汉宇集团股份有限公司
二〇二三年度
审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告1-6
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-95致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2024）第 441A013842 号
汉宇集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了汉宇集团股份有限公司（以下简称汉宇集团公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉宇集团公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉宇集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、39。
11、事项描述
汉宇集团公司及其子公司主要从事高效节能家用电器排水泵、工业机器
人及水疗马桶等产品的研发、生产和销售业务。于2023年度，汉宇集团公司实现的营业收入为1091413374.75元。由于收入是重要的财务指标之一，存在汉宇集团公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入
确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要实施了以下审计程序：
（1）了解和评价了与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同相关条款并询问管理层，以评价汉宇集团公司的收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）对营业收入和营业成本实施分析程序，对比分析毛利率异常变动，复核收入变动的合理性；
（4）检查主要客户合同或订单、出库单、签收单、货运单据、报关单等，核实收入确认时点是否与披露的会计政策一致；
（5）寄售模式下，对根据实际使用量的结算单确认营业收入的主要客户，查询了客户供应商管理平台数据，将查询的本期使用量及结算数据和回款情况与账面记录核对；
（6）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函
的样本进行了替代性审计程序，包括对期后回款情况进行检查；
（7）对主营业务收入执行截止测试，检查临近资产负债表日前后记录的
销售交易的相关支持性文件，以评价相关营业收入是否已记录于恰当的会计期间；
（8）分析选取重要客户样本，通过检查网络和工商信息等程序，以判断
2客户与汉宇集团公司是否存在关联关系；
（9）检查与收入确认有关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11、31，附注五、4。
1、事项描述
截止2023年12月31日，汉宇集团公司合并口径应收账款的账面余额为
296903274.70元，已计提的坏账准备金额为7024719.51元，应收账款账面价
值289878555.19元。
管理层对应收账款的坏账准备采用预期信用损失模型进行计量，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，其中考虑了历史违约数据、历史损失率和前瞻性信息。管理层对具有类似信用损失模型的客户群组进行了坏账准备估计。由于应收账款余额重大，坏账准备的评估存在固有不确定性并涉及重大的管理层判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提主要实施了以下审计程序：
（1）了解和评价与坏账准备计提相关的内部控制设计及运行的有效性；
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往会计估计的准确性；
（3）了解汉宇集团公司采用的预期信用损失模型的关键参数和假设，包括按客户风险特征对应收账款分类的基准和管理层估计损失率的历史违约数据；检查公司形成判断的信息，包括比较公司使用的历史损失信息至历史坏账损失的会计记录和评价确定估计损失率时是否已考虑前瞻性信息，以判断预
3期信用损失估计的合理性；
（4）重新计算按预期信用损失模型计算的坏账准备金额；
（5）检查应收账款期后回款情况，评价坏账准备计提的充分性和准确性。
四、其他信息汉宇集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括汉宇集团公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
汉宇集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉宇集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉宇集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汉宇集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
4报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对汉宇集团公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉宇集团公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汉宇集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
5审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师
二〇二四年四月二十四日
61211111199汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
汉宇集团股份有限公司(以下简称本公司)于2002年11月26日经江门市对外贸易经济合
作局2002年9月28日江外经贸资管字［2002］176号文同意及广东省人民政府于2002年10月26日颁发的外经贸粤江合资证字［2002］0025号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准成立的中外合资经营企业。
本公司前身为原江门市汉宇电器有限公司，2011年3月30日在该公司基础上改组为股份有限公司。
2014年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1054号文核准，公司首
次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3400 万股，每股发行价格为人民币 19.30 元，此次公开发行人民币普通股（A 股）业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首
次公开发行股票新增注册资本及实收资本的情况进行审验，并于2014年10月28日出具瑞华验字[2014]48110011号《验资报告》。2014年10月30日，公司股票在深圳证券交易所上市。本次发行后公司总股本变更为13400.00万股（每股面值1元），公司于2014年
12月30日完成工商变更登记手续。
注册地及总部办公地址均为：江门市高新技术开发区清澜路336号
注册资本：人民币603000000元本公司及各子公司主要从事家用电器排水泵行业。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于2024年4月24日（董事会批准日，与审计报告日一致）批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20和附注三、25。
9汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定泰铢为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于100万元
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于100万元
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项实际核销且金额大于100万元
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其
重要的应付账款、其他应付款
他应付款总额的10%以上且金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资
重要的合营企业或联营企业产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上
子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占重要子公司
集团合并净利润的10%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或重要投资活动
流出总额的10%以上且金额大于1000万元
不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产不涉及当期现金收支的重大活动10%，或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
10汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
11汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
12汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
13汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
14汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
15汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
16汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具为远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
17汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
18汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收票据、应收账款、应收款项融资
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收其他客户
*应收账款组合2：应收合并范围内关联方公司
C、应收款项融资
*应收款项融资组合1：银行承兑汇票
*应收账款融资组合2：应收账款
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收其他客户
*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方公司
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
19汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
20汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
21汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
22汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司管理原材料、在产品、库存商品按照库龄组合计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
23汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
24汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
25汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物10-3053.17-9.5
机器设备1059.5运输设备5519办公设备5519模具5519检测设备及其他设备5519其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
26汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、计算机软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50产权登记期限直线法专利权5预期经济利益年限直线法计算机软件5预期经济利益年限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
27汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
28汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
29汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
30汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体方法
本公司的主要收入来源为标准排水泵、冷凝泵、洗涤泵及其他产品的销售业务，其中标准排水泵、冷凝泵、洗涤泵的销售主要采用 VMI 模式即寄售模式。
国内销售：寄售模式下，公司根据合同约定，在客户生产领用后，以经客户核对确认的结算单确认销售收入实现；除此之外，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，经客户签收、每月与客户核对无误后确认收入；
出口销售：寄售模式下，公司根据合同约定，在客户生产领用后，以经客户核对确认的结算单确认销售收入实现；采用 FOB 离岸价方式出口销售的，依据订单约定的发货时间发出商品，仓库开具出库单、销售部安排货运，货运公司开具货运单据、进行出口报关，财务部依据出库单、货运单、出口报关单等开具出口发票时确认销售收入。
31汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
32汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
33汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
29、租赁
租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
34汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
35汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
36汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
32、重要会计政策、会计估计的变更
重要会计政策变更
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
37汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目影响金额
（2023年12月31日）
递延所得税资产134885.33
递延所得税负债119169.60合并利润表项目影响金额
（2023年度）
所得税费用-15715.73
净利润15715.73执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产31171867.26357508.7731529376.03
递延所得税负债19109789.64357508.7719467298.41
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产22846171.11595847.9423442019.05
递延所得税负债14032944.94595847.9414628792.88重要会计政策变更本公司不存在会计估计变更。
38汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13、9、6、5、3余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7企业所得税应纳税所得额25
（1）各公司适用企业所得税税率（%）如下
纳税主体名称所得税税率%汉宇集团股份有限公司15地尔肠道健康科技有限公司25江门市甜的电器有限公司25江门市汉宇电器有限公司25微充网科技有限公司25
Hanyu Group (Thailand) Co. Ltd 20广东汉宇汽车配件有限公司25
2、税收优惠及批文
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同签
发的《关于公示广东省2023年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号：GR202344004508，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司自2023年至2025年度执行15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金146613.65137425.47
银行存款132768634.1483762158.92
其他货币资金630904.52515066.57
合计133546152.3184414650.96
其中：存放在境外的款项总额8308623.5510894829.55
注：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
39汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当
3409600.0023909300.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融资产3409600.0023909300.00
合计3409600.0023909300.00
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
20028266.3320028266.33104420593.92104420593.92
汇票商业承兑
66335705.331326714.1165008991.22
汇票
合计86363971.661326714.1185037257.55104420593.92104420593.92期末本公司已质押的应收票据无。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据28864034.135493488.26
合计28864034.135493488.26期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备86363971.66100.001326714.111.5485037257.55
其中：
商业承兑汇票66335705.3376.811326714.112.0065008991.22
银行承兑汇票20028266.3323.1920028266.33
合计86363971.66100.001326714.111.5485037257.55
40汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备104420593.92100104420593.92
其中：
银行承兑汇票104420593.92100104420593.92
合计104420593.92100104420593.92
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额
本期计提1326714.11
期末余额1326714.11本期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内294093011.73283013795.41
1至2年1830014.014560624.19
2至3年701569.96143375.55
3年以上278679.00365356.11
小计296903274.70288083151.26
减：坏账准备7024719.516431906.68
合计289878555.19281651244.58按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备846833.910.29846833.91100.00-
按组合计提坏账准备296056440.7999.716177885.602.09289878555.19
其中：
41汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
应收其他客户款项296056440.7999.716177885.602.09289878555.19
合计296903274.70100.007024719.512.37289878555.19
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备135915.160.05135915.16100
按组合计提坏账准备287947236.1099.956295991.522.19281651244.58
其中：
应收其他客户款项287947236.1099.956295991.522.19281651244.58
合计288083151.26100.006431906.682.23281651244.58按单项计提坏账准备的应收账款
2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款金额为846833.91元，预计无法收回，
全额计提坏账准备；2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款金额为135915.16元，预计无法收回，全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内294093011.735881860.262.00283013795.415660275.892.00
1至2年1301011.64130101.1610.004469980.14446998.0210.00
2至3年550948.42110189.6820.00143375.5528675.1120.00
3年以上111469.0055734.5050.00320085.00160042.5050.00
合计296056440.796177885.602.09287947236.106295991.522.19
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额6431906.68
本期计提1109801.82
本期收回或转回135915.16
42汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
本期核销100000.00
其他-281073.83
期末余额7024719.51本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款100000.00按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额171894535.39元，占应收账款期末余额合计数的比例57.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3437890.71元。
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据6900067.654529954.13
应收账款62978872.6339540634.50
小计69878940.2844070588.63
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值69878940.2844070588.63
本期计提、收回或转回的减值准备情况减值准备金额
期初余额806951.72
本期计提478331.39
期末余额1285283.11
6、预付款项
预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内4672152.4294.359108467.9685.94
1至2年186497.373.771388984.7913.11
2至3年50585.851.0280485.180.76
3年以上42727.340.8620636.660.19
合计4951962.98100.0010598574.59100.00
43汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3783721.88元，占预付款项期末余额合计数的比例76.41%。
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款3944564.907582363.34
合计3944564.907582363.34其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2036297.626553191.95
1至2年1476509.661254262.80
2至3年1165262.80404143.00
3年以上710888.60886088.60
小计5388958.689097686.35
减：坏账准备1444393.781515323.01
合计3944564.907582363.34
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金120500.0011650.00108850.00187413.233748.26183664.97
保证金、押
2796786.42670637.562126148.866104977.84116979.565987998.28
金应收出口退
税及即征即734282.5014685.65719596.85退
其他2471672.26762106.221709566.042071012.781379909.54691103.24
合计5388958.681444393.783944564.909097686.351515323.017582363.34
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
44汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4458558.6811.53513993.783944564.90
应收其他客户款项4458558.6811.53513993.783944564.90
合计4458558.6811.53513993.783944564.90期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备江门市蓬江区杜阮镇企业投资
256000.00100.00256000.00-
服务有限公司四川诚邦浩然测控技术有限公
674400.00100.00674400.00-
司
合计930400.00100.00930400.00-上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备8167286.357.16584923.017582363.34
应收其他客户款项8167286.357.16584923.017582363.34
合计8167286.357.16584923.017582363.34上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备江门市蓬江区杜阮镇企业投资
256000.00100.00256000.00-
服务有限公司四川诚邦浩然测控技术有限公
674400.00100.00674400.00-
司
合计930400.00100.00930400.00-
45汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额584923.01930400.001515323.01
本期计提101895.78101895.78
其他变动-172825.01-172825.01
期末余额513993.78930400.001444393.78
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)海信（山东）冰箱有限保证金、1年以内、
25.05111000.00
公司押金1350000.001-2年四川诚邦浩然测控技术
往来款2-3年12.51674400.00
有限公司674400.00
深圳市同川科技有限公1年以内、
往来款10.6131962.63
司571884.852-3年江门市蓬江区杜阮镇企保证金、
3年以上4.75256000.00
业投资服务有限公司押金256000.00
安林珊置业（深圳）有保证金、
2-3年4.0944072.56
限公司押金220362.80
合计3072647.6557.021117435.19
8、存货
存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料44917104.755300725.1439616379.6145479888.885540231.7539939657.13
在产品43153452.141263925.4541889526.6950746990.68407292.2250339698.46
库存商品55476324.415269607.9950206716.4270956113.334314870.9666641242.37
发出商品102394378.11707123.94101687254.17103245710.13559099.32102686610.81委托加工
3380645.24-3380645.242615902.81-2615902.81
物资
合计249321904.6512541382.52236780522.13273044605.8310821494.25262223111.58
46汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转销其他
原材料5540231.75673610.2735960.98877155.905300725.14
在产品407292.22896601.9339968.701263925.45
库存商品4314870.969591057.996397036.892239284.075269607.99
发出商品559099.32360060.37212035.75707123.94
合计10821494.2511521330.566685002.323116439.9712541382.52其他减少系本期深圳市同川科技有限公司不再纳入合并范围所导致的减少。
9、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
大额定期存单本金30000000.00100000000.00
大额定期存单利息2575257.5011944444.43
合计32575257.50111944444.43
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额11404329.858758197.11
待摊费用1100000.00
合计11404329.859858197.11
47汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动宣告减值期初余额减值其他发放期末余额准备被投资单位（账面价权益法下计提准备追加/新增投综合其他权益变现金（账面价值）减少投资确认的减值其他期末期初资收益动股利值）投资损益准备余额余额调整或利润
1联营企业
广东优巨先进新
材料股份有限公129516746.8415111495.56144628242.40司深圳市同川科技
34068500.002531790.30-1796437.2713413719.8143153992.24
有限公司
合计129516746.8434068500.002531790.3013315058.29-13413719.81---187782234.64
48汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额广东安捷供应链管理股份有限
10400000.0010400000.00
公司
海伯森技术（深圳）有限公司28441913.855021320.75
小计38841913.8515421320.75
减：列示于1年内到期的非流动资产的其他权益工具
合计38841913.8515421320.75
13、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
广州市天一股权投资合伙企业（有限合伙）5009736.38
深圳扬子鑫悦半导体投资企业（有限合伙）12000000.00
合计17009736.38
14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额573566082.6181248429.80654814512.41
2.本期增加金额13408259.7813408259.78
（1）外购
（2）固定资产转入13408259.7813408259.78
（3）企业合并增加
3.本期减少金额859278.56859278.56
（1）处置
（2）其他转出859278.56859278.56
4.期末余额586974342.3980389151.24667363493.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额35433529.2215430039.5350863568.75
2.本期增加金额21880822.521545465.1423426287.66
（1）计提或摊销21880822.521545465.1423426287.66
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额29283.0329283.03
（1）处置
（2）其他转出29283.0329283.03
49汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋、建筑物土地使用权合计
4.期末余额57314351.7416946221.6474260573.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值529659990.6563442929.60593102920.25
2.期初账面价值538132553.3965818390.27603950943.66
注：投资性房地产主要为工业园的厂房、员工宿舍以及研发办公楼，总的可出租面积为
263233.94㎡，已出租面积为114921.07㎡。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
龙溪一期-1号宿舍3822149.87正在办理中
龙溪一期-2号宿舍1452028.90正在办理中
龙溪一期-2号车间18057229.22正在办理中
合计23331407.99
15、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产433795264.05438424399.11固定资产清理
合计433795264.05438424399.11
50汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
*固定资产情况检测设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备模具合计他设备
一、账面原值：
1.期初余额321718992.97227035912.3410186906.2321120313.3571852398.1625467857.76677382380.81
2.本期增加金额23642057.2435977679.43-2058243.994644700.174525386.3970848067.22
（1）购置---225979.68-1057265.241283244.92
（2）在建工程转入21318648.9029939205.70-1832264.314644700.173468121.1561202940.23
（3）其他结转2323408.346038473.73----8361882.07
3.本期减少金额13408259.7813631476.392056200.551803843.7711087724.747957963.6449945468.87
（1）处置或报废-2865590.90-67582.146831162.81489897.4510254233.30
（2）其他减少-10765885.492056200.551736261.634256561.937468066.1926282975.79
（3）转入投资性房地产13408259.78-----13408259.78
4.期末余额331952790.43249382115.388130705.6821374713.5765409373.5922035280.51698284979.16
二、累计折旧
1.期初余额48557100.82103082956.578255872.2714310097.7949499429.9815050575.89238756033.32
2.本期增加金额12002920.9325490422.66471220.551854989.646230033.812299634.3948349221.98
（1）计提11980050.3521790688.88459236.581848998.166230033.812220525.1444529532.92
（2）其他结转22870.583699733.7811983.975991.48-79109.253819689.06
3.本期减少金额705644.256810321.141836179.441140140.488094372.664230830.6022817488.57
（1）处置或报废-2143165.16-53274.556263142.71417211.618876794.03
（2）转入投资性房地产705644.25-----705644.25
51汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
检测设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备模具合计他设备
（3）其他减少-4667155.981836179.441086865.931831229.953813618.9913235050.29
4.期末余额59854377.50121763058.096890913.3815024946.9547635091.1313119379.68264287766.73
三、减值准备-
1.期初余额-107349.82---94598.56201948.38
2.本期增加金额-------
（1）计提-------
（2）其他增加-------
3.本期减少金额-------
（1）处置或报废-------
（2）其他减少-------
4.年末余额-107349.82---94598.56201948.38
四、账面价值-
1.期末账面价值272098412.93127511707.471239792.306349766.6217774282.468821302.27433795264.05
2.期初账面价值273161892.15123845605.951931033.966810215.5622352968.1810322683.31438424399.11
期末不存在抵押、担保的固定资产。
52汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
机器设备7610674.79
检测设备166324.64
合计7776999.43
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
龙溪一期-1号宿舍3095775.31正在办理中
龙溪一期-2号宿舍5226429.36正在办理中
龙溪一期-1号车间6800302.79正在办理中
合计15122507.46
16、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程17479078.2112578822.26工程物资
合计17479078.2112578822.26在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
待安装设备17012105.3117012105.319634653.34-9634653.34
零星工程2453207.02-2453207.02
装修工程466972.90466972.90490961.90-490961.90
合计17479078.2117479078.2112578822.26-12578822.26
*重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资本期利期初余转入固定资其他本期利工程名称本期增加本化累息资本期末余额额产减少息资本
计金额化率%化金额泰国子公
司厂房二8184806.148184806.14期
合计8184806.148184806.14--
重要在建工程项目变动情况（续）：
53汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%
泰国子公司厂房二期8500000.0096.29100%自有资金
合计8500000.00------
17、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额15448118.7215448118.72
2.本期增加金额
（1）租入
（2）租赁负债调整
3.本期减少金额12588048.5912588048.59
（1）处置2674896.362674896.36
（2）其他9913152.239913152.23
4.期末余额2860070.132860070.13
二、累计折旧
1.期初余额6580773.576580773.57
2.本期增加金额1566205.301566205.30
（1）计提1566205.301566205.30
（2）其他增加
3.本期减少金额5763587.155763587.15
（1）处置2674896.362674896.36
（2）其他3088690.793088690.79
4.期末余额2383391.722383391.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值476678.41476678.41
2.期初账面价值8867345.158867345.15
18、无形资产
无形资产情况
54汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权专利权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额31472701.9956246.3915799948.0347328896.41
2.本期增加金额859278.56-638497.571497776.13
（1）购置--238875.44238875.44
（2）投资性房地产转入859278.56--859278.56
（3）其他增加--399622.13399622.13
3.本期减少金额-56246.39450050.98506297.37
（1）其他减少-56246.39450050.98506297.37
4.期末余额32331980.55-15988394.6248320375.17
二、累计摊销
1.期初余额6515224.5034694.8110256929.9316806849.24
2.本期增加金额811991.651084.082341743.123154818.85
（1）计提782708.621084.081969454.722753247.42
（2）投资性房地产转入29283.03--29283.03
（3）其他增加--372288.40372288.40
3.本期减少金额-35778.89282109.70317888.59
（1）其他减少-35778.89282109.70317888.59
4.期末余额7327216.15-12316563.3519643779.50
四、账面价值
1.期末账面价值25004764.40-3671831.2728676595.67
2.期初账面价值24957477.4921551.585543018.1030522047.17
19、商誉
商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成非同一控制合并同川科技
1301392.041301392.04
公司商誉
合计1301392.041301392.04商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他非同一控制合并同川
1301392.041301392.04
科技公司商誉
合计1301392.041301392.04
55汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费6835351.55872226.842735186.121418189.673554202.60
绿化费6712183.191122059.301302902.76-6531339.73厂区内外道路及
5532442.87-1596714.15-3935728.72
配套工程
大修及改造项目466073.20-146105.63-319967.57自动线通用性改
22641.51-144654.08-184905.6562893.08
造
庭院工程1061736.70-117492.72-944243.98
合计20630429.021994286.146043055.461233284.0215348375.68
21、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备23586619.874336604.9319731231.643325763.64
内部交易未实现利润77114494.9311567174.2468325552.8710248832.93
可抵扣亏损70528680.3917632170.1170389082.7417597270.69
租赁负债539541.32134885.331430035.09357508.77
小计171769336.5133670834.61159875902.3431529376.03
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金
3409600.00511440.0023909300.003586395.00
融工具的估值固定资产账面价值与计税
56693166.678503975.0062252910.689337936.60
基础差异
会计与税法确认利息差异8235461.151250771.0810245533.932487941.20
会计与税法确认收入差异10008266.282025047.8618061055.993697516.84
使用权资产476678.41119169.601430035.09357508.77
小计78823172.5112410403.54115898835.6919467298.41未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异237821.5446392.43
可抵扣亏损3814207.4450377351.80
合计4052028.9850423744.23
56汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2023年——1366097.73
2024年684.95684.95
2025年--
2026年1782953.062562924.89
2027年1993843.4011271858.61
2028年36726.0321278179.96
2029年4246559.07
2030年
2031年9651046.59
合计3814207.4450377351.80
22、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款1884102.751884102.752237733.132237733.13
大额定期存单128065684.65128065684.6510464904.0810464904.08对股权投资合伙企业
5009736.385009736.38
的投资
合计129949787.40129949787.4017712373.5917712373.59
23、短期借款
短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款41099938.7130984563.27
合计41099938.7130984563.27
24、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票147664706.13110674402.40
合计147664706.13110674402.40
25、应付账款
项目期末余额上年年末余额
1年以内119617107.07142887544.64
57汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
1至2年2535874.7215990594.55
2至3年6336858.88330882.08
3年以上1179075.781167820.74
合计129668916.45160376842.01
26、合同负债
项目期末余额上年年末余额
1年以内5527099.724945582.70
1至2年1111409.38842392.10
2至3年498070.14373679.95
3年以上2713035.212996557.68
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计9849614.459158212.43
27、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬17863507.96186266026.33182308316.8221821217.47
离职后福利-设定提存计划841170.0010243773.7510243773.75841170.00
辞退福利196390.00196390.00-
合计18704677.96196706190.08192748480.5722662387.47短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴17709519.40172386032.99168437892.9821657659.41
职工福利费-4964734.224964734.22
社会保险费26365.104778273.134768913.6335724.60
其中：1．医疗保险费26365.104455014.554445655.0535724.60
2．工伤保险费-318010.33318010.33
3．生育保险费-5248.255248.25
住房公积金127623.461548773.501548563.50127833.46
工会经费和职工教育经费2588212.492588212.49
合计17863507.96186266026.33182308316.8221821217.47设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利10243773.7510243773.75
58汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：基本养老保险费10048153.2410048153.24
失业保险费195620.51195620.51
退休准备金841170.00841170.00
合计841170.0010243773.7510243773.75841170.00
28、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税1273770.774571583.25
企业所得税8667136.492922665.57
个人所得税2247664.26891983.66
城市维护建设税299522.09769524.04
房产税192098.01270027.71
印花税153802.33161224.87
教育费附加213925.97549660.09
其他18.37
合计13047938.2910136669.19
29、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款21524727.1229661694.02
合计21524727.1229661694.02其他应付款项目期末余额上年年末余额
保证金押金13779620.2013744943.64
预提运费1020460.08542576.11
预提佣金362572.86220656.98
往来款6362073.9815153517.29
合计21524727.1229661694.02
30、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债539541.322213027.63
合计539541.322213027.63
59汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票已背书未终止确认5493488.263933801.01
待转销项税1104991.59932046.60
合计6598479.854865847.61
32、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁收款额总额547887.5110134038.21
减：未确认融资费用8346.191106865.04
租赁收款额现值小计539541.329027173.17
减：一年内到期的租赁负债539541.322213027.63
合计-6814145.54
2023年计提的租赁负债利息费用金额为158384.42元，计入财务费用-利息支出金额为
158384.42元。
33、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10383167.622891916.007491251.62
合计10383167.622891916.007491251.62
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
34、股本（单位：股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数603000000.00603000000.00
35、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价173291668.2430956.40173260711.84
其他资本公积66632345.8213691580.75277860.9480046065.63
合计239924014.0613691580.75308817.34253306777.47
本期资本公积-其他资本公积增加13691580.75元，主要系联营企业深圳市同川科技有限公司本期引进投资者增资的溢价形成。
60汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
减：前期计入其期末余额期初余额
项目税后归属于母公司他综合收益当期（4）=（1）+（1）
（2）转入留存收益（2）-（3）
（3）
一、不能重分类进损益的
14052355.8614052355.86
其他综合收益
1.其他权益工具投资公允
14052355.8614052355.86
价值变动
二、将重分类进损益的其
-7375564.183553933.93-3821630.25他综合收益
1.外币财务报表折算差额-7375564.183553933.93-3821630.25
其他综合收益合计-7375564.1817606289.7910230725.61
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额税后归属于母公司
项减：前期计入其减：所减：税后归目本期所得税前（5）=他综合收益当期得税费属于少数股
发生额（1）（1）-（2）
转入损益（2）用（3）东（4）
-（3）-
（4）
一、不能重分类进损益
14052355.8614052355.86
的其他综合收益
1.其他权益工具投资公
14052355.8614052355.86
允价值变动
二、将重分类进损益的
3553933.933553933.93
其他综合收益
1.外币财务报表折算差
3553933.933553933.93
额
其他综合收益合计17606289.7917606289.79
其他综合收益的税后净额本期发生额为17606289.79元，其中归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为17606289.79元。
37、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积195250328.8524513807.71219764136.56
合计195250328.8524513807.71219764136.56
61汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润806016188.99671739563.84--调整期初未分配利润合计数（调增+，调减---
-）
调整后期初未分配利润806016188.99671739563.84
加：本期归属于母公司股东的净利润243958635.97204189466.21--
减：提取法定盈余公积24513807.7121672841.0610%提取任意盈余公积
提取一般风险准备-
应付普通股股利156780000.0048240000.00
应付其他权益持有者的股利-转作股本的普通股股利
期末未分配利润868681017.25806016188.99
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
39、营业收入和营业成本
营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入1054831644.69681378969.001017641921.74693006116.93
其他业务收入36581730.0636978336.3139924678.6137516360.13
合计1091413374.75718357305.311057566600.35730522477.06
营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
标准排水泵794849568.91530916870.11743762126.17531938672.64
冷凝泵95457428.2654794342.0780719756.9943664297.85
洗涤泵65914445.4238992843.5152367380.4132020808.04
其他98610346.4956674913.31140792658.1685382338.40
小计1054831789.08681378969.001017641921.74693006116.93
其他业务：
其他36581585.6736978336.3139924678.6137516360.13
小计36581585.6736978336.3139924678.6137516360.13
合计1091413374.75718357305.311057566600.35730522477.06
62汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境外558570197.45326961451.17520004321.19340957637.58
境内532843177.30391395854.14537562279.16389564839.48
小计1091413374.75718357305.311057566600.35730522477.06
40、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4334224.593735715.51
教育费附加3095875.392668368.23
房产税7315946.467032597.32
土地使用税522159.02522159.02
车船使用税10963.3210235.32
印花税603603.07560780.24
合计15882771.8514529855.64
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15373806.6115396632.50
广告及促销费6749808.968252100.69
差旅费3921293.423787199.21
出口销售及产品售后服务费2335715.182500759.02
业务招待费445605.89710878.16
租金778090.32
其他9495159.939545659.67
合计38321389.9940971319.57
42、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18067947.3718633218.32
认证费2058738.161495084.42
差旅费2094365.101607716.72
无形资产及长摊摊销3253427.843494676.50
业务招待费294815.83668544.55
折旧费7477313.567656469.15
63汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
办公费3564846.063709302.22
其他6177054.136874990.59
合计42988508.0544140002.47
43、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32759606.9234056743.51
材料/燃料/动力费4880149.066273133.34
折旧费2438341.252516095.02
无形资产摊销727741.49972887.04
试验费用-165099.37
其他费用799902.891626332.13
合计41605741.6145610290.41
44、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出1157987.602868745.23
减：利息收入6547011.745851169.52
汇兑损益-9535650.31-22800738.35
手续费支出及其他435169.76502658.54
合计-14489504.68-25280504.09
45、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助5047416.006380309.12
增值税进项加计扣减1354748.711839.50
软件企业增值税即征即退1062275.841549686.45
合计7464440.557931835.07
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
46、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13315058.2911576225.99
处置长期股权投资产生的投资收益25805471.62-255672.87
处置交易性金融资产取得的投资收益9037050.0011675951.47
其他权益工具投资持有期间的股利收入608400.00488800.00
64汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
债务重组收益1745131.98
其他1903100.60
合计50669080.5125230436.57
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-20499700.00-1312500.00
合计-20499700.00-1312500.00
48、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-1326714.11489227.67
应收款项融资坏账损失-478331.39-806951.72
应收账款坏账损失-973886.66-664458.16
其他应收款坏账损失-101895.78-200060.65
合计-2880827.94-1182242.86
49、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-11521330.56-9599245.92
合计-11521330.56-9599245.92
50、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计168425.74-53969.04
其中：固定资产处置利得或损失168425.74-53969.04
合计168425.74-53969.04
51、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
其他466833.42200255.32466833.42
合计466833.42200255.32466833.42
52、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失422621.22546886.29422621.22
其中：固定资产处置损失422621.22546886.29422621.22
65汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
无形资产处置损失-
对外捐赠1500000.00-1500000.00
罚款支出324269.72
其他193473.66117915.53193473.66
合计2116094.88989071.542116094.88
53、所得税费用
所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用38474744.7829177408.90
递延所得税费用-10616622.54-3248851.45
合计27858122.2425928557.45所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额270497989.46227298656.89
按法定/适用税率计算的所得税费用40574698.4234094798.53
子公司适用不同税率的影响-1472784.31-1875794.22
调整以前期间所得税的影响--
非应税收入的影响-5464360.24-1803928.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响46420.541410586.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-341596.79-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
881269.261729584.80
抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-6365524.64-7626690.17
所得税费用27858122.2425928557.45
54、现金流量表项目注释
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入2779029.211386265.44
政府补贴款2155500.005039919.07
收到保证金、押金等1700906.461607001.00
其他94828.00200255.32
合计6730263.678233440.83
66汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用付现21348912.7224113638.71
管理费用付现14232113.4814328512.72
其他13662904.721395284.96
合计49243930.9239837436.39收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
大额存单132433333.32
转让同川科技股权2531790.29
合计134965123.61收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回其他投资款18563897.78
合计18563897.78支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产投资12000000.00
大额存单176778611.1110021320.75
合计188778611.1110021320.75支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额原子公司同川科技增资导致公司所
2938991.69
持股权被动稀释失去控制权
其他投资款13499997.56
合计2938991.6913499997.56支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债1709383.373334947.82
合计1709383.373334947.82
67汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项期初余额公允计提的期末余额目现金流入现金流出价值其他利息变动短期
30984563.2740978479.2928146274.49283170.64-3000000.0041099938.71
借款租赁
9027173.171709383.37158384.42-6936632.90539541.32
负债合
40011736.4440978479.2929855657.86441555.06--9936632.9041639480.03
计
55、现金流量表补充资料
现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润242639867.22201370099.44
加：资产减值损失11521330.579599245.92
信用减值损失2880827.931182242.86
固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折
68816381.6365825423.57
旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销2753247.424509499.76
长期待摊费用摊销6043055.466591851.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-168425.7453969.04益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）422621.22546886.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）20499700.001312500.00
财务费用（收益以“－”号填列）-1072699.56-5490820.95
投资损失（收益以“－”号填列）-50669080.51-9179399.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3886760.34-8325696.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6699386.105076844.70
存货的减少（增加以“－”号填列）-10408371.6011851725.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26134574.83-8963484.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）39232867.25-96363054.26
其他--
经营活动产生的现金流量净额295770600.03179597832.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
68汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
融资租入固定资产-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额133546152.3184414650.96
减：现金的期初余额84414650.9695315691.81
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额49131501.35-10901040.85现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金133546152.3184414650.96
其中：库存现金146613.65137425.64
可随时用于支付的银行存款132768634.1483762158.92
可随时用于支付的其他货币资金630904.52515066.40
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资-
三、期末现金及现金等价物余额133546152.3184414650.96
56、外币货币性项目
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金94452621.01
其中：美元12404136.557.082787854777.94
欧元122023.917.8592959010.31
泰铢27998176.590.20145638832.76
应收账款307479004.42
其中：美元40851791.587.0827289340984.23
欧元2307871.067.859218138020.19境外经营实体主要经营重要境外经营实体名称与本公司关系记账本位币选择依据地
Hanyu Group(Thailand)Co.Ltd. 子公司 泰国 泰币 注册地所在国
57、租赁
作为出租人经营租赁
69汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*租赁收入项目本期发生额
租赁收入25767757.90
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
资产负债表日后期末余额上年年末余额
第1年9404481.3524965581.40
第2年5679456.1511347365.14
第3年2722209.224934550.25
第4年2073922.351997662.43
第5年1093477.732029335.19
5年后2471832.664101979.68
合计23445379.4649376474.10
六、研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
职工薪酬32759606.9234056743.51
材料/燃料/动力费4880149.066273133.34
折旧费2438341.252516095.02
无形资产摊销727741.49972887.04
试验费用-165099.37
其他费用799902.891626332.13
合计41605741.6145610290.41
2、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期期末余额其他增加支出无形资产损益高效节能进水阀的研发与升级（2022-7054753.63--7054753.63-年新增）
70汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期期末余额其他增加支出无形资产损益带加热功能的洗涤
循环泵的研发-5917584.86--5917584.86-
（2023年新增）电动汽车用电子水泵的研发（2022年-5915935.87--5915935.87-新增）低噪节能交流排水泵的研发（2023年-5470227.07--5470227.07-新增）塑封无刷直流洗衣
机排水泵的研发5418081.64--5418081.64-
（2023年新增）高效加热电子水泵
2162668.15--2162668.15-
的研发集成储热及即热水路系统的洁肠水疗
2097716.82--2097716.82-仪的研发（2023年新增）一体塑封交流冷凝泵的研发（2023年1808407.83--1808407.83-新增）
谐波减速器1610030.671610030.67紧凑型直流充电桩
1005181.651005181.65
的研发
其他项目3145153.42--3145153.42
合计41605741.6141605741.61
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经持股比例%取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式受母公司委江门市甜的电器34000万
江门市江门市托加工家用100.00-设立有限公司人民币电器配件受母公司委江门市汉宇电器19000万
江门市江门市托加工家用100.00-设立有限公司人民币电器配件
71汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例%取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式销售水疗马
桶、洗衣机等家电用电地尔肠道健康科5000万人
江门市江门市器；受母公100.00-购买技有限公司民币司委托加工家用电器配件纯电动汽车微充网科技有限5000万人
江门市江门市充电产品销100.00-设立公司民币售及服务
Hanyu Group 受母公司委
1280万美
(Thailand) 泰国 泰国 托加工家用 98.00 2.00 设立元
Co. Ltd 电器配件新能源汽配广东汉宇汽车配5000万人
江门市江门市件研发生产99.001.00设立件有限公司民币销售等
2、其他原因导致的合并范围的变动
本公司原持有深圳市同川科技有限公司(以下简称“同川科技公司”)60%股权，2023年5月4日召开了第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于控股子公司增资暨公司放弃优先认缴出资权的议案》，董事会同意由同川科技通过增资方式对沈晓龙、同川共创技术（深圳）合伙企业（有限合伙）（由沈晓龙及同川科技其他核心员工成立的持股平台）
进行股权激励，同时为支持同川科技的发展，公司放弃对同川科技本次增资的优先认缴出资权。2023年5月11日，同川科技完成上述事项的工商变更登记手续，公司持有同川科技的股权比例为49.000036%，本公司对同川科技公司的投资2023年5月由成本法转为权益法。
3、在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要业务性联营企业投资注册地企业名称经营地质直接间接的会计处理方法
一、联营企业江门市江江门市江化学原广东优巨先进新材料海区龙溪海区龙溪料和化
19.59-权益法
股份有限公司路291号路291号学制品
1幢、3幢1幢、3幢制造业
本公司持有广东优巨先进新材料股份有限公司19.59%的股权，系优巨新材的第二大股东，且在其董事会中派有1名董事，对其具有重大影响，因此采用权益法核算。
72汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要联营企业的主要财务信息广东优巨先进新材料股份有限公司项目期末余额上年年末余额
流动资产266585173.56348777685.45
非流动资产937759730.41512280691.04
资产合计1204344903.97861058376.49
流动负债206087403.0797901039.35
非流动负债302892378.86144929857.48
负债合计508979781.93242830896.83
净资产695365122.04618227479.66
按持股比例计算的净资产份额136224113.50121112617.95
调整事项--
对联营企业权益投资的账面价值136224113.50121112617.95
存在公开报价的权益投资的公允价值--
续：
广东优巨先进新材料股份有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入356765642.82411116787.74
净利润77137642.3891920107.81
综合收益总额77137642.3891920107.81
企业本期收到的来自联营企业的股利--其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
联营企业：11649342.12-
投资账面价值合计--
下列各项按持股比例计算的合计数--
净利润-1764377.69-
其他综合收益13413719.81-
综合收益总额11649342.12-
八、政府补助
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
73汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期本期结转
新增本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额补助损益的金额变动的列报项与收益相关金额目节能环保型家用电器及配件的研发创新平台建
设项目-2013财政
年省级企业434432.6163355.50371077.11其他收益与资产相关拨款技术中心专项资金（文号江财工
【2013】
3896号）
中小企业发展专项资金
（环保微生物型厨余垃财政
-其他收益与资产相关圾处理技术拨款的研究及其产业化项
目）中小企业发展专项资金
（环保型家财政
233145.294064.33229080.96其他收益与资产相关
用电器配件拨款生产线技术改造项目）国家重点产业振兴及技术改造专项财政
2915140.611557161.111357979.50其他收益与资产相关
资金（中央拨款预算内投
资）
2014年12月
31日收到江
门市财政局拨付的2014财政
年江门市特600000.00600000.00其他收益与资产相关拨款色产业改造提升专项资
金600000.00元。
74汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期本期结转
新增本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额补助损益的金额变动的列报项与收益相关金额目高效节能洗涤循环泵的研发及产业
化-产业技术财政
研究与开发749463.1028061.54721401.56其他收益与资产相关拨款
项目资金(文号江财工
【2013】186
号)广东省经济和信息委广东省财务厅关于下达
2015年广东
省战略性新兴产业政银财政
企合作专项3811092.611069508.282741584.33其他收益与资产相关拨款
资金（工业机器人制造骨干企业专
题）项目计划粤经信创
新[2015]257号高效节能家用电器排水
泵、洗涤循财政
181901.1352489.94129411.19其他收益与资产相关
环泵扩产及拨款技术改造项目年产12000套工业机器财政
507992.27117275.30390716.97其他收益与资产相关
人的技术改拨款造项目广东省设立财政
500000.00500000.00其他收益与资产相关
博士工作站拨款江门高新技财政
术产业区创450000.00450000.00其他收益与资产相关拨款新大赛补助
合计10383167.62-2891916.00-7491251.62
75汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关家用电器排水泵
扩产及技术升级财政拨款1557161.091557161.11其他收益与资产相关项目企业技术中心专项资金（节能环保型家用电器及财政拨款63355.5063355.50其他收益与资产相关配件的研发创新平台建设项目）
2017年广东省省
级工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）
项目（事后奖财政拨款52489.9752489.94其他收益与资产相关
补）（高效节能家用电器排水泵、洗涤循环泵扩产及技术改造项
目）产业技术研究与开发项目资金
（高效节能洗涤财政拨款28061.5028061.54其他收益与资产相关循环泵的研发及产业化）环保型家用电器
配件生产线技术财政拨款4064.334064.33其他收益与资产相关改造项目年产12000套工业机器人的技术
财政拨款117275.33117275.30其他收益与资产相关改造项目（固定资产）广东省经济和信息委广东省财务厅关于下达2015年广东省战略性新兴产业政银企
合作专项资金财政拨款1069508.281069508.28其他收益与资产相关
（工业机器人制造骨干企业专
题）项目计划粤
经信创新[2015]257号江门市工业扶持专项资金（总部财政拨款1075350.00-其他收益与收益相关经济扶持）
76汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关江门市江海区财政国库集中支付
财政拨款870000.00-其他收益与收益相关中心款（2022年省级）收到一次性留工
补助（广东省社财政拨款784106.35-其他收益与收益相关会保险清算代付
户）
2022年高新技术
财政拨款200000.00-其他收益与收益相关
企业第一批资助江门市江海区市
场监督管理局扶财政拨款124050.00-其他收益与收益相关持资金
其他财政拨款76468.35-其他收益与收益相关
政府稳岗补贴款财政拨款75961.55-其他收益与收益相关广东省社会保险
财政拨款70973.80-其他收益与收益相关稳岗补贴江门江海区经济促进局应对新型
冠状病毒肺炎疫财政拨款64193.67-其他收益与收益相关情支持企业复工复产补助
2022年工业企业
财政拨款41806.00-其他收益与收益相关贫困发展补贴江门市江海区市
场监督管理局--知财政拨款35700.00-其他收益与收益相关识产权补助资金
一般性岗位补贴财政拨款19500.00-其他收益与收益相关企业国内市场开
财政拨款16806.00-其他收益与收益相关拓资助项目经费
政府招工补贴款财政拨款12500.0012500.00其他收益与收益相关江门市江海区财
政国库集中支付财政拨款6000.007500.00其他收益与收益相关
中心-招工补贴
21年稳岗补贴财政拨款4877.40-其他收益与收益相关
江门市江海区人力资源和社会保
财政拨款3600.00-其他收益与收益相关障局一般性岗位补贴广东省社会保险清算代付户（一财政拨款3000.002500.00其他收益与收益相关次性扩岗补助）
失业保险金财政拨款3000.00-其他收益与收益相关
77汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关留工培训补助资
财政拨款500.00-其他收益与收益相关金
2023年一次性吸
财政拨款3000.00其他收益与收益相关纳就业补贴
2023年省级先进
财政拨款2130000.00其他收益与收益相关制造业
合计6380309.125047416.00
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款
项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融
资产、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、及租赁负债各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
78汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司一年内到期的非流动资产和其他非流动资产主要为大额存单，本公司预期大额存单不存在重大的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的57.90%（2022年：55.51%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的60.06%（2022年：55.81%）。
资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下。
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的非流动资产32575257.50111944444.43
其他非流动资产128065684.6515474640.46
合计160640942.15127419084.89流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。、本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为10667.7万元（上年年末：23993.68万元）。
79汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。
公司从事家用电器排水泵销售业务涉及较多的进出口业务，须频繁收付外汇。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为17.43%（2022年12月31日：18.38%）。
3、金融资产转移
转移方式分类已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额已经转移了其几乎所有的风险
背书银行承兑票据23522111.2923522111.29和报酬已经转移了其几乎所有的风险
贴现银行承兑票据5341922.845341922.84和报酬已经转移了其几乎所有的风险
保理应收账款15490957.2915490957.29和报酬
合计44354991.4244354991.42因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失
应收票据背书23522111.29
应收票据贴现5341922.8427062.86
应收账款保理15490957.29316182.73
合计44354991.42343245.59
80汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、期末，本公司因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为 15490957.29 元，同时终止确认应收账款账面价值为15490957.29元。
B、本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为34357522.39元，本公司认为，其中账面价值为28864034.13元（2022年12月31日：10186101.97元）的应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产3409600.003409600.00
（二）应收款项融资69878940.2869878940.28
（三）其他权益工具投资38841913.8538841913.85
（四）其他非流动金融资产17009736.3817009736.38持续以公允价值计量的资产总
73288540.2855851650.23129140190.51
额
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
第二层次公允价值计量
交易性金融资产系衍生金融工具外汇远期合同，采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术。本公司采用现金流量现值法确定应收款项融资公允价值，公允价值与账面价值相差很少。
81汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第三层次公允价值计量的相关信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
其他权益工具投资38841913.85参考股权投资成本-资产负债表日股权
其他非流动金融资产17009736.38参考股权投资机构净值投资合伙企业净值
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，实际控制人为石华山、梁颖光夫妇，属于一致行动人，石华山、梁颖光夫妇及其他一致行动人合计对本公司的持股比例为40.07%。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系广东优巨先进新材料股份有限公司联营企业广东优巨先进材料研究有限公司联营企业的全资子公司深圳市同川科技有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系江门市蓬江区硕泰电器有限公司实际控制人之一石华山的弟弟和弟媳控制的公司梁中凯实际控制人之一梁颖光的哥哥梁中成实际控制人之一梁颖光的弟弟欧佩德伺服电机节能系统有限公司实际控制人之一石华山控制的公司
海伯森技术（深圳）有限公司本公司直接持股超过5%以上的公司
广东安捷供应链管理股份有限公司本公司直接持股超过5%以上的公司广东优巨先进材料研究有限公司联营企业的全资子公司广东金优贝健康用品有限公司联营企业的全资子公司深圳市法拉第电驱动有限公司实际控制人之一石华山控股的公司深圳博汇之能科技有限公司实际控制人之一石华山控制的公司江门市蓬江区弘宝金属制品有限公司实际控制人之一石华山的妹妹控制的公司
82汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系新会区琳苇贸易商行实际控制人之一石华山的妹妹控制的公司
吴格明、郑立楷、马春寿、王伟、郭光、张
兆林、陈启生、考尚民、曹阳、文红、方董事、监事、高级管理人员
丽、何嘉瑶沈晓龙联营公司同川科技控股股东
5、关联交易情况
关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额欧佩德伺服电机节能系统
设备采购-179599.68有限公司欧佩德伺服电机节能系统
材料采购13226.4044031.72有限公司广东优巨先进新材料股份
材料采购5236622.464355338.55有限公司广东优巨先进材料研究有
材料采购1920076.1015044.20限公司广东金优贝健康用品有限
物品、劳务采购-85640.70公司
深圳市同川科技有限公司其他2330.11
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东优巨先进新材料股份
水电费及其他2993559.813152782.11有限公司广东优巨先进材料研究有
水电费及其他794.00
限公司-深圳博汇之能科技有限公
水电费及其他1571758.951015470.08司深圳市法拉第电驱动有限
加工费178819.33142344.30公司深圳市法拉第电驱动有限
加工费117296.11公司江门分公司
深圳市同川科技有限公司水电费及其他21084.53深圳市同川科技有限公司
水电费及其他883541.30江门分公司
83汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联租赁情况
*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益广东优巨先进新材料股份有
房产1711310.521752977.20限公司广东优巨先进材料研究有限
房产415238.10609951.78公司
深圳博汇之能科技有限公司房产5032019.384893864.22
深圳博汇之能科技有限公司设备-302230.09
深圳市同川科技有限公司房产19047.60深圳市同川科技有限公司江
设备1425863.68门分公司深圳市同川科技有限公司江
房产463395.71门分公司
*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项
深圳市同川科技有限公司运输工具租赁33636.32关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5672497.845536300.00
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市法拉第电
应收账款5925.00118.50驱动有限公司深圳市同川科技
其他应收款571884.8531962.63有限公司深圳市法拉第电
其他应收款68062.821361.26驱动有限公司广东金优贝健康
预付账款76321.50用品有限公司
84汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付票据广东优巨先进材料研究有限公司1325989.46
应付票据广东优巨先进新材料股份有限公司3740991.911502023.33
应付账款欧佩德伺服电机节能系统有限公司21107.24
应付账款广东优巨先进新材料股份有限公司1320000.581422458.45
应付账款深圳市同川科技有限公司10150.00
应付账款广东优巨先进材料研究有限公司834354.9216999.95
其他应付款广东优巨先进新材料股份有限公司468969.00501317.00
其他应付款广东优巨先进材料研究有限公司87200.00
其他应付款深圳博汇之能科技有限公司1388958.00-
其他应付款沈晓龙4500000.00
其他应付款深圳市同川科技有限公司江门分公司587251.48
其他应付款欧佩德伺服电机节能系统有限公司8137.50
其他应付款深圳市同川科技有限公司46108.72-
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
于2024年4月24日，本公司第五届董事会召开
第六次会议，批准2023年度利润分配预案，分经审议批准宣告发放的利润或股利配现金股利人民币150750000元。根据公司章程规定，尚需股东大会批准。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇
20028266.3320028266.33102696391.02102696391.02
票
85汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承兑汇
66335705.331326714.1165008991.22
票
合计86363971.661326714.1185037257.55102696391.02102696391.02期末本公司已质押的应收票据无。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据22312424.785493488.26
合计22312424.785493488.26期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备86363971.66100.001326714.111.5485037257.55
其中：
商业承兑汇票66335705.3376.811326714.112.0065008991.22
银行承兑汇票20028266.3323.1920028266.33
合计86363971.66100.001326714.111.5485037257.55
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备102696391.02100102696391.02
其中：
银行承兑汇票102696391.02100102696391.02
合计102696391.02100102696391.02
86汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额
本期计提1326714.11
期末余额1326714.11本期无实际核销的应收票据。
2、应收账款
按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内348452382.49327005063.38
1至2年1798014.013454992.64
2至3年130948.42
6292.33
3年以上
100000.00
小计350381344.92330566348.35
减：坏账准备4848399.584361232.26
合计345532945.34326205116.09按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备529002.370.15529002.37100.00-
按组合计提坏账准备349852342.5599.854319397.211.23345532945.34
其中：
应收其他客户款项209715278.0059.854319397.212.06205395880.79应收合并范围内关联方
140137064.5540.00--140137064.55
公司款项
合计350381344.92100.004848399.581.38345532945.34
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备135915.160.04135915.16100.00-
87汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备330430433.1999.964225317.101.28326205116.09
其中：
应收其他客户款项195532913.9259.154225317.102.16191307596.82应收合并范围内关联方
134897519.2740.81--134897519.27
公司款项
合计330566348.35100.004361232.261.32326205116.09按单项计提坏账准备的应收账款
2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款金额为529002.37元，预计无法收回，
全额计提坏账准备；2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款金额为135915.16元，预计无法收回，全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内208315317.944166306.372.00192107544.113842150.882.00
1至2年1269011.64126901.1610.003319077.48331907.7510.00
2至3年130948.4226189.6820.006292.331258.4720.00
3年以上---100000.0050000.0050.00
合计209715278.004319397.212.06195532913.924225317.102.16
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额4361232.26
本期计提723082.48
本期收回或转回135915.16
本期核销100000.00
期末余额4848399.58本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款100000.00
88汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金233168229.11元，占应收账款期末余额合计数的比例66.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1860623.29元。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款194656696.69263208466.06
合计194656696.69263208466.06其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内193386754.06262982826.99
1至2年1283876.89674400.00
2至3年674400.0028000.00
3年以上538580.00711580.00
小计195883610.95264396806.99
减：坏账准备1226914.261188340.93
合计194656696.69263208466.06
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金120500.0011650.00108850.00167500.003350.00164150.00保证
金、押2196642.82514451.261682191.561789580.0035791.601753788.40金
其他193566468.13700813.00192865655.13262439726.991149199.33261290527.66
合计195883610.951226914.26194656696.69264396806.991188340.93263208466.06
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
89汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备194953210.950.15296514.26194656696.69
应收其他客户款项2908285.3910.20296514.262611771.13
合并范围内关联方组合192044925.56--192044925.56
合计194953210.950.15296514.26194656696.69期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备江门市蓬江区杜阮镇企业投资
256000.00100.00256000.00-
服务有限公司四川诚邦浩然测控技术有限公
674400.00100.00674400.00-
司
合计930400.00100.00930400.00-上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值划分依据期信用损
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备263466406.990.10257940.93263208466.06
应收其他客户款项1711126.6015.07257940.931453185.67
合并范围内关联方组合261755280.39-261755280.39
合计263466406.990.10257940.93263208466.06上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备江门市蓬江区杜阮镇企业投资
256000.00100.00256000.00-
服务有限公司四川诚邦浩然测控技术有限公
674400.00100.00674400.00-
司
合计930400.00100.00930400.00-
90汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额257940.93930400.001188340.93
本期计提38573.3338573.33
期末余额296514.26930400.001226914.26
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额
数的比例(%)江门市甜的电器有限公司往来款1年以内
87295740.6344.57-
江门市汉宇电器有限公司往来款1年以内
73557831.6637.55-
广东汉宇汽车配件有限公往来款1年以内
司17025953.278.69-
汉宇集团（泰国）有限公往来款1年以内
司14165400.007.23-保证海信（山东）冰箱有限公1年以
金、押
司1350000.00内、1-2年0.69111000.00金
合计193394925.5698.73111000.00
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对子公司投资675476377.01675476377.01677541377.01-677541377.01对联营企业投
160714493.30160714493.30129516746.84-129516746.84
资
合计836190870.31836190870.31807058123.85-807058123.85对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备地尔肠道健康科
6256279.516256279.51
技有限公司江门市甜的电器
340000000.00340000000.00
有限公司
91汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备江门市汉宇电器
190000000.00190000000.00
有限公司深圳市同川科技
23000000.0023000000.00-
有限公司微充网科技有限
2405000.001135000.003540000.00
公司
Hanyu Group
(Thailand) Co. 86180097.50 86180097.50
Ltd.广东汉宇汽车配
29700000.0019800000.0049500000.00
件有限公司
合计677541377.0120935000.0023000000.00675476377.01-
92汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对联营、合营企业投资本期增减变动被投资宣告发期初余额权益法下减值准备
单位追加/新增其他综合其他权益放现金计提减期末余额减少投资确认的其他期末余额投资收益调整变动股利或值准备投资损益利润
*联营企业广东优巨先进新材
129516746.8415111495.56144628242.40
料股份有限公司深圳市同
-
川科技有35000000.0010666938.474684115.156095307.2416086250.90
19026233.02
限公司
合计129516746.8435000000.0010666938.47-3914737.464684115.156095307.24---160714493.30
93汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入991719922.40635362372.84906320604.74631748672.07
其他业务收入20903986.7417177743.9126080809.2321285388.29
合计1012623909.14652540116.75932401413.97653034060.36
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益14330880.1811576225.99
处置长期股权投资产生的投资收益3255486.063739216.44
处置交易性金融资产取得的投资收益9037050.0011675951.47
其他权益工具投资持有期间的股利收入608400.00488800.00
债务重组收益1745131.98
合计27231816.2429225325.88
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
25551276.14
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损5047416.00益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以-11462650.00及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回135915.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1226640.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目3674475.07
非经常性损益总额21719792.13
减：非经常性损益的所得税影响数3198719.20
非经常性损益净额18521072.93
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-15521.59
归属于公司普通股股东的非经常性损益18536594.52
94汉宇集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.450.400.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.510.370.37
股东的净利润汉宇集团股份有限公司
2024年4月24日
95
