1031年以内、1-2年、2-3年、北京天和关联方往来49765171.446.69%

3-4年、4-5年、5年以上

合计698855742.0493.93%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16526999472357922.015803420216217424472357922.0154938452

对子公司投资

2.7300.732.7300.73

对联营、合营32943688.032943688.033991956.433991956.4企业投资0055

16856436372357922.016132857016557343972357922.0158337647

合计

0.7308.739.1807.18

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

53457525345752

天伟电子

72.6772.67

43925577074426150000045425577074426

深圳华扬

40.000.000.0040.000.00

19500001950000

天和海防

0.000.00

4866295161366248662951613662

长城数字

2.91.002.91.00

10000001000000

成都通量

0.000.00

27110002711000

南京彼奥

00.0000.00

50000005000000

北京天和

0.000.00

6650000500000.07150000

鼎晟电子.000.00

56197715709771

新疆天和90000.00.00.00

3145196330000.03178196

商洛天和

5.1505.15

100000.0100000.0

汉中天和

00

1609733245000.01854733

海南天和.000.00

10000001000000

天和腾飞

00.0000.00

281086.0281086.0

宝鸡天和

00

10500001050000

天和嘉膜

0.000.00

天和生命173800024200001980000

1040.00.000.00

600000.081000008700000

天译信息

0.00.00

149700047875006284500

天和云脉.00.00.00西安天蛟

智海科技86000.0086000.00有限公司云盾信安（北京）科601000.0419000.01020000

技有限公00.00司

154938472357923197750102000015803427235792

合计

520.732.000.00.00020.732.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告减值期初余额减值准追减其他发放期末余额被投资单位（账面价备期初权益法下其他计提准备加少综合现金其（账面价期末值）余额确认的投权益减值投投收益股利他值）资损益变动准备余额资资调整或利润

一、合营企业

二、联营企业

北京正气和健康339919-104823294368

科技有限公司56.4568.458.00

339919-104823294368

小计

56.4568.458.00

339919-104823294368

合计

56.4568.458.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5225297.703849813.1011450894.1210071937.71

合计5225297.703849813.1011450894.1210071937.71

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

105业务类型5225297.703849813.105225297.703849813.10

其中：

其他电子设备制造业3260243.372542973.143260243.372542973.14

技术开发、数据服务

1965054.331306839.961965054.331306839.96

及其他

按经营地区分类5225297.703849813.105225297.703849813.10

其中：

国内地区5225297.703849813.105225297.703849813.10市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分

5225297.703849813.105225297.703849813.10

类

其中：

在某一时点确认收入4923729.853594389.104923729.853594389.10在某一时段内确认收

301567.85255424.00301567.85255424.00

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类5225297.703849813.105225297.703849813.10

其中：

直销5225297.703849813.105225297.703849813.10

合计5225297.703849813.105225297.703849813.10其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为965142.71元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10081737.57元，其中，

10071647.07元预计将于2026年度确认收入，5045.25元预计将于2027年度确认收入，5045.25元预计将于2028年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1048268.45-2356213.10

处置长期股权投资产生的投资收益-1020000.00以公允价值计量且其变动计入当期损

208780.00590839.00

益的金融资产在持有期间的投资收益

合计-1859488.45-1765374.10

106二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益11116.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相主要为收到的非持续性收益关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司6683818.94的政府补助损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非主要为其他非流动金融资产

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-3741526.83公允价值变动损失动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益90724.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出134595.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目1028.31

减：所得税影响额34980.48

少数股东权益影响额（税后）1260476.09

合计1884300.65--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目为当期收到工会经费返还款，公司列报于“其他收益”项目。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-6.82%-0.19-0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通

-6.94%-0.20-0.20股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

107（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应

注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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