江西天利科技股份有限公司

审计报告

立信中联审字[2026]D-0681号

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)江西天利科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-112立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)审计报告

立信中联审字[2026]D-0681号

江西天利科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江西天利科技股份有限公司（以下简称天利科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天利科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天利科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1页立信中联审字[2026]D-0681号

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认事项

本期财务报表审计中，我们就收入确认实施的审计程序主要包括：

参见财务报表附注三、重要会（1）我们了解、评估管理层与收入确认相

计政策及会计估计（二十六）关的关键内部控制的设计和运行有效性；

收入所述的会计政策与财务报（2）对收入和成本执行分析性程序，包括表附注五、（三十六）营业收年度整体毛利率波动分析，同类业务毛利率入。天利科技本期营业收入合波动分析，主要客户同类业务毛利率波动分计析；

488018931.63元。收入作为天 （3）ICT综合服务平台业务：抽取全年销售

利科技关键业绩指标之一，我总额较大的客户执行细节测试，检查相关合们将天利科技收入确认识别为同，天利科技与客户之间的结算沟通记录，关键审计事项。检查收入确认凭证，相关收款记录，并对重要客户进行函证确认；

（4）保险产品及运营支撑服务：获取保险

公司结算单，与账面确认收入金额进行核对，同时对交易金额进行函证确认；

（5）对收入执行截止性测试，检查收入是否被记录在恰当的会计期间。

2、投资收益及公允价值变动收益确认事项

本期财务报表审计中，我们就投资收益及公参见财务报表附注五、（四十允价值变动收益确认实施的审计程序主要三）投资收益与附注五、（四包括：

十四）公允价值变动收益。天利科技2025（1）评价与投资收益及公允价值变动收益年度合并财务报表相关的内部控制的设计和运行有效性；

确认投资收益及公允价值变动

收益为23975458.30（2）取得公司的相关开户信息、交易流水元。由于和资金流水等重要资料，将交易流水和资金投资收益及公允价值变动收益

流水与公司的会计记录抽样进行核对，并从金额重大，因此我们将投资收公开市场获取了各个交易日金融资产的交益及公允价值变动收益的确认易价格，重新计算了处置金融资产的投资收作为关键审计事项。

益。

审计报告 第 2页立信中联审字[2026]D-0681号

四、其他信息

天利科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天利科技2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天利科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天利科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告 第 3页立信中联审字[2026]D-0681号

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对天利科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天利科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就天利科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告 第 4页立信中联审字[2026]D-0681号

（本页无正文，系江西天利科技股份有限公司2025年12月31日审计报告签字页）

立信中联会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国天津市2026年4月16日审计报告第5页江西天利科技股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）232690006.6592310267.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）218123877.49195083846.92衍生金融资产

应收票据五、（三）551669.00

应收账款五、（四）23445300.9522826424.83应收款项融资

预付款项五、（五）24657175.5823680681.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）2707069.703287525.69买入返售金融资产

存货五、（七）3599368.80127970.76

其中：数据资源

合同资产五、（八）268867.93持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）85331477.01205148663.64

流动资产合计590823144.11543017049.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十）1271915.10271474.23

其他权益工具投资五、（十一）其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十二）6589853.587485790.62

固定资产五、（十三）9137678.039595523.93在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十四）933570.132010065.32

无形资产五、（十五）513793.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、（十六）126496.96254174.44

递延所得税资产五、（十七）585019.66717134.50

其他非流动资产五、（十八）627602.75239577.12

非流动资产合计19272136.2121087533.28

资产总计610095280.32564104583.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江西天利科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十）31850000.00

应付账款五、（二十一）3772812.757037971.79

预收款项五、（二十二）256727.84266507.94

合同负债五、（二十三）22765052.0511821381.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十四）4266215.193189353.34

应交税费五、（二十五）1116120.84202516.14

其他应付款五、（二十六）20862449.897425940.97应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十七）815475.801191273.35

其他流动负债五、（二十八）7967427.24778998.19

流动负债合计93672281.6031913943.02

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十九）193692.56779507.20长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十）4824641.86递延收益

递延所得税负债五、（十七）301166.435364852.17其他非流动负债

非流动负债合计5319500.856144359.37

负债合计98991782.4538058302.39

所有者权益：

股本五、（三十一）197600000.00197600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十二）21416958.0021416958.00

减：库存股

其他综合收益五、（三十三）-471268.36-471268.36专项储备

盈余公积五、（三十四）42562722.9038604671.12一般风险准备

未分配利润五、（三十五）242748621.49260178453.86

归属于母公司所有者权益合计503857034.03517328814.62

少数股东权益7246463.848717466.13

所有者权益合计511103497.87526046280.75

负债和所有者权益总计610095280.32564104583.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江西天利科技股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金194837614.6848630751.47

交易性金融资产189612197.35121049167.22衍生金融资产

应收票据551669.00

应收账款十六、（一）22593626.3719175385.20应收款项融资

预付款项19373925.4816573610.67

其他应收款十六、（二）10257914.1917734768.21存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产84194327.57203861198.97

流动资产合计520869605.64427576550.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）116134408.43101633215.31其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产6589853.587485790.62

固定资产8270974.589492541.98在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产122955.04801941.92

无形资产513793.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用24153.3265559.20

递延所得税资产346622.10384650.12其他非流动资产

非流动资产合计131488967.05120377492.27

资产总计652358572.69547954043.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江西天利科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31850000.00

应付账款2185134.383397286.63

预收款项277237.93287018.03

合同负债13301379.6111415438.54

应付职工薪酬1787028.261913841.42

应交税费807272.7386444.81

其他应付款50559478.9610464526.94持有待售负债

一年内到期的非流动负债190612.95754276.00

其他流动负债7962163.04752499.28

流动负债合计108920307.8629071331.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债96690.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债299007.345347280.75其他非流动负债

非流动负债合计299007.345443971.70

负债合计109219315.2034515303.35

所有者权益：

股本197600000.00197600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积21757599.6421757599.64

减：库存股

其他综合收益-471268.36-471268.36专项储备

盈余公积42562722.9038604671.12

未分配利润281690203.31255947737.26

所有者权益合计543139257.49513438739.66

负债和所有者权益总计652358572.69547954043.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江西天利科技股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入488018931.63513653130.69

其中：营业收入五、（三十六）488018931.63513653130.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本512599412.38532730461.30

其中：营业成本五、（三十六）471472264.75496742501.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十七）506819.43430526.61

销售费用五、（三十八）2109871.94

管理费用五、（三十九）30759783.1832553482.59

研发费用五、（四十）7897829.557822898.83

财务费用五、（四十一）-147156.47-4818948.14

其中：利息费用197295.65549139.25

利息收入498289.715413402.36

加：其他收益五、（四十二）1501603.021516123.33

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十三）20235744.747073166.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益71915.10-28525.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十四）3739713.5611978757.31

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十五）-307198.51863362.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）53892.98-1436.54

三、营业利润（亏损以“-”号填列）643275.042352642.13

加：营业外收入五、（四十七）614645.54235367.27

减：营业外支出五、（四十八）4857318.2414478.89

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-3599397.662573530.51

减：所得税费用五、（四十九）447785.941104902.31

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-4047183.601468628.20

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-4047183.601468628.20

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-3591780.591657897.70

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-455403.01-189269.50

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-4047183.601468628.20

归属于母公司所有者的综合收益总额-3591780.591657897.70

归属于少数股东的综合收益总额-455403.01-189269.50

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.020.01

（二）稀释每股收益（元/股）-0.020.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江西天利科技股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六、（四）126929087.45149733277.50

减：营业成本十六、（四）118156396.14141569471.13

税金及附加418229.86376568.23销售费用

管理费用14052679.5517685948.68

研发费用5858613.775588020.60

财务费用-880818.44-5860651.00

其中：利息费用139909.2244599.42

利息收入1048767.785921924.05

加：其他收益1349532.511041823.06

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（五）45427701.662881992.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3849533.421191672.28

信用减值损失（损失以“-”号填列）-196758.24-201129.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）-807900.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）39753995.92-5519621.77

加：营业外收入203173.62103207.37

减：营业外支出6179.9212735.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）39950989.62-5429149.40

减：所得税费用370471.791789667.47

四、净利润（净亏损以“-”号填列）39580517.83-7218816.87

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）39580517.83-7218816.87

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额39580517.83-7218816.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江西天利科技股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金689838758.20595755567.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十）19196267.0516837052.90

经营活动现金流入小计709035025.25612592620.66

购买商品、接受劳务支付的现金631070567.06530507049.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金36391889.2434588157.09

支付的各项税费6209516.866415785.84

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十）18402219.0910637783.18

经营活动现金流出小计692074192.25582148775.69

经营活动产生的现金流量净额16960833.0030443844.97

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金816258668.85173641949.75

取得投资收益收到的现金58273836.6913326120.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

2133.70

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额752416.74

收到其他与投资活动有关的现金五、（五十）1826721.1760001.64

投资活动现金流入小计876359226.71187782622.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1080860.75449274.33

投资支付的现金748700000.00491450000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十）380905.78

投资活动现金流出小计750161766.53491899274.33

投资活动产生的现金流量净额126197460.18-304116651.86

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金3000000.001470000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3000000.001470000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11011189.6514514713.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1003789.656136586.04

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十）4322436.161850879.17

筹资活动现金流出小计15333625.8116365592.55

筹资活动产生的现金流量净额-12333625.81-14895592.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额130824667.37-288568399.44

加：期初现金及现金等价物余额87209866.76375778266.20

六、期末现金及现金等价物余额218034534.1387209866.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江西天利科技股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金295011986.61193394923.77收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金58856026.7563975933.98

经营活动现金流入小计353868013.36257370857.75

购买商品、接受劳务支付的现金254691128.78150431072.67

支付给职工以及为职工支付的现金17451490.0219197125.22

支付的各项税费5225681.745463170.18

支付其他与经营活动有关的现金29320587.3655830621.91

经营活动现金流出小计306688887.90230921989.98

经营活动产生的现金流量净额47179125.4626448867.77

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金773166065.9741538100.00

取得投资收益收到的现金7485126.30231949.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30100000.0022492549.56

投资活动现金流入小计810751192.2764262599.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

93349.35129422.95

的现金

投资支付的现金687930000.00363745000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金22530000.0023800000.00

投资活动现金流出小计710553349.35387674422.95

投资活动产生的现金流量净额100197842.92-323411823.89

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10007400.007904000.00

支付其他与筹资活动有关的现金717777.00733058.11

筹资活动现金流出小计10725177.008637058.11

筹资活动产生的现金流量净额-10725177.00-8637058.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额136651791.38-305600014.23

加：期初现金及现金等价物余额48530350.78354130365.01

六、期末现金及现金等价物余额185182142.1648530350.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江西天利科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目所有者权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额197600000.0021416958.00-471268.3638604671.12260178453.86517328814.628717466.13526046280.75

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额197600000.0021416958.00-471268.3638604671.12260178453.86517328814.628717466.13526046280.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3958051.78-17429832.37-13471780.59-1471002.29-14942782.88

（一）综合收益总额-3591780.59-3591780.59-455403.01-4047183.60

（二）所有者投入和减少资本-11809.63-11809.63

1．所有者投入的普通股3000000.003000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-3011809.63-3011809.63

（三）利润分配3958051.78-13838051.78-9880000.00-1003789.65-10883789.65

1．提取盈余公积3958051.78-3958051.78

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-9880000.00-9880000.00-1003789.65-10883789.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额197600000.0021416958.00-471268.3642562722.90242748621.49503857034.037246463.84511103497.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江西天利科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目所有者权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额197600000.0021273937.41-471268.3638604671.12266424556.16523431896.338710530.66532142426.99

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额197600000.0021273937.41-471268.3638604671.12266424556.16523431896.338710530.66532142426.99

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）143020.59-6246102.30-6103081.716935.47-6096146.24

（一）综合收益总额1657897.701657897.70-189269.501468628.20

（二）所有者投入和减少资本143020.59143020.59196204.97339225.56

1．所有者投入的普通股1470000.001470000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他143020.59143020.59-1273795.03-1130774.44

（三）利润分配-7904000.00-7904000.00-7904000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-7904000.00-7904000.00-7904000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额197600000.0021416958.00-471268.3638604671.12260178453.86517328814.628717466.13526046280.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江西天利科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额197600000.0021757599.64-471268.3638604671.12255947737.26513438739.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额197600000.0021757599.64-471268.3638604671.12255947737.26513438739.66

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3958051.7825742466.0529700517.83

（一）综合收益总额39580517.8339580517.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配3958051.78-13838051.78-9880000.00

1．提取盈余公积3958051.78-3958051.78

2．对所有者（或股东）的分配-9880000.00-9880000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额197600000.0021757599.64-471268.3642562722.90281690203.31543139257.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江西天利科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额197600000.0021757599.64-471268.3638604671.12271070554.13528561556.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额197600000.0021757599.64-471268.3638604671.12271070554.13528561556.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-15122816.87-15122816.87

（一）综合收益总额-7218816.87-7218816.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7904000.00-7904000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-7904000.00-7904000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额197600000.0021757599.64-471268.3638604671.12255947737.26513438739.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江西天利科技股份有限公司(以下简称本公司)前身为北京无线天利移动信息技术有限公司，于2006年1月经北京市工商行政管理局核准成立，2011年经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000785541009C。

2014年9月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准北京无线天利移动信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]949号）核准，向社会公众发行人民币普通股（A股）2000万股，并在深圳证券交易所上市。

2020年11月，本公司名称由北京无线天利移动信息技术股份有限公司变更为江西

天利科技股份有限公司。本公司注册地址由北京市石景山区实兴大街30号院6号楼

901室变更为江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼139室。

经过历年的转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数19760万股，注册资本为19760万元；注册地址：江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼139室公司法定代表人：高磊。

本公司的实际控制人为上饶市国有资产监督管理委员会，母公司为上饶市数字和金融产业投资集团有限公司，详见“十二、关联方及关联交易（一）本企业的母公司情况”。

本公司所属行业为软件和信息技术服务业。公司经批准的经营范围:许可项目：互联网信息服务，第二类增值电信业务，第一类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），信息技术咨询服务，供应链管理服务，机械设备租赁，技术进出口，货物进出口，国内贸易代理，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，计算机软硬件及辅助设备零售，计算机及办公设备维修（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司主要业务为移动信息服务和保险产品服务。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、财务报表附注第1页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计披露要求

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第2页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第3页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第4页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第6页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第8页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第9页江西天利科技股份有限公司

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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法财务报表附注第10页江西天利科技股份有限公司

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1、应收票据、应收账款、其他应收款

对于应收票据、应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

（1）应收票据本公司应收票据为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为0；

对商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。

（2）应收账款

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信

用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法除单项计提预期信用损失按账龄与整个存续期预按账龄组合计提预期

及信用风险较低客户组合期信用损失率对照表，信用损失的客户组合以外的应收账款计算预期信用损失。

通过违约风险敞口和未信用风险较低的客户合并范围内公司之间的应来12个月内或整个存组合收账款续期预期信用损失率计算预期信用损失。

财务报表附注第11页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他应收款

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信

用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法除单项计提预期信用损失按账龄与整个存续期预按账龄组合计提预期

及信用风险较低客户组合期信用损失率对照表，信用损失的客户组合以外的其他应收款计算预期信用损失。

合并范围内公司之间的应通过违约风险敞口和未

信用风险较低的客户收款项、存出的保证金、来12个月内或整个存

组合押金、职工备用金等风险续期预期信用损失率能够控制的其他应收款计算预期信用损失。

2、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购、开发成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第12页江西天利科技股份有限公司

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2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的财务报表附注第13页江西天利科技股份有限公司

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购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价财务报表附注第14页江西天利科技股份有限公司

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值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第15页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75财务报表附注第17页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运营设备年限平均法3-5519.00－31.67

运输工具年限平均法4-5519.00－23.75

电子及办公设备年限平均法3-5519.00－31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第18页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产财务报表附注第19页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据办公软件3直线法预计可使用年限云端操作系统软件许可10直线法预计可使用年限生产软件5直线法预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

财务报表附注第20页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行财务报表附注第21页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费用直线法3服务器租赁费直线法按照合同约定使用年限

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划财务报表附注第22页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定财务报表附注第23页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收财务报表附注第24页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）ICT综合服务平台业务

本公司签署的 ICT 综合服务平台业务合同一般为向电信运营商、集团客户提

供综合移动信息服务，该等合同包含三种模式：

定向通道业务模式下，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入；

灵活通道业务模式下，本公司向集团客户提供服务后，按经确认的服务发生数量确认收入。涉及电信运营商向本公司支付业务支撑费的，由电信运营商依据业务开展情况计算应向本公司结算的业务支撑费并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。

财务报表附注第25页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

MAS 业务：本公司与电信运营商签署的 MAS 业务合同一般为向电信运营商

提供运营支撑服务，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。

（2）业务平台开发业务本公司的业务平台开发项目按照履约进度确认收入。业务平台开发项目的履约进度依据已累计发生的实际成本占预计总成本的比例确定。按照与客户签署的相关合同确定预计总收入，按照预计总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认当期营业收入。

在资产负债表日如果本公司业务平台开发项目交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；对于已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认收入。

（3）保险产品及运营支撑服务

1）保险产品运营支撑服务业务

本公司向保险公司或其他客户提供保险产品运营支撑服务，公司根据合同约定提供相应服务后，就结算金额与对方核对无误且相关成本能够可靠地计量时确认收入。

2）保险经纪业务

本公司代投保客户办理投保服务，每月与保险公司核对投保数据，确认代收的保费金额，并按合同约定的比例确认佣金收入。

3）保险产品销售代理业务

本公司与保险公司或保险经纪公司签署保险产品销售代理协议，在代理的保险产品保单经保险公司受理生效后，按照代理协议约定计算应收代理手续费，并经保险公司、保险经纪公司核对无误后确认收入。

（4）其他业务

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权、是

否承担履约的主要责任、是否承担存货风险和信用风险以及是否拥有定价能力，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或财务报表附注第26页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第27页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

财务报表附注第28页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产财务报表附注第29页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步财务报表附注第30页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第31页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分财务报表附注第32页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准单项计提金额占各类其他应收款项坏账准备总额的重要的单项计提坏账准备的其他应收款项

10%以上且金额大于100万元

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要投资活动

入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元

单项负债现金变动占筹资活动流出总额的10%以上筹资活动产生的重要的各项负债的变动且金额大于100万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司重要的非全资子公司

少数股东权益占集团净资产的1%以上

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财财务报表附注第33页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

增值税应税销售货物、服务收入；不动产租赁收入1%、3%、6%、5%、

13%、9%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海誉好数据技术有限公司15%

天彩保险经纪有限公司20%

北京天利融信科技有限公司20%

北京天利互联科技有限公司20%

上饶天利新云技术有限公司20%

上饶天利保融科技有限公司20%

杭州好卿数据技术有限公司20%

(二)税收优惠

（1）本公司

根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2016]32号）、

《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2016]195号）财务报表附注第34页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的有关规定，向江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局重新申请高新技术企业认定，并于2025年12月8日取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202536001768），认定本公司为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，自2025年获得高新技术企业认定后三年内（含2025年），减按15.00%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2025年1月1日至2027年12月31日。

（2）上海誉好数据技术有限公司

根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2016]32号）、

《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2016]195号）

的有关规定，向上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局重新申请高新技术企业认定，并于2023年12月12日取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202331004580），认定本公司为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，自2023年获得高新技术企业认定后三年内（含2023年），减按15.00%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。

（3）小微企业税收优惠依据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，天彩保险经纪有限公司、上饶天利保融科技有限公司、北京天利互联科技有限公司、北京天利融信科技有限公司、上饶天利新

云技术有限公司、杭州好卿数据技术有限公司2025年符合小微企业政策，2025年纳税年度享受对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第35页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金4268.0412869.80

银行存款209776256.6172165976.09

其他货币资金22909482.0020131421.56

合计232690006.6592310267.45

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产218123877.49195083846.92

其中：债务工具投资

权益工具投资45034679.70衍生金融资产

理财产品218123877.49150049167.22

合计218123877.49195083846.92

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票551669.00

合计551669.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）24121328.3823717702.38

1至2年1122764.931744882.89

2至3年1256875.3917638.95

财务报表附注第36页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3年以上17638.95

小计26518607.6525480224.22

减：坏账准备3073306.702653799.39

合计23445300.9522826424.83财务报表附注第37页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2024784.147.641809857.9289.39214926.222741332.0410.761491111.6254.391250220.42

其中：

单项计提坏账准备2024784.147.641809857.9289.39214926.222741332.0410.761491111.6254.391250220.42按信用风险特征组合

24493823.5192.361263448.785.1623230374.7322738892.1889.241162687.775.1121576204.41

计提坏账准备

其中：

账龄分析法计提坏账

24493823.5192.361263448.785.1623230374.7322738892.1889.241162687.775.1121576204.41

准备组合

合计26518607.65100.003073306.7023445300.9525480224.22100.002653799.3922826424.83财务报表附注第38页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）单项金额不重大但单独计提预期无法

2024784.141809857.9289.392741332.041491111.62

坏账准备全额收回的应收账款

合计2024784.141809857.922741332.041491111.62

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）账龄分析法计提坏

24493823.511263448.785.16

账准备组合

合计24493823.511263448.78

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销单项金额不重大但单独

计提坏账准1491111.62318746.301809857.92备的应收账款

账龄分析法1162687.77127568.46-26807.451263448.78财务报表附注第39页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销计提坏账准备组合

合计2653799.39446314.76-26807.453073306.70

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额

客户一6654002.346654002.3423.93332700.12

客户二4232973.044232973.0415.22211648.65

客户三2851794.722851794.7210.25142589.74

客户四1800893.961800893.966.4890044.70

客户五1580000.001580000.005.6879000.00

合计17119664.0617119664.0661.56855983.20

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内14304551.5058.0112953704.6354.70

1至2年10712583.9945.24

2至3年10352372.1841.9913003.260.05

3年以上251.901389.690.01

合计24657175.58100.0023680681.57100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注第40页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商一10017698.9940.63

供应商二3642784.5214.77

供应商三2426993.329.84

供应商四1622168.876.58

供应商五1365214.405.54

合计19074860.1077.36

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2707069.703287525.69

合计2707069.703287525.69

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）728296.851111415.53

1至2年332100.00389878.16

2至3年236973.60607700.00

3年以上4326971.254249608.49

小计5624341.706358602.18

减：坏账准备2917272.003071076.49

合计2707069.703287525.69财务报表附注第41页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2828552.7550.292828552.75100.002824952.7544.432824952.75100.00

其中：

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他2509433.8944.622509433.89100.002509433.8939.472509433.89100.00应收款单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其319118.865.67319118.86100.00315518.864.96315518.86100.00他应收款按信用风险特征组合

2795788.9549.7188719.253.172707069.703533649.4355.57246123.746.973287525.69

计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提预期

88772.311.5888719.2599.9453.06730733.4911.49246123.7433.68484609.75

信用损失的客户组合

信用风险较低的客户2707016.6448.132707016.642802915.9444.082802915.94财务报表附注第42页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）组合

合计5624341.70100.002917272.002707069.706358602.18100.003071076.493287525.69财务报表附注第43页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）单项金额重大并单独计提坏预计无法

2509433.892509433.89100.002509433.892509433.89

账准备的其他收回应收款单项金额不重大但单独计提预计无法

319118.86319118.86100.00315518.86315518.86

坏账准备的其收回他应收款

合计2828552.752828552.752824952.752824952.75

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）按账龄组合计提预

期信用损失的客户88772.3188719.2599.94组合信用风险较低的客

2707016.64

户组合

合计2795788.9588719.25

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第44页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注整个存续期整个存续期预未来12个月预预期信用损

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额246123.742824952.753071076.49上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-156867.193600.00-153267.19本期转回本期转销本期核销

其他变动-537.30-537.30

期末余额88719.252828552.752917272.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计

2824952.753600.002828552.75

提坏账按组合计

246123.74-156867.19-537.3088719.25

提坏账

合计3071076.49-153267.19-537.302917272.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款3161660.573651027.13

保证金、押金、备用金2462681.132707575.05财务报表附注第45页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合计5624341.706358602.18

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

客户一往来款2509433.893年以上44.622509433.89

保证金、押金、

客户二350000.003年以上6.22备用金

保证金、押金、

客户三320000.003年以上5.69备用金

客户四往来款283018.863年以上5.03283018.86

1年以内

保证金、押金、50000.003

客户五250000.004.44备用金年以上

200000.00

合计3712452.7566.002792452.75

(七)存货财务报表附注第46页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

合同履约成本3599368.803599368.80127970.76127970.76

合计3599368.803599368.80127970.76127970.76财务报表附注第47页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按单项

计提减599999.99599999.99599999.99599999.99值准备按组合

计提减691518.85422650.92268867.93408499.98408499.98值准备

合计1291518.841022650.91268867.931008499.971008499.97财务报表附注第48页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备599999.9946.46599999.99100.00599999.9959.49599999.99100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的合599999.9946.46599999.99100.00599999.9959.49599999.99100.00同资产按信用风险特征组合

691518.8553.54422650.9261.12268867.93408499.9840.51408499.98100.00

计提减值准备

其中：

账龄分析法计提减值

691518.8553.54422650.9261.12268867.93408499.9840.51408499.98100.00

准备组合

合计1291518.84100.001022650.91268867.931008499.97100.001008499.97财务报表附注第49页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内283018.8714150.945.00

3年以上408499.98408499.98100.00

合计691518.85422650.92

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销按单项计

提减值准599999.99599999.99备按组合计

提减值准408499.9814150.94422650.92备

合计1008499.9714150.941022650.91

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

进项税额（留抵税额）9942678.573874482.32

预缴企业所得税2120.152120.15

大额存单75381184.93201262547.94

预缴个人所得税5493.369513.23

合计85331477.01205148663.64财务报表附注第50页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备被投资单位减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值期末余额额年年末余额追加投资其他期末余额资资损益益调整变动或利润准备

1．合营企业

江西浩海星晖

数据技术有限1200000.00-91.801199908.20公司

小计1200000.00-91.801199908.20

2．联营企业

北京理与算技

术有限责任公72006.9072006.90司杭州好卿数据

271474.23271474.23

技术有限公司

小计271474.2372006.90271474.2372006.90

合计271474.231200000.0071915.10271474.231271915.10财务报表附注第51页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末余本期确认的项目名称其他综合其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额追加投资减少投资其他股利收入收益的利收益的损的利得的损失入其他综合得失收益的原因上海优保长期战略持

网络科技471268.36有有限公司

合计471268.36财务报表附注第52页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额18812121.7718812121.77

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额18812121.7718812121.77

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额11326331.1511326331.15

（2）本期增加金额895937.04895937.04

—计提或摊销895937.04895937.04

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额12222268.1912222268.19

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6589853.586589853.58

（2）上年年末账面价值7485790.627485790.62财务报表附注第53页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产9137678.039595523.93固定资产清理

合计9137678.039595523.93财务报表附注第54页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运营设备运输工具电子及办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额26149440.931936011.41577462.02891161.3629554075.72

（2）本期增加金额68672.57908489.20977161.77

—购置68672.57908489.20977161.77

（3）本期减少金额132391.25132391.25

—处置或报废50510.5950510.59

—合并范围减少81880.6681880.66

（4）期末余额26149440.932004683.98577462.021667259.3130398846.24

2．累计折旧

（1）上年年末余额17177717.131686397.79490605.33603831.5419958551.79

（2）本期增加金额1114049.8873666.8657983.64108847.651354548.03

—计提1114049.8873666.8657983.64108847.651354548.03

（3）本期减少金额51931.6151931.61

—处置或报废46322.2646322.26

—合并范围减少5609.355609.35

（4）期末余额18291767.011760064.65548588.97660747.5821261168.21

3．减值准备

财务报表附注第55页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物运营设备运输工具电子及办公设备合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7857673.92244619.3328873.051006511.739137678.03

（2）上年年末账面价值8971723.80249613.6286856.69287329.829595523.93财务报表附注第56页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4788621.504788621.50

（2）本期增加金额1019911.051019911.05

—新增租赁610280.43610280.43

—企业合并增加409630.62409630.62

—重估调整

（3）本期减少金额1630499.481630499.48

—转出至固定资产

—处置620999.25620999.25

—到期且终止确认1009500.231009500.23

（4）期末余额4178033.074178033.07

2．累计折旧

（1）上年年末余额2778556.182778556.18

（2）本期增加金额1641464.401641464.40

—计提1595949.881595949.88

—企业合并增加45514.5245514.52

（3）本期减少金额1175557.641175557.64

—转出至固定资产

—处置166057.41166057.41

—到期且终止确认1009500.231009500.23

（4）期末余额3244462.943244462.94

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额财务报表附注第57页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

4．账面价值

（1）期末账面价值933570.13933570.13

（2）上年年末账面价值2010065.322010065.32财务报表附注第58页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目办公软件云端操作系统软件许可生产软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7656044.1423584905.669323789.7840564739.58

（2）本期增加金额

—购置

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额7656044.1423584905.669323789.7840564739.58

2．累计摊销

（1）上年年末余额7656044.1420351426.969323789.7837331260.88

（2）本期增加金额513793.12513793.12

—计提513793.12513793.12

（3）本期减少金额财务报表附注第59页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目办公软件云端操作系统软件许可生产软件合计

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额7656044.1420865220.089323789.7837845054.00

3．减值准备

（1）上年年末余额2719685.582719685.58

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额2719685.582719685.58

4．账面价值

（1）期末账面价值

（2）上年年末账面价值513793.12513793.12财务报表附注第60页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用上年年末余项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额额

装修费用65559.2041405.8824153.32

服务器租赁费188615.2486271.60102343.64

合计254174.44127677.48126496.96

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值准备2277142.11341459.112181101.94314684.30

无形资产摊销1548995.25232349.292155454.06323318.11

无形资产减值准备468911.2870336.69

租赁负债1009168.36105481.301970780.55183635.72

合计4835305.72679289.706776247.83891974.82

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

公允价值变动2005062.42299591.3535648538.375347280.75

使用权资产933570.1395845.122010065.32192411.74

合计2938632.55395436.4737658603.695539692.49

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末上年年末财务报表附注第61页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产94270.04585019.66174840.32717134.50

递延所得税负债94270.04301166.43174840.325364852.17

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异4736087.504552273.91

可抵扣亏损57607595.8056504626.62

合计62343683.3061056900.53

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同履约成本627602.75627602.75239577.12239577.12

合计627602.75627602.75239577.12239577.12财务报表附注第62页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注与合同成本有关的资产相关的信息减值准备类别上年年末余额本期增加本期摊销期末余额摊销方法本期计提本期转回按照服务期

为履行合同发生的成本239577.12388025.63627602.75限

合计239577.12388025.63627602.75

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金14655472.5214655472.52担保保证金5100400.695100400.69担保保证金

合计14655472.5214655472.525100400.695100400.69财务报表附注第63页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票31850000.00

合计31850000.00

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付服务费1492182.63912815.48

应付保险费2205158.423191916.88

应付通道费用75471.702933239.43

合计3772812.757037971.79

(二十二)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租金256727.84266507.94

合计256727.84266507.94

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款13139402.6610676713.26

预收服务费9625649.391144668.04

合计22765052.0511821381.30

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

财务报表附注第64页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬2918981.9432424426.7131397223.993946184.66

离职后福利-设定提存计划250226.403884816.523887694.39247348.53

辞退福利20145.001137547.831085010.8372682.00

合计3189353.3437446791.0636369929.214266215.19

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

2664335.4127394978.6626389814.323669499.75

贴

（2）职工福利费341135.77341135.77

（3）社会保险费144988.222361143.442332027.02174104.64

其中：医疗和生育保险费141453.302299561.292270877.36170137.23

工伤保险费3534.9261582.1561149.663967.41

（4）住房公积金28580.002191734.762199802.7620512.00

（5）工会经费和职工教育经

81078.31135434.08134444.1282068.27

费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计2918981.9432424426.7131397223.993946184.66

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险242589.723761710.503764479.68239820.54

失业保险费7636.68123106.02123214.717527.99

合计250226.403884816.523887694.39247348.53

(二十五)应交税费财务报表附注第65页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

增值税248567.2448579.07

企业所得税670995.9013268.72

个人所得税116349.05122648.81

城市维护建设税8554.04701.32

教育费附加10380.76500.10

印花税61273.8516818.12

合计1116120.84202516.14

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项20862449.897425940.97

合计20862449.897425940.97

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

代收代垫款19923680.616546770.89

往来款及其他417499.07657899.87

保证金、押金521270.21221270.21

合计20862449.897425940.97

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债815475.801191273.35

合计815475.801191273.35

(二十八)其他流动负债财务报表附注第66页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

待转销项税7967427.24427329.19已背书且在资产负债表日尚未到期的

351669.00

应收票据

合计7967427.24778998.19

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1026700.482052758.07

减：未确认的融资费用17532.1281977.52

重分类至一年内到期的非流动负债815475.801191273.35

合计193692.56779507.20

(三十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因本期因未决诉讼确认的预计负债金额

未决诉讼4824641.864824641.86情况详见本财务报

表附注十四、(二)之说明

合计4824641.864824641.86

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额197600000.00197600000.00财务报表附注第67页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）21416958.0021416958.00

合计21416958.0021416958.00

(三十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额母公司少数股东期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-471268.36-471268.36合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

-471268.36-471268.36价值变动财务报表附注第68页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额

减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额母公司少数股东期转入损益存收益企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-471268.36-471268.36财务报表附注第69页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38604671.123958051.7842562722.90

合计38604671.123958051.7842562722.90

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润260178453.86266424556.16

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润260178453.86266424556.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润-3591780.591657897.70

减：提取法定盈余公积3958051.78提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利9880000.007904000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润242748621.49260178453.86

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务487178960.72470576327.71512813345.36495846564.37

其他业务839970.91895937.04839785.33895937.04

合计488018931.63471472264.75513653130.69496742501.41

营业收入明细：

项目本期金额上期金额财务报表附注第70页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

移动信息服务126114441.24148215894.47

保险产品服务360449465.48362631657.90

贸易业务1455024.912805578.32

合计488018931.63513653130.69财务报表附注第71页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

移动信息分部保险产品分部分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

移动信息服务127649467.90118549718.691535026.6618867.92126114441.24118530850.77

保险产品服务360468333.40352955047.8018867.9213633.82360449465.48352941413.98

贸易业务1455024.911455024.91

合计129104492.81118549718.69360468333.40352955047.801553894.5832501.74488018931.63471472264.75财务报表附注第72页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税45201.5152228.65

教育费附加32286.5837173.39

房产税277639.61300244.63

土地使用税1895.701895.70

其他149796.0338984.24

合计506819.43430526.61

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

人员费用1934510.96

业务招待费74190.08

交通差旅费57476.30

其他费用43694.60

合计2109871.94

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

人工费用20736994.0119727341.19

折旧摊销费用3484410.575400660.14

房屋租赁及物业费1388477.02957608.90

聘请中介机构费1738513.462489692.86

业务招待费416529.76393291.90

办公费446887.36491516.20

其他2547971.003093371.40

合计30759783.1832553482.59

(四十)研发费用财务报表附注第73页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

人工费用7723804.667563918.67

其他费用174024.89258980.16

合计7897829.557822898.83

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用197295.65549139.25

其中：租赁负债利息费用69895.65115473.52

减：利息收入498289.715413402.36

手续费及其他153837.5945314.97

合计-147156.47-4818948.14

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1494958.871519280.60

进项税加计抵减-17223.03

其他6644.1514065.76

合计1501603.021516123.33

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益71915.10-28525.77

处置长期股权投资产生的投资收益-287621.21-409173.39

金融资产在持有期间或处置时取得的投资收益20451450.857510865.60

合计20235744.747073166.44

(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额财务报表附注第74页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

金融资产3739713.5611978757.31

合计3739713.5611978757.31

(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-446314.761201252.49

其他应收款及其他减值损失139116.25-337890.29

合计-307198.51863362.20

(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-3552.72-3199.44-3552.72

使用权资产处置57445.701762.9057445.70

合计53892.98-1436.5453892.98

(四十七)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

补偿收入402619.33192095.59402619.33

其他212026.2143271.68212026.21

合计614645.54235367.27614645.54

(四十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

诉讼赔偿款4824641.864824641.86

非流动资产毁损报废损失635.6112735.00635.61

其他32040.771743.8932040.77

合计4857318.2414478.894857318.24财务报表附注第75页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用5380724.08-88561.30

递延所得税费用-4932938.141193463.61

合计447785.941104902.31

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-3599397.66

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-539909.65

子公司适用不同税率的影响1580371.09调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-9900.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响35560.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-890292.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1489978.01

研发费用加计扣除-1184674.43

其他-33346.41

所得税费用447785.94

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的银行存款利息收入498289.715413001.67

收往来款、备用金、保证金等17454122.329892000.87

收到的政府补助等1243855.021532050.36

合计19196267.0516837052.90财务报表附注第76页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的管理、销售、研发费用7241861.447445665.94

支付的往来款项、押金及备用金1605285.823192117.24

保证金等受限货币资金支出9555071.83

合计18402219.0910637783.18

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收购子公司1826721.17

收到往来款60001.64

合计1826721.1760001.64

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司380905.78

合计380905.78

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

理财产品赎回805000000.00171000000.00

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买理财产品747500000.00489000000.00财务报表附注第77页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

使用权资产的租金支出1599773.021850879.17

少数股东减资2722663.14

合计4322436.161850879.17

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余项目现金变非现金变期末余额额非现金变动现金变动动动

租赁负债、一年

内到期的非流1970780.551178009.121599773.02539848.291009168.36动负债

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-4047183.601468628.20

加：信用减值损失307198.51-863362.20资产减值损失

固定资产折旧2250485.072245397.35油气资产折耗

使用权资产折旧1595949.881772731.15

无形资产摊销513793.122267868.70

长期待摊费用摊销127677.48128890.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-53892.981436.54（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）635.6112735.00财务报表附注第78页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3739713.56-11978757.31

财务费用（收益以“－”号填列）196011.37549139.25

投资损失（收益以“－”号填列）-20235744.74-7073166.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）130747.60275221.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5063685.74918241.67

存货的减少（增加以“－”号填列）-3471398.04-127970.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7934174.8442483017.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）56384127.86-1636206.40其他

经营活动产生的现金流量净额16960833.0030443844.97

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额218034534.1387209866.76

减：现金的期初余额87209866.76375778266.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额130824667.37-288568399.44

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金218034534.1387209866.76

其中：库存现金4268.0412869.80可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款209776256.6172165976.09

可随时用于支付的其他货币资金8254009.4815031020.87可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项财务报表附注第79页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额218034534.1387209866.76

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用69895.65115473.52计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

444600.7276000.00

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3131292.262878849.78售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入839970.91829233.58

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

财务报表附注第80页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内839500.00937612.00

1至2年699583.33913084.00

2至3年699583.33

合计1539083.332550279.33

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

人工费用7723804.667563918.67

其他费用174024.89258980.16

合计7897829.557822898.83

其中：费用化研发支出7897829.557822898.83资本化研发支出财务报表附注第81页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式定依据方的收入方的净利润的现金流量杭州好卿公司实际取

2025年5

数据技术1233840.6551.00收购2025/5/27得对被购买6967048.52-81322.59-1674660.80月27日有限公司方控制权财务报表附注第82页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

杭州好卿数据技术有限公司合并成本

—现金1230000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值125788.59

—其他-121947.94

合并成本合计1233840.65

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1233840.65

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

杭州好卿数据技术有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：3474058.073474058.07

货币资金3074545.973074545.97

应收款项4416.004416.00

预付账款10780.0010780.00

其他应收款20200.0020200.00

使用权资产364116.10364116.10

负债：1054762.681054762.68

应付账款434350.65434350.65

应付职工薪酬225858.55225858.55

应交税费13357.8213357.82

租赁负债381195.66381195.66财务报表附注第83页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注杭州好卿数据技术有限公司购买日公允价值购买日账面价值

净资产2419295.392419295.39

减：少数股东权益1185454.741185454.74

取得的净资产1233840.651233840.65财务报表附注第84页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、分步实现企业合并的补充信息

购买日之前原购买日之前原购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持有股购买日之前购买日之前购买日之前购买日之前持有股权在购持有股权在购股权按照公允价值股权在购买日的公权相关的其他综合收益被购买方名称原持有股权原持有股权原持有股权原持有股权

买日的账面价买日的公允价重新计量产生的利允价值的确定方法转入投资收益/留存收的取得时点的取得比例的取得成本的取得方式值值得或损失及主要假设益的金额杭州好卿数据

2024/7/1230.00%300000.00设立125788.59125788.59资产基础法

技术有限公司财务报表附注第85页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额浙江天盒科对子公司失

1022800.0051.00股权出售2025/10/28-85.84

技有限公司去控制权财务报表附注第86页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海誉好数同一控制

1000万元信息技术

据技术有限北京上海80.00下企业合人民币服务业公司并同一控制天彩保险经6000万元保险经纪

北京上海100.00下企业合纪有限公司人民币业并北京天利融科技推广通过投资

1000万元

信科技有限北京北京和应用服100.00设立的子人民币公司务业公司北京天利互科技推广通过投资

1000万元

联科技有限北京北京和应用服100.00设立的子人民币公司务业公司上饶天利新科学研究通过投资

5000万元

云技术有限上饶上饶和技术服100.00设立的子人民币公司务业公司上饶天利保科学研究通过投资

500万元

融科技有限上饶上饶和技术服100.00设立的孙人民币公司务业公司杭州好卿数非同一控

1000万元信息技术

据技术有限杭州杭州31.0020.00制下企业人民币服务业公司合并财务报表附注第87页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

上海誉好数据技术有限公司20.00%-359013.786099581.79

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与收益相关的政府补助1494958.871519280.60

合计1494958.871519280.60财务报表附注第88页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大

中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款、应收票据和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目名称账面余额减值准备

应收账款26518607.653073306.70

其他应收款5624341.702917272.00

合同资产1291518.841022650.91财务报表附注第89页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2025年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账龄列示如下：

期末余额项目账面净值账面原值1年以内金额

货币资金232690006.65232690006.65232690006.65

交易性金融资产218123877.49218123877.49218123877.49

应收账款23445300.9526518607.6524121328.38

其他应收款2707069.705624341.70728296.85

金融资产小计：476966254.79482956833.49475663509.37

应付账款3772812.753772812.753596156.18

其他应付款20862449.8920862449.8919665909.24

金融负债小计：24635262.6424635262.6423262065.42

续：

期初余额项目账面净值账面原值1年以内金额

货币资金92310267.4592310267.4592310267.45

交易性金融资产195083846.92160258668.85149000000.00

应收账款22826424.8325480224.2223717702.38

其他应收款3287525.696358602.181111415.53

金融资产小计：313508064.89284407762.70266139385.36

应付账款7037971.797037971.797004136.42

其他应付款7425940.977425940.976579822.26

金融负债小计：14463912.7614463912.7613583958.68财务报表附注第90页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第三层次

项目第一层次公第二层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量财务报表附注第91页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

第三层次

项目第一层次公第二层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产218123877.49218123877.49

1.以公允价值计量且其变动计

218123877.49218123877.49

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品218123877.49218123877.49

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产总

218123877.49218123877.49

额财务报表附注第92页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产主要系银行理财产品，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确认公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目市价的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)

上饶市数字和金融产业投资集江西其他金融300000.00

30.0030.00

团有限公司上饶业万

本公司最终控制方是：上饶市国有资产监督管理委员会

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注第93页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系北京理与算技术有限责任公司参股公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上饶市数金投商业保理有限公司母公司控制的其他公司江西赣数信息科技有限公司母公司控制的其他公司上海优保网络科技有限公司参股公司上饶投资控股集团有限公司实际控制人控制的法人上饶上丰滑石集团有限公司实际控制人控制的法人控制的公司上饶市数金保科技有限公司受实际控制人控制的法人重大影响上饶银行股份有限公司关联自然人担任董事的企业北京众智大成科技有限公司原子公司董事控制的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京理与算技术有限责任公司服务费4541576.112141812.31

上饶市数字和金融产业投资集团有限公司服务费33727.0068792.83

上饶投资控股集团有限公司服务费84207.33143809.09

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

上饶市数金投商业保理有限公司服务收入59277.36117576.31

江西赣数信息科技有限公司服务收入1415.09178945.35

上饶投资控股集团有限公司服务收入98584.90149528.30

上饶上丰滑石集团有限公司服务收入918924.30

上饶市数金保科技有限公司服务收入4716.981886.79

上饶银行股份有限公司服务收入2072973.13财务报表附注第94页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联租赁情况

财务报表附注第95页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用上饶市数字和金融产业

房屋租赁307125.001380.46390000.0017676.88投资集团有限公司财务报表附注第96页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬232.07264.00

4、其他关联交易

经公司第五届董事会第十五次会议审议，并经2024年年度股东大会审议通过公司（含子公司）与上饶银行2025年日最高存款余额不超过人民币2亿元。实际

2025年最高日存款余额为1.13亿元，在公司股东会授权范围内。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上饶上丰滑石集团

97405.984870.30

有限公司上饶市数金投商业

494700.1624735.01

保理有限公司上饶银行股份有限

180000.009000.00

公司应收票据上饶上丰滑石集团

551669.00

有限公司其他应收款上饶市数金投商业

9504.15475.21

保理有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款财务报表附注第97页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额上饶市数字和金融产业

33727.008395.00

投资集团有限公司北京理与算技术有限责

83130.14

任公司上饶投资控股集团有限

18267.0037252.09

公司其他应付款上海优保网络科技有限

194380.13194380.13

公司上饶市数金投商业保理

40803.3340803.33

有限公司北京众智大成科技有限

8100.00

公司租赁负债上饶市数字和金融产业

93922.00374307.60

投资集团有限公司

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

详见本财务报表附注十四、(二)之说明财务报表附注第98页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利9880000.00

(二)其他资产负债表日后事项说明

2026年3月5日，本公司之子公司天彩保险经纪有限公司因保险经纪合作合

同纠纷被弘康人寿保险股份有限公司提起诉讼，请求判令支付双方于2021年合作业务保单退保产生的佣金、继续率补偿金、逾期利息合计9018074.26

元及负担案件相关诉讼费、保全费。截至本报告批准报出之日，本案尚在一审审理过程中。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者

所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总

收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合

并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

财务报表附注第99页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目移动信息服务保险产品服务贸易业务分部间抵销合计

对外交易收入126114441.24360449465.481455024.91488018931.63

分部间交易收入1535026.6618867.92-1553894.58对联营和合营企业的投

71915.1071915.10

资收益

信用减值损失-535340.40110840.87117301.02-307198.51

折旧费和摊销费3466119.521021786.034487905.55

利润总额（亏损总额）10848754.91-15735020.121572325.93-285458.38-3599397.66

所得税费用369486.8872434.005865.06447785.94

净利润（净亏损）10479268.03-15807454.121566460.87-285458.38-4047183.60

资产总额650962023.5580984347.042117869.41-123968959.68610095280.32

负债总额110024558.1649822722.5629052.98-60884551.2598991782.45

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）23460186.5120180783.07

1至2年335595.97

小计23795782.4820180783.07

减：坏账准备1202156.111005397.87

合计22593626.3719175385.20财务报表附注第100页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

23795782.48100.001202156.115.0522593626.3720180783.07100.001005397.874.9819175385.20

合计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提预

期信用损失的客户23707526.1399.631202156.115.0722505370.0220107957.4799.641005397.875.0019102559.60组合信用风险较低的客

88256.350.3788256.3572825.600.3672825.60

户组合

合计23795782.48100.001202156.1122593626.3720180783.07100.001005397.8719175385.20财务报表附注第101页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）按账龄组合计提预

期信用损失的客户23707526.131202156.115.07组合信用风险较低的客

88256.35

户组合

合计23795782.481202156.11

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按账龄组合计提预

期信用损1005397.87196758.241202156.11失的客户组合

合计1005397.87196758.241202156.11

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户一6654002.346654002.3426.83332700.12

客户二4232973.044232973.0417.07211648.65

客户三2851794.722851794.7211.50142589.74财务报表附注第102页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户四1800893.961800893.967.2690044.70

客户五1580000.001580000.006.3779000.00

合计17119664.0617119664.0669.02855983.21

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项10257914.1917734768.21

合计10257914.1917734768.21

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）8646129.1913395083.21

1至2年302100.00121955.00

2至3年121955.003102500.00

3年以上1220230.001147730.00

小计10290414.1917767268.21

减：坏账准备32500.0032500.00

合计10257914.1917734768.21财务报表附注第103页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

10290414.19100.0032500.000.3210257914.1917767268.21100.0032500.000.1817734768.21

合计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提预

期信用损失的客户32500.000.3232500.00100.0032500.000.1832500.00100.00组合信用风险较低的客

10257914.1999.6810257914.1917734768.2199.8217734768.21

户组合

合计10290414.19100.0032500.0010257914.1917767268.21100.0032500.0017734768.21财务报表附注第104页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）按账龄组合计提预期信

32500.0032500.00100.00

用损失的客户组合信用风险较低的客户组

10257914.19

合

合计10290414.1932500.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额32500.0032500.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额32500.0032500.00财务报表附注第105页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按账龄组合计提

预期信用损失的32500.0032500.00客户组合

合计32500.0032500.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部往来8330000.0015700000.00

保证金、押金、备用金1860285.001951659.90

往来款100129.19115608.31

合计10290414.1917767268.21

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

(%)

客户一内部公司8130000.001年以内79.01

保证金、押金、

客户二350000.003年以上3.40备用金

保证金、押金、

客户三320000.003年以上3.11备用金

1年以内

保证金、押金、

客户四250000.0050000.003年2.43备用金

以上200000.00

保证金、押金、

客户五205000.003年以上1.99备用金财务报表附注第106页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

(%)

合计9255000.0089.94

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

133723749.0217589340.59116134408.43119222555.9017589340.59101633215.31

投资

合计133723749.0217589340.59116134408.43119222555.9017589340.59101633215.31财务报表附注第107页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他上海誉好数据技术

19287514.9619287514.96

有限公司天彩保险经纪有限

48949634.0616781440.5910000000.0058949634.0616781440.59

公司北京天利融信科技

2050000.002050000.00

有限公司北京天利互联科技

807900.00807900.001500000.002307900.00807900.00

有限公司上饶天利新云技术

13198700.0037000000.0050198700.00

有限公司浙江天盒科技有限

1530000.001530000.00

公司上饶市天数通投资管理中心（有限合33398806.8833398806.88伙）

江西天岚智联科技5500000.005500000.00财务报表附注第108页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他有限公司杭州好卿数据技术

930000.00930000.00

有限公司

合计119222555.9017589340.5954930000.0040428806.88133723749.0217589340.59财务报表附注第109页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务126007076.18117260459.10148775480.73140673534.09

其他业务922011.27895937.04957796.77895937.04

合计126929087.45118156396.14149733277.50141569471.13

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益42728705.49

处置长期股权投资产生的投资收益8553.601530000.00

金融资产在持有期间或处置时取得的投资收益2690442.571351992.38

合计45427701.662881992.38财务报表附注第110页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-233728.23的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1501603.02

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

24191164.41

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第111页江西天利科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益605433.25受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23464.09其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计26041008.36

所得税影响额3399990.38

少数股东权益影响额（税后）561065.18

合计22079952.80

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.70-0.02-0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通

-5.04-0.13-0.13股股东的净利润江西天利科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月十六日财务报表附注第112页