天津凯发电气股份有限公司 2024年度财务报表审计报告 目录 一、审计报告1-5页 二、审计报告附件 |、合并资产负债表1-2页 2、母公司资产负债表3-4页 3、合并利润表5页 4、陈公司利润表6页 5、合并现金流量表7页 6、时公司现金流量表8页 7 、 合并所有者权益变?;}J表 9一 10 页 8、母公司所有者权益变动表11一12页 9、财务报表附注13一103页 此码用于证明该审 ì. l-报告是否山县f..!tli.业 i午 nr fl(J会 ì l-师事务所出具，!在口I使用手饥 'n-f-i 惆 或进入 "注册会 ìr师行业统一监管平台 ( htrp;/ / occ. n1()f.go\' .cnl. .迸行查验 一 6-1-1 报告岗码 ' 京2635日ZHOT89 回职峙哇费品..审计报告 (2026)京会兴审字第00120001号 天津凯发电气股份有限公司全体股东z 、审计意见 我们审计了天津凯发电气股份有限公司(以下简称凯发电气)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯发电气2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 一 -、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对-财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯发电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事顷。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 ~，p， 1 \页， JH rji 6-1-211') 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下: l 、营业收入确认 请参阅财务报表附注"工、重要会计政策和会计估计"、〈二十三)所述的会计政策与财务报表 附n ' I h、什)j 财务拟 c ，按照工商部门新的青业执照办理要求 ， 营业执照、组织机构代码ìiE 、税务登记ìiE使用统一社会借用代码。 公司 的统一社会信用代问 : 91120000718267900Y 。 根据贵公司第二)["1董事会第二十四次会议决议公告、2017年第一次临时股东大会决民公告 及公司章程修正案 ， 批准 107 位员工以货币资金山资方式出资 ， 相i :l:自股东按每!世 9 .2 1 元的价格进行增资。公司]实际性1106位员工以货币资金资金认购350.00万股，:1~资金额为3，223.50万元，其中增加注册资本 ( 股本) 350.00 万元 ， 其余 2 ，873.50 万元计入资本公积。变更j舌注册资本(股本)为人民币27，550.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计'师事务所(特妹普届合伙〕验证，并出具了。017)京会兴验字第0500001号验资报告。 根据贵公司2017年第一次临时股东大会授权，公司于2017年12月28日召开第四届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于公司 irf期限11;lj性股票激励计划11)1囱部分授予事项的议案))公司申请增加注册资本(股本) 88 . 00 万元， :t主 n哥公司第四 Jí6董事会第四次会议决议 rt::) 审议通过的《关于公司前期限制性股票撒即J计划预留部分授予事项的议案>> .公司批准 2 位员工以货 币资金方式出资，却r1曾股东战 5 . 53 元/股的价格进行增资。 公司 2 位员工以货币资金认购 88.00 Tj股 ，:J~ 资金额为 486.64 万元 ， 其，+1增加注册资本 f 股本) 88 . 00 万元 ， 剩余 398.64 万元计入资本公积。 变更后注册资本为人民币 27 ，638 . 00 万元 。 L述注册资本业经北京兴华会计师事每所 (特殊普通合伙)验证，并 Llj具了。018 )京会兴验字第 050000 J 号验资报告 。 战至 2018 年 12 月 31 日 ，公司注册资本为人民币27，638.00万元，股本为27、638.00万股。 根据贵公司 115 兰 lilì j't{ t}?:会第 之十儿久~会议及 2016 年1r工皮股东大会决议. ji;g'. 中 |迎证券监督 让r\ I3 ;[ . JI. I I)~ Jh 6-1-19天在lt凯发电气股份有限公司 202-l 年度财务报表~ft?委员会 ìiEJJ\?.许可[20 18]604 号 《关于核准天津凯发电气股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，同意货公司向社会公开发行回恼，12、额349，894、800.00元可转峡公司债券，期限5年(即臼2018年7月27日至2023年7月27日).认购资金~9~收情况业经北京兴华会计师事务所 (特妹普通合伙)审验，并于 2018 年 8 月 2 t::l出具 ( 2018 )京会兴验宇:第 05000007 号验资报Li二二r::J 。 2019 年至 2023 年 ， 公司共有 3，3 8 3 电742 张而他为人民币 100 . 00 元的J凯发转债"转为贵公司 A 股普通股，合计转股数量 4 1.820，493 f世 ， 增加沌册资本(股本)人民币 4 1 ， 820 、493 . 00 元 : 业经立信会计师事各所(特殊普通合伙)审验，贞，于2023年10月16日出具信会师报字[2023]第ZB11443 号验资报告。 战ir~ 2024 年 1 2 月 3 1 日 ， 公司注册资本为 318 ，200 、493.00 元 ， 股本为 3 18 ，200、493.00 股 。 注册地:天津新产业因1"3:华苑产业[3:物华道8号 本公司实际从事的主要经营活动为:铁路、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控 系统、工业自动化系统、机车车辆辅助控制系统、 115测及 r金断系统、直流于F关柜及配件、接触网 系统及零部件、软件产品的研发、制造、销售、工程安装和服务:计算机及机电一体化系统集成: 技术咨询服务:进出口业务;安全技术防范系统工程设计、施工;自有房屋租赁 : 物J~服务 ; 汽 车及配件销售(不含小轿车)0(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公词的实际控制人为孔详训。 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 i 月 12 日批准报出 。 〈二〉合并财务报表范围 本期纳入合并范|茧的子公司包括8家，其中二级子公司6家，三级子公司2家，具体见本附注"七、在其他主休咛小1 的权益古J，町' 二、财务报表编制基础 〈一〕编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则一基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会ì l 准则解释及其他相关规定(统称"企业会计准则寸，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披距编报规则第15号一一财务报告的一般规定))(2023年修订)的披路规定编制财务报表。 (二〉持续经营 公司对报告WJ末起 12 个月的捋续经营能力进行了评价，禾发现对持续经营能力产生重大怀蜒的事项或情况。 因此，本财务报表系在H:续经营假设的基础 t编制 。 三、重要会计政策及会计估计 〈一〉遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流盘等有关信息。 〈二〉会计期间 本公司 Itl 公 J)j J 月 1 FI 且至 12 月 3 1 日止为一个会计年度。 〈三〉营业周期 ~.(\ 1-1 'í、)、 1 1l] I人 6-1-20* 天津凯发电气股份有限公 I主] 2024 年度财务报表附注* 本公司以 1 2 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 。 〈囚〉记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编审Ij财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务q?z:支的计价和结算币种 。 〈五〉重要性标准确定方法和选择依据 * 项目 j 重要性标准 本期实际核销的应收账款情况!金额大于100万元 账龄超过一年JJ 金额堕耍的1'lfi忖款项 ; 金额大于 200 万元 璋耍的在建工程!预算大于100万元 *账龄超过一年的重要应付账款;金额大于200万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于300万元****账龄超过一年的重要其他应付款金额大于100万元 〈六〉同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 l. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理( 1 )这些交易是同时或者在考虑、了彼此影响的情况下午j 立的 : (2)过些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; '(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑[1才是经济的。2.同一控制下的企业合并 参与合并二的企业在合并前后均受同一方或相|词的名方最终控制且该控制并非暂时性的，为|可- ..' fì~*IJ下的企业合并。 合并二日为合并方实际取得对被合并1j控制权的[l月J 0本公司在企业合井中取得的资产和负债 ， r徐囚会计政策不同而进行的调整以外， 按i安 j照l照在合井日被合并方方，资l且)7. .、\J叫咛二=中1 的账i而丽价{值宦自计-t川计1 -盘。在合并叶 l取得的净资产账阳价值与支付的合并对 (fr账而价值 (或发行股份而值总额)的差额，调整资本公积(股本胎价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收**** 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于 一 搅子交易的，将各项交易作为…JDJ取得控制权的交易址行会计处理;不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理:在个别财务报表 l卡，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价的，的份额作为应iFl投资的初始投资成本: 初始投资成本与合并前持有投资的账面价值)111上合并日新支付对价的账目j价位1之初的荒额 ， 调整资本公积(股本溢价) ，资本公积不足冲J戚的，调整留存收益。 **** 在ftjí'财务报表 l札合并方在合并牛l取得的被合并方的资产、负债， 1珠 !到会计政策不同而j址:行的调整以外，出合并 H :(:E最终控制方合并财务报表巾的账市i价值 d 段 。 合并lj fl::取得被合并:方控制仪之前将有的 i三:1圳股权投资，在取得原股权之|丁1 .1.)合并方与被合并方向处 于问 ')j最终控制对刊另 I儿 J 、 10 :; '}t 6-1-21天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 之日孰i民日赳至合Jí呻 H 之间己确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变功，应分别冲减比较报表期间的期初J留存收益或当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 参与合并的各方{在E合主封并i卡:前后不受F问u …-一-方或牛杆相日f !同的多方最终控制的，为斗|J 问一控制下的企业合井。 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营诀策的控制权转移给本公司的日用。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移:*企业合并合同或协议已获本公司内部极力机构通过。 *企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 @己办理了必要的财产权转移手续。 *本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款顷。 *本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 合并成本;为购买日为取得对被购买方的控制权;而付出的资产、发生或敢扣的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计盘。 合并成本大于合并:中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉:合并成本小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的帐面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的JL:他综介收说，购::;~ 1 [对~';，m分 Jt他￡ji介 l/~耐不{个处JlfI.， {I :处置该功1j让世 11、l 来川j lj被投资 1'(1 忡 I' t:接处置相关资产?X:负债相同的基ji:l:进行会计处现 ; r;51 被投资方除净131益、其他综合l/位益和l利润分 配以外的其他所有者权益变动?W确认的所有者权益.在:处置 i亥项投资时转入处置期间的当期损益。 购买日之前恃有的股权投资采用公允价值计茧的，原 d 入其他综合收益的累~I 公允价值变动在改按成本法核算时转入囱存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前己经恃有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计监，公允价值与其账IíU价值之间的差133!计入 i.~1期收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损放的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动 转为购买[::J所属当 J~j投资t!5c .fr言 。 4.为合并发生的相关费用 y为': i址lJ址lt才ü 介1予í>专勺:仆才l、i才业'介 j川↑i汗- ;发且4之i位.什，飞|:仁. 川的1'|1甘白 山l'' 1:战1主. 牛州|川|υ犬J飞 J货:Y咒川 J r工， 另灰<灰: ' 1 刊二:~ 1扑或{债贡务性证券的变易坊j费用，计入权益性证券旦旦债务'tt iJE券的初始确认金额。 (七〉控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断标准控制，是m*公 r川mlfx才被投资单位的权力， ji且过参 与被投资 l(1. 1ù: (I~ ~:Il犬阳均 r(ü '}i.莉'可变问'X， I 白 山， JI 103 '! 6-1-22***** 天在ft凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 当相关事实和l情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要京发生变化时，本;公司将ili行重新评巾 。 2.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 。 合并范围包括本公司和子公司 。 F 公司，* 是捅破本公司控制的主体 ( 含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等) 。 在判断是否将结构化主体纳入合并范[ij]时，本公司综合所育事实和情况，包括 TT1i!i结构化主体 i凭空白的和设*** 计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活功是否敢把了部分成全部的凹报可变性等的基础 J-评估是否控制战结构化主体 。 3.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务于|是表。在编制合并财务报表时\本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和|往来余额予以抵销。 * 在报告期内因同一控制 F企业合并增加的子公司以及业务，视同出子公司以及业务白间受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围 ， 将其白同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 ，fl!!:分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非问一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务白购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 *子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表1"[::1股东权益项 F单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利和!项目下以"少数股东损益"项目列示 。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在出子公司:Jt月初所有者权益中所享有的份额，其余额仍NJ减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内，若 l末|同 一控制下企业合并增加了-公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数- ，向子公司成业务合并:当JtJJ期初]至报告JtJj末的收入、费用、利润纳入合并利和j表; ;1守子公司成Jk务合并当 J~~ tt月初J至报告即i末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一(1存在。 在报告期|坷，若因非同一控制下企业合并增加l于公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告Jt}j米的收入、费用、利润纳入合并利润表;出子公司或 ~Il各自购买日至报告J!fl末的现金流~ 在纳入合并现金流;最表。 (2)处置子公司或业务 *…般处理方法 在报告期内，本公司处盘子公司或业务，则 i在子公司成业务期初至处J~l: 日的收入、费用 、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务WJ初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照;tt :(:E丧失控制权日的公允价值ili行重新问:埠 。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之平fl ，减去按原排股比例计算，应享有原有子公司(]购买日或合并 11 开始持续计算的净资产的份额与商誉之手fJ的差额 ， 计入丧失控制权当朗的投资收益。与原有予公司股权投资相关的以后叮;在分类进损昂的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为~~I 月j投资收益。 动 17 !í~， ;1 IO~ IYl 6-1-23天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附11: *分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处贺，对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影H向符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事'项作为 一揽于-交易进行会计处西L 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影f1rtu 的情况下订立的 : 2)这些交易整体才能达成一'项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 的一项交易单独者是不经济的，但是和其他交易'并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资I主至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为-J页处置子公司井丧失控制权的交易进行会计处理:但是，在丧失控制权之前每一次处理价款与处置投资对应的J具有 i衷于公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益 ， 在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当j归的损益。 处宽对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对于公司的股权投资的相关政策进行会计处理:在丧失控制权时，技处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的七二期股权投资与按照新增持股比例计算应丰:有子公司自购 买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积巾的股本溢价不足叫1 W&.的，调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置征二期股权投资相对应享有子公司臼购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积巾的股本槛价，资本公积巾的股本隘价不足冲喊的，调整留存收益。 〈八〉合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指--- :rlíl Etl 两个政两个以上的参与方共同控制的安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排月T共有的控制，并且i宝安排的相关活动必须经过分卒控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安啡，其次判断战安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公词根据在合营安排 rjJ享有的权利和J承担的义务确定合营安排的分类。合营安扫|二分为共同经营和合营企业。 共问经背，是指合营)i}享有 i在安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司 {íft] 认其与共同经营中利益份额相关的 F列项目，判，按照相关企业会 d 准则的规定进行会计处理: 1. 确认单独JíJT持有的资产，以0&按其份额确认共问持有的资产; 2. 确认单独月i1k fJ口的负债，以及按其份制确认共问承担的负 1~1 ; 3. ìiyfJ认 HJ tP:f其导;有的共同经营产出份在:01所产生的收入 : 4. 按其份制确认共同经营囚1]1 杠i:;:ó::.J-j所产 生的收入; 5. lif(! 认 单独所发吨的费用，以&. j1.( lt份制!确认共同约件发生的费用。 ~r\ 1S ljl JI、 1 0] !í\ 6-1-24天津凯发电气股份有限公词2024年度财务报表附注 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关机茄法核算的规定对合营企业的投资进行会计处础。 (九〉现金及现金等价物的确定标准 在编1JjlJ Jyl，金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知|金额现金及价值变动风险很小的投资。 〈十〉外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即Wj汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的夕|、币专门借款产生的汇兑差额投照借款费用资本化的原则处理外，均计入主|期损益。以历史戚本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的民11期汇率折算3不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合t!'iC益 。 2.外币报表折算 资产负债表中的资产和|负债项目，采用资产负债表日的民IJJ创汇率折算 ; 所有者权益项目除"未分配利润吁项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用系统合理的方法确定的、与交易发生日民p期汇率近似的j汇率 。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示"夕|、币报表折算差额刊项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额， I当其他综合rj~益项目转入处置当朋损益;部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 〈十-)金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产1+形成其他方的金融负债政权益工具的合同。 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的 ， 终J t: HfíJ认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分) ，即从其账户和资产负债表内予以转销- ( 1 )收取金融资产现金流量的权利用i满: (2)转移了收取金融资产现金流盘的权利，或在..过于协议"下承担了，及时将收取的现金流 量全部!支付给第三方的义务:判二且(a)实质上转让 f金融资产所有权上n乎所有的风险和报酬，成(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任己履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。111]果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类带快成修改作为终止确认原负债和确认新负fef处理 ， 注在f!íii l ' 入当 j制损益。 以筒'规方式实在(t}:融资产， t:&:交易 11 会 i十进.fj'(if(J认丰LI终 JLlif(j认 。 常 A\\l方式买卖金融资i飞:1'\ 19 :ít. J 1 III ~ lí 、 6-1-25天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 指战照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司成诺买入或卖出金融资产的日期。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司J企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为:以扣íh余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资/r.、以公允价值 ~I 盘且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价1111计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过-年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当别j损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 JU~损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计:Hii取决于其分类 : ( 1 )以摊余戚本计 i茸的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计嚣的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以 q'?z取合同现金idi最为目标 : 该金融资产的合同条款规定，在:4夺走日 jifJ产生的现金流量仅为刘水我lí~J'.)J，-~ii:l: 的利息的生:1、J o 此类金融资产采川实际利率挝、确认利息收入，;!J~终止确认、修改或减值产生的利得或损失 ， 均计入当期损益。此类金融资)~'勺}丁要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。;j立公司 :1守在l 资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的三11二流动资产 ， jj豆到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 。)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产* 以公允价值计建且其变动 d 入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类:为以公允价值计最且其变动计入其他综合收益的金融资产 : 本公司管理该金融资产的业务模式是既以tVx:取合同现金流盘为目标又以出售金融资产为目标 ; 该金融资产的合 l'1iJ 条款规定，在特定日期产生的现金流却:仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支忖。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑芳:额确认为主|期损前外，其余公允价值变动计入其他综合收益。 当金融资产终 It:确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转 :li ，计'入当J!JJ损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到朗的非流动资产， Jjil到其Jj 日在一年以内的其他债权投资列报为其他流功资产。 * 以公允价1ú ~ I ! 1:: I U t 12 ?)J ~ 1 入 lt他在j;什q5(甜的权位I'.H投资 本公司不可撤销地j在择将部分才|二交易性权益工具投资指定为以公允价值计量 [1其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关fJ\t利收入(明确作为投资成本部分收凹的股利收入除外)计'入当朋损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提??Q佳l准备。当金融资产终 1 :确认时，之前 d 入其他综合收益的累叶利得或损失从其他综合收益转址:1 ，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 。)以公允价债计量且其变动计入当期损益的金融资产:t述以摊余成本计'盘的金融资产和以公允价l1'I计j?l=且其变功 计入其他综合"'?z益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计最且其变动i l 入当即Hü1益的金融资产。对 于此类金融资产，采用公允价值iJ1行 )0纯计盏，所白'公允(介{jl[变动计入当 JtJ?损益。此类金融资产列报 J'.) 交易性金融:X;:!() lh JI 103 IJ( 6-1-26天津凯发电气股份有限公词2024年度财务报表附;.1资产，!~!资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除戒显著减少会计惜配，本公司可将金融资产不可撤销地指定沟以公允价值 i十最 11其变动计入当则t?1益的金融资产 ， 该指定 一经作出不得撤销 。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入 ~1}V3损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当朋损益的金融负债 ， 相关交易费用直接计入当朋损益， 其他金融负债的相关交易费用 d 入;ft;初始确认金额。 金融负债的后续计盘取决于其分类: ( I )以公允价值计最且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计;最:且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)丰j]初始确认时出定为以公允价值计量旺其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购:属于集中管理的可辨认金融工具组合的…部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具 ， 但是，被指定且为有效套JV3工具的衍生工具、衍合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)按照公允价值进行后续计量，除与套用会计有关夕卜所有公允价值变动均计入立1期损益。 (2)其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4.金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见"本附注错误!未找到引用源。(十二)公允价伯计fi，i:" 。 5.金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对以抖t余成本计量的金融资产、以公允价值计]且目其变动计入其他综合收益的应收款项丰日债权投资、 《企业会计-ìtE 则第 14 号一一收入》定义的合同时:、 租赁应收款、以公允价值计量日，其变动计入当j则日益以外的贷款承诺、以及财务担保合问(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续时入被转移金融资 产所形成的除外)等进行减值处理并确认损失准备。 (1)预期信用损失的计量 预期倍'用损失，是指以发生违约的风险h权璋的金融工具信用损失的加权平均值 。 信用损失，是指本公司按照照实际利率折剧的、根据合同应收的所有合|叫现金流窍' 与Th1Jtn l/'?C取的所有现金流量之间的茬额，即全部现金短缺的现恼。其中，对于本公司购买或说生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调唱的实际利率折现。 本公司考虑有关过去才n页、当前:U，况以及对未米经济状况的预测等合现日，有依据的信息，以发生i主约的风险为权盟，计算合同应收的现金流鼓与假期能收到的现金流盘之问~;f.额的现值的概率力[]权金额，确认顶朗的问j损失 。 本公叫对]工处 f不问阶段的金融工具的预期的 rIJ 损失分另iJ j茸行计 iii 。 金副.t T. 具 !~I 初始确认后刀í\ 21 叭 ， }I 103 fíl 6-1-27* 天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 信用风险禾显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期借用损失计量损失准*备;金融工具 I~I 初始确认后信用风险己显著增加{日尚未发生借用减值的，处于第二阶段 ， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具白初始确认j舌已经发生信用 m~值的，处于第三阶段，本公司按照应工具整个存锐'期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认)'0并未跟著增加。 整个存续期预期信用损失，是指阪l金融工具整个预计存续剧内所有可能发生的违约事件而导致的顶期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预-d 存续剧少于 1 2 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计:塌'预期借用损失时 ，本公司 tJlj 考虑的最长期限为企业面临信用风院的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。 本公司对于处于第_..~阶段和i第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减{j~[准备的~l~lii余额和l实际利率计算利息收入。 对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减己计'提减值准备后的摊余成本束|实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项目出资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存纹'期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 (2)信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具衔，资产负债表日发生边约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具顶计存续期内发生边约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险白初始确认后是否己显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加|时，本公司考虑:无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合现且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:债务人未能按合|可到期日支付本金和利息的情况; * 已发生的政预期的金融工具的外部或内部借用 T'IZ级(如有) 的严重恶化; *已发生的成预期的债务人经营成果的严重恶化: *现存的政预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生盘大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具j1JG 金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同借用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过:30日，本公叮确定金融工具的信用风险已经显著增加。 (3)已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评的以摊余成本 i十聋的金融资产开n 以公允价值计;监且，其变动计入其他综合11 1:益的债权投资是否已发生的mòijQ值 。 当 X寸金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项成多项事件发生时， L哀金融资产成为已发生{jjJlj VilQ f~[的金融资产。金融资产已发生借用诚值的ìlUJl:HfrTj i"列 IIJ剧察怡，也:* 发行方或债务人发生1ft:大财务院;1 难; :M2仇 )1、 10 3 IJ( 6-1-28天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报农附注 *债务人;也反什间，在11偿付利息或本金违约旦旦逾期等;* 本公词 L~I 于与债务人财务困难有关的经济成合同考虑，给予债务人在任伺其他情况下都不会做出的让步; * 债务人m可能破产或进行其他财务重组; *发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 @以大|陆折扣购买或源生一项金融资产，出折扣反映了发生信用损失的事实。 (4)预期倍用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险臼初始确认店的变化，本公司在每个资产负ftyf表日最新计量预期借用损失，由此形成的损失准备的增加或转凹金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计:段的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表cj:: 1 列示的账而价值; 对于以公允价值计量且其变功计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (5)核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流最能够全部或部分l/~凹，则直接减记该金融资产的账ff:fi余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 6.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净容。!在资产负债表内歹tJ示 : 具有抵销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的:计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 i亥金融负债。 7.财务担保合同 财务担保合问，是指特定债务人到JU~不能按照债务工具条款偿付债务时 ， 发行方向蒙受损失的什 I ，d{，j :行人阶{、j 斗、.)' j( -J>.拟的什 1 ， d 。财务11 t似仆 1 ，íJ{I : 切时1确认 1 1才技 mt公允价{Jl ?. ~ l ' lll: ，除mj立)'.)以公允价值计f?JIJ{:变均计入当j的损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除战 rm收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 8.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所存的风险和报酬转移给转入方的，终.11:确认该金融资产:保留了金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权|工几乎所有的风险和1 j民酬的，分别下列情况处* 现 : 放弃了对 i在金融资产控制的，终止确认该金融资产井确认产生的资 jl~咔[1 t2~债:米放弃对;在金融资产控制的，按照其继续yit入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， :)1:相应确认;自-关负债 。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的 ， 按照金融资产的账面价值和l财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 〈十二〉公允价值计量 公允价位l 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中. H.~ 告;. ----]:1巨资产Hr能收到或者转移. Jiíl 负债所需支{才的价将。 êi'1211í!. JI， I0 3 1人 6-1-29天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报农!可h上 本公司以主要市场的价格计最相关资产成负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计盘相关资产成负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场:最有利市场，是j旨在考虑交易费用手[]运输费用后，能够以最高金额出ft相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产成金融负债，*公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不将在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值-d-J:itJ;非金融资产的 ，考r!?市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将出资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 *估值技术 本公司采用在当即]情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的ft?值技术主要包括市场法、t/5i:拉法手11成本法。 本公司使用与其中一种或多种估值技术相…-致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计最公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在伯伯技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入伯无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。 出输入1êL反映了市场参与者在对相关资产成负债定价时所使用的假设。 不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入{应根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最tt信息取得。 *公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第二层次输入值。第一层次输入值是在 H 最日能够取得的相问资 产成负债在活跃 1行场上未经 i用擎的报价。 骂自 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或问接可观察的输入值。 1lì'~三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 〈十三)应收票据 l 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法 若某 …-客户信用风除特1lE与维|合中其他客户显著不同，成该客户信用风险特征发生显著变化，本公词对该应收票据单项计据:1;1;川江准备。 除单项计提;坏 ij]t?准备的应收票据之外，成当单JDl应收票据无法以合J:tH成本评估预期f言i m损失的信息时，本公司依据信月3风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算顶用信用损失 。 对于划分为组合的}i?J. 1股票据，7.j\二公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和l整个存续剧预期倍用损失率，计算'H月月1倍用损失。 2_按照倍!=?风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 院l股票据组合 1 :银行敢兑汇票 应收票据组合 2: 肉、I~/~民5t .1[ 'Jj~ ……虹!合名称… L… li脱节阴阳， 川 i………计挺有 1日合 1 :银行成兑汇票 或兑人具有较高的 {1s JHH级，历史上 ; 不计提问: Ij!l(准备 马\~~ !h ， )1 11) 1 I)l 6-1-30天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 组合名称确定组合的依据计捷方法 _..问..u.... 唱"…‘'''_-….............u未发生票据边约 _..u.__一"一………一._.._..__.._...._.…· 相较于银行jfc 兑汇票 ， 信用损失风险 ~IJ 入 9lK龄组合 ， 按照账组合2:商业/拉兑汇票较高龄组合计提坏账准备 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算万法 应收票据的账龄自确认之日起计算。 〈十四〉应收账款 1.应收账款预期借用损失的确定方法及会计处理方法 若某一客户借用风险特征与组合中其他客户跟着不同 ， 或 i哀客户信用风险特{iI发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏~!K准备 。 除单项计j足坏账准备的应收账款之外，或当单项15Y.收账款无法以合理成本;评估预期信用损失的{fiι II.J ， 水公 Id 依抗川‘i川 IAll命钊1'{i I: X.J" 1业收账，;武;比I}í} 生1 1. íi- {I : 生I l. íf)，Hi:l: 1 -_ 计算坏账准备 。 刘 j二划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期倍用损失率对照丧，计算预期信用损失。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 应收账款组合1:三11三关联方往来组合 应收账款组合2:关联方往来组合 3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。 (十五〉其他应收款 1. Jt他 0[.收)fe\预期信用损失的确定jj"挝、及会计处理方法 若某一客户信用风|埃特有E与组合中其他客户显著不同，或 i亥客)"'， 信用风险特征发生显著变化，本公司对该其他FìZ收款单项计提坏账准备。 除单项计提坏9lK准备的其他应收款之外 ， 或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息H才 ， 本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础Lt计算坏账准备 。 对划分为组合的其他应收款 ， 本公司通过违约风险ìli~ 口和未来 1 2 个月内或整个存续剧预期信用损失率 ， 计算JiJf期借用损失 。 对于划分为组合的其他EìJ.收款 ， 本公词参考历史信用损失经验，结合当 ?ì?状况以及对未来经济状况的预测 ， 编制其他应收款账龄与按个在接ttf.1预期信用损失率对!!~\衰，计算 tlíl月J借用损失 。 2. 按照倍m风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 ****本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:其他应收款组合1:非关联方往来组合 其他应收款组合2:关联方往来组合 3. :1在 f~![(龄确认 fi~mIx lljfr.钊有E在| 合的 Y!K龄计剪 J1tk * :~~ 2 页 Vl> )1、 10 -' 1)、* 6-1-31天津凯发~气股份有限公沟 2024 年度财务报表附注 其他应收款的账龄自 fifú 认之日也计算。 详见:本附注" ( +.~_g)应收账款 3 基于账龄确认信用J:X~ll_(，1特有E组合的账龄计算方法"。 〈十六〉存货 1.存货的分类 存货分类为:原材料、在产品、在途物资、库存商品等。 2.取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计毁。存货成本包括采购成本、加工成本年11其他成本。 存货发出时接力1]权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日技成本与可变现净值轨低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当JUJ损益 。 在确定存货的叮变J.!J~净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事琐的影响等因素。 l"'.z:成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用手LI相关税费后的金额确定Jl?可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计盘基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净伯以一般销售价格为七|扭-基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的 H 最基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程巾，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估讨将要发生的成本、估计的销售费用手LI相关税费后的金额:MíJ定其叮变Jm净值 。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则 i亥材料技成本计量 : 如果材料价格的 F降表明 jT.Z:成品的可变现lt1{ri.低于成本，则该材料按口I变f.!J~净值计盏，按其差额计j足存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提; 对于数最繁多、单价较低的非货，按存货类别计j是 :J:'ij在 !可一地区生产和1销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用j垂成目的，且刑i 以与其他项目分7Fì十髦的存货，则合并计提存货跌价准备。 资产负债表日如果以1日减 i己存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在Ni己计J足的存货跌价准备的金额内转 IDL 转凹的金额计入当!明报益 。 4.存货的盘存制度 采用iK续留:存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 ( 1 )低值易耗品采用一次转非j法 : (2) 包装物采用 a次转销法。 (十七)合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司已向客户转 d:商品豆克服务?fij有权il'x:取对价的权利，且i主权利取快于时间流j扭之外的其他因素的，确认为合问资产。 本公可拥有的无条件 ( 即，仅以ì.k:-l'时 rfiJ 流迦) [tíf寄:户收lf;Z_ .~.才价的可~ 26 ~t ， 川、 I I)~ I}( 6-1-32天津吉lfL发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注 权利作为应收款项单独列示。 2合同资产预期借用损失 (1)合同资产预期借用损失的确定方法及会计处理方法 ~'(: J址 : 水|耳hì:" ( 1 . ~4 ) 州tI~yll~款 3)占 j 二 ylK龄刷认{i川队阶斗、HIE 去I l介的账龄 ~ I -n力 ll' o 〈十八〉持有待售和终止经营 1.持有待售 1.1.持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交挟，下向)而非持续使用'项非流动资产或处置组LI'5l:因其账而价值的，应当将其划分为持有待售类别 。 公司将同时满足下列条件的非流动资产成处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置细的惯例，在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买?fr谐，是指公司与其他方级订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 1.2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量]J~在资产负债表日重新~ I盘持奋待售的才|二流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的 ， 将账面价值~~记至公允价值减去出售费用后的冲顿 ， G戚 i己的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 ( 1) 对于拍:有待倍的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净贱值，使 i亥1页 |直|定资产的预计{}'Y戈值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有Nf岱条件时该项固定资产的原账而价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产i戚俏损失计入当}v]损益 。 持有待售的 |商定资产不计提折 |日， 按照账面i价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的极益性投资，自划分至持育待售之日起，停止核权益法核算。 ( 3 ) 对于H-.\ 售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公七i] :(:E拟出售的对子公司投资满足抖'有恃愣类另Ij剧分条件时，在l号公司个别财务报表 1=1:1将对子公司投资整体划分为抖有待售类别 ， 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为排有待售类别。 L3.不再满足持有待售确认条件时的会计处理 ( 1 )某Jyj资产或处置细被削归为持有悴售， {I].后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司j停Jj二将其划归为持有待售， :Jj:按照下列两项金额中较低者计量 :* i亥资产或处置细被划 I}升为持有待售之前的~!K ITfi价值，按照其假定在没有被;足Ij归为闷:有待售的情况下JjjfJ虫的认的折 IFI 、摊销或ìJ戒值进行' 调 lf在后的金额: * 决定不fIJ. lll 件之 I j 的问q但问舍惯 。 :ù 27 1í! JI IO .ì ，人 6-1-33天津凯发电气股份有限公司 2024 年IE 财务报表附注 (2)己划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不同符合持有待售资产分 类:条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日iW采用机益法进行边洲调整 。 1.4.其他持有待售非流动资产的会计处理 1~ 合J夺有 1寺售条件的无形资产等其他非流动资产，比!照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22"寸一一金融工具确认不11计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投白性房地产和生物资产、{呆附合间，1-'产生的合同权利。 2.终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， ll.该组成部分已经处置或划分为持有待售类别: (1)出组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)出组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区'础:行处置的一项相 关联计划的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3.列报 本公司在资产负侦表中将持有恃售的非流动资产或恃有待售的处置组中的资产列报于"持有 仔售资产\将持有恃售的处置组中的负债列报于U持有件售负债"。 本公司在利润表 [1 ' 分别列示持续经营损益和l终止经营损益。不符合终止经肯定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处11.损益作为持续经fv损益列报。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出倍目:满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置姐，向 J~停止使用日起作为终止经营列报。 对于均刷列拟的终 Jl:经营，在当 yt，月财务报表巾 ， 原米作为挣到;经营损益歹IJ报的信息被重新作为可比会 ~i -JOJ 间的终 1 :经营损益列报。终止经营不再满足恃有传售类别划分条件的，在当期财务报表rj-I ，原米作为终 11~.经营损益列报的信息被里新作为可比会计期间的j"ì' ~生; 经营损益列掘。 〈十九)长期股权投资 1.长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分)')二类，即是指投资方对被投资单位实施拉制、重)\. }J~响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 * 确定对被投资单位控制的依据详见U本附注三、 ( 七 ) 控制的判断标准 fll合并财务报表 的编制方法刊，*确定对被投资单位具有重大影响的依据: 重大影响， Jt f旨对 一个企业的财务和经背决策有参与决策的权力. {IJ 月二不能够控制或者与其他方 .tJ] )tl可控制地吨政策的制定 。 '~'~:!S ，jl ， JI 103 rí 、 6-1-34··E·E·-········· 夭浮白l发电气股份有限公司 202-1 年度财务报表附注 公司通常通过以下…种或几乎~fl '↑青Jf_~!JéIJ断是否对i陆投资单位具有重大影响: A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 。 在这种情况 F，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 ， 并相应享街实质性的参与决策权， 投资fi可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B .参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和l意见，从而可以对被投资单位施川重大影H向。 c.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性 ，进而一定程度上可以影H向到被投资单位的生产经营决策。 O.I{?j t皮投资单位派出管理人员。在这种情况下 ， 管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向帧投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术成技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来-做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 *确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见"本附注三、(八)合营安排的分类及共 同经营的会计处理方法"。 2.长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性l?E券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份制!作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价):资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲诚的 ， 调整留存tl1/:益 。 合并方以发行权益性ì?E券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份出l值总额之间的差额，调整资本公(资本溢价或股本溢价) ;资本公积 (资本世价或股本i~~价)不足冲减的，调整留仔收益 。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股极投资的初始投资成本。合并成本;为购实日购买7f为取得对被购买方的J3>.flilJ权而付出的资产、发生或放拟的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券旦旦债务性证券的交易费用，计入权益ttiiE券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合井，以购到"之前mn被购 J~ J) 的股权投珑的。!K 1M价的':? WJJ~II 所用投资成水之平11 ，竹: '/:J嵌 Júl投资的初始投资成本。本公司将合并协民约定的或布对价作为企业合并转移对价的-部分，掠:11在其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 * 合并:万豆豆购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨刷等中介费户H 以及其他相关管 f'l!.世)IJT没 ' 1 :.1 1 、n l 入 'J'IWH民币 。 (2)其他方式取得的长期股权投资 斗'\ 29 1;( ， )' 103 Ií( 6-1-35天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 以支付现金方式取得的民则股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得辰1目股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性ì.iE券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产成拱出资产的公允价值，能够j'iJ 靠计髦的前提下，非货币t!.l二资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠:不满足上述前攘的非货币性资产交换，以换Hj 资产的账面i价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。 3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用戚本法核算的 |夭月1股权投资按照初始投资成本计价。 i!主力rlTIX;收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整在二月J股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应卒有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有成应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和|其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股不u 计算应享有的部分，相应减少长期j投机投资的胀jI? j价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分自己以外所有者·权益的其他变动，调整长期股权投资的 ~l~ rr?i价值井计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行间黯后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并jJ.!1 以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的i'"f}亏损，以长期股权投资的胀而价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记交零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分卒$1:弥补未确认的亏损分1ft额后，恢复确认收益分Ij{额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益H才，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损放按照应卒有的比例叶辛辛归属于本公司的部分，予以抵俐，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号一一资产减{自》等的有关规定属于资产喊住|损失的 ， 全郁HiY(J 认交易损失 。 本公司因地肌|投资等原因能够对被投资单位施加重大影nl'il或实施共同1~~*ú 'I1~_不构成控制的，按照《企业合川月lJ~IJ第 22 \J-一一 11: 资水化|时 J，I ，( 1'10 JUJ I'IIJ 1l\放出川何作i汪小;化的期间不包括在内。 ~购边或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购E盘或有生产符合资本化条件的资产巾部分JijJ 目分别完工且可单独使用时， L哀部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工.但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化:该项中断虫11是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的担序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直可E资产的购建或者生产研动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 对于为购边或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的技资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 * 对于7:1购姐或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款 ， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 )J[I仪平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化二字，根据一般俏JfXtJ il权平均利率计算确定 。 借款存在折价或者溢价的 . 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 i介金额 ，调整每周利息金额。 〈二十四〉使用权资产 本公司使用权资产类别主要包插房尾皮也筑物、 j孟输设备及其他设备。 本公司征租赁期开始 F I 刘 租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和1(~价值资产在l\lí除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的赳始日期。 1. 初始计iiI 使用权资产技lt在成本世行初始计旺。 L变成本包括 :( 1) 租赁负债的初始 i十业金额 ; (2) 1'E租赁期开始 IJTjz之前支付的租赁付款'在页，在在租赁橄胁的， l' 川垛巳享受的租赁激励相 关金额: (3 )本公 ííJ 发生的初始向战t~~月J: (4)水公 liJ }:I拆各/l J边路除Hl.1J~资产、 U I.棋手Il赁资产Nr1'EJ苟地成将手[lWi 资产恢复宅租赁条款约定 址 n lí!. )1 I Oì :íl 6-1-39天津自fl发电气股份有限公司 2024 年度财务报农附注 状态预计将发生的成本，不包括j禹f为生产存货Trfi发生的成本。 2.后续计:器: 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所奋权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定相赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁朗与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内讨提折旧。 本公司按照"本附注三、(二十六)长期资产减值"所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调摇相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值己调减至零， {日租赁负债仍需Jtt一步调喊的，将差额计'入当期损放 :( I )当购买选择权、绍祖t~择权或终止选择权的评估结果或实际行'权情况发生变化，2js:公司按变动后租赁忖款额和i修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债; (2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁忖款 额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和|原折现率计算的现值重新计量租赁负债。 但是 ， 租赁付款额的变动vJJI 白浮动利率变动的 ， 使用修订后的折现率计算现值。 (二十五〉无形资产 1.无形资产的计价方法 (1)取得无形资产时按成本进行初始计量 夕|、购无形资产的成本 ， 包括购买价款、相关税费以及面:接归属于使该项资产达到ii月定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款I'l~f见值为基础确定 。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包插放弃债权的公允价值和|可直接归属于使 i主资产达到预定用途所发生的税金等其他成本 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换 :i~ 资产的公允价值能够可靠计量的前提下 ， 非货币'性资产交峡换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值p 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠:不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 I:U 资产的账币1价值和J[&支付的相关税费作为换入无形资产的成木，不lifú 认损益 。 以间一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产投被合并方的账币j价值确定其入帐价值; 以非同一控制下的企业|吸收合并方式取得的无形资产技公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括:开发诙无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权利特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为便出无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判|听其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，枉为企业带来经济利益的期限内战直线法摊销;无法预见无形资产为企业带米经济利益朋限的.视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产i戚{J\?测试见"本附注三 、 (二十六〉 长l朋剧资产 i减1戚戒iI制戒圳圳{古值|在主伫、町， 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法 江口-1)[. JI、 11) 'í 、 6-1-40天津凯发电气股份有限公司202-1年度财务报表附注 项 fl i 预计使用寿命 ! 确定依据 ; 摊销方法 兰哩!FFRm ……-JJ巴 ---.1一圭凹些……_l一一一旦叩牛 软件使用权!3-10年|软件使用权!受益期间 …二十…一二…._..._....一一叫"…。"四_......_.......四一。一I1 _ __ 1 商标、专利及软件著作!商标、专利及软件苦作权 1 0 年 1'" ' ' ":~- -，.. .. ".. I 受益期间或权利文件i| 权 i 每期末 ， 对使用寿命有限的无形资产的使m寿命及摊销方法进行复核。 经复眩，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.研发支出的归集范围 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试货、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。 4.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计_QIJ :sx:设计， 以生产出新的政具有实质性改进的材料、装置、产品等活均的阶段。 5.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产:( I )完成该无形资产以使其能够使用或山住在技术上具有可行性， (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 。)无形资产产生经济利益的方式， 包括能略证明运用 i哀无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性: (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，井有能力使用 或出售该无形资产: (5)归属于夜无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 n:民;阶段的xll\ ， )'，:+汹).t': 1 _列条件的， L'lx: ' I =.11、nl 入、可m拟泣。 刷子已阶段的立川 1 ，在发作时计入当期损益。 (二十六)长期资产减值 在每个资产负侦表日判断 L?期股权投资、采用成木模式 d 量的投资性房}lli产、固定资产、在 建工程、使用权资产、无形资产、商苔等是存在:减值迹象，对存在减阻迹象的，估计其可收回金额，可q~凹金额低于其帐 |盯价值的，将资产的胀而价值减记至可收|口l金额 ， 喊记的金额确认相应的减值损失，~1-入当朋损益，同时计提相应的喊值准备。 资产可收/!]金额的的计，根据其公允价值ìJ~ .t处置费用后的净顿与其预计术来现金y]fE茧的现值两者之间较高者确定 。 企业以单项资产为基础1r1j ~ I 其可收回金额，在:难以对马í:r页资产可凹收金额ill行估计的情况下，以资产所属的资产生U:LJ~基础确定资产组的 nr收 I t:tl 金额 。 习j35 J人， J' I I)~ ，j、 6-1-41天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报表附注 资产ì}f~值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产;在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商替减值测试，对于|到企业合并形成的 l商替的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊主相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的，;1得其分扣!~~相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产生EI或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， J京照各资产组成者资产组组合的账I町价值占相关资产生1'1或者资产组组合OO[?[盯价值总额的比例进行分摊。 在对包含南i誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商沓;相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并·与相关账面价值相比较，确认相应的减佳l损失。再对包含商替的资产组或者资产组组合址行减值测试，比较这些相关资产组成者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，直~I相关资产姐或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商替的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (二十七〉长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生{且应 叫1] 本 I?[é:和以后各J~j负担的分摊期限在…年以仁的各项费用 。 长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会~-j-期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 〈二十八〉合同负债 本公司已收或应q?(客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 〈二十九〉职工薪酬职工薪酬是指为我得职工提供的服务豆豆解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、肉职后福利、醉堪福利平IJ其他长期职工桶利。 1.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间 ， 将实际发生的短期薪酬确认为负债 ， 井计入当J~~损前或相关资产成本。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后制利计划分类为设定提仔计划和1设定受12计划。 在职工为公司提供服务的会计l阳时，将根据设定提存计划计算的s缴存金额确认为负债，井~~入当朋J员益或相关资产成本 。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期引 *J口 l ' :个川内立忖们 I'WJN.缴千五~例UI<.J， 般知白广负1JU< 门 lj 设? ~定f，~i l '划义务JUJIIl~平11 币和1 1 机 |~1lffi己的国债或活跃巾场上的高质量:公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债我 FI 与设定受益计划义务JY j 限和1 币中l' 札|匹配的问1-jff成活跃市场|二的高质 ill-公 liJWJi-I'r-J I?i J;纯收说:字叫 múi立 íl! '1: iN~ l' XIJ义务]工以扪 J!JL {j. fM!)!HJ]{ll[l( IJJi:(J飞)j~各的作 l川 li 句(j 16 1)! 咱 )1; I ()] '5( 6-1-42天津凯发电气股份(T限公司 202-1 年度财务报表附注: 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的 ， ;1夺设定受益计划义务现值ìfr?去设定受简叶划资产公允价值所形成的赤字f:iX:?l余确认为一项设定受益~+:比IJ净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的 ， 企业以设定受益计划的盈余和l资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 其中，资产上限 ， 是指企业可从设定受益计划i旦款或减少未来对设定受益~ 1-划缴存资金而我得的经济利益的现值 。 报告期末 ， 将设定受益计划产生的职工薪酬成本巾的服务成本平LI 设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本 : 重新~ 1-最设定受益计划净负债或净资产JW产生的变动。计入其他综合LiY:髓，并且在后续会 i l 期间不允的二转回至损益，可以在权益范围内转移 。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服各成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算H才，确认结算利得或损失 。 该利得或损失是在结算日 fif(l定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3.辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞坦福利产生的职工薪酬负债，并计入当朋损益: (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或哉减建议所提供的辞退福利时; (2)企业确认与涉及支付辞退福利的最组相关的成本或费用时。 辞湿福利预期在其确认的年度报告期结束后十 工个月内完全支付的 ， J孟用短期薪酬的相关规定:辞退福利顶用在年度报告W~结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他If j的职工桶利 ， 符合设定J是存计划条件的，根据上述 2 处理。 不符合设定提在计划的，适用关于设定受益计划的有关规定 ， 确认丰IJ计量:其他长期职工福利净负债或净资产 。 在报告期末 .将其他长期职工福利巾的服务成本、 J争负债gJU争资产的利息净额、重新计量;其他长期职工福利净 负债BX净资产所产生的变动的总净额计入当如]损搅戎相关资产成本 。 (三十〉租赁负债 1.初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现伯时，本公司采用4日赁内含利率作为折现率 ， 无法确定租赁内f牙利率的 ， 采用 tì~ 1ft借款利率作为折现率。 租赁付款概是指本公词向出租人支付的与在乎11赁 JUj 内使用租赁资tL:的权利相关的JJ\顷，包括 : (1)恼|定付款额/史实质固定忖款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额; (2) 取决于指数或比率的可变租赁忖款额， l主款项在初始计里. n才根据租赁 j剖开始门的指数或 比率确定; (3) 本公而l 合理确定将行{史的购买远择权的行机价恪 ; (4) 租赁 j别反映出本公司将行使终 1 ]-.租赁边择权的 . 行使终lL:租赁选持权需支付的款项: (5) 根据水公司提供的扣保余值预川应支小j 的款项。 ~X~370t ， JI，、 111" ; 6-1-43天对与自l发电气)此份有限公司 2024 年度财务报表附i.è 2后续计盘 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率讨算租赁负债在粗赁期内各期间的利息费用，并 d '入当即]损益或相关资产成本，未纳入租赁负债汁盘的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损6~.或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司豆新计量租赁负债，井调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调喊的，将差额计入当j剧损直在 :( 1 )当购买选择权、续在LJ在择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的j见倚重新计量租赁负1-Y.f ; (2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定相赁付款 额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁忖款额和!原折现率计算的现值重新[;1量租赁负债。但是，租赁付款额的变动拥自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 〈三十一〉预计负债 如果与或有事项相关的义务问时符合以下条件，本公司将其确认为顶计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)该义务的履行恨可能导致经济利益流出本公司: (3)该义务的金额能够可靠地计量。 fJíi计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币H才问价值影111句重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳的计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果泊位，已确认预 ìl 负 frff所需支出全部或部分预期由第三五年或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。 确认的补偿金额不超过所 rfíl认预计负债的账面i价值 。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值址行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 〈三十二)股份支付 1.股份支付的种类及会计处理 股份支付士在公司为了我取职工提供服务而授予权益工具或者展但以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付 股票tUJ权计划为月1 以换取职工提供服务的权益纣算的股份支付，以战予职工的权益仁具tE战于日的公允价值计量。在完成等待月j内的服各政达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数垦的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当}即取得的服务计入非|一|关成本成费用，相m增加资本公积。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支村，按照本公词承担的以股份或其他权益工具}'.)基础计算 lifíJ屯的负债的公允价值计量。 战于后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 j~ l-j rié ~.U ?j(担负债的公允价值计入相关成本:üQ.t~ 旧，才，tlJ;、1μi忖rI负债 。 必J ff爱子Jíj完成等待期内的服务!]JU占到规定、l [lj击条 í' l: .~ ' rJJ行可:1日山;，、 10 1 r)l 6-1-44夭浮白fL发电气股份有限公司 2024 年度财务报农附注 权的股份支付交易，在气事件j的内的每个资产负债表日，本公司以对可行极情况的最佳估计为基础，按照本公司展担负债的公允价值，将当 j相取得的服务计入相关戚本Dx费用，丹:相应计入负债 。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当月1损益。 公司修改以现金纣算的股份支付协议中的条款和l条件，使其成沟以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，公司战照所授予权益工具当日的公允价阻计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日己确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修l生延长或缩短了等待朋，本公司按照修改后的等待期准行前述会计处理。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价恼计盏，同时考虑怪予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 A气~'t;~ 月j 内公J 个资 j"': fj~ fJ1-&门 机刷4扭拟1t:址i』扣去3汹i址 泪扣[收1k阳f祀:衍u川J (/的!内甘 I叫吁'J才打h才r仪叩趴( / :人数变础iJ山.1) 飞飞甘~\;盯盯-垃t妓土主i仇1，.i川，!l ι计，修正预计可行权的权益工具数量。 4.修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付ìI划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所搜予的权益工具的数量，应;1号增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行枝条件，如缩短等待朗、变更或取消业绩条件(而非市场条件) ，公司在处理口J行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支{、l 公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修d条款和条件， 1]]应继续对取得的服务进行会计处理，如向该变更从未发生，除非取消了部分或全部己授予的权益工具。 在等待期内白n果取消 f授予的权益工具，对取消所授予的根益t1:L具作为jJ日速行权处理，剩余等恃期内应确认的金额立即 i 1 -入当期损益，问时ìifíJ 认资本公积 。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内术满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 〈三十三)收入 L 一般原则 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认q欠入 : 介同各万己批准该合同井/我 L{i将履行各自义务;合同明确了合同各万与所转让商品或提供劳务相关 的权利手/1 义各;介 I ， HIIUJ 俐的 I j }?) r转 U : lìii ， 'd ， 机 1)己的立忖条J式;介 l ， tl H 千J'lì'ij 、Ik实质，以iJ Mlfi 战什 I ， tl将改变公司未来现金流址的风防、时间分布戒金额:公司|天|向客户转让!商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始 FL 本公司识别合同中存在的各单项履约义务， jl将交易价格按照各单项履约义务所jjc 1革商品的单独特价的相对比例分摊至各单Jl!1J面约义务 。 服约义务，是指合同中4:公司向往:)"，转让可明确 l又分内川或服在全 (/~J 7Y ì:肘 。 先 易 价帖，足JH 本公司囚 r~JJ 客户转 u 尚品或服务WIi预期 (I~'~3 9 r贝，1、 1 0 :; " 6-1-45天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 权收取的对价金额3但不包含代第二方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合问 叶 l存在的重大融资成分、 ltJ见金对价、应付客户对价等因素的!f!~n向。 对于合同中的每个单项服约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照服约*度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户。二公司股约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益 ; 客户能够控制公司履约过程rt在建的商品;公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用埠，11.公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款顷。 股约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制仪的时点将分摊至该单项履约义务的交易价梅确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象·企业就该商品享有现时收款权利，民p客户就该商品负有现时付款义务 : 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权:企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品 : 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转格给客户，即客户已取得 i表商品所有权上的主要风险和报酬 : 客户己接受 i亥商品 ; 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生革大转回的金额。本公司在评'f~? 累计己确认 ll~入是否极可能不会发生重大转回时， 同时 考虑收入特凹的可能性及其比重。何向…资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户:在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同朋间内采用实际利率法摊销。 非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。二11:现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参mi;民敢凶'向客户转让。有 fill 的单独售价间接确定交易价格。才I= I:见金对价的公允价值 |主1)(才价形式以外的原因而发生变动的，作为T:iJ 变对价进行会 d 处理。单独售价 ，是指企业向客户单.独销怯 115l目的价格。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，木公司将该应付对价冲减交易价格 . 并在确认相关收入jd支付(或承诺支付)客户对价二者孰|挠的时点冲减当期收入。 销售退回条款 对于附有销售退但|条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权H才， 1安 !ki 因向客户转 il商品，Yij预}拥有权取得的对价在锁 〔不包含预期因销售堪回将返足的金额〉确认收入 ， 按照J~'j j羽因销售 返回将j且还的金额确认为预计负债:同时，按照预期将堪 [~IJfij lldl转让时的账面价值，扣除收回该由j Iífl 预计发生的成本(包拈堪回商品的价值减损)后的余辙， liia 认为一Ij}i资产，即应收退货成本，J丧'照}W转让商品转让|时的胀而价值，扣除上述资产成本刊j 净割!结转))1<:-4立 。 每一资产 if~ 债表 FI. 公司 'íC新估计未来'~fWt.也ì j?lJ仙 马:'i -W J!. ;1、 1 03 lí 、 6-1-46夭7住且lfL发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类)i?最保证 ， 本公司按照《企业会叶准则第 1 3 !'J 一一-或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商J171 符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为-Jlii单项履约义务，战P.H提供商品和服务类质iit保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证， 1H'E客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是舌在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服各时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司展 i若履行义务的性质等因索。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易UJ本公司的身份是主要责任人坯是代理人 。 本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照己收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入 ， 该金额应当按照己l性或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额.或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预L!'iC销售商品或服各款项的 ， 酋先将该款项确认为负债，恃股行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回 y 且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时 ， 本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的合同发生合同变更时 : * 如果合同变更增加了 ??J明确区分的商品或服务 及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将 i在什间变更作为一份单独的合同进行会~-!-处理:*白11果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更问已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确lR分的，本公司将其视为原合同终止，同时 ， 将原合H术剧约部分 lj什 I "j 变 .~ ì'H~ 分介Jí:沟，所介 li?J .ìLth 公~ 1 - 处.E' IL * 如 1*介 I ，H巨~+阔 j 二 1 -__ì?J日* 和I INi形 ， 目-在合同变更日己转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不r?J明的 I兰分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处坝， IJJ此产生的对已确认收入的影H向 ， 在合同变更日调整当期收入。 2.按照业务类型披露收入确认方法和计量方法 产品销售业务 产品销售业务属于在某一H才点履行履约义务，收入确具体认原则如下: (1)销售附品不需要安装调 i式的， 公词将 l产也t立，汇叫二 物资交J接卖如1消肯年单l后 ， 确认q~ 入: (2)销售商品需要安装调试的，公司将产品送达在户指定地点并进行安装调试，经客户验收合格后确认收入。 工程安装业务 公词 J卖触网工程及其他[程安装业务， 由 -f-杯! 怀尸能飞句l侈够名纠J战空 i制|叫J打I削J 本: 斗本立公 i贡í司d 履t巨约.~J甘句过t科'阶ii}二在 J棋t在lt(C;‘;一 时I时I1';叫J叶‘才才段内胆 1行-j l1凹'l甘的引j脱创约义夺务于' 公司具体收入确认 }~i 则如 1 F: :?\ -I I 山)' 1O ~ ，;、 6-1-47天津凯发电气股份有限公司202-1年度财务报表附注 本公司技Ilti产出法确定提供服务的履约进度。对于股约进度不能合理确定时，公司已经发生的戚本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认Ii1t入，直到履约itlJ主能够合理确定为〈三十四〉合同成本合同成本包括为取得合同发生的增盘成本及合同履约成本。 l. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增;最成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本刊口销售佣金等)。该成本 fYl期能够Ii1t回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收凹的增盘成本之外的其他支出，在发生时计入当j引损益 ， 除非这些支出明确出客户承担 。 2.履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产: ( 1 ) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、市IJj在费用(或类似费用)、明确由客户 ;J\担的成本以及仅因该合问而发生的其他成本; (2) i哀成本增加了企业未来用于履行(包括持续股行)履约义务的资源: (3) 该成本预期能够11 t回。 3.合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产丰u 合间履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产，、)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础j进行摊俏 ， 计入当期t111 益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过-..-i耘的，在发生时计入当朋损拙 。 当与合同成本有关的资产的9!快而价值高于下列第一-项减去第二项的差顿时，企业对超出部分~H足以1l'ì.ìiH叶 ， )川j习: {jf(j 认 y沟j川资1f先扛'νi)广J"J、飞可，( 1η) 企业因转让与i该衷资产丰杆相~l关的商品或服务预期能够取得的剩余对 i价介; (ρ2) 为转 L让I上让 :该相关商 l品日目1 或服务{伯I击h 计;将|陌夺要发生的成本。 以前期间 ì)戒值的因素之后发生变化，使得前款 ( l )减 (2 )的茬额高于合同成*91任而价值的，应当转回原己计键的资产减值准备，井计入当期损益，{旦转回后的合同成水账面价值不应超过假定不 L十提(T~值准备情况下 i主资产在转回日的账面价值。 (三十五〉政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产::gJ1:非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和l与 11住能相关的政府补助。 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购也或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，忡l喊相关资产的1世面价值。战照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产:在使用寿命结束前被I_H 店、转让、 JRJ发现发生itE损的，将尚米分自己的相关边延收益余制转入资产:处置当月j(1{J 1Y}益 。 写\ -1 2 贞 JI、 10 3 1;( 6-1-48天津吉lfL发电气股份有限公司 202'-1 年度财务报表附注: 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政附补助。 与 tI-t( f[击和 1关的政府补助，分别下列情况处理:( I )用于补偌公司以后期间的相关成本费用或损失的 ， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， d 入当期损益。 ( 2 ) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的 ， 直接 i十入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外q)i:支 。 3.政策性优惠贷款贴息的会计处理 ( I )财政将贴息资金拨付给贷款银行， 1主l贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入胀价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨忖给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到i}e\ Jlíl时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明出项补助是按照固定的定额标准拨忖的以及有fif自由 m:据表明能够衍合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶拇资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 己确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价缸。 (三十六〉递延所得税资产和递延所得税负债 才本￥豆;公 rJ 扫帜~1州J'，， 斗t片} ~资交 1户.'ν凸"以.飞、、斗 负 f似山11 r 资 j'J、曳~" 负创侦1~斗」农占二 门 lF'下阳以及米作y为j资产和负何债H晌í哟1角fH 认f伍且E但l按 I照!熙引税法规定刊可J 以确定其计税基{币叶l刊H川l叫咄|山础Ul的项目于资产负债表日的V贝1ω忙账[(妇jI{dl町i 价佳值i与计税基础础i之问的茬额产生的暂时性茬异 吨 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项?1纳税暂时性差异均确认相关的j革延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认; ( 2 ) 同时具有以 F特征的交易中产生的资产或负债的初始fif(l 认: 该交易不是企业合并. 交 易发生时既不影响会川利润也不影响应纳税所得制成叮抵如亏损 ， j中 11初始确认的资产和l负债米导致产生等额的J5v.纳税暂时性差异年lli?T抵扛l暂时性差异: (3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性茬异，该暂时性差异转凹的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未米很可能不会转囚。 对于可抵JI]暂时性装异、能够结转以后年度的叮抵如亏损手[]税款抵戚，本公司以很可能取得用来抵扛l可抵扛|暂时性差异、可抵如亏损平「叫;1款抵喊的未来应纳税所得颇为限，确认1:1:1此产生的递延所得税资产 ， 除非该刮抵1D暂时性差异是在以下交易中产生的 :( 1 )问 fl才具有以 F特征的交易J:~l产生的资产成负债的初始确认: 该交易不是企业合井 ， 交易发生时既不影U[句会计利润也不影响应纳税所得额或T?] 抵1[1亏损，并且初J 自fì 1ifú 认 (:JíJt1 j''.z;年11 负债米句!1-l.ì !)( JI 、 103 'h 6-1-49天津凯发电气股份有限公司202.1年度财务报表附注 导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵于1:1暂时性差异: ( 2 ) 对干与子公司、合营企业及联营企业投资相关的i?J抵扣暂时性差异，同时'满足下列条件的，确认相应的边延所得税资产: 暂时性差异在于iJ预见的未来很可能转凹 ， Jl未来很可能获得用来抵扣可抵j"[1暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定 ， 战!但Hffi期t!'l(回该资产或清偿该负债'期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日 ， 对j垣延所有l税资产的账丽价值进行复核，如果未来期间恨叮能无法获得足够的应纳税所得额用以抵~TI递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账而价值。 在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转囚。 同时满足下列条件时，边延所得税资产和边延所得税负债以抵销后的净额列示: (1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)边延所得税资产和|递延所得税负{竟是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负fdl转 1"1 的 WJfllJ 内 ， Y8l&1'的纳税主体\岳阳 以(Jt商jj纠j t:T "'1W J所4日税货/，:&_、 " I WJ所f~J.f见负伤或M JiìJ时'取得资产、 ií~'偿债务。 〈三十七〉租赁 1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与敢租人以获取对价的合间。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让波了在一定期问内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含阻赁。为确定合同是否让波了:tE '.. .定期问内 j5~*IJ 己识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内即使用己识别资产所产生的儿子全部经济利益 ， 并;有权在践使用JtJJ问主导己识别资产的使用。 2.单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单拙租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用己识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利:(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.本公司作为承租人 (1)租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一-项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和斗|τ租赁部分进行分j斥，放!l仅丰牛羊ILVl (\1í分 1'('-1~t价棉戊 1 1 租赁 ì';jí分的 早到!价棉之手1 1 1'1忡11叫比例分摊什 l'iJX才价。 (2)租赁期的评估 租赁J旧是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间 。 本公司有纯相选择权， fljJ有权选择绍祖该资产 ， 且，合理确定将行使嵌选择权的，租赁j书1压包含续启l边择权、服|放的JtJ~问 。 本公司有终止租赁:ì在择权 ， 即有权j2l;拌终 Jj-租赁应资产， f日合现确定将不会行使该j韭择权的，租赁即1包含终JI=租赁~择权;的蔽的JVJl'fiJ 。 发生本公司 óJj空范|事|内的直大 fjfifl工或变化， 11影1I1 1;J本公叫足百合理确定可\.1.1 Jt )1、 IO ."l IJt 6-1-50******** 天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附)1: 将行使相应j生择权的，本公司对其是否合理确定将行使续剧l选择权、购买地择权威不行使终止租赁边挥机进行茧新评估。 (3)使用权资产和租赁负债 见4ι‘附注三 、 (二二-十四)咔口"寸咐F阿1 (4份阶)租赁变更 租赁变更是j京合问条款之外的租赁范l到 、 租赁对价、租赁期限的变更，包括增加|或终II 一项政多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:* 该租赁变更通过增加 --- JJJj或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; *增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计'处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，井按照变更后租赁付款额和修订后的折现象计算的现住!革新时'最租赁负债。 就 t述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理: ( 1 ) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利旬，或损失计入当期损益 ; ( 2 ) 其他租赁变更，:;js:公司相应调整使用权资产的账面价值 。 (5)短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁j割开始日 ，租赁则不超过 1 2 个月且不包含购买j在择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产H才价值较低的租赁 。 本公词转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁}t月内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 4.本公司作为出租人 (1)租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和|非相赁部分的 ， 本公司恨据 《企业会计制!u第 1 4 号一一iJ5i:入》关于交易价格分摊的规定分摊合|司对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。 (2)租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和l报酬的租赁为融资租赁 。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (3)作为经营租赁出租人 在租赁WJ内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额 ， 在实际发生H才计入当朋损益 。 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化， :{:?二租赁朋内按照与租金收入确认相同的基础H进行分摊，分j胡 d人当朋损益。本公司按照《企业会计准则第8号一一资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司白变更生效日起将其作为 一项新丰[1 赁 ill行会计处理，与变更1)0租赁有关的自{收成hìjLl'x:租赁收款额视为新租赁的收款额 。 (.t)作为融资租赁出租人 句\ 4另 l)l， ]1 103 lí( 6-1-51天津凯发电气股份，自限公司1024年度财务报表附注 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应ll1l:融资租赁款，并终止确认融资租赁资产 。 本公司对的:收融资租赁款进行初始 H 盘时，将租赁投资(!fl有11作为应tI~~j9!资相赁款的入账价值 。 相赁投资净额为;k担保余值和平11货期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折J见的现值之年IJ 。 本公司撮'照 rlil 足的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 应收融资租赁款的终止 ri?fj认和y在值战H41 2卡;附注"三 、 ( 十 一 )金融工具"迸行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一rJì~单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范院1; *增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理: *假如|变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，木公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会讯处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值; * 假如l变盟在租赁开始日生效 ， 该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附~.t"三 、 (十一)金融工具"关 f11悔改或重新议定合同的规定w:行会计处理。 (三十八〉股份回购 为减少注册资本成奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差辙， i-I 入资本公积(股本漏价)。 注销阵在1世时 ， í去!开注销)~~.{:j'.股面值总部'jH:Wí股本， 1虫: '所注销库存股的账面1余额 ， I中减库存股， 1主Jl: ì:~梢i {1 I' ~i? 资--11:公积( J世水汹价) J世水jit价不J.L ~I'洲的， iH~ ~在 f'ii{j. q~d~ 。 (三十九〉分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内问时报告足下列条件的组成部分: 1. 该组成部分能ígtfE 日常活动中产生收入、发生货用 : 2. 公司管I且应能1吕定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其~B己提资源、评价;tt业绩: 3.公司能够取得该剧成部分的财务状况、经背成果和现金流最等'市关会计信息。 如果两个或多个经营分部布在相似经济特征且同时在以下方面具有相|司马且相似性的，可以合并为一个经营分部: (1)各单项产品或劳务的性质; (2)生产过程的性质; 。 ) 'z: ~~1 ltX:劳务的客户类型;( 4 ) l+~ 1J;: ?''.z: ，'dr 成挝供劳务的 jJ式;~~\4白山 Jl、 103 lil 6-1-52**** 天在iz凯发电气股份有限公向 2024 年度财务报表附注 ( 5) 生产!"ζ l111及提供劳务受法律、行政法规的影响。 * (四十〉重要会计政策和会计估计的变更* 重要会计政策变更(1)执行《企业会计准则解释第 17 号》 (财会12023121 号〉* 财政部于 2023 年 10 月发布 《企业会计准则解释第 1 7 号 》 ( 财会 ( 2023 ) 2 1 号，以下简称* "解释，第 1 7 号") ，解释第 17 号臼 2024 年 l 月 I 1==1 起执行 。* A .关于流动负债与非流动负债的划分* 解释第 17 号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的 ， 政负债应当归类为流动负债。* 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债消偿撒迟至资产负债表日后一年以上的权利可* 能取决于企业是否遵循了贷款安排叫:\规定的条件(以 |主简称契约条件) ， 企业在判断其推迟债务itff偿的实质性权利是否存在时 ， 仅应考虑在资产负债表日或者之前应J塾循的契约条料 ， 不应* 考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条仲。 E 对负债的流动性进行划分时 的负债1刮去是指 ， 企业向交易对于方以转移现金、 其他经济资* 源 (如商品豆豆服务)或企业自身权益工具的万式解除负债。负债的条款导致企业在交易对于)'j选择的情况 F通过交付 自身权益工具进行情偿的，如果企业如!我 《企业会计准则第 37 号一一* 金融工具列报》的规定将 j二述选择权分类为权益工.具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则 i主条款;不影UI句该项负债的流动性划分。* i亥解释规定白 2024 年 l 月 l 日起施行 ， 企业在首次执行该解释规定时，应当按照应解释规* 定对-?}比期间信息进行调整。本公司执行该规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。* B .关于售后在l回交易的会计处理相关规定* 解释第 17 号规定，售后租巨|交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后 ， 承租人应当按照《企业会i+f1J则第 2 1 号一一一租赁》中后续 d- j茸的相关规定对售后租凹所形成的使用权资* 产和租赁负债'进行后续计盘。承租人在对 il'i后租回所形成的租赁负债进行后续计盘时 ， 确定和i赁** 付款额就变更后租赁付款额的方式不得导致:ll确认I刊↓l凹所获得的使用权有关的利得或损失( 1:5.1 租赁变更导致租赁范阻缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除夕|、) 。 在首次执行上述会计处理规定时 ， 应当按照 i二述会计处理规定对《企业会-d ' ì'~~ Dl U 第 2 1 .q.一* 一租赁》首次执行日 )85+展的售后租凹交易进行追溯j 调整。本公司臼 2024 年 l 月 ! 日起执行上述会计政策 ， 上述规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。* C.关于供应商融资安排的披露* 根据解释第 1 7 号规定，供应商融资安排 「 又柏:供应链的出资、应付账款融资 :BJG反向保理安排)* 具有下列特f.iE : 一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付Jt~)~y. 1、j 供应i割的款项 ， jt:约定该企业丰b.!.:lJ， 'i 去 i l1 :的条款不11条刊， {I: J l1Jtjl;i. lmtl'l(剑，出峭的、[/1 大此之日 I('j I'vl~l 资 f){ 1J l)J坯款， l灿I~! 世:k-1'II : 延* |三了公司的付款J.t日，或者提前了 该公司供L~;Zj帘的收款期。* 仅为企业提供信用增级的安排(如用作担保的信用证等财务担保)以及企业用于应接与供应|甜'结算应付账款的工具(如伯用卡)不属于供应商融资安排。* j的!籽，第 1 7 号规范了供应jYfj融资安排的界定，就供应商融资安仲下与现金流留;表机|关的披露** ** 以及与金融负债相关的PU俭信息披露提出了明确的要求 。 本公司 I~'I 2024 句: 1 月 l 日起执行上述与1\ -1 7 肉，川、 1 03 IJt 6-1-53天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 会计川-政jj 交策 ， 上J二述规l 见定才米t对公司 贝V财财!目叶才-才 务:忧U状t叮历况L川丰和和|日]经 1背t引1咛7成果l产ù‘勺、Ez(2勾仰)执行《企业会计准则解释第 lω8 号)) (财会!2川024阳12μ4 号〉财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号>>(财会(2024)24号，以下简称"解释第18号")，解释第18号白2024年12月6日起执行，允许企业白发布年度提前执A、关于不属于单项服约义务的保证类质盘保证的会计 处理对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当根据《企业会计准则第13号一一一或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记"主营业务成本'\"其他业得成本刊等丰|目，贷i己"预 d 负债"科日 ， 井丰Ij?在利润表中的"营业成本刊和资产负债表中的"其他流动负债"、 " 一年内到期的非流动负债"、"}负计负债"等项目列示。 企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入"销售费用町等的，应当按照会计政策变更进行迫溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下:会 讨 政策变 1 ___..>> 合并 j 母公司 |受影响的;川; 更的内容丰口!一「一…………一;一.............-一一一…十一…一…………… 原因 :报表现目 i 2四 年度 ; 2四 年度 I 2阳 年度 2023 年度 不同 r 1'(1. 驯1 I ~/. .~;业j戊水 1 3 ， 1 07 ，498 . 18 1 569399 1.34 1 1803 689.73 6 168869.84履约 义务 自o i I i 保证类质最 I .. .. '__L. _ H . ...~..， I 1{保保果呆: 证讯ìl正: 的 会 L川J 销针Jí售费用 I 引-川31，川1 O 98. 山1 8 δ忖4，足6盯9 9l 3M4 l仆.斗1 启，削8别O0ω川3 ω 73川| -6 毗869.84 处理 I i 2.重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计米发生变更。 四、税项 (一〉主要税种及税率 境内公司本期适用的主要税种及其税率列示白[J下 : 税种 ! 计税依据 i 税率成征收率 (%) i 按税法规定计-挥的销售货物和应税劳务收入为基础 ; 增值税 i 计算销J~1税额 ， 在扣除当期允许抵j11的进项税额后 I 5 、 6 、 1 3 1;差额部分为应交增值税! 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计撒!7 7?> \ 1 v.?d(}{兑 j 业的纳脱m1~j.:H贝 ì l '锁 15 域~ I、公司本期适用的主要税利1及其税率列示如下: 税利j i 计税依据 | 税率 DJG征收率(% ) 增值税 ; 销J~Wl，%ìJl iJ~可抵如j挂项税 19所得税·公司税 (德国境内) I 息税前利润 i 段! 纣i liJl}J机 : 应纳所得税额 5.5 (二〉税收优惠及批文* 句\ -l R !íi， )1、 103 !í16-1-54 *** 天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报农附注* 企业所有l税* 本公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书，从 2023 年 l 月 i 日 至 2025 年 12 月 31日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。* 北京商凯自动化系统工程有限公司于 2023 年 1 0 月 26 日 取得高新技术企业证书，从 2023 年* 1 月 1 日至 2025 年 12 月 3 1 日期间享受高新技术企业 1 5%企业所得税优惠税率 。* 北京瑞凯软件科技开发有限公司于 2023 年 10 月 26 日取得高新技术企业证书.从 2023 年 1月 1 日 至 2025 年 1 2 月 3 1 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。* 天津{果富电气有限公司于 2023 年 1 2 月 8 日取得高新技术企业证书，从 2023 年 1 月 l 日至* 2025 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 1 5%企业所得税优惠税率 。* 天津阿尔法优If关电气有限公司于 2022 年 12 月 19 日 取得高新技术企业证书，从 2022 年 1 月l 日至 2024 年 12 月 3 1 日期间享受高新技术企业 1 5%企业所得税优惠税率 。* 天津华凯电气有限公司f- 2024 年 1 0 月 3 1 日取得高新技术企业证书，从 2024 年 1 月 1 日至* 2026 年 1 2 月 3 1 日期间享受高新技术企业 1 5%企业所1号税优惠税率。* 2. 增值税* 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知1 )) ( r:m 发[2011 ]4 号)的规定 ， 及财政部、国家税务总局 《关于软件产品增值税政策的通知 )> (财税[20 1 1 ] 100** ** 号)的第一条的规定， fl20 门 年 l 月 l 日起，本公司及子公司白行开发研制的软件产品按 1 7% 0:见为 1 3%) 税率?iIq生增值税后 ， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即i旦政策 。 五、合并财务报表主要项目往释 以 I~'注释项目 (包括母公司财务报表主要]员臼注释)金额单位若未特别注明者均为人民币 ** ****元*; 除 非特别指出，"期末"指 2024 年 1 2 月 3 1 日"期初"指 2024 年 1 月 1 日，本Jvr '指 2024年度 ， "J二月]"指 2023 年度。 (一〉货币资金 明细情况: 项目 J明末余部j 期初余额 库存现金 ! 124 733 .02 I 1 75 、 105 . 1 6 银行存款719355345.46!674、492，947.20 其他货币资金 152253 402 .24 I 144526755.59 合计871733480.72!819、194，807.95 元[存放在iMmM总榻…γ… 到仇川元 556 ，846，元 i i6* 其中因抵押、质抑或泊在!i甘;对使用手j限制的货币资金明白H虫[I ..F:* 〕页 [] 一………… m … t引茶余f.!J! … _L 1:f'./if始想* j国约保证金 100、322 ，932. 1 5 j 135 21] 745.53 肘于担保的定期存款或通知存款 I 31704950.00 i 9075 010.06 * j~x 兑汇票保证金 ……… I 20 000 000.…叫 "………一户 -00 叫* 投标保证金 I 225.520 .09 I 240 000 .00 ** 马'\ -l 9 Ih. JI 103 li( * 6-1-55天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注项目十四才川兰英明 AAU 152253402.24!144526755.59 (二〉交易性金融资产 1项目期末余额期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 64、010、001.008、000，000.0。 朋损益的金融资产 其中: 其他-结构性存款/理财产品64，010、001.008，000吨000.0。 合 ~I 64、010 ，001.00 8000000.00 (三〉应收票据 1.应收票据分类列示 现 || j JUl水余彻I WJ 切余制 银可)41:5;哩哇………………;一"一一…一……52，2旦主77.50一一一一一一一旦，159，546.35 商业承兑票据i i 5326028 1.09 i 67636 1 56.95 才 I 10 5 、479 ，2 58 . 59 i 117795703 .3 0 2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 Jyl êl W~末终 Ll:: {i$fJ认金额 期末米终 jj: 1lJfJ 认金在'~1 银行承兑票据15、463，543.66 商业承兑票据 I i 1440 350.00 合计 I 1 5 、463 ，543. 66 i 1.440350.00 3.按坏账计提方法分类披露 期末余有Ul 账[曲余部! i 坏账准备 !类别 厂工念1… [比1川 L~j! iI | 帐面价自1( % I ( %) I rli 性: ''(1.刷 ~I '且tJ;H!l( ~ I~爷 ! :茨坦芒7〔年哩哗争;二:二:丁二 ::L二二一一;二二 其巾: 假行承兑汇票52.218、977.505221897750 商业承兑汇祟56.063.453.782‘803.172.6953260281.09 L:. :..l r::1 "1 108 .282.431.28 2.803. 172.69 105 ‘ 479..2 58 .59 EF-- J 账面余部j 1 …坏胀准备 ;; 类别 i … 7 …- i likr; VM价值比例 金额 ( UM) 金创1 1 ( % .-.EF · 叶'\ ~O !í!' JI IOi it 6-1-56 -.-.天津凯发电气股份有限公司 202-t 年度财务报表附注: 按市t项计提坏~~准备 按组合计提JIj1:账准备 其中: 副矶n = yf{………… …一…一 50， 1 59 ， 546.35 …;…一一一 立[;bizii… 附件主兑址:是:二二.-.，----一 7 1， 195954.68 3 ， 55马7 . 73 刀口 EL11 " 合计 I 121 35550 1.03 i 1.00.00 i 3 559 797.73 1 2.93 I ] I 飞 795 哩703.30 (2)按组合计提坏账准备: 组合计提项目: Wj末余额名称 账面余部{ 坏9!{(准备 i 计提比例 : 与) 无风险组合!2114汪汪[ lj!~龄2日合 56063 453 78 I 2803 172.69 I 5.00 /::" 、.」仨， 108 ，2 82 、43 1.2 8 I 2803 172.69 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期末余额 类别 j明初余额转销或核悄其他 91长龄组合3559797.732803172.69 合计3，559、797.73756625.042803‘172.69 〈囚〉应收账款 1.按账龄披露 境内应收账款按账龄披露 91长龄 j朝末余额 期初余额 & l 年以内 …<292538096.04一】………-…一一一一φ…卢 l 小 2 { I‘ 242、 1 41 、682. 1 5 2至3年118640749.98 川、: 4 年 " …… … 于7讥1)，阴川898丛马4 .ω! ………ω………"……h…" 町…h 町 4盯7川' ，元5;67η削41丐哩妻笠5叫斗王二二 _工1 二: 3纠盯β马万;叽7〈 ;巧.抖7，6 二 …一二 _.. ....- 斗f予冬6巧吧， 翌何引州哩，句纠 5 年以上上 i 65 622 740.65 I 56、 537乡920.22 EZi F :…[二二 : 76孚卢布号;二L 一: 场"孙1 58.34 喊:坏账准备 195 ，655 、702.7 1 I 1799 13440.98F F …………「一…………一-j记iAbd]2【5 ……飞23 ， 5 80刀 7.3马境外应收账款按账龄披露 账龄 ! }Ul 二;f:余额 ; 上ir二年来余额 { rrr l ] ' .......1 ..... ...- 一一… …γ……………………… 叩口ι『P‘ 叶 F 『EHta r ， ，- 俨ME I 2 1434 464.99 i 35498394.7 1…【-…一………………… 逾期180天内!8，443、406.44'724915318 j血 WJ 180-360 )\: 1 2 ， 103. 51 … 497.邱 24通用360天以上44.608.29'122129.53 斗!\ 5 I !í1 J1 I () ] }t 6-1-57天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 账龄 …… l 旦去余也 _I叨汗水龙引{ 小计 ~ ~}_~.1~旦3 :11 mr 41 2 3引 ~.A~. 豆6 减: 坏贝长准备 I 135.094.14 I 443 454.18 合 …|飞Li59丁品川 42 923 889 .48 2.按坏账计提方法分类披露 期末余额 叫…一一一一一一 账?fü余额 坏账目l备 :j~别 比例 比例 账面价1fT 金额金额(% (%) 按1'项计提坏账准备 按组合计'提坏91K准备 824999247.19 100.00 195790.796.85 23.73 629 句20 8 ，450 . 34合计824.999.247.19100.00195790796.8523.73629208450.34期初余额 ijlKf .fjj余额 i 呐!任准备 i 自…_...~白…叶类别比例 比例 账面i价值 金额金额(% (%) 按组单刷合一讨刷提~坪…刷账准…品备…jL|8r函4一6，:8il6 】…1:，502.00 汀L! 1丽0一0町0-0 Lll 1一80b0-3元389~5 . 1 61i 2 1 30 7!…666、5…0一4，60684一 合 i十 502.00 100.00 I 180356895. 16 I 2 1.3 0 i 666504606.84 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 !本期变功金额 类别 : 则初余额广 iJ 时耐「阅或|丽5'1- 币:l'[;i录一 期末余额 ! 转归[1叶~凹1] I 核销 |变功 折算差1郁切额顶! 账龄组合 1 创80.3 56咱川8阴归95 . ω1 6 I 巴1 5 .4‘.4 55 ， 3 59 .47 I 550.00 i 9守ω剧0 .0ωo I -1门11川，3 07 . 78 195.790796.85合 t计计|「- !仆山1 80 川，阴895川lω川6 15 仍73妇3 5川7川; 妇550 .00叫i 9 . 60ω0 . 00 ! I 斗俯- 川111.川3们07 . 78 195.790 796.85 4.本期实际核销的应收账款情况 项目核销金额 实际核销的应收账款9.600.00 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 j安欠款方归集的期末余额前五名应收账款和l合同资产汇总金额 417 ，901 ，29 1. 5 6 元 ， 占应q?;(账款和合同资产期末余额合计数的比例 39 . 10% ， 相应计捷的坏账准备期末余额1f二总金额1 91578 973.60 jê 。 (五〉预付款项 1.预付款项按账龄列示 ;j\ 52 !.í~ ， JI、 103 :h 6-1-58*天津凯发电气股份何限公司2024年度财务报表附注 i 期末余额 I JtJJ初余额 账龄 | i i i 比例 金额 ! 比例 (% ) ! 金额 I ( ~; 报告期末，公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项情况。 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2 1 ，284 ，976.78 元 ， 占 11)j付款项期末余额合计数的比例52.]9%。 (六〉其他应收款 l. 项目列示 项目 j明末余额 Jt):J和J余额 应收利息! 应收股利| 其他应收款 I 24254679.62 i 293 51 197.04 合计 I 24.254679.62 i 29351 197.04 2.其他应收款 (1)按账龄披露境内其他应收款战胀龄披豆豆 账龄 i 则末余额 I }目初J余额 1 :{平以内 I 5448 .257 .43 I 一一一一一一一一一一 l 至 2 年匀，二至3一 3 4- 年 4吨829 ，647 .3 6 i 2382500. 12 至 l 306751 .20 1067837 .47 - 4一5一 至 一 97 138 1.1 3 353 噜483.01M 5一以一 年 l 、784 ， 163 . 80 l 、 869 ，032. 1 7年 小 计 25 710.84 1.95 减:坏账一准备4.437246.50年 合~ I 21 273 595 .45境外其他应一收款按账龄披附 上 账龄 ] J的末余额 ! 如j初余额信用期内 I 10 150894.52 i 8077 60 1.59 小 ìJ I 10 ， 150 、894 . 52 i 8077 60 1.59减 : 坏账准备 I I 1'ì ~I ' i 10150894.52 i 8.07760 1.59 '~-J53 0! I ;1、 I O~ ')l 6-1-59天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末账而j余额 期初账[盯余额 押金、保证金18628880.0123电421，834.37 员工业务借款 l 、 1 73 ，070. 88 3460591.28其他9374223.246906017.89 合计29176174.1333、788，443.54 (3)坏账准备计提情况按坏账准备计提方法分类披露 j割末余部{ 类别 | 账面余额 i 坏账准备 ! 二;丁 bt阎明了一之…… 同雨而! 账面价值 1血瞅(%)上土川、(%) 单项计提预期信用损失 I I 的其他应收款 I I 按组合计提预期信用损 I "'\ n T '? L: < j 617 4 .13 i 100.00 i 492 1494.5 24 、254 ，679 . 62失的其他应收款 。 v 1 合计 …… 29 ， 176川一iJ丁丽:00-1'-'-4、92 1 ，494 . 5 1 16.87 24 254679.62期初余额 --J哩全理一……-l…一…月F91lE哇纪…_...1 类别 i十七里比比例账面价值 金额 人叫且LtW~ 例 (%) V'吨 WJ …>-"… … 川 一 m …前，项计提预期借用损失川…一的其他应收款 j …- -…"咱一……牛- 按组 合计提预期信用t..t.t |I 0 U< U of 3 2 ny A33 788 4 们U O 4A句 叮 气A FA l气 句、/ f n吁 U 、 、、P 寸 UA | 吁寸A J 户 3 d y f 失的其他应收款 d J "丁 m …0 -f { - - …A M- 中 】 川 一 - 3 2- M Q- A…A A ' 合计 ! 33 788 443 .54 n U。… A A7 o ， 口 l肉 n 吁A P 7 UA u 飞叶1、 斗、U 、 呵 、、 / d ' - ， J ， J J ' 『- (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 第一阶段;第二阶段|第三阶段: 坏账准备 | 未来 12个月 预 i 整个存续W~预期信 i 整个存续剧预期信| 合计 iI jl 用' I 损失(未发生信用!用损失(已发生信川|J的信用损失 .J J ".... " ..... ~. 'I: :.~~ _MJ_.III'I .J 1/ 1JJ'/"'/"'~， ;-:"::: M._I_ IH/ I .J II '" ..."'/.... i ì)r? fl'O 1 讪们) I 2024 1:-F 1 月 1 I I l 日余额 I 4.4 . 3~ 7，~2-4. 6.......5--0" i I i 4吨437 ，246 . 50 2024年1月1日余额在本期 卫入第二阶段叫 一转入第二阶段 I ! I I …转回第二阶段 i E i i …Hr~1萨阶段 丁 马1\ 54 !í t ， )1 10] Jt 6-1-60天津凯发电气Jj'，，):份有限公司 2024 年度财务报农附注 本印]ì-I忧 I 484 248.01 I I 484248.01 \木 jtf~局面……一……j....-阳曰 " 由 中本期转销 --f ………"…叫一 " 叩组 岛 …一 一一 】一 【....._._-… 本 ft)]核销其他变动 2024年12月31 4，921 、494.51 i I 4921 494.51日余额 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 i 占其他应收款期! i 坏账准备期末 1(1_位名称 :款琐的性质 期末余都l 账龄 i 末余额合计数的! :余额 比例(%) I GSF Rai l In仕U i 借款 7，901 、985.00 1 i l -: 以内 GmbH 叫 天津天地伟业;保证金 3200000.002至3年10.97640000.00 科技有限公司保证金 2，063ρ00.00 i 1 至 2 年 7.07 206 300.00 1 至 2 年 i I 11 0000.00 i _ _~_ _ ...... i 3- .8-0- II 221 000.00 /2 至 3 年 I 北京京因诚得;保证金 i i 信工程管理有! 800000.00 i 1 年以内 I 2.74 I 40000.00 限公司 ; ; i i 合计 I - i 15074 985.00 I - I 51.66 I 1107300.00 〈七)存货 1.存货分类 j钥末余额 项目 存货跌价准备ii;!Z合同服 1股市j余额 账面i介f[丛 约成本减{应准备原材材，和料↓ 120 ， 山1 83 唁6但冯2启6 .47 I 7、07刊0，496.86 i 川1 口l 3 ， 川1 1 3 ， 口1 29.6ι们6 l在在仕:J士汗兰币E气ι二 ~] …二二J二二…:二二二川句.旦._句)\.."!.l Jlt二丰f存?附f古商ii 品 110、ρ900 ，027 .4 5 I 30噜，3 51 ， 1 20.03 i 80 ，548乡907 .42合间服约成才本本E又 钳466 吨433 ， 忡I 43 .35妇 I 2 ， 108 、804 . 15 i 464 ，3 24 、 339.20合计 711 584893 .1 5 I 3953042 1.04 I 672 ，054、472.11JV]初余额 项目 ………… …… 1'71击队丽府在成合问履 HY vuuu 账目]余部j I ν q- A A一 1tl t1l川 4 K 王 i 约成本减值准备 原材料101581096.056214398.1295366697.93 在:产品21796545.921796545.97 可1日 队， )1、 11日 rll 6-1-61**** 天津凯发 l也气股份有限公词 2024 年度财务报表附在l: i 期初j余额 项目 .... ...' _ ^ ._.' Ii 存.. 货跌价准备或合同j程;账出i余额 -~ :".:" . " :' ，:-:，:.~:-'， : * _ ! 账面价值i 约成本减{应准备 ! rìf~ {fl可 !Tl d …; 白 1 47，749 ，549.74 29 ，7 81 ，069 .09 ………luf53A州三 合同胞约成本 I 366569042.27 i I 366569042.27 合计 i 637696 234.03 I 35 995 467.21 i 60 1700766.82 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)按性质分类 本期增加金额*外币报表折 项目期初余额期末余部{算差额 川 jJJ ****** 原材料 i 6 ， 2 1 4川8 .口 856，098 . 74 ! I I I 7办70川6 . 86 1碎肉二 [~~:.~?. ;~~; I: : ~ ;~~:~~~~n= . ::::~ ] …… 江山~.:~] 让川抖3 雪白应付子 j……… 2.108804 .1 5 … *............ .........… 210 Z A rO 1 yo l un OO W AV 合'd 叮A、 J A ， - ，J AJ叶ζd J' A 寸 气 岳tU寸 / 忡-- J 、 、d JF J -L384604.73 i 39530.421.04- (八〉合同资产 1.合同资产情况 期末余部1 I J切初余额项目. 账面余额!玩;陆陆苍白 账I 目l价{J({ ry1[~mí余额豆陆运!…账面价值 4 质保金 3740 1558.73 111 193934.51 I 35、 335β20 . 1 4! 7585891437 **** 135、714.36633135714.36633 3740 1558.73 246908300.84 : 35.335.l120 14 I 211 573280.70 2.合同资产按坏账计提方法分类披露 月j 玉1号余部l 类别 1 金同额 比例 -金F额 比例 91~ f回价值 -...( 0/0) I --- 1( 0/0)拨单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 243 ，919 、433.65 川 37括:;1 1533l206 5 1 7 874 '合计 243.9 19433.65 100.00 i 3740 J .558.73 I 15.33 i 206.5 17874.92 ' " I J引初余辆! 类另Jj l 瓦i雨雪白f m 二[二:fmFjkm卢账面价值 金额 ; 比例 i 金额 | 比例衍，5(， 鼠 )1、 10 3 I)( 6-1-62天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 (%) 246908 300.84 i 100.00 I 35 、335 ，020. 14 211 573 280.70 2;再;§耐心 …100.00 三;yjE沁ι14 211 573 280.70 3.本期计提、收回或转回的合同资产坏账准备情况 本期转销 项目 j制初余额 本期计.t是 本期转回 期末余额 原因 !'!Qt亥销按单项计提 1主组合计提35335020.142066538.5937401558.73 合计35‘335020.142066538.5937401558.73 (九〉其他流动资产分类列示项目月1末余额期初余额 预缴增值税34，941川3.6532，505，424.21ω 将抵扣进r!J!税额 9629998.00 ! 19 ，292 咱967.5 1-f}1缴企业所得税 47 520.15 I 712128 .20 向第二方预忖下一年款刀 3356620.24 i 3341 029 .62 介~ I 47975 632.04 I 55 851 549.54 (十〉长期股权投资 1.长期股权投资明细情况 斗'\ 5 7 '人 ， JI、 I () ] líi 6-1-63天津凯发出气股份有限公司2024年度财务报表附注 2叩增减 期初余极可川 减值准 一 一 寸…妇喇 …一一 一一一 期末余; i 诚值准、 i间 i; (账面、 直生 计扩、 备期初 权益法下确 提减 额 (账被投资单位 h 追加投 有鼻少投 … 哺 J发 值)呐 ν 但交υr 刊页 Vt ~ 认的投损 品放现口 值出 金 准备外币报表 备期末资 资 益资 蚓崎一4 山〈股利或 折算异 面价λ- j 归 差 ; 余额 蚓血皿司值)11二 整睐 叫… d一 一、合营企业创一一一一一一一一 GSF Rail 一 ;一 再i;; 二 调 如一 一 一 GmbH 一「一-1……一一一_...-一小 (十一〉其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 指定为以公允价值累计计入累计计入本期计入本期计入本期确认计量且其其他综合其他综合 项目名称 期初余额 追加投 减少投 其他综合 其他综合 期末余额 j 的股利收 变动计入其他收益的利收益的损资资收益的利收益的损入其他综合得失 得 失 i Ik益的原 1n stituI Flir of nouonorouo i hUAUOOn unU 卜…寸因! 635.623 .49 ! i ， 「勺 AQ oO、 'd L- 『斗 kX?ahntechnik GmbH … uUoO - …谷讨- 忑王函3 .49 一 … 山 … λλ--- !… or br " ! OXU ζ 勾匀 AQ uu J 4'』 『 斗 第58页，共103页 1町 r~ 6-1-64天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附? (十二〉投资性房地产 1.采用成本计量模式的投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产分类列示 r~? 日 房屋 、 建筑物 土地使用权 A口 一、账[嗣后H自 i 朋初余额 ω …… …………"………………一"一丁一r…' > …飞l纠i马;5元王切5娟OPu豆弘元ji辰石页句…r'…m……"………曰……"m… i函j三β卫j元豆b鼠日;万于元j丑O豆:4 门 i函阮叭豆i8止岳认万仪ρ】7川 2.本 某1v拥卸!期月l 增力加11金割额~ I 本)自减少赞H...._二二一 : 4 夕|、耐性折Fm!m …………… -1何 …… ........................H 引齐舍鲤 ω 臼 J 饲 l归5纠化4执叩川，口11泞71n巳ω6二、累计折旧平[]累计摊销 /O AV030'4l 408 nunun9U fu制中ifJ余额 q'''叮 Pf气 句 F 0'气l 寸0 hv oooo f r -l 、 FO 、nq呵/ 3 r /叮 hub5 J AJ J D 0 f6 Jy / m -7 "d 7 '』曰 OOOO AUAU 一 … 叩 一 … 气竹叮- 2.本期增加金额 呵 't吁 句 0 ]4"A 、 / Q 寸且 A中 f J 0'h u ' - J J、件 t 'I A 7 … … …… h 4 … / fo 一计 e提或摊销 7 A 7 句 。.Ql ζA t匀 O ' 叶 - 年 J o J J叶 a 'JA - d ι 3.本期减少金额 4.外币报表折算差额-134467.03!-134467.03 5 期末余额 ; 元，763 ，7 0 1. 82 3 咱们 7 ，434.32 I 7658 Ll 36. 14 三、减值准备 i 胁陈敏二二 :二 :二[ 2.本期增加l金额 j、本;在网少}丽 " …! 4夕|、币报表折算差额! 5J明末余额 I I 四、 Yl~mi价值 1.期末账面i价值 :(二 :113:11i i142红二二 卫足句 9 1.95二 i 纠可 2 期初账面价{自 89277076.20 I 108482 J 0.63 I 100 ， 1 25双6.83 斗'1 591~ ， JI、 I 03 r;~ 6-1-65天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报衣附注 (十三〉固定资产 1.项目列示 1页吕期末余额期初余额 固定资产264911218.121248085065.96 固定资产清理 i ……一……………否在一一……一一……一……一一一一一一一一一一丁百页曰: 2.固定资产 (1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计 \账面原值: 忖川川川…川川川叫"川 < 甲"川…川U川ω L 3 l 期初余额 I 171 、 5 96 ，050.38 1 另/0气 气M4斗L Jm2 臼 186405 0 72 405 592.71 1 686，641 ， 874 .饵…37本茹墙面圣母广一…一一一「一一寸茹币汇 一 … 一 4 - 一 τ2气/ 正U 4 I口u 3气- L 39852 810.92 1 4549078 .34 68 890869.27 ( 1 )购置 10，797♂LL~L一… 39， 8芒J咬咬lm一 … f主扫雪33 55 198962.36 ( 2) 在建工程转入 1 ，844 ，228 .4织 门 电847 ，678 .42! ! I 13 691 906.91 3 本期减少金额 1 4 ， 5贝贝0 .6写 751刀0.86 ! 1935 944.971 3181 579.66 I 10 ，393 ，766 门 ( 1 )处置或报废 I 4，归川0.62751 ，330 . 86 1 1 ，则，944.97 1 3 、 l81 ，579.66 1 10 ，393 ，766 门 4 外币报表折算差额 I -2 066]79.221 -10 ，047 ，200.4创 -8 507182.56 1 -2 ，224刀7 .00 1 -22 844799.18 5.期末余额 一 一一-im i6684918903; 26808 l 36446 : 2 158 1477 1.08 1 71 ，548 ，854 . 3创 722 294 178.96 1 、 累计折 1 1=1 ! ! i I 1 l呻期初瞅余雪…包…一一一-……0…m… 一 J 阳3，肌丁芝型豆; 17η口3 、，，却20侃O88、4叩5 1 1川2 6州仇ω川，川3344 」一二抖叫叫期脯唰增剧力叫一一二工±土一……………二卫卫三旦卫旦旦!E川旦丁坐翌哥茸写二 旦丛旦旦丁♂兰兰、咀仁二一 1纠7主，6些些雪88些99阴雪.些布3些5哩5一ι--' 町 4阿另把町7二扫才f，旦1凹j!7 凹( 1υ) 计提 I 7川，7 i口2吨 838.纠24 ! 16ι乃， 0刀，33引1.叭7鸟O ! 归1 5 ‘，仰566们7，689 .36 i 4 ，元36盯如7， 1 川忏盯3引i 树44川8乱8刀，0033.75 3 本期减少金额 … !广一 4，以5丸2μ￡ω引9l叩川O.豆豆2 ! 白 7四矶28氏88川万，盯7乃75纠5川4.3叫8同; i ，ρ川6们五7邓例仇6ω0， ωO ( 1 )处置或战t 良废 I 4，山，引9 l山0 .臼62 ; 7η2乱8叼7，5纠4.38巨 仁11 币ρ，们6677矶023 . 89 1 286629 1.9 11 9、795 ，980.80 第~60页，共103页……… rr~ ~ r' … F 圃. * .. " * * * * * ** * * ** 6-1-66********************************** 天津凯发i包气股份有限公司 2024 年度财务报衣附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合 4，外 币报表折算差额 -1 573 962 141 -6939558 .44 -5 348 792 .47 i -1 913 588.08 1 -15 775 90 1. 13 5 ， 期末余额 …】……←一一豆元;有百广一 182川，49记 ijj万五2 1 633了一一百万5万丑哥一-fh;最及"z 三 、 i戚值准备 1.其月初余额 2本期增加金额 ( I )计提 3，本期减少金额 ( I )处置或报废 4，外币报表折算差额 5.期末余额 l叫、账面价值 :明末账面价直一一→一一一一一一一一…一一十一一一一一寸一一一一一一一一一>84581415.79:85790866.8318278555475[11753380.7526491121812…… ………面……*2朗初账 价直 90 942 242 .62 ! - 83万元及江三……丁LUlu 12 197413.53 248085 065 96 -- /一一一一- E \十四〉目在建工程项列示项目期末余额期初余额 在建工程4658148.045885543.17工程物资 A口 4658 148.04 5885 543. 17 2.在建工程〈。在建工程情况 第61页，共103页 6-1-67天津凯发 'tt气股份有限公司 2024 年度财务报衣附注 期末余额期初余额工员目 账面余额减值准备账面价值账面余额句:减值准备一了一丁丽价值 在建工程 4658 148.04 i 4658 148.04 5885 5 5885 543.17 4658148.044658148.045885543.17 (2)在建工程情况期末余额上年年末余额 项目 m一 " 减………余额 值准备 账面价值 账面余额 ; 减值准备 ; 账面价值 办公楼装修 阔 3119.880 . 53 L_._________..L……3 ， 11 生880 .5 3双向变流全功率实验平台 1239500.03 i 1239500.03 其他工程 l526.162 .61 1.526.162 .61 硬件在环实时仿真试验室 2223 :}!4.~:}~ J 。一华凯生产区及实验室装修 l ‘ 062702 .43 ! 1062702 .43 i i l nu 阀组测试试验室 410 382.11 4 JO叫…… O/· -门 n 公川J )L~Jd.t:设项 11 97 ! 297.029.70 丁 f A气 …r - 卢sL v J 刊 OU Ouq 凯发电气信息化建设项目二期 F~~.Q19.Q.9.:旦旦 」 吁 n n-' 3u l…u M 。 " 1 n u …< 搭建与 RPS 联合设计的基础平台 i 197153 .22 i 1n呵 J、p J L二y Z / - q 一 - - L 研发综合通用试验室 1 月 1..T&~.L. .3..Z.. j … 洁净室 41 592.91 i …;工一一二:二卜 合计 4，6豆函石1 5885 543.17 i 5885 543.1 7 (3)重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 2 预算数 ; 上年年末余额 本期增加金额 i 栩队固始产全雳…;至姐姐理y姐上旦至全盘一 办余劳彗修 … h … :…白白 ..1L.l..!_~..9.:} 专 华凯电力变电所 5500288 .59 i ~………一…-……‘一_.-一一一…一}一一一户..一一一←……一一…一一"一一…- 汉向变流全功率实验平台 ! ; l239500. 4 910 393 .98 I 硬件在环实时仿真试验室3000000.002223456.32 )~伏发电 280596 .32 i 1563 632.17 ! 1844228 .49 I 第62页，共103页 I I 1 1 f I 6-1-68…..***********回.1** 天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报衣附注 预算数;上年年末余额;本期增加金额本期转入固定资产金额;本期其他减少金额!期末余额 ……"…广一一…一' 988 629. 15 i I I .?5.川2 .43 l~二旦二 11 i mm70 664.577.48 合计3119880.53!4658148.04 (续表)项目名称办公楼装修华凯电力变电所 ;J..J..向变流全功率实验平台硬件在环实时仿真试验室7 克伏发电 i 信息化建设项目 ( ERP/OA ) 华凯生产区及实验室装修 i 108 .44功率阀组测试试验室公司展厅建设项目其他项目 合计 ÷ ………;一………_....-一………一一广一…一一…一…"一一…… m 第63页，共103页 6-1-69天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 〈十五)使用权资产 l. 使用权资产情况 项目 i 房屋及建筑物 | 运输设备及其他 | 合计 一、账面原倪: I I : 1. 1明初余想 _.. _..__._............ . . _.______.. ..-~~}~ 2.泞剧增加1íf. #11… "… _...........H …………… 1_ ...._...白兰布主Z ( 1 )到增租赁合同 __.__L___41 3_ Q~!_!_~_4.:_!L____ _Z，~_!_~~~~坠一 4旦旦lr.~_2.}_Z 3本期减少金额 …_ _.J___._Jl_，QQ_!_，_Q~L:!2J … 过2L-2LU (1)址寞阳"............""......................，....-…叫~~，- ……一一…一…m…m……" 一 一一一-一1 一卫F眨_凹_豆1♂.丑ι主凹i二Z旦ω7纽~7_-_刁噜J~μ_旦3n刀3矶烈~3 旦叫1吟一-………… 2归9ι1♂9凹ω 凹凹l 町 川，烈ω妇创1旦，7主纽旦.何6异饪豆m二; 、 累计折旧 ! ! i u引前舍解 … ………叫 " …… ..L ..........._..__.&~.2.:2坐主':~ 2 本j旧照却l金理 "………… ………L. …J: 1..~~、n~.9s.J……-}~).~，旦~.&_I_ 35，豆8主旦旦旦 ( 1 )计j足 1 28 ，269刀2 . 95 1 74 14732.871 35 683 965.82 3…本 期" 减少金额 1 15 601 027 .491 6905 535 .921 225065一一一 一 …( 1 )处tL V …………… 句 :……_.!_S.&Q! ~Q~:.'!.J 】 6 ，9巴 ， S.}S. :.~丑 22 ，5 06烈日! 4 外币报表折$]jf差额 L_____.___~~_5-':lQ7 .2 Ll______:l l_Q川~:.QL___::_h!经~~.?7 5期末余额138，822川3.1917240683.97146063477.16 三、减值准备 u明初余额 2.本期增加金额 (1)计提! 3.水 WJ诫少<í7.甜i I 4 外币报表折算差额 i ; i 5 . 期末余额 I I I 四、账面价值 I i l. 期"*些j?i]处{页 一_..............- …_l… __.4~&4. ~2LS.Q 2 期初账U?:?价值 34256 650.60 i 1 4 ， 076 ，3 42.8时 48 332993 .40 (十六〉无形资产 1.无形资产情况 I .. u_.-.- _... I .. . I 商标、专利及 r~~ ~'I II 土地使用权 ! 软件 | 合 ~j-~-~ ，~ ， '. '" I . I 软件著作权一、账面原值 I ì I :1:JYl杨树一…一…… 9，976 ， 592岳阳「药，598 ，347.6 1 502 14353 .63 子芒叹J1问11金额 J …一一一一…:旦，出60 (1)购置;什3，559，604.0213.559.604.02 3 不知〕藏王:{;üi一 句 一一一!一一一一一--r丁豆豆、记:再 1954 781 .40 (1)处贯1954781.401954781.40 4 外 」 -1 ， 816 啕 j 3 1.95 -638 408.04 ! -2 、454 ，539.99与，':\ 6 .t f}( ; 1、 10 3 1)< 6-1-70*** 天津凯发也气股份有限公司202~年度财务报表附注 ***** *** ** (十七〉商誉* 商誉账面原值* 融投资单位名称或形成两j* 期初余额 处置f. I 其他 期末余额替的事项 ! 说 | 其他 |**账面原值 Keyvia Germany GmbH 刀 195.8tt丰斗 ! 22 、 195.80j戚值准备Keyv ia Germany GmbH 账面价值 i 刀， 1川O* 其他说明 : 截止报告期末 ， 经测 i式 ， 公司阳智;无丽计J足i戚值准备 。* (十八〉长期待摊费用* 本期增 1m金rVl 日 朋切余额 l 咐悄金叫少 J制末余额* 额 额 ; 金额 ; 一楼装陪 | 709 533 .12 1 * J 旦旦旦旦一一_J..._._. __哩!旦出一屋面防水工程 I 622 、 797 .4 7 I i 166 079.28 i j 456 718.19 * 凯发大厦 一期装修 I I 31J 9880.53 ! 467、982.09 I I 265 1898 .44 合计 I 1332 330.59 I 3，川、880.53 1 1135 30 1.20 I i 33 16 * 〈十九〉递延所得税资产/递延所得税负债* 未经抵销的递延所得税资产** 可~ó5IJt， JI 103 líl * 6-1-71天津自fL发电气股份有限公词 2024 年度财务报表|咐i.ti 朋末余额 I t明初余部{ 项目 ; 可抵扣暂时性 ; 递延所得税 ; 可抵扣l暂时性 j 递延所得税 差异;资产[差异;资产 资产减值准备 i 248 229511.75 1 37234426.77 1 227 649 187 .3 3 I 34 147378 .1 1 政府补助 I 22204888.62 I 3330733 .29 I 19729166 .39 I 2959374.96 租赁负债 i 21 60207.25 324 031.09 I 6238 3 23.09 i 935 748 .46 合计 I 272594 607.62 I 40889 191.15 I 253 616676.8 1 I 38 ，042川1.53 2.未经抵销的递延所得税负债 月j末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 i 递延所得税 差异负债差异:负债 非同 a控制企业合并资产 649 466.78 i 1065 817.94 213 163 .59 评估增值 创川权资产 1 ， 855 ，008.00 278 251.2 65 024.08 i 834753.6 1合计!2504‘474.78408.144.5616，63注842.021047917.20 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 - 递延所得税资 抵销后递延所 ; 递延所得税资 抵销后j单延所 项目:产和负债期末得税资产或负!1'7.二和负债期初得税资产或负 互抵金额 债W]末余额 ; 互抵金额 债W]初余部! 边延所得税资产 I 278 25 1. 20 40610939 .95 I 834753 .61 37.207.747.92 递延所得税负债 278 251.20 129893 .36 i 834753 .61 213 163.59 4.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 i 期初余额 可抵3'0亏损 76、456 ， 732.77 i 31 ，431 唁 87 1 .92合计 76456 732.77 I 3 1431 871.92 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 ;lt月末金额 JVj初金额 备注 20321228310.571228310.57 203330203561.3530203561.35 203445024860.85 合计76456732.7731，431、871.92 (二十)其他非流动资产分类列示 - 期二1<:余额Ivl ll 『日如二 …4町、a一削 一叨 刁芳 耐准备 m …; 账币i价jd ……F， 、 伪 1币 、 - ------ 5预忖非流动资产采购款 A Q产3Zo丁8-、U 旦 32948 955.55 VJ 3J， -m 叩 U - 叩 - 5合计' 32QA Q、P …J『 J J 妇 32 唁948 ，955.55，句?I6 (l IJl . JI; 103 !í! 6-1-72*夭津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 |月1初余额 顷 EI i …… … … f…… ........................._...._.-一一 「 ; 账面余额 I ì戚值准备 i 账U??价值 哩.;:1~: Vrt引沁:~"* ~~j .te\ … 59 、9471 l:2… 一…一一一一一 59 ，947， 165.29合计。 59 ，947 、 165 .29 I I 59 、947 ， 165 .2 9 (二十一)所有权或使用权受到限制的资产 j朝末余额 项目 受限情况 I 当1的摊 : 累计摊甘i 金 胀而余部! 91lE ITf? 价f自 受限类型 销金额 E 部! !反约保的保证 货币资金 1 59、779咱 1 02.24 159‘ 779 ‘ 102.24 {~ì.IF {t)' J34、人己背书未到期 应收票据 L440350.00 1440350.00 已背期票书未据到 --票据 固定资产38.527.665.747咱468‘409.92保证金房产抵押 合计199747117.98168，687吨862.16 I J别初余额 项目 十……………" - 1 …… 一一一…… 一 一一白广一…一一…一一一一一 I 帐目j余都i ! 账面价值 j 受限类型 l 受限情况 货币资金 i 1付44， 526.755.59 i 1 44.丑526‘.巧755.5刊9 : 仇f以片呆刷:i训川 1 E1念(i投!安念 拖脱!约仇似:的f仇似与:以 i证旺 4金 应收票驯附拒据i 仰4，ω仰6币0归2川 I阴百回|定资户j以b产: i 刊40，235川 2 门 9284185 .4 1 I 以 illj)' i 的户 抵}IP 合 i十 I 阴沉此470.65 J 58.4日 ，643.95 !/、 t E 、、 一十二J短期借款* 短1 期 分类-·一 款-&伽H一一-·· · 项目期末余部{期初余额 何üEí叨，…… ! 呐 56644619.29 …… … 68 ，405 ，丁铲雪信用借款一 "一白 白 76 ，90吧886 些 i … 40990000.00 9iflJY3 借款);'2付利息 I 153 252.05 质押借款10，000吨。00.00!合计… ! … lω9，川5 1095490 16.47二 四r - 应 … 一v … 附一 哪 期二十二余额 j归初J余都! 良行刷日 - 17028 3 05 .00 i 国内 刷… 5 证J生比r:JL二 l>I (二十四〉应付账款 1.应付账款列示 JDI 目 朋末余额 期初J余额 材料采购款256.195287.11!256362990.86 斗'\Ii7 r5!. J 1、 1 03 '}L 6-1-73天津凯发电气股份有限公司1014年度财务报表附注 AMEr- 项问 川 末 d顶剧 7 }tfl初J余额 盯 一 1了-r -一 -兰-o 一 一 - oo其他采购款 。 句 F‘气 、'、F 寸。 J J Jld ， 70 162 264.27 3 u n一 OO υ n M 合 t A队 气n n 气 JuO『 、Ju x / O 326525255 .13 d u U F 2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款 项目期末余额米{尝足或结转的原因 成都交大光芒科技股份有限公司17吨。09，797.60未到付款期限北京网讯卓越科技发展有限公司米到付款期限北京华欣瑞特机电设备有限公司米到付款期限 四川易华军!i1 1ff?i科技有限公司 4752 7 未到付款期限 议;阳志龙科技有限公司3，236，338.59未到付款期限 平I l)i卫平ll能科技股份千flll~公 1 1J 2 、 827 ，3 17.00 i 米主IJ付款JVJ限A 48 ，460 ，516.78 一… M...._ 一句一一一一口十五〉合同负债合同负债分类一一一一一一 项目 期末余在iif! jtfl初余额 货款481585574.82477，736、162.66 合计481、585，574.82477736162.66 2.账龄超过1年的重要合同负债 项目 期末余额 j 未偿还或结转的原因 清华大学10953308.791项目执行中 交j~q4f止JJx '0} { J'lll~公 11J I 6132067.87 I 剧 门执行 1 1 1 1+1 臼1 铁路运 ì+吴国J 肴闹否可一…- …司"… M............_ … !……~q罚;… 亘在;示周刊吨耐着 i m- m …一 5 ，277统brlm 项目圳市一巾铁建电气化局集团第四工程有限公司 I 5 ，2 门 71 1.20 I 项目执行中中铁电气化j司集团有限公司 5.1 23 .345.60 1 项目执行中 中建安装集团有限公司 I 4502 023.06 I 项目执行中 青岛城市轨道交通科技有限公司 I 3 8 1I 148.09 ! 项目执行咐 :可町盟军用雪哇向阳吨3号:问:丁二王旦旦二哥E中 合计 50 .1 6 12 16.79 I 〈二十六〉应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项刷朋目司 | 阳额 : 柑叫呻J 增 外币 j民表折 期末余额 、 短期j 剧薪酬 1 叨90 ，咒321 ，、 859.71川! 675 ，归040 ，961.9叨7 问J 67刊4电， 97η2 ，058.74 -2 925124.05 i 87 ，465 咱638.89二、离职后桶#利IJ - I I I I: 叫 I! 58 995 520.32 1 58959600.1 7 369543.36 设定提存计均~ 叮 ..... ........- ....- ~， _. _ 'V....... _ I二三.，辞退福利796931.95796931.95合衍计t仙「广……[问歹9记"阳b乱忧ρ，.臼6ω5妇冯仍5讯 -2925 ‘ 124.05 I 87 吨 835 ， 182 . 25注\ 6!! !h ， Jl 103 :1 t 6-1-74**** 夭津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附设 2.短期薪酬列示 Jyl 目 1 :法、奖金、 11刊Il.' i .fll 圳、 IIh1 i I 1 - a ZUJ * μ、 f T ZuI 、 川 f、11 会{州:每 1的* Jt' l' : 以疗保险费UM~阶且Y ' 1 . l'J f与~I''i货 68.97._---_._...-……一一…一一 *****V*lI 、 f*U);公*fJ t 1i:_li 、工 会经费和职工教六、短期平r，新缺W*J *育经*费 * 2-793258 22047 90M516l 8la7304686 63756l9387l86 86792 义、:--1 口 v I 3.设定提存计划列示 I u .n -\ T"1 ^ .L. .r . I _L- un J.I~~ -l...-.. I! -.l._ -Hn ' ._P- . 1_ ! 外币报表 ; 人项目 !: 期初余额-\.1 :1 I| 本期增加1 ; 本期减少 ;; ./Y J I/ J / J ' ; 期末余额折算 i L 主变乔骂:理!些 ......- … j … ~!. ~_s ~} : _I ~ L ~~! 主吧 48 2、失业保险费 ! 10.1 10.09 I 5681 583. 57 I 5680494.78 ! 门 ， 1 98 . 88 3、企业年金缴费 I 176 007.57 I 176 007.57 I I 否在一…… 333 ，623.2 1 5 8 ，995 ， 5元 旦丁丁币元。而下 > if k 一十七飞J 应交税费 E 一 一 一一一 - 一 E 项目一 J明末余额 期初余额 企业所赞税20川3，183.7313299540.86 个人所得税 6403970.85 I 5998419.22 增值和~ 248 334.19 I 2603 636.78 城市维护建设税 886320.29 I 885 、4 16. 07 教商费附力1]379‘464.04 t引力明白雪L ………一一一……一 25旦出上一一一……一旦旦旦 印花税 165 、07 1. 86 I 2 17465.84 户"的厂一一…一-7一一一一一一一 - i汇￡百瓦87 一一………一一… 2j:鼠、9 lEi3 (二十八〉其他应付款 * 1. 项目列示* 项目 }制末余额 TV3初余额应付利息 应利fJíi:利 ; 其他应付款107411914.09!81678176.27 岳j m mω 1 07刀币百o豆 一一一-il b78， l记7 2.其他应付款 *(1)按款项性质列示其他应付款* * 'M9 l]L JI 1( J i Iíl * 6-1-75天津凯发电气股份有限公剖 202~ 年度财务报表附注 :tjjl fl 期末余辆! 期初余额 押金保证金 I 1 ， 574刀6 .93 I 1463 546 .31 1元;丘丽的1~副……1 …_.....一…EM币ii: 6s j………一… 547b3:副 主些fffi哩J 旦一一一一…………………|坦坦旦旦…一……… 17，4些孜孜 其他款项 8691 4 16.35 I 6089 936 .97 前十一……一一厂一一一一寸而且;9 l豆豆豆"一…一一一…刃而克写一 〈二十九〉一年内到期的非流动负债 项目 朋末余都l }明初余部{ 一年内到期的长期借款1850000.001000000.00 一年内到朗的租赁负债 24 545 926 .37 I 23 724308 .3 1 合计 1一一…一均丽元到 …飞而"iI (三十〉其他流动负债其他流动负债情况 项 目 期末余额 期相J余额 * 未终|上确认应收票据1440.350.004602702.95 待转销项税额 I 6713 166. 6606 73 1.92 合计8153516.9111209434.87 〈三十一〉长期借款长期借款分类 项目 j 期末余额 ; 期初余额 保证借款二 2 2 13267 .43 … … " 29OOOA0000 信用借款 27550000.00 i 合计 I 29 马763 ，267 .43 I 29 000000 .00 (三十二〉租赁负债 项目 期末余额 3 期初J余有Fl 租赁付款额63583703.2651.276.043.60 喊:未确认融资费用2979623.892，219、869.32 外币报表折算差额69383.39-49881.88.....-山........- ……山一-呵呵'町呵呵.................H..中"....- 喊:一年内到朗的租赁负债24545926.3723724308.31...................................................H...合计36127536.3925281984.09 (三十三〉长期应付职工薪酬 l. 长期应付职工薪酬表 项目用]末余额期初余额 一 、 离职后福利.设定受益计划净负Nf i 46449 177 .3 0 I 48 、952 ，308.25二二旦互!芳:何立刻苦………… 甲 H......_ … j ………… 5吗二注:哩 ! ………5，942另1.88 三、提前i且休工资支出 I 4365 748 .88 I 5 183 213 .1 3 凹了其他;证;: FIifd:17页支 :-l_1…一……一… 1 …… 1 、02』4:0纠 id f 句\701;1.)110:;1;( 6-1-76* ** * ***** 天津凯发电气股份1可限公司 2024 年度财务:tI1炭附注 项日 JUJ末余额 1明和J余额 合计57，444，375.嗣61140607.10 2.设定受益计划变动情况 (1)设定受益计划义务现值 1ifi 目 本期发生额 ι如j发1:. 前! 一、月]初余部!48、952，308.2547，409、127.01 二、计'入当朋损益的设定受益成本1550706.631544861.56 一、-854731.30-1，668、407.54 * 四、其他变动 嗣 1 ， 1 32 、084. 1 3 -1 、089，758 .36* 五、外币JIi表折算差额 -2 067022.15 2 ，756、485.58六、期末余额 46，449 、 177 .30 48952 308.25 * 其他说明-* 设定收益计划义务现值为本公司之三级子公司 Ra il Power Systems GmbH (以下简称 RPS )* 为 1 997 年 1 2 月前加入公司的职工提供补充退休福利计划，根据该计划，职工在到达 65 岁退休年龄前的每一个服务年度，享有其最初力1]入公司时薪酬的 0 .25%-0.5%作为理休后按年分期领取* 款顷，服务年度以 40 年为上限 。* 截至 2024 年 1 2 月 3 1 日， RPS 设定受益计划平均受益义务期间为 35. 1 6 年。 RPS 预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为 179， 175 .00 欧元 。* 设定受22计划使 RPS 面临精算风险 . 这些风险包括利率风险、长寿风险和l通货膨胀风险。* 政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。 设定受益计划义务现值基f参与计剧* 的员工的死亡率的最佳估计米计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加 。 此外，设定受益计 划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据j国货膨胀率确定，因此，通货* 膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加 。* RPS 聘请了专业精算师，根据预期累积幅利单位法，以精31.方式f~i 计其上述退休福利计划义务 I'I(J}见值 。 埠 JDI 计划以通货膨胀率和死亡率假设顶计未米现金流出，以j)r现率确定其叫他 。 折现* 率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和|币种相匹配的活跃市场上的高质 jii:公司债券的* 市场收益率确定。 RPS 根据精算结果确认本公司的负债，相关精算非I J得或损失计入其他综合收益，并且在后接会i l '朋间不会转回至损益。 过去服务成本会在对计划作出修订的朋 rEiJ L1 - 入 当 W1损益 。* 且过将设定受益计划净负债马克净资产乘以适当的折现率来确定利息币制。* 在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率 。2024 年和 2023 年折现率分别为 3.25%和 3.25% ， 2024 年平11 2023 年通货膨胀率分别为 2.25%和* 2.25% 0 2024 年平11 2023 年平均预期剩余生命年限分别为 1 5.21 年平11 1 5 . 74 年 。* 下述敏感性分析以相应假设在 2024 年期末发生的合理可能变4J为基础(所有其他假设维持不变) : 如果折J .\l率增加(减少)0.25%个基点，则设定受:It 计剧义务现他将减少 2 10 ，628.00 欧元，增* JJn 222 610.00 欧元。* rl:l 号二部分假设可能具有相关性， 一项假设不可能孤立地发生变动， I利此上述敏感性分忻不一* 定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。在七述敏感性分析巾 ， 2024 年期末设定受益 H 龙IJ 净负f虫的计算方法与资产负债表中确认相* 关f?! 务的计算);1去?{I 同 。 ** :M I 久， )1 10.' I.í l * 6-1-77***天泳凯发电气股份有限公词2024年度财务报若是附注 与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和l假设未发生任何变动 。 〈三十四〉预计负债外币报表 :tffJ 目 上年年来余额 本期增加 本月j减少 j制末余额折算差额 工程质量保证金4077455.12901、61570705.27-157319.653251102.40 1~J'执行亏损合同 5083 308.72 1693 22 1.32 -17596 1.25 3214 126. 15 合计9160763.84901、672.203263926.59-333280.906465228.55**** 〈三十五)递延收益 1.递延收益情况 项目 i 朋初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 19729 166 .3 9 14200 000.00 J 1724 277.771 22 204888.62 项目补助 合计19729166.3914200000.0011724277.77122，204吨888.62 2.其他说明: 渺反政府补助的项目: ~X~n 贞， JI ~ 10 1 川L 6-1-78******************************* 天津凯发电气股份有限公司2024年度财务披衣附注 i 本期新增 j 本期计入当|其他变: 负债项目 ; 上年年末余额 ; 补助金额 i 期损益金额[ 动 i 期末余额 凯发轨星2尘兰j边r吕产业化裂船士地也J拱击随建工科顷 H补助 ;Lω -一 旦坐乒m妇凹.7刑5q巴旦.旦0旦;一一一一一一一 旦6攻生-ι坠6臼.但5也旦阴O……】一一_..__......-一 ……芷卦晏臼工主熬柑贯的股地蚓也铁繁旦i咐些E悍篮穿阴穿常;货货哩阳坐{引扣1凯E也旦阶控割il归Rjl原l阴帽妻极赞 - … 一一町 町……町…… f岱二.凹Jl凹.旦凹旦:旦凹旦凹旦 二q凹q i 一一 一 1工5咧旦Q凹Q巴ω弛二♂，呗gq凹坝~0吨肌u巴旦o叹阿……町……卢 一一…………F一J白一咱一 ; 2.5∞0仇ω0毗，ρ删∞OO删ω0ω∞O0 i 旦烹士挝T栩划引夫羔……基 r综合监控凹坦监;空宅咄豆缸E挝E旦姐阻旦匹也也韭至丝空L一一 1 I 町 2 .5四0 皿q二q吐町U旦; i ;LL卢川-』 城j 成叶巾i 帮轨L迫交i涵函肖流牵引供电智自能~1控空制设备i主与飞-:)系统升级卢业! i ; I i I 2川μ280.∞0O川 I i 川1川2η00ωω川0 o I i 川2 1刷6Oωω川O o 汗I 与资m即产忖忱相丰映u瞅关 7.500 000 .00 i 7.500 000 .00 i i 与t/lc~ii柏犬 基丁大数据的智慧地铁综合监控平台 : 与归豆豆丁二孟EE]二二二:1 i0 1均iiij王~~t~l~ 轨道交通牵引供电似护与控制系统JiL用场景建设 2、000.000.00 166 666.67 : 阳E建筑综A运川U1联网14 台 1.500 000.00 MF一~据n…有W1 ……" …-u卜数一应 -四 交 …L道 通 匕… …M 与资Z 人一拍一用一一 -工州 al川i---f川… 攒… 一一闹 -il 咐 …U 」 与山 -………问…亿一一临 坤 搞一M 吵m圳 u U 川 …U 闹册一 一 "里川6'哨时巳 一一 人一"叶一咐 … 山 与资一 写 " 兴 叫一刑M 一放 F 一 H五 一归一 …口 一 「= 一一u段一一… 据洲命刊 一 供m吨一 一 一…一张w忏 一 与资日f间……宏一……川交泌控 刑…H…山一 现 一 一 与二一次-只大… 权数 时刷搁剧炯咀-·的-一山 一 一 ι 与一协一 …肥 第一 "一一一…一h四…， ω… 叫 卜i 收M 产 t-大 千…M对附一 与…基灾)… 的版创吓球… … 一二 一: 资一L …远交一…b…供川M侧…一U轨 观Z 」 …技一一 伍研如 能E源 …十州灿档地世胆 二叫一啤制…… i r 一一 设制L迢'交涵在…流刺屈管 牵坷引供 1包系统 叩 一一 一川j 二 l 4旦旦旦旦J 当资芒塑去" 城市轨道交通)能…馈式节能装备及数字比电流保护系统研忡究 ÷ …叫 … 41.666 川 i也旧 巴士三 合计 阳 … 14 200000.00 11 724277 .77 i 22 204888 .62 I 第73页，共103页 6-1-79天津凯发咆气股份街限公司2024年度财务报表附注 (三十六〉股本 本次增减变动(+、-) J~! 目 jtJ~M余额 }朝末余额发行新股 股份总数 I 318.200493 .00 318.200493.00 〈三十七〉资本公积 fi)! El … W:H)]余年 】 j… *冉冉l… ;一一士些吧~..__._____L_._ … Y(fl末全哩 资本溢价(股*溢价川 498287864.74 I I 1 498 287864.74 其他资本公积 I 22 034 843.08 ! 4 ，284、624 .46 ! I 26 ，3 19 、467 . 54合计 I 520322 707.82 I 4284624 .46 I I 524 607 3 32.28 (三十八〉库存股 项目 j明初余额 本期增加l 本期减少 期末余额 库存股20015156.8220015156.82 ' 、* A i 口 UV 20 ‘ 015 156.82 20 015 1 56.82 其他说明:库存股本期增加系恒|购股份产生。 根据公司第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会民审议通过的《关于回购公司股份方案的议案 )) ，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股(A股)股票 ， 匹|购价格不超过 15 元/股 (含) !EII购总金额不低于人民币 2，000 . 00 万元 ( 含)、不超过人民币4，000.00万元(含)。 截至2024年12月31日，本公司已使用自有资金20，015、156.82元回购股份2，851，349股，成交价格在董事会授权范围内。 习i\7-1 肉，川、 I()~ 人 6-1-80……………………………- 天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报衣附注 (三十九〉其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益本期金额 ; 喊 : 前期计 I ."' _._ I I υ咸 : 其他综! 上年年末 i * . .. ~._ ，=~" "~~"_._._ .:~ :..:. .; ! ~在:用T ." _ .._ = ~ !税后归属 γ:_'" ~: ~~= j项目 i 本期所得税 j 入其他综合; i 税后归属于; ;'合收益当期 j 期末余额 余额 ; ; ;得税费 '/U'.: /，~'~:.J I 于少数股仁: :: 前发生额 i 收益当期转;曰 : 母公司 i 午 南入留存收 i i i I 入损益 j 呼 i i . . I 益 ! 1.不能重分类进损益的其他综合lj:\7: I I i I ! i 益; 1…8 447 85 1.47 ii 7. 5_-5 ，1.6~2_..0~-3 !i !i ii 7…55 1. 6_2...0..3- !I il Ii一 一一一… ……_-1…"……一一___-1一一一一一一一一一一i一一一一一一…-i!… …………J一 ………"……....1....… ;一一一一一 _J! 一一一一一一一一一旦巾:重新计量设定受益计划变动额 18 ，447 ， 851 .47 I 755 162.03 I i 755 162.03 ; ;权益法下不能转损益的共他综 ! I I I! 合收益 i i I I I I i ! 其他权益工具投资公允价值变 I ! I I ! 企\IJ!自身信用风险公允价值变: 1 I ! I I 动! I i I I I z 平J妻分j左边 I哈哈却!咬全!比弃… L旦旦旦旦三仨兰792 ，275.08 j 白 : ; ;其中 : 权益法下可转损益的其他综合 I I I i I 收益 I I …i I I I : … …; … …… 丫… 了… …丁…… -1 ………;一一一…一 金融资产重分类计入其他综合 i I i I i I 吧户金额 j 其他债权投资信用械值准备;现金流量套期储备广 外币财务j民主交折算差额 10 8 13016.65 I -24万2，2 75.08 I I! 巧， -'叶 I ，..J .VU i i 其他综合收益合计 j 29160，8681 2 ! -Mm7， 门 3.05 I I I -24 ‘ 0371 1305 I i ! 5223 755.07 第75页.共103页 6-1-81天津WJl发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注 〈四十〉盈余公积 期初余额 本期Jti fJn 本期减少 期末余额 66、398，990.271028906.6267、427，896.89 66，398、990.271.028.906.6267，427吨896.89 千ii余公积说明 : 盈余公积增)11]数为按当年公司净利润的 10%提取 。 〈四十一〉未分配利润项目本期上期 调整前上期末未分配利润847、049‘451.14 J~J末未分配利润 847、049 ，45 1. 14 (四十二)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 本期发生额 上~lfi发生额 1页目 营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务 ! 2204775 :278. 12 i 1644 857148.6 1 I ] 、993 ， 1 叭 ，049.09 I 1462605 653.82其他业务 I 7385 812.50 I 859 1‘ 633 .62 I 7545 598.17 i 8977285 . 14 合计 I 2212161 090.62 i 1653 448 782.23 I 2 ，000 ，736 ，64 7凶 I 1471 582938.96 2.营业收入、营业成本的分解信息 :本期金额 类别 ……一一 r--' 一一 : 营业收入 i 营业成本 按行业分类 : I _......_.._....民咬一… "…一 …一…一一…一;一…一… !二517♂ !..~.1:.!..:.:.ì.___L 一 ……J_，_)约占全!.l..2.1.:L城市轨届交i道 683 ，038 、 873 . 88 I 500874996.98其他 一"………;一…一_Ll25~Q_~2: _1…… ________.i_:.!占97.83 1雪言:民保费用…… …………"…- …… : 1……一___11-'旦7 ，42tL :台. .~-仁"… 一.，.....__._j一一_ 22 Jb!_6J_，_Q_2.9._: 2....L____一 !..&~12_~~乱782二23战产品分类: 接触间工程 1 、234 ，656 ， 553.08 I 981 446 573.99íJ:~E以叭"也复线…一……………;一… .........._ T]_ ，61.L~.1 男I旦占4三旦轨道交通综合监控且安防 2 1 6，3 86 ，5 79 气 7 I 119 、2_~_51 :_~ 一 …-一剖 ……"一"一… 一……mm……_.'H....…._ …m …_...-…ω一句" …… … & 一…一"一甲一创…叩一…ω…叩M叩……屿一-一】ω::1":::'咱一 其他 刀23川‘，7而7臼62.6ω4 I 1 仇6厅，叼7刀η334 宇川μ6ω盯ω74 .3 0知 76 !J， )1 I03 !Jl 6-1-82天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 本期金额类别 l 营业收入 : 营业成本 售后质保费用 I 3 ， 1 07 吨498 . 18"…… ，台'+1…… 年叩 2 ，212 ， l 豆LQ.'.9...:.9...~_...!叫"…… _!_~2~ ，44在J~.豆豆3战地区分类 i 一一旦旦_.......H一一……一一一 一一一一;一一_9._Q9..J.!ij_~_Z豆手才U一一一一…34]_A_T]__旦旦旦- 如1，……一一 一一一一一一丛丛5细川ι --i挫.ZL.l旦旦。 … 2 ，212 ， 1 61 、090 .62 I 1653 448 782.23 技商品转让时间分类 : I 在某一时点确认 595 ，60生2盟主4 34~..也旦 L注在某一时段内确认 1..__...__.._ 1 .t9.J_~)_~~~、 822. 1 !~~.gJ_4:!~~Q_4 A口计 2212161 090.62 1.653 .448_782.23 (四十三〉税金及附加 * 项目 | 本期发生额 ; 上期发生都!* 城市维护建设税 I 2366962.97 i 3207773 .06 教育费附加1 I 10144 12.69 I 1374 759.84 地方教育附加 I 676275.14 I 916506.55.. 印花税 I 556 91 1.30 I 473 、326.26土地使月1税 ! 51 915.40 I 5 1915 .40 房户:税 I 1609453 .57 i 1 ， 676 、607 .5 0车船使用税 14 则 83 I 15500.00 - 圣开一一一一( 丁35;忘记了一… 一万l aiiil -(四十四〉销售费用项目本期发生额上期发生额 职工薪资福利65‘794.366.2264320634.35 业每招待费8044751.2910090622.91 差旅交油费 6，662、3 88 .24 6 电737 ，78J .84 办公费用6578287.635322357.42 …_.......H.._一"一，..._.....一一.-业务宣传费4，374、070.772631931.13 * 折旧费用 2_ J 71 _599.13 2127637.73 …·刊…呵….......，，-……… H ……，，，..，，，........ 一一……投标费用 2322 ‘534.55 2542017.01租赁费用2‘121205.971734090.76 '一一………H...._....__.H一一一 汽车费用1033469.64994152.41 …………一…-…"唰一 股份支付费用587360.86 -'_-‘"……·‘………‘…._.…… ……【......…………....................- 其他费用277007.33304_393.89川‘町，，，.........................….H.......H.._..._....町町一一一一F卢一…E一一一一一一.一一一一一一呻甲』一…一一.._.….…… 一…………………白……………"甲……抽e…山… …….凹町……曰…………………矗臼一一……矗"……一一…………‘皿…一… 合计 99 96704J .63 96 ， 805 、619 .4 5f \ 、 :四十五E管理回J 费用 --一一一由一嗣 坷|曰一、本期发生额上期发生部!， 职工薪资柿i利 i 148 ，789、058.74 i 135 720313.79蒜苔语FH……一一一一-一一一!一一一一一一一百岳王再ZVI 了一一一一……_.H.... 豆、823371:jF 与!"\ 7rít JI 10) rít 6-1-83天津WJl发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注 项目 2fS: J引发生额 t:yg:J 发生相j! 折 I FI 及摊销 1 7 ，594、402.5 8 1 6 、47 1 ， 9 1 2 . 94机构服务费17143330.5414807063.01 房犀租赁费11106576.687716701.42 汽车费用6248312.875828725.02 ;?旅交通费6139035.606、047，485.62 业务招待费6、016，707.526543203.65 其他费用5493347.673、940，065.05 ………………一………一一……….....阴阳…… 股份支付费用2、751，094.37 "咱山四川山山川"'H ..............__.山...........-……一"…阳......一 合计240917329.32219898542.09 (四十六)研发费用 项目 | 本期发生额 I _j二期发生额 一寸…108324185.49100219533.65 〈四十七〉财务费用 项目本期发生额上期发生部! 利 自费用 i 一 ;;:1 ! 川9，086 . 1 6 I I2663 I 187 15 11.78 I 其他 I 7487252 .29 I ……… ......................H 二十二一 I i 斗 23 ，682 .57 I 11 233 928 .04〈四十八〉其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 t期发生额 23 、042 ， 182 .95 i 937 l 876.66 (四十九〉投资收益 mi 11 I ，-f;: JPl 发I 1 制 I-.J ~J灰飞制权益法核掉的长期JJI(权. 投资!悖 。叫 J… " f!" -7…i - 1273557 .43处置长期股权投资产生的投资收益 i -27626 .67 斗ím肉. )1 I () j h 6-1-84天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 项 H 本期发生额 tWj发生额 其他权益工具投资在j~\;有期间取得的股利 149吨088.80125352.77 收入 现金管理(结构性存款) 投资收益 I 742397.51 I 11 8344.19 手干计 I 235 、075. 04 I - 1 吨 0 5 7.487 . 1 4 〈五十〉信用减值损失〈损失以"一"号填列〉 项目 | 本期发生额 i 上期发生额 应收票据坏账损失 I -756625 .04 I 13394 16.35 应收账款坏账损失 I 15454809 .47 I 斗 、568 ，972 . 1 4其他应收款坏账损失 i 484 248 .01 ! -54625 .27 合计 I 15 182 432 .44 I -2 84 、 1 8 1. 06 〈五十一〉资产减值损失〈损失以"一"号填列〉 ]页目本期发生额上朋发生额 * 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 49 19558.56 - 1 ， 3 79、 1 5 1. 95合同资产减值损失 2066 538 .59 4450 753 .6 1 A 川口 川 6 ，986 、097 . 1 5 3 ，07 1 、60 1. 66川 〈五十二〉资产处置收益〈损失以"一"号填列〉 资产处置II~益的来源 本期发生在员 上j剧发生l三额 非流动资产处置损益 -1 3 1102.68 I -4023 .68 合ìj- -1 3 1 102.68 ! -4023 .68 〈五十三〉营业外收入计入当期非经常性损 ]页目 本期发生额 上I剧发生前i益的金额 * 无需支付的往来款 700 434.0 I I 47 1855 .14 700.434.0 1 m ………一叫"一'回饵--其他 170943 .27 35 .625 .00 170943 .27 合计871.377.28507.480.14 〈五十四〉营业外支出 其他 i 429 184.0 1 I 298 972 .42 I ………一二百一一一-1一一丁57豆豆豆石「一一-币53石;一一一一一一一 *〈五十五〉所得税费用 -- l . 所得税费用表 ]页 H 本 j剧发生前! |二期发生额 、 r 'iJUJm1~} 脱出)IJ 33 1392 10.27 1 1 9 ，550 、323 . 88l ** 句'\ 7 f.)lí t . )1 103 r;、 6-1-85天津凯发电气股份有限公司1024年度财务报表附注 〕页目 本期发生额 l二期发生额 i垣延所得税费用 -3 479 200 .99 1 -830 989.33 A口 纠:"白而引 …………1万i巧i43 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目本期发生额 利润总古页 i 112937954.26 按法定/适用税率计算的所得税费用16940693.14 子公司适用不同税率的影[11句12、058，647.32 调整以前期间所得税的影n[句 I 543 1496.20 非应税收入的影响! 不可抵扣的成本、费用和损失的影响5，059、155.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 I -2268 305.40 本期未确认边延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扛l亏损的影响 5303 257.49 刊:二: 二二:: ::二二二二 :二:二…二 仁:二____.M二二二川 :王5豆，;♂:J!1加计扣除影H响向敬 -斗l口2 ，920 ，066.46所得税费用29、660，009.28 其他说明: 〈五十六〕每股收益 1.基本每股收益 基本每股收益以 l归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的 JJi]权平均 数计算: 项目 j 本期金额 ; 上期金额 附属圭即公可普些股股芜的:全封i :-ìl:亨利政 _ _ _. .................9._7.刚在全司引-]'"在夕1~~~1.EJ里眼!但用!拉圭坦政 .. .. .... _.. ....- … … 3 1 豆♂1烈292J一一旦i血.~.1~. OQ 币 基本每股收益 1 0.30 I 0.31 其中持续经营基本每股收益!0.3010.31 终止经营基本每股'1崎 I I 2.稀释每股收益 稀释每股收 iAa 以归属于母公司 也曾-通股股东的合并净利润 (稀释)除以本公司发行在外普通股 的加权平均数(稀释)计算: 项目!水朋金额;上朋金额 U3J离， 圭咬公司普"通股股东的合并净利润 (稀释) i 93 ， 892斗~i_Q}~ .J... …96，307 ，273.67本公司发行在外背届股的加收平均数(柿i释!.______ _ ___J_............}}~:QQ 稀秤街股收益 I 0 .30 I 0.3 1 其 r尸 : 恃续经营稀释每fJ立收益 I 0 .3 0 ! 0 .3 1终止经营稀粹每月宜收益 (五十七〉现金流量表项目 Mo 'h )1 103 rJ l 6-1-86天津吉n发咆气股份有限公司 202-1 年 fE财务报表附注 · · a · 与经营活动有关的现金 收到其他与经营活动l· 有' '、'‘，一一一一一一一一一飞 关的现金J.一一一 · 项目 F 本期发生额 上期发生部1 租金 4、477225 . 53 i 63 17 359.77 一一一一一… 政府补助 I 25 383 786 .45 I 11 873 425.07 收回保证金 i 29、452 ，042 .26 75193 13.98收到其他款项:15414159.01 合计 i 8 1 、578 ，607 .49 4 1 124 257.83 (2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额 2，464吨892.31 口A 133 4 16531.30 A 2.与投资活动有关的现金 (1)收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上1VJ发生额 收回 JJl~.财产品 (站时J:变芳~. ....1 140 ‘ 000.000.00 19010000.00 140000.000.0019010000.00 (2)支付其他与投资活动有关的现金 项目:本期发生额;上期发生额 购主些72 1年约旦旦J由一一… 194.0 10 ，00 l. 00 一一一……J:0旦些…00合计 194 ，010吨。 0 1. 00 I 7000 000.00 3.与筹资活动有关的现金 (1)支付其他与筹资活动有关的现金 J91 [1 本期发生额 ; 上刷发生额 回购股票 20.015. 156.82 I 租赁负债支出 33 ，42 仁727.67 I 25 698 869.25A口 53 436.884 .49 25 698 869.25 (五十八〉现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料表 斗í~ lll .Jt . J 、 IOJ rí 6-1-87二Uj.t凯发电气股份有限公刮 2024 年度财务报表附注 补充资料 本期J金额 上期金额 t 型将!理净利润调节为经营活动现金流量g _Ji _..~主27哩丝丝 ..._._..-.. ………..._.._-_........一一一…一一 92503955.32 ………………..…..__.-一叩}川叫'山…叩………………m 力 11 信用减{j1?损失 15 182432 .44 -284.181 .06 ……·町…一一"一……… …… ………一…………………"…….…….………E….…….…一一一 资产减值损失6986‘097.153071601.66 投资1生房地产折旧8123326.568、099，042.14 固定资产折 IR 44398033 .75 40 ，584、905.60使用权资产折旧35683965.8226、106，479.39 无形资产树HI与 7750 473 .60 6 ，937、945.81长期待摊费用摊销1135301.20599.271.73 一…...…-_....一一一一一"一一.__...._-…..__.._----_.I.， l 骂理 I平1 61'欠飞~ .::c ):r.~ 1.欠丑汇:tn 什~I. l山 1..... . 廿口 E灾-:_y.7:.. I~J，夺目 H-销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 一 一一一……"一一一一.."....卢一一….................-一一……...1.…--一一债务转为资本一年内到期的可转换公司债券 屈服至每刷刷刷 ......._......._...-山一一一 44 ， 812 ，026 日 i … … ii ;4iibdi59 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 月j初余部{ -、现金719480078.48674668052.36忡忡"，..- . ""…........_......._…_..._....忡忡...".."""..""，，，...，，，，，....-...... 一…一...…………… m ……………"………………其中库存现金124733.02175105.16可随时用于支付的数字货币 叮随时用于支忖的银行存款 7 J 9.355345 .46 674492 947.20 ~.j \ 82 !í l ， JI、 101 Ij1 6-1-88* 天津~JL发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附i:E 项日 i 期末余额 I !仰]余额 可随时用于支付的其他货币资金 i 二、现金等价物 i 其中: 三个月内到 HJ]的债券投资 I I 三、期末现金及现金等价物余额 i 719 ，480‘078.4叫 674 668 052.36 其中:母公司或集团内子公司使用受限制! 的现金和现金等价物 i (五十九〉外币货币性项目 *1.外币货币性项目**** * 应其付中帐欧款元 | 1 7 削乃 l 7 旦57 !i 130439008 .0 1 2.境外经营实体说明: 记账本位 i 主要经营 重要的境外经营实体名称 i ìc9!1.E本位币选择依据 币是否发 I }也生变化 * RPS Signal GmbH 德国 欧元 ; 注册i也所在国家的法定货币 〈六十〉租赁 1.作为承租人 剧 11 ! 水JUJ仑拟 i UVJ企制 租赁负债的利息柑)IJ I 29 14230. 14 I 1J9950 1.88 * 计入相关资产成本政叫圳损益的简化处理的姐 I I ** ~ú 8.) !儿 )1 101 h 6-1-89夭津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 J虫 巨| 本期金额 七月j 金割! 26385906.2520363119.05 售后租凹交易产生的相关损益 E 售后租囚交易现金流入 I I售后租回交易现金流出 六、研发支出 〈一〉总支出按性质列示 |本期发生额合计 项目 i 费用化研发支出 : 资本化研发支出 职工薪酬福利 72 99250603 I I 72 992 506.03 二…..................-一……一……二一一一… 差旅交通费 2.97 1388.17 t I 2 ，971 、3 88.17折旧及摊t~j费用 I 3 ，07 1 ， 1 5 1. 5 川 I 3 ，07 1 、 15 1. 51材料及实验贺 1 16 ，480 电467 . 08 ! I 16、480 ，467.08办公及其他费用 i 门 ，828 ，298 .3 4 I I 门 ，828 ，298 . 34… m 一一一一 … -_.，_._..-一"一…… 一…--………"股份支付费用 i 980374 .3 6 I I 980374.36 合计 I 108 ，324 ， 185的 I I 108 ， 3 24、 185 .4 9合计100219533.65 ;~\ 84 )\. JI、 10 1 1)\ 6-1-90* 天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报表附注 在其他主体咐U直 寸子公司 H在 卜 在集 U 企业团的l 唰一一一一 一 - -栅- 叫称 主 一 旦 "子m 册资本工 耐 甜地 时圳 业刷 iM元 ! 川万 … J 脯时动 ←一 E北京酣l自 化 程有限 司 叫 ∞ 一 力境川 一 内一 一 北一 京一 一牛 - l巾 一 险一创一 一 i 一 二收 北一 …一问一 W- 一科一M阳发一有一 限一 公一 一一 η一江一一一……内…一北一京软一附一开一两业 t 巴一 二 一 一 接川一 「 购'L 一 - 俐一 一一" 二… 境 发一 一 … 一 i →二 京刷 W " 门 内一 一一 一巾 业一一 l 一设一 一L 天一 一 7电E… 一 联-有限公司一 市一… … 一 里有 一 津 牛" 险… 一 s一 二一日: 优有 …一…… 叮∞川 万一 元一 …一一 一 天津… 牛h…一业… l 4「 收… 边i… - 川 些一 ι购一天 t天津 l…7… 司 …一 … 一 一 境 - 天 巾 一发 B-←" 阳 司电 附一 " 一 万一 ∞ 一 一 境内 …… 附一开市… ilh- k- h- 气E 一T- -M耳 一 元 一及 … … 一 | -!i←一二一 一旦… … … 岳欧元一 一 一 … 一J外 津一 股软町 …琦一 一 国 刷一投一 一资 !- 立-b津 川 -r赔w- S气 丽川一 函 一 一 ∞一万政兀 境外一一 天一 审一 一 一业股一 川 一一l二 收购… 津 " 川 … 内 !阳 wG … 一 比 '牛 一 一盯… i v 一H一 …地土一一一外 阳…一 国… …巾险 r U忧一境德国比 … 川业一 二 … - M 辰i 1ι…i 1t他说明同: 一 一 … 德根据 《天津华凯电气有限公司)) ( 以下简称华凯 rt!.气)公司章程 ， 董事会…由 5 名董事组成，其中凯发电气委派 3 名董事 ， 少数股东委低 2 名董事，同时华凯电气董事长由凯发电气提名，公司对华凯电气具有控制权。德「 2.重要的非全资子公司 少数股东的持股 i ! 期末少数股东权益余 子公司名称 il 本' 期" ..归-"属.. 于. -少数股东的损益 ;i 本期向少数股东宣告分派的股利比例(1%) - "." . . .~ ..，，~书贝 天津阿尔法优联电气有限公司33.00%!192.423.722369751.20 夭津华凯电气有限公司 50.29% I -川、806，919.08 15 30960 1.64 3.重要非全资子公司的主要财务信息 第8S页 ， 共 103 页 6-1-91天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报衣附注 期末余额 子公司名称 γ"流动资产…丁 斗|三流动资声…丁……蚕严;远;; ;iLmumm 广 mt写i页fTr ~~流动负债"了… 负1战计 天津阿尔法优联电气有限公司 ! 14256255 .33 1 592 655 .80 ! 14848 9 11. 13 I 7665 465.24 I 238 1.62 I 7667846.86 天津华凯电气有限公司 I 3868656 1.44 1 59614 373.37 1 9 8 ，3 00少34.8 1 1 65 031 244.69 I 2 ，827 ，054. 1川 67 ， 858川 82(续表〉上年年末余额 子公司名称 j 非流动资产{资产合计;流动负债;非流动负债;负债合计 尺悻阿尔法优联电气有限公司 ? 14、 53 1 ，725. 1 5 ~89 ，~_~旦旦 i 毛42 日9.~:~ ..J 8566851.3 1 t__ 3型旦1.7丛 8旦旦旦些-Zi等车虱屯气有高芸司一一…一…一…m丁一[已33:'元Zti 58336512.84 1 76 590217.5 1 1 22 802 58 1.36 1 1855 799.37 1 24658 380.73 (续表〉本期金额子公司名称 营业收入净利润"广一揉合收益总额经营活动现金流量 尺津阿尔法优联电气有限公司 l l1 996364.32 I 583102. 19 ! 583 10 965 .733.82 ft津华凯电气有限公司 ; 1 0 ，645 ， 1 32.76 了一一-31局:为675厂一一…丁瓦i玩元。 79 -25. 182. 155 .03(续表)上期金额 子公司名称 营业收入 一一一寸r…-_...._……"…臼……"一……一一………" }吊羊持抑辛示副ù祸) 经营活动现金流量 反津阿尔法优联电气有限公司 i口2 ， 11巧，5口2，58 . 74f I 引5 17 ，952.61 I 517952.6 1 - 1 549.0 19.54反津华凯电气有限公司 1 ，蚓066趴1 ，946ω9O i .7 ，896、690.73 I -7896 690 .73 ! -6969665 .2 1 第86页，共103页 6-1-92*** 夭律窃l发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注 〈二〉在合营安排或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 排股 ρtU 对合营企业或联 合营企业或联营企业名 W主要经 刊一 企投 会 注j跚地 业务性质 一 一 广一一 营 业理资的 * 莉; 营地 副安 u|u、收 处方计 法铁一 路一 基一 础一 |设施发 GSF Rail Infra GmbH 德国 慕尼黑 开刊 权益法平川1 * 2. 重要合营企业的主要财务信息************ 周末余额/本期金 | 上年年末余额/J二j胡额 | 金额项目 GSF Rail Infra ! GSF Rail lnfra GmbH GmbH 流动资产 - i m旦 J旦旦旦 旦;9=1: 现金和现我笠企鱼一一一一一… 一;一一一一工9.t旦旦旦 1 甸甸_...-一一… 7._4.J.，~月延 "jmEP资f;一一一……一…………一一-~._...…一 2及生003.15 ……_ 22_4.-，-~_旦P资产合社 ω_....._- 白白 "…叫...... __ .....1......_ .....6 .49 流动负债17907252.99!5658624.00 町叫一 L一………一一一一…二…"一户主 …白白4二L二:-!.户_.-……一句句阳一一___'":..1.…m…"一... . .一"一_.- 非流动负债 ! I 负建全计一一一……7，907，252.9生;一一一5豆豆"旦旦旦 Y=i!哩， 王佳伞亘应至想注…一一一一一一…一一一才AE619J旦 22-i…一……......一"二G_~94 ，经7 . 51…坟哇股些19ú ì1-里的注!笠fZ:处期 "一一一"…一… i……一一二主丑圣经旦ι;一一一一一二组L坐旦ι 调整事项 i : 2至画面均头LiJi时KE二丁二一 ::J工二二二二r-二二二且县五千j{， : 公 川才民价的什'/\: ~ 、 I k仪 tt投资的公允价{I' f I营业收入 I 48 、 589.88 * 财务费用 I78 .3 1 4 .4~.L____________=4. t~7~~~ i争利润 I -3 .3 06.171 .40 I -2.547. 11 4.86 !... ........_- ……一'-:'.l.…一……L……一』…__1-一一-_.-一一一一-峭'::'.:'_:_:"1一一…--一… 综合收益总额 ! -3 ，306、 J 7 140 i -2 ，547 ， 门 4 . 86本期收到的来自合营企业的j世平IJ I 八、政府补助 1、计入当期损益的政府补助 与资产相关的政府补助 ** * ;?'187 Jí(. JI 103 I人* 6-1-93天津凯发电气股份有限公司 202-1 年度财务报表附注 计入当:f~]损益:gJZ冲减相关成 资fuflfdiMtMIHl|| ;即()卡1-1)阶例!! 本州损失的制! ~ I 入叮 JPH&l放d(~I'减牛11关成本费用损失的项目 I 本j钢金额 上则金额 递延收益 i 34260000.00 I 3824277.77 i 2270388 .93 Jt他收益与收益相关的政府补助 ~I 入叮 )~ml i.~!lJG~I'悦刷|元成水 I . __ I 计-入当期损益或~:IJija， 相关成 4~费用损失的金额!政府补助金额卜一一一一一气…----，费用担;1?旦J~U3 ……; 山由 " 上一…一…主割舍贯一………;一一- 生旦金想 J t1也 4'í(;J，iE 35800 06260 I 31227970.24 I 19，43 七23 3 .3 2九、与金融工具相关的风险 (一〉信用风险信用风险是指交易对于未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、 债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当W~损前的债务工具投资和衍生金融资产等 。 于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好井拥有较高信用评级的固有银行和|其他大中型上市 银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行通约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和 l其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险11~~口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、借用记录及其他因素诸如l 目前市场状况等评估客户的借用资质井设置相应信用朗 。 本公司会定期对客户信用记录w:行监控，对于信用记录不良的客户 ， 本公司会采用斗二i汗Iii催款、缩短信用 JUi或取消借用期等方式，以确保:本;公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二〉流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还主IJ期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流段的滚动预测，确保公司在所有合理预测的悄况下拥有充足的资金偿还债务。同时件续]j;f. j空公司是否何合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和!长期的资金需求。 〈三〉市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流最!五|市场价格变功而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1.利率风险 利率风险是指金融工，具的公允价值成米)1(现金Y}f[11{ I玉|市场利率变动1M发生波动的风险 。 固定利束手11浮动利率的情息金融工具分别使木公司而 I l{?? 公 fc价值利采风险及lJ?~金流盘利率 写~88 !íL )1 10] lí t 6-1-94天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报农附注风险。 本公司根据市场环境米决定固定利率与浮动利率~T具的比例 ， 井通过定期审阅 l:j l监察维持j垂当的固定和浮动利率工具细合。 必要时 ， 本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。 2.汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除本公司几个下属子公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，于2024年12月31日、公司的外币资产、负债情况详见本附注"五、 (五十九)飞除该表所述资产或负fik为外币余额外，本公司的资产及负债 主要为人民币余额，该等夕|、币余额的资产和1负债产生的外汇风险可能对:本公司的经营业绩产生影III?U 。 十、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债宦接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，!却对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 (一〉以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 jt)J末公允价值 工页臼第一层次公!第二层的;磊三层次公 A口允价值计量 十一、关联方及关联交易 (一〉本企业的母公司情况 ;本企业最终控制方是:孔样'11'1'1。 〈二〉本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、(一〉。 〈三〉本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、(二)。 〈四〉其他关联方情况 其他关联万名称:其他关联方与本企业关系 董事、经理，、 财务负责人及装事会秘书 i 关键管理人员赵玲:公司实际控制人孔祥洲之爱人 rt:1 ~铁路通信信气表[1但~0 f:i]… 阳市;但 3 ，6但刀怜fJ~tX 而- ………清华大学 ; 间接持有子公司华出ll-[.i， 气 1 4.57%股权泊尔))~. )1 10 ì 'íl ** 6-1-95天津凯发电气股份有限公口j 2024 年度财务报表附注 〈五〉关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表关联方本期发生额七期发生额 销售商品 l24 ，053 、016.29 I 2 ，920 、354.00(含其下属公司) 2.关联担保情况 (1)本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到W~ 1-1 : 担阳已经履行完毕 一…一一………………一… 孔洋洲、赵玲 1.044.000.00 2023 年 1 0 月 11 口 2024 句二 l 月 10 11 是 孔祥洲、赵玲182.980.002023年10月门口2024年4月10日7<仨!三.fL ìY洲、赵玲 1.332.000.00 2023 {Ic 11 ) J 8 11 2024 { I 二 2 )J 5 11 外141二 孔祥洲 、 赵玲 I 880.000.00 I 2023 年 1 2 月8 日 2024 年 3 月 8 日 ! 是 川洲、赵玲 I 2492. 177.00 I 2023 "l ' 12 ) J 28 11 I 2阳 年 3) J 28 11 I ){ 孔样洲、赵玲 I 1 旦旦直坐 1 2023 年 1 2 月 28 日 1 2024 年 1 2 月 28 I口_..L__. 主 孔祥洲、赵玲 I 800.000.0o ! 2023 年 3 月 28 日 I 2024 年 3 月 27 r才! 是 一一一一一一一-.fLH洲、赵玲 I 1463.108.00 1 2023 { I 工 5 jj 4| | | 2024 {川) J 3川| 丛 孔祥洲、赵玲 I 30 1. 185.00 I 2023 年 6 月 26 日 I 2024 年 6 川 25 Hi 是 孔样洲、赵玲 l 1 .0 -10 .000 . 00 1 2023 年 9 月 6 日 I 202-1 年 7 月 20 IJi 是 孔样洲、赵玲 I 2.000.000.0o i 2023 年 9 月 18 日 I 2024 年 7 ) J 20 r才| 是.fU，( tf!1 、赵玲囚 L_.._~驰000.00 I 2023 年 ?J_!.)~. U__J 2024 "1'. 6) J 2:W___L… A孔州i I 10.000.000.00 ! 2023 年 9 月 1 EI I 2024 年 8 月 3 1 11 I 是 如'(tfH Il王丹 | 民 ..，.Q.Q.Q.，_Q9._Q ，Q.QJ 句 g~ !. 1 :. _I..JL. ~ .Q _! ... I...... ...L .. Q.~~U...!.l!.LL__L......_..._g孔洋洲赵玲 I 5.000β00 .00 ! 2023 革 | 月 9 日 I 2024 年 l 月 8 EI I 是 |是是 Z E是是 -fL州、一的 .....J __ .. ~9-，QQQ，-QOO.0_Q_j_2_Q3 i__ jL..~ .. II . 上 2归4旦出JJ_I__.. 丛孔祥洲、赵玲 I 10.000.000.00 ! 2023 年 9 月 26 FI I 2024 年 9 [J 2 1 川! 是.fU非洲、赵玲 I 1.000.000.00 ! 2024 {I 4 .J J 3 11 I 202<1 年 7 )J 20 川 I )( 孔祥洲、赵玲 I 5.000.000.00 i 2阳 年 6 月 26 日 1 2阳 年 1 2 月 2 <1 川 是 川洲、以 I 4.515.610.4 1 I 2024 ;川J 6 11 I 2归 作 1 2) J 3 1 川| 丛 孔仲洲赵玲一....1-10ω川0 且芷血塑、一坐且坠笠牛一一一且皿凹盟皿叫; 川年 6 月 7 口 2025 i:f:: 6 )J 4 [1 沓.fU'('洲、赵玲 i 2.58 1.565 .00 i 2024 {I: 6 ) J 25 11 2025 {Ic 6 ) J 24 11 A、二11 扎样洲、赵玲 i 2.500.000ρo I 2024 年 3 月 27 n 2025 年 3 月 26 H 奋.fL作洲、赵玲 1 2.000.000.00 i 202 -1 {I' 5 川 24 11 2025 {I' 5 ) J 23 11 ..-1'; 斗\90 匀 JI、 10] !)、 6-1-96**天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注: I _ ，，~ _- ... _ I t!H呆是否已经担保方 担保金额 担保起始口 iI 担保到期日 i * ，- " ， ._， . ..~ I 履行完毕孔样洲、赵玲 5.000、000.0。 2024 年 11 月 1 3 问 i 2025 年 11 月 1 2 日 !何fLH.洲、赵玲 2024 !I ' 12 JJ 26 川 I 2025 il ' 12 JJ 25 川 i ff * 孔佯洲、赵玲 2.000.000.00 1 2024 年 p 月 26 日 ;;r-: I::J fU下洲 I 878.000.00 I 2024 年 12 JJ 6 川 WL) " 1 工 11 I J 4 11 i A '; *** 2025 年 1 2 月 8 日 刁1=之12025 年 1 2 月 门 日| 否 2025年12月11日否 2025 f f. 1 2 月 1 9 日 否 孔祥洲2025年12月23日否子U，羊 11H 2025 主j:: 1 2 月 24 日 否*** 孔样洲、赵玲 2026 年 2 月 6 日 耳口之孔祥洲、赵玲 202-1 年 3 月 l 日 2026 年 2 月 6 日 否.fL作洲、赵玲 才I 、I二562，283曲30 C5 7回E60 | 22200旧2244 4ι3 2026 if 2 J J 6 11 ) J 18 11 孔祥洲、赵玲121.年3月26日2026勾三2月6日否 fLFf.洲、赵玲 39‘ {t工 4 JJ 9 11 2026 i j02 J J 6 11 才l 、ì 孔祥洲、赵玲 I 464.000.00 I 2024 年 4 月 1 2 日 2026 主仨 2 月 6 日 否 孔t-'f洲、赵玲… _......J.._._ .._..._1_91，;l.}~:_QQ J ._ ':Q'~. 年 4 月 1 9 日 … 2026 年 2 月 6 日 否 孔祥洲 、 赵玲 I 25.000.00 I 2024 年 4 月 26 日 2026 年 2 月 6 日 否 一一一一「丁，360.00岳王习写了丁20川2月6日否* lz二;-'--2阳 年 7 月 1 2 日 ! 2026 年 21}-J* 孔祥洲、赵玲 ! 3 17 附 00 I 2阳 年 7 月 30 口 I 2阳 年 2 月 6 日 本公司作为被担保方: 截止 2024 年 1 2 月 3 j f=1. 关联方提供担保的术结请保臣|情况如下 : * 、 、.. u 关联方资金拆借 一一一一一一- 关联万 拆借金额 起始口 到J W1 Fl 说明拆出余额 GSF Raillnfra GmbH 吧~.~.~:_ :..~.~.. ...l … 2旦T旦2 GSF Raillnfra Gl11 bH 752 570.00 I 2024/3/28 * GSF Rail Inlì'a GmbH 752 ，.如 .00 202马/5122GSF Rail lnfra GmbH 752 570 .00 ! 2024/8/26可\ ') 1 1人 ， ;1 IO} ~l 6-1-97天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 知呻斗 f民h - E 附 和颐 起始 EI I 到期日G UM -MF m - - M- G- 一a - M 一 批一 - 川一 2024/ II /22 I 2025/8/26 G - M F n - … m m m- aG- M- … 出川… 切… ωx… 川… 2024/1 2/ 16 I 2025/8/26 G …F M 且 M- - G- m a - 川刀江ω川… ω… 20241J 2/27 I 2025/8/26 4.关键管理人员报酬 ]万i 目 本期发生额 i 上期发生额 关键管理人员报酬8，076、837.877429561.04 〈六〉应收、应付关联方等未结算项目情况 L 应收项目项目名称关联方 2.应付项目 项 目 名称 j 关联方 I J明末账面余额 ! 期初账面余额 : 中 国铁路迦倍倍号集团有限公司 I 合问负债 !j =-":_--=: '~;' ，' :: :' ~ ""~..，， .. - ~ Il '1 ， 737、610 . 62 I 45 ，8 日，558 . 90(含其下属公司) . - . - * _. - - I"否局j页高…曰...，注1以萃"一一一一一一一一一r一一一 日在云副4 ……日775元弘~M2 ;丑 . J1 11):1 !í! 6-1-98********************************** 天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报表附注 十二、股份支付 (一〉股份支付总体情况 本期{交予 本期行仅 4期解纺1 A~期失效授予对象类别 1数量;金额;一豆豆一一了一…豆磊白白~号〈二!一一证.....-一金额 高级管理人员 i 95 .333 .34 i 760. 11 3.93 i i 7JF雪明毛即时BFJT 1-E;2(:EZZ二二;二H" H' 干二二二;二;二二一: 〈二〉以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 i 详见"其他说明" 授予日权益工具公允价值的重要参数 E 详见 u其他说明" 可行权权益工具数量的确定依据 i 公司根据在职激励对象对应的权益工具 、 公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 木期估计与上期估计有重大差异的原因 j 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:4318829.59 且他说明: 经本公司2024年9月5日召开的第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议及2024年9月23日召开的2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<第二期限制性股票激励计划 f 草案) >及其摘要的议案)) ，公司拟向不超过 1 5 7 名员工授予不超过 500 万股第二类限制性股票， 2024年门月20门召开的第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案))，同意确定2024年门月20日为授予日，并向符合授予条件的157名激励对象授予500.00万股限制性股票。本激励计划采取的激励工具为第二类限制性股票。 据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司(含子公司)任职的高级管理人员、中层管理人员及各部门业务骨干(不包括独立董事、监事、外籍员工以及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女)。 本激励计划限制性股票的授子价格为筒'股3.97元，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以每股3.97元的价格购买公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票 。 限制性股票的公允价值及确定方法: 第93页，共103页 6-1-99天津凯发屯气股份有限公司2024年度财务报衣附注 根据财政部会计司发布的企业会计准则应用案例，第二类限制性股票的实质是公司赋予员工在满足可行权条件后以授予价格购买公司股票的权利，员ι可获取行权日股票价格高于授予价格的上行收益，但不承担股价下行风险，与第一类限制性股票存在差异，为一项股票期权，属于以权益结算的股份支付交易。在等待期内的每个资产负债表日公司应当以对可行权的股票期权数量的最佳估计为基础，按照授予日股票期权的公允价值，计算当期需确认的股份支付费用，计入相关成本或费用和资本公积。因此，公司拟采用期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值的，该公允价值包括用权的内在价值和时间价值。 公司选择 8lack-Scholes 模型(8-S 模型)作为定价模型，并于 2024 年 11 月 20 日用该模型对授子的 500 .00 万股限制性股票公允价值进行预测算。 具体参数选取如下: (一)标的股价:11.82元/股(授予日收盘价); (二)有效期分别为:12个月、24个月、36个月(第二类限制性股票授予之日至每期首个归属日的期限); (三)历史波动率:37.94%、29.15%、28.29%(分别采用创业板综合指数截至2024年11月20日最近12、24、36个月的波动率); (四)无风险利率 : 1 .5 0%、 2. 10%、 2.75%(分别采用中国人民银行制定的金融机构 l 年期、 2 年期、 3 年期存款基准利率) 。 (三〉本期股份支付费用 授予对象类别;以权益结算的股份支付费用;以现金结算的股份支付费用 高级管理人员 … m 臼 』叫一 ; 四 " … 760113.93 i r t层管理人员及各部门业务骨干 I 3 、 558 ，7 15 .66 1合计 i 43 1882 (囚〉股份支付的修改、终止情况无 第94页，其103页 6-1-100天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 十三、承诺及或有事项 〈一〉重要承诺事项 截至 2024 年 1 2 月 3 1 FL 才s:公司不存在需要披露的重要原诺事顷 。 〈二〉或有事项 截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 〈一〉利润分配情况 截止2025年3月末公司总股本318，200，493股，公司回购专户中已|目 购股份 2，851 ， 3 49 股，以截止 2025 年 3 月末总股本扣除回购专户 I::t 己 回购股份数后的总股本315，349，144股为基数(根据相关规定，上市 拟分配的利润和!肘IJ I 公司通过回购专户持有的本公司股份， 不享有参与利润分配的权利)向全体股东每卡股派发现金红利1.00元(含税).共计分配股利 3153.49144万元(含税)。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。 经审议批准宣告发放的!上届2024年度利润分配议案业经2025年5月12日召开的2024年年 利润或股利 i 皮股东会审议批准;且于 2025 年 7 月 8 日完成现金股利分派 (二〉其他资产负债表日后事项说明 2025 年 l 月 28 日，本公司的三级子公司 Rai l Power Systems GmbH (简称:盯S ) 与合营企 业 GSF Rail [ntì'a GmbH ( 简称 : GSF ) 的合营方 Tybas i ?.V签订股权收购协议，根据 |办民约定，RPS 以 25 万欧元tI~J向其持有的 GSF 3 1.25%股权 。 本次交易完成后， RPS 对 GSF 的持股比例由 50%增至81.25%.取得控制权。截至2025年4月21日，上述股权己交割完毕。 2025 年 5 月 7 FI. 本公司与天津卓讯科技股份有限公司共同出资设立合资公司天津凯育智 航科技有限公司(简称:天津凯育)。公司出资600万元，持股比例为60%。 2025 年 7 月 7 日，本公司的三级子公司 Ra ilPowerSystemsGmbH(简称 :RPS)以 76.6 万欧元完 成了对德国 Hil s巳r StraBenu nd Tiefbau GmbH(简称 :HST)公司的 1 00%股权的收购。 2025年7月8问，本公司与中特新联科技产业发展(北京)有限公司、黯州伯伟佳业企业'首丁理 合伙企业(有限合伙)、 恼边奇点时代科技有限公司共同出资设立合资公司凯发中特智慧(北京)JNr 能源丰|技有限公司 ( 简称 : 凯发咛l特) 。 公司出资 2800 万元，拍i股比例为 40% 。 董事会由 5 -1"1董事组成，其中凯发电气委派3名董事，少敬股东委低2名董事.公司对凯发叫:1特具有控制权。 2025 年 8 月 27 1二1 ，公 nj与珠海欧力配网 自动化股份有限公司 (简称 : 欧力配网)的股东张 俊等 14 名自然人签署 T ((天 ({l凯发电气股份，自限公司与张俊等关于珠海欧力配网自动化股份商限公司之股份转让协 ~x )) .约定公司以现金收购张传等 1 4 名股东拌有l孜力配问 80%的股份。 2025年12月25日，公司已经完成七述37.3603%股权交割手续，剩余股权尚未完成最终交割。 十五、其他重要事项 (一)分部信息 1.报告分部的确定依据与会计政策.~j 95 .jt )1; 1( )ì Iít 6-1-101天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定了2个经营分部，分别为:境外经营分部、境内经营分部。以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分: ( 1 )层组成部分能够在 H常活动中产生收入 、 发生费用; (2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩: ( 3 ) 公司能够取得 i亥组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同政相似性的，可以合并为一个经营分部: A、各单项产品或劳务的性质 ; B、生产过程的性质 : C、 产品或劳务的客户类型 ; D 、 销售产品或提供劳务的方式。 生产产品及提供劳每受法律、行政法规的影响 2.报告分部的财务信息 项目|境外经营分部;内经营分部|分部问抵销|计 鱼雪: ;岁!业业炊收4I川I 戈队入 I 1 ， 62却叭9凯盯川川l1川，03川.2旦L..._…町 血豆ρ6旦9归0血弘毛5川引，凹1川l川凹盯8川叫7飞叭.m叫引凹_5刊川仰O0川9旦肌且3工.归凹2阳生4 旦22引ζ♂1..川山l1凹. 2却9川，9贝3川4旧.川:92旧.ω\. L…2旦2ιL2主旦♂l 且j艺剖吨才址t且盛主一一一U二空乃旦:2...2卫.旦92…L … 149..，.阴.&~2刊 j…立L豆2号，但旦J2_LL血L坐旦旦23一期间费用 一 22生~~1._05. 18 !___2]~1.L.~ι797.33 -37生_:'L_~_~鱼984，盯旦旦7 i号'利润 I 52 ，867 、736.08 i 31240694.78 ! 830485 .88 I 83277 944.98〈二〕其他对投资者决策有影响的重要事项本公司无需要披鼠的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一〉应收账款 1.按账龄披露 ~!伏击专 ! 期末余额 i 期初余部! l 年以内 ! 208 822 017.20 I 2 18284 92 1.3 1 l 至 2 年 I 147 ，652 咱门 1.65 I 181 296675 .06 2至3年;136，007，248.5川108，086，655.68 合 t计f' I 呐，五ρ们6ρ盯丸7T…'伺44.6白6川5∞.∞O0川∞叫o0I叫… 48 帧 2.按坏账计提方法分类披露 :X\96rh )1、 10 3 ~t 6-1-102天津凯发电气股份育限公司202...年度财务报表附注 期末余额坏账准备类别 金额 ; (比<例/~); i 金额 l账面价值 tWl II 1I ( % 按单项计提坏账准备 i 3 、695用7ω I 0 . )叫 I I 3695 457.04 按组合计提坏账准备 I 643 817240 .15 I 99 .43 i 1 67 ， 838 、032.19 I 26.07 I 475 979 207.96合计 I 647 512 697 .19 I 100.00 ! 167838 032.19 I 25.96 I 479674665.00期初余额坏账准备类别 金额 ~iíft 丁丽 账面价值 ( %) I i ( %) 营甲-些日快月1kptim … 1 ，0 36 ，6旦旦三 一一一…l一川芳，6 1可5按组合计提坏账准备 I 62 1 、525 ，8 1 0. 1 5 I 99 .83 I 14 1876 56532 I 22.83 I 479 649 244.83合计 I 622 562 .426.60 I 100.00 I 14 1.876 565 .32 I 22.79 I 480.685.86 1.28 (1)按单项计提坏账准备:应收账款期末余额 (按单位) l i十f~比例账面余额 坏账准备 | 计提理由 !(%) Ra il Power Systems Gmb l-l 17 18.357 .30 I 一一I才 一一一一一一一斗I 一 ; 一一一 I 合并范围内关联天津华凯电气有限公司 1.0 13099.74 ! 一一↓一一二…一_......-一斗句"白白白白一一一一一……一…一斗厅，不计提坏账北京南凯自动化系统工平皇 I I I I 964 电000 . 00 I i I 准备 有限公司 I -- ' __V.VV I I I 合计 i 3 、695 ，457.04|期初余额 名称 !| … i i '比比例账面余'W I JiF账准备 ( ;二. I i十提理由 Ruil Power Systems Gmb l-l i 554 016 .45 I I 北京南凯自功化系统工程 1 4moo-oo i 有限公司 ! -- -- … -i 、 A T半口 Ll 1036 6 16 .45 I V (2)按组合计提坏账准备: 蛙|合计提项|斗: ;~'\ 97 ;、 J 、 I ()j 1;、 6-1-103天津凯发电气股份有限公司202-1年度财务报表附注 i 期末余辆! 名称 1. 四.........-一一一一……一一一r" -" .------:=~.. .. . . ."' | 账目l余额 i 坏账准备 I ì十提比例(%) 按账龄分析组合计:t?~ I 643 817.240. 15 ! 167838 032 .19 I 26.07 合计 I 643 8 17240 .1 5 I 167 ， 838 、032 . 19 I 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别期初余额计提 战组合计'提141‘876565.3225、970.51 口A 141.876.565.32 167.83 8.032. 19 A 4.本期实际核销的应收账款情况项目 护，巾人小市也《手问且L~Yl实际核销的应收帐款9600.00 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和l合同资产汇总金额 384， 144 ，488.80 元，占应收账款 手J]合同资产期末余额合 计数的比例 52.96%. 相应计捷的坏账准备期末余额汇总金额 87，555，262.43元。 (二〉其他应收款 1.项目列示 项目 J明末余额 ; 期初余额 内收利弘 L 应l性股利 i 其他应收款 I 1364 1298 .5 1 I 21 859 559.04 合计 I 13641 298.5 1 I 2 1859 559.04 2.其他应收款 (1)按账龄披露 账龄期末余额朋初余部{ l 年以内 5、383 ，445.25 16.327893 .3 0l 至 2 年 4383 68 1.1 6 5226624.39 2至3年4，788、577.361，233、778.12 3至4年849187.47 45i5/r.j::: 309128.01 5 年以J二 ! l 、52 7 ，482 . 1 7 小计 i 25 474 093 .46 减·坏账准备 i 4070236.39 3 、614 ，534 .42ft d' I 13 64 J.298.5 1 2 1859 559.04 (2)按款项性质分类情况，正\98 山， Jl 10\ 0\ 6-1-104**天津凯发电气股份何限公司2024年度财务报表附注 款项性质 JU~末账而余额 期初账面余额 保证金押金类 : 14207434.61 I 18703 407.96 * 备用金及其他 I 3504.100.29 I 6770 685 .50 * 一一一合一计 一一一一一一一! 17 ，7 川甸534.90 I 25 474093 .46 (3) 坏账准备计提情况*按坏账准备计提方法分类披露 期末余部! J炎)) IJ 账面余额 坏账准备 金胆íI I 比例 账面价值耐 I 金额( %) ( %)单项计提预期信 2181175.2512.312.181.175.25 的其他应收款 按组合计提预期借用损| 叮 ， ~ 1I 8^_ ' ^ |l …沟.65 7.69 4 ，070 ，2 吨 f 气失的其他应收款 26.2 1 I 11 460123.26 '-J.J I 'U J. 'U .....合计 I 1 7 ， 7 门 ， 534.90 I 100.00 22.98 ! 13.64 l.298.5 1类别 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 布_._..~由竖一_L主二11哩 i一一旦当:ι」 坏账准备 i 整个存续期预j自信|整个存续期预期信i未来 12个月预 ! '乙二| | 合计 ! 用损失(未发生f言用! 用损失(已发生信用i 用]信用损失 i 山 Ji l 一……_，.，_…------~._--一…一一_l………(旦旦一止一…-N垃……j一------一一一一一 2024 年 l 月 l 问 3614534 .42 I 3 、614 ，534 .42 余额 2024 年 l 月 1 EI 余额在本期一转入第二阶段 …转入第三阶段 --转回第二阶段 罚单YtJ段:1 455 ， 70 1. 97 二二;二:1:二二二二十: -jiL;~~") lJl) Ij(. ;1 11)' ;、 6-1-105天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 十 第三阶段 i 整个存续剧预期信 AAm 用损失(已发唯借用 减值)._---- 本期转销 I I本期核销其他变动1一一一一一二一一一一 31J l2j3 l l 4…斗 4、070 ，236 .3 9 把 1 (I() ~h . )1 10.1 r人 6-1-106******************************** 天津凯发也气股份有限公司2024年度财务报农附注 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 !i ii l j 占其他应收款项期末余额合 E单位名称 I 款... 项性质 ! 期" -末 ..-". . 余.. 额-" !i 账龄 ij j 坏账准备期末余额计数的比例(%) I 天津天地伟业科技有限公司 ; 保证金 i 3却OSoo - 00 ; 2 至 3 年 I 18 .07 1 640 ‘ 000.00 一一二十一川一一……_.一…-一 中铁在四年贯塑!科院院组 缸金…; 三063 ，000.00 1_... .._......_...J 至 2 ~二i 门 .65 2旦旦JOO . OO天津阿尔法优联电气有限公司 ;其他-关联方借蒜: I 2.000.000 00 i 1 年 以内 I 11 .29 ! …..十二十一一一一一一二………中 t白去2击32器击"拮带2;tt需茧器需扭:2古出黠坚且;』岳丽丽… 十广… :出;z芷;U阿I 合计 I 沟川i 9叭以盯、， 17η川3川，，∞O0O∞川删0 .∞0O ! i ! (三〉长期股权投资 期末余额 i 期初余额 项目 ;一幅材一 I ì.咸值准备 | 版面有j届"一{一-豆豆面去颖一一广 减画i雀备 "厂一账面价值 雪圭全可彗一一一-_....-一一一 -i 一旦937 ，黑芒;一一一 __..J合计 I 524 937 337.8 1 ;;;:;;;:;;; ;: : J22;32←一一一斗一 ;二:; ; 二;;;二;:" 1.对子公司投资 J~l初余额 被投资单位 (账面价 ;黠2却盹:黠黠可2;骂1止副副豆fR! 卢;;j;;JJj:ii2;jj 值) 天津保富电气有限公司157630990.04 北京雨凯自动化系统工科有限公司 ! 75 320 198.74 I 北京瑞凯软件科技开发有限公司十16，315，980.49! 天津阿尔法优联屯气有限公司 I 57095 10.00 I 二王三↑丰二二兰[白ζr1r=，由t::ι2川ιU:川E:川:1寻1寻11f-;羔:凯发德国有限公司 i 33834043041 天津华凯电气有限公司30100000.00 人 i……!… 1520228.05 52493口 第101页.共103页 6-1-107天津自fL发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注 〈四〉营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 |本期发生额!上期发生额 项臼 ←i ………b 一…- 一一一一一-寸r-"'"一H...H......__.........一-一斗一 i 营业收入 i 琶营:业成本 i 营业l收性入 l 营业成本 主营业务 I 472 675 309 .3 5 I 328746487.29 I 3 81 ， 867川 44 I 256 ，845川 05其他业务 i 10 ，5 79 、415.06 I 105502 13 .64 I 9 、 860 ，65 1. 22 I 10349526 .36合计 I 483 254724 .41 I 339296700.93 I 39 1728000.66 I 267J 95322 .4 J 2.营业收入、营业成本的分解信息 本期金额类别 一一一一一……一一…一m………甲…一一一一一一一………-…一…一一一一一一一一一-一一一一一一一- 」 拨行业分类: I 铁路 I 176.747.685.39 I 72雨时也 一……一一一一一一一---t.._~~~~~~~~'~:~~~~-'I 。 其他 ! 14613894.95 I 12528 0 18. 19 售后质保费用 I t豆'lu lul l分类 : i 坐旦旦"自旦kJ攒一一… 一 一一一一一…豆豆豆1主70.3三L_l即. 2~ω172主L 组道主j垦综金l监控及安防 一一一♂ 白白【白白白 白;ω … ， . 应4豆 ..L其{自 _...._......._..._ ........................._.5 .34 ffE51113!jF……………一………一一一…一" …………J……!.'Q.:3.1.~2.. .: .T 金'ì+'一一一一一一一…一上 仍Z汩汩~:t:..L I_139 2~些m另一 战地区分类: 境内 I 479962556.28 I 33843787 1.77 5号处 一一…一…一一一一一一…一一一一一-j m JZnLl好1.1J… 858坐9.1 豆 合计 ........_..............................._--_._-0。当 -J友商品转让时间分类 : i tE苯二IH点!略见 …~… …一一 一一一一一一一一一-j" 1121陌生三"ι1.....1 .}~2 .~_S...Z~写 在某一时段内确认 .._.___j_. .._l_Q~~. . 5 ，4.._L~_L__l. Q，_1旦旦兰ι介 川 I 483 ，254，724.4川 339296700.93〈五〉投资收益 项目 ; 本期发生额 I .J:期发生额 囚一一一」…............_..............._……………… l … … … 27.00 现金管均1(结构↑生存款)投资收放!285582.43! 合计 I 285582 .43 I 59982727.00 十七、补充资料 〈一〉当期非经常性损益明细表 如 IO:! 1且 J 、 103 Ií( 6-1-108天津凯发电气股份有限公司2024年度财务报表附注 项目本期金额说明 非流动资产处置损益，包括己计提资产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助〈与公司正常经营业务密切一 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对25835254.60 公司损益产生持续影响的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费173424.16 委托他人投资或管理资产的损益742397.51对外委托贷款取得的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出.-3386319.14其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计23233654.45 喊:企业所得税影响数(所得税减少以""表示〉一一一3476679.74 少数股东权益影响额(税后)138806.73 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额19618167.98 〈二〉净资产收益率及每股收益每股收益 * 加权平均净资产报告期利润 基本每股收益(元/ I 稀释每股收益(元/收益率(%) 股) I 股)******归*属于*公司*普通*股股东的利润 **净****5*.25 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于 i 4.150.230.23 公司普通股股东的净利润| '/: 1 01ν i ， j 1、 1 03 ~: 6-1-109************************** 统一社会信用代码日召 911101020855463270 (副本)(10-1) 名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出资额2640万元 班干型特殊普通合伙企业〈成立日期2013年11月22日执行事务合伙人张恩军主要经营场所北京市西城区裕民路18号2206房间经营范围登记机关 '.' "JR信息公示系统网址 http ://ww响.gsx t. gov.cn 30 日国家企业信息公示系统报送公示年度报告。 6-1-110'*** 说明 1 ‘ 性12师事务翩J1t酣)}. 悬证明持警;..缉财政 部门铁法审批，准*执标注册会计师谜定业务的凭证」2、可奎吁师事务所执业证书》记载事项发生变动的， 应当向财政部门申请撞发.名称:3、哎婪计师事资所执业证书》不得伪造、涂改、出l租、， Hii苦、转让.节}擂台伙人:张思军4、会计师事穷二所终止或如业许可注销的6应当向财::11 会 计 师: 政部门交回《会ì.t师事装跻执业证梢 。经仔场所z 北京市西城区豁民路18号2206房间 挝: 强 组织形式:特殊普通合伙 执业证 I~编号: 什 000010 批准执业文节:京财会许可(2013)0060号中华点自己共和国财政部制 批准执业日期; 1013茸10同 10自a 6-1-111...- 髦 ' 崽 气..、 J_ i ;. _ j--'; '" ~. ) A lI ; l !í 1 f~ ， t'. w.d t~._ ~ ' ! -;II 'ri "1 1罐- + 口e 申 -h ho-O领Eaooao " 1:11筒..-，咱φ.富， 由 o 、 <'1 1I I r. 、， ."，， 1 ! 1l"飞 (':I ，' -争 li 'l -I . \ ， . 、.，.， tl .0白$召以8白亭' ~ " MF 创m -刷.告' 啊4 、 精m忽 F刷，街 啤. 』 rR a刷 、吁6h ' 刷 γ功 每J t 中T 帽F 回-山 a ';L S 也L m、 1st 响 r= -Rtur tk 2守 F C " z- ，飞 舍b 平比 i c叶~ ' A『 t p tv 。'1'~\.I C'. 1~"" "盯 q ).、 u， 川峙d4，，提、1怠1执- 归、"''''11\_' J'、 3300021 G3118 浙iI省注Ii会计师-WJ. 说兔Z号 2014 ω 31 警署 斗 A E令'川，今姓名始盒山 t 证与自纯号 33仅归2163118 I ********************************** 6-1-112』 叶 川F， 1 H U』鸭 ￥" 惊h』 耐Uz 号~l YJ每 绞- 。-E G匈』‘ W Ca旧 忽m-Z 啊制a 叫，eu 阳二h缸 z国" w古ι "uω - 2g 叶口 u u 时u -平 c zu 叫4a】 ，国 h 咱U时 U- υ E J 』U 叫 ZC μ J 立 中 C 4 '【 J -S 乞 叫{也已 *回********匾******* 6-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-121