北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

北京九强生物技术股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年03月

1北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月29日

审计机构名称立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 立信中联审字[2024] D-0261号

注册会计师姓名李春华、曹宇辰审计报告正文

一、审计意见

我们审计了北京九强生物技术股份有限公司（以下简称九强生物）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九强生物2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九强生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商誉减值测试

截至2023年12月31日，九强生物合并财务报表中商誉的我们的审计程序包括：

账面价值为人民币167254.57万元。根据企业会计准则，

1、了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设

管理层至少须每年年终对商誉进行减值测试。根据管理层分析，每个被收购的子公司构成唯一能够从企业合并的协同效计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复

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应中受益的资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相对核及审批；

应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预2、评估管理层采用的商誉减值测试方法及减值测试中使用的计未来现金流量的现值确定。由于商誉减值测试过程涉及管预测数据及关键假设，特别是复核现金流量预测所采用的未理层的重大判断，测试结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生的现金流来销售增长率、预计毛利率、相关费用等参数以及折现率；

量和折现率的估计，该等估计受到管理层对未来市场以及经3、评估各资产组对预计期销售收入以及经营成果的预测，并济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对商誉所在资与其历史经营成果以及所属行业的发展趋势等进行比较；

产组之可收回价值有很大的影响，因此该事项对于我们的审计而言是重要的。4、邀请内部评估专家团队复核管理层减值测试所使用的方法九强生物财务报表附注中对商誉减值的相关披露包含于财务及关键假设，特别是折现率及稳定期增长率；

报表附注三、（二十一）“长期资产减值”和（三十六）

5、对减值测试所使用的关键假设执行敏感性测试和分析；

“重大会计判断和估计”以及附注五、（十四）“商

6、复核管理层对商誉相关披露的充分性。誉”。

（二）收入的确认

九强生物2023年度营业收入为人民币174162.67万元，我们执行以下主要审计程序：

主要为体外诊断试剂产生的收入。收入确认的一般原则在

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设

客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入，结合体外计，测试关键控制执行的有效性；

诊断试剂销售的实际情况，九强生物根据与客户签订的销

2、对收入实施实质性分析程序，分析收入及毛利率变动的

售合同、协议或客户通知，编制销售订单，结合库存情况合理性，并与同行业可比公司进行对比分析；

组织试剂的生产和出库，在客户收到货物后确认销售收入。销售收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在3、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则有风险，我们将收入确认作为关键审计事项。的要求；

4、选取样本核对合同、发票、签收单或验收单、收款记录，对重要客户销售及未结算应收账款执行函证程序；

5、针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收

单或验收单、发票及其他支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

6、检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露

是否充分、适当。

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四、其他信息

九强生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2023年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估九强生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九强生物、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督九强生物的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九强生物持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九强生物不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就九强生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京九强生物技术股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金724037812.52340720066.00结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据43599289.9328531383.88

应收账款1101028525.111010495502.27应收款项融资

预付款项19631693.3654058916.21应收保费

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应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7898381.0213403992.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货229744758.87219650092.16合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产205453400.82396773471.00

其他流动资产2872635.702866773.87

流动资产合计2334266497.332066500197.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款26298121.3714816723.00长期股权投资

其他权益工具投资30000000.0030000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产337471459.51360396608.25

在建工程211029079.0174804425.86生产性生物资产油气资产

使用权资产6739394.023730454.63

无形资产60488426.2765828718.20开发支出

商誉1672545682.471672545682.47

长期待摊费用2846832.143319807.41

递延所得税资产45852089.7737725492.12

其他非流动资产448211224.43283193991.38

非流动资产合计2841482308.992546361903.32

资产总计5175748806.324612862100.95

流动负债：

短期借款81043158.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8433821.50182070.00

应付账款73273706.7937472093.09

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预收款项3552630.541318835.11

合同负债15401374.5819248524.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬76807778.4664380406.10

应交税费37015944.5234915338.18

其他应付款69427930.0748468490.29

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3968448.593756562.30

其他流动负债9234143.027153743.34

流动负债合计297115778.07297939221.21

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款134765562.8549020823.23

应付债券991981141.60967633501.77

其中：优先股永续债

租赁负债4913582.971044998.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16973999.4018649541.71

递延所得税负债8448584.799820283.98其他非流动负债

非流动负债合计1157082871.611046169148.76

负债合计1454198649.681344108369.97

所有者权益：

股本588445628.00588841905.00

其他权益工具176853455.82179687188.35

其中：优先股永续债

资本公积399953046.57392118166.48

减：库存股109588377.9493072437.13

其他综合收益450086.72289236.74专项储备

盈余公积280464487.72249619658.39一般风险准备

未分配利润2388013582.871953713793.68

归属于母公司所有者权益合计3724591909.763271197511.51

少数股东权益-3041753.12-2443780.53

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所有者权益合计3721550156.643268753730.98

负债和所有者权益总计5175748806.324612862100.95

法定代表人：邹左军主管会计工作负责人：刘伟会计机构负责人：刘伟

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金395508980.35180431190.49交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25350323.5716583318.66

应收账款697068292.20656758769.06应收款项融资

预付款项15683472.1648955642.92

其他应收款4835823.5211237528.59

其中：应收利息应收股利

存货164441549.00167491550.56合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产91589645.5190637135.44

其他流动资产7745.611677818.82

流动资产合计1394485831.921173772954.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款26298121.3714816723.00

长期股权投资3245135782.293234338224.46

其他权益工具投资30000000.0030000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产240489956.72271251148.07在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6213646.211569236.80

无形资产3587943.674109062.74开发支出商誉

长期待摊费用512836.55279157.00

递延所得税资产31153922.4728105781.17

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其他非流动资产606000.00885384.07

非流动资产合计3583998209.283585354717.31

资产总计4978484041.204759127671.85

流动负债：

短期借款80971844.91交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8433821.50182070.00

应付账款47996727.4931929925.38预收款项

合同负债9900048.7113191210.58

应付职工薪酬1728400.001663559.08

应交税费11368083.069548274.30

其他应付款50680679.8924752816.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3690908.582149389.56

其他流动负债8592191.936613914.35

流动负债合计142390861.16171003004.83

非流动负债：

长期借款20000000.00

应付债券991981141.60967633501.77

其中：优先股永续债

租赁负债4616884.65441748.27长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16973999.4018649541.71递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1013572025.651006724791.75

负债合计1155962886.811177727796.58

所有者权益：

股本588445628.00588841905.00

其他权益工具176853455.82179687188.35

其中：优先股永续债

资本公积1189762756.141178745617.14

减：库存股109588377.9493072437.13其他综合收益专项储备

盈余公积280464487.72249619658.39

未分配利润1696583204.651477577943.52

9北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

所有者权益合计3822521154.393581399875.27

负债和所有者权益总计4978484041.204759127671.85

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1741626675.371510871884.28

其中：营业收入1741626675.371510871884.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1152367616.411039532400.23

其中：营业成本441259980.15383915200.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14968576.3012851554.09

销售费用364053463.81348399200.40

管理费用126984292.29108956365.95

研发费用162898782.94137199751.31

财务费用42202520.9248210327.73

其中：利息费用46992080.5752641956.92

利息收入5187911.352401506.47

加：其他收益17839934.7913177868.49投资收益（损失以“－”号填

20763691.8419077286.41

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26744200.79-41248445.61

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3746940.60-4174999.59

填列）

10北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文资产处置收益（损失以“-”号-3495156.98-2684897.31

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

593876387.22455486296.44

列）

加：营业外收入81447.96144052.60

减：营业外支出403271.126275710.00四、利润总额（亏损总额以“－”号

593554564.06449354639.04

填列）

减：所得税费用71484904.1954890947.20五、净利润（净亏损以“－”号填

522069659.87394463691.84

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

522069659.87394463691.84“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润523742821.32389097640.02

2.少数股东损益-1673161.455366051.82

六、其他综合收益的税后净额218516.481150853.47归属母公司所有者的其他综合收益

160849.98833639.20

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

160849.98833639.20

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额160849.98833639.20

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

57666.50317214.27

税后净额

七、综合收益总额522288176.35395614545.31归属于母公司所有者的综合收益总

523903671.30389931279.22

额

归属于少数股东的综合收益总额-1615494.955683266.09

八、每股收益

（一）基本每股收益0.900.67

（二）稀释每股收益0.880.67

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

11北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人：邹左军主管会计工作负责人：刘伟会计机构负责人：刘伟

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入967002445.51820385618.90

减：营业成本387101622.24329439728.59

税金及附加11643999.359857227.00

销售费用129567863.21136177698.94

管理费用44506781.0836298985.79

研发费用106726690.5691667012.75

财务费用44287012.8249597751.34

其中：利息费用46935282.8752543031.92

利息收入2103678.831598364.47

加：其他收益15184829.204209546.89投资收益（损失以“－”号填

101211693.2720000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-20208719.34-31893849.01

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2757910.23-4547090.69

填列）资产处置收益（损失以“-”号

58111.14

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

336656480.29155115821.68

列）

加：营业外收入25407.7328624.98

减：营业外支出307273.195324649.75三、利润总额（亏损总额以“－”号

336374614.83149819796.91

填列）

减：所得税费用27926321.5713461324.41四、净利润（净亏损以“－”号填

308448293.26136358472.50

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

308448293.26136358472.50“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

12北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额308448293.26136358472.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1774881364.191549604266.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还159775.442279247.29

收到其他与经营活动有关的现金30221592.4016854187.25

经营活动现金流入小计1805262732.031568737701.23

购买商品、接受劳务支付的现金446159273.54453444247.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

13北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金281035316.40255937709.23

支付的各项税费189730902.31165202248.91

支付其他与经营活动有关的现金303243745.31297987612.15

经营活动现金流出小计1220169237.561172571817.84

经营活动产生的现金流量净额585093494.47396165883.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金351000000.00138000000.00

取得投资收益收到的现金5055797.8210780887.90

处置固定资产、无形资产和其他长

1030000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计357085797.82148780887.90

购建固定资产、无形资产和其他长

148032076.5096475951.45

期资产支付的现金

投资支付的现金336000000.00479275000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

1443090.30

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金268466.2612407332.05

投资活动现金流出小计484300542.76589601373.80

投资活动产生的现金流量净额-127214744.94-440820485.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金770154.9840879.27

其中：子公司吸收少数股东投资收

770154.9840879.27

到的现金

取得借款收到的现金106588354.051290215795.42

收到其他与筹资活动有关的现金39525745.11

筹资活动现金流入小计146884254.141290256674.69

偿还债务支付的现金101807880.941152163650.12

分配股利、利润或偿付利息支付的

67742861.0593500903.40

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3085065.002853270.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金52090713.5455173977.89

筹资活动现金流出小计221641455.531300838531.41

筹资活动产生的现金流量净额-74757201.39-10581856.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

196198.381030439.83

影响

五、现金及现金等价物净增加额383317746.52-54206019.40

加：期初现金及现金等价物余额328312733.95382518753.35

六、期末现金及现金等价物余额711630480.47328312733.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1004395461.02907251803.01

收到的税费返还159292.42256858.93

收到其他与经营活动有关的现金20060357.905530941.82

经营活动现金流入小计1024615111.34913039603.76

购买商品、接受劳务支付的现金361850861.48387480162.98

支付给职工以及为职工支付的现金139321867.93123272550.32

14北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

支付的各项税费109361607.0795894803.57

支付其他与经营活动有关的现金111751999.15115716759.95

经营活动现金流出小计722286335.63722364276.82

经营活动产生的现金流量净额302328775.71190675326.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2000000.00

取得投资收益收到的现金100000000.0020000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计102000000.0020000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

8303155.0028393158.52

期资产支付的现金

投资支付的现金5500000.00136775000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13803155.00165168158.52

投资活动产生的现金流量净额88196845.00-145168158.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1260210612.03

收到其他与筹资活动有关的现金39525745.11

筹资活动现金流入小计39525745.111260210612.03

偿还债务支付的现金100892112.031151100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

63899985.2690647633.40

现金

支付其他与筹资活动有关的现金50350961.5953732656.85

筹资活动现金流出小计215143058.881295480290.25

筹资活动产生的现金流量净额-175617313.77-35269678.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的

169482.92641981.89

影响

五、现金及现金等价物净增加额215077789.8610879472.09

加：期初现金及现金等价物余额180431190.49169551718.40

六、期末现金及现金等价物余额395508980.35180431190.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、588179392930249195327-326

289

上年841687114724622373121244877

236.

期末905.188.830.37.1267.473772403369

74

余额0035693775.166.586.340.24

加333---255.-

：会5.7926020920281199

15北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

计政9.3841.415.059.2策变876更前期差错更正其他

二、588179392930249195327-326

289

本年841687118724619371119244875

236.

期初905.188.166.37.1658.379751378373

74

余额0035483393.681.510.530.98

三、本期增减变动

--165308434453-452金额783160

396283159448299394597796

（减488849.

277.37340.829.3789.398.972.425.

少以0.0998

002.531319255966“－”号填

列）

（一）综160

742903161288

合收849.

821.671.549176.

益总98

32304.9535

额

（二）所

--101167--有者179

396283471978988809

投入033

277.37336.348.4072039

和减1.14

002.53111.630.49

少资本

1．

--

所有--167

196196

者投396243978120.

333332

入的277.92348.468

60.239.5

普通004.791

02

股

2．

其他

权益---工具283283283持有373373373

者投2.532.532.53入资本

3．134134146

115

股份563563122

587

支付73.773.746.7

2.94

计入993

16北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

所有者权益的金额

---

634

4．870870235

337.

其他002.002.665.

52

696917

---

（三--308-

894606614

）利231281448772

430285013

润分225907.29.3808.

32.151.460.2

配6.2260378

320

-

1．308

308

提取448

448

盈余29.3

29.3

公积3

3

2．-

提取583一般162

风险95.2准备0

3．

对所

--

有者----

585606

（或231281772308

982285

股225907.808.506

02.851.4

东）6.2260785.00

02

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

17北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、588176399109280238372-372

450

本期445853953588464801459304155

086.

期末628.455.046.377.487.358190175015

72

余额00825794722.879.763.126.64上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、588487748-235163287389291上年984689046544983705436964336期末300.730.28.6402.811.69057192.8220

余额0076246142.873.6966.55

18北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

加

：会118124

294893539.

计政82.022.0

4.058.0495

策变94更前期差错更正其他

二、588487748-235163287389291本年984692046544983706437970337期初300.674.28.6402.811.58475932.8462

余额0081246140.915.7818.59

三、本期增减

变动--

-179182136316396355金额955833414

142687678358647819379

（减745639.408

395.188.08.547.2952.915.102.

少以08.32013.3

003515777339“－34”号填

列）

（一

389389395

）综833568

097931614

合收639.326

640.279.545.

益总206.09

022231

额

（二）所--

-179191648183有者955464

142687387315825

投入745489

395.188.42.842.246.4

和减08.395.7

0035116

少资35本

1．

--

所有-478

750404404

者投142431519.

346821815

入的395.73.945

1.8707.087.6

普通004

72

股

2．

其他权益179179179工具687687687

持有188.188.188.者投353535入资本

3．--877135101

股份199287155009216

19北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

支付3280448.994.3553.3

计入72.131.14所有43者权益的金额

----

831831477130

4．

450450996944

其他

98.098.009.5707.

66561

---

（三-136-

724579586

）利870358675

496429179

润分934.47.2083.

87.205.789.3

配30568

508

-

1．136

136

提取358

358

盈余47.2

47.2

公积5

5

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者--

588579586

（或870675

138429179

股934.083.

40.005.789.3

东）3068

008

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

20北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、588179392930249195327-326

289

本期841687118724619371119244875

236.

期末905.188.166.37.1658.379751378373

74

余额0035483393.681.510.530.98

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

21北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

计

一、117814773581

5888179693072496

上年745601425

4190871824372226

期末617.1427.9969.1

5.008.35.137.77

余额470加

：会---计政260923482609

策变.384.453.83更前期差错更正其其他

二、117814773581

5888179693072496

本年745577399

4190871824371965

期初617.1943.5875.2

5.008.35.138.39

余额427

三、本期增减变动

-

金额-11011651308421902411

2833

（减396271395940482905262127

732.

少以77.00.00.81.331.139.12

53“－”号填

列）

（一）综30843084合收48294829

益总3.263.26额

（二）所

--

有者-11011679

28339010

投入396271397848

732.718.

和减77.00.00.41

5394

少资本

1．所

--

有者-1679

24391963

投入39627848

234.3360

的普77.00.41

79.20

通股

2．其

他权--益工28332833

具持732.732.有者5353投入

22北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

资本

3．股

份支付计

13451345

入所

63736373

有者.79.79权益的金额

4．其

他

（三---3084

）利89445831

28194829

润分30326295

07.60.33

配.13.20

1．提-

3084

取盈3084

4829

余公4829.33

积.33

2．对

所有

者--

-

（或58595831

2819

股82026295

07.60

东）.80.20的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥

23北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、118916963822

5884176810952804

本期762583521

4562534588376448

期末756.1204.6154.3

8.005.827.947.72

余额459上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、118814133352

588974802359

上年936669769

843046288381

期末956.0158.2596.8

0.00.621.14

余额675加

：会计政策变更

24北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

前期差错更正其他

二、118814133352

588974802359

本年936669769

843046288381

期初956.0158.2596.8

0.00.621.14

余额675

三、本期增减变动

-

金额-17961826136363902286

1019

（减142387187808584787853027

1338

少以95.008.35.51.25.258.42.92“－”号填

列）

（一）综13631363合收58475847

益总2.502.50额

（二）所

-

有者-179619131502

1019

投入1423871887421471

1338

和减95.008.35.811.62.92少资本

1．所

-

有者-97414784

3824

投入1423533.3173

4035

的普95.0022.94.72通股

2．其

他权益工17961796具持87188718

有者8.358.35投入资本

3．股

份支

付计--

8771

入所19932870

558.

有者28724431

99

权益.14.13的金额

4．其

25北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

他

（三---1363

）利72445794

87095847

润分96872905

34.30.25

配.25.70

1．提-

1363

取盈1363

5847

余公5847.25

积.25

2．对

所有

者--

-

（或58815794

8709

股38402905

34.30

东）.00.70的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

26北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、117814773581

5888179693072496

本期745577399

4190871824371965

期末617.1943.5875.2

5.008.35.138.39

余额427

三、公司基本情况

（一）公司概况

北京九强生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由北京九强生物技术有限公司整体变更设立，并于2011年3月17日在北京市工商行政管理局办理变更登记，取得了注册号为110000002603153号的企业法人营业执照，注册资本为人民币10000万元。

根据公司2014年第5次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1059号《关于核准北京九强生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司 2014年 10 月 23 日公开发行人民币普通股（A 股）

3111万股，其中新股发行2443万股，老股东转让发行668万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币14.32元。本次发行后公司的注册资本变更为人民币124430000元。上述募集资金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字【2014】48090216号验资报告予以验证。公司股票于2014年10月30日在深圳证券交易所上市，股票代码：300406。

根据公司2014年度股东大会决议，公司以截至2014年12月31日总股本124430000股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增124430000股，转增后股本为人民币248860000元。

27北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

根据公司2015年第一次临时股东大会、第二届董事会第十二次会议决议以及修改后的章程规定，公司向于建平等

13名员工发行人民币限制性股票977313股，每股面值1元，本次变更后的股本为人民币249837313元。本次变更业

经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具〔2015〕京会兴验字第03010015号验资报告予以验证。

根据公司2015年度股东大会决议，公司以截至2015年12月31日总股本249837313股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增249837313股，转增后股本为人民币499674626元。

根据公司2016年第二届董事会第十九次会议决议、公司2015年第一次临时股东大会的决议及授权，董事会认为激励计划规定的关于预留部分限制性股票的各项授予条件已经满足，确定2016年6月7日作为公司预留部分限制性股票的授予日，向2名激励对象授予21.7180万股预留部分限制性股票，每股面值1元。本次变更后的股本为人民币

499891806元。本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具〔2016〕京会兴验字第11000029号验资报告予以验证。

根据公司2017年第一次临时股东大会、第二届董事会第二十五次会议决议，公司向张新玲等12名员工发行人民币限制性股票936803股，每股面值1元，本次变更后的股本为人民币500828609元。本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具〔2017〕京会兴验字第11000003号验资报告予以验证。

根据公司 2017 年第二次临时股东大会、第三届董事会第八次会议决议，公司向 DanSheng（盛丹）、付红伟两位员工发行人民币限制性股票1008826股，每股面值1元，本次变更后的股本为人民币501837435元。本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2017]京会兴验字第11000013号验资报告予以验证。

根据公司2018年第三届董事会第十六次会议决议，因孙国敬离职，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司根据限制性股票的授予价格回购注销。本次回购注销的限制性股票共49492股，每股面值1元。本次变更后的股本为人民币501787943元。本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2018]京会兴验字第

11000004号验资报告予以验证。

根据公司2020年第一次临时股东大会，2020年6月9日经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1105号的《关于核准北京九强生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向中国医药投资有限公司非公开发行

87209302 股 A 股股票，发行价格 13.76 元/股，每股面值 1 元。本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

出具[2020]京会兴验字第11000002号验资报告予以验证。

根据公司2021年第四届董事会第九次（临时）会议决议，审议通过《关于注销已回购公司股份的议案》、《关于变更注册资本并修订的议案》。公司已回购的公司股份4852906股全部存放于公司回购专用证券账户拟用于股权激励。

公司董事会确定第四期限制性股票激励计划的首次授予日后，在缴款验资、办理限制性股票登记的过程中，1名激励对象因离职不再具备激励对象资格，其拟获授的限制性股票合计12945股作废失效。同意公司注销上述12945股股份，不再用于实施员工持股计划或股权激励计划。本次变更后的股本为人民币588984300元，公司注册资本变更为人民币

58898.43万元。

28北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

根据公司2022年6月22日《关于注销已回购公司股份通知债权人的公告》，公司第四期股权激励首次授予的激励对象中有5人因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计142395股不得解除限售，由公司回购注销。本次变更后的股本为人民币588841905元，公司注册资本变更为人民币58884.1905万元。

公司2023年度可转债转股1024628股，2023年度第四期股权激励回购注销1420905股截止2023年12月31日变更后公司股本总额为588445628元公司注册资本变更为人民币58844.5628万元。

公司住所：北京市海淀区花园东路15号旷怡大厦5层本财务报表业经公司董事会于2024年3月29日批准报出。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）主要从事体外诊断试剂及体外诊断仪器的生产及销售。

（二）合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称子公司类型级次

1北京九强医疗诊断用品有限公司全资子公司二级

2北京美创新跃医疗器械有限公司全资子公司二级

3武汉汇海医药科技发展有限公司控股子公司二级

4湖南九强生物技术有限公司全资子公司二级

5福州迈新生物技术开发有限公司全资子公司二级

6福州戴诺斯医学科技有限公司全资子公司三级

7福州迈新医学检验所有限公司全资子公司三级

8湖南迈捷医疗科技有限公司全资子公司三级

9 LumatasBioSystemsInc. 控股子公司 三级

注：公司持有的子公司武汉汇海医药科技发展有限公司75.00%的股权，2023年6月9日已全部转让出去。2023年5月29日，福州迈新生物技术开发有限公司与子公司福州戴诺斯医学科技有限公司股东吴志全签署股权转让协议，约定以人民币0元的价格受让吴志全持有福州戴诺斯医学科技有限公司4.7619%的股权，子公司福州戴诺斯医学科技有限公司变更为福州迈新生物技术开发有限公司的全资子公司。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

29北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

30北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项不适用

公司一般把大于等于1500万元的投资项目，作为重要的投重要的投资活动项目资活动项目。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的决断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

31北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

32北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

33北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

34北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：2021年11月20日本公司与北京中科纳泰科技有限公司及其他相关方签署《北京中科纳泰科技有限公司增资协议》，约定本公司以3000万元人民币对北京中科纳泰科技有限公司进行增资，本公司将持有北京中科纳泰科技有限公司5.1387%的股权投资指定为其他权益工具投资。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司截止目前尚不存在指定的这类金融负债。

35北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

36北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（4）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

37北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（5）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

38北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

银行承兑票据及三甲医院商通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该无风险组合

业承兑汇票组合预期信用损失率为0%

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计账龄组合商业承兑汇票算预期信用损失

13、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收账款，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公

39北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，组合一合并范围内关联方

该组合预期信用损失率为0%

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算组合二账龄组合预期信用损失

14、应收款项融资

对于应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

15、其他应收款

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的其他应收款，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合一应收保证金组合

预计信用损失率，计算预期信用损失通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合二应收员工借款组合

预计信用损失率，计算预期信用损失通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合三应收其他款项组合

预计信用损失率，计算预期信用损失

40北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（十一）相关会计处理。

17、存货

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、库存商品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价，仪器等发出时采用个别计价法计价。

3、存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物按领用时采用一次转销法摊销。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

41北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（3）基于库龄计提存货跌价准备

试剂：库龄18-24个月计提50%、库龄24个月以上计提100%

仪器：库龄24个月以上计提10%

POTC：全额计提

18、持有待售资产

1、本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

42北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得到批准。

2、本公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3、列报方法

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。

19、债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

43北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

A、借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

B、金融资产逾期超过 90 天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

C、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

44北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

20、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

A、借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

B、金融资产逾期超过 90 天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

45北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

C、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

21、长期应收款

本公司的长期应收款主要为应收分期收款销售商品款。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收分期收款销售商品款

应收分期收款销售商品款组合：应收仪器款

B、其他长期应收款

其他长期应收款组合：账龄组合

46北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

47北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三、（六）同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法和（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

48北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

49北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法45-2052.11－4.75

机器设备年限平均法10-33-531.67－9.50

运输设备年限平均法10-43-524.25－9.70

办公设备年限平均法53-519.40－19.00

电子设备年限平均法5-33-532.33－19.40

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

50北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

51北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法法定使用权

专利权等10-2年年限平均法法定使用权

软件3-2年年限平均法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

52北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2.摊销年限

项目预计受益年限摊销方法备注装修费年限平均法其他费用年限平均法

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32、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付仅为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

1.存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

56北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2.包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

3.包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金

额的现金或其他金融资产进行结算；

4.存在间接地形成合同义务的合同条款；

5.发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2、可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3、重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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4、非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

5、应付客户对价

对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

6、附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

7、附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

8、主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

9、附有客户额外购买选择权的销售

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客

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户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

10、向客户授予知识产权许可

向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；

（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（1）客户后续销售或使用行为实际发生；

企业履行相关履约义务。

11、售后回购交易

对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。

客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

12、客户未行使的权利

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本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

13、无需退回的初始费

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

14、具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）、销售体外诊断试剂，即公司向客户销售自产或代理的体外诊断试剂，其收入来源于体外诊断试剂的销售收入，利润来源于自产体外诊断试剂的毛利和代理体外诊断试剂的进销差价；

（2）、销售体外诊断仪器，即公司向客户销售自产或代理的体外诊断仪器，其收入来源于体外诊断仪器的销售收入，利润来源于自产体外诊断仪器的毛利和代理体外诊断仪器的进销差价。

收入具体确认方法如下：

（1）、体外检测试剂收入

根据公司与客户签订的销售合同、协议或客户通知，编制销售订单；根据销售订单及库存情况组织试剂的生产和出库，在客户收货且预计款项可以回收，作为销售体外检测试剂单项履约义务，客户取得控制权，按照已收或应收对价总额确认销售收入。

（2）、体外检测仪器收入

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根据公司与客户签订的销售合同或协议，组织体外诊断仪器及配件的采购；根据合同或协议的约定，将体外诊断仪器发送到客户指定的地点，安装调试至预定可使用状态，并取得经客户确认的验收报告或验收单；根据经客户确认的验收报告或验收单，并预计款项可以回收后，作为销售体外检测仪器单项履约义务，客户取得控制权，按照已收或应收对价总额确认销售收入。

其中本公司在代理体外检测试剂和仪器中，在向客户转让商品之前能够控制商品，承担验收风险、价格风险、存货风险等，本公司在该交易中的身份是主要责任人。

（3）、仪器租赁收入

根据公司与客户签订的仪器租赁合同、协议，组织体外诊断仪器及配件的采购；根据合同或协议的约定，将体外诊断仪器发送到客户指定的地点，安装调试至预定可使用状态，体外检测仪器租赁在整个租赁期内作为单项履约义务，按照已收或应收对价总额在整体租赁期内确认销售收入。

（4）、其他业务收入

公司与客户签订销售合同或协议，公司提供相关服务给客户，比如维修保养等，并预计款项可以回收后，作为在某一时点履行的单项履约义务，按照已收或应收对价总额确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1、合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2、合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3、合同成本减值

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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相

关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并的交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时性差异。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

63北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并的交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时性差异。。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

64北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2、对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理

判断依据和会计处理方法如下：

65北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2、本公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（一）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（二）回购本公司股份

66北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（三）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（四）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

67北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行上述会计政策的主要影响如下：

*对2022年12月31日合并资产负债表、2022年度合并利润表及2022年1月1日合并资产负债表的影响：

2022年12月31日（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产37745451.38-19959.2637725492.12

资本公积392114830.693335.79392118166.48

盈余公积249622267.77-2609.38249619658.39

未分配利润1953734735.16-20941.481953713793.68

少数股东权益-2444036.34255.81-2443780.53（续上表）

2022年度（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

利润表项目：

68北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

所得税费用54858565.9032381.3054890947.20

净利润394496073.14-32381.30394463691.84

其中：归属于母公司股东的净利润389130128.92-32488.90389097640.02

少数股东损益5365944.22107.605366051.82（续上表）

2022年1月1日（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产31333540.1712704.2231346244.39

递延所得税负债10978030.35282.1810978312.53

资本公积487689730.762944.05487692674.81盈余公积

未分配利润1637056902.878938.041637065840.91

少数股东权益38996492.86539.9538997032.81

其他说明；公司2021年10月、2022年9月底分别收购了子公司福州迈新生物技术开发有限公司少数股东持有的股

权30%、4.45%，购买日持续计量的净资产的公允价值乘以收购的少数股权的比例与购买价款间的差额反向冲减了资本公积，执行16号追溯调整影响了购买日持续计量的净资产公允价值的金额，进一步影响了反向冲减资产本公积的金额。

*对2022年12月31日母公司资产负债表、2022年度母公司利润表及2022年1月1日母公司资产负债表的影

响：

2022年12月31日（母公司）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产28131875.00-26093.8328105781.17

盈余公积249622267.77-2609.38249619658.39

未分配利润1477601427.97-23484.451477577943.52（续上表）

2022年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

利润表项目：

所得税费用13435230.5826093.8313461324.41

净利润136384566.33-26093.83136358472.50

其他说明：母公司2021年度不涉及租赁合同，执行解释第16号对2021年度财务报表没有影响。

（2）《企业会计准则解释第17号》

69北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，其中“三、关于售后租回交易的会计处理”的规定，

允许企业自发布年度提前执行。本公司自2023年度执行上述规定，并对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13、6、3

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实缴流转税税额计缴7、5企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表教育费附加按实缴流转税税额计缴3地方教育费附加按实缴流转税税额计缴2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京九强生物技术股份有限公司15武汉汇海医药科技发展有限公司25湖南九强生物技术有限公司25北京九强医疗诊断用品有限公司25北京美创新跃医疗器械有限公司15福州迈新生物技术开发有限公司15福州戴诺斯医学科技有限公司25福州迈新医学检验所有限公司25

LumatasBioSystemsInc. 联邦企业所得税 15%-35%八级税率湖南迈捷医疗科技有限公司25

2、税收优惠

1、所得税2020 年 10 月 21 日，本公司通过了高新技术企业重新认定，并取得了编号为 GR202011002443 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。2023 年 10 月 26 日本公司继续被认定为高新技术企业，并取得了编号为 GS202311000040 的《高新技术企业证书》。

70北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2021年10月25日，子公司北京美创新跃医疗器械有限公司通过了高新技术企业重新认定，并取得了编号为

GR202111002683 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。

2019年12月2日，子公司福州迈新生物技术开发有限公司通过了高新技术企业重新认定，并取得了编号为

GR201935000506 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。2022 年 12 月 14 日福州迈新生物技术开发有限公司继续被认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR202235001525 的《高新技术企业证书》，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司及子公司北京美创新跃医疗器械有限公司、福州迈新生物技术开发有限公司报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴所得税。

2、增值税

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，本公司属于先进制造业，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司的子公司福州迈新生物技术开发有限公司，为增值税一般纳税人，根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号），其销售自产货物属于“用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物血液或组织制成的生物制品”，选择按简易计税，按3%的征收率计征增值税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8273.4011015.60

银行存款708956089.70328293454.04

其他货币资金15057652.6612415577.18

存放财务公司款项15796.7619.18

合计724037812.52340720066.00

其他说明：

期末，本公司除存放在银行的保函保证金被冻结的款项外，不存在抵押、质押的款项、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保函保证金12407332.0512407332.05

71北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

合计12407332.0512407332.05

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据38022255.4427999198.52

商业承兑票据5577034.49532185.36

合计43599289.9328531383.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4368788136.43599285343108.828531

账准备100.00%0.20%100.00%0.01%

426.6774289.93492.746383.88

的应收票据其

中：

无风险4202296.19%420222850999.91%28509

72北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

组合255.44255.44979.57979.57

账龄组1665188136.1577024513.3108.821404.

3.81%5.29%0.09%12.68%

合71.237434.4917631

4368788136.43599285343108.828531

合计100.00%0.20%100.00%0.01%

426.6774289.93492.746383.88

按组合计提坏账准备：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合28509979.57

合计28509979.57

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票及部分承兑人为大型三甲医院开据的商业承兑汇票，根据其风险判断为无风险组，不计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1610796.8352189.823.24%

1至2年

2至3年54374.4035946.9266.11%

合计1665171.2388136.74

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票按账龄组合计提坏账。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合3108.8685027.8888136.74

合计3108.8685027.8888136.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

73北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）911378745.75815471851.85

1至2年219355602.39254196055.95

2至3年66209401.9335199304.38

3年以上26279661.3820981756.76

3至4年8351855.413496071.01

4至5年1272204.686213108.41

5年以上16655601.2911272577.34

合计1223223411.451125848968.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

361131361131361131361131

账准备0.03%100.00%0.03%100.00%.00.00.00.00的应收账款

其中：

按组合

12228110101125410104

计提坏121833114992

62280.99.97%9.96%28525.87837.99.97%10.22%95502.

账准备755.34335.67

45119427

的应收

74北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

账款

其中：

12228110101125410104

应收外121833114992

62280.99.97%9.96%28525.87837.99.97%10.22%95502.

部客户755.34335.67

45119427

12232110101125810104

122194115353

合计23411.100.00%9.99%28525.48968.100.00%10.25%95502.

886.34466.67

45119427

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由销售的仪器故江苏贝朗医药

361131.00361131.00361131.00361131.00100.00%障，预期无法

科技有限公司结算

合计361131.00361131.00361131.00361131.00

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内911378745.7524839783.242.73%

1至2年219355602.3926514304.6912.09%

2至3年66209401.9344561137.0367.30%

3至4年8295202.418295202.41100.00%

4至5年1189916.151189916.15100.00%

5年以上16433411.8216433411.82100.00%

合计1222862280.45121833755.34

确定该组合依据的说明：

详见附注五、13、应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

361131.00361131.00

账准备

按组合计提坏114992335.121833755.

8244517.991403098.32

账准备6734

115353466.122194886.

合计8244517.991403098.32

6734

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

75北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1403098.32

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生重庆大学附属肿

货款343285.60预计无法收回管理层审批否瘤医院包头美年大健康

医学检验所有限货款132109.00预计无法收回管理层审批否责任公司柳州市中医医院

（柳州市壮医医货款126806.00预计无法收回管理层审批否院）北京大学深圳医

货款102745.00预计无法收回管理层审批否院内蒙古科技大学

包头医学院第一货款80685.00预计无法收回管理层审批否附属医院

合计785630.60

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额甘肃悦新斯诺医

疗器械销售有限121816179.30121816179.309.96%4398740.08公司北京金朗瑞通医

91638364.2391638364.237.49%13624051.80

疗用品有限公司北京金斯尔医疗

用品有限责任公69866864.7169866864.715.71%23598481.85司成都朗金医疗器

65210098.9665210098.965.33%6170060.42

械有限公司上海九强生物技

60916463.4960916463.494.98%3080704.60

术有限公司

76北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

合计409447970.69409447970.6933.47%50872038.75

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

77北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

78北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7898381.0213403992.24

合计7898381.0213403992.24

79北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

80北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

81北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金11632604.0015055776.80

员工借款480562.47547039.70

其他3982745.572789279.14

合计16095912.0418392095.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7810718.168114715.02

1至2年397604.55176566.39

2至3年47903.805246000.00

3年以上7839685.534854814.23

3至4年4060000.001645980.74

4至5年595980.742667093.30

5年以上3183704.79541740.19

合计16095912.0418392095.64

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

160958197578983183924988113403

计提坏100.00%50.93%100.00%27.12%

912.0431.0281.02095.6403.40992.24

账准备

其中：

116327803938287150554479110576

保证金72.27%67.09%81.86%29.75%

604.0003.3900.61776.8003.36673.44

员工借48056239119.44144354703943381.503658

2.99%8.14%2.97%7.93%

款.4728.19.7042.28

39827354508362822789246561823236

其他24.74%8.90%15.17%16.69%

45.57.3537.2279.14.6260.52

160958197578983183924988113403

合计100.00%50.93%100.00%27.12%

912.0431.0281.02095.6403.40992.24

按组合计提坏账准备：

单位：元名称期末余额

82北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

保证金11632604.007803903.3967.09%

员工借款480562.4739119.288.14%

其他3982745.57354508.358.90%

合计16095912.048197531.02

确定该组合依据的说明：

详见附注五、15、其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额4988103.404988103.40

2023年1月1日余额

在本期

本期计提3209427.623209427.62

2023年12月31日余

8197531.028197531.02

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的的坏账准备；

2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的的坏账准备；

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、15、其他应收款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

4988103.403209427.628197531.02

账准备

合计4988103.403209427.628197531.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

83北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京新里程投资

保证金3500000.001年以内21.74%754950.00管理有限公司

蒙城县中医院保证金3000000.003-4年18.64%2549400.00青海省第五人民

保证金2504600.005年以上15.56%2504600.00医院重庆硕菲迈医疗

保证金1200000.003-4年7.46%1019760.00器械有限公司芜湖市第一人民

保证金500000.004-5年3.11%500000.00医院

合计10704600.0066.51%7328710.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17346196.6288.36%50790526.7993.95%

84北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

1至2年1469397.917.48%1824708.763.38%

2至3年572302.442.92%1057232.931.96%

3年以上243796.391.24%386447.730.71%

合计19631693.3654058916.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

日立诊断产品（上海）有限公司2846993.3414.50

西安科林生物科技有限公司2070000.0010.54

TECO MEDICAL INSTRUMENTS 1194714.60 6.09

长春赛诺迈德医学技术有限责任公司891000.004.54

山东日和贸易有限公司718973.953.66

合计7721681.8939.33

其他说明：

本期末预付款项余额较期初下降63.68%，主要系本期材料采购预付款减少所致。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料97429699.307460131.6789969567.6397337837.076093730.0691244107.01

在产品33460985.0233460985.0229469610.1829469610.18

库存商品60212076.995575880.8454636196.1547169031.344973992.2742195039.07

发出商品29423648.6129423648.6139310994.0739310994.07

产成品19066480.272157455.5116909024.7611125808.78378805.0910747003.69

包装物5345336.705345336.706683338.146683338.14

合计244938226.8915193468.02229744758.87231096619.5811446527.42219650092.16

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

85北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6093730.061366401.617460131.67

库存商品4973992.27601888.575575880.84

产成品378805.091778650.422157455.51

合计11446527.423746940.6015193468.02按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款53255540.6371440290.44

一年内到期的银行定期存单152197860.19325333180.56

合计205453400.82396773471.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

86北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税15195.831479969.43

待抵扣进项税额2849694.261135275.26

待认证进项税额7745.61251529.18

合计2872635.702866773.87

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

87北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

88北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京中科战略投资

30000003000000

纳泰科技计划长期

0.000.00

有限公司持有

30000003000000

合计

0.000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

说明：2021年11月20日公司及其他相关方与北京中科纳泰科技有限公司（以下简称中科纳泰）签署《北京中科纳泰科技有限公司增资协议》，约定公司以3000万元人民币对中科纳泰进行增资，公司将持有中科纳泰5.1387%的股权，

2022年8月19日中科纳泰完成工商变更登记手续，为本公司出于战略投资目的而计划长期持有的投资，因此将其指定

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

89北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销26298121262981211481672314816723

售商品.37.37.00.00

26298121262981211481672314816723

合计.37.37.00.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

90北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

91北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产337471459.51360396608.25

合计337471459.51360396608.25

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备合计

一、账面原

值：

288334573.214532323.14476675.612987171.5538309610.

1.期初余额7978867.15

13131052

2.本期增加金41799661.843209378.0

3999.00243763.081161954.16

额04

41799661.843209378.0

（1）购置3999.00243763.081161954.16

04

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金30262280.83600.0059999.44289308.1230615188.3

92北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

额39

（1）处置或30243180.830596088.3

3600.0059999.44289308.12

报废39

（2）其他减

19100.0019100.00

少

288334573.226069704.14660439.213859817.5550903800.

4.期末余额7979266.15

13105417

二、累计折旧

50827845.199805451.910473022.2177913002.

1.期初余额7043381.149763301.77

37627

2.本期增加金35410143.745248029.8

6497562.83673824.861085535.231580963.14

额95

35410143.745248029.8

（1）计提6497562.83673824.861085535.231580963.14

95

3.本期减少金

9393505.283492.0056851.47274842.719728691.46

额

（1）处置或

9386360.913492.0056851.47274842.719721547.09

报废

（2）其他减

7144.377144.37

少

57325407.9125822090.11501706.011069422.2213432340.

4.期末余额7713714.00

6482066

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价231009165.100247613.337471459.

265552.153158733.232790395.34

值176251

2.期初账面价237506728.114726871.360396608.

935486.014003653.353223869.73

值001625

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物4634240.361779355.392854884.97

机器设备710842.77626462.5284380.25

办公设备24034.9222833.361201.56

93北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备30348748.63

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

怀柔三期生产研发大楼77553525.28尚在协调办理产权证书手续

怀柔二期生产研发大楼71756384.47与三期生产研发大楼一同办理

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程211029079.0174804425.86

合计211029079.0174804425.86

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

迈新生物园205442846.61205442846.6174804425.8674804425.86

106项目5586232.405586232.40

合计211029079.01211029079.0174804425.8674804425.86

94北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其

本期利息中：

本期工程累本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末计投入工程进利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预算度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额迈新3500748013062054

86767896

生物000044253842428458.70%58.70%其他

18.0930.45

园0.00.860.756.61

3500748013062054

86767896

合计0000442538424284

18.0930.45

0.00.860.756.61

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

95北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额5985732.29796460.166782192.45

2.本期增加金额6123954.576123954.57

3.本期减少金额3386862.203386862.20

4.期末余额8722824.66796460.169519284.82

二、累计折旧

1.期初余额2786251.06265486.763051737.82

2.本期增加金额2313837.09132743.402446580.49

（1）计提2313837.09132743.402446580.49

3.本期减少金额2718427.512718427.51

（1）处置

（2）其他减少2718427.512718427.51

4.期末余额2381660.64398230.162779890.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6341164.02398230.006739394.02

2.期初账面价值3199481.23530973.403730454.63

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本期末使用权资产较期初上升40.36%，主要系本期使用权资产新增所致。

96北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件专有技术及专利合计

一、账面原值

1.期初余额14522076.325568461.1674391453.7294481991.20

2.本期增加金

70635.403105884.963176520.36

额

（1）购置70635.403105884.963176520.36

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额14522076.325639096.5677497338.6897658511.56

二、累计摊销

1.期初余额1969740.114874824.7421808708.1528653273.00

2.本期增加金

290441.52579622.847646747.938516812.29

额

（1）计提290441.52579622.847646747.938516812.29

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额2260181.635454447.5829455456.0837170085.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

12261894.69184648.9848041882.6060488426.27

值

2.期初账面价12552336.21693636.4252582745.5765828718.20

97北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京美创新跃

281801427.281801427.

医疗器械有限

6262

公司福州迈新生物

139074425139074425

技术开发有限

4.854.85

公司武汉汇海医药

科技发展有限3026736.343026736.34公司

167557241167254568

合计3026736.34

8.812.47

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置武汉汇海医药

科技发展有限3026736.343026736.34公司北京美创新跃医疗器械有限公司福州迈新生物技术开发有限公司

合计3026736.343026736.34

98北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（1）公司非同一控制下企业合并北京美创新跃医疗器械有限公司产生的商誉

公司将固定资产、无形资产、其他非流动资产确认为直接归属于资产组的可辨认资产，调整后包含商誉的相关资产组的账面价值为29510.01万元，具体如下：

单位：万元期末余额资产组报表账面价值考虑合并对价分摊后账面金额

固定资产1274.351299.68

无形资产30.1930.19其他流动资产

资产组账面价值（不含商誉）1304.541329.87

合并报表中确认的商誉分摊额28180.14

加回：归属于少数股东的商誉

资产组账面价值（含商誉）29510.01

其他说明：资产组或资产组组合发生变化：公司与相关商誉相关的资产组可比期间未发生变化。

（2）公司非同一控制下企业合并福州迈新生物技术开发有限公司（以下简称：迈新）产生的商誉

公司将固定资产、无形资产、长期待摊费用以及递延所得税负债等确认为直接归属于资产组的可辨认资产，调整后包含商誉的相关资产组的账面价值为223744.35万元，具体如下：

单位：万元期末余额资产组合并报表口径账面价值考虑合并对价分摊后账面金额

固定资产5069.475860.48

无形资产958.535436.50

长期待摊费用233.40233.40

递延所得税负债113.40

资产组账面价值（不含商誉）6261.4011416.98

99北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

合并报表中确认的商誉分摊额139074.43

加回：归属于少数股东的商誉73252.94

资产组账面价值（含商誉）223744.35

其他说明：资产组或资产组组合发生变化：公司与相关商誉相关的资产组可比期间未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据税前折现率税前折现率北京美创新与预测期最

295100163249509013.09%；收13.09%；收

跃医疗器械5后一年保持

1.060.00入复合增长入增长率

有限公司一致

率12.36%。0%。

税前折现率税前折现率福州迈新生与预测期最

2237443360600012.33%；收12.33%；收

物技术开发5后一期保持

509.08000.00入复合增长入增长率

有限公司一致率9.99%。0%。

25325433930950

合计

670.14900.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

（1）2017年5月2日，公司与北京美创新跃医疗器械有限公司届时股东签订股权转让协议，现金收购北京美创新跃医

疗器械有限公司100%的股权。转让协议中，转让方未作出业绩承诺。

（2）2020年6月，公司与福州迈新生物技术开发有限公司股东广州德福二期股权投资基金（有限合伙）、GLInstrumentInvestmentL.P.、杭州鼎晖新趋势股权投资合伙企业（有限合伙）、泰康人寿保险有限责任公司、广州盈锭产业投资基金合伙企业（有限合伙）、王小亚、张云、吴志全、夏荣强、福州缘朗投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“交易对方”）签署了《购买资产协议之补充协议暨业绩承诺补偿协议》。业绩承诺期为2020年度、2021年度，业绩承诺已完成。

100北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文（3）2022年2月25日，公司与武汉汇海医药科技发展有限公司及其股东夏志慧、王英于2022年2月25日签署《关于武汉汇海医药科技发展有限公司之投资协议》，约定以4000000元受让夏志慧、王英合计持有的武汉汇海医药科技发展有限公司75%股权（对应武汉汇海医药科技发展有限公司注册资本4500000元），其中，以3306667.00元受让夏志慧持有的武汉汇海医药科技发展有限公司62%股权，以693333.00元受让王英持有的武汉汇海医药科技发展有限公司13%股权。

2022年4月11日武汉汇海医药科技发展有限公司完成工商变更登记手续。2023年6月9日公司将持有的武汉汇海医药科技

发展有限公司75%的股权全部转让出去，截止2023年12月31日原非同一控制下企业合并形成的商誉已转销。

公司管理层对2023年末商誉进行了减值测试，聘请专业评估机构北京国融兴华资产评估有限责任公司对北京美创新跃医疗器械有限公司进行商誉减值测试评估，天津中联资产评估有限责任公司对福州迈新生物技术开发有限公司进行商誉减值测试评估。

（1）公司非同一控制下企业合并北京美创新跃医疗器械有限公司产生的商誉在减值测试的过程中，本公司采用收益法对

2023年12月31日资产组预计产生的现金流量的现值进行估算，依据北京美创新跃医疗器械有限公司管理层提供的未来5年

财务预算及13.09%的税前折现率预计未来现金流量的现值，超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对北京美创新跃医疗器械有限公司预计未来现金流量现值的计算采用管理层根据历史经验及对未来发展的预测确定的营业收入复合增长

率12.36%、预算毛利率52.95%作为关键假设，确定依据为预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试，未发现存在减值迹象。

（2）公司非同一控制下企业合并福州迈新生物技术开发有限公司产生的商誉在减值测试的过程中，本公司采用收益法对

2023年12月31日资产组预计产生的现金流量的现值进行估算，依据福州迈新生物技术开发有限公司管理层提供的未来5年

财务预算及12.33%的税前折现率预计未来现金流量的现值，超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对福州迈新生物技术开发有限公司预计未来现金流量现值的计算采用管理层根据历史经验及对未来发展的预测确定的营业收入复合增长

率9.99%、预算毛利率92.32%作为关键假设，确定依据为预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试，未发现存在减值迹象。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3319807.41483652.21956627.482846832.14

合计3319807.41483652.21956627.482846832.14

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备214876168.4732313895.27185663295.8227908426.52

内部交易未实现利润37370836.555605625.4829379337.074406900.56

可抵扣亏损9753052.862438263.213686482.12921620.53

股权激励成本20654607.463107054.3812456662.291868499.35

递延收益16219267.172432890.0717600029.482640004.42

101北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债6047619.65929579.663064972.82615094.55

合计304921552.1646827308.07251850779.6038360545.93

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

57240803.138586120.4765139922.409770988.36

资产评估增值

内部交易未实现利润-916904.53-137535.68328637.4749295.62

使用权资产6341164.02975218.303199481.23635053.81

合计62665062.629423803.0968668041.1010455337.79

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产975218.3045852089.77635053.8137725492.12

递延所得税负债975218.308448584.79635053.819820283.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异96656.17224204.45

可抵扣亏损11342551.4117225123.51

合计11439207.5817449327.96

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年7341608.72

2024年3402242.543402242.54

2025年2345866.322345866.32

2026年1725385.251725385.25

2027年2410020.682410020.68

2028年1459036.62

合计11342551.4117225123.51

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

102北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款5478305.005478305.0012451615.1712451615.17

银行定期存单442732919.43442732919.43270742376.21270742376.21

合计448211224.43448211224.43283193991.38283193991.38

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

2022 年 6 月 27 日福州迈新生物技术开发有限公司与中国建设银行闽侯支行签署编号为 HTC350616600ZGDB2022N008 的《最高额抵押合同》。2023 年 6 月 27 日签订编号为 HTU350616600FBWB2023N0007 的《补充协议》。为取得“迈新生物诊断试剂生产基地项目”建设项目贷款，福州迈新生物技术开发有限公司作为抵押人向抵押权人中国建设银行闽侯支行抵押了“福州迈新生物技术开发有限公司所有的位于上街镇马排村的土地使用权及迈新生物诊断试剂生产基地在建工程”，抵押物价值人民币10109万元整。

截止2023年12月31日，福州迈新生物技术开发有限公司账面银行存款12407332.05元，为保函保证金被冻结的款项。

公司于 2023 年 2 月 9 日收到齐齐哈尔医学院附属第三医院开具编号为 YX20230209-000130 金额 100 万元整的云信票据，到期日2024年2月8日，公司在2023年7月14日向云链（天津）商业保理有限公司进行贴现，应收账款未终止确认。

公司于 2023 年 3 月 9 日收到齐齐哈尔医学院附属第三医院开具编号为 YX20230309-000373 金额 50 万元整的云信票据，到期日2024年3月8日，公司在2023年7月13日向云链（天津）商业保理有限公司进行贴现，应收账款未终止确认。

公司于 2023 年 5 月 8 日收到齐齐哈尔医学院附属第三医院开具编号为 YX20230508-000224 金额 100 万元整的云信票据，到期日2024年5月7日，公司在2023年7月13日向云链（天津）商业保理有限公司进行贴现，应收账款未终止确认。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10903094.91

信用借款70140063.81

合计81043158.72

短期借款分类的说明：

103北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票182070.00

财务公司承兑汇票8433821.50

合计8433821.50182070.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付原料款19269423.1217248239.20

应付试剂款31492611.626308409.40

应付仪器款18167947.679690305.11

应付运杂服务费等4343724.384225139.38

合计73273706.7937472093.09

104北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款69427930.0748468490.29

合计69427930.0748468490.29

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

费用报销款2052568.742218569.74

保证金款2168684.242738507.09

限制性股票回购义务47475089.2121229459.80

应付推广费等17241942.8920183900.00

其他489644.992098053.66

合计69427930.0748468490.29

105北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务10091838.00尚未达到解锁的条件

合计10091838.00

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收仪器租赁款3552630.541318835.11

合计3552630.541318835.11

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销货款15401374.5819248524.08

合计15401374.5819248524.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

106北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬64380406.10268915630.63256488258.2776807778.46

二、离职后福利-设定

18979041.5818979041.58

提存计划

三、辞退福利234523.00234523.00

合计64380406.10288129195.21275701822.8576807778.46

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

64380337.61237413239.33224987380.4876806196.46

和补贴

2、职工福利费5714444.375714444.37

3、社会保险费68.4913446385.1513446453.64

其中：医疗保险费12925145.8812925145.88

工伤保险费68.49338661.12338729.61

生育保险费182578.15182578.15

4、住房公积金11781996.3211781996.32

5、工会经费和职工教

559565.46557983.461582.00

育经费

合计64380406.10268915630.63256488258.2776807778.46

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18393761.8318393761.83

2、失业保险费585279.75585279.75

合计18979041.5818979041.58

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税10328440.8011445895.06

企业所得税23143468.7920530935.64

个人所得税1763435.461468327.34

城市维护建设税697353.07724460.03

教育费附加（含地方教育费附加）547078.93576746.27

印花税452300.0685960.08

107北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他税费83867.4183013.76

合计37015944.5234915338.18

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款31819.6628087.55

一年内到期的租赁负债1134036.682019974.75

一年内到期的应付债券应计利息2802592.251708500.00

合计3968448.593756562.30

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额6754462.477153743.34

云信票据贴现2479680.55

合计9234143.027153743.34

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

108北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款134765562.8529020823.23

信用借款20000000.00

合计134765562.8549020823.23

长期借款分类的说明：

公司用于抵押、质押的财产详见附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

九强转债991981141.60967633501.77

合计991981141.60967633501.77

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面票面发行债券发行期初本期值计溢折价本期期末是否债券名称面值利率日期期限金额余额发行提利摊销偿还余额违约息

20221139179

113996764457423109919年6000631九强转债000006年3350226.739.88114否

月30000.000.0

0.001.776531.60日00

1139179

96764457423109919

000631

合计——3350226.739.88114——

000.000.0

1.776531.60

00

（3）可转换公司债券的说明

可转换公司债券的转股条件、转股时间说明1、经深圳证券交易所创业板上市委2022年第13次上市委员会审议会议审核通过，并经中国证券监督管理委员会《关于同意北京九强生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕1081号）核准。公司于2022年6月30日公开发行可转换公司债券11390000张，每张面值100元，募集资金总额为113900.00万元。

109北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、债券期限：本次发行的可转债期限为自发行之日起6年，即2022年6月30日至2028年6月29日。

3、票面利率：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.3%、第六年3.0%。

4、转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为17.63元/股，2023年7月6日转股价调整为17.55元/股。

5、转股期限：本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2022 年 7 月 6 日，T+4 日） 满 6 个月后的第一个交易日

起至本次可转债到期日止，即2023年1月6日至2028年6月29日。

6、赎回条款：

i. 到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后 5 个交易日内，公司将按债券面值的 110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。

ii. 有条件赎回条款： 1. 在本次发行的可转债转股期内，如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），公司有权按照本次可转债面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的本次可转债。2.在本次发行的可转债转股期内，当本次可转债未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权决定以面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的本次可转债。

7、回售条件：

i. 在本次可转债最后两个计息年度内，如果公司股票收盘价在任何连续三十个交易日低于当期转股价格的 70%时，本次可转债持有人有权将其持有的本次可转债全部或部分以面值加上当期应计利息回售给公司。

ii. 附加回售条款：若本次可转债募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，本次可转债持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的部分或者全部本次可转债的权利。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

110北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债4913582.971044998.07

合计4913582.971044998.07

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用114379.73元。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

111北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助18649541.711675542.3116973999.40财政性补助资金

合计18649541.711675542.3116973999.40

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

58884190--58844562

股份总数

5.00396277.00396277.008.00

其他说明：

2023年度九强转债累计转股1024628股、公司回购注销第四期限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的

限制性股票1420905股。

112北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见附注七、46、应付债券。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

11390001796871179631.0283373211210361768534

九强转债

0.0088.350.539.0055.82

11390001796871179631.0283373211210361768534

合计

0.0088.350.539.0055.82

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

本公司2022年6月30日公开发行可转换公司债券11.39亿元，2023年度九强转债转股179631张、转股1024628股，冲减其他权益工具2833732.53元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

382994392.6017703682.7323325176.43377372898.90

价）

其他资本公积9123773.8813456373.7922580147.67

合计392118166.4831160056.5223325176.43399953046.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、公司2023年度可转债转股1024628股，增加资本公积（股本溢价）17703682.73元；

2、2023年4月19日召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销

第四期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销第四期限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除

限售的限制性股票1420905股，冲减资本公积（股本溢价）20142917.52元；

3、2023 年度福州迈新生物技术开发有限公司子公司 LumatasBioSystemsInc.分配现金股利 3085065.00 元，福州迈新

生物技术开发有限公司放弃应享有的股利2312256.22元，冲减资本公积（股本溢价）2312256.22元；

4、2023年度第四期及第五期股权激励总费用，增加资本公积（其他资本公积）13456373.79元；

5、2023年5月29日，福州迈新生物技术开发有限公司与子公司福州戴诺斯医学科技有限公司股东吴志全签署股权转让协议，约定以人民币0元的价格受让吴志全持有福州戴诺斯医学科技有限公司4.7619%的股权，收购完成后，子公司福州戴

113北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

诺斯医学科技有限公司变更为福州迈新生物技术开发有限公司的全资子公司。该笔交易完成后，福州迈新生物技术开发有限公司冲减合并层面资本公积870002.69元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为股权激励而回购的

93072437.1338361670.9321845730.12109588377.94

本公司股份

合计93072437.1338361670.9321845730.12109588377.94

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2023年度库存股的增加额38361670.93元为公司从二级市场回购的拟用于股权激励的股份。。

2、公司回购注销第四期限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票1420905股，冲减库存股

21563822.52元；

3、2023年股利分配，涉及股权激励部分的冲减库存股281907.60元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额计入其他计入其他减：所本期所得税税后归属于税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费前发生额母公司少数股东当期转入当期转入用损益留存收益

二、将重分类进损

289236.74218516.48160849.9857666.50450086.72

益的其他综合收益外币

财务报表289236.74218516.48160849.9857666.50450086.72折算差额其他综合

289236.74218516.48160849.9857666.50450086.72

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益为境外子公司 LumatasBioSystemsInc.的外币报表折算差额，本期发生额为 218516.48 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为160849.98元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的

本期发生额为57666.50元。

114北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积249619658.3930844829.33280464487.72

合计249619658.3930844829.33280464487.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1953734735.161637056902.87调整期初未分配利润合计数（调增+，-20941.488938.04调减—）

调整后期初未分配利润1953713793.681637065840.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

523742821.32389097640.02

润

减：提取法定盈余公积30844829.3313635847.25

应付普通股股利58598202.8058813840.00

期末未分配利润2388013582.871953713793.68

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-20941.48元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

115北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1737228787.27441242870.531507990578.92383910136.42

其他业务4397888.1017109.622881305.365064.33

合计1741626675.37441259980.151510871884.28383915200.75经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

体外诊断1634459345113616344593451136

试剂124.8361.58124.8361.58体外诊断9087346880475790873468804757

仪器3.061.123.061.12

2043811547041420438115470414

仪器租赁.20.95.20.95检验服务

9852388261122298523882611222

及实验辅.18.88.18.88助业务

43978884397888

其他业务17109.6217109.62.10.10按经营地区分类

其中：

1709956430416317099564304163

国内

689.5372.82689.5372.82

3166998108436031669981084360

国外

5.847.335.847.33

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

116北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

6486493269861764864932698617

直销

46.367.9946.367.99

1092977414273810929774142738

经销

329.0102.16329.0102.16

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6537214.525779703.62

教育费附加3032911.073057810.05

房产税2324189.082259116.98

土地使用税43896.7943896.78

车船使用税16567.3013483.33

印花税983962.32265573.40

地方教育费附加2021940.711411268.50

环境保护税3280.23173.87

防洪税4614.2820527.56

合计14968576.3012851554.09

其他说明：

117北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费62092361.8056114495.34

职工社保4742020.203916064.20

住房公积金1457042.401257897.40

差旅费2246880.041210882.18

业务招待费4059030.452951493.23

交通费1244235.571000937.19

折旧费11344496.3813372583.76

聘请中介/代理费4620778.413339301.45

无形资产摊销7111963.386882954.45

长期待摊费用摊销690662.25174948.97

办公费20171021.7414370964.41

股权激励成本摊销4690647.094320179.45

其他2513152.5843663.92

合计126984292.29108956365.95

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费94233247.8489159626.90

职工社保11897064.0410967650.27

住房公积金4572520.254118963.92

差旅费16658395.648971680.33

业务招待费11160394.8811460811.48

业务宣传及促销费194013813.93200066127.71

交通运输费1971224.302044480.03

长期待摊费用摊销2730933.11524821.27

折旧费6872184.407471040.51

办公费用13457071.2611539749.80

股权激励成本摊销6486614.162074248.18

合计364053463.81348399200.40

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费79804850.6061823950.46

直接投入42667411.7542699008.53

折旧与摊销15906063.3714973977.70

技术服务费12792633.5910632384.34

股权激励成本摊销2043793.99367986.00

其他9684029.646702444.28

合计162898782.94137199751.31

其他说明：

118北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出46992080.5752641956.92

减：利息收入5187911.352401506.47

汇兑损益116684.83-2208955.34

手续费及其他281666.87178832.62

合计42202520.9248210327.73

其他说明：

利息费用明细如下：

项目本期发生额上期发生额

银行借款利息支出1882122.0230335696.02

可转债利息费用44696301.5422174576.92

租赁负债利息支出114379.73114596.58

限制性股票回购注销利息299277.2817087.40

合计46992080.5752641956.92

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额生化免疫诊断试剂工程实验室创新能

294780.00294780.00

力项目专项款国产高端血凝分析系统研发及产业化

1380762.311509901.53

专项资金（与资产相关部分）

北京市关于实施“三大工程”进一步

200000.00

支持和服务高新技术企业发展

软件增值税即征即退230973.99221018.16

代扣个人所得税手续费返还369569.39349313.95

专利资助与资励18000.00福州高新技术产业开发区经济发展局

765000.00

补贴

稳岗补贴13552.94614854.85工程研究中心建设专项2021年省级预

5000000.00

算内投资款

福州市科技计划项目 2019-S-108 项目

150000.00

验收补助制造业企业增产增效省市奖励资金

45000.00（市级）

“小巨人”企业奖励资金125000.002000000.00海淀区金融产业发展资金平台申报并

2000000.00

购重组中介费用补贴

北京市知识产权资助金10000.00

2022年海淀医药健康产业发展拨款5260000.00

119北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

北京市高精尖产业发展专项经费4720000.00

进项税加计抵减2719936.16智能化全自动免疫组织化学染色系统

1000000.00

研究和应用经费高新技术开发2023技术创新重点政关

500000.00

及产业化项目补助

九强协作费中国计量科学研究院400000.00

怀柔区财政局-企业发展资金-300000.00

中小企业奖补资金210000.00

福州市科学技术局2023年高企奖励100000.00

老年前列腺课题专项经费120000.00

一次性扩岗补助26500.00

2021年残联岗位补贴，社会保险补贴

18560.00

及超比例奖励福州高新技术产业开发区经济发展局

42800.00

2023第二季度增产增效奖励金

福州市鼓楼区财政局拨付2022第一季

7500.00

度工业生产稳定运行区级奖励

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1293004.50

银行大额定期存单取得的利息收入19470687.3419077286.41

合计20763691.8419077286.41

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-85027.88147654.39

120北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款坏账损失-8244517.99-18049814.34

其他应收款坏账损失-3214556.32-2248591.75

长期应收款坏账损失-15200098.60-21097693.91

合计-26744200.79-41248445.61

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3746940.60-207466.55值损失

十、商誉减值损失-3026736.34

十二、其他-940796.70

合计-3746940.60-4174999.59

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-3553268.12-2684897.31

使用权资产处置利得58111.14

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得4933.304933.30

无需支付的应付款项8875.2731295.858875.27

其他67639.39112756.7567639.39

合计81447.96144052.6081447.96

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠117673.822871734.86117673.82

非流动资产毁损报废损失210656.192299654.14210656.19

罚款支出71424.18695476.5871424.18

121北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他3516.93408844.423516.93

合计403271.126275710.00403271.12

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用80948624.0062453226.89

递延所得税费用-9463719.81-7562279.69

合计71484904.1954890947.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额593554564.06

按法定/适用税率计算的所得税费用89033184.61

子公司适用不同税率的影响-626752.78

调整以前期间所得税的影响-2890852.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9309478.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-454010.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

249363.43

亏损的影响

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-20994136.12

其他-2141370.97

所得税费用71484904.19

其他说明：

77、其他综合收益详见附注54。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助13270949.4111161729.16

122北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

保证金8307832.652321111.42

利息收入、其他营业外收入等8642810.343371346.67

合计30221592.4016854187.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用227380735.71248897968.40

付现的管理费用23661927.4514686111.09

付现的研发费用34298030.4425321599.63

保证金等17903051.719081933.03

合计303243745.31297987612.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金（大额存单）351000000.00138000000.00

合计351000000.00138000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

履约保函保证金12407332.05

处置子公司的现金净额268466.26

合计268466.2612407332.05支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

148032076.5096475951.45

资产支付的现金(在建工程)

投资支付的现金(大额存单)336000000.00479275000.00

合计484032076.50575750951.45

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

123北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的股权激励款37087772.89

票据贴现款2437972.22

合计39525745.11

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

筹资服务费及手续费6502.782177840.00

支付的股票回购款及股权激励款49451082.8151104816.85

支付租赁付款额2633127.951891321.04

合计52090713.5455173977.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含

1年内到期的3064972.826013334.302519198.85511488.626047619.65非流动负债）

61683267.861683267.8

应付股利

00

81043158.783693860.8

短期借款843614.431807087.70

25长期借款（含

49048910.7105744739.20810310.7134797382.

1年内到期的814042.89

862851非流动负债）

967633501.45674042.317963100.0991981141.

应付债券3363302.56

779060

其他应付款-21229459.837087772.810855714.247475089.2

295478.32281907.60

限制性股票0901其他流动负债

2437972.2241708.332479680.55

-票据贴现

112202000146114099.116328961.182925655.18756496.2118278091

合计

3.8916730423.52

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

124北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润522069659.87394463691.84

加：资产减值准备30491141.3945423445.20

固定资产折旧、油气资产折

45248029.8544025633.12

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2440912.291762475.59

无形资产摊销8516812.299027146.44

长期待摊费用摊销956627.48879584.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号3495156.982684010.71填列）固定资产报废损失（收益以

210548.192291961.13“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

46795882.1951611517.09

列）投资损失（收益以“－”号填-20763691.84-19077286.41

列）递延所得税资产减少（增加以-8126597.65-6379529.91“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1371699.19-1157746.37“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-13211850.05-11243675.36

填列）经营性应收项目的减少（增加-69021452.50-84940033.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

37364015.17-33205310.37以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额585093494.47396165883.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

125北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额711630480.47328312733.95

减：现金的期初余额328312733.95382518753.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额383317746.52-54206019.40

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2000000.00

其中：

武汉汇海医药科技发展有限公司2000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2268466.26

其中：

武汉汇海医药科技发展有限公司2268466.26

其中：

处置子公司收到的现金净额-268466.26

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金711630480.47328312733.95

其中：库存现金8273.4011015.60

可随时用于支付的银行存款708971886.46328293473.22可随时用于支付的其他货币资

2650320.618245.13

金

三、期末现金及现金等价物余额711630480.47328312733.95

126北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

履约保函保证金12407332.0512407332.05保证金

合计12407332.0512407332.05

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3314214.667.082723473588.17欧元港币应收账款

其中：美元1584586.297.082711223149.31欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

127北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其中：美元

日元3964650.000.050213199076.97其他应付款

其中：美元1500.007.082710624.05

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

在美国设立的子公司 LumatasBiosystemsInc.注册于美国加利福尼亚州，以美元作为记账本位币。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入2043811.20

合计2043811.20作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

128北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费79804850.6061823950.46

直接投入42667411.7542699008.53

折旧与摊销15906063.3714973977.70

技术服务费12792633.5910632384.34

股权激励成本摊销2043793.99367986.00

其他9684029.646702444.28

合计162898782.94137199751.31

其中：费用化研发支出162898782.94137199751.31

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

129北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设武汉汇海

2023

医药2000投资1293

75.00年06

科技000.转让全部004.%月09发展00转让50日有限公司

其他说明：

公司2023年6月9日转让了持有的控股子公司武汉汇海医药科技发展有限公司75%的全部股权，转让价款

2000000.00元，2023年6月9日完成工商变更登记。

130北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接北京九强医销售及租赁

疗诊断用品10000000.00北京北京100.00%设立医疗器械有限公司北京美创新销售医疗试非同一控制

跃医疗器械13400900.00北京北京剂及医疗器100.00%下的企业合有限公司械并湖南九强生销售医疗试

物技术有限10000000.00长沙长沙剂及医疗器100.00%设立公司械福州迈新生销售医疗试非同一控制

物技术开发50000000.00福州福州剂及医疗器100.00%下的企业合有限公司械并福州戴诺斯非同一控制医用设备销

医学科技有1050000.00福州福州100.00%下的企业合售限公司并福州迈新医非同一控制医学检验科

学检验所有50000000.00福州福州100.00%下的企业合服务限公司并

LumatasBio 非同一控制医用设备研

SystemsInc 0.00 Milpitas 美国 73.61% 下的企业合发销售.并湖南迈捷医医用设备销

疗科技有限2000000.00湖南长沙100.00%设立售公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

131北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

132北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年5月29日，福州迈新生物技术开发有限公司与其子公司福州戴诺斯医学科技有限公司股东吴志全签署股权

转让协议，约定以人民币0元的价格受让吴志全持有福州戴诺斯医学科技有限公司4.7619%的股权。收购完成后，福州迈新生物技术开发有限公司持有子公司福州戴诺斯医学科技有限公司100%的股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价0.00

--现金0.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-870002.69

差额-870002.69

其中：调整资本公积-870002.69调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

133北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

134北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

135北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

处置子公司单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置投资所对应的合并财合并财务报表股权处置价股权处股权处丧失控制丧失控制权子公司名称务报表层面享中与该子公司款置比例置方式权的时点时点的判断有该子公司净相关的商誉资产份额的差额武汉汇海医药科技发

200万元75%转让2023/6/9投资全部转让1293004.50

展有限公司

公司2023年6月9日转让了持有的控股子公司武汉汇海医药科技发展有限公司75%的全部股权，转让价款

2000000.00元，2023年6月9日完成工商变更登记。

136北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：141372.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业外本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额补助金额收入金额收益金额变动相关

递延收益18649541.711675542.3116973999.40与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额生化免疫诊断试剂工程实验室创新能

294780.00294780.00

力项目专项款国产高端血凝分析系统研发及产业化

1380762.311509901.53

专项资金（与资产相关部分）

北京市关于实施“三大工程”进一步

200000.00

支持和服务高新技术企业发展

软件增值税即征即退230973.99221018.16

专利资助与资励18000.00福州高新技术产业开发区经济发展局

765000.00

补贴

稳岗补贴13552.94614854.85工程研究中心建设专项2021年省级预

5000000.00

算内投资款

福州市科技计划项目 2019-S-108 项目

150000.00

验收补助制造业企业增产增效省市奖励资金

45000.00（市级）

“小巨人”企业奖励资金125000.002000000.00海淀区金融产业发展资金平台申报并

2000000.00

购重组中介费用补贴

北京市知识产权资助金10000.00

2022年海淀医药健康产业发展拨款5260000.00

北京市高精尖产业发展专项经费4720000.00智能化全自动免疫组织化学染色系统

1000000.00

研究和应用经费高新技术开发2023技术创新重点政关

500000.00

及产业化项目补助

九强协作费中国计量科学研究院400000.00

怀柔区财政局-企业发展资金-300000.00

中小企业奖补资金210000.00

137北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

福州市科学技术局2023年高企奖励100000.00

老年前列腺课题专项经费120000.00

一次性扩岗补助26500.00

2021年残联岗位补贴，社会保险补贴

18560.00

及超比例奖励福州高新技术产业开发区经济发展局

42800.00

2023第二季度增产增效奖励金

福州市鼓楼区财政局拨付2022第一季

7500.00

度工业生产稳定运行区级奖励其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动

资产、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期应

付款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

138北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.47%（2022年：34.32%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.51%（2022年：67.99%）。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

139北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在美国设立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，只有小额美国市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

（二）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2023年12月31日，本公司的资产负债率为28.10%（2022年12月31日：29.14%）。

140北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额其他说明

云信票据贴现未到期，具体情况如下：

（1）公司于 2023 年 2 月 9 日收到齐齐哈尔医学院附属第三医院开具编号为 YX20230209-000130 金额 100 万元整的

云信票据，到期日2024年2月8日，公司在2023年7月14日向云链（天津）商业保理有限公司进行贴现，应收账款未终止确认。

141北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司于 2023 年 3 月 9 日收到齐齐哈尔医学院附属第三医院开具编号为 YX20230309-000373 金额 50 万元整的云信票据，到期日2024年3月8日，公司在2023年7月13日向云链（天津）商业保理有限公司进行贴现，应收账款未终止确认。

（3）公司于 2023 年 5 月 8 日收到齐齐哈尔医学院附属第三医院开具编号为 YX20230508-000224 金额 100 万元整的

云信票据，到期日2024年5月7日，公司在2023年7月13日向云链（天津）商业保理有限公司进行贴现，应收账款未终止确认。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

30000000.0030000000.00

投资持续以公允价值计量

30000000.0030000000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

142北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等短期金融资产和

金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

9、其他

其他权益工具投资，为非上市的权益工具投资，相关资产不存在活跃市场报价，通过观察被投资方近期工商变更情况，近期也不存在股权转让、增资等间接可观察输入值作为参考，因此，用以确定公允价值的近期信息不足，公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，投资成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

邹左军先生、刘希先生、罗爱平先生、孙小林先生于2011年8月25日、2014年9月25日签署《一致行动协议》

及《一致行动协议之补充协议》，各方达成一致行动人关系，构成公司实际控制人。一致行动人协议有效期至公司股票上市之日（2014年10月30日）起满36个月时终止。

2017年10月30日，邹左军先生、刘希先生、罗爱平先生、孙小林先生签署《声明》，声明各方在公司的一致行动

关系于2017年10月30日到期后解除。

2017年10月30日上述一致行动关系到期解除后，公司无控股股东及实际控制人。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

143北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

持有本公司16.63%股份；副董事长、总经理梁红军任党委书记、董事长；监事郭丛照任投资总监（监事职务于中国医药投资有限公司2023.9.22离任）；监事张威亚任产业投资一部总经理（监事职务于2023.9.22上任）

邹左军持有本公司6.68%股份、董事长本公司副董事长、总经理（总经理职务于2023.9.22上梁红军

任）持有本公司11.39%股份、董事、总经理（总经理职务于刘希

2023.9.22离任）

罗爱平持有本公司9.68%股份、董事

孙小林持有本公司8.56%股份、董事

王小亚持有本公司0.08%股份、董事

ZHOU XIAOYAN 持有本公司 5.26%股份

丁健本公司独立董事（2023.9.22离任）

付磊本公司独立董事（2023.9.22离任）陈永宏本公司独立董事

杨建平本公司独立董事（2023.9.22上任）

叶军本公司独立董事（2023.9.22上任）姜韬本公司监事会主席

郭丛照本公司监事（2023.9.22离任）

张威亚本公司监事（2023.9.22上任）

中国医药集团有限公司持有中国医药投资有限公司100.00%股权中国医药集团有限公司持有中国医药投资有限公司

100.00%股权，同时控股国药控股股份有限公司，即国药控

国药控股股份有限公司股股份有限公司与公司股东国药投资属受同一主体中国医药集团有限公司控制的关联企业。

中国医药集团有限公司持有国药集团财务有限公司

52.7750%股权，即国药集团财务有限公司与公司股东中国

国药集团财务有限公司医药投资有限公司属受同一主体中国医药集团有限公司控制的关联企业本公司股东中国医药投资有限公司持有国药朴信商业保理国药朴信商业保理有限公司

有限公司100.00%股权国药控股股份有限公司其他下属子公司国药控股股份有限公司的其他下属子公司

浙江迈纳士智能诊断科技有限公司股东、董事长邹左军持股8.9643%，并担任董事共青城清大高端科技有限公司股东、董事长邹左军持股4.4444%

费森尤斯卡比华瑞制药有限公司副董事长、总经理梁红军任董事

中国生物技术股份有限公司副董事长、总经理梁红军任董事

副董事长、总经理梁红军任执行董事、总经理、法定代表

国药集团私募基金管理（北京）有限公司人；监事郭丛照任副总经理（主持日常经营工作）、财务总监

副董事长、总经理梁红军任有限合伙人；监事郭丛照任有丰璟（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）限合伙人；监事张威亚任有限合伙人

144北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

副董事长、总经理梁红军任有限合伙人；监事郭丛照任有新禾（珠海）投资合伙企业（有限合伙）限合伙人；监事张威亚任有限合伙人

北京九乾科技有限公司股东、董事、总经理刘希任执行董事、经理

北京东方网景网络技术有限公司股东、董事罗爱平持股90%

华旭金卡股份有限公司股东、董事罗爱平担任董事、总经理

GreatDreamInternationalLimited 股东、董事孙小林妻弟陈敏波持股 20%，并担任董事LEETATINDUSTRIALCO. 股东、董事孙小林妻妹陈敏榕持股 100%宁波紫园药业有限责任公司独立董事丁健担任董事北京华世天富生物医药科技有限公司独立董事丁健担任董事上海海和药物研究开发股份有限公司独立董事丁健担任董事长泰州海和药业有限公司独立董事丁健担任执行董事航天长征化学工程股份有限公司独立董事付磊担任独立董事

中国科学院遗传与发育生物学研究所监事姜韬担任高级工程师（2023-12-31离任）

国药集团资产管理有限公司监事郭丛照任总经理、执行董事、法定代表人青岛海尔生物医疗股份有限公司监事郭丛照任监事江苏恒瑞医药股份有限公司监事郭丛照任董事青矩技术股份有限公司独立董事陈永宏任董事长北京青矩工程管理技术创新投资有限公司独立董事陈永宏任执行董事

北京华雨科技有限公司独立董事杨建平任董事长（非法人）

北京恒光数码科技有限公司独立董事叶军持股18%，任董事北京恒光科技发展有限公司独立董事叶军持股89.5%，任法定代表人、董事长独立董事叶军直接持股7%，北京恒光科技发展有限公司持北京恒光创新科技股份有限公司

股62.95%

北京信维科技股份有限公司独立董事叶军持股11.83%

新沂赫兹企业管理中心（有限合伙）独立董事叶军持股9.1823%

其他说明：

本年度公司根据实质重于形式的原则，认定国药控股股份有限公司及其下属子公司为其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京东方网景网

网络服务费9333.77络技术有限公司国药控股股份有

限公司及其下属购买商品12921208.8610000000.00是子公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额国药控股股份有限公司及其

销售商品72330054.24下属子公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

145北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

146北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

关联担保情况说明（1）2022年8月24日公司召开2022年第二次临时股东大会决议，审议并通过了《关于拟与国药集团财务有限公司继续签署金融服务协议暨关联交易的议案》，根据该协议，财务公司在经营范围内为公司提供存款、贷款及其他金融服务。财务公司向公司吸收的存款，每日余额（含应计利息，但不包括来自甲方的任何贷款类业务所得款项）不超过人民币2亿元；财务公司向公司提供最高不超过5亿元人民币的综合授信额度，期限2022年8月24日－2024年8月24日。

（2）2022年12月5日公司与国药朴信商业保理有限公司签署“保理授信协议”，国药朴信商业保理有限公司为公

司核定的保理额度为人民币1.4亿元，有效期为2022年12月5日至2023年12月4日。

（3）本公司为出票人且由国药集团财务有限公司承兑而尚未支付的承兑汇票：

承兑汇票号码币种票面金额出票日到期日

130210001117120231026687573171人民币851520.002023/10/262024/1/26

130210001117120231026687573180人民币741140.002023/10/262024/1/26

130210001117120231122709567426人民币2576129.402023/11/222024/1/22

130210001117120231122709567400人民币2253657.102023/11/222024/1/22

130210001117120231122709567418人民币743113.002023/11/222024/2/22

130210001117120231122709567395人民币1268262.002023/11/222024/2/22

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入国药集团财务有限公

50000000.002022年07月29日2023年07月28日

司国药朴信商业保理有

519893.762022年12月16日2023年11月10日保理

限公司国药朴信商业保理有

832293.242022年12月16日2023年09月11日保理

限公司国药朴信商业保理有

1119476.102022年12月16日2023年06月12日保理

限公司国药朴信商业保理有

1404998.282022年12月16日2023年03月10日保理

限公司国药朴信商业保理有

7015450.652022年12月16日2023年11月10日保理

限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

147北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬14417391.7915358315.66

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国药控股股份有

应收账款限公司及其下属32749660.841041747.38子公司北京东方网景网

预付账款2060.00730.00络技术有限公司国药控股股份有

限公司及其下属318375.21子公司国药控股股份有

其他应收款限公司及其下属60000.0050988.00子公司国药控股股份有

其他应付款限公司及其下属932.07子公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款国药集团财务有限公司50047361.11

国药朴信商业保理有限公司10903094.91国药控股股份有限公司及其

应付账款9387654.65下属子公司国药控股股份有限公司及其

合同负债401529.96下属子公司

7、关联方承诺无。

8、其他

148北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员99776610227101.50

研发人员4641304757332.50

销售人员215248522062971.2515534231767.28

生产人员1973122022448.00

合计381169339069853.2515534231767.28期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

第四期股份支付：

管理人员7.64元-7.734个月-6个月

研发人员7.64元-7.734个月-6个月

销售人员7.64元-7.734个月-6个月

生产人员7.64元-7.734个月-6个月

第五期股份支付：

管理人员9.73元9个月-21个月

研发人员9.73元9个月-21个月

销售人员9.73元9个月-21个月

生产人员9.73元9个月-21个月

其他说明：

公司用于股权激励的股份全部为二级市上回购的本公司股票，行权价格为授予价格。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

2015 年授予权益工具采用 BS 模型确定；2016 年及之后年

授予日权益工具公允价值的确定方法度依据授予日的市价减去授予价格确定。

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息。股票市价在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励可行权权益工具数量的确定依据对象层面同时考核达标后做出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额94282222.87

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12318863.21

其他说明：

149北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

150北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

董事会提议公司2023年度利润分配预案为：公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的股份总数减去公司回购

专用证券账户不参与分配的股份1308407股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）。

不进行资本公积转增股本，不送红股。

利润分配方案因公司发行的可转换公司债券目前尚在转股期，在本次利润分配方案公布后至实施前，公司总股本由于可转债转股等原因发生变化的，公司将以实施利润分配股权登记日的总股本为基数，按照“分配比例不变”原则（即向全体股东每10股派发现金红利人民币2.00元（含税）不送红股，不以公积金转增股本），对现金分红总额进行相应调整。分配预案待股东大会审议通过后实施。

3、销售退回

截至2023年12月31日，本公司不存在需披露的重要销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司无需披露的此类事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

151北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

152北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）533206722.94480808799.45

1至2年174776288.72221177777.55

2至3年61780784.5030766006.02

3年以上18054645.5813172207.11

3至4年6941630.952276249.72

4至5年707977.801735006.63

5年以上10405036.839160950.76

合计787818441.74745924790.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

7878189075069706874592489166656758

账准备100.00%11.52%100.00%11.95%

441.74149.54292.20790.13021.07769.06

的应收账款

其中：

合并范

506444506444600845600845

围内关0.06%0.08%.59.59.70.70联方账龄组7873119075069656174532389166656157

99.94%11.53%99.92%11.96%

合997.15149.54847.61944.43021.07923.36

7878189075069706874592489166656758

合计100.00%11.52%100.00%11.95%

441.74149.54292.20790.13021.07769.06

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内532700278.3517258407.223.24%

1至2年174776288.7214593820.118.35%

153北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年61780784.5040843276.6366.11%

3至4年6941630.956941630.95100.00%

4至5年707977.80707977.80100.00%

5年以上10405036.8310405036.83100.00%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

89166021.090750149.5

坏账准备1762693.47178565.00

74

89166021.090750149.5

合计1762693.47178565.00

74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款178565.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额甘肃悦新斯诺医

疗器械销售有限121816179.30121816179.3015.46%4398740.08公司

154北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

北京金朗瑞通医

89761592.4889761592.4811.39%13542599.91

疗用品有限公司北京金斯尔医疗

用品有限责任公69740392.2169740392.218.85%23592992.94司成都朗金医疗器

62209123.0662209123.067.90%5924229.29

械有限公司上海九强生物技

58586175.8958586175.897.44%2841125.54

术有限公司

合计402113462.94402113462.9451.04%50299687.76

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4835823.5211237528.59

合计4835823.5211237528.59

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

155北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

156北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金11053055.0014423180.00

员工借款256704.74299830.49

其他1067825.93902539.24

合计12377585.6715625549.73

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4736302.386003664.99

1至2年339398.55100000.00

2至3年5210000.00

3年以上7301884.744311884.74

3至4年4030000.001567284.74

4至5年547284.742594600.00

5年以上2724600.00150000.00

合计12377585.6715625549.73

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合12377100.00%7541760.93%4835815625100.00%4388028.08%11237

157北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏585.6762.1523.52549.7321.14528.59账准备

其中：

110537526835262144234374310048

保证金89.30%68.10%92.31%30.33%

055.0029.1525.85180.0009.75870.25

员工借2567044254.72524502998304686.0295144

2.07%1.66%1.92%1.56%

款.744.00.490.49

1067810678.105719025399025.3893513

其他8.63%1.00%5.78%1.00%

25.932647.67.249.85

123777541748358156254388011237

合计100.00%60.93%100.00%28.08%

585.6762.1523.52549.7321.14528.59

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金11053055.007526829.1568.10%

员工借款256704.744254.741.66%

其他1067825.9310678.261.00%

合计12377585.677541762.15

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额4388021.144388021.14

2023年1月1日余额

在本期

本期计提3153741.013153741.01

2023年12月31日余

7541762.157541762.15

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

4388021.143153741.017541762.15

账准备

合计4388021.143153741.017541762.15

158北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京新里程投资

保证金3500000.001年以内28.28%754950.00管理有限公司

蒙城县中医院保证金3000000.003-4年24.24%2549400.00青海省第五人民

保证金2504600.005年以上20.23%2504600.00医院重庆硕菲迈医疗

保证金1200000.003-4年9.69%1019760.00器械有限公司住房公积金（个其他848841.001年以内6.86%183095.00人承担）

合计11053441.0089.30%7011805.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

159北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

324513578324513578323754991323433822

对子公司投资3211693.27

2.292.297.734.46

324513578324513578323754991323433822

合计3211693.27

2.292.297.734.46

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京九强医疗诊断10000001000000

用品有限0.000.00公司北京美创新跃医疗33332103333210

器械有限78.3878.38公司福州迈新生物技术288872860858642894814

开发有限839.35.56703.91公司湖南九强

150000055000007000000

生物技术.00.00.00有限公司武汉汇海

医药科技788306.732116934000000

发展有限3.27.00公司

323433832116935500000400000060858643245135

合计

224.46.27.00.00.56782.29

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

160北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

1、对福州迈新生物技术开发有限公司长期股权投资的增加额为：2023年度集团股份支付第四期增加720931.29元，第

五期增加5364933.27元。

2、对湖南九强生物技术有限公司长期股权投资的增加额为：投入实收资本5500000.00元。

3、长期股权投资的减少额为：处置武汉汇海医药科技发展有限公司股权。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务962620224.20387101622.24817564312.91329439728.59

其他业务4382221.312821305.99

合计967002445.51387101622.24820385618.90329439728.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

体外诊断86913752942650

试剂10.9616.15体外诊断93482719283660

仪器3.246.09

4382221

其他业务.31按经营地区分类

其中：

93766233768145

国内

40.2142.18

29340101028708

国外

5.300.06

市场或客户类型

其中：

161北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

82090502801170

直销

5.243.39

88491193590899

经销

40.2718.85

96700243871016

合计

45.5122.24

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益100000000.0020000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益1211693.27

合计101211693.2720000000.00

162北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-3495156.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

17839934.79

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-321823.16支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1293004.50

目

减：所得税影响额2263895.24

少数股东权益影响额（税后）6980.85

合计13045083.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

14.93%0.900.88

利润扣除非经常性损益后归属于

14.56%0.880.86

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

163北京九强生物技术股份有限公司2023年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

北京九强生物技术股份有限公司

2024年3月30日

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