道氏技术:2024年年度审计报告

广东道氏技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZI10265 号广东道氏技术股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-112

三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告

信会师报字[2025]第 ZI10265 号

广东道氏技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称道氏技术）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道氏技术2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

2024年度道氏技术销售收入为人民币我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

77.52亿元，较2023年度上升6.25%。（1）了解和评价道氏技术与收入确认相关的关

由于销售收入是道氏技术的关键业绩键内部控制的设计和运行有效性。

指标，从而存在管理层为了达到特定目（2）选取道氏技术收入样本检查销售合同，识标或期望而操纵收入确认的固有风险。别销售合同中与商品所有权及控制权转移相关因此，我们将销售收入的确认作为关键的条款，评价道氏技术的收入确认时点是否符合审计事项。关于收入确认的会计政策详企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得见附注三、（三十三）；关于营业收入披到一贯执行。

露见附注五、（四十四）。（3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入

以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入是否存在异常波动的情况。

（4）实施收入细节测试，从道氏技术记录的销

售收入明细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送货单签收记录或验收报告，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）针对销售金额较大的客户选取样本执行函证程序。

（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。

（二）应收账款坏账

截至2024年12月31日，道氏技术的我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程应收账款账面余额为人民币11.09亿序包括：

元，坏账准备为人民币1.12亿元，账（1）了解和评价道氏技术与应收账款相关的关面价值为人民币9.97亿元。若应收账键内部控制的设计和运行有效性。

款不能按期收回或无法收回而发生坏（2）分析道氏技术应收账款坏账准备会计估计

账对财务报表影响重大，因此我们将应的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额收账款坏账准备确认为关键审计事项。重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。

关于应收账款坏账准备会计政策见附（3）分析计算道氏技术资产负债表日坏账准备

注三、（十三）；关于应收账款账面余额金额与应收账款余额之间的比率，并与同行业坏

及坏账准备见附注五、（四）。账准备综合计提率进行比较，比较前期坏账准备

计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分。

（4）获取道氏技术坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备，确认道氏技术坏账准备计提金额是否准确。

（5）通过分析道氏技术应收账款的账龄、客户

信誉情况和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（三）存货跌价准备

截至2024年12月31日，道氏技术期我们针对存货跌价准备确认执行的主要审计程末存货余额为人民币26.55亿元，存货序包括：

跌价准备金额为人民币0.58亿元，账（1）了解和评价道氏技术与存货跌价准备相关面价值为人民币25.97亿元存货账面的关键内部控制的设计和运行有效性；

价值重大。道氏技术期末存货跌价准备（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量及状按存货成本和可变现净值孰低计提，根况等；

审计报告第2页据公司披露的会计政策，产成品、库存（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，商品和用于出售的材料等直接用于出独立查询公开市场价格信息，并将其与道氏技术售的商品存货，在正常生产经营过程管理层估计售价进行比较；

中，以该存货的估计售价减去估计的销（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，售费用和相关税费后的金额，确定其可选取样本，将产品估计售价与最近的实际售价进变现净值；需要经过加工的材料存货，行比较；

在正常生产经营过程中，以所生产的产（5）选取样本，比较当年同类原材料、在产品成品的估计售价减去至完工时估计将至完工时仍需发生的成本，对道氏技术估计的至要发生的成本、估计的销售费用和相关完工时将要发生成本的合理性进行评估。

税费后的金额，确定其可变现净值。管（6）获取道氏技术存货跌价准备计提表，检查理层在确定存货可变现净值时需要运计提方法是否按照存货跌价准备政策执行；重新

用重大判断，且影响金额重大，因此我计算存货跌价准备，确认道氏技术存货跌价计提们将存货跌价准备作为关键审计事项。金额是否准确。

关于存货及存货跌价准备披露见附注

五、（八）。

四、其他信息

道氏技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括道氏技术2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估道氏技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督道氏技术的财务报告过程。

审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对道氏技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道氏技术不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就道氏技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：章顺文（项目合伙人）

中国注册会计师：柴喜峰

中国*上海2025年4月22日审计报告第5页广东道氏技术股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）2688557286.154202674146.55结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）650000000.00衍生金融资产

应收票据（三）184277427.55210644670.91

应收账款（四）996509998.861421258294.40

应收款项融资（五）269651147.15625566841.07

预付款项（六）273147109.59189966356.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）75606595.1795133233.47买入返售金融资产

存货（八）2597216108.441835409213.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）181764733.36180227484.75

流动资产合计7916730406.278760880240.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十）115916266.3169246306.27

其他权益工具投资（十一）93293583.29268836585.79

其他非流动金融资产（十二）5000000.005000000.00

投资性房地产（十三）93031373.54101128428.60

固定资产（十四）4087644022.123447734434.27

在建工程（十五）753468180.00942030290.09生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）6855291.7114027976.96

无形资产（十七）538668090.23555236002.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十八）418476599.43444385390.89

长期待摊费用（十九）22550025.887232467.38

递延所得税资产（二十）204744469.76169215683.01

其他非流动资产（二十一）55639082.1783909109.71

非流动资产合计6395286984.446107982675.93

资产总计14312017390.7114868862916.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页广东道氏技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十三）2740955917.842309176748.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十四）286532565.96346439809.30

应付账款（二十五）829146839.49807359933.56预收款项

合同负债（二十六）9980270.0130221131.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十七）73598254.0972964554.07

应交税费（二十八）158955848.50141797521.36

其他应付款（二十九）40769160.5231642293.31应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十）320762098.57257665400.94

其他流动负债（三十一）152117083.06200850549.74

流动负债合计4612818038.044198117942.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十二）1035659754.691118554130.59

应付债券（三十三）1118779252.972260366463.32

其中：优先股永续债

租赁负债（三十四）3224870.887289418.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十五）156521936.74176215217.01

递延所得税负债（二十）5823448.788354198.19其他非流动负债

非流动负债合计2320009264.063570779427.89

负债合计6932827302.107768897370.11

所有者权益：

股本（三十六）688990546.00581671774.00

其他权益工具（三十七）197359905.33423278608.36

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）4809430472.043824770482.06

减：库存股（三十九）109355927.82

其他综合收益（四十）92624862.1068708647.83

专项储备（四十一）

盈余公积（四十二）87607705.3274835048.17一般风险准备

未分配利润（四十三）982027610.291054519829.77

归属于母公司所有者权益合计6748685173.266027784390.19

少数股东权益630504915.351072181156.62

所有者权益合计7379190088.617099965546.81

负债和所有者权益总计14312017390.7114868862916.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页广东道氏技术股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金125665504.25307139394.87交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5223825.221425986.70

应收账款（一）294071577.82212194262.35

应收款项融资38534928.4629462595.94

预付款项184982287.11186987727.70

其他应收款（二）3588526101.213537083491.97

存货1360553.004765307.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17919.81280.00

流动资产合计4238382696.884279059046.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）3057843057.473295885269.78

其他权益工具投资93293583.2993793583.29

其他非流动金融资产5000000.005000000.00投资性房地产

固定资产111347535.46115816008.52

在建工程5349484.189422019.91生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产48986187.6353756861.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产80483936.5827814911.94

其他非流动资产1332399.755176607.05

非流动资产合计3403636184.363606665262.39

资产总计7642018881.247885724308.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页广东道氏技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款78913588.71252471314.31交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4708453.5333325186.04预收款项

合同负债2766629.424006632.45

应付职工薪酬9912278.387212871.95

应交税费2946718.132603724.55

其他应付款246501558.08164055392.16持有待售负债

一年内到期的非流动负债28551387.3597232666.24

其他流动负债359661.841920862.22

流动负债合计374660275.44562828649.92

非流动负债：

长期借款32774398.34

应付债券1118779252.972260366463.32

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20699210.7831466519.84递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1139478463.752324607381.50

负债合计1514138739.192887436031.42

所有者权益：

股本688990546.00581671774.00

其他权益工具197359905.33423278608.36

其中：优先股永续债

资本公积4990956432.243603693672.48

减：库存股109355927.82

其他综合收益50603651.8850603651.88专项储备

盈余公积87607705.3274835048.17

未分配利润221717829.10264205522.61

所有者权益合计6127880142.054998288277.50

负债和所有者权益总计7642018881.247885724308.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页广东道氏技术股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入7751823800.177295640765.10

其中：营业收入（四十四）7751823800.177295640765.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7458349732.437162690101.82

其中：营业成本（四十四）6378811469.616130310470.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十五）212424479.67143810697.75

销售费用（四十六）98916250.1267004976.17

管理费用（四十七）454977279.71401708795.39

研发费用（四十八）239349257.83286804093.36

财务费用（四十九）73870995.49133051068.21

其中：利息费用（四十九）220541796.15167311415.87

利息收入（四十九）103525616.7343550916.98

加：其他收益（五十）74634101.0457568895.69

投资收益（损失以“-”号填列）（五十一）-12007319.45-16981890.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14202409.96-11993223.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十二）19150186.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-316463.01-25259078.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-108143364.89-121584504.57

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十五）21763.03-4814425.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）266812970.8021879659.91

加：营业外收入（五十六）12817360.642730529.56

减：营业外支出（五十七）33768733.597046178.30

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）245861597.8517564011.17

减：所得税费用（五十八）53833721.6245401291.63

五、净利润（净亏损以“-”号填列）192027876.23-27837280.46

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）192027876.23-27837280.46

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）156857263.86-27894005.86

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）35170612.3756725.40

六、其他综合收益的税后净额26711983.8320062076.79

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额23916214.2715950604.30

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益23916214.2715950604.30

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额23916214.2715950604.30

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2795769.564111472.49

七、综合收益总额218739860.06-7775203.67

归属于母公司所有者的综合收益总额180773478.13-11943401.56

归属于少数股东的综合收益总额37966381.934168197.89

八、每股收益：（五十九）

（一）基本每股收益（元/股）0.2703-0.0500

（二）稀释每股收益（元/股）0.2703-0.0500后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页广东道氏技术股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）140233903.94119375074.79

减：营业成本（四）18674819.8744405501.64

税金及附加3148322.812814286.69销售费用

管理费用89684155.7168476502.07研发费用

财务费用38509243.0752028608.08

其中：利息费用67140868.8361269509.76

利息收入27152958.2512451766.03

加：其他收益11202011.071458909.02

投资收益（损失以“-”号填列）（五）404097613.41-10429396.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14427661.49-12143264.57以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2864250.69-4227952.39

资产减值损失（损失以“-”号填列）-275486920.82-3150000.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）25595.24

二、营业利润（亏损以“-”号填列）127191410.69-64698263.96

加：营业外收入7707497.766500.00

减：营业外支出218797.13755827.19

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）134680111.32-65447591.15

减：所得税费用-52052412.39-6441638.96

四、净利润（净亏损以“-”号填列）186732523.71-59005952.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）186732523.71-59005952.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额186732523.71-59005952.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页广东道氏技术股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金7498770687.416263978852.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还344180695.78478492367.75

收到其他与经营活动有关的现金（六十）452912600.24204184117.50

经营活动现金流入小计8295863983.436946655337.74

购买商品、接受劳务支付的现金6239160935.545375551614.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金545434308.92557056539.55

支付的各项税费318736710.16251290309.26

支付其他与经营活动有关的现金（六十）519822272.59436092460.45

经营活动现金流出小计7623154227.216619990923.26

经营活动产生的现金流量净额672709756.22326664414.48

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金163219160.622500000.00

取得投资收益收到的现金15325167.5111304094.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1283606.391118155.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12262741.19

收到其他与投资活动有关的现金（六十）295000000.00

投资活动现金流入小计474827934.5227184991.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金721112420.96732237879.46

投资支付的现金900431768.47166870342.97质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十）945000000.00

投资活动现金流出小计2566544189.43899108222.43

投资活动产生的现金流量净额-2091716254.91-871923230.91

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金336306945.72

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金331100000.00

取得借款收到的现金3321974336.296199135809.38

收到其他与筹资活动有关的现金（六十）156011801.99477833926.55

筹资活动现金流入小计3477986138.287013276681.65

偿还债务支付的现金2918587864.893181273779.21

分配股利、利润或偿付利息支付的现金341858007.47156143049.14

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（六十）230590833.32429179199.81

筹资活动现金流出小计3491036705.683766596028.16

筹资活动产生的现金流量净额-13050567.403246680653.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响26900025.35-730108.05

五、现金及现金等价物净增加额-1405157040.742700691729.01

加：期初现金及现金等价物余额3878881555.601178189826.59

六、期末现金及现金等价物余额2473724514.863878881555.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页广东道氏技术股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金89096091.21182572158.45

收到的税费返还2284134.88

收到其他与经营活动有关的现金2823922627.301552405993.35

经营活动现金流入小计2913018718.511737262286.68

购买商品、接受劳务支付的现金61817334.53172917160.57

支付给职工以及为职工支付的现金30873665.3029305243.21

支付的各项税费11720570.712581232.81

支付其他与经营活动有关的现金2451721615.913385823275.35

经营活动现金流出小计2556133186.453590626911.94

经营活动产生的现金流量净额356885532.06-1853364625.26

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5500000.002500000.00

取得投资收益收到的现金153040701.24860000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

35000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000000.00

投资活动现金流入小计258575701.243360000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

8694425.2619919023.62

的现金

投资支付的现金72000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金100000000.00

投资活动现金流出小计180694425.2619919023.62

投资活动产生的现金流量净额77881275.98-16559023.62

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金5206945.72

取得借款收到的现金78850000.002943829811.32

收到其他与筹资活动有关的现金5214566.0715924573.93

筹资活动现金流入小计84064566.072964961330.97

偿还债务支付的现金351949383.89789700679.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金232060025.5655284531.81

支付其他与筹资活动有关的现金114750189.36908303.31

筹资活动现金流出小计698759598.81845893514.32

筹资活动产生的现金流量净额-614695032.742119067816.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2.20-0.40

五、现金及现金等价物净增加额-179928222.50249144167.37

加：期初现金及现金等价物余额305593726.7556449559.38

六、期末现金及现金等价物余额125665504.25305593726.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页广东道氏技术股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额581671774.00423278608.363824770482.0668708647.8374835048.171054519829.776027784390.191072181156.627099965546.81

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额581671774.00423278608.363824770482.0668708647.8374835048.171054519829.776027784390.191072181156.627099965546.81

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）107318772.00-225918703.03984659989.98109355927.8223916214.2712772657.15-72492219.48720900783.07-441676241.27279224541.80

（一）综合收益总额23916214.27156857263.86180773478.1337966381.93218739860.06

（二）所有者投入和减少资本107318772.00-225918703.031390724297.92109355927.821162768439.071162768439.07

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本107318772.00-225918703.031387262759.761268662828.731268662828.73

3．股份支付计入所有者权益的金额3461538.163461538.163461538.16

4．其他109355927.82-109355927.82-109355927.82

（三）利润分配12772657.15-229220217.22-216447560.07-21093540.65-237541100.72

1．提取盈余公积12772657.15-12772657.15

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-216447560.07-216447560.07-21093540.65-237541100.72

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取9228819.639228819.639228819.63

2．本期使用-9228819.63-9228819.63-9228819.63

（六）其他-406064307.94-129266.12-406193574.06-458549082.55-864742656.61

四、本期期末余额688990546.00197359905.334809430472.04109355927.8292624862.1087607705.32982027610.296748685173.26630504915.357379190088.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页广东道氏技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额581327930.003591498378.2252758043.5374835048.171111497181.685411916581.60962412952.856374329534.45

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额581327930.003591498378.2252758043.5374835048.171111497181.685411916581.60962412952.856374329534.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）343844.00423278608.36233272103.8415950604.30-56977351.91615867808.59109768203.77725636012.36

（一）综合收益总额15950604.30-27894005.86-11943401.564168197.89-7775203.67

（二）所有者投入和减少资本343844.00423278608.3610261981.29433884433.65433884433.65

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本4853.00423278608.3669330.70423352792.06423352792.06

3．股份支付计入所有者权益的金额338991.0010192650.5910531641.5910531641.59

4．其他

（三）利润分配-29083346.05-29083346.05-29083346.05

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-29083346.05-29083346.05-29083346.05

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他223010122.55223010122.55105600005.88328610128.43

四、本期期末余额581671774.00423278608.363824770482.0668708647.8374835048.171054519829.776027784390.191072181156.627099965546.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页广东道氏技术股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额581671774.00423278608.363603693672.4850603651.8874835048.17264205522.614998288277.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额581671774.00423278608.363603693672.4850603651.8874835048.17264205522.614998288277.50

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）107318772.00-225918703.031387262759.76109355927.8212772657.15-42487693.511129591864.55

（一）综合收益总额186732523.71186732523.71

（二）所有者投入和减少资本107318772.00-225918703.031387262759.76109355927.821159306900.91

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本107318772.00-225918703.031387262759.761268662828.73

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他109355927.82-109355927.82

（三）利润分配12772657.15-229220217.22-216447560.07

1．提取盈余公积12772657.15-12772657.15

2．对所有者（或股东）的分配-216447560.07-216447560.07

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额688990546.00197359905.334990956432.24109355927.8250603651.8887607705.32221717829.106127880142.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页广东道氏技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额581327930.003598711022.8550603651.8874835048.17352294820.854657772473.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额581327930.003598711022.8550603651.8874835048.17352294820.854657772473.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）343844.00423278608.364982649.63-88089298.24340515803.75

（一）综合收益总额-59005952.19-59005952.19

（二）所有者投入和减少资本343844.00423278608.364982649.63428605101.99

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本4853.00423278608.36423283461.36

3．股份支付计入所有者权益的金额338991.004982649.635321640.63

4．其他

（三）利润分配-29083346.05-29083346.05

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-29083346.05-29083346.05

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额581671774.00423278608.363603693672.4850603651.8874835048.17264205522.614998288277.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由荣继华、梁海燕、王军和何云共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人社会信用代码：91440700666523481W。2014 年 12 月 3 日在深圳证券交易所上市。所属行业为材料行业类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数688990546.00股，注册资本为688990546.00元，注册地：恩平市圣堂镇三联佛仔坳，总部地址：恩平市圣堂镇三联佛仔坳。本公司主要经营范围为无机非金属材料、高分子材料、陶瓷色釉料及原辅料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；

锂电池材料、钴、镍、锰、铜、锡、钨、钼、铅、锌金属化合物及其制品的生产、

研发、销售、仓储（不含危险化学品）；经营自有产品和技术的进出口业务（国家禁止和限制及法律行政法规规定需前置审批的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的实际控制人为荣继华。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月22日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

财务报表附注第1页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港佳纳公司、香港道氏公司、MJM 公司、MMT 公司、PT.JIANA ENERGY RESOURCES 公司、PT DOWSTONE TECHNOLOGY INDONESIA公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥200万元

重要在建工程单个项目预算金额≥5000万元人民币单项账龄超过1年或逾期的应付账款大于应付账款总额重要的账龄超过1年或逾期的应付账款

的1%以上且金额大于1000万元单项账龄超过1年或逾期的其他应付款大于其他应付款账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

总额的10%以上且金额大于100万元

单项账龄超过1年的预付款项大于预付款项总额的10%账龄超过1年且金额重要的预付款项以上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的合同负债大于合同负债总额的10%账龄超过1年的重要合同负债以上且金额大于1000万元

非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%或总资产占重要的非全资子公司

集团总资产≥10%单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流重要的与投资活动有关的现金

出总额的10%以上且金额大于1亿元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积财务报表附注第2页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处财务报表附注第3页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第4页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十九）长期股权投资”。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第5页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第6页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第7页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第8页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第10页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)应收票据

对于银行承兑汇票，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。

对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备。

(十三)应收账款

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失组合名称确定依据

组合1：内部往来组合本组合为合并范围内关联方款项

组合2：账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合1的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。

对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄计提比例

1年以内5.00%

1至2年20.00%

2至3年50.00%

3年以上100.00%

(十四)应收款项融资

本公司应收款项融资对按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据、

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法、按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准参照应收账款进行处理。

财务报表附注第11页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)其他应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定依据

组合1：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项

组合2：账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征

组合3：无信用风险组合本组合为应收出口退税款项

对于划分为组合1、组合3的其他应收款项，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。

对于组合2的其他应收款项，参考上述应收账款组合2的预期信用损失确定。

(十六)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、

在产品、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相财务报表附注第12页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）、十一、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十八)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或财务报表附注第13页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十九)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不财务报表附注第14页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公财务报表附注第15页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(二十一)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

机器设备年限平均法3-150-106.00-33.00

运输设备年限平均法5519.00

办公及其他设备年限平均法5519.00财务报表附注第17页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(二十三)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第18页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十四)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0购置时土地使用权证剩余使用年限专利3年年限平均法0估计使用年限软件5年年限平均法0估计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、装备调试费、无形

资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

财务报表附注第19页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十五)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按财务报表附注第20页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十六)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十七)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十八)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工财务报表附注第21页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十九)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第22页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第23页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(三十一)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(三十二)专项储备

本公司根据有关规定，按上年营业收入金额的一定比例提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

财务报表附注第24页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权财务报表附注第25页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且

客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单、装车发货后等原始单据确认收入实现。

租赁合同

本公司与客户签订的房屋租赁合同，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，具体为:按租赁合同约定、收到相关款项或取得相关收款证据时确认收入。

(三十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

财务报表附注第26页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营财务报表附注第27页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

财务报表附注第28页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，财务报表附注第29页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第30页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

财务报表附注第31页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十八)回购本公司股份

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

(三十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”），明确了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第32页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期未发生会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税服务收入为基础计算销项税额，增值税在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税服务6%、13%进口增值税按照组成计税价格乘以适用税率计算缴纳增值税按实际缴纳的增值税及消费税计缴

城市维护建设税5%、7%

进口货物缴纳的增值税、消费税税额，不征收城市维护建设税详见不同纳税企业所得税按应纳税所得额计缴主体所得税税率说明财务报表附注第33页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东道氏技术股份有限公司、深圳道氏金融服务有限公司、佛山道氏

进出口贸易有限公司、江西道氏无机非金属新材料有限公司、江西宏

瑞新材料有限公司、江门格瑞芬新能源材料有限公司、芜湖佳纳能源25%

科技有限公司、芜湖佳纳新能源材料有限公司、广东佳纳进出口有限

公司、赣州佳鑫能源有限公司

佛山市道氏科技有限公司、广东道氏陶瓷材料有限公司、广东佳纳能

源科技有限公司、佛山市格瑞芬新能源有限公司、青岛昊鑫新能源科

15%

技有限公司、赣州昊鑫新能源有限公司、兰州格瑞芬碳材料有限公司、

江西佳纳能源科技有限公司、江门市昊鑫新能源有限公司

广东陶瓷共赢商科技有限公司、江西科陶新型材料有限公司、江西道小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，氏科技有限公司、佛山新色千新材料有限公司、清远佳致新材料研究按20%的税率缴纳企业所得税政策(实际企

院有限公司业所得税税率为5%)

根据香港《税务条例》两级制税率，其中香港佳纳有限公司、香港道氏技术有限公司法团首200万港元的利得税税率为8.25%，其后的应评税利润则按16.5%征税。

根据刚果（金）2014年1月31日第

14/002号法律《财政法》的规定，企业所

MACROLINK JIAYUAN MINING SARLU 、 MINERAL METAL 得税最低不得低于营业收入的 1%，即自TECHNOLOGY SARL 2014年申报 2013财年企业所得税开始按营

业收入的1%与应纳税所得额的30%孰高者缴纳。

PT JIANA ENERGY RESOURCES、PT DOWSTONE TECHNOLOGY

22%

INDONESIA

根据《寨舌尔 1987 年商业税法》( The

Business Tax Act 1987)定义的营业税

CHERBIM GROUP LIMITED (Business Tax)为公司所得税。应税收人低于

100万卢比税率为25%;应税收入超出100

万卢比的部分，税率为33%

(二)税收优惠1、本公司的子公司佛山市道氏科技有限公司于2024年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444008511），该高新技术企业证书发证日期为 2024 年 12 月 11 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年

12月31日。根据佛山市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高

新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

2、本公司的子公司广东道氏陶瓷材料有限公司于2023年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202344009411），该高新技术企业证书发证日期为 2023 年 12 月 28 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年

12月31日。报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

3、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司于2022年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202244013740）该高新技术企业证书发证日期为 2022 年 12 月 22 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年财务报表附注第34页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

12月31日。根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高

新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

4、本公司的子公司佛山市格瑞芬新能源有限公司于2022年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202244009581），该高新技术企业证书发证日期为 2022 年 12 月 22日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日。报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

5、本公司的子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司于2022年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202237100827），该高新技术企业证书发证日期为 2022 年 12 月 14日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据青岛市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

6、本公司的子公司江门市昊鑫新能源有限公司于2024年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444008260），该高新技术企业证书发证日期为 2024 年 12 月 11 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年

12月31日。报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

7、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）、《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》（国家发展和改革委员会令第40号），本公司的子公司兰州格瑞芬碳材料有限公司、江西佳纳能源科技有限公司、赣州昊鑫新能源有限公司属于西部地区鼓励类产业目录下的生产企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。

8、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。广东陶瓷共赢商科技有限公司、江西科陶新型材料有限公司、江西道氏科技有限公司、佛山新色千新材料有限公司、清远佳致新材料研究院有限公司

2024年符合小型微利企业的认定条件，适用小型微利企业所得税率，按20%的税率

缴纳企业所得税政策。(实际企业所得税税率为5%)。

财务报表附注第35页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金27708658.9520239065.14

银行存款2429839824.593821812450.46

其他货币资金231008802.61360622630.95

合计2688557286.154202674146.55

其中：存放在境外的款项总额959649488.08231999571.24存放在境外且资金汇回受到限制的款项

说明：其他货币资金中16173900.00元为在途资金。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产650000000.00

其中：结构性存款650000000.00

合计650000000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票176293805.60204097127.87

商业承兑汇票8403812.586892150.57

减：坏账准备-420190.63-344607.53

合计184277427.55210644670.91财务报表附注第36页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

184697618.18100.00420190.630.23184277427.55210989278.44100.00344607.530.16210644670.91

计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票8403812.584.55420190.635.007983621.956892150.573.27344607.535.006547543.04

银行承兑汇票176293805.6095.45176293805.60204097127.8796.73204097127.87

合计184697618.18100.00420190.630.23184277427.55210989278.44100.00344607.530.16210644670.91财务报表附注第37页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内8403812.58420190.635.00

合计8403812.58420190.63

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备344607.5375583.10420190.63

合计344607.5375583.10420190.63

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票157887272.29

合计157887272.29

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1020849514.041447572680.39

1至2年32191976.2054426411.12

2至3年26619013.4922643199.57

3年以上29123279.5515008479.91

小计1108783783.281539650770.99

减：坏账准备112273784.42118392476.59

合计996509998.861421258294.40财务报表附注第38页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

29404866.402.6527652954.0694.041751912.3422645435.611.4717759434.0678.424886001.55

备

其中：

单项金额重大并单

项计提坏账准备的21176215.941.9119554273.6092.341621942.3412421766.830.818946176.1172.023475590.72应收账款单项金额虽不重大

但单项计提坏账准8228650.460.748098680.4698.42129970.0010223668.780.668813257.9586.201410410.83备的应收账款按信用风险特征组

1079378916.8897.3584620830.367.84994758086.521517005335.3898.53100633042.536.631416372292.85

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1079378916.8897.3584620830.367.84994758086.521517005335.3898.53100633042.536.631416372292.85

合计1108783783.28100.00112273784.4210.13996509998.861539650770.99100.00118392476.597.691421258294.40财务报表附注第39页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

恩平市景业陶瓷有限公司11031191.1211031191.12100.00预计无法收回

桑顿新能源科技有限公司3732790.033732790.03100.00预计无法收回

清远市升华建陶有限公司4054855.842432913.5060.00预计无法收回

佛山市扬子贸易有限公司2357378.952357378.95100.00预计无法收回

合计21176215.9419554273.60

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1020749936.6251037496.895.00

1至2年22730345.394546069.0820.00

2至3年13722740.966861370.4850.00

3年以上22175893.9122175893.91100.00

合计1079378916.8884620830.36

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备118392476.592889945.949008638.11112273784.42

合计118392476.592889945.949008638.11112273784.42

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款9008638.11

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额

数的比例(%)值准备期末余额

第1名227543234.15227543234.1520.5211377161.71

第2名86870736.5886870736.587.834343536.83

第3名55362238.0055362238.004.992768111.90

第4名50912178.8550912178.854.592545608.94

第5名41237860.2041237860.203.722061893.01

合计461926247.78461926247.7841.6523096312.39财务报表附注第40页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

信用等级较高的银行承兑汇票156178850.87342278079.77

应收数字化债权凭证113472296.28283288761.30

合计269651147.15625566841.07财务报表附注第41页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收款项融资减值准备

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按信用风险特征组

275623373.27100.005972226.122.17269651147.15640729407.46100.0015162566.392.37625566841.07

合计提坏账准备

其中：

信用等级较高的银

156178850.8756.66156178850.87342278079.7753.42342278079.77

行承兑汇票应收数字化债权凭

119444522.4043.345972226.125.00113472296.28298451327.6946.5815162566.395.08283288761.30

证

合计275623373.27100.005972226.122.17269651147.15640729407.46100.0015162566.392.37625566841.07财务报表附注第42页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用等级较高的银行承兑汇票993971976.39

应收数字化债权凭证95050449.50

合计1089022425.89

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内272899509.6099.91186965869.2698.42

1至2年247599.990.093000487.101.58

2至3年

3年以上

合计273147109.59100.00189966356.36100.00

账龄超过一年且金额重要的预付款项为17673962.37元，主要为预付GLENCORE INTERNATIONAL AG 款项，因为市场价格波动原因，对方未供货，该款项尚未结算，已全额计提减值。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额162664802.29元，占预付款项期末余额合计数的比例55.93%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息4144760.6320908414.46

应收股利853867.67

其他应收款项71461834.5473370951.34

合计75606595.1795133233.47

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款4144760.6320908414.46

小计4144760.6320908414.46

减：坏账准备

合计4144760.6320908414.46财务报表附注第43页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

湖南金富力新能源股份有限公司853867.67

小计853867.67

减：坏账准备

合计853867.67

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内68869574.5660443550.34

1至2年3393209.1518266163.83

2至3年309994.652673245.07

3年以上373253.891303676.42

小计72946032.2582686635.66

减：坏账准备1484197.719315684.32

合计71461834.5473370951.34财务报表附注第44页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

72946032.25100.001484197.712.0371461834.5482686635.66100.009315684.3211.2773370951.34

计提坏账准备

其中：

账龄组合9622551.7613.191484197.7115.428138354.0582686635.66100.009315684.3211.2773370951.34

无信用风险组合63323480.4986.8163323480.49

合计72946032.25100.001484197.712.0371461834.5482686635.66100.009315684.3211.2773370951.34财务报表附注第45页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内5546094.07277304.645.00

1至2年3393209.15678641.8220.00

2至3年309994.65154997.3650.00

3年以上373253.89373253.89100.00

合计9622551.761484197.71

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额9315684.329315684.32上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-7649872.11-7649872.11本期转回本期转销

本期核销181614.50181614.50其他变动

期末余额1484197.711484197.71

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备9315684.32-7649872.11181614.501484197.71

合计9315684.32-7649872.11181614.501484197.71

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项181614.50财务报表附注第46页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收出口退税款63323480.49

押金及保证金5945892.7015309278.38

员工借款及员工备用金1009659.5236618288.38

预存水电燃气等费用8222108.32

股权转让款15000000.00

往来款1237319.932467964.46

其他1429679.615068996.12

合计72946032.2582686635.66

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

第1名应收出口退税款63323480.491年以内86.81

1年以内1817342.39，

第2名押金及保证金2539661.723.48235330.99

1-2年722319.33

第3名押金及保证金1081954.921-2年1.48216390.98

第4名押金及保证金1000000.001-2年1.37200000.00员工借款及员工

第5名287536.001年以内0.3914376.80备用金

合计68232633.1393.53666098.77财务报表附注第47页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1535169828.0913680345.891521489482.201013687141.613660550.471010026591.14

在产品299927699.27299927699.27103043871.78103043871.78

库存商品536233750.2043527783.50492705966.70441799238.2139195696.10402603542.11

发出商品27290212.4827290212.4852106825.4152106825.41

低值易耗品47380634.1247380634.1219131901.0619131901.06

自制半成品209370946.41948832.74208422113.67248818219.57321737.59248496481.98

合计2655373070.5758156962.132597216108.441878587197.6443177984.161835409213.48财务报表附注第48页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3660550.4711137178.981117383.5613680345.89

库存商品39195696.1054163971.2549831883.8543527783.50

自制半成品321737.59627095.15948832.74

合计43177984.1665928245.3850949267.4158156962.13

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金173016961.04169758582.42

预缴所得税2718749.724877009.40

待摊费用3335502.091134121.98

待处理财产损溢2693520.514457770.95

合计181764733.36180227484.75财务报表附注第49页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1．合营企业

小计

2．联营企业

广东泰极动力科技

67296265.65-14427954.0452868311.61

有限公司韶关鹏润能源科技

1950040.62225251.532175292.15

有限公司广东芯培森技术有

60000000.0060000000.00

限公司

DH Tech 株式会社 872370.00 292.55 872662.55

小计69246306.2760872370.00-14202409.96115916266.31

合计69246306.2760872370.00-14202409.96115916266.31财务报表附注第50页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的项目名称期末余额上年年末余额量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失股利收入综合收益的原因

广州民营投资股份有限公司1000000.001000000.00

湖南金富力新能源股份有限公司71293583.2971293583.29

广东省鹏云科技投资有限公司500000.00

深恒和投资管理（深圳）有限公司10000000.0010000000.00300000.00佛山唯思创意产品策划股份有限

5000000.005000000.00

公司泉州市金帝陶瓷材料有限公司

江西金环颜料有限公司6000000.006000000.001840806.17佛山市汇业股权投资合伙企业（有

12318538.50限合伙）佛山市汇格股权投资合伙企业（有

12724464.00限合伙）广东元德新能源股权投资合伙企

150000000.00业（有限合伙）

合计93293583.29268836585.792140806.17财务报表附注第51页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的转入留存收益的项目名称终止确认的原因累计利得累计损失广东省鹏云科技投资有限公司处置

佛山市汇业股权投资合伙企业（有限合伙）处置

佛山市汇格股权投资合伙企业（有限合伙）处置

广东元德新能源股权投资合伙企业（有限合伙）129266.12处置

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

权益工具投资5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额222961401.38222961401.38

（2）本期增加金额4818888.844818888.84

—存货\固定资产\在建工程转入3644270.813644270.81

—其他1174618.031174618.03

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额227780290.22227780290.22

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额70580926.5070580926.50

（2）本期增加金额11862434.9311862434.93

—计提或摊销11862434.9311862434.93

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额82443361.4382443361.43

3．减值准备

（1）上年年末余额51252046.2851252046.28

（2）本期增加金额1053508.971053508.97

—计提

—存货\固定资产\在建工程转入1053508.971053508.97

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额52305555.2552305555.25

4．账面价值

（1）期末账面价值93031373.5493031373.54

（2）上年年末账面价值101128428.60101128428.60财务报表附注第52页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产4087644022.123447723808.30

固定资产清理10625.97

合计4087644022.123447734434.27财务报表附注第53页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输工具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2038360241.312141656879.57118473802.91138083896.354436574820.14

（2）本期增加金额599854208.46346411283.6514195487.9836387464.29996848444.38

—购置23765467.4325453731.2210258614.0035146342.1394624154.78

—在建工程转入567228142.80308608996.311137092.12876974231.23

—汇兑损益调整8194101.339899064.0729164.121241122.1619363451.68

—其他666496.902449492.052770617.745886606.69

（3）本期减少金额5527444.7626714178.658168989.428367348.2948777961.12

—处置或报废2813683.2626714178.652532919.695169358.7137230140.31

—其他2713761.505636069.733197989.5811547820.81

（4）期末余额2632687005.012461353984.57124500301.47166104012.355384645303.40

2．累计折旧

（1）上年年末余额248550090.21567036208.1148413511.7474891015.30938890825.36

（2）本期增加金额100363453.47183973508.649085649.4624513818.94317936430.51

—计提98338333.28181376523.616689955.1924154983.99310559796.07

—汇兑损益调整1358736.741389335.71301106.34358834.953408013.74

—其他666383.451207649.322094587.933968620.70

（3）本期减少金额580949.7315813114.006074433.886779883.1529248380.76

—处置或报废280174.5715813114.002368993.933995485.3922457767.89

—其他300775.163705439.952784397.766790612.87

（4）期末余额348332593.95735196602.7551424727.3292624951.091227578875.11

3．减值准备

（1）上年年末余额7672549.7342235805.5651831.1949960186.48财务报表附注第54页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输工具合计

（2）本期增加金额114502.7421395581.91308498.7821818583.43

—计提16143332.28162995.7716306328.05

—汇兑损益调整114502.7451550.88166053.62

—其他5200698.75145503.015346201.76

（3）本期减少金额12407.612343956.132356363.74

—处置或报废12407.612343956.132356363.74

—其他

（4）期末余额7774644.8661287431.34360329.9769422406.17

4．账面价值

（1）期末账面价值2276579766.201664869950.4872715244.1873479061.264087644022.12

（2）上年年末账面价值1782137601.371532384865.9070008459.9863192881.053447723808.30财务报表附注第55页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

房屋及建筑物23163004.57

机器设备57827198.13

办公及电子设备749245.96

运输工具285297.03

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

佛山道氏厂房118943486.72正在办理产权证书

江西佳纳厂房96716363.52正在办理产权证书

广东佳纳厂房33324653.88正在办理产权证书

赣州佳鑫厂房32689747.44正在办理产权证书

芜湖新材料厂房217576471.91正在办理产权证书

兰州格瑞芬厂房118281717.70正在办理产权证书

5、固定资产的减值测试情况

公允价值和处置项目账面价值可回收金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式参考相同或相似设备采用市场法确定市场价

的市场价格、相关税

机器设备45253732.2829110400.0016143332.28公允价值减处置格、处置

费文件、产权交易服费用费用务费用文件参考相同或相似设备采用市场法确定市场价

办公及电子的市场价格、相关税

637495.77474500.00162995.77公允价值减处置格、处置

设备费文件、产权交易服费用费用务费用文件

合计45891228.0529584900.0016306328.05

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备10625.97

合计10625.97

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程643439760.994267073.78639172687.21953673282.7911642992.70942030290.09

工程物资114295492.79114295492.79

合计757735253.784267073.78753468180.00953673282.7911642992.70942030290.09财务报表附注第56页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建筑物及设

570559536.464267073.78566292462.68820096110.9411642992.70808453118.24

备安装

其他72880224.5372880224.53133577171.85133577171.85

合计643439760.994267073.78639172687.21953673282.7911642992.70942030290.09财务报表附注第57页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其他减工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源

资产金额少金额占预算比例(%)累计金额息资本化金额本化率(%)

MMT 铜钴湿法(二期) 224580200.00 1056885.45 138574488.90 123828343.66 15803030.73 62.00 62.00% 其他

年产五万吨钴镍、十万吨前

驱体绿色智造项目(项目分

期分阶段实施，目前实施年1000000000.0089630565.1686565327.93149546772.9826649120.1195.0095.00%47556330.49其他产5万吨三元前驱体和年

产2万吨镍盐产线)年产12万吨负极材料（含15万吨石墨化加工）、

3万吨碳纳米管浆料、

5000吨碳纳米管粉体生产1000000000.00322930176.7880826627.38177566574.44226190229.7253.0053.00%其他

项目（项目分期分阶段实施，目前实施年产5万吨石墨化项目）年产2万吨碳纳米管导电浆

200000000.0011103466.7224670997.8530512698.475261766.1083.0083.00%其他

料生产项目

2000 吨碳纳米管纯化、NMP

154800000.002175675.91442608.062201834.86416449.1169.0069.00%其他

回收项目年产10万吨三元前驱体项

目（项目分期分阶段实施，

550000000.00347252020.38260690440.42258829071.0235113320.53314000069.2595.0095.00%77907064.9838268235.986.51募集资金

目前实施年产3万吨三元前

驱体）

合计3129380200.00774148790.40591770490.54742485295.4335113320.53588320665.02125463395.4738268235.98财务报表附注第58页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出其他未达到预定在建工程减

11642992.707375918.924267073.78可使用状态，

值准备闲置

合计11642992.707375918.924267073.78

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额34584473.2534584473.25

（2）本期增加金额8127501.788127501.78

—新增租赁8127501.788127501.78

（3）本期减少金额25519826.3225519826.32

—转出至固定资产

—处置25519826.3225519826.32

（4）期末余额17192148.7117192148.71

2．累计折旧

（1）上年年末余额20556496.2920556496.29

（2）本期增加金额6398577.756398577.75

—计提6398577.756398577.75

（3）本期减少金额16618217.0416618217.04

—转出至固定资产

—处置16618217.0416618217.04

（4）期末余额10336857.0010336857.00

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6855291.716855291.71

（2）上年年末账面价值14027976.9614027976.96财务报表附注第59页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权办公软件采矿权其他软件或技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额606310155.6911333967.657521156.0015159313.01640324592.35

（2）本期增加金额755727.22912900.92359262.002027890.14

—购置912900.92912900.92

—汇率变动影响755727.22359262.001114989.22

（3）本期减少金额129303.00129303.00

—处置129303.00129303.00

（4）期末余额607065882.9112117565.577880418.0015159313.01642223179.49

2．累计摊销

（1）上年年末余额60195617.204790301.947521156.0012581514.2585088589.39

（2）本期增加金额14076309.771964759.34359262.002195471.7618595802.87

—计提13963284.331964759.342195471.7618123515.43

—汇率变动影响113025.44359262.00472287.44

（3）本期减少金额129303.00129303.00

—处置129303.00129303.00

（4）期末余额74271926.976625758.287880418.0014776986.01103555089.26

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值532793955.945491807.29382327.00538668090.23

（2）上年年末账面价值546114538.496543665.712577798.76555236002.96

(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额企业合并形期末余额形成商誉的事项计提处置其他成的账面原值江西宏瑞新材料有限公司（江西道氏

53008337.9653008337.96

无机非金属材料有限公司）青岛昊鑫新能源科

135232894.22135232894.22

技有限公司财务报表附注第60页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形计提处置其他成的广东佳纳能源科技

102011078.09102011078.09

有限公司

MACROLINK

JIAYUAN MINING 172849396.15 172849396.15

SARLU江西道氏科技有限

891608.98891608.98

公司

小计463993315.40463993315.40减值准备江西宏瑞新材料有限公司（江西道氏

6106108.6415344624.3521450732.99

无机非金属材料有限公司）广东佳纳能源科技

9672558.139672558.13

有限公司

MACROLINK

JIAYUAN MINING 13501815.87 13501815.87

SARLU江西道氏科技有限

891608.98891608.98

公司

小计19607924.5125908791.4645516715.97

账面价值444385390.89-25908791.46418476599.43

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致合的构成及依据江西宏瑞新材料有限公

非同一控制下合并时形出售的资产及业务，可以司（江西道氏无机非金属是成商誉的对应资产组合带来独立的现金流材料有限公司）

青岛昊鑫新能源科技有非同一控制下合并时形出售的资产及业务，可以是限公司成商誉的对应资产组合带来独立的现金流

广东佳纳能源科技有限非同一控制下合并时形出售的资产及业务，可以是公司成商誉的对应资产组合带来独立的现金流

MACROLINK JIAYUAN 非同一控制下合并时形出售的资产及业务，可以是

MINING SARLU 成商誉的对应资产组合带来独立的现金流

非同一控制下合并时形出售的资产及业务，可以江西道氏科技有限公司是成商誉的对应资产组合带来独立的现金流财务报表附注第61页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键参数预测期内的关键参数稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限（增长率、利润率等）的确定依据率、利润率、折现率等）的确定依据公司历史经营统计公司历史经营统计资

资料、经营情况、

料、经营情况、经营发

江西道氏无机非金属材增长率0%-45.43%，利增长率0%，利润率经营发展规划，综

86588345.4071243721.0515344624.355年和永续期展规划，综合考虑公司

料有限公司润率15.14%-17.31%17.31%折现率12.57%合考虑公司自身产

自身产能情况、市场的

能情况、市场的发发展趋势预测展趋势预测公司历史经营统计公司历史经营统计资

资料、经营情况、

料、经营情况、经营发

青岛昊鑫新能源科技有增长率0%-30.7%，利增长率0%，利润率经营发展规划，综

277041471.67296036619.335年和永续期展规划，综合考虑公司

限公司润率14.78%-15.27%15.09%折现率15.16%合考虑公司自身产

自身产能情况、市场的

能情况、市场的发发展趋势预测展趋势预测公司历史经营统计公司历史经营统计资

资料、经营情况、

料、经营情况、经营发

广东佳纳能源科技有限增长率-1.59%-8.21%，增长率0%，利润率3.91%经营发展规划，综

767429960.90748464160.649672558.135年和永续期展规划，综合考虑公司

公司利润率3.26%-3.91%折现率10.41%合考虑公司自身产

自身产能情况、市场的

能情况、市场的发发展趋势预测展趋势预测公司历史经营统计公司历史经营统计资

资料、经营情况、

料、经营情况、经营发

MACROLINK JIAYUAN 增长率 0%-13.84%，利增长率 0%，利润率经营发展规划，综

442766057.70785117617.355年和永续期展规划，综合考虑公司

MINING SARLU 润率 15.20%-16.00% 16.00%折现率 18.04% 合考虑公司自身产

自身产能情况、市场的

能情况、市场的发发展趋势预测展趋势预测

江西道氏科技有限公司891608.98891608.98/////

合计1574717444.651900862118.3725908791.46财务报表附注第62页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费及修缮改

2696060.3820400742.002641684.7020455117.68

造费用租赁保险及其他

2733942.905296.002258711.60480527.30

费用摊销

设备大修、改造费

1802464.10188083.201614380.90

用

合计7232467.3820406038.005088479.5022550025.88

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备149656120.5425580082.67137105345.7724084440.45

内部交易未实现利润36845003.106286195.7317817836.293225236.01

可抵扣亏损989036137.23151765982.94794971081.21129376943.71

递延收益120642658.7820166319.9047055215.8810204934.36

租赁负债6305923.46945888.5211475042.462324128.48

合计1302485843.11204744469.761008424521.61169215683.01

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资企业合并日可辨认资产公允价值与账面价

5848364.23977320.466233862.091068983.83

值不同形成的递延所得税负债

使用权资产6855291.711028293.7614027976.962667037.76

长期资产折旧摊销影响25452230.333817834.5630787843.984618176.60

合计38155886.275823448.7851049683.038354198.19

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产204744469.76169215683.01

递延所得税负债5823448.788354198.19财务报表附注第63页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异168858046.46166253863.88

可抵扣亏损131307966.95103218971.95

递延收益1539650.17

合计301705663.58269472835.83

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年度2175085.00

2025年度11022723.2311022723.23

2026年度239.31

2027年度6280523.901239587.57

2028年度79785012.1356981197.77

2029年度34219707.69

永久性可弥补亏损31800139.07

合计131307966.95103218971.95

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

55639082.1755639082.1783909109.7183909109.71

产构建款

合计55639082.1755639082.1783909109.7183909109.71财务报表附注第64页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金69334566.3469334566.34保证金信用证保证金64006423.1364006423.13保证金信用证保证金

货币资金5000000.005000000.00保证金保函保证金4900000.004900000.00保证金保函保证金银行承兑汇票保银行承兑汇票保

货币资金130078175.20130078175.20保证金239304606.54239304606.54保证金证金证金

货币资金0.750.75保证金远期购汇保证金0.740.74保证金远期购汇保证金

货币资金10420029.0010420029.00冻结资金冻结15581560.5415581560.54冻结资金冻结

固定资产350942903.52277928302.38抵押借款抵押417656571.17338121937.32抵押借款抵押

无形资产213565738.62184604395.96抵押借款抵押203161158.62179901153.75抵押借款抵押

合计779341413.43677365469.63944610320.74841815682.02财务报表附注第65页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押贷款66835654.58

保证贷款2099142329.131475527566.58

信用贷款425100000.00672805326.94

抵押保证贷款78913588.71

票据贴现137800000.0094008200.00

合计2740955917.842309176748.10

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票286532565.96346439809.30

合计286532565.96346439809.30

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内752328056.77643675394.57

1-2年40300871.51148774667.71

2-3年31064776.337795972.77

3年以上5453134.887113898.51

合计829146839.49807359933.56

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

GOLDEN CONSTRUCTION

11000736.24基建工程未验收

SARL

合计11000736.24

(二十六)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收合同款9980270.0130221131.84

合计9980270.0130221131.84财务报表附注第66页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬72643637.07490483462.27489528845.2573598254.09

离职后福利-设定提存计划25382736.1425382736.14

辞退福利320917.0030419962.8530740879.85

合计72964554.07546286161.26545652461.2473598254.09

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴71151166.05437494764.19436799451.1771846479.07

（2）职工福利费160327.2732799250.0932771465.55188111.81

（3）社会保险费11417235.5511230497.52186738.03

其中：医疗保险费9011050.609011050.60

工伤保险费1102457.361102457.36

生育保险费1303727.591116989.56186738.03

（4）住房公积金32802.255902797.455786812.70148787.00

（5）工会经费和职工教育经费1299341.502869414.992940618.311228138.18

合计72643637.07490483462.27489528845.2573598254.09

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险24497547.6524497547.65

失业保险费885188.49885188.49

合计25382736.1425382736.14

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4880751.1311359591.79

企业所得税109567264.3691947842.71

个人所得税3109389.962178483.83

城市维护建设税415898.51456929.65

教育费附加及地方教育费附加300951.78485458.09

房产税2130983.472658342.91

土地使用税1299299.90995125.00

印花税1411411.571042571.16

出口税及矿业税25962946.0227533893.05

其他9876951.803139283.17

合计158955848.50141797521.36财务报表附注第67页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息1161388.891161388.89

应付股利21093540.65

其他应付款项18514230.9830480904.42

合计40769160.5231642293.31

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息1161388.891161388.89

合计1161388.891161388.89

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利21093540.65

合计21093540.65

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用8019333.698291459.67

押金及保证金3025000.0011031126.78

其他7469897.2911158317.97

合计18514230.9830480904.42

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款317681045.99253479777.26

一年内到期的租赁负债3081052.584185623.68

合计320762098.57257665400.94

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

预收待转销项税1029810.772562901.80

未终止确认的应收票据151087272.29198287647.94

合计152117083.06200850549.74财务报表附注第68页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押贷款44672597.25

保证贷款288740000.00153600000.00

信用贷款129900000.00

抵押保证贷款746919754.69790381533.34

合计1035659754.691118554130.59

(三十三)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券1118779252.972260366463.32

合计1118779252.972260366463.32财务报表附注第69页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

按面值本期债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期转股期末余额是否违约计提利息偿还

第一年0.3%/

第二年0.5%/

第三年1%/第

道氏转022600000000.002023/4/76年2600000000.002260366463.326513728.31239570561.341387671500.001118779252.97否

四年1.5%/第

五年2%/第六

年2.5%

合计2600000000.002260366463.326513728.31239570561.341387671500.001118779252.97

3、可转换公司债券的说明

本公司于 2023 年 4 月 7 日公开发行 2600 万张 A 股可转换公司债券，每张面值 100 元，募集资金总额为人民币 260000.00 万元，扣除发行费用2079.02万元，募集资金净额为人民币257920.98万元。债券存续期限为6年，即自2023年4月7日至2029年4月

6日，票面利率为：第一年0.3%，第二年0.5%，第三年1.0%，第四年1.5%，第五年2.0%，第六年2.5%；本次可转换债券采用每

年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息；转股期为2023年10月13日至2029年4月6日，初始转股价格为15.41元/股，转换价格可因包含但不限于以下各项予以调整：派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利。

本公司发行的可转换债券在初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为215591.90万元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为42329.08万元，计入其他权益工具。

财务报表附注第70页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额6305923.4611475042.46

减：一年内到期的租赁负债-3081052.58-4185623.68

合计3224870.887289418.78

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因超过一年转入利润表

政府补助176215217.019200000.0028893280.27156521936.74的政府补助

合计176215217.019200000.0028893280.27156521936.74

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股

股份总额581671774.00107318772.00107318772.00688990546.00

说明：公司可转换债券转股导致股本增加107318772股。

财务报表附注第71页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见附注五、（三十三）应付债券。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换债券权益成分25999249423278608.3613876715225918703.0312122534197359905.33

合计25999249423278608.3613876715225918703.0312122534197359905.33

说明：本期减少系部分可转换公司债券转股所致。

财务报表附注第72页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3760390945.901387262759.76406064307.944741589397.72

其他资本公积64379536.163461538.1667841074.32

合计3824770482.061390724297.92406064307.944809430472.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、因可转换债券转股，相应增加资本溢价；

2、因收购少数股东股份，相应减少资本溢价；

3、公司因实施员工激励，相应增加其他资本公积；

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股109355927.82109355927.82

合计109355927.82109355927.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司于2024年2月5日召开第五届董事会2024年第2次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A 股）股份，本次回购股份基于维护公司价值及股东权益。截至期末，公司回购股份方案已实施完毕，回购公司股份11418368股。

财务报表附注第73页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其本期所得税税后归属于税后归属于减：其他综合收益期末余额

他综合收益当减：所得税费用前发生额母公司少数股东当期转入留存收益期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综合收

50603651.8850603651.88

益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值

50603651.8850603651.88

变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益18104995.9526711983.8323916214.272795769.5642021210.22

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额18104995.9526711983.8323916214.272795769.5642021210.22

其他综合收益合计68708647.8326711983.8323916214.272795769.5692624862.10财务报表附注第74页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9228819.639228819.63

合计9228819.639228819.63

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积74835048.1712772657.1587607705.32

合计74835048.1712772657.1587607705.32

盈余公积说明：根据公司法、公司章程的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1054519829.771111497181.68

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1054519829.771111497181.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润156857263.86-27894005.86

减：提取法定盈余公积12772657.15提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利216447560.0729083346.05转作股本的普通股股利

其他129266.12

期末未分配利润982027610.291054519829.77

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7539613098.516135093523.297102215499.285952448381.00

其他业务212210701.66243717946.32193425265.82177862089.94

合计7751823800.176378811469.617295640765.106130310470.94财务报表附注第75页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

业务类型：

陶瓷材料796870563.47576253370.98

锂电材料3768899325.493550678015.36

碳材料734760959.46607726178.25

其他2451292951.751644153905.02

合计7751823800.176378811469.61

按商品转让时间分类：

在某一时点确认7741242308.566353976602.77

在某一时段内确认10581491.6124834866.84

合计7751823800.176378811469.61

按经营地区分类：

国内地区2651411403.242283575320.94

海外地区5100412396.934095236148.68

合计7751823800.176378811469.61

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税4146738.235490398.19

教育费附加2003622.803095154.01

房产税10466038.838910431.54

土地使用税4937229.333673669.90

车船使用税44584.3841587.38

印花税5975776.715911871.03

地方教育费附加1896227.252063864.41

矿业税及矿区开发费93610021.9866199893.21

出口税74774152.3643030659.85

环境税2210026.211844988.32

动产税8119677.89

其他4240383.703548179.91

合计212424479.67143810697.75财务报表附注第76页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费26332565.1533618596.97

运输及车辆费757975.02161925.47

办公电话费262144.92149210.98

广告宣传费9344713.212608593.97

差旅招待费26667618.7417088397.97

出口及清关费30220186.658773368.33

其他5331046.434604882.48

合计98916250.1267004976.17

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费195744062.73184650041.78

折旧及摊销48497022.7049709263.86

办公电话费14536827.7511550029.55

水电房租费7285956.747372137.93

修理及物料消耗费13862975.7610406765.62

差旅招待费44846865.7844694522.65

咨询顾问及专业服务费16035799.7616258722.22

交通及车辆费6552112.714865809.18

董事会费及会议费982378.21674641.94

股份支付费用3461538.165470375.19

其他103171739.4166056485.47

合计454977279.71401708795.39

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

材料、燃料和动力费129671300.38159694861.73

工资薪金74105784.7193531034.39

折旧费29125943.4528812720.97

测试、评审、专利申请等研发服务费用83601.20618700.79

其它6362628.094146775.48

合计239349257.83286804093.36财务报表附注第77页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用220541796.15167311415.87

其中：租赁负债利息费用588867.50784144.39

减：利息收入103525616.7343550916.98

汇兑损益-47040075.99-3417274.65

手续费及其他3894892.0612707843.97

合计73870995.49133051068.21

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助63511677.8244917359.15

进项税加计抵减10630259.4712126028.83

代扣个人所得税手续费492163.75525507.71

合计74634101.0457568895.69

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-14202409.96-11993223.95

处置长期股权投资产生的投资收益-8104549.81

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2140806.171713867.67

债务重组产生的投资收益1402015.60

持有短期理财产品期间取得的投资收益54284.34

合计-12007319.45-16981890.49

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

点价模式下的公允价值变动19150186.34

合计19150186.34

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-75583.109696696.36

应收账款坏账损失-2889945.94-12184129.35

应收款项融资减值损失9190340.27-15162566.39

其他应收款坏账损失7649872.11-4126262.90

预付款项坏账损失-14191146.35-3482816.02

合计-316463.01-25259078.30财务报表附注第78页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-65928245.38-97875339.33

固定资产减值损失-16306328.05-5883986.82

在建工程减值损失-8569069.78

商誉减值损失-25908791.46-6106108.64

其他非流动金融资产减值损失-3150000.00

合计-108143364.89-121584504.57

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得或损失21763.03-4814425.7021763.03

合计21763.03-4814425.7021763.03

(五十六)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得22601.2522601.25

盘盈利得2654.862654.86

其他12792104.532730529.5612792104.53

合计12817360.642730529.5612817360.64

(五十七)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠13540062.653847243.6513540062.65

盘亏损失574689.71

非流动资产毁损报废损失10055309.421361907.4510055309.42

其他10173361.521262337.4910173361.52

合计33768733.597046178.3033768733.59

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用91893257.7876829932.79

递延所得税费用-38059536.16-31428641.16

合计53833721.6245401291.63财务报表附注第79页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额245861597.85

按法定[或适用]税率计算的所得税费用61465399.48

子公司适用不同税率的影响-1922809.62

调整以前期间所得税的影响-10404278.76

非应税收入的影响-8399863.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12060542.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5036595.20

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24182329.58

研发加计扣除影响-18111002.45

所得税费用53833721.62

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润156857263.86-27894005.86

本公司发行在外普通股的加权平均数580355995.91581612551.67

基本每股收益0.2703-0.0500

其中：持续经营基本每股收益0.2703-0.0500终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）156857263.86-27894005.86

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）580355995.91581612551.67

稀释每股收益0.2703-0.0500

其中：持续经营稀释每股收益0.2703-0.0500终止经营稀释每股收益财务报表附注第80页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入100877539.7746717099.68

收到的政府补助44635133.8166162963.46

收回押金、保证金等33296845.9111217682.33

收回保理本金115000000.0050000000.00

收回冻结资金49666952.52

其他109436128.2330086372.03

合计452912600.24204184117.50

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付其他与销售费用有关的现金57715050.5530705799.55

支付其他与管理、研发、制造费用有关的现金174994266.68154820427.68

支付与手续费等有关的现金7348098.4922464296.61

支付保理本金70000000.00125000000.00

支付保证金、押金20203118.419325390.95

冻结资金44483829.6115581560.54

支付员工借款、备用金64692929.8351885132.80

其他80384979.0226309852.32

合计519822272.59436092460.45

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回理财产品本金295000000.00

合计295000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付理财产品本金945000000.00

合计945000000.00财务报表附注第81页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回承兑汇票及信用证保证金150797235.92474870860.18

收分红与期权行权代扣代缴个人所得税5214566.07625446.93

其他2337619.44

合计156011801.99477833926.55

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付承兑汇票及信用证保证金115090643.96422882217.22

融资手续费、中介费277222.64

支付分红与期权行权代扣代缴个人所得税5394261.54663011.17

偿还租赁负债支付的金额750000.003616710.94

支付库存股回购资金109355927.82

其他1740037.84

合计230590833.32429179199.81财务报表附注第82页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2309176748.102939318084.0646133338.262553672252.582740955917.84

长期借款（含一年内到期）1372033907.85393810000.0025214410.71437717517.881353340800.68

应付债券2260366463.32246084289.651387671500.001118779252.97

租赁负债（含一年内到期）11475042.4612181546.71750000.0016600665.716305923.46

合计5953052161.733333128084.06329613585.332992139770.461404272165.715219381894.95财务报表附注第83页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润192027876.23-27837280.46

加：信用减值损失316463.0125259078.30

资产减值准备108143364.89121584504.57

固定资产折旧310559796.07329761776.84油气资产折耗

使用权资产折旧6398577.7510284742.89

无形资产摊销18123515.4316361716.92

长期待摊费用摊销5088479.504903353.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-21763.034814425.70益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10032708.171361907.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-19150186.34

财务费用（收益以“－”号填列）193645982.60160171945.31

投资损失（收益以“－”号填列）12007319.4516981890.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-35528786.75-29506771.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2530749.41-1921869.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-776785872.93212380604.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）747362866.83-171168093.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-100441373.41-352237891.31

其他3461538.165470375.19

经营活动产生的现金流量净额672709756.22326664414.48

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2473724514.863878881555.60

减：现金的期初余额3878881555.601178189826.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1405157040.742700691729.01财务报表附注第84页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2473724514.863878881555.60

其中：库存现金27708658.9520239065.14可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2429839824.593821812450.46

可随时用于支付的其他货币资金16176031.3236830040.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2473724514.863878881555.60

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1117529143.01

其中：美元155082864.067.18841114797659.99

港币94742.970.926087735.89

印尼卢比2555574204.090.00041129233.97

刚果法郎591769385.750.00261514513.16

应收账款277555605.24

其中：美元38611597.197.1884277555605.24

其他应收款4199192.56

其中：美元584001.317.18844198035.01

港币1250.000.92601157.55

应付账款266245991.41

其中：美元37038282.707.1884266245991.41

其他应付款5663694.50

其中：美元787893.627.18845663694.50

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港佳纳公司、香港道氏公司、MJM 公司、MMT 公司、PT JIANA ENERGY

RESOURCES 公司、PT DOWSTONE TECHNOLOGY INDONESIA 公司的记账本位币为美元。

财务报表附注第85页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用588867.50784144.39

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入10581491.613977820.17

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬74105784.7193531034.39

耗用材料129671300.38159694861.73

折旧摊销29125943.4528812720.97

其他6446229.294765476.27

合计239349257.83286804093.36

其中：费用化研发支出239349257.83286804093.36资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

本期新设子公司广东道氏固态电池技术有限公司、广东图灵道森技术有限公司和香港道氏新材料有限公司；本期注销子公司江西佳创新材料科技有限公司。

财务报表附注第86页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接佛山市道氏科技无机非金属

50000万元人民币广东佛山广东佛山100.00设立

有限公司材料制造广东陶瓷共赢商科技推广和

3000万元人民币广东佛山广东佛山70.00设立

科技有限公司应用服务业深圳道氏金融服

5000万元人民币广东深圳广东深圳商业保理100.00设立

务有限公司江西宏瑞新材料无机非金属非同一控制

20000万元人民币江西丰城江西丰城100.00

有限公司材料制造下企业合并江西科陶新型材无机非金属

1500万元人民币江西宜春江西宜春100.00设立

料有限公司材料制造江西道氏科技有非同一控制

200万元人民币江西高安江西高安金属制品业100.00

限公司下企业合并佛山新色千新材

500万元人民币广东佛山广东佛山批发业100.00设立

料有限公司广东道氏陶瓷材

5000万元人民币广东恩平广东恩平批发业100.00设立

料有限公司佛山道氏进出口

100万元人民币广东佛山广东佛山贸易100.00设立

贸易有限公司江西道氏无机非无机非金属

金属新材料有限6000万元人民币江西宜春江西宜春100.00设立材料制造公司广东道氏固态电新兴能源技

1000万元人民币广东佛山广东佛山70.00设立

池技术有限公司术研发广东图灵道森技芯片设计及

1000万元人民币广东佛山广东佛山50.00设立

术有限公司服务香港道氏技术有

1万美元香港香港贸易100.00设立

限公司

PT DOWSTONE

TECHNOLOGY 100 亿印尼盾印尼印尼贸易 100.00 设立

INDONESIA佛山市格瑞芬新无机非金属

31200万元人民币广东佛山广东佛山76.74设立

能源有限公司材料制造青岛昊鑫新能源无机非金属非同一控制

1275万元人民币山东青岛山东青岛76.74

科技有限公司材料制造下企业合并江门格瑞芬新能无机非金属

5000万元人民币广东江门广东江门76.74设立

源材料有限公司材料制造江门市昊鑫新能科技推广和

3000万元人民币广东恩平广东恩平76.74设立

源有限公司应用服务业赣州昊鑫新能源科技推广和

3000万元人民币江西赣州江西赣州76.74设立

有限公司应用服务业兰州格瑞芬碳材无机非金属

51800万元人民币甘肃兰州甘肃兰州76.74设立

料有限公司材料制造

芜湖佳纳能源科1054.606061万元科技推广和

安徽芜湖安徽芜湖94.19设立技有限公司人民币应用服务业芜湖佳纳新能源科技推广和

30000万元人民币安徽芜湖安徽芜湖94.19设立

材料有限公司应用服务业

广东佳纳能源科16649.03万元人民有色金属冶非同一控制

广东清远广东清远91.52技有限公司币炼及深加工下企业合并清远佳致新材料非同一控制

1000万元人民币广东清远广东清远研发91.52

研究院有限公司下企业合并财务报表附注第87页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接香港佳纳有限公非同一控制

5000万元港币香港香港贸易91.52

司下企业合并香港道氏新材料

香港香港91.52设立有限公司江西佳纳能源科有色金属冶

30000万元人民币江西龙南江西龙南91.52设立

技有限公司炼及深加工广东佳纳进出口

500万元人民币广东广州广东广州批发业91.52设立

有限公司赣州佳鑫能源有无机非金属

5000万元人民币江西赣州江西赣州91.52设立

限公司材料制造

PT JIANA矿产品和矿

ENERGY 100 亿印尼盾印尼印尼 91.52 设立石大型贸易

RESOURCES

CHERBIM非同一控制

GROUP 塞舌尔塞舌尔投资控股 91.52下企业合并

LIMITED

MACROLINK有色金属冶非同一控制

JIAYUAN 10 亿刚果法郎刚果（金）刚果（金） 91.52炼及深加工下企业合并

MINING SARLU

MINERAL

METAL 8611.57 万刚果法有色金属冶非同一控制刚果（金）刚果（金）92.60

TECHNOLOGY 郎炼及深加工下企业合并

SARL

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不

控制被投资单位的依据：公司持有广东图灵道森技术有限公司50%股权，道氏技术与郭阳签署一致行动人协议，合计表决权比例达到55%，公司对其达到控制。

2、重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称比例股东的损益告分派的股利权益余额

芜湖佳纳能源科技有限公司5.81%35173630.2021093540.65253942294.78

佛山市格瑞芬新能源有限公司23.26%2101123.47374914577.08财务报表附注第88页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计芜湖佳纳能源科技

6577338958.333965962896.2410543301854.576249981801.04963760269.877213742070.916181743275.853532172348.689713915624.535414352562.411006312533.586420665095.99

有限公司佛山市格瑞芬新能

630515870.411424088422.792054604293.20367194376.0469671144.10436865520.14828113444.141362119463.872190232908.01489456885.5891204808.02580661693.60

源有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

芜湖佳纳能源科技有限公司6446724123.21256411145.40284350546.41404245748.625460659747.9976056188.3896123933.28916341694.83

佛山市格瑞芬新能源有限公司737343177.774706020.494706020.49113486786.11718476666.13-32692023.73-32692023.73-19140249.46财务报表附注第89页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

报告期内，公司子公司香港道氏有限公司受让 POWERS GROUP LIMITED 持有的 MMT 的 12.77%股权，受让后 MMT 仍为公司合并范围内子公司。

报告期内，子公司佛山市道氏科技有限公司1元受让员工持有的格瑞芬股权。

报告期内，子公司佛山市道氏科技有限公司受让广东元德新能源股权投资合伙企业、佛山市汇业股权投资合伙企业（有限合伙）和佛山市汇格股权投资合伙企业（有限合伙）持有的佛山市格瑞芬新能源有限公司股权，受让后佛山市格瑞芬新能源有限公司仍为公司合并范围内子公司。

报告期内，子公司佛山市道氏科技有限公司受让赣州发展叁号新能源材料产业投资基金合伙企业持有的广东佳纳能源科技有限公司4.1237%股权，受让后广东佳纳能源科技有限公司仍为公司合并范围内子公司。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

MMT 广东佳纳佛山格瑞芬

购买成本/处置对价

—现金127964070.00431334633.33192420000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计127964070.00431334633.33192420000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额87926212.22113170670.49155877623.29

差额40037857.78318163962.8436542376.71

其中：调整资本公积40037857.78318163962.8436542376.71调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联对本公司活合营企业或联营企业主要注册地业务性质营企业投资的会动是否具有名称经营地直接间接计处理方法战略性广东泰极动力科技有科技推广和

广东佛山广东佛山23.97权益法限公司应用服务业

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额广东泰极动力科技有限公司广东泰极动力科技有限公司

流动资产60308876.58105010117.01

非流动资产270108025.85281527949.09财务报表附注第90页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额广东泰极动力科技有限公司广东泰极动力科技有限公司

资产合计330416902.43386538066.10

流动负债88267066.6879541757.74

非流动负债28166456.7632821214.56

负债合计116433523.44112362972.30少数股东权益

归属于母公司股东权益213983378.99274175093.80

按持股比例计算的净资产份额51291815.9465719769.98调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值52868311.6167296265.65存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入17809427.0411735640.39

净利润-60191714.81-50660261.03终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-60191714.81-50660261.03本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

联营企业：

投资账面价值合计63047954.701950040.62下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润225544.08150040.62

—其他综合收益

—综合收益总额225544.08150040.62财务报表附注第91页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益74634101.0457568895.69

合计74634101.0457568895.69财务报表附注第92页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

递延收益176215217.019200000.0028893280.27156521936.74与资产相关财务报表附注第93页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过会计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第94页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目即时

1年以内1-5年5年以上未折现合同金额合计

偿还

短期借款2740955917.842740955917.84

应付票据286532565.96286532565.96

应付账款829146839.49829146839.49

应付利息1161388.891161388.89

其他应付款18514230.9818514230.98一年内到期的非流

320762098.57320762098.57

动负债

长期借款1035659754.691035659754.69

应付债券1118779252.971118779252.97

租赁负债3224870.883224870.88

合计4197073041.732157663878.546354736920.27上年年末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-5年5年以上

偿还合计

短期借款2309176748.102309176748.10

应付票据346439809.30346439809.30

应付账款807359933.56807359933.56

应付利息1161388.891161388.89

其他应付款30480904.4230480904.42一年内到期的非

257665400.94257665400.94

流动负债

长期借款1118554130.591118554130.59

应付债券2260366463.322260366463.32

租赁负债7289418.787289418.78

合计3752284185.211125843549.372260366463.327138494197.90

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

财务报表附注第95页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

40942967.19元（2023年12月31日：36812106.56元）。管理层认为100个

基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1114797659.992731483.021117529143.011370346890.502361888.621372708779.12

应收账款277555605.24277555605.24670088736.51670088736.51

其他应收款4198035.011157.554199192.568425899.21233363.598659262.80

小计1396551300.242732640.571399283940.812048861526.222595252.212051456778.43

应付账款266245991.41266245991.41144586305.14144586305.14

其他应付款5663694.505663694.506655572.5476.216655648.75

小计271909685.91271909685.91151241877.6876.21151241953.89

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润112737425.49元（2023年

12月31日：190021482.45元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额

背书/贴现银行承兑汇票1815171950.01终止确认高信用、低风险

信用较低、到期承兑后终

背书/贴现银行承兑汇票346298549.85未终止确认止确认

背书/贴现应收数字化债权凭证179305355.72终止确认无追索权转让

合计2340775855.58财务报表附注第96页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

高信用的银行承兑汇票背书/贴现1815171950.014173686.76

应收数字化债权凭证背书/贴现179305355.72391387.39

合计1994477305.734565074.15

3、转移金融资产且继续涉入

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

低信用银行承兑汇票背书/贴现157887272.30157887272.30

合计157887272.30157887272.30

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产650000000.00650000000.00

1.以公允价值计量且其变动计入

650000000.00650000000.00

当期损益的金融资产

（1）结构性存款650000000.00650000000.00

◆应收款项融资269651147.15269651147.15

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资93293583.2993293583.29

◆其他非流动金融资产5000000.005000000.00

持续以公允价值计量的资产总额1017944730.441017944730.44持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第97页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产和应收款项融资，因公允价值与账面价值差异较小，故采用票面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。

其他权益工具投资和其他非流动金融资产，公司持有标的单位股权较低，无重大影响，对标的单位股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内标的单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

财务报表附注第98页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

母公司名称业务性质母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

荣继华控股股东17.9117.91

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系比亚迪股份有限公司本公司重要子公司佛山市格瑞芬新能源有限公司股东深圳市比亚迪供应链管理有限公司及其子公司比亚迪股份有限公司之控股子公司本公司重要子公司佛山市格瑞芬新能源有限公司副董事王昆明长青岛兴华石墨制品有限公司王昆明的关联企业江西金环颜料有限公司本公司投资的公司湖南金富力新能源股份有限公司本公司投资的公司韶关鹏润能源科技有限公司本公司投资的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）青岛兴华石墨采购原材料及

5616833.83不适用不适用22299632.32

制品有限公司加工服务韶关鹏润能源

采购蒸汽24966410.60不适用不适用科技有限公司江西金环颜料

采购原材料15888938.07不适用不适用有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳市比亚迪供应链管理有限公司及其子公司销售商品251191248.57401407168.97

青岛兴华石墨制品有限公司销售商品393819.38

湖南金富力新能源股份有限公司销售商品4974159.30财务报表附注第99页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬16267836.8214901232.35

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市比亚迪供应链管

应收账款54628621.192731431.0667185714.823359285.74理有限公司及其子公司青岛兴华石墨制品有限

预付款项2430.602430.60公司湖南金富力新能源股份

应收账款2639800.00131990.00有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款青岛兴华石墨制品有限公司736184.44167250.01

应付账款江西金环颜料有限公司3499433.08

应付账款韶关鹏润能源科技有限公司2192070.60

应付票据青岛兴华石墨制品有限公司568480.00

其他应付款王昆明180000.00180000.00

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项本期解锁的各项本期行权的各项本期失效的各项权益工具授予对象权益工具权益工具权益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3824000.003824000.00

合计3824000.003824000.00

(二)以权益结算的股份支付情况

采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期权成本进授予日权益工具公允价值的确定方法行估计

根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情

可行权权益工具数量的确定依据况等后续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74637980.55

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3461538.16财务报表附注第100页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结以现金结以权益结算以权益结算算的股份合计算的股份合计的股份支付的股份支付支付支付

管理人员3461538.163461538.165470375.195470375.19

合计3461538.163461538.165470375.195470375.19

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺无。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项无。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

(二)利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.80

拟分配每10股分红股（股）-

拟分配每10股转增数（股）-

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.80

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）-

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）-公司拟以2025年4月21日的总股本剔除回购专户股份后的总股本770830585股为基数（截至2025年4月21日，公司总股本782248953股，回购专用证券账户累计持有

11418368股），向全体股东按每10股派发现金股利人民

利润分配方案

币1.80元（含税），合计派发现金股利138749505.30元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。本预案尚需本公司股东大会审议通过后实施。

财务报表附注第101页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

2、报告分部的财务信息

项目陶瓷釉料分部碳材料分部锂电材料分部金融业务分部分部间抵销合计

营业收入1689260062.29737343177.776463092737.792124475.891139996653.577751823800.17

营业成本1362672823.05610308396.565370465683.94964635433.946378811469.61

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内118546786.5314086729.98

1至2年3901370.04162117425.08

2至3年143850414.1348661434.04

3年以上50008575.196740238.80

小计316307145.89231605827.90

减：坏账准备22235568.0719411565.55

合计294071577.82212194262.35财务报表附注第102页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5521384.701.755518978.7099.962406.005590723.262.414449869.4379.591140853.83

其中：

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的5521384.701.755518978.7099.962406.005590723.262.414449869.4379.591140853.83应收账款按信用风险特征组合

310785761.1998.2516716589.375.38294069171.82226015104.6497.5914961696.126.62211053408.52

计提坏账准备

其中：

账龄组合19707866.466.2316716589.3784.822991277.0933343247.0714.4014961696.1244.8718381550.95集团内合并关联方组

291077894.7392.02291077894.73192671857.5783.19192671857.57

合

合计316307145.89100.0022235568.077.03294071577.82231605827.90100.0019411565.558.38212194262.35财务报表附注第103页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内22992.001149.615.00

1至2年363859.9972772.0020.00

2至3年5356693.422678346.7150.00

3年以上13964321.0513964321.05100.00

合计19707866.4616716589.37

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备19411565.556424525.113600522.5922235568.07

合计19411565.556424525.113600522.5922235568.07

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3600522.59

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏账占应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额产减值准备期

合计数的比例(%)末余额

第1名150931387.11150931387.1147.72

第2名84740529.7984740529.7926.79

第3名32106819.1832106819.1810.15

第4名17725883.9617725883.965.60

第5名1806624.131806624.130.571806624.13

合计287311244.17287311244.1790.831806624.13

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利266338441.33853867.67

其他应收款项3322187659.883536229624.30

合计3588526101.213537083491.97财务报表附注第104页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

湖南金富力新能源股份有限公司853867.67

佛山市道氏科技有限公司27000000.00

广东道氏陶瓷材料有限公司7500000.00

江西道氏科技有限公司2200000.00

深圳道氏金融服务有限公司13000000.00

广东佳纳能源科技有限公司216638441.33

小计266338441.33853867.67

减：坏账准备

合计266338441.33853867.67

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2988724537.952876163692.43

1至2年326602467.81661633996.83

2至3年7142228.681975976.02

3年以上82472.0060280.00

小计3322551706.443539833945.28

减：坏账准备364046.563604320.98

合计3322187659.883536229624.30财务报表附注第105页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准3322551706.44100.00364046.560.013322187659.883539833945.28100.003604320.980.103536229624.30备

其中：

账龄组合1819028.520.05364046.5620.011454981.9628100436.900.793604320.9812.8324496115.92

内部往来组合3320732677.9299.953320732677.923511733508.3899.213511733508.38

合计3322551706.44100.00364046.560.013322187659.883539833945.28100.003604320.980.103536229624.30财务报表附注第106页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内446244.9622312.255.00

1至2年1286311.56257262.3120.00

2至3年4000.002000.0050.00

3年以上82472.0082472.00100.00

合计1819028.52364046.56

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计12

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额3604320.983604320.98上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3240274.42-3240274.42本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额364046.56364046.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备3604320.98-3240274.42364046.56

合计3604320.98-3240274.42364046.56财务报表附注第107页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部往来3320732677.923511733508.38

员工借款及员工备用金251251.5616744693.88

预存水电燃气等费用4561019.49

股权转让款5000000.00

押金及保证金1435200.30240492.00

其他132576.661554231.53

合计3322551706.443539833945.28

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例(%)期末余额

第1名内部往来1786484955.881年以内53.77

第2名内部往来647437160.531年以内19.49

第3名内部往来346513283.961年以内10.43

1年以内3633771.12，

第4名内部往来328949927.379.90

1-2年325316156.25

第5名内部往来172623831.291年以内5.20

合计3282009159.0398.79

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

3219589004.13275486920.822944102083.313228589004.133228589004.13

资

对联营、合

113740974.16113740974.1667296265.6567296265.65

营企业投资

合计3333329978.29275486920.823057843057.473295885269.783295885269.78财务报表附注第108页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他期末余额

佛山市道氏科技有限公司509630378.11509630378.11

广东道氏陶瓷材料有限公司446004980.17446004980.17

广东陶瓷共赢商科技有限公司43679670.00-21000000.0022679670.00

江西道氏科技有限公司4300000.004300000.00

深圳道氏金融服务有限公司50000000.0050000000.00

江西宏瑞新材料有限公司275486920.82275486920.82275486920.82275486920.82

青岛昊鑫新能源科技有限公司606250.00606250.00

广东佳纳能源科技有限公司60200.0060200.00

芜湖佳纳能源科技有限公司1897749530.031897749530.03

香港道氏技术有限公司71075.0071075.00

佛山道氏进出口贸易有限公司1000000.001000000.00

广东道氏固态电池技术有限公司7000000.007000000.00

广东图灵道森技术有限公司5000000.005000000.00

合计3228589004.1312000000.00275486920.82-21000000.003219589004.13275486920.82财务报表附注第109页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1．合营企业

2．联营企业

广东泰极动力科技有限公司67296265.65-14427954.0452868311.61

广东芯培森技术有限公司60000000.0060000000.00

DH Tech 株式会社 872370.00 292.55 872662.55

小计67296265.6560872370.00-14427661.49113740974.16

合计67296265.6560872370.00-14427661.49113740974.16财务报表附注第110页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务43690.7595080.72-1094711.66-723394.48

其他业务140190213.1918579739.15120469786.4545128896.12

合计140233903.9418674819.87119375074.7944405501.64

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益416338441.33

权益法核算的长期股权投资收益-14427661.49-12143264.57

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2140806.171713867.67

持有短期理财产品期间取得的投资收益46027.40

合计404097613.41-10429396.90

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-10010945.14销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公63511677.82司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变54284.34动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2124481.89

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10918664.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目492163.75

小计45252997.88

减：所得税影响额7624847.36

少数股东权益影响额（税后）1525487.07

合计36102663.45财务报表附注第111页广东道氏技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.700.27030.2703扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.080.20810.2081

股东的净利润广东道氏技术股份有限公司（加盖公章）

2025年4月22日

财务报表附注第112页

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