中国国际金融股份有限公司

关于北京九强生物技术股份有限公司

对国药集团财务有限公司

2023年度风险持续评估报告的核查意见

中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）作为北

京九强生物技术股份有限公司（以下简称“九强生物”、“公司”）2022年可转换

公司债券的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》法律、法规和规范性文件的要求，对《北京九强生物技术股份有限公司关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告》进行了核查，具体情况如下：

一、国药集团财务有限公司基本情况

国药集团财务有限公司（以下简称“国药财务公司”）成立于2012年2月，是经原中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。

企业名称：国药集团财务有限公司

注册地址：北京市海淀区知春路20号

法定代表人：杨珊华

金融许可证机构编码：L0145H211000001

统一社会信用代码：9111000071783212X7

目前国药财务公司注册资本金为人民币220000万元，股权结构如下表所示：

序号股东名称出资额（万元）持股比例

11中国医药集团有限公司11610552.7750%

2中国生物技术股份有限公司6989531.7705%

3中国中药有限公司120005.4545%

4上海现代制药股份有限公司120005.4545%

5国药控股股份有限公司100004.5455%

合计220000100%

经营范围：（一）吸收成员单位的存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办

理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位

委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）

从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；

（九）从事固定收益类有价证券投资。

二、国药财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

国药财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。

内部控制制度体系具体内容如下：

1、公司治理：

根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则

设置公司组织结构。董事会下设风险控制委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。

2、国药财务公司的组织架构图如下：

2（二）风险的识别与评估

国药财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1、结算业务控制

3（1）建立结算业务内控制度

国药财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准有效控制业务风险。

（2）保障企业资金安全

在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在国家金融监督管理总局和中国人民银行颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务

企业在国药财务公司开设结算账户，通过登入国药财务公司综合业务系统网上提交指令及通过向国药财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，国药财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

2、信贷业务控制

（1）建设信贷业务内控制度

国药财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》(银保监会令

2022年第6号)及国家金融监督管理总局和中国人民银行的有关规定制定了包括

《客户信用评级管理办法》《综合授信管理办法》《自营贷款业务管理办法》《电子商业汇票贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，国药财务公司对相关业务制定了相应的操作流程。

（2）严格实施审贷分离、分级审批机制

国药财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人是国药财务公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，信贷业务

4部负责贷款的经营和管理。国药财务公司受理借款人的申请后，由信贷业务部对

借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会或授权机构对借款申请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会的审批决议。由信贷业务部负责落实贷款条件。

（3）贷后检查

国药财务公司制定了《金融资产风险分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。

3、内部稽核控制

国药财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理办

法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。

4、信息系统控制为保证国药财务公司的安全、稳健、高效运作，国药财务公司制定了《机房管理办法》《计算机硬件管理办法》《计算机软件管理办法》《信息系统应急预案》

等管理制度，并引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。

（四）内部控制总体评价

国药财务公司的风险管理制度健全，执行有效。国药财务公司在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。

5三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况及主要财务数据

截至2023年12月31日，国药财务公司资产规模为363.48亿元，累计投放信贷资金229.92亿元，累计实现营业收入5.83亿元（未经审计）。国药财务公司经营稳定，各项业务稳健发展。

（二）管理情况自成立以来，国药财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国药财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年12月

31日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2023年12月31日，国药财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

序号指标监管要求截至2023年12月31日数据

1资本充足率≥10.5%22.54%

2流动性比例≥25%87.04%

3贷款余额/（存款余额+实收资本）≤80%30.54%

4集团外负债总额/资本净额≤100%0.00%

5票据承兑余额/资产总额≤15%0.30%

6票据承兑余额/存放同业余额≤300%0.58%

7（票据承兑+转贴现）/资本净额≤100%2.62%

8承兑汇票保证金余额/存款总额≤10%0.00%

9投资比例≤70%66.77%

10自有固定资产比例≤20%0.07%

四、公司（含子公司）存贷款情况

截至2023年12月31日，公司在国药财务公司存款余额15796.76元，贷款余额0元，应收账款保理余额0元，票据质押金额0元，银行承兑汇票贴现发生额0元，商业承兑汇票贴现发生额0元，开立国药财务公司承兑汇票发生额

638553423.10元。公司在国药财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现

金头寸不足而延迟付款的情况。

五、董事会意见

国药财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；未发现

国药财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，国药财务公司的资产负债比例等各项风险指标符合该办法的要求规定；国药财务公司成立至

今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，国药财务公司的风险管理不存在重大缺陷。公司与国药财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融服务协议，目前风险可控。

六、会计师鉴证意见立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）的审计师执行鉴证并出具了《关于北京九强生物技术股份有限公司2023年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明》（立信中联专审字[2024]D—0105号）。审计师认为：根据深圳证券交易所相关规定，九强生物编制了本专项说明所附的《北京九强生物技术股份有限公司2023年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总表》（以下简称汇总表），我们核对了汇总表所载项目金额与我们审计九强生物2023年度财务报表时九强生物提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

七、保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为，《北京九强生物技术股份有限公司关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告》已经公司董事会审议通过，决策程序符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》等相关规定。公司签订的《金融服务协议》基于公司业务需要而进行，关联交易以市场同类产品或服务为定价原则，不存在损害公司及中小股东利益的情形。《北京九强生物技术股份有限公司关于对国药集团财务有限公司的

7风险持续评估报告》真实反映了2023年度九强生物与国药财务公司之间发生的

存贷款业务的执行情况以及风险控制措施和风险处置预案的执行情况。

（本页以下无正文）

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