江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

江西天利科技股份有限公司

2023年半年度报告

【2023年8月】

1江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人高磊、主管会计工作负责人顾兰芳及会计机构负责人(会计主管人员)顾兰芳声明：保

证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本半年度报告中详细阐述了公司未来可能面临的风险及应对措施，详见报告第三节“管理层讨论与分析”，敬请投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................19

第五节环境和社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................22

第七节股份变动及股东情况.........................................26

第八节优先股相关情况...........................................30

第九节债券相关情况............................................31

第十节财务报告..............................................32

3江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本；

2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

4、其他有关资料；

5、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室

4江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

天利科技、本公司、公司指江西天利科技股份有限公司上饶数金投指上饶市数字和金融产业投资集团有限公司上饶国资委指上饶市国有资产监督管理委员会鑫源投资指江阴鑫源投资有限公司

天津智汇指天津智汇投资合伙企业（有限合伙）上海誉好指上海誉好数据技术有限公司天彩经纪指天彩保险经纪有限公司众合四海指北京众合四海保险代理有限公司天利互联指北京天利互联科技有限公司天利融信指北京天利融信科技有限公司天利新云指上饶天利新云技术有限公司

天数通投资指上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

《规范运作指引》指《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》

《公司章程》指《江西天利科技股份有限公司公司章程》股东大会指江西天利科技股份有限公司股东大会董事会指江西天利科技股份有限公司董事会监事会指江西天利科技股份有限公司监事会报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元指人民币元、万元

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

5江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称天利科技股票代码300399

变更前的股票简称（如有）江西天利科技股份有限公司股票上市证券交易所天利科技公司的中文名称江西天利科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）天利科技

公司的外文名称（如有） Jiangxi Tianli Technology INC.公司的外文名称缩写（如江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼139室

有）公司的法定代表人高磊

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名顾兰芳杨毓哲江西省上饶市信州区吉阳中路580号江西省上饶市信州区吉阳中路580号联系地址青龙湖国际公馆1号楼13楼青龙湖国际公馆1号楼13楼

电话0793-83303990793-8330399

传真0793-81713990793-8171399

电子信箱 irm@ihandy.cn irm@ihandy.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用√不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

6江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）214402063.29249634257.85-14.11%

归属于上市公司股东的净利润（元）-1786534.871009870.74-276.91%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-6213926.75-5058420.92-22.84%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-65130692.28-32816151.42-98.47%

基本每股收益（元/股）-0.010.01-200.00%

稀释每股收益（元/股）-0.010.01-200.00%

加权平均净资产收益率-0.45%0.21%-0.66%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）534207167.65541516896.12-1.35%

归属于上市公司股东的净资产（元）483507820.22487270355.09-0.77%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备

30095.61的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定38978.65额或定量持续享受的政府补助除外）主要是报告期内公司按照权益法确认参股公

委托他人投资或管理资产的损益5153637.41

司天数通的投资收益474.2万元

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2604.00

减：所得税影响额735634.08

少数股东权益影响额（税后）57081.71

合计4427391.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用

7江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务结构未发生变化，按行业划分为移动信息服务以及保险产品服务。

（一）移动信息服务业务

1、行业整体情况近年来，随着移动互联网的蓬勃发展，即时短信如动态验证码、提醒推送等场景应用正随着互联网行业的不断壮大而增加，这为移动信息服务市场带来大量包括动态验证码、通知提醒、会员关怀等即时通信需求。虽然 OTT 业务（如微信、QQ 等）对即时通信市场带来了强大的冲击，但企业短信凭借其高可靠和精准触达的服务能力，依旧受到企业客户的青睐。根据工业和信息化部发布的《2023年1-6月份通信业经济运行情况》数据显示，2023年上半年，全国移动短信业务量同比增长5.3%，移动短信业务收入同比略有下降，增长比例为-0.2%。移动短信市场仍保持增长态势，总体表现为量涨价跌。

图表1：移动短信业务量和收入增长情况（2023年1至6月）

2、公司主要业务

公司是移动信息技术服务领域的先行者，在相关行业具备比较成熟的资源、技术、渠道与客户积累，尤其是在金融垂直领域深耕多年，对金融企业客户集团客户的需求、业务逻辑、客户服务痛点有着深刻理解，形成了比较稳定的客户群体，在银行、证券、保险行业领域取得了良好的形象与口碑。

公司移动信息服务业务主要有 ICT 及 MAS业务等，具体：

ICT 业务（Infor mationandC ommunicationTechnology）即信息通讯系统的开发及其运营，是公司直接将传统信息服务资源整合后，升级打造成标准化、集中式的综合移动信息应用服务平台。公司 ICT 业务更侧重于为垂直行业客户提供信息平台化的软硬件服务，其核心是融合短消息、富媒体、5G 消息、云技术、物联网等通信服务技术手段，为集团客户提供移动信息综合服务解决方案。公司的 ICT 业务主要通过宜信通平台进行生产，采用 Just-In-Time 的生产方式，即客户产生需求后，行业客户通过宜信通平台完成对终端客户的信息送达，该种模式最大化地减少了公司采购通信业务的成本、降低业务预付压力，同时通过分地区、分省采购模式，规避了单一采购的风险，增加了通道资源供应的稳定性和可靠性。

此外，随着 5G 技术的蓬勃发展，移动通信服务升级体现出更强的链接能力、更快的网络速度和更为丰富的数据信息展示，而作为科技创新的基础能力，移动通信服务也在助力大数据、云计算、人工智能等新兴技术的快速发展与相互融合。公司在 5G 消息上做了战略布局，启动了与三家运营商的业务合作，平台建设及自研方面已成功取得包括融合通信平台、云信平台、云信终端小程序等在内的软件著作权，在此基础上完成了部分金融客户和集团客户的业务授权和私有平

9江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文台部署，场景方面围绕券商、保险、基金等金融客户开展了具体包括服务、拉新、促活等在内的交互及营销功能建设，协助部分客户完成 5G 消息的试商用，2022 年公司参加由工信部举办的第五届“绽放杯”5G 应用征集大赛，我司参赛项目获得金融赛道智慧金融专题赛二等奖。

MAS（MobileAgentServer）业务即移动代理服务器业务，是公司依托于移动运营商的通信业务资源，整合其他技术资源和服务形式，为集团客户提供包括移动办公、业务管理、客户服务、客户关系管理等全方位服务的业务。该业务主要服务形式包括为集团客户的日常业务运营提供客户服务能力、定制开发移动信息服务平台、制定个性化营销方案等。

软件定制业务主要是为大型金融客户提供业务运营相关的软件定制开发、终端设备服务、运营支撑服务和综合咨询服务的信息应用整体解决方案。

（二）保险产品服务业务

1、行业整体情况

公司主要通过下属子公司开展保险产品服务业务，在行业上属于保险中介机构服务类。报告期内，保险行业面临新的机遇与挑战，一方面，利率下行、理财产品收益率下降、老龄化加剧居民健康意识增强等，保险行业迎来新的发展阶段，根据国家金融监督管理总局发布的数据，截至2023年5月，全国原保险保费收入累计32054亿元，较上年同期增长12.55%，其中财产保险7206亿元、寿险18670亿元。在保费收入增长的大背景下，保险中介机构市场规模也逐步壮大；另一方面，随着“高质量发展”要求的不断推进，保险行业在发展中也遇到了更多的不确定性，保险中介的监管政策不断完善，国家对保险中介机构发展提出了更高的要求。

2、公司主要业务

公司保险产品服务业务是公司基于多年保险行业客户服务经验，重点打造的包括保险经纪、保险代理、保险科技、保险服务于一体的互联网保险业务体系，该业务通过公司子公司开展实施。

其中子公司天彩保险经纪有限公司是具备全国性保险网络销售资质的专业保险经纪公司，主要面向国内保险市场提供涵盖传统保险产品以及创新型保险产品的专业保险经纪服务。

（三）报告期内公司经营情况

2023年上半年，公司继续围绕“二融一新”、“二融一数”推进各项工作，将调结构、促发展、提质增效作为重点工作，通过多层次努力，基本实现预期目标。2023年上半年，公司实现营业收入2.14亿元，较上年同期下降14.11%，其中移动信息服务业务实现收入6230万元，较上年同期下降37.82%，下降主要是为防范风险，公司主动调整客户结构所致；实现保险产品服务收入1.52亿元，比上年同期增长1.78%。公司整体毛利率4.63%，比上年同期减少3.31个百分点，其中：移动信息服务业务毛利率8.64%，比上年同期下降5.72个百分点；保险产品服务毛利率2.99%，比上年同期下降0.65个百分点，整体毛利率下降主要是受移动信息服务业务影响，移动信息服务业务毛利率下降主要是受结算政策的影响，预计下半年在结算政策逐一实现后会逐步提升，总体趋势与行业整体方向一致。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司主要业务移动信息服务以及保险产品服务核心竞争力未发生变化，主要如下：

1、行业先发优势：公司作为早期进入移动信息技术服务领域的公司，与三大运营商保持了良好稳定的合作关系，

通过稳定的通道服务、优质的基础服务平台、完整的服务模式和快速响应的服务流程，为行业客户提供多样化策略的移动信息服务。

公司作为较早开展互联网保险业务的上市公司，打造了包括保险经纪公司、保险代理公司、保险科技公司为一体的服务体系，积累了大量的场景化产品的设计运营经验，构建了包括线上平台工具、线下渠道服务体系等成熟服务模式。

10江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2、市场及客户资源优势：公司主要面向银行、基金、证券公司等金融垂直客户开展移动信息技术服务，客户群体

对服务商的技术水平和服务能力有较高要求，也相应与公司形成了较为稳固的业务合作关系。在多年的发展过程中，通过高质量服务和口碑相传，公司的大客户资源相对稳定，且大多数为金融行业高质量客户群体，公司能通过全面产品及优质服务满足不同客户的各阶段、差异化的信息化需求。

3、业务牌照资源优势：公司是中国移动指定的业务运营支撑单位、集团业务集成商（SI），同时也是中国联通、中国电信的长期合作伙伴。在保险产品服务业务方面，公司子公司天彩经纪、众合四海拥有保险经纪业务牌照、北京地区代理业务牌照，全面的行业资质为业务开展奠定了稳定的基础。

4、技术与行业经验优势：公司注重行业技术研发与研究力量培养，通过创新研发掌握自身核心技术，自主研发了

短彩信服务平台、SaaS 云短彩平台等。公司作为最早涉足国内移动信息服务领域的企业之一，历经多年发展，积累了丰富经验，形成比较突出的行业软件与服务优势；在保险产品服务方面，搭建了分销平台、业务数据统一管理平台、车险销售管理系统等，为业务拓展提供了有利的技术平台。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是受移动信息服务

营业收入214402063.29249634257.85-14.11%业务下降影响。

营业成本204470436.24229802315.44-11.02%

销售费用300621.96342742.42-12.29%

管理费用14290408.6315466294.81-7.60%主要系报告期内利息收

财务费用-4223124.75-3329832.70-26.83%入增加所致。

主要系本报告期递延所

所得税费用501810.08-529284.39194.81%得税费用增加所致。

研发投入5127576.984767125.457.56%经营活动产生的现金主要系支付预付供应商

-65130692.28-32816151.42-98.47%流量净额货款增加所致。

投资活动产生的现金主要系报告期收回到期

40166917.71-36485794.13210.09%

流量净额理财产品影响。

筹资活动产生的现金主要系报告期子公司吸

-565239.59-2163200.0073.87%流量净额收少数股东投资所致。

现金及现金等价物净主要系投资活动现金流

-25529014.16-71465145.5564.28%增加额影响所致。

主要系报告期缴纳增值

税金及附加204685.50601304.59-65.96%税减少所致。

主要系报告期内政府补

其他收益944690.312273952.36-58.46%助减少影响。

主要系报告期内赎回交

公允价值变动收益-117607.3585341.71-237.81%易性金融资产影响。

主要系报告期内应收账

信用减值损失-1831966.17-7900293.27-76.81%款余额较上年同期减少影响。

营业外收入33714.151.801872908.33%主要系报告期内处置非

11江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文流动资产影响。

主要系报告期内计入营

营业外支出6222.5416045.67-61.22%业外支出项目非流动资产处置损失减少影响。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

√适用□不适用

单位：元营业收入比营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率上年同期年同期增减同期增减增减分产品或服务

分行业小计214402063.29204470436.244.63%-14.11%-11.02%-3.31%

移动信息服务62304080.4356918806.088.64%-37.82%-33.67%-5.72%

保险产品服务152097982.86147551630.162.99%1.78%2.48%-0.65%

分产品小计214402063.29204470436.244.63%-14.11%-11.02%-3.31%行业移动信息

62304080.4356918806.088.64%-37.82%-33.67%-5.72%

服务保险产品及运

152097982.86147551630.162.99%1.78%2.48%-0.65%

营支撑服务

分地区小计214402063.29204470436.244.63%-14.11%-11.02%-3.31%

北京65280336.6664253501.881.57%-32.79%-30.35%-3.45%

上海91543302.7586018099.236.04%-7.46%-6.29%-1.17%

深圳10214215.429338525.678.57%0.00%6.64%-5.70%

江西3443374.602214096.9335.70%-48.94%136.40%-50.41%

其他地区43920833.8642646212.532.90%19.94%18.26%1.38%

四、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性银行理财产品收益及

投资收益5239568.96-346.76%按照权益法确认参股是公司投资收益交易性金融资产公允

公允价值变动损益-117607.357.79%是价值变动损益

营业外收入33714.15-2.23%固定资产处置收益否

营业外支出6222.54-0.41%固定资产报废损失否

增值税加计抵减、政

其他收益944690.31-62.56%否府补助等计提应收款项减值损

信用减值损失-1831966.17121.33%失，计提合同资产减否值损失

12江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系报告期内正常

货币资金280115910.0652.44%305644924.2256.44%-4.00%业务结算影响主要系本报告期末应

应收账款79108427.6914.81%43157016.067.97%6.84%收客户账期内的应收账款增加所致。

合同资产3916994.320.73%8344534.291.54%-0.81%无重大变化

存货550675.070.10%-0.10%无重大变化

投资性房地产8829696.181.65%9277664.701.71%-0.06%无重大变化

长期股权投资62784734.2511.75%58042656.8810.72%1.03%无重大变化

固定资产11486745.242.15%11802188.852.18%-0.03%无重大变化主要系报告期内确认

使用权资产2327843.660.44%721303.540.13%0.31%房屋租赁事项的影响

合同负债29369.550.01%3243571.280.60%-0.59%主要系业务结算影响主要系报告期内确认

租赁负债1011121.860.19%0.000.00%0.19%房屋租赁事项的影响

2、主要境外资产情况

□适用√不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元计入权本期益的累本期公允价计提本期购买本期出售其他项目期初数计公允期末数值变动损益的减金额金额变动价值变值动金融资产

1.交易性金融资产（不4000008001425

60136440.68-117607.3520004583.33

含衍生金融00.000.00

资产）

4.其他权益

218181.12218181.12

工具投资金融资产小4000008001425

60354621.80-117607.3520222764.45

计00.000.00

4000008001425

上述合计60354621.80-117607.350.000.000.0020222764.45

00.000.00

其他变动的内容：无

13江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

移动业务保证金10万元；

保险经纪机构营业保证金500万元；

保险代理机构营业保证金100万元。

报告期期末，公司受限资产（受限货币资金）合计为610万元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元计入权益的累初始投资本期公允价值报告期内报告期内累计投其他资产类别计公允期末金额资金来源成本变动损益购入金额售出金额资收益变动价值变动

6013644000008001423763172000458

其他-117607.35自有资金

40.6800.0050.00.583.33

6013644000008001423763172000458

合计-117607.350.000.00--

40.6800.0050.00.583.33

5、募集资金使用情况

□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。

14江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源金额已计提减值金额银行理财产品自有资金6000200000合计6000200000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

√适用□不适用

单位：万元本事年项受未报度概托来报告计述机是是受托参预告期提及构报否否机构考期期损减相

（产资起终资酬经还名称年收实益值关或品金金始止金确过有

（或化益际实准查受类额来日日投定法委受托收（损际备询托型源期期向方定托人姓益如益收金索人式程理

名）率有金回额引

）序财额情（（类计况如如型划有有

））上饶非

202202货

银行保自2年3年币股份本不

银20有0201市3.43.410.有限浮适68是是

行00资月月场0%547公司动用金1117工恒源收日日具支行益上饶非

202202货

银行保自2年3年币股份本不

银20有0202市3.46.011.有限浮适68是是

行00资月月场0%185公司动用金1115工恒源收日日具支行益非光大202202货保银行自2年3年币本不

北京银20有1203市2.814.13.13.浮适是是

西客行00资月月场5%254646动用站支金2626工收行日日具益

光大银保20自202202货不2.814.14.14.是是

银行行本00有3年3年币适5%252525

15江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

北京浮资0306市用西城动金月月场支行收2727工益日日具保202202货光大本自3年3年币银行不

银浮20有0609市2.713.0.40.4北京适是是

行动00资月月场5%7566西城用收金2727工支行益日日具

1017837.

合计--------------------

000.2563

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用√不适用

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类注册公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润型资本上海誉好保险产品

1000352425734446263792985

数据技术子公司运营支撑-1210105.84-1211009.78

万元6.638.61.12有限公司服务业务为投保人天彩保险拟订投保5000483780312626771276050

经纪有限子公司-2499737.60-2472807.79

方案、选万元1.568.0534.97公司择保险

16江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

人、办理投保手续；协助被保险人或受益人进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供

防灾、防损或风险评估风险管理咨询服务；中国保监会批准的其他业务。

在北京市行政辖区内代理销售保险产品；代理北京众合收取保险

-四海保险费；代理100055473222073769

子公司654982.8-29564.99-29660.04

代理有限相关保险万元.288.62

0

公司业务的损失勘查和理赔；中国保监会批准的其他业务。

主要是电上饶天利信增值业2000215323813721901600899

新云技术子公司190583.44185818.87

务、供应万元1.698.25.87有限公司链业务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

主要控股参股公司情况说明：

2023年2月，经天利科技经营层办公会审议，上饶天利新云技术有限公司增资扩股引入新股东浙江海淘云数据有限公司（以下简称“海淘云”），注册资本由现有的1000万元增加至2000万元，其中天利科技认缴1100万元、持股

55%，海淘云认缴900万元、持股45%，天利新云仍为天利科技的控股子公司。报告期内，各股东依据增资协议履行出资义务，天利新云实缴资本由期初的1000万元增加至1300万元，其中天利科技实缴1100万元，海淘云实缴200万元，公司依据增资协议完成了天利新云的治理结构调整及工商变更手续。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业监管政策变动带来的风险

17江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

移动信息行业受益于移动互联网技术的发展以及不断涌现的新商业模式，近年来进入了高速发展通道。与此同时，工信部、各地通信管理局等政府主管部门针对该行业的监管也在不断完善和细化，陆续出台了多项监管政策。这些法规政策的出台，极大规范了移动信息市场，促进了行业的健康发展。同步因监管的日益严格也会给公司带来合规成本增加的风险。公司保险服务行业属于强监管行业。近年来，监管部门推动保险中介的数字化转型抬高了行业服务门槛，也间接提升了保险服务公司的管理成本。

应对措施：公司将重点通过合作共建方式，努力丰富移动信息服务产品体系，结合企业数字化转型需求，探索行业客户对 5G 消息上的需求场景，从而完善融通信和融合服务云化解决方案，通过建立稳定优质用户集群方式，争取更多运营商优质资源，降低运营商政策带来的风险。此外，保持保险业务合规经营，以合规诚信经营为准则，以信息化技术为手段，通过精简优化内部岗位及工作流程，强化营销队伍能力建设，打造核心重点项目，提升项目质量实现降本增效，从而驱动公司业务毛利水平的提升。

2、技术革新带来的风险

微信、QQ 等 OTT 业务的发展使得移动信息服务提供商面临挑战。未来，随着通信技术革新及消费者行为模式的改变，不排除 OTT 应用等新型移动信息服务方式对公司移动信息服务业务产生一定替代作用的可能性，从而对公司经营产生一定的不利影响。

应对措施：公司将努力提升信息服务平台使用功能，卡位金融大客户服务和垂直行业细分，整合行业上下游服务资源，提升自身服务和产品的能力，以提升公司口碑和价值。

3、市场竞争带来的风险

公司移动信息技术服务业务及保险产品服务业务随着通道采购成本和合规成本的变化，业务毛利率逐渐下降，未来若销售价格上涨幅度不及采购价格的上涨幅度，公司毛利率仍存在下降的可能性。

应对措施：公司一方面不断地调整和丰富供应商资源，与多类型多地区的供应商开展业务合作；另一方面，公司不断加强产品研发投入和研发力度，提升平台的稳定性和数据传输效率，提高服务的市场竞争力，增强公司议价能力。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用√不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

18江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例详见巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn)《2023年

2023年第一次临

临时股东大会37.66%2023年04月07日2023年04月07日第一次临时股东时股东大会大会决议公告》

（公告编号：2023-023号）

详见巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn)《2022年

2022年年度股东

年度股东大会49.98%2023年05月19日2023年05月19日年度股东大会决大会议公告》（公告编号：2023-067

号）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

邝青原副董事长、原董事任期满离任2023年04月07日任期届满离任吴宪翔原董事任期满离任2023年04月07日任期届满离任姚敬旭原董事任期满离任2023年04月07日任期届满离任陈向军原董事任期满离任2023年04月07日任期届满离任张永泽原独立董事任期满离任2023年04月07日任期届满离任袁彬原独立董事任期满离任2023年04月07日任期届满离任顾兰芳董事会秘书聘任2023年02月22日新聘叶鹏飞董事被选举2023年04月07日选举新一届董事会成员钟继伟董事被选举2023年04月07日选举新一届董事会成员顾兰芳董事被选举2023年04月07日选举新一届董事会成员赵丹董事被选举2023年04月07日选举新一届董事会成员柳习科独立董事被选举2023年04月07日选举新一届董事会成员张骏独立董事被选举2023年04月07日选举新一届董事会成员赵丹副总经理聘任2023年04月07日聘任新一届高管

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

19江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

20江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

1、股东和债权人权益保护

公司建立健全了法人治理结构及行之有效的内部管理和控制体系各部门严格按照《公司章程》和有关制度规范运作，充分履行各自职责，把服务客户，回报社会，为投资者和债权人负责作为主要目标，从机制上保证了对所有股东和债权人的各项合法权益。同时，公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度，确保股东对公司重大事项和经营业绩的知情权。

2、员工权益保护

公司严格遵守《劳动法》《工会法》等法律法规的要求，建立了一系列劳动管理制度，从制度上为维护职工权益做出了保障。根据国家和地方政府的有关规定，公司为员工办理并缴纳五险一金，在此基础上，公司积极参加工会组织活动，在组织上增加员工对企业的认同感和归属感。此外，公司始终坚持“以人为本”的原则，把员工放在首位，公司引进先进的管理理念和管理人才，建立了宽松民主的工作氛围，为员工提供优良的福利待遇，采取有效的机制，不断激发员工的能动性和创造性，使员工从公司的发展中得到精神的激励和物质的回报。

3、履行其他社会责任

公司将诚信经营、依法纳税、遵纪守法、回馈社会作为运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。

公司积极响应国家号召，通过吸纳残疾人就业等方式反哺社会，回馈社会。

注：报告期内，公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚成果以及乡村振兴等工作，暂无后续工作计划。

21江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是√否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用√不适用

22江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用√不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用√不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

√适用□不适用

经公司2022年8月8日第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十一次会议、2022年8月24日2022年第一次

临时股东大会审议，通过了《关于子公司与关联方开展保理融资暨关联交易的议案》，同意全资子公司天彩经纪江西分公司与上饶市数金投商业保理有限公司签订《综合授信合同》，上饶数金投保理为天彩经纪江西分公司提供不超过

23江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

3600万元应收账款保理融资授信额度，期限一年，截至2023年6月30日，公司已使用13276157.51元授信额度，

天彩经纪江西分公司按照合同约定向上饶数金投保理公司支付保证金100万元及利息费用24.86万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于子公司与关联方开展保理融资暨

2022 年 08月 09 日 http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网

关联交易的公告

2022年第一次临时股东大会会议决议

2022 年 08月 24 日 http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网

公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

□适用√不适用

4、其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

24江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

√适用□不适用2023年2月，经经营层办公会审议，公司与浙江海淘云数据有限公司签署《关于上饶天利新云技术有限公司之增资扩股协议》，同意天利新云注册资本由1000万元增加至2000万元，其中天利科技认缴1100万元，持股55%；浙江海淘云数据有限公司认缴900万元，持股45%；增资完成后，天利新云由天利科技全资子公司变更为控股子公司。报告期内，双方已按照合同约定完成首期增资，天利新云注册资本由1000万元增加至1300万元，其中天利科技出资

1100万元、海淘云出资200万元。天利新云工商变更登记手续已完成。

25江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售

29448321.49%97701197701139218431.99%

条件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

29448321.49%97701197701139218431.99%

资持股

其中：

境内法人持股境内自

29448321.49%97701197701139218431.99%

然人持股

4、外资持

股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售

19465516898.51%-977011-97701119367815798.01%

条件股份

1、人民币

19465516898.51%-977011-97701119367815798.01%

普通股

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总

197600000100.00%197600000100.00%

数股份变动的原因

□适用√不适用股份变动的批准情况

□适用√不适用股份变动的过户情况

26江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

□适用√不适用股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期

按董事、监事

董事、监事和和高级管理人邝青29310329770113908043高级管理人员员锁定股条件离任锁定解除限售

合计293103209770113908043----

二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢持有特别表复的优先股股东总决权股份的报告期末普通股股东总数1758600数（如有）（参见注股东总数8）（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况

报告期持有有质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末持股数内增减限售条持有无限售条件股东名称质例量变动情件的股的股份数量股份状数量况份数量态上饶市数字和国有

金融产业投资30.00%59280000.0059280000.00质押29640000.00法人集团有限公司境内自

钱永耀13.26%26211621.0026211621.00然人境内非江阴鑫源投资

国有法2.69%5316877.005316877.00有限公司人天津智汇投资境内非合伙企业（有国有法2.00%3952100.003952100.00限合伙）人

27江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

境内自39080

邝青1.98%3908043.00

然人43.00境内自

顾虎兴1.11%2190500.002190500.00然人境内自

潘正枝0.57%1121900.001121900.00然人境内自

尹芦笙0.55%1085200.001085200.00然人中国民生银行

股份有限公司-

国金量化精选其他0.41%804800.00804800.00混合型证券投资基金境外法

UBS AG 0.37% 733468.00 733468.00人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股无

东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一致钱永美和钱永耀系姐弟关系，江阴鑫源的控股股东及法定代表人为钱永美。钱永耀、钱永美、江行动的说明阴鑫源和天津智汇为一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情况无的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注无

11）

前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份种类股东名称股份数量股份种类数量

上饶市数字和金融产业投资集团有限公司59280000.00人民币普通股59280000.00

钱永耀26211621.00人民币普通股26211621.00

江阴鑫源投资有限公司5316877.00人民币普通股5316877.00

天津智汇投资合伙企业（有限合伙）3952100.00人民币普通股3952100.00

顾虎兴2190500.00人民币普通股2190500.00

潘正枝1121900.00人民币普通股1121900.00

尹芦笙1085200.00人民币普通股1085200.00

中国民生银行股份有限公司-国金量化精选混

804800.00人民币普通股804800.00

合型证券投资基金

UBS AG 733468.00 人民币普通股 733468.00

华泰证券股份有限公司659984.00人民币普通股659984.00

前10名无限售流通股股东之间，以及前10钱永美和钱永耀系姐弟关系，江阴鑫源的控股股东及法定代表人为钱永美。钱名无限售流通股股东和前10名股东之间关联

永耀、钱永美、江阴鑫源和天津智汇为一致行动人。

关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情公司股东尹芦笙合计持股1085200股，其中：通过普通证券账户持股0股，况说明（如有）（参见注4）通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户持股1085200.00股。

公司是否具有表决权差异安排

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

28江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用√不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用√不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

29江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

30江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用√不适用

31江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是√否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江西天利科技股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金280115910.06305644924.22结算备付金拆出资金

交易性金融资产20004583.3360136440.68衍生金融资产应收票据

应收账款79108427.6943157016.06应收款项融资

预付款项44960501.3624818450.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9720826.475283669.74

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货550675.07

合同资产3916994.328344534.29持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4951252.036148904.20

流动资产合计442778495.26454084614.60

非流动资产：

发放贷款和垫款

32江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资62784734.2558042656.88

其他权益工具投资218181.12218181.12其他非流动金融资产

投资性房地产8829696.189277664.70

固定资产11486745.2411802188.85在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2327843.66721303.54

无形资产4231558.755839307.69开发支出商誉

长期待摊费用62962.70137535.54

递延所得税资产1486950.491393443.20其他非流动资产

非流动资产合计91428672.3987432281.52

资产总计534207167.65541516896.12

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款27088500.5828849500.27

预收款项288310.10202642.26

合同负债29369.553243571.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3077518.975857062.13

应交税费285634.58860090.40

其他应付款2413679.264463456.53

其中：应付利息29502.57应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

33江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债1142813.53633868.60

其他流动负债3770828.571030351.61

流动负债合计38096655.1445140543.08

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1011121.860.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2987233.732276422.13其他非流动负债

非流动负债合计3998355.592276422.13

负债合计42095010.7347416965.21

所有者权益：

股本197600000.00197600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积21273937.4121273937.41

减：库存股

其他综合收益-253087.24-253087.24专项储备

盈余公积35353568.8335353568.83一般风险准备

未分配利润229533401.22233295936.09

归属于母公司所有者权益合计483507820.22487270355.09

少数股东权益8604336.706829575.82

所有者权益合计492112156.92494099930.91

负债和所有者权益总计534207167.65541516896.12

法定代表人：高磊主管会计工作负责人：顾兰芳会计机构负责人：顾兰芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金237532178.97269422648.31

交易性金融资产40128524.01衍生金融资产应收票据

应收账款50078487.4127287862.91

34江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资

预付款项36012708.152334288.90

其他应收款28574584.0832754474.64

其中：应收利息805507.56592512.88应收股利存货

合同资产3701899.988129439.95持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2564580.772745260.90

流动资产合计358464439.36382802499.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资130787837.03124997059.66

其他权益工具投资218181.12218181.12其他非流动金融资产

投资性房地产8829696.189277664.70

固定资产11394443.0711686876.32在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1820422.24148620.80

无形资产2363448.282980000.00开发支出商誉

长期待摊费用27777.64

递延所得税资产972241.83890775.98其他非流动资产

非流动资产合计156386269.75150226956.22

资产总计514850709.11533029455.84

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款6786214.2023946970.92

预收款项168580.60168580.64

合同负债28679.552240329.54

应付职工薪酬1435229.364277431.55

应交税费83641.25544864.35

35江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其他应付款511697.09500514.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债657923.64123827.88

其他流动负债3483358.45706986.63

流动负债合计13155324.1432509506.39

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1011121.860.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2986546.232275234.63其他非流动负债

非流动负债合计3997668.092275234.63

负债合计17152992.2334784741.02

所有者权益：

股本197600000.00197600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积21757599.6421757599.64

减：库存股

其他综合收益-253087.24-253087.24专项储备

盈余公积35353568.8335353568.83

未分配利润243239635.65243786633.59

所有者权益合计497697716.88498244714.82

负债和所有者权益总计514850709.11533029455.84

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入214402063.29249634257.85

其中：营业收入214402063.29249634257.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本220170604.56247649950.01

其中：营业成本204470436.24229802315.44

36江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加204685.50601304.59

销售费用300621.96342742.42

管理费用14290408.6315466294.81

研发费用5127576.984767125.45

财务费用-4223124.75-3329832.70

其中：利息费用294702.670.00

利息收入4575351.343444418.16

加：其他收益944690.312273952.36投资收益（损失以“－”号填

5235968.964207593.85

列）

其中：对联营企业和合营

4742077.373260397.02

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-117607.3585341.71“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1831966.17-7900293.27

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-1537455.52650902.49

列）

加：营业外收入33714.151.80

减：营业外支出6222.5416045.67四、利润总额（亏损总额以“－”号-1509963.91634858.62

填列）

减：所得税费用501810.08-529284.39五、净利润（净亏损以“－”号填-2011773.991164143.01

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2011773.991164143.01“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

37江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-1786534.871009870.74（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-225239.12154272.27号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-2011773.991164143.01归属于母公司所有者的综合收益总

-1786534.871009870.74额

归属于少数股东的综合收益总额-225239.12154272.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.010.01

（二）稀释每股收益-0.010.01

法定代表人：高磊主管会计工作负责人：顾兰芳会计机构负责人：顾兰芳

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入60081558.6299829459.37

减：营业成本56155199.7886233279.96

税金及附加181172.59509944.11

销售费用300621.96327722.42

管理费用6838099.727969813.24

研发费用3526552.373269102.99

财务费用-5062731.41-4365174.56

38江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：利息费用16226.330.00

利息收入5116766.204432523.45

加：其他收益53532.081629877.13投资收益（损失以“－”号填

4965218.964003936.54

列）

其中：对联营企业和合营企

4742077.373381383.07

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-128524.0167397.26“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1105799.18-6689932.80

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

1927071.464896049.34

列）

加：营业外收入557.99

减：营业外支出12515.06三、利润总额（亏损总额以“－”号

1927629.454883534.28

填列）

减：所得税费用498627.39-254359.15四、净利润（净亏损以“－”号填

1429002.065137893.43

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1429002.065137893.43“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

39江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1429002.065137893.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.03

（二）稀释每股收益0.010.03

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金236343787.86333122965.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还233169.195895.68

收到其他与经营活动有关的现金15163090.2037742386.98

经营活动现金流入小计251740047.25370871247.99

购买商品、接受劳务支付的现金276099798.85345056633.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金18828324.4421102906.49

支付的各项税费2012261.485376610.32

支付其他与经营活动有关的现金19930354.7632151249.16

经营活动现金流出小计316870739.53403687399.41

经营活动产生的现金流量净额-65130692.28-32816151.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80000000.0065800000.00

取得投资收益收到的现金508141.59996438.84

处置固定资产、无形资产和其他长

230.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2523366.03

投资活动现金流入小计80508371.5969319804.87

购建固定资产、无形资产和其他长

341453.885599.00

期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.00105800000.00

40江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计40341453.88105805599.00

投资活动产生的现金流量净额40166917.71-36485794.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

2000000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2000000.000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1981997.591976000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金583242.00187200.00

筹资活动现金流出小计2565239.592163200.00

筹资活动产生的现金流量净额-565239.59-2163200.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-25529014.16-71465145.55

加：期初现金及现金等价物余额299544924.22256379315.51

六、期末现金及现金等价物余额274015910.06184914169.96

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金60417297.54153164730.42

收到的税费返还230406.300.00

收到其他与经营活动有关的现金5211487.123974475.45

经营活动现金流入小计65859190.96157139205.87

购买商品、接受劳务支付的现金124464327.80160638517.72

支付给职工以及为职工支付的现金10964183.5913071145.17

支付的各项税费844692.673346172.17

支付其他与经营活动有关的现金5706208.522001694.90

经营活动现金流出小计141979412.58179057529.96

经营活动产生的现金流量净额-76120221.62-21918324.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.0020000000.00

取得投资收益收到的现金223141.59622553.47

处置固定资产、无形资产和其他长

0.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金19402707.5956000561.26

投资活动现金流入小计59625849.1876623114.73

购建固定资产、无形资产和其他长

338154.90

期资产支付的现金

投资支付的现金1048700.0069070000.00取得子公司及其他营业单位支付的

41江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金11450000.0050440000.00

投资活动现金流出小计12836854.90119510000.00

投资活动产生的现金流量净额46788994.28-42886885.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1976000.001976000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金583242.00187200.00

筹资活动现金流出小计2559242.002163200.00

筹资活动产生的现金流量净额-2559242.00-2163200.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-31890469.34-66968409.36

加：期初现金及现金等价物余额269322648.31224463453.84

六、期末现金及现金等价物余额237432178.97157495044.48

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

19721-35233487494

68

60273253353292709

一、上年年29

00930856590399

末余额575

00.7.47.28.836.55.30..82

00143090991

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

19721-35233487494

68

60273253353292709

二、本年期29

00930856590399

初余额575

00.7.47.28.836.55.30..82

00143090991

三、本期增--17-

42江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

减变动金额37377419

（减少以626276087“－”号填534534.88773

列）.87.87.99

----

171722520

（一）综合

86862311

收益总额

5345349.1773.87.872.99

2020

（二）所有

0000

者投入和减

000000

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

191919

（三）利润

767676

分配

000000000.00.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有191919

者（或股767676东）的分配000000000.00.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

43江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19721-35229483492

86

60273253353535011

四、本期期04

00930856347821

末余额336

00.7.47.28.801.20.56..70

00143222292

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1972134218472479

68

60273798946142

一、上年年06

009359255015

末余额465

00.7.45.454.87.52..13

0016867386

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

1972134218472479

68

60273798946142

二、本年期06

009359255015

初余额465

00.7.45.454.87.52..13

0016867386

三、本期增---

154

减变动金额966966811

27

（减少以121285

2.2

“－”号填9.29.26.9

7

列）669

44江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

101015411

（一）综合09092764

收益总额8708702.2143.74.747.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

191919

（三）利润

767676

分配

000000000.00.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有191919

者（或股767676东）的分配000000000.00.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

45江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1972134217471478

69

60273798976460

四、本期期60

009359648996

末余额737

00.7.45.425.58.95..40

0016604787

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

19762175-353524374982

一、上年年

000075992530356886634471

末余额

0.00.6487.24.833.594.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

19762175-353524374982

二、本年期

000075992530356886634471

初余额

0.00.6487.24.833.594.82

三、本期增

减变动金额--

（减少以54695469“－”号填97.9497.94

列）

14291429

（一）综合

002.002.

收益总额

0606

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

46江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润19761976

分配000.000.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

19761976

者（或股

000.000.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19762175-353524324976

四、本期期

000075992530356839639771

末余额

0.00.6487.24.835.656.88

上期金额

单位：元

2022年半年度

项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权

47江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

股债股收益润益合计

19762175347924074949

一、上年年

00007599859567872406

末余额

0.00.64.463.248.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

19762175347924074949

二、本年期

00007599859567872406

初余额

0.00.64.463.248.34

三、本期增减变动金额31613161

（减少以893.893.“－”号填4343

列）

51375137

（一）综合

893.893.

收益总额

4343

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润19761976

分配000.000.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

19761976

者（或股

000.000.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

48江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19762175347924394980

四、本期期

000075990.00859529768596

末余额

0.00.64.466.671.77

三、公司基本情况

江西天利科技股份有限公司(以下简称本公司)前身为北京无线天利移动信息技术有限公司，于2006年1月经北京市工商行政管理局核准成立，2011 年经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000785541009C。

2014年9月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准北京无线天利移动信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]949号）核准，向社会公众发行人民币普通股（A股）2000 万股，并在深圳证券交易所上市。

2020年11月，本公司名称由北京无线天利移动信息技术股份有限公司变更为江西天利科技股份有限公司。本公司

注册地址由北京市石景山区实兴大街30号院6号楼901室变更为江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼

139室。

经过历年的转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数19760万股，注册资本为

19760万元；注册地址：江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼139室公司法定代表人：高磊。

本公司的实际控制人为上饶市国有资产监督管理委员会，母公司为上饶市数字和金融产业投资集团有限公司，详见“十二、关联方及关联交易（一）本企业的母公司情况”。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月16日批准报出。

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

49江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、长期资产减值方法、收入确认政策等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日合并及母公司财务状况以及2023年1-6月合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

50江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

51江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

52江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

53江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移:

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

54江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

55江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、应收票据

本公司应收票据为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。

12、应收账款

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法按账龄组合计提预期信用除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户按账龄与整个存续期预期信用损失率

损失的客户组合组合以外的应收账款对照表，计算预期信用损失。

通过违约风险敞口和未来12个月内或信用风险较低的客户组合合并范围内公司之间的应收款项整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法按账龄组合计提预期信除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户组按账龄与整个存续期预期信用损失率

用损失的客户组合合以外的其他应收款对照表，计算预期信用损失。

合并范围内公司之间的应收款项、存出的保证通过违约风险敞口和未来12个月内信用风险较低的客户组

金、押金、职工备用金等风险能够控制的其他应或整个存续期预期信用损失率计算合收款预期信用损失。

56江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

15、存货

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注“（10）金融工具”中有关应收账款坏账的会计处理方式。

17、合同成本

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

57江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益

58江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

运营设备年限平均法3-5年519.00－31.67

运输设备年限平均法4-5年519.00－23.75

电子及办公设备年限平均法3-5年519.00－31.67

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

59江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

60江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，

不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据办公软件3直线法预计可使用年限云端操作系统软件许可10直线法预计可使用年限生产软件5直线法预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

61江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发支出的资本化时点：在项目需求评审会议通过后的后续开发支出予以资本化，在项目达到了预期目标，符合产品设计的基本需要时，转入无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费用直线法3服务器租赁费直线法按照合同约定使用年限

62江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

35、租赁负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

63江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36、预计负债

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

64江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2．具体原则

（1）ICT 综合服务平台业务

本公司签署的 ICT 综合服务平台业务合同一般为向电信运营商、集团客户提供综合移动信息服务，该等合同包含三种模式：

定向通道业务模式下，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入；

灵活通道业务模式下，本公司向集团客户提供服务后，根据业务统计表计算应向集团客户收取的服务费用并与集团客户进行核对，并据此向集团客户发出结算通知并在核对无误后确认收入。涉及电信运营商向本公司支付业务酬金的，在本公司向电信运营商支付通道使用费后，由电信运营商依据业务开展情况计算应向本公司结算的业务酬金并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。

MAS 业务：本公司与电信运营商签署的 MAS 业务合同一般为向电信运营商提供运营支撑服务，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。

（2）业务平台开发业务

本公司的业务平台开发项目按照履约进度确认收入。业务平台开发项目的履约进度按照完工百分比确定，完工百分比依据已累计发生的实际成本占预计总成本的比例确定。按照与客户签署的相关合同确定预计总收入，按照预计总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认当期营业收入。

在资产负债表日如果本公司业务平台开发项目交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；对于已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认收入。

（3）保险产品及运营支撑服务

1）保险产品运营支撑服务业务

本公司向保险公司或其他客户提供保险产品运营支撑服务，公司根据合同约定提供相应服务后，就结算金额与对方核对无误且相关成本能够可靠地计量时确认收入。

2）保险经纪业务

本公司代投保客户办理投保服务，每月与保险公司核对投保数据，确认代收的保费金额，并按合同约定的比例确认佣金收入；本公司协助客户办理理赔服务，每月与保险公司核对理赔数据，确认代赔付的理赔款金额，并按合同约定确认理赔服务收入。

3）保险产品销售代理业务

本公司与保险公司或保险经纪公司签署保险产品销售代理协议，在代理的保险产品保单经保险公司受理生效后，按照代理协议约定计算应收代理手续费，并经保险公司、保险经纪公司核对无误后确认收入。

（4）其他业务

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权、是否承担履约的主要责任、是否承担存

货风险和信用风险以及是否拥有定价能力，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户

65江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无

40、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵

66江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

67江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

无

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用√不适用

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用√不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售服务收入、无形资产或者不动产5%、6%、9%、13%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳

房产税1.2%、12%税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海誉好数据技术有限公司15%

天彩保险经纪有限公司20%

北京众合四海保险代理有限公司20%

北京壹路领航科技有限公司20%

北京天利融信科技有限公司20%

北京天利互联科技有限公司20%

上饶天利新云技术有限公司20%

上饶天利保融科技有限公司20%

68江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2、税收优惠

（1）本公司

根据《关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2016]32号）、《关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火[2016]195号）的有关规定，向北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局重新申请高新技术企业认定，并于2022年11月4日取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202236000358），认定本公司为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，自 2022 年获得高新技术企业认定后三年内（含2022年），减按15.00%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月

31日。

（2）小规模企业税收优惠

依据财政部、税务总局联合印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，天彩保险经纪有限公司、北京众合四海保险代理有限公司、北京壹路领航科技有限公司、上饶天利保融科技有限公司、北京天利互联科技有限公司、

北京天利融信科技有限公司、上饶天利新云技术有限公司2023年符合小微企业政策，2023年纳税年度享受对小型微利企业年纳税所得额不超过100万元部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金6550.3336222.15

银行存款274009359.73299508702.07

其他货币资金6100000.006100000.00

合计280115910.06305644924.22

其他说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

业务风险保证金100000.00100000.00

保险机构营业保证金6000000.006000000.00

合计6100000.006100000.00

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20004583.3360136440.68

益的金融资产

其中：

银行理财产品20004583.3360136440.68

69江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：

合计20004583.3360136440.68

其他说明：无

3、衍生金融资产

4、应收票据

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

53684.53684.53684.53684.

账准备0.06%100.00%0.12%100.00%

56565656

的应收账款其

中：

单项金额不重大但单

53684.53684.53684.53684.

独计提0.06%100.00%0.12%100.00%

56565656

坏账准备的应收账款按组合计提坏

837134605479108458832726943157

账准备99.94%5.50%99.88%5.94%

872.1544.46427.69988.3572.29016.06

的应收账款其

中：

账龄分析法计

837134605479108458832726943157

提坏账99.94%5.50%99.88%5.94%

872.1544.46427.69988.3572.29016.06

准备组合

837674659179108459372780643157

合计100.00%100.00%

556.7129.02427.69672.9156.85016.06

按单项计提坏账准备：53684.56元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一53684.5653684.56100.00%预计无法收回

70江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

合计53684.5653684.56

按组合计提坏账准备：4605444.46元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内82990538.824149526.945.00%

1-2年297128.6929712.8710.00%

3年以上426204.64426204.64100.00%

合计83713872.154605444.46

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）82990538.82

1至2年297128.69

2至3年0.00

3年以上479889.20

5年以上479889.20

合计83767556.71

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应53684.5653684.56收账款按组合计提预

期信用损失的2726972.291878472.164605444.45应收账款

合计2780656.851878472.164659129.01

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名19591997.0023.39%979599.85

第二名13680000.0016.33%684000.00

71江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

第三名13276157.5115.85%663807.88

第四名6039495.447.21%301974.78

第五名5400000.006.45%270000.00

合计57987649.9569.23%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、应收款项融资

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44916615.6599.90%24668029.4699.40%

1至2年40637.420.09%7453.290.03%

2至3年0.00%134429.800.54%

3年以上3248.290.01%8537.790.03%

合计44960501.3624818450.34

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)

第一名13200000.0029.36%

第二名11320000.0025.18%

第三名5340000.0011.88%

第四名3531840.727.86%

第五名2009434.064.47%

合计35401274.7878.75%

其他说明：无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9720826.475283669.74

合计9720826.475283669.74

72江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4908025.515816987.00

保证金、押金、备用金8672100.953245228.72

合计13580126.469062215.72

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额419380.693359165.293778545.98

2023年1月1日余额在

本期

本期计提80754.0180754.01

2023年6月30日余额500134.703359165.293859299.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）6726352.87

1至2年1288100.13

2至3年3106872.75

3年以上2458800.71

3至4年154326.62

4至5年330503.45

5年以上1973970.64

合计13580126.46

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

73江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他按单项计提坏

3359165.293359165.29

账准备按组合计提坏

419380.6980754.01500134.70

账准备

合计3778545.9880754.013859299.99

4）本期实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

第一名押金3000000.001年以内22.09%

第二名往来款2509433.892至3年18.48%2509433.89

1年以内100万元;

第三名往来款2000000.0014.73%150000.00

1至2年100万元。

第四名押金1000000.001年以内7.36%

第五名往来款634855.981年以内4.67%31742.80

合计9144289.8767.33%2691176.69

6）涉及政府补助的应收款项

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

发出商品550675.07550675.07

合计550675.07550675.07

74江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按单项计提减

350000.00350000.00350000.00350000.00

值准备按组合计提减

4256015.06339020.743916994.328810815.04466280.758344534.29

值准备

合计4606015.06689020.743916994.329160815.04816280.758344534.29

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用√不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

账龄分析法组合127260.01

合计127260.01——

其他说明：无

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税2444.03

进项税额（留抵税额）4951252.036146460.17

合计4951252.036148904.20

其他说明：无

14、债权投资

15、其他债权投资

17、长期股权投资

单位：元

75江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本期增减变动期初余期末余被投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加减少下确认其他权放现金计提减合收益其他面价

值）投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业上饶市天数通投资58042

474262784

管理中心656.8

077.37734.25

（有限合8伙）北京理与算技术有

0.000.00

限责任公司

58042

474262784

小计656.8

077.37734.25

8

58042

474262784

合计656.8

077.37734.25

8

其他说明：无

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

上海优保网络科技有限公司218181.12218181.12

合计218181.12218181.12

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额18812121.7718812121.77

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

76江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18812121.7718812121.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9534457.079534457.07

2.本期增加金额447968.52447968.52

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9982425.599982425.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8829696.188829696.18

2.期初账面价值9277664.709277664.70

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产11486745.2411802188.85

合计11486745.2411802188.85

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运营设备运输工具电子及办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额26149440.931775642.35577462.021634317.2730136862.57

77江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2.本期增加金额129646.03239541.61369187.64

（1）购置129646.03239541.61369187.64

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额62268.9562268.95

（1）处置或

62268.9562268.95

报废

4.期末余额26149440.931905288.38577462.021811589.9330443781.26

二、累计折旧

1.期初余额14949617.271650026.48262489.441472540.5318334673.72

2.本期增加金额557024.9411940.5568573.5838595.73676134.80

（1）计提557024.9411940.5568573.5838595.73676134.80

3.本期减少金额53772.5053772.50

（1）处置或

53772.5053772.50

报废

4.期末余额15506642.211661967.03331063.021457363.7618957036.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10642798.72243321.35246399.00354226.1711486745.24

2.期初账面价值11199823.66125615.87314972.58161776.7411802188.85

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产清理

78江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

22、在建工程

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2752254.252752254.25

2.本期增加金额2388972.062388972.06

3.本期减少金额

4.期末余额5141226.315141226.31

二、累计折旧

1.期初余额2030950.71958905.51

2.本期增加金额782431.94782431.94

（1）计提782431.94782431.94

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2813382.652813382.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2327843.662327843.66

2.期初账面价值721303.54721303.54

其他说明：无

79江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利项目专利权办公软件云端操作系统生产软件合计权技术

一、账面原值

1.期初余额7668397.0623584905.669323789.7840577092.50

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7668397.0623584905.669323789.7840577092.50

二、累计摊销

1.期初余额7269440.2117885220.086863438.9432018099.23

2.本期增加金额188679.24616551.72802517.981607748.94

（1）计提188679.24616551.72802517.981607748.94

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7458119.4518501771.807665956.9233625848.17

三、减值准备

1.期初余额2719685.582719685.58

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2719685.582719685.58

四、账面价值

1.期末账面

210277.612363448.281657832.864231558.75

价值

2.期初账面

398956.852980000.002460350.845839307.69

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无

80江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

27、开发支出

28、商誉

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用27777.6427777.64

服务器租赁费109757.9046795.2062962.70

合计137535.5474572.8462962.70

其他说明：无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备5237153.07675277.063602771.52497365.73

无形资产摊销差异5411156.20811673.435973849.78896077.47

合计10648309.271486950.499576621.301393443.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动19914891.532987233.7315176147.562276422.13

合计19914891.532987233.7315176147.562276422.13

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1486950.491393443.20

递延所得税负债2987233.732276422.13

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4097556.693772712.06

81江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

可抵扣亏损46306400.2640896434.97

使用权资产税会差异84498.3831055.91

合计50488455.3344700202.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

31、其他非流动资产

32、短期借款

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款0.0014448190.30

应付服务费5016489.217267784.77

应付保险费20515340.375699075.34

应付通道费用1556671.001434449.86

合计27088500.5828849500.27

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金288310.10202642.26

合计288310.10202642.26

（2）账龄超过1年的重要预收款项：无

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款695228.59

预收服务费28679.552240329.54

预收保费及手续费690.00308013.15

82江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

合计29369.553243571.28

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5313465.4914280255.9116773161.732820559.67

二、离职后福利-设定提存计

267096.641910671.951920809.29256959.30

划

三、辞退福利276500.00-29169.40247330.600.00

合计5857062.1316161758.4618941301.623077518.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴4927138.1011848508.2014273871.962501774.34

2、职工福利费0.00105158.51105158.510.00

3、社会保险费231968.871122072.651194581.14159460.38

其中：医疗保险费219047.121081082.531155519.38144610.27

工伤保险费3712.0724907.2225000.933618.36

生育保险费9209.6816082.9014060.8311231.75

4、住房公积金44300.001110479.801120580.8034199.00

5、工会经费和职工教育经费110058.5294036.7578969.32125125.95

合计5313465.4914280255.9116773161.732820559.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险259003.351855359.841859936.16254427.03

2、失业保险费8093.2955312.1160873.132532.27

合计267096.641910671.951920809.29256959.30

其他说明：无

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税145650.48254836.34

企业所得税15730.41473913.40

个人所得税95263.14104925.10

83江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

城市维护建设税9154.0911502.32

印花税4157.274401.42

教育费附加8780.9110511.82

房产税及土地使用税6898.28

合计285634.58860090.40

其他说明：无

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息29502.57

其他应付款2384176.694463456.53

合计2413679.264463456.53

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

其他29502.57

合计29502.57

重要的已逾期未支付的利息情况：无

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代垫款773685.701169643.24

往来款及其他890487.66675561.23

保证金、押金720003.332618252.06

合计2384176.694463456.53

2）账龄超过1年的重要其他应付款：无

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1142813.53633868.60

合计1142813.53633868.60

84江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3770828.571030351.61

合计3770828.571030351.61

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2232637.51646445.27

未确认的融资费用-78702.12-12576.67

重分类至一年内到期的非流动负债-1142813.53-633868.60

合计1011121.860.00

其他说明：无

48、长期应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

51、递延收益

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

197600000.019760000

股份总数

00.00

其他说明：无

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元

85江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

21273937.4121273937.41

价）

合计21273937.4121273937.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归税后归期末余额税前发生综合收益综合收益得税费属于母属于少额当期转入当期转入用公司数股东损益留存收益

一、不能重分类进损益

-253087.24-253087.24的其他综合收益其他权益工具投资

-253087.24-253087.24公允价值变动其他综合收

-253087.24-253087.24益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35353568.8335353568.83

合计35353568.8335353568.83

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润233295936.09218942554.86

调整后期初未分配利润233295936.09218942554.86

加：本期归属于母公司所有者的净利

-1786534.8716884354.60润

86江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

减：提取法定盈余公积554973.37

应付普通股股利1976000.001976000.00

期末未分配利润229533401.22233295936.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务213766346.50203901538.26249159613.28229233417.46

其他业务635716.79568897.98474644.57568897.98

合计214402063.29204470436.24249634257.85229802315.44

收入相关信息：

单位：元合同分类本期累计合计按经营地区分类

其中：

北京65280336.6665280336.66

上海91543302.7591543302.75

深圳10214215.4210214215.42

江西3443374.603443374.60

其他43920833.8643920833.86

合计214402063.29214402063.29

与履约义务相关的信息：

公司与客户签订技术服务合同对应履约义务为时段履约义务，项目自合同签订之日起开始实施，至权利义务结束项目周期一般是一年。项目的阶段性交付或验收，是按照合同约定进行结算的重要依据。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为989622.64元，其中，

989622.64元预计将于2023年度确认收入。

其他说明：无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.00

城市维护建设税16268.03187428.42

教育费附加11404.15130131.64

87江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

资源税0.00

房产税147412.43157319.42

土地使用税913.41913.41

车船使用税1110.00750.00

印花税27577.48124761.70

合计204685.50601304.59

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用276504.36316769.42

业务招待费13054.622619.00

交通差旅费11062.981874.00

租赁费20400.00

其他费用1080.00

合计300621.96342742.42

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用7632553.168572583.27

折旧及摊销费用2384809.363466477.51

房屋租赁及物业费1671706.19994182.02

中介机构费用893186.971238191.96

其他费用1708152.951194860.05

合计14290408.6315466294.81

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用4956966.904653252.51

交通差旅费65462.575171.24

业务招待费6687.9918561.29

其他费用98459.5290140.41

合计5127576.984767125.45

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

未实现融资费用41571.9131581.20

减：利息收入4575351.343444418.16

利息支出294702.67

银行手续费15952.0183004.26

合计-4223124.75-3329832.70

88江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助20000.00126738.53

代扣个人所得税手续费返还18978.6521440.32

增值税加计抵减905711.662125773.51

合计944690.312273952.36

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4742077.373260397.02交易性金融资产在持有期间的投资收

387127.73562232.85

益

处置交易性金融资产取得的投资收益106763.86384963.98

合计5235968.964207593.85

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-117607.3585341.71

合计-117607.3585341.71

其他说明：交易性金融资产公允价值变动损益全部为理财产品收益，本期为负，主要是赎回理财产品，相应的公允价值变动损益转投资收益。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-80754.01438619.71

合同资产减值损失127260.01-422820.58

应收账款坏账损失-1878472.17-7916092.40

合计-1831966.17-7900293.27

其他说明：无

72、资产减值损失

73、资产处置收益

74、营业外收入

单位：元

89江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

其他33714.151.8033156.15

合计33714.151.8033156.15

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置损失3056.0616045.673056.06

其他3166.483166.48

合计6222.5416045.676222.54

其他说明：无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-115494.23645334.78

递延所得税费用617304.31-1174619.17

合计501810.08-529284.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-1509963.91

按法定/适用税率计算的所得税费用-292408.25

子公司适用不同税率的影响-237204.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

965509.15

亏损的影响

所得税费用501810.08

其他说明：无

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益。

90江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代垫款4988332.6824074047.96

收到的银行存款利息收入4675610.783489498.52

收往来款、备用金、保证金等5453318.409997439.35

收到的政府补助等45828.34181401.15

合计15163090.2037742386.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代垫款5480650.9724583847.49

支付的管理费用3697496.932792130.82

支付的销售费用24159.8325973.00

支付的往来款项、押金及备用金9958212.094189806.99

支付的其他款项769834.94559490.86

合计19930354.7632151249.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还借款本金和利息收到的现金2523366.03

合计2523366.03

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产的租金支出583242.00187200.00

合计583242.00187200.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

91江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-2011773.991164143.01

加：资产减值准备1831966.177900293.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

676134.80684570.40

生物资产折旧

使用权资产折旧782431.94536022.60

无形资产摊销1607748.942673199.17

长期待摊费用摊销74572.8480128.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

3056.0616045.67

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

117607.35-85341.71

列）

财务费用（收益以“－”号填列）41571.9131581.20

投资损失（收益以“－”号填列）-5235968.96-4207593.85递延所得税资产减少（增加以“－”号-93507.29-1180034.13

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

644897.945414.96

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）550675.07经营性应收项目的减少（增加以“－”-59332967.21-105087957.20号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-7552832.8769684997.37号填列）

其他2765695.02-5031620.74

经营活动产生的现金流量净额-65130692.28-32816151.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额274015910.06184914169.96

减：现金的期初余额299544924.22256379315.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-25529014.16-71465145.55

92江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金274015910.06299544924.22

其中：库存现金6550.3336222.15

可随时用于支付的银行存款274009359.73299508702.07

三、期末现金及现金等价物余额274015910.06299544924.22

其他说明：无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金6100000.00保险经纪及代理机构营业保证金等

合计6100000.00

其他说明：无

82、外币货币性项目

83、套期

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额上饶高铁经济试验区优秀企

20000.00其他收益20000.00

业奖励

（2）政府补助退回情况

□适用√不适用

93江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海誉好数据技术同一控制下企

北京上海信息技术服务行业80.00%有限公司业合并天彩保险经纪有限同一控制下企

北京上海保险经纪业100.00%公司业合并北京众合四海保险非同一控制下

北京北京保险代理服务行业51.00%代理有限公司企业合并非同一控制下北京壹路领航科技企业合并的控

北京北京信息技术服务行业51.00%有限公司股子公司的子公司北京天利融信科技科技推广和应用服务通过投资设立

北京北京100.00%有限公司业的子公司北京天利互联科技科技推广和应用服务通过投资设立

北京北京100.00%有限公司业的子公司上饶天利新云技术科学研究和技术服务通过投资设立

上饶上饶84.62%有限公司业的子公司上饶天利保融科技科学研究和技术服务通过投资设立

上饶上饶100.00%有限公司业的子公司

94江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例股东的损益分派的股利额

上海誉好数据技术有限公司20.00%-242201.966889253.72北京众合四海保险代理有限

49.00%-14533.42-320941.57

公司

上饶天利新云技术有限公司15.38%31496.262031496.26

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海誉好

3467352436013663

数据57207956687.579636202981011879822

0545257692049482

技术31.3120.52008.0278.2617.06.5004.56.32.63.69.95有限公司北京众合四海51495547620262027983847390999099

39744899

保险917.322.305.305.777.701.024.024.

04.8224.21

代理4628080859805656有限公司上饶天利

21512153781078102488248914401440

新云17638610

47432381473.473.2526113637473747

技术8.13.00.56.694444.98.98.60.60有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海誉好------

37929852504690

数据技术121100912110091837187203741120374111933246.12.57

有限公司.78.78.96.18.18.24北京众合

四海保险2073769--14518691628686102375710237571168619

代理有限8.6229660.0429660.04.846.20.05.05.33公司

上饶天利--

1600899185818.8185818.87325441906307.62296450

新云技术302575.8302575.8.8777.9062.45有限公司22

其他说明：无

95江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年2月，本公司与浙江海淘云数据有限公司签署《关于上饶天利新云技术有限公司之增资扩股协议》，同意将

天利新云注册资本由1000万元增加至2000万元，其中：本公司以货币出资1100万元、浙江海淘云数据有限公司以货币出资900万元。报告期内，协议双方已按照约定履行出资义务，天利新云实缴资本由1000万元增加至1300万元，其中天利科技出资1100万元，海淘云出资200万元，剩余出资额将于2024年年底前到位。

协议约定情况：

增资前增资后股东名称

认缴出资额（万元）持股比例认缴出资额（万元）持股比例

江西天利科技股份有限公司1000.00100.00%1100.0055.00%

浙江海淘云数据有限公司--900.0045.00%

合计1000.00100.00%2000.00100.00%

报告期内实际出资额情况如下：

股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）

江西天利科技股份有限公司1100.001100.00

浙江海淘云数据有限公司900.00200.00

合计2000.001300.00

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元上饶天利新云技术有限公司

购买成本/处置对价2000000.00

--现金2000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计2031496.26

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额2031496.26差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：无

96江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法上饶市天数通投资租赁和商务服管理中心（有限合江西江西上饶43.35%权益法务业

伙）北京理与算技术有科学研究和技

北京北京30.10%权益法限责任公司术服务业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上饶市天数通投资管理中心上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）（有限合伙）

流动资产159681022.60145034747.94非流动资产

资产合计159681022.60145034747.94

流动负债2077402.151083717.09非流动负债

负债合计2077402.151083717.09少数股东权益

归属于母公司股东权益157603620.45143951030.85

按持股比例计算的净资产份额68321169.4762402771.87调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-5536435.22-4360114.99

对联营企业权益投资的账面价值62784734.2558042656.88存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润13673866.824830615.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额13673866.824830615.21本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

97江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失损失分享的净利润）

北京理与算技术有限责任公司-663677.65-66233.86-729911.51

其他说明：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

98江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元账龄账面余额减值准备

应收账款83767556.714659129.02

其他应收款13580126.463859299.99

合同资产4606015.06689020.74

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账龄列示如下：

单位：元期末余额项目账面净值账面原值1年以内

货币资金280115910.06280115910.06280115910.06

交易性金融资产20004583.3320000000.0020000000.00

应收账款79108427.6983767556.7182990538.82

其他应收款9720826.4713580126.466726352.87

金融资产小计388949747.55397463593.23389832801.75

应付账款27088500.5827088500.5826866925.22

其他应付款2413679.262413679.261320738.53

金融负债小计29502179.8429502179.8428187663.75

续:期初余额项目账面净值账面原值1年以内

货币资金305644924.22305644924.22305644924.22

交易性金融资产60136440.6860000000.0060000000.00

应收账款43157016.0645937672.9144973407.47

其他应收款5283669.749062215.722304195.77

金融资产小计414222050.70420644812.85412922527.46

应付账款28849500.2728849500.2712156386.08

其他应付款4463456.534463456.53765863.50

金融负债小计33312956.8033312956.8012922249.58

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境

99江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第三层次公允价值计

第二层次公允价值计量合计价值计量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产20004583.3320004583.33

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资20004583.3320004583.33产

（三）其他权益工具投资218181.12218181.12持续以公允价值计量的资

20004583.33218181.1220222764.45

产总额

二、非持续的公允价值计

--------量非持续以公允价值计量的

20004583.33218181.1220222764.45

资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算转入转出项目上年年末余额

第三层次第三层次计入其他期末余额计入损益购买发行出售结算综合收益

◆其他权益工具投资218181.12218181.12

合计218181.12218181.12

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

100江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上饶市数字和金

融产业投资集团江西省上饶市金融业300000.00万元30.00%30.00%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是上饶市国有资产监督管理委员会。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

钱永耀公司原控股股东、实际控制人、董事、总经理上饶投资控股集团有限公司母公司的控股股东上饶市数金投商业保理有限公司母公司控制的其他公司上饶市数金投大数据有限公司母公司控制的其他公司上海优保网络科技有限公司参股公司

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海优保网络科

接受服务63679.25否308963.66技有限公司北京理与算技术

接受服务2322178.70否330358.10有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

101江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上饶市数金投大数据有限公司提供服务169811.33

上海优保网络科技有限公司通道使用费66675.4743989.00

上饶投资控股集团有限公司提供服务301886.79上饶市数字和金融产业投资集团

提供服务1158714.31有限公司

上饶市数金投商业保理有限公司提供服务123140.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海优保网络科技有限公司房屋建筑物9125.0018250.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额上饶市数字和金融产房屋建39000340001041

业投资筑物0.00.34057.73集团有限公司

关联租赁情况说明：无

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出公司于2022年8月与上饶市数金投商业保理有限公司签订综合

上饶市数金投商业保授信合同，合同约定

13276157.512022年08月26日2024年08月25日

理有限公司上饶市数金投商业保理有限公司在授信额度有效期间内向乙方提供保理融资累计额

102江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

不超过人民币叁仟陆佰万元整（小写：￥36000000.00）

的授信额度，截至2023年6月30日，

公司已使用

13276157.51元授信额度，发生利息费用248644.52元。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1322448.581235558.60

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上饶市数金投大

48000.002400.0048000.002400.00

数据有限公司上海优保网络科

33583.003224.5564491.003224.55

技有限公司其他应收款上饶市数金投商

1000000.001000000.00

业保理有限公司上海优保网络科

456.2522.81

技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债上饶市数字和金融产业投资

695228.59

集团有限公司应付账款上饶市数金投商业保理有限

13276157.511972387.44

公司其他应付款

上海优保网络科技有限公司194380.13

103江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

7、关联方承诺

截至资产负债表日，公司需披露的承诺事项详见附注十二5（5）关联方资金拆借。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

104江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上。

上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

105江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

项目移动信息服务保险产品服务分部间抵销合计

一、营业收入62304080.43152097982.86214402063.29

其中：对外交易收入62304080.43152097982.86214402063.29

分部间交易收入254938.5337735.85-292674.38

二、营业费用68340489.79156141228.40-292674.38224189043.81

其中：折旧费和摊销费1701320.912272599.823973920.73

三、对联营和合营企业

4742077.374742077.37

的投资收益

四、信用减值损失-1484608.38-347357.79-1831966.17

五、利润总额

2202510.91-3712474.82-1509963.91（亏损总额）

六、所得税费用500807.291002.79501810.08

七、净利润（净亏损）1701703.62-3713477.61-2011773.99

八、资产总额531881602.1089166930.47-86841364.92534207167.65

九、负债总额17355703.5642748866.61-18009559.4442095010.73

十、其他重要的非现金项目

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额值例例按单项计

提坏账准53684.53684.53684.53684.

0.10%100.00%0.18%100.00%

备的应收56565656账款

其中：

单项金额不重大但

单独计提53684.53684.53684.53684.

0.10%100.00%0.18%100.00%

坏账准备56565656的应收账款

按组合计5310499.90%302655.70%50072911399.82%182596.27%27287

106江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

提坏账准987.6400.238487803.9541.04862.9

备的应收.411账款

其中：

按账龄组合计提预492526467

52284302652829318259

期信用损98.36%5.79%848797.00%6.45%862.9

987.6400.23803.9541.04

失的客户.411组合信用风险

820000820082000082000

较低的客1.54%2.81%.0000.00.000.00户组合

500727287

53158308012916718796

合计100.00%8487862.9

672.2084.79488.5125.60.411

按单项计提坏账准备：53684.56元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一53684.5653684.56100.00%预计无法收回

合计53684.5653684.56

按组合计提坏账准备：3026500.23元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提预期信用损

52284987.643026500.235.79%

失的客户组合

信用风险较低的客户组合820000.000.00%

合计53104987.643026500.23

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）51711654.31

1年以内小计51711654.31

1至2年417128.69

2至3年550000.00

3年以上479889.20

5年以上479889.20

合计53158672.20

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

107江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应53684.5653684.56收账款按组合计提预

期信用损失的1825941.041200559.193026500.23应收账款

合计1879625.601200559.193080184.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名19591997.0036.86%979599.85

第二名6039495.4411.36%301974.78

第三名5400000.0010.16%270000.00

第四名5016304.009.44%250815.20

第五名3610000.006.79%180500.00

合计39657796.4474.61%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息805507.56592512.88

其他应收款27769076.5232161961.76

合计28574584.0832754474.64

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息805507.56592512.88

合计805507.56592512.88

108江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2）重要逾期利息

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来22900000.0030400000.00

保证金、押金4806341.801761984.57

往来款629470.04534212.51

合计28335811.8432696197.08

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额22.81534212.51534235.32

2023年1月1日余额在

本期

本期计提32500.0032500.00

2023年6月30日余额32522.81534212.51566735.32

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）23251469.33

1年以内小计23251469.33

1至2年200000.00

109江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

2至3年50200.00

3年以上4834142.51

3至4年3137400.00

4至5年20000.00

5年以上1676742.51

合计28335811.84

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按照单项计提

534212.51534212.51

坏账准备按组合计提坏

22.8132500.0032522.81

账准备

合计534235.3232500.00566735.32

4）本期实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来10400000.001年以内36.70%0.00

第二名内部往来6500000.001年以内22.94%0.00

第三名内部往来3000000.001年以内10.59%0.00

第四名保证金、押金3000000.001年以内10.59%0.00

第五名内部往来3000000.003至4年10.59%0.00

合计25900000.0091.41%0.00

6）涉及政府补助的应收款项

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

85326269.8817323167.1068003102.7884277569.8817323167.1066954402.78

投资

110江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

对联营、

合营企业62784734.2562784734.2558042656.880.0058042656.88投资

142320226.7

合计148111004.1317323167.10130787837.0317323167.10124997059.66

6

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期末余被投资单位减少投计提减值准（账面价值）追加投资其他（账面价值）额资备上海誉好数

据技术有限19287514.9619287514.96公司天彩保险经

32168193.4732168193.4716781440.59

纪有限公司北京众合四

海保险代理2897520.862897520.86541726.51有限公司北京天利融

信科技有限1508273.491508273.49公司北京天利互

联科技有限592900.00592900.00公司上饶天利新

云技术有限10000000.001048700.0011048700.00公司上饶天利保

融科技有限500000.00500000.00公司

合计66954402.781048700.0068003102.7817323167.10

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余

额（账权益法宣告发减值准其他综额（账投资单位追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末面价合收益其他面价值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业上饶市天数通投资5804262784

4742

管理中心656.8734.2

077.37

（有限合85伙）

5804262784

4742

小计656.8734.2

077.37

85

111江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

5804262784

4742

合计656.8734.2

077.37

85

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务59547146.8455707231.2699391376.7085785311.44

其他业务534411.78447968.52438082.67447968.52

合计60081558.6256155199.7899829459.3786233279.96

与履约义务相关的信息：

公司与客户签订技术服务合同对应履约义务为时段履约义务，项目自合同签订之日起开始实施，至权利义务结束项目周期一般是一年。项目的阶段性交付或验收，是按照合同约定进行结算的重要依据。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为989622.64元，其中，

989622.64元预计将于2023年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4742077.373381383.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益116377.73562232.85

处置交易性金融资产取得的投资收益106763.8660320.62

合计4965218.964003936.54

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

30095.61产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

38978.65

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益5153637.41主要是报告期内公司按照权益法确认参股

112江西天利科技股份有限公司2023年半年度报告全文

公司天数通的投资收益474.2万元。

除上述各项之外的其他营业外收入和

-2604.00支出

减：所得税影响额735634.08

少数股东权益影响额57081.71

合计4427391.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-0.44%-0.01-0.01扣除非经常性损益后归属于公司

-1.27%-0.03-0.03普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

113