广东正业科技股份有限公司

2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月23日

审计机构名称永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号永证审字（2025）第110014号注册会计师姓名杨小龙李晓娟审计报告正文审计报告

永证审字（2025）第110014号

广东正业科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东正业科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报表，包括2024年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2024年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1关键审计事项审计应对

营业收入的确认

（1）了解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键

贵公司2024年1-12月合并财务报表营控制执行的有效性。

业收入为71073.67万元，主要为面

（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售商品收入确认有关

向PCB、锂电、平板显示等行业提供

的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认政智能检测、自动化产线和智能制造解策。

决方案、高端新材料等产品的销售和

（3）对销售收入执行月度波动分析和毛利分析，并与同行业比较分析结合行

服务收入，公司营业收入在客户取得业特征识别和调查异常波动。

相关商品或服务控制权时确认。营业

（4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、收入金额重大，而收入确认是否恰当送货单、报关单、验收报告、结算单等。

可能存在潜在错报。故我们将营业收

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单、验收报告等入的确认识别为关键审计事项。

支持性文件，并检查期后销售退回的原因，以评估销售收入是否在恰当的期参见财务报表附注三.25及附注间确认。

五.43

（6）对重大、新增客户和关联方销售的业务执行交易函证及替代测试。

存货的存在、计价与分摊

（1）了解与生产和仓储相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）采取抽样方式，检查采购合同、入库单、发票等材料，并执行函证程序，以此评估存货采购的真实性；

截止2024年12月31日，公司存货账面

（3）获取并检查成本计算表、原材料、库存商品收发存，复核成本费用的归

余额58780.72万元，已计提存货跌集、分配和结转，对原材料、库存商品实施计价测试，评价期末存货金额的价准备9869.43万元，账面价值准确性；

48911.29万元占公司经审计资产总

（4）对期末存货实施分析性复核程序，包括测算其存货周转率、与当期销

额32.13%，对财务报表影响较为重售收入匹配情况等，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

大，其存在、计价与分摊可能存在潜

（5）对期末存货实施监盘程序，了解和评价存货盘点制度，并获取期末存在错报，故我们将存货的存在、计价货盘点计划和盘点记录，了解期末存货分布情况及状态，检查期末存货的数及分摊确认为关键审计事项。参见财量及状况，并与账面记录核对；

务报表附注三.13及附注五.7

（6）检查与发出商品相关的销售合同、送货单、客户签收单，对发出商品实施函证程序及现场走访；

（7）对存货实施跌价测试，评价管理层有关存货跌价准备金额判断的准确性。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

2结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审

计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得

3关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国*北京中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

4二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东正业科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金78294062.73177038973.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据44330858.6388824774.50

应收账款353734056.40479370037.56

应收款项融资15002355.0623931876.59

预付款项34099219.4164044159.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7467236.9510787069.30

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货489112919.41426362704.44

其中：数据资源

合同资产16637662.6225124360.46

持有待售资产150283535.86

一年内到期的非流动资产3932664.19

其他流动资产27963540.2632902562.34

流动资产合计1220858111.521328386518.45

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款8269531.99长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

5投资性房地产

固定资产230430631.42314986153.43

在建工程6787220.05139732230.20生产性生物资产油气资产

使用权资产13735468.3645588924.11

无形资产26783275.3843511894.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11446877.9522944649.69

递延所得税资产9189282.2247392838.03

其他非流动资产2964322.311337389.85

非流动资产合计301337077.69623763612.13

资产总计1522195189.211952150130.58

流动负债：

短期借款243674612.35349260084.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65627993.4491497598.47

应付账款272374568.57361971524.32

预收款项92052046.79

合同负债326307383.45248130626.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25079354.9328565623.52

应交税费4992083.519836574.84

其他应付款10141978.1324463881.24

其中：应付利息

应付股利1052000.001052000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债107138332.5366147947.21

其他流动负债77218939.2194122065.78

流动负债合计1224607292.911273995926.41

非流动负债：

6保险合同准备金

长期借款48875490.2285400000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12828547.3640475630.38

长期应付款64568419.16长期应付职工薪酬

预计负债3906097.29550600.00

递延收益13866055.6415235626.24

递延所得税负债2790226.0610472953.24

其他非流动负债16900000.00

非流动负债合计82266416.57233603229.02

负债合计1306873709.481507599155.43

所有者权益：

股本367114797.00367114797.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1121558068.131120619604.35

减：库存股

其他综合收益-1034609.99-1034609.99专项储备

盈余公积33809196.2433809196.24一般风险准备

未分配利润-1304669995.08-1081209445.59

归属于母公司所有者权益合计216777456.30439299542.01

少数股东权益-1455976.575251433.14

所有者权益合计215321479.73444550975.15

负债和所有者权益总计1522195189.211952150130.58

法定代表人：方志华主管会计工作负责人：路童歌会计机构负责人：罗东

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金12895369.8830311167.02交易性金融资产衍生金融资产

应收票据18328521.0927069409.55

应收账款142759393.27232253943.23

应收款项融资1974785.4314637836.44

预付款项6999584.039977123.69

其他应收款85589231.83107859597.58

其中：应收利息

7应收股利4208000.004208000.00

存货331699007.70277091188.48

其中：数据资源

合同资产5380586.9012708228.02

持有待售资产150283535.86

一年内到期的非流动资产2349972.78

其他流动资产7654862.46857079.59

流动资产合计765914851.23712765573.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款2196479.82

长期股权投资331340299.57342566528.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产155672529.65163410903.31

在建工程135259322.86生产性生物资产油气资产

使用权资产6464126.817657504.01

无形资产22285467.9437920493.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用558203.09802233.86

递延所得税资产1094426.2018039512.04

其他非流动资产2166893.68686390.85

非流动资产合计519581946.94708539368.74

资产总计1285496798.171421304942.34

流动负债：

短期借款128542656.74221291422.52交易性金融负债衍生金融负债

应付票据39050650.1858950221.69

应付账款133848727.08201282162.71

预收款项92052046.79

合同负债215982695.94109211304.26

应付职工薪酬10416392.3012318066.72

应交税费1491470.484668802.16

其他应付款199437060.83167446977.86

8其中：应付利息

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债88603287.2627760019.66

其他流动负债42173086.9535726186.18

流动负债合计951598074.55838655163.76

非流动负债：

长期借款36150000.0075700000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6106108.527296174.66

长期应付款17503270.99长期应付职工薪酬

预计负债2915271.57550600.00

递延收益13065688.0913951497.45

递延所得税负债969619.021148625.60其他非流动负债

非流动负债合计59206687.20116150168.70

负债合计1010804761.75954805332.46

所有者权益：

股本367114797.00367114797.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1117871406.141121992206.57

减：库存股

其他综合收益325941.33325941.33专项储备

盈余公积33809196.2433809196.24

未分配利润-1244429304.29-1056742531.26

所有者权益合计274692036.42466499609.88

负债和所有者权益总计1285496798.171421304942.34

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入710736741.83758288400.02

其中：营业收入710736741.83758288400.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本844873180.63921896173.27

其中：营业成本538582992.00574180664.70利息支出

9手续费及佣金支出

退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6243297.447239072.46

销售费用105875311.00123811083.15

管理费用114235716.77123186465.85

研发费用46321563.7470368187.88

财务费用33614299.6823110699.23

其中：利息费用33912888.9524061400.87

利息收入1211595.101673072.68

加：其他收益17593436.1421417140.13投资收益（损失以“－”号填-3006512.02-2523370.44

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-16709478.72-21095924.82

填列）资产减值损失（损失以“-”号-84499320.50-79753671.62

填列）资产处置收益（损失以“-”号

4171.77142967.93

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-220754142.13-245420632.07

列）

加：营业外收入924426.003221969.89

减：营业外支出5879771.772629142.21四、利润总额（亏损总额以“－”号-225709487.90-244827804.39

填列）

减：所得税费用31638322.07-9198432.29五、净利润（净亏损以“－”号填-257347809.97-235629372.10

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-257347809.97-235629372.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

101.归属于母公司股东的净利润-223460549.49-220583829.94

2.少数股东损益-33887260.48-15045542.16

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-257347809.97-235629372.10归属于母公司所有者的综合收益总

-223460549.49-220583829.94额

归属于少数股东的综合收益总额-33887260.48-15045542.16

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.61-0.60

（二）稀释每股收益-0.61-0.60

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：方志华主管会计工作负责人：路童歌会计机构负责人：罗东

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入212337087.89324073567.20

减：营业成本141638904.13244628443.09

税金及附加3069227.893784212.54

销售费用48476026.6561371736.63

管理费用38961781.8342199065.83

研发费用16526851.6635327479.81

财务费用22238434.6522348398.37

其中：利息费用22016689.4422358841.03

11利息收入393998.11643750.68

加：其他收益8634581.038803823.28投资收益（损失以“－”号填-42842897.21-3968521.99

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10534987.82-7289366.28

填列）资产减值损失（损失以“-”号-62654986.27-134479639.27

填列）资产处置收益（损失以“-”号

51983.8319144.96

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-165920445.36-222500328.37

列）

加：营业外收入276944.48954602.18

减：营业外支出5277192.89644475.48三、利润总额（亏损总额以“－”号-170920693.77-222190201.67

填列）

减：所得税费用16766079.26-3367433.06四、净利润（净亏损以“－”号填-187686773.03-218822768.61

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-187686773.03-218822768.61“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

125.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-187686773.03-218822768.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金750045613.54758317895.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7670042.8111766700.17

收到其他与经营活动有关的现金88676275.31182191793.26

经营活动现金流入小计846391931.66952276388.57

购买商品、接受劳务支付的现金420827842.92526328518.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金236899482.79243052538.42

支付的各项税费45749724.6761787836.42

支付其他与经营活动有关的现金161312509.89196407294.32

经营活动现金流出小计864789560.271027576187.51

经营活动产生的现金流量净额-18397628.61-75299798.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

107327678.551068868.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

426727.08220000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2774585.20

投资活动现金流入小计107754405.634063453.20

购建固定资产、无形资产和其他长

159420322.2951333435.33

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额

13取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计159420322.2951333435.33

投资活动产生的现金流量净额-51665916.66-47269982.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金200000.0011750099.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

200000.0011750099.00

到的现金

取得借款收到的现金448409352.51533985400.00

收到其他与筹资活动有关的现金169589307.8871832962.00

筹资活动现金流入小计618198660.39617568461.00

偿还债务支付的现金463347076.30426180000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

18898209.6417560196.59

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金146720023.6039079891.83

筹资活动现金流出小计628965309.54482820088.42

筹资活动产生的现金流量净额-10766649.15134748372.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的

113748.8947399.70

影响

五、现金及现金等价物净增加额-80716445.5312225991.21

加：期初现金及现金等价物余额112340207.88100114216.67

六、期末现金及现金等价物余额31623762.35112340207.88

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金321376702.82373661649.22

收到的税费返还2201483.342661744.74

收到其他与经营活动有关的现金158969085.7917806732.13

经营活动现金流入小计482547271.95394130126.09

购买商品、接受劳务支付的现金151067255.26273255580.75

支付给职工以及为职工支付的现金106723289.67126212064.87

支付的各项税费19496742.6916541888.25

支付其他与经营活动有关的现金168950520.9748652874.81

经营活动现金流出小计446237808.59464662408.68

经营活动产生的现金流量净额36309463.36-70532282.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

106926100.00383968.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1121376.79220000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2729017.00

投资活动现金流入小计108047476.793332985.00

购建固定资产、无形资产和其他长

81217813.552724174.34

期资产支付的现金

投资支付的现金12150000.0013463565.53取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

14支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计93367813.5516187739.87

投资活动产生的现金流量净额14679663.24-12854754.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金245870000.00374335400.00

收到其他与筹资活动有关的现金270825370.70318886535.39

筹资活动现金流入小计516695370.70693221935.39

偿还债务支付的现金317445900.00379080000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

12856649.5114950166.92

现金

支付其他与筹资活动有关的现金239863139.97219692904.16

筹资活动现金流出小计570165689.48613723071.08

筹资活动产生的现金流量净额-53470318.7879498864.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

77024.78-17699.57

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2404167.40-3905872.72

加：期初现金及现金等价物余额4260597.788166470.50

六、期末现金及现金等价物余额1856430.384260597.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、367112-338439444

108525

上年114061103091299550

120143

期末797.96046096.2542.975.

9443.14

余额004.359.9940115

5.59

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、367112-338439444

108525

本年114061103091299550

120143

期初797.96046096.2542.975.

9443.14

余额004.359.9940115

5.59

三、938----

本期463.223222670229增减78460522740229

15变动549.085.9.71495.

金额497142

（减少以“－”号填

列）

（一----）综223223338257合收460460872347

益总549.549.60.4809.额4949897

（二）所

281281

有者

183183

投入

14.514.5

和减

55

少资本

1．

所有

720720

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

209209

4．183183

其他14.514.5

55

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

16提取

一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转

17留存

收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

-

（六938938

938

）其463.463.

463.

他7878

78

-

四、367112-338216-215

130

本期114155103091777145321

466

期末797.80646096.2456.597479.

999

余额008.139.994306.5773

5.08

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、367112-338659668

500860816

上年654508103091883050

312625717

期末697.28246096.2371.546.

2.00615.4.77

余额006.359.9949572

65

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、367112-338659668

500860816

本年654508103091883050

312625717

期初697.28246096.2371.546.

2.00615.4.77

余额006.359.9949572

65

三、-------

18本期539446500220220291223

增减900.322312583583574499

变动002.002.00829.829.1.63571.金额949457

（减少以“－”号填

列）

（一----）综220220150235合收583583455629

益总829.829.42.1372.额9494610

（二）所

---117117有者

539446500500500

投入

900.32231299.099.0

和减

002.002.0000

少资本

1．

所有---117117者投539446500500500

入的900.32231299.099.0

普通002.002.0000股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三

379379

）利

701.701.

润分

5353

配

1．

提取盈余公积

192．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

379379

4．

701.701.

其他

5353

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合

20收益

结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、367112-338439444

108525

本期114061103091299550

120143

期末797.96046096.2542.975.

9443.14

余额004.359.9940115

5.59

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、1121

3671338010564664

上年9923259

147991967429960

期末206.541.33

7.00.24531.29.88

余额7

6

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、3671112132593380-4664

本年147999241.33919610569960

21期初7.00206.5.247429.88

余额7531.2

6

三、本期增减变动

---金额

412018761918

（减

800.86770757

少以

433.033.46“－”号填

列）

（一--

）综

18761876

合收

86778677

益总

3.033.03

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公

22积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

23他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

--

（六

41204120

）其

800.800.

他

4343

-

四、1117

3671338012442746

本期8713259

147991964299203

期末406.141.33

7.00.24304.26.42

余额4

9

上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1126-

3676500333806853

上年45532598379

5469122.91962237

期末428.541.331976

7.0000.248.49

余额72.65加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1126-

3676500333806853

本年45532598379

5469122.91962237

期初428.541.331976

7.0000.248.49

余额72.65

三、本期

----

增减-

4463500321882188

变动5399

222.122.22762276

金额00.00

00008.618.61

（减少以

24“－”号填

列）

（一--

）综

21882188

合收

22762276

益总

8.618.61

额

（二）所

--

有者-

44635003

投入5399

222.122.

和减00.00

0000

少资本

1．所

--

有者-

44635003

投入5399

222.122.

的普00.00

0000

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

253．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

26期使

用

（六）其他

-

四、1121

3671338010564664

本期9923259

147991967429960

期末206.541.33

7.00.24531.29.88

余额7

6

三、公司基本情况

1、公司发行上市基本情况

广东正业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为东莞市正业电子有限公司。东莞市正业电子有限公司于1997年11月14日由徐地华、梁志立、徐国凤3人共同出资组建，经东莞市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码：91441900617994922G。2009 年 10 月在该公司基础上改组为股份有限公司。

2014年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东正业科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1328 号）核准，公司当期向社会公开发行人民币普通股（A 股）。

截至2024年12月31日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记的公司股本为36711.4797万股。景德镇合盛产业投资发展有限公司持有公司股份数量81230361股，占公司当前总股本比例的22.13%，享有公司表决权股份数量

110125153股，占公司当前有表决权股份数量比例的30%。

2、公司住所及法定代表人

公司住所：东莞市松山湖园区南园路6号。

法定代表人：方志华。

3、业务性质及主要经营活动

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构。

本公司业务性质和主要经营活动：主要从事 PCB 检测设备、锂电 X 光检测设备、平板显示模组自动化设备、高端新

材料及光伏焊带及组件等系列产品的研发、生产和销售。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围

序号子公司/孙公司全称子公司/孙公司简称

1深圳市集银科技有限公司集银科技

2集银实业（香港）有限公司香港集银

273东莞市集银智能装备有限公司东莞集银

4深圳市华东兴科技有限公司华东兴

5东莞正业精密工业有限公司正业精密

6深圳市鹏煜威科技有限公司鹏煜威

7东莞市鹏煜威科技有限公司东莞鹏煜威

8深圳市正业玖坤信息技术有限公司玖坤信息

9苏州正业玖坤信息技术有限公司苏州玖坤

10浙江正业玖坤智能科技有限公司浙江玖坤

11江西正业玖坤数字技术有限公司江西玖坤

12江西正业新材有限公司正业新材

13江门市拓联电子科技有限公司江门拓联

14南昌正业科技有限公司南昌正业

15江苏正业智造技术有限公司江苏正业

16赣州正业科技有限公司赣州正业

17景德镇光运达新能源有限公司光运达

18江西正业科技有限公司江西正业

19景德镇正业光伏材料有限公司正业光伏

20景德镇正业新能源科技有限公司正业新能源

21景德镇捷业新能源有限公司捷业新能源

22江西瓷科能源有限公司瓷科能源

23东莞市正业爱思达智能科技有限公司爱思达

（2）本期合并财务报表范围变化情况

*本期新纳入合并范围的子公司：

无

*本期合并范围减少子公司

2024年8月28日子公司爱思达完成清算并注销，爱思达不再纳入合并报表范围。

2024年11月，经广东正业第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第十八次会议、2024年第六次临时股东大会审议，广东正业将其持有的江西正业100%股权、正业新能源40%股权，分别作价91.53万元、9.62万元出让给景德镇合盛产业投资发展有限公司。2024年12月11日，相关股权转让款已支付完毕，工商变更登记已完成，江西正业及其子公司正业光伏、正业新能源及其子公司捷业新能源、瓷科能源不再纳入合并报表范围。

285、财务报告批准报出日

本财务报表于2025年4月23日经公司第六届第四次董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

293、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项应收款项余额占相应应收款项余额的1%以上，或单项重要的单项计提坏账准备的应收款项计提金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化

坏账准备收回或转回金额超过100万元，或影响当期盈亏重要应收款项坏账准备收回或转回变化重要的应收款项核销核销金额超过100万元

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%

投资预算金额占现有固定资产规模的比例超过3%，或投资重要的在建工程项目预算金额超过500万元账龄超过1年以上的重要预付款项金额超过100万元账龄超过1年以上的重要应付账款金额超过300万元账龄超过1年以上的重要其他应付款金额超过300万元账龄超过1年以上的重要合同负债金额超过300万元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收少数股东持有权益的重要子公司

入或净利润占合并报表相应项目10%以上

重组债权、债务金额超过1000万元，或重组损益绝对金额重要的债务重组超过200万元

资产金额占合并报表净资产的3%以上，且绝对金额超过重要的资产置换和资产转让及出售

1000万元，或处置损益绝对金额超过200万元

重要的或有事项金额超过1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相30关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

31企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司

32自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净

资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

*共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的

33负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

34合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合

营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

35金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直

接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入

36留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成

或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

37当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计

划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

3817、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销办法

*低值易耗品领用时采用一次转销法；

*包装物领用时采用一次转销法；

*其他周转材料领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

39同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，

该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其

他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。

40本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，

其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

41A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股

权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。

*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具

42确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

a、折旧或摊销方法

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）土地使用权502

房屋建筑物2034.85

b、减值测试方法及会计处理方法

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”。

4324、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

（1）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4032.425-4.85

机器设备年限平均法1059.5运输工具年限平均法5519电子及其他设备年限平均法5519

（2）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

25、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准

44机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

电子及其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

45本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投

入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：

类别使用年限摊销方法土地使用权50直线法软件10直线法其他10直线法

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4630、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的

营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、工程物资、在建工程、使

用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）、商誉等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

4732、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；

除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

48本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内

49的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中

所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权

50转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公

司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

具体确认方法：

精密加工检测设备、液晶模组自动化设备、LED 光电设备、自动化焊接生产线及相关设备：* 对于设备无需验收的情况，在设备安装调试完毕、客户签署服务确认报告后风险收益均已转移，公司根据合同、送货单和服务确认报告确认收入、结转成本；*对于设备需要验收的情况，在客户出具验收报告或验收期满后风险收益均已转移，公司根据合同、送货单、服务确认报告和验收报告确认收入、结转成本。

精密加工辅助材料、新能源电子材料：核对客户订单、客户签收的送货单、客户确认的对账单无误后，确认收入、结转成本。

应用软件以及系统集成的相关服务：在系统上线经客户验收合格后确认收入。

应用软件以及系统集成配套硬件：按照销售商品模式，销售软件及配套硬件经客户验收合格后确认收入；销售系统集成硬件，在交付时经客户验收合格后确认收入。

51同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

52除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以

后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

53本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：A 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B 取决于指数或比率的可变租赁付款额；C 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；D 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；E 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

*融资租赁会计处理

54本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租

金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（2）、与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

5543、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1）执行《企业会计准则解释第17号》有关的规定

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），相关规定自2024年1月1日起施行。

*关于流动负债与非流动负债的划分

A、企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

B、对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。C、对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

*关于供应商融资安排的披露

求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。

该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

*关于售后租回交易的会计处理

承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

执行上述规定，对公司本年度合并财务报表及母公司财务报表没有影响。

562）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定

财政部于2024年12月6日公布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），其中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定自印发之日起施行。

解释第18号规定，根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）第三十三条等有关规定，对于不属

于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

执行上述规定，对公司本年度合并财务报表及母公司财务报表没有影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

土地使用税土地使用面积4元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率广东正业科技股份有限公司15深圳市集银科技有限公司15东莞市集银智能装备有限公司25

集银实业（香港）有限公司16.5东莞正业精密工业有限公司25深圳市华东兴科技有限公司25江西正业新材有限公司25江苏正业智造技术有限公司15

57江门市拓联电子科技有限公司15

南昌正业科技有限公司15景德镇正业光伏材料有限公司25赣州正业科技有限公司25深圳市鹏煜威科技有限公司15东莞市鹏煜威科技有限公司15深圳市正业玖坤信息技术有限公司15苏州正业玖坤信息技术有限公司15浙江正业玖坤智能科技有限公司25江西正业玖坤数字技术有限公司25东莞市正业爱思达智能科技有限公司25景德镇正业新能源科技有限公司25景德镇捷业新能源有限公司25江西瓷科能源有限公司25江西正业科技有限公司25景德镇光运达新能源有限公司25

2、税收优惠

（1）广东正业科技股份有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202344000858，有效期：三年。根据国家高新技术企业税收优惠政策，广东正业科技股份有限公司本期享受15%的优惠税率。

（2）江苏正业于 2024 年 11月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202432000796，有效期：三年。根据国家

高新技术企业税收优惠政策，江苏正业本期享受15%的优惠税率。

（3）江门拓联于 2024 年 11 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202444004797，有效期：三年。根据国

家高新技术企业税收优惠政策，江门拓联本期享受15%的优惠税率。

（4）集银科技于 2023 年 11 月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202344204198，有效期：三年。根据国

家高新技术企业税收优惠政策，集银科技本期享受15%的优惠税率。

（5）鹏煜威于 2024 年 12 月 26 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202444200310，有效期：三年。根据国家

高新技术企业税收优惠政策，鹏煜威本期享受15%的优惠税率。

（6）东莞鹏煜威于 2024 年 12 月 11 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202444009478，有效期：三年。根据

国家高新技术企业税收优惠政策，东莞鹏煜威本期享受15%的优惠税率。

（7）玖坤信息于 2024 年 12 月 26 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202444204823，有效期：三年。根据国

家高新技术企业税收优惠政策，玖坤信息本期享受15%的优惠税率。

（8）苏州玖坤于 2023 年 11月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202332006141，有效期：三年。根据国家

高新技术企业税收优惠政策，苏州玖坤本期享受15%的优惠税率。

（9）南昌正业于 2024 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202436000868，有效期：三年。根据国

家高新技术企业税收优惠政策，南昌正业本期享受15%的优惠税率。

58（10）《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。”《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：

“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”

依据上述规定，2024年东莞集银、正业精密、浙江玖坤、江西玖坤、爱思达、江西正业、赣州正业、光运达、华东兴符合小型微利企业的条件，可享受该政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金204972.4173105.01

银行存款42006998.62126877118.84

其他货币资金36082091.7050088749.64

合计78294062.73177038973.49

其他说明：

注：期末其他货币资金为银行承兑汇票、信用证及履约保函保证金35771377.05元。因未决诉讼被冻结银行账户金额

10898923.33元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

59其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据38919545.3363506357.59

商业承兑票据5411313.3025318416.91

合计44330858.6388824774.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4462129103544330900611236788824

账准备100.00%0.65%100.00%1.37%

894.14.51858.63498.4223.92774.50

的应收票据其

中：

银行承38919389196350663506

87.22%70.51%

兑票据545.33545.33357.59357.59商业承5702329103554113265551236725318

12.78%5.10%29.49%4.66%

兑票据48.81.5113.30140.8323.92416.91

4462129103544330900611236788824

合计100.00%0.65%100.00%1.37%

894.14.51858.63498.4223.92774.50

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5290367.14158711.013.00%

1至2年63800.009570.0015.00%

2至3年287181.6786154.5030.00%

3至4年61000.0036600.0060.00%

合计5702348.81291035.51

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

60（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

1236723.92-945688.41291035.51

准备

合计1236723.92-945688.41291035.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据32584110.54

商业承兑票据3252034.27

合计35836144.81

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

611年以内（含1年）230226280.47328758015.97

1至2年81514359.69166198455.37

2至3年85537645.1926949388.47

3年以上63577808.2567619801.73

3至4年14677053.7236852404.96

4至5年28933866.819225330.13

5年以上19966887.7221542066.64

合计460856093.60589525661.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

4752547316208866527725154112307

账准备10.31%99.56%8.95%97.67%

199.35333.13.22711.86993.2818.58

的应收账款

其中：

按组合计提坏

4133305980535352553675258613478139

账准备89.69%14.47%91.05%10.92%

894.25704.07190.18949.68630.70318.98

的应收账款

其中：

按信用风险特征组合

4133305980535352553675258613478139

计提坏89.69%14.47%91.05%10.92%

894.25704.07190.18949.68630.70318.98

账准备的应收账款

460856107122353734589525110155479370

合计100.00%23.24%100.00%18.69%

093.60037.20056.40661.54623.98037.56

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

客户15550000.005550000.005550000.005550000.00100.00%预计无法收回

客户24945658.474945658.474919190.154919190.15100.00%预计无法收回

客户34722999.684722999.68100.00%预计无法收回

客户43319870.003319870.003319870.003319870.00100.00%预计无法收回

客户52600027.502600027.50100.00%预计无法收回

客户62436600.002436600.00100.00%预计无法收回

客户72407000.002407000.002407000.002407000.00100.00%预计无法收回

客户82021914.272021914.272021914.272021914.27100.00%预计无法收回

62客户92000000.002000000.00650000.00650000.00100.00%预计无法收回

客户101812300.001812300.00100.00%预计无法收回

客户111781057.001781057.001781057.001781057.00100.00%预计无法收回

客户121757240.021757240.02100.00%预计无法收回

客户131530000.011530000.011530000.011530000.01100.00%预计无法收回

客户141444447.801155558.2480.00%预计无法全额收回

客户151422466.301137973.04454152.60363322.0880.00%预计无法全额收回

客户161342140.571111163.401286485.821286485.82100.00%预计无法收回

客户171312547.461312547.46100.00%预计无法收回其他客户

17215370.2816789011.6916756602.0016638566.3099.30%预计无法全额收回

小计

合计52772711.8651541993.2847525199.3547316333.13

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内230031374.296900941.233.00%

1至2年80519597.3912077939.6115.00%

2至3年80828794.5624248638.3730.00%

3-4年9760195.145856117.0860.00%

4-5年7344325.465875460.3780.00%

5年以上4846607.414846607.41100.00%

合计413330894.2559805704.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款-107122037

110155623.9820320758.72-4431822.14-8881364.14

坏帐准备10041159.22.20

-107122037

合计110155623.9820320758.72-4431822.14-8881364.14

10041159.22.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

63注：其他项为本期收回前期已核销应收账款9116.60元，江西正业及正业新能源本期不纳入合并减少应收账款坏账准备

10050275.82元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款8881364.14

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户1货款4722999.68无可执行财产管理层审批程序否

无法收回、账龄

客户2货款1722740.00管理层审批程序否

5年以上

合计6445739.68

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名13513707.5313513707.532.83%4114221.23

第二名9884130.76830550.0010714680.762.24%354662.42

第三名8244521.068244521.061.72%2422347.63

第四名8206938.058206938.051.72%1225408.14

第五名8054678.49937900.008992578.491.88%1325056.53

合计47903975.891768450.0049672425.8910.39%9441695.95

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金17152229.50514566.8816637662.6225901402.54777042.0825124360.46

合计17152229.50514566.8816637662.6225901402.54777042.0825124360.46

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

64（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

17152514566166372590177704225124

计提坏100.00%3.00%100.00%3.00%

229.50.88662.62402.54.08360.46

账准备

其中：

按组合计提坏

17152514566166372590177704225124

账准备-100.00%3.00%100.00%3.00%

229.50.88662.62402.54.08360.46

账龄组合

17152514566166372590177704225124

合计100.00%3.00%100.00%3.00%

229.50.88662.62402.54.08360.46

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合17152229.50514566.883.00%

合计17152229.50514566.88

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

应收质保金-262475.20

合计-262475.20——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

65（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

15002355.0623931876.59

合收益的应收票据

合计15002355.0623931876.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

15002150022393123931

计提坏100.00%100.00%

355.06355.06876.59876.59

账准备

其中：

按信用风险特征组合

15002150022393123931

计提坏100.00%100.00%

355.06355.06876.59876.59

账准备的应收账款

15002150022393123931

合计100.00%100.00%

355.06355.06876.59876.59

按组合计提坏账准备：

单位：元名称期末余额

66账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票15002355.06

合计15002355.06

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据144262586.76

合计144262586.76

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

67项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7467236.9510787069.30

合计7467236.9510787069.30

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

68确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

695）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金4469539.684958932.60

往来款1572082.281633631.12

备用金769345.351045296.56

其他9765972.7310512925.64

合计16576940.0418150785.92

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4384450.246297680.66

1至2年2586020.35568756.94

2至3年280546.906142314.69

3年以上9325922.555142033.63

3至4年5822290.534636136.03

4至5年3016746.94448247.60

5年以上486885.0857650.00

合计16576940.0418150785.92

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

70按单项

103098154521544743786083913538

计提坏62.19%79.10%40.98%81.80%

033.1943.8389.3670.0081.7688.24

账准备

其中：

按组合

6267995515953127107121279794331

计提坏37.81%15.24%59.02%11.95%

06.85.2647.59915.9234.8681.06

账准备

其中：

按信用风险特征组合

6267995515953127107121279794331

计提坏37.81%15.24%59.02%11.95%

06.85.2647.59915.9234.8681.06

账准备的其他应收款

165769109774672181507363710787

合计100.00%54.95%100.00%40.57%

940.0403.0936.95785.9216.62069.30

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法收

单位145000.0045000.0045000.0045000.00100.00%回预计无法全

单位22446500.701701740.60466388.36331580.2671.10%额收回预计无法收

单位31591631.001591631.001591631.001591631.00100.00%回预计无法收

单位4105326.00105326.00100.00%回预计无法收

单位51500000.001500000.001500000.001500000.00100.00%回预计无法收

单位6441806.20441806.20441806.20441806.20100.00%回预计无法全

单位7626106.20270000.001984845.101984845.10100.00%额收回预计无法全

单位8322719.90129087.9640.00%额收回预计无法全

单位9118780.0059390.0058780.0029390.0050.00%额收回预计无法收

单位10240000.00240000.00240000.00240000.00100.00%回预计无法全

单位113980582.531990291.2750.00%额收回

10309033.1

合计7437870.006083981.768154543.83

9

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4341716.03130251.483.00%

1至2年203271.6010163.595.00%

2至3年40546.904054.6910.00%

3至4年250077.0075023.1030.00%

4至5年1393257.84696628.9250.00%

715年以上39037.4839037.48100.00%

合计6267906.85955159.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额110162.761169572.106083981.767363716.62

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-398058.25398058.25

本期计提40332.8053393.933308797.113402523.84

本期转回1636293.291636293.29

其他变动-20244.08-20244.08

2024年12月31日余

130251.48824907.788154543.839109703.09

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

72款项是否由关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一工程款转入3980582.533-4年24.01%1990291.27

单位二采购款逾期转入1984845.101-2年11.97%1984845.10

单位三股权转让款1591631.003-4年9.60%1591631.00

单位四采购款逾期转入1500000.004-5年9.05%1500000.00

单位五保证金及押金710000.001年以内4.28%21300.00

合计9767058.6358.91%7088067.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

注：公司于2019年9月与福建省润翔建筑工程有限公司（以下简称：福建润翔）签订建设工程施工合同，由福建润翔承建位于东莞市松山湖科技九路南侧的正业科技总部大楼工程项目。因东莞市政府部门对于所受让的土地需配建一定面积人防标准的需要，公司于2020年4月与福建润翔单独签订了《正业科技人防地下室防护设备增加工程合同》，合同总价为4100000.00元，不含税金额为3980582.52元。公司于2021年4月、5月分别向福建润翔支付人防款

2000000.00元、2100000.00元。2023年11月，因东莞市科技九路南侧的正业总部大楼项目建设工程施工合同纠纷事宜，福建润翔向广东省东莞市中级人民法院提起诉讼。2024年1月19日，经东莞中院主持调解，双方达成调解协议，调解书确认4100000.00元人防款不在正业科技总部大楼在建工程项目的结算总价中，考虑到福建润翔已不再对正业科技工程项目进行施工，公司于2023年将上述人防款按3980582.52元（未税）调整计入其他应收款。截至2024年12月31日，公司与福建润翔就上述款项归还事宜谈判尚未取得新进展，故本年度对上述款按50%计提预期信用损失。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28630169.8083.96%63127861.4498.57%

1至2年5221341.9815.31%717291.581.12%

732至3年87764.840.26%158039.010.25%

3年以上159942.790.47%40967.740.06%

合计34099219.4164044159.77

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称预付款项期末余额

计数的比例%

第一名9084955.8025.55%

第二名6726681.4218.91%

第三名5137787.6114.45%

第四名3468620.769.75%

第五名1130000.003.18%

合计25548045.5971.84%

其他说明：

注：2022年10月，公司与东莞市村本自动化设备有限公司签订设备采购合同，截至2024年12月31日，预付东莞市村本自动化设备有限公司款项余额为5137787.61元，因相关项目变更，前述设备采购合同预计部分无法继续履行，根据预计合同履行情况，计提减值损失1464000.00元。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

36277009.313882269.022394740.365401975.821204635.144197340.6

原材料

615129

44624233.712753397.331870836.4110632371.101066491.

在产品9565880.42

8179553

49218014.917589255.531628759.461446912.917583019.643863893.3

库存商品

211541

周转材料11996.601389.6410606.9672529.091454.7871074.31

7411573802.611474970.9

合同履约成本8334544.968334544.9698831.64

39

449316316.54467993.0394848323.240952108.18381258.0222570850.

发出商品

2161580872

委托加工物资25108.1125108.113118082.893118082.89

587807223.98694304.5489112919.493197784.66835079.6426362704.

合计

9434112844

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

21204635.114051804.613882269.0

原材料6729438.56

271

12753397.3

在产品9565880.424627120.501439603.61

17583019.615839241.915490871.717589255.5

库存商品342134.28

4051

周转材料1454.7865.141389.64

合同履约成本98831.6498831.64

18381258.049464898.554467993.0

发出商品8424230.474953933.06

816

66835079.676660699.439505407.298694304.5

合计5296067.34

8783

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

*直接用于出售的，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用以前期间计提了本期已将期初和相关税费后的金额确定其可变现净值。

原材料、自制半成存货跌价准备的计提存货跌价

*需要经过加工的，在正常生产经营过程品、库存商品存货可变现净值准备的存货售中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工上升出

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

注1：

1）期末本公司存货的可变现净值采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的广东正业科技股份有限公司部分资产价值资产评估报告》[京信评报字

（2025）第263号]的可变现价值。

752）期末本公司子公司集银科技存货的可变现净值采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出具

的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的深圳市集银科技有限公司部分资产价值资产评估报告》[京

信评报字（2025）第265号]的可变现价值。

3）期末本公司子公司鹏煜威存货的可变现净值采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出具的

《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的深圳市鹏煜威科技有限公司部分资产价值资产评估报告》[京

信评报字（2025）第266号]的可变现价值。

4）期末本公司孙公司南昌正业存货的可变现净值采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出具

的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的南昌正业科技有限公司部分资产价值资产评估报告》[京信

评报字（2025）第264号]的可变现价值。

5）期末本公司孙公司江门拓联存货的可变现净值采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出具

的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产值测试涉及的江门市拓联电子科技有限公司部分资产价值资产评估报告》[京

信评报字（2025）第267号]的可变现价值。

注2：本期转销存货跌价准备39505407.28元的原因为已领用生产出库存商品并对外实现销售结转至营业成本。

注3：本期存货跌价准备中其他减少为江西正业及正业新能源本期不纳入合并减少存货跌价准备5296067.34元。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间正业总部大楼

155145126.150283535.160320346.2025年03月

在建工程及土4861590.591500000.00

45860031日

地

155145126.150283535.160320346.

合计4861590.591500000.00

458600

其他说明：

注：公司于2024年2月19日召开第五届董事会第一次独立董事专门会议和第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于拟出售部分资产的议案》，计划将上述总部大楼工程项目按不低于评估价的方式挂牌转让。根据中京民信（北京）76资产评估有限公司出具的《广东正业科技股份有限公司拟转让资产涉及的广东正业科技股份有限公司部分资产价值资产评估报告》[京信评报字（2024）第019号]，该资产评估价格为1.60亿元。该转让事项取得景德镇市国资委作出的《关于同意广东正业科技股份有限公司处置在建工程的批复》。2024年3月6日，上述资产在江西省产权交易所挂牌转让。

2024年4月7日，公司收到江西省产权交易所发送的《交易结果通知书》，盛鸿科技发展（广东）有限公司以1.78亿

元的报价成为该项目的受让方。

2024年5月9日，交易双方签订《资产交易合同》，根据合同约定，标的资产交割需完成土地使用权过户、建设用地规

划许可证变更、建设工程规划许可证变更、建筑工程施工许可证变更。由此，公司将正业科技总部大楼项目在建工程及其减值准备及项目对应土地使用权转入持有待售。截至2024年12月31日，土地使用权过户、建设用地规划许可证变更、建设工程规划许可证变更已完成。建筑工程施工许可证变更于2025年2月10日完成。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款3932664.19

合计3932664.19

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本380530.97

待取得/待抵扣增值进项税26790232.2431204256.83

预缴税费470027.041375555.50

纪念币322750.01322750.01

合计27963540.2632902562.34

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目期末余额期初余额

77账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本他综合收备注价值变动价值变动益中确认

78的减值准

备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

79收益的原

因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收融资3932664.3932664.8269531.8269531.

6.99%

租赁保证金19199999

减：一年--

内到期的长3932664.3932664.期应收款1919

8269531.8269531.

合计0.00

9999

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

80各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

81前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产230430631.42314986153.43

合计230430631.42314986153.43

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计

一、账面原值：

821.期初余额244715257.92145929282.0811863576.0457344220.89459852336.93

2.本期增加

13584756.64626109.402725309.8216936175.86

金额

（1）购

3738333.72626109.402725309.827089752.94

置

（2）在

9846422.929846422.92

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

86041569.693565704.044948588.3794555862.10

金额

（1）处

5269954.892746267.612137368.9610153591.46

置或报废

（2）减

80771614.80819436.432811219.4184402270.64

少子公司转出

4.期末余额244715257.9273472469.038923981.4055120942.34382232650.69

二、累计折旧

1.期初余额46266896.1332468430.9610239543.2038758136.80127733007.09

2.本期增加

5540445.6911860420.98338198.955672198.0323411263.65

金额

（1）计

5540445.6911860420.98338198.955672198.0323411263.65

提

3.本期减少

12791136.432813647.762344633.4717949417.66

金额

（1）处

3794501.402603254.411939856.708337612.51

置或报废

（2）减

8996635.03210393.35404776.779611805.15

少子公司转出

4.期末余额51807341.8231537715.517764094.3942085701.36133194853.08

三、减值准备

1.期初余额13776630.893356545.5217133176.41

2.本期增加

595476.223045450.4423476.972972692.606637096.23

金额

（1）计

117652.134220302.3923476.972275664.746637096.23

提

（2）其

477824.09-1174851.95697027.86

他

3.本期减少

4963878.9923476.97175750.495163106.45

金额

（1）处

777005.2176899.55853904.76

置或报废

（2）减

4186873.7823476.9798850.944309201.69

少子公司转出

4.期末余额595476.2211858202.346153487.6318607166.19

四、账面价值

1.期末账面

192312439.8830076551.181159887.016881753.35230430631.42

价值

832.期初账面

198448361.7999684220.231624032.8415229538.57314986153.43

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可比市场价

房屋建筑物8201078.428083426.29117652.13处置费率市场询价格及处置费率

66862124.862641822.4可比市场价

机械设备4220302.39处置费率市场询价

12格及处置费率

可比市场价

运输设备253188.42229711.4523476.97处置费率市场询价格及处置费率办公及其他设可比市场价

3654313.931378649.192275664.74处置费率市场询价

备格及处置费率

78970705.572333609.3

合计6637096.23

85

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

注：期末本公司对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，以估计其可收回金额。

841）期末本公司部分固定资产的可收回金额采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的广东正业科技股份有限公司部分资产价值资产评估报告》[京信评报字

（2025）第263号]的可收回金额。

2）期末本公司子公司集银科技部分固定资产的可收回金额采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司

出具的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的深圳市集银科技有限公司部分资产价值资产评估报告》

[京信评报字（2025）第265号]的可收回金额。

3）期末本公司子公司鹏煜威部分固定资产的可收回金额采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司出

具的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的深圳市鹏煜威科技有限公司部分资产价值资产评估报告》

[京信评报字（2025）第266号]的可收回金额。

4）期末本公司孙公司南昌正业部分固定资产的可收回金额采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司

出具的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产减值测试所涉及的南昌正业科技有限公司部分资产价值资产评估报告》

[京信评报字（2025）第264号]的可收回金额。

5）期末本公司孙公司江门拓联部分固定资产的可收回金额采用了2025年4月11日中京民信（北京）资产评估有限公司

出具的《广东正业科技股份有限公司拟实施资产值测试涉及的江门市拓联电子科技有限公司部分资产价值资产评估报告》

[京信评报字（2025）第267号]的可收回金额。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4493111.61139732230.20

工程物资2294108.44

合计6787220.05139732230.20

（1）在建工程情况

单位：元

85期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

正业科技总部140120913.135259322.

4861590.59

大楼4586南昌智能智造

5303006.825303006.825303006.825303006.82

工程光运达屋顶分

4493111.614493111.614472907.344472907.34

布式光伏项目

149896827.10164597.4139732230.

合计9796118.435303006.824493111.61

61120

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额正业

290014011401

科技48.3252.52

000020912091其他

总部%%

0.003.453.45

大楼南昌

562353035303

智能94.3196.00

000.006.006.其他

智造%%

008282

工程光运达屋

101344721187984620094493

顶分16.14

1580907.5634422.007.111.16.14其他

布式%

0.0034.95927661

光伏项目

396914981187984614219796

合计388096825634422.2992118.

0.007.61.95921.2143

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因正业科技总部大

4861590.594861590.59在建工程转出

楼南昌智能智造工

5303006.825303006.82项目暂时闲置

程

合计10164597.414861590.595303006.82--

其他说明：

注1：本期正业总部大楼项目转入持有待售资产，详见本报告第十节、七、11、持有待售资产处说明。

86注2：光运达屋顶分布式光伏项目由11个子项目构成，累计已并网结转的子项目为5个，正在建设中尚未并网结转的子

项目为2个，剩余4个子项目尚未开工。

注3：光运达屋顶分布式光伏项目其他减少2009007.76元系因本期正业新能源不纳入合并，光运达在建工程项目中与正业新能源未实现内部交易利润转出。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值光运达屋顶

分布式光伏项2294108.442294108.44目

合计2294108.442294108.44

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

871.期初余额56986222.5556986222.55

2.本期增加金额8701776.598701776.59

（1)新增租入8701776.598701776.59

3.本期减少金额43052961.1143052961.11

（1）减少子公司转出38570912.7738570912.77

（2）提前退租4482048.344482048.34

4.期末余额22635038.0322635038.03

二、累计折旧

1.期初余额11397298.4411397298.44

2.本期增加金额7935636.127935636.12

（1）计提7935636.127935636.12

3.本期减少金额10433364.8910433364.89

（1）处置

（2）减少子公司转出6506955.276506955.27

（3）提前退租3926409.623926409.62

4.期末余额8899569.678899569.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13735468.3613735468.36

2.期初账面价值45588924.1145588924.11

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

注：本期新增使用权资产主要系孙公司赣州正业新增厂房租赁。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1.期初余42035262.633078551.623165232.087895.3998366941.6

88额5217

2.本期增

128018.47726033.93854052.40

加金额

（1

128018.47726033.93854052.40

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减16469700.020444656.8

3196718.43778238.43

少金额06

（116469700.019666418.4

3196718.43

）处置03

（2）

减少子公司转778238.43778238.43出

4.期末余25565562.630009851.623113027.578776337.2

87895.39

额5611

二、累计摊销

1.期初余29290727.413541865.148945654.9

6052109.4860952.87

额904

2.本期增

664013.94414940.451384339.014589.552467882.95

加金额

（1

664013.94414940.451384339.014589.552467882.95

）计提

3.本期减

2250859.001640653.9785932.403977445.37

少金额

（1

2250859.001640653.973891512.97

）处置

（2）

减少子公司85932.4085932.40转出

4.期末余28065013.914840271.747436092.5

4465264.4265542.42

额712

三、减值准备

1.期初余

2434126.953475264.955909391.90

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

1352422.591352422.59

少金额

（1

1352422.591352422.59

）处置

（2）

89减少子公司转

出

4.期末余

1081704.363475264.954556969.31

额

四、账面价值

1.期末账21100298.226783275.3

863133.334797490.8522352.97

面价值38

2.期初账35983153.143511894.8

1353697.186148101.9626942.52

面价值73

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江门市拓联电

22898274.122898274.1

子科技有限公

11

司

深圳市集银科440959430.440959430.技有限公司6767

深圳市鹏煜威193216258.193216258.科技有限公司6464深圳市正业玖

72100235.072100235.0

坤信息技术有

44

限公司

深圳市华东兴56070506.556070506.5科技有限公司44

785244705.785244705.

合计

0000

90（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置江门市拓联电

22898274.122898274.1

子科技有限公

11

司

深圳市集银科440959430.440959430.技有限公司6767

深圳市鹏煜威193216258.193216258.科技有限公司6464深圳市正业玖

72100235.072100235.0

坤信息技术有

44

限公司

深圳市华东兴56070506.556070506.5科技有限公司44

785244705.785244705.

合计

0000

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

91其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用20049784.9837394600.615671805.5142887302.288885277.80

固定资产改良2239070.831552399.252174910.801205229.38411329.90

模具费等655793.882127491.14633014.772150270.25

合计22944649.6941074491.008479731.0844092531.6611446877.95

其他说明：

注：本期长期待摊费用中其他减少为江西正业及正业新能源本期不纳入合并减少。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备26089260.464005663.41208864036.4731626379.88

内部交易未实现利润14047737.112115371.7018248861.262737329.19

递延收益800367.55120055.1315235626.242285343.94

预计负债550600.0082590.00

租赁负债14711237.822948191.9846820973.5710661195.02

合计55648602.949189282.22289720097.5447392838.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18477.632771.65192583.0728887.46

资产评估增值

使用权资产13735468.362787454.4145588924.1210444065.78

合计13753945.992790226.0645781507.1910472953.24

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9189282.2247392838.03

递延所得税负债2790226.0610472953.24

92（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异236545314.458277188.51

可抵扣亏损1080048886.76913570933.38

合计1316594201.21921848121.89

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年85955.51

2025年11906926.6011906926.60

2026年114815079.10114815079.10

2027年30185689.9430185689.94

2028年39324245.9660487230.77

2029年73329812.8842008145.55

2030年45412425.3845412425.38

2031年380244150.13380244150.13

2032年73635589.9373635589.93

2033年154789740.47154789740.47

2034年156405226.37

合计1080048886.76913570933.38

其他说明：

注：根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款及

2964322.312964322.311337389.851337389.85

设备款

合计2964322.312964322.311337389.851337389.85

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金46670304667030质押保证金64698766469876质押保证金

930.380.38存款及诉5.615.61存款及诉

讼冻结讼冻结银行承商业承

3209600320960032400003142800

应收票据质押兑汇票贴质押兑汇票贴.00.00.00.00现现融资抵

2738482191704233047872589101融资抵

固定资产抵押押及涉诉抵押

67.8584.8520.6892.19押

冻结

22663301815633融资抵22663301919465融资抵

无形资产抵押抵押

9.575.18押9.578.79押

应收账

59280004149600

应收账款质押款保理质.00.00押

3463914259740542700873500960

合计

77.8020.4195.8616.59

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款8398731.44

保证借款136761063.67201355034.28

信用借款13015475.00

质押+保证借款10013750.0014842641.67

抵押+保证借款89167888.68111648202.08

未终止确认的票据贴现7731910.00

合计243674612.35349260084.47

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

9434、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票32770720.3632293839.80

银行承兑汇票32857273.0859203758.67

合计65627993.4491497598.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款259194395.18276261651.84

工程款12168000.5868532831.17

设备款28396.6914939636.42

其他983776.122237404.89

合计272374568.57361971524.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商12297345.13未到结算期

供应商21644654.86未结算

供应商31000000.00未到结算期

供应商41029000.00未结算

合计5970999.99

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1052000.001052000.00

其他应付款9089978.1323411881.24

合计10141978.1324463881.24

95（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

子公司正业玖坤应付少数股东股利1052000.001052000.00

合计1052000.001052000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

总部大楼基础设施配套3662720.00

待报销费用4273105.114005497.07

往来款833554.245011245.96

运费、快递费1100795.00730559.69

押金757673.97453980.00

其他2124849.819547878.52

合计9089978.1323411881.24

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

总部大楼在建工程项目转让款92052046.79

合计92052046.79

96（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售货款326307383.45248130626.56

合计326307383.45248130626.56账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户127776000.02设备未验收

客户27687035.40设备未验收

客户36766017.70设备未验收

客户45410946.90设备未验收

客户55583407.08设备未验收

客户65761061.94设备未验收

客户75457345.15设备未验收

客户84131000.00设备未验收

客户93666265.49设备未验收

合计72239079.68报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28410602.45227179846.26232152283.3123438165.40

二、离职后福利-设定

155021.078702022.198854433.732609.53

提存计划

三、辞退福利2332512.00693932.001638580.00

合计28565623.52238214380.45241700649.0425079354.93

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27936459.26208590040.14213398355.0923128144.31

和补贴

972、职工福利费252280.704917381.324968997.50200664.52

3、社会保险费32524.5610702908.4110731580.633852.34

其中：医疗保险

32402.088415009.138443681.353729.86

费工伤保险

587921.64587921.64

费生育保险

122.48433679.85433679.85122.48

费补充医疗保

1266297.791266297.79

险

4、住房公积金182052.442846022.022928025.79100048.67

5、工会经费和职工教

7285.49123494.37125324.305455.56

育经费

合计28410602.45227179846.26232152283.3123438165.40

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险152425.458392416.558542353.452488.55

2、失业保险费2595.62309605.64312080.28120.98

合计155021.078702022.198854433.732609.53

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2752187.814161495.66

企业所得税404856.17402671.52

个人所得税885577.102703758.45

城市维护建设税129108.92189796.58

教育费附加96031.41139472.18

房产税586430.281846060.48

土地使用税40875.18249202.15

其他税费97016.64144117.82

合计4992083.519836574.84

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

9843、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款79638884.309523846.25

一年内到期的长期应付款25616757.7750278757.77

一年内到期的租赁负债1882690.466345343.19

合计107138332.5366147947.21

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据50896173.7474288447.64

预收货款中增值税部分23642612.3318246618.14

已背书未兑付应收票据200000.001587000.00

预计拟退回政府补助2480153.14

合计77218939.2194122065.78

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

注：2020年公司作为项目承担单位与电子科技大学、广东省中山市质量计量监督检测所、广合科技（广州）有限公司向

广东省科技厅共同申报高频线路传输线阻抗在线测试技术研究及应用项目，项目预计实施周期为2020年5月至2023年

5月，后申请延期两年至2025年5月31日。项目预算总投入2700万元，其中自筹经费1700万元，财政经费800万元。

截至2024年12月31日该项目累计收到财政经费640万元，其中拨付项目参与单位176万元，公司实际收到该项目财政经费464万元，并按照项目预计实施周期于2020年至2023年进行摊销计入其他收益。

由于项目到期之前完成预算相应指标难度较大，公司与项目参与单位达成一致意见，申请该项目提前结题。由于未能形成项目计划中部分技术成果及产品的市场化推广，公司预计该项目不能通过广东省科技厅验收，对前期已摊销计入其他收益未使用的财政经费结余经费予以转回，本年度共转回财政经费结余2480153.14元并计入预计负债，根据流动性列报于其他流动负债。

9945、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款85009326.25

保证借款23805814.519914520.00

质押+保证借款12739604.94

抵押+保证借款91968955.07

减：一年内到期的长期借款-79638884.30-9523846.25

合计48875490.2285400000.00

长期借款分类的说明：

注1：2022年广东正业科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司东莞分行以公司自有房产为抵押签订了共计6400.00

万元的流动资金借款合同，借款期限3年，利率4.35%。2024年12月，景德镇合盛产业投资发展有限公司为上述借款提供担保。借款采取分期偿还借款本金方式。2023年、2024年、2025年需分别偿还640万元、640万元、5120万元。

2023年、2024年已按期归还640万元，余额5120万元已列报至一年内到期的非流动负债。

注2：2023年广东正业科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司东莞分行以公司自有房产为抵押签订了共计2800.00

万元的流动资金借款合同，借款期限3年，利率4.35%。2024年12月，景德镇合盛产业投资发展有限公司为上述借款提供担保。借款采取分期偿还借款本金方式。2023年、2024年、2025年、2026年需分别偿还70万元、280万元、280万元、2170万元。2023年、2024年已分别按期偿还70万元、280万元，余额2450万元，2025年需归还的280万元已列报至一年内到期的非流动负债。

注3：2023年南昌正业科技有限公司与华夏银行股份有限公司南昌分行签订以广东正业科技股份有限公司和景德镇合盛

产业投资发展有限公司共同保证担保1000.00万元的流动资产借款合同，借款期限2年，利率5.00%，采取分期偿还借款本金方式，每半年还款 10 万元，剩余本金一次性归还。2024 年 4 月，南昌正业以其 ZL201810849167.3 号、ZL202011364235.0 号专利权为该借款设定质押。2023 年已偿还 10 万元，2024 年需偿还 20 万元，2025 年需偿还 970 万元。2025需偿还的970万元已列报至一年内到期的非流动负债。

注4:2024年广东正业科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司东莞分行以公司自有房产为抵押签订了共计1700.00

万元的流动资金借款合同，借款期限3年，利率4.35%。2024年12月，景德镇合盛产业投资发展有限公司为上述借款提供担保。借款采取分期偿还借款本金方式。借款采取分期偿还借款本金方式。2024年、2025年、2026年、2027年需分别偿还85万元、170万元、170万元、1275万元。2024年已按期偿还85万元，余额1615万元，2025年需归还的170万元已列报至一年内到期的非流动负债。

100注5:2024年广东正业科技股份有限公司与厦门国际银行珠海五洲支行以销售产生的应收账款担保、景德镇合盛产业投

资发展有限公司提供普通信用保证担保签订了共计1481.00万元的流动资金借款合同，借款期限15个月，利率5.00%。

上述借款采取分期偿还借款本金方式。2024年、2025年需分别偿还74.05万元、1406.95万元。2024年已按期偿还

74.05万元，余额1406.95万元，2025年需归还的1406.95万元已列报至一年内到期的非流动负债。

其他说明，包括利率区间：

4.35%、5.00%

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元

101项目期末余额期初余额

租赁付款额17170183.4856074344.64

减：未确认融资费用-2458945.66-9253371.07

减：一年内到期的租赁负债-1882690.46-6345343.19

合计12828547.3640475630.38

其他说明：

本期租赁负债减少主要系子公司江西正业及正业新能源本期不纳入合并。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款64568419.16

合计64568419.16

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付售后回租款25616757.77114847176.93

减：一年内到期长期应付款25616757.7750278757.77

合计64568419.16

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

102项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2792085.73550600.00

应付退货款123185.84

其他990825.72

合计3906097.29550600.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：期末公司预计诉讼损失系公司原子公司炫硕科技与其供应商深圳市鸿天科技有限公司、深圳市大恒精密技术有限公

司因买卖合同纠纷，深圳市鸿天科技有限公司、深圳市大恒精密技术有限公司对公司提起诉讼。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15235626.241369570.6013866055.64

合计15235626.241369570.6013866055.64

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未达到条件政府补助16900000.00

合计16900000.00

其他说明：

注：未达到条件政府补助减少的原因系原取得补助单位江西正业及正业新能源本期不纳入合并。

10353、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3671147936711479

股份总数

7.007.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1108449757.351108449757.35

价）

其他资本公积12169847.00938463.7813108310.78

合计1120619604.35938463.781121558068.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：2024年12月31日，子公司正业玖坤与南昌正业签订《债权债务免除协议》，正业玖坤免除其对南昌正业

11834347.75元债权，正业玖坤少数股东享有的该部分债权权益因免除事项形成合并报表层面其他资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

104本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损

10346091034609

益的其他.99.99综合收益

外币--财务报表10346091034609

折算差额.99.99

--其他综合

10346091034609

收益合计.99.99

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33809196.2433809196.24

合计33809196.2433809196.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1081209445.59-860625615.65

调整后期初未分配利润-1081209445.59-860625615.65

加：本期归属于母公司所有者的净利

-223460549.49-220583829.94润

期末未分配利润-1304669995.08-1081209445.59

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

1053）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务693556904.92528450639.23752030168.93571359736.69

其他业务17179836.9110132352.776258231.092820928.01

合计710736741.83538582992.00758288400.02574180664.70经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额710736741.83营业总收入758288400.02营业总收入

材料销售、出租固定

营业收入扣除项目合材料销售、出租固定

17179836.91资产等收益、客户终6258231.09

计金额资产等收益止项目赔偿款营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的2.42%0.83%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货材料销售、出租固定材料销售、出租固定

币性资产交换，经营17179836.91资产等收益、客户终6258231.09资产等收益受托管理业务等实现止项目赔偿款的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

材料销售、出租固定

与主营业务无关的业材料销售、出租固定

17179836.91资产等收益、客户终6258231.09

务收入小计资产等收益止项目赔偿款

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额693556904.92扣除后金额752030168.93扣除后金额

营业收入、营业成本的分解信息：

106单位：元

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

107项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1691077.962310926.43

教育费附加1275213.821713041.51

房产税2220849.302229346.09

土地使用税337406.22380387.28

印花税693756.66604850.62

其他24993.48520.53

合计6243297.447239072.46

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73229937.7680829318.72

辞退福利2310762.00

折旧及摊销13703657.1718761907.97

中介服务费6860881.007385863.95

办公费3625841.432718541.32

差旅费3600560.582939571.92

车辆使用费560890.701372138.10

租赁费3860256.542841965.85

业务招待费1004167.111536732.25

物料销耗1447393.871007695.81

修理费1500425.61728024.42

其他2530943.003064705.54

合计114235716.77123186465.85

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52526644.2862843789.16

差旅费14632417.5617265031.73

业务招待费6795086.089991110.12

物料消耗4348671.855127231.36

运输费1565881.481461528.37

办公费841550.78344191.91

广告及市场推广费12300402.9511444579.53

维修费2545651.223098089.70

折旧费255468.36970588.01

租赁费310914.77577260.84

108代理服务费6555269.307956110.59

待摊费用摊销56435.6456435.65

其他3140916.732675136.18

合计105875311.00123811083.15

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33508935.2050737959.37

材料消耗8035836.118413359.30

差旅费720918.563471410.22

折旧及摊销2577234.762902284.08

租赁费667068.86

维修费2619.912947.58

办公费396300.2769669.00

其他1079718.934103489.47

合计46321563.7470368187.88

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出33912888.9524061400.87

减：利息收入1211595.101673072.68

汇兑损益40145.14-83903.28

手续费及其他872860.69806274.32

合计33614299.6823110699.23

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

即征即退增值税6375630.659987505.86

政府补助11217805.4911429634.27

合计17593436.1421417140.13

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元

109产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益665616.82-2087242.53

债务重组收益-2755710.54-94552.51

票据贴现利息-916418.30-341575.40

合计-3006512.02-2523370.44

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失945688.41422694.92

应收账款坏账损失-15888936.58-20130384.82

其他应收款坏账损失-1766230.55-1388234.92

合计-16709478.72-21095924.82

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-76660699.47-31106214.06值损失

四、固定资产减值损失-6637096.23-8485555.08

六、在建工程减值损失-4861590.59

九、无形资产减值损失-4556969.31

十、商誉减值损失-35200461.28

十一、合同资产减值损失262475.204457118.70

十二、其他-1464000.00

合计-84499320.50-79753671.62

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计4171.77142967.93

其中：固定资产处置利得或损失4171.77154444.32

使用权资产处置利得或损失-11476.39

110合计4171.77142967.93

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废收益176021.98

捐赠利得178352.2168736.30178352.21

业绩补偿款229017.00

违约金、罚金收入172446.80900.00172446.80

无须支付的应付款项393037.792452725.55393037.79

其他180589.20294569.06180589.20

合计924426.003221969.89924426.00

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失635590.70121062.84635590.70

滞纳金支出87717.151255.2887717.15

违约金及赔款2098604.161846744.402098604.16

涉诉预计负债2792085.73550600.002792085.73

其他265774.03109479.69265774.03

合计5879771.772629142.215879771.77

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1390923.55293440.28

递延所得税费用30247398.52-9491872.57

合计31638322.07-9198432.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-225709487.90

按法定/适用税率计算的所得税费用-33856423.19

子公司适用不同税率的影响-8052304.96

调整以前期间所得税的影响996461.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响581329.09

111使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响23744684.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

49779705.12

亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1555129.41

所得税费用31638322.07

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1431932.871796658.45

收到政府补助款9606195.3423394429.95

往来款及其他68071166.2634907564.86

净额法收入收到的相关款项9566980.84122093140.00

合计88676275.31182191793.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用、销售费用、研发费用中付

86447607.0496508080.06

现费用

往来款及其他52792797.4830594882.09

手续费356894.75208249.96

净额法收入支付的相关款项21715210.6269096082.21

合计161312509.89196407294.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款到期收回2500000.00

赵玉涛支付炫硕业绩补偿款229017.00

高瑞纳入合并新增期初现金余额45568.20

合计2774585.20收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

112项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款119966145.19

保理及票据贴现29872662.69

融资租赁借款及其他19750500.0064832962.00

其他7000000.00

合计169589307.8871832962.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保理及贴现票据到期兑付20883400.97

归还非金融机构借款58288897.12

支付租赁负债2947441.234113901.61

支付融资租赁款及相关服务费64600284.2834902180.23

高瑞清算对少数股东分配款63809.99

合计146720023.6039079891.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

349260084.415968123.447468692.78184388.6243674612.

短期借款4099485.01

475906635

113长期借款

94923846.264535490.211030020.020127798.4128514374.

（含一年内到212856.52

520752

期）长期应付款

114847176.19750500.083344476.877689535.8114635860.25616757.7

（含一年内到

93005117

期）租赁负债

46820973.510077534.039287838.914711237.8

（含一年内到2899430.86

7432

期）

合盛债券募119966145.58288897.161677248.0投项目款1927

605852081.620220259.97734352.3597376575.313913134.412516982.

合计

22007892446

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-257347809.97-235629372.10

加：资产减值准备101208799.22100849596.44

固定资产折旧、油气资产折

23411263.6520792396.61

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7935636.124530785.35

无形资产摊销2467882.955288318.07

长期待摊费用摊销8479731.085067235.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-4171.77-142967.93填列）固定资产报废损失（收益以

632034.81-54959.14“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

33912888.9526866934.85

列）投资损失（收益以“－”号填

3010823.332087242.53

列）递延所得税资产减少（增加以

29914136.33-19568448.56“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以333262.1910076185.99

114“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-138561607.11-121662623.44

填列）经营性应收项目的减少（增加

51855601.13-12422541.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

108909340.35130053071.93以“－”号填列）

其他5444560.138569346.21

经营活动产生的现金流量净额-18397628.61-75299798.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额31623762.35112340207.88

减：现金的期初余额112340207.88100114216.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-80716445.5312225991.21

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1011500.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物690098.92

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物105326.00

其中：

处置子公司收到的现金净额426727.08

其他说明：

115（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金31623762.35112340207.88

其中：库存现金204972.4173105.01

可随时用于支付的银行存款31108075.29112267102.87可随时用于支付的其他货币资

310714.65

金

三、期末现金及现金等价物余额31623762.35112340207.88

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款10898923.3314610015.97司法冻结

银行承兑汇票、信用证及履

其他货币资金35771377.0550088749.64约保函保证金

合计46670300.3864698765.61

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元61811.687.1884444327.10欧元

港币65444.290.926060604.02应收账款

其中：美元1687473.157.188412130231.99

116欧元

港币应付账款

其中：美元59645.297.1884428754.20长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2024年度2023年度计入当期损益的采用简化处理的短

1367529.30940659.24

期租赁及低价值资产租赁费用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

117房屋租赁收入675557.92

合计675557.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33508935.2050737959.37

材料消耗8035836.118413359.30

差旅费720918.563471410.22

折旧及摊销2577234.762902284.08

租赁费667068.86

维修费2619.912947.58

办公费396300.2769669.00

其他1079718.934103489.47

合计46321563.7470368187.88

其中：费用化研发支出46321563.7470368187.88

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

118开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

119（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

120其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

1214、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设相关股权转让款已江西

2024支付

正业5276

9153100.0股权年12完不适

科技783.0.00%0.000.000.000.00

00.000%转让月11毕，用

有限45日工商公司变更登记已完成。

相关股权转让景德款已镇正

2024支付

业新6606

962040.00股权年12完不适

能源123.0.00%0.000.000.000.00

0.00%转让月11毕，用

科技58日工商有限变更公司登记已完成。

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

1225、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2024年8月28日子公司爱思达完成清算并注销，爱思达不再纳入合并报表范围。

（2）2024年11月，经广东正业第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第十八次会议、2024年第六次临时股东大会审议，广东正业将其持有的江西正业100%股权、正业新能源40%股权，分别作价91.53万元、9.62万元出让给景德镇合盛产业投资发展有限公司。2024年12月11日，相关股权转让款已支付完毕，工商变更登记已完成。江西正业及其子公司正业光伏、正业新能源及其子公司捷业新能源、瓷科能源不再纳入合并报表范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新材料技术

江西正业新10000000研发，电子景德镇市景德镇市100.00%投资设立

材有限公司0.00专用材料制造电子元器件江门市拓联

13600000与机电组件非同一控制

电子科技有江门市江门市100.00%.00设备制造、下合并限公司销售

研发、生

产、加工、

销售：机器

人、工业自

江苏正业智动化设备、

52200000

造技术有限昆山市昆山市电子仪器设100.00%投资设立.00

公司备、电子及电子板辅料；生产线装备系统集成电子专用材南昌正业科50000000

南昌市南昌市料研发、制100.00%投资设立

技有限公司.00

造、销售新材料技术研发，电子赣州正业科10000000专用材料制

赣州市赣州市100.00%投资设立

技有限公司.00造、销售，高性能纤维及复合材料

123制造、销售

显示器件制

造、销售，电子元器件深圳市集银与机电组件

50000000非同一控制

科技有限公深圳市深圳市设备制造、100.00%.00下合并司销售，电子专用材料研

发、制造、销售集银实业非同一控制（香港）有香港香港贸易类100.00%下合并限公司智能装备的开发与销

售;计算机软硬件的开

东莞市集银发与销售;

20000000

智能装备有东莞市东莞市电子产品、100.00%投资设立.00

限公司机械设备、美术工艺

品、装饰材

料、液晶模块的销

FPC 软板与

PCB 板行业的精密自动化设备及非标设备技术开发与销深圳市华东

20000000售，自动化非同一控制

兴科技有限深圳市深圳市100.00%.00系统集成，下合并公司智能工业机器人，视觉软件，工业自控软件，通信软件开发与销售五金产品制

造、批发、东莞市正业

20000000销售，电子

精密工业有东莞市东莞市70.00%投资设立.00元器件与机限公司电组件设备

制造、销售

发电业务、景德镇光运

20000000输电业务、达新能源有景德镇市景德镇市100.00%投资设立.00供（配）电限公司业务开发与销售定制性智能管理与自动深圳市鹏煜

35000000化控制软件非同一控制

威科技有限深圳市深圳市100.00%.00系统；提供下合并公司机器人制造应用和维护服务

东莞市鹏煜50000000东莞市东莞市开发与销售100.00%投资设立

124威科技有限.00定制性智能

公司管理与自动化控制软件系统；提供机器人制造应用和维护服务智能制造解决方案设计及服务；生产制造执行

系统、仓储深圳市正业物流管理系

30000000非同一控制

玖坤信息技深圳市深圳市统的开发与92.07%.00下合并术有限公司销售；企业信息化管理

软件、计算机软硬件技术开发与销售计算机信息系统集成服务，软件开苏州正业玖

11150000发、设计，非同一控制

坤信息技术苏州市苏州市92.07%.00工业智能制下合并有限公司造系统的设

计、开发、技术咨询浙江正业玖

10000000软件和信息非同一控制

坤智能科技义乌市义乌市64.45%.00技术服务业下合并有限公司数字技术服

江西正业玖务，物联网

10000000

坤数字技术景德镇市景德镇市应用服务，92.07%投资设立.00有限公司互联网数据服务电子专用设江西正业科10000000备制造电

景德镇市景德镇市100.00%投资设立

技有限公司0.00力电子元器件制造光伏设备及元器件制

造、销售景德镇正业

50000000金属丝绳及

光伏材料有景德镇市景德镇市100.00%投资设立.00其制品制限公司

造、销售新材料技术研发光伏设备及元器件制造，半导体景德镇正业器件专用设

10000000

新能源科技景德镇市景德镇市备制造，电40.00%投资设立

0.00

有限公司池制造，电池零配件生产，电池零配件销售

125光伏设备及

元器件制造，电子专江西瓷科能20000000

景德镇市景德镇市用设备制40.00%投资设立

源有限公司.00造，光伏设备及元器件销售光伏设备及元器件销售，太阳能景德镇捷业热利用装备

2000000.

新能源有限景德镇市景德镇市销售，有色40.00%投资设立

00

公司金属合金销售，电池销售，电池零配件销售机械设备研

发、销售，东莞市正业仪器仪表制爱思达智能10000000

东莞市东莞市造、销售，100.00%投资设立科技有限公.00电子专用材司

料制造、销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元

126本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

127期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

128按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

129在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额先进装备制造业发展专

项补助-正1395149713065688与资产相关

885809.36

业科技智能.45.09的政府补助装备制造中心

TLI 全贴合与资产相关

机的研发及300485.00300485.00的政府补助产业化项目

2017年工业

企业技术改与资产相关

96857.2527673.4469183.81

造项目设备的政府补助补助资金

2019年涉工

与收益相关

政策兑现奖886786.54155602.80731183.74的政府补助励资金

152356261369570.13866055

合计.2460.64

1303、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益17593436.1421417140.13

财务费用-462690.00-299642.49其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应收款、应付票据、

应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

131本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.39%（2023年：12.44%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的58.91%（2023年：58.39%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为15021.4957万元（2023年12月31日：14549.84万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2024.12.31

项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

货币资金7829.417829.41

应收票据4433.094433.09

应收账款净额35373.4135373.41

应收款项融资1500.241500.24

其他应收款净额746.72746.72

一年内到期的非流动资产393.27393.27

其他流动资产2796.352796.35

金融资产合计53072.4953072.49

132短期借款24367.4624367.46

应付票据6562.806562.80

应付账款27237.4627237.46

其他应付款1014.201014.20

一年内到期的非流动负债10713.8310713.83

长期借款4887.554887.55

租赁负债855.61427.241282.85长期应付款

金融负债和或有负债合计69895.755743.16427.2476066.15期初，本公司持有的金融资产、金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2023.12.31

项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

货币资金17703.9017703.90

应收票据8882.488882.48

应收账款净额47937.0047937.00

应收款项融资2393.192393.19

其他应收款净额1078.711078.71

长期应收款826.95826.95

其他流动资产3290.263290.26

金融资产合计81285.54826.9582112.49

短期借款34926.0134926.01

应付票据9149.769149.76

应付账款36197.1536197.15

其他应付款2446.392446.39

一年内到期的非流动负债6614.796614.79

长期借款8540.008540.00

长期应付款6456.846456.84

金融负债和或有负债合计95790.948540.00104330.94

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

133利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本年数上年数金融负债

其中：短期借款24367.4634926.01

长期借款4887.558540.00

一年内到期的非流动负债10713.836614.79

租赁负债1282.854047.56

长期应付款6456.84

合计41251.6960585.20汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

于2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

134美元42.8876.851257.461047.15

港币6.0627.73

欧元0.00

合计42.8876.851263.521074.88

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为85.85%（2023年12月31日：77.23%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

135（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

136期末公允价值

项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资15002355.0615002355.06

持续以公允价值计量的资产总额15002355.0615002355.06

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资是公司持有的由信用等级较高的银行承兑的汇票，由于票据到期期限短，该类票据一般按面值抵偿等额的应付账款或到期托收等额货币资金，因此以票面金额作为其公允价值。

3、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款和长期借款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

景德镇合盛产业土地一级开发、

投资发展有限公景德镇市房地产开发、实300000.00万元22.13%30.00%司业投资等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是景德镇市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

137其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系景德镇合盛产业投资发展有限公司控股股东景德镇市国资运营投资控股集团有限责任公司实际控制人景德镇市投资有限责任公司控股股东母公司景德镇合盛置业有限责任公司同一控制方景德镇合盛产业创新投资有限公司同一控制方景德镇合盛科技企业孵化器有限公司同一控制方景德镇市景翔科技创新发展有限公司同一控制方景德镇国新建设工程有限公司同一控制方景德镇合盛产业私募投资基金管理有限公司同一控制方景德镇合盛善行建设管理有限公司同一控制方景德镇市国信致远房地产开发有限公司同一控制方景德镇市枫树山林场有限公司同一控制方景德镇合盛金属表面处理有限公司同一控制方景德镇盛雅酒店管理有限公司同一控制方景德镇景航工程建设监理有限公司同一控制方江西合盛安泰新材料有限公司同一控制方江西龙盛汽车有限公司同一控制方景德镇启盛能源发展有限公司同一控制方上海和利通用航空有限公司同一控制方

深圳市弘远合盛创业投资合伙企业（有限合伙）同一控制方景德镇合盛宁封文化艺术发展有限公司同一控制方

景德镇市合盛弘远产业投资基金合伙企业（有限合伙）同一控制方景德镇高新区招商服务有限责任公司同一控制方景德镇黑猫集团有限责任公司同一控制方景德镇陶博城有限责任公司同一控制方景德镇高新区融媒文化发展有限公司同一控制方景德镇昌河航空设备技术有限责任公司同一控制方景德镇市国信商贸资产投资运营有限责任公司同一控制方景德镇市国信粮贸资产投资运营有限责任公司同一控制方景德镇市国信康养产业有限公司同一控制方景德镇国控金融发展有限公司同一控制方景德镇国信经贸有限责任公司同一控制方景德镇国控环境产业有限公司同一控制方景德镇市国信宏城建设开发有限公司同一控制方景德镇市古镇投资管理有限公司同一控制方景德镇市华信建设投资有限公司同一控制方江西直升机有限公司同一控制方景德镇市城市建设投资开发公司同一控制方江西合盛柏为科技有限公司同一控制方景德镇市交通运营投资建设有限公司同一控制方景德镇市政公用集团有限责任公司同一控制方景德镇市国信资产管理有限公司同一控制方景德镇陶瓷交易所有限公司同一控制方景德镇市管廊投资建设有限公司同一控制方景德镇市国信节能科技股份有限公司同一控制方景德镇市国信人文纪念有限公司同一控制方景德镇市国信鸿瑞健康养老有限公司同一控制方景德镇市投资有限责任公司同一控制方景德镇市国信再生资源有限公司同一控制方景德镇市国信工程管理有限公司同一控制方江西国信新能源有限公司同一控制方

138景德镇航空产业投资发展有限公司同一控制方

景德镇市国信置业有限公司同一控制方景德镇公共交通有限公司同一控制方景德镇市水利投资有限公司同一控制方景德镇新闻传媒集团有限责任公司同一控制方景德镇国信文创有限责任公司同一控制方景德镇市保安服务有限公司同一控制方景德镇国控新型城市产业有限公司同一控制方景德镇市国信物业管理有限公司同一控制方景德镇市国顺机动车驾驶员服务有限公司同一控制方景德镇市智联工程咨询管理有限公司同一控制方

景德镇合盛立新项目投资合伙企业（有限合伙）同一控制方

景德镇润信昌南投资中心（有限合伙）同一控制方

景德镇市国信杉创新能源投资合伙企业（有限合伙）同一控制方

景德镇市棚改项目投资中心（有限合伙）同一控制方江西省信用融资担保集团股份有限公司同一控制方景德镇市陶汇投资发展有限公司同一控制方景德镇市新成建设投资开发有限责任公司同一控制方景德镇农村商业银行股份有限公司同一控制方景德镇艺次元数字技术有限公司同一控制方景德镇恒远数据科技有限公司同一控制方方圆标志认证集团景德镇有限公司同一控制方景德镇瓷都医药股份有限公司同一控制方景德镇市华赣景种子有限责任公司同一控制方

景德镇国控陶瓷产业投资合伙企业（有限合伙）同一控制方景德镇盛之新建设开发有限公司同一控制方

深圳市润土中泽创业投资合伙企业（有限合伙）同一控制方景德镇合盛万平陶瓷科技有限公司同一控制方景德镇市国信康健养老服务管理有限公司同一控制方景德镇市国信康华酒店管理有限公司同一控制方武汉龙景科技有限公司同一控制方景德镇国创私募基金管理有限公司同一控制方景德镇市中小企业融资担保有限公司同一控制方景德镇市中小微企业转贷服务有限公司同一控制方景德镇正业新能源科技有限公司同一控制方江西瓷科能源有限公司同一控制方景德镇捷业新能源有限公司同一控制方江西正业科技有限公司同一控制方景德镇正业光伏材料有限公司同一控制方景德镇官方溯源陶瓷艺术品运营管理有限公司同一控制方景德镇官方陶瓷旗舰店运营管理有限公司同一控制方景德镇市国信瓷立方陶瓷有限公司同一控制方景德镇瓷联网科技有限公司同一控制方宿迁楚联科技有限公司（原名：东莞市正业实业投资有限持股5%以上的股东

公司）科瑞智能技术有限公司（曾用名：江西科瑞智能工程有限受控股股东影响/实质重于形式

公司）

江西科瑞智能信息技术有限公司受控股股东影响/实质重于形式

深圳通和工程发展有限公司受控股股东影响/实质重于形式

深圳市科建建设集团有限公司受控股股东影响/实质重于形式

景德镇观巷文化传媒有限公司受控股股东影响/实质重于形式

苏州宏瑞达新能源装备有限公司受控股股东影响/实质重于形式余笑兵、方志华、涂宗德、顾智成、朱和海、徐灿、吴志公司董事、监事、高级管理人员（徐地明任期至2024年2军、符念平、汪志刚；曹英、黄玉莹、原翠茹；冯鑫、张月29日止、胡建平任期至2024年6月12日、徐田华、祝斯浩、路童歌。福冬、范斌任期至2025年1月9日）其他说明：

1395、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度景德镇国新建设

商品采购1560535.39否900260.18工程有限公司景德镇国新建设融资租赁采购设

49190000.00否0.00

工程有限公司备景德镇国新建设

建设工程服务23071538.94否0.00工程有限公司景德镇国新建设

资金占用费否510914.32工程有限公司景德镇合盛产业

投资发展有限公房屋租赁1022895.13否2160990.83司景德镇红叶陶瓷

商品采购2975.00否92919.82股份有限公司景德镇盛雅酒店

餐饮住宿43026.42否37692.46管理有限公司景德镇市国信节

能科技股份有限商品采购291504.42否435066.37公司景德镇市国信康

华酒店管理有限餐饮住宿6867.92否9094.34公司景德镇观巷文化传媒有限公司

商品采购否3037168.14

（实质重于形式）江西科瑞智能信

息技术有限公司商品采购否22712.39

(实质重于形式)景德镇官方陶瓷

旗舰店运营管理商品采购否31650.65有限公司景德镇市景翔科

技创新发展有限房屋租赁4452783.02否53329.78公司景德镇市国信宏

城建设开发有限消耗品采购1077947.66否310035.42公司江西国信新能源

建设工程服务17957358.73否0.00有限公司景德镇正业光伏

人力资源服务89347.00否0.00材料有限公司景德镇正业光伏

房屋租赁856.19否0.00材料有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

140景德镇国新建设工程有限公

设备销售或供电319510.771110.62司景德镇合盛产业投资发展有无人机展厅数字化集成或供

34344.789409224.03

限公司电

江西龙盛汽车有限公司软件及配套硬件销售7259256.590.00景德镇市景翔科技创新发展

供电147192.590.00有限公司景德镇国控环境产业有限公

商品销售217433.630.00司深圳市科建建设集团有限公

提供服务636792.490.00司

深圳通和工程发展有限公司提供服务919811.310.00

科瑞智能技术有限公司提供服务1556603.810.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额景德镇

37948

合盛产房屋租94880572427328221133371854597

0.000.000.00404.5

业投资赁6.44.203.85894.68.829.64

7

发展有

141限公司

景德镇市景翔

科技创房屋租43322776.1315

0.000.000.000.000.000.000.00

新发展赁373.5432594.52有限公司景德镇正业光房屋租

伏材料856.190.000.000.00856.190.000.000.000.000.00赁有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕景德镇合盛产业投资

80000000.002023年11月05日2027年11月05日否

发展有限公司景德镇正业光伏材料

6000000.002023年11月27日2026年11月26日否

有限公司景德镇正业光伏材料

8150000.002023年11月30日2026年11月29日否

有限公司景德镇正业光伏材料

5000000.002025年01月16日2028年01月15日否

有限公司景德镇正业光伏材料

9500000.002025年03月19日2028年03月18日否

有限公司景德镇正业新能源科

13975400.002024年01月15日2030年01月15日否

技有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕景德镇合盛产业投资

16000000.002025年10月18日2028年10月17日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

4800000.002025年10月26日2028年10月25日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

7200000.002025年11月07日2028年11月06日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

7200000.002025年11月10日2028年11月09日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

8000000.002025年12月06日2028年12月05日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

8000000.002025年12月15日2028年12月14日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

7650000.002026年02月16日2029年02月15日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

4250000.002026年05月08日2029年05月07日否

发展有限公司

景德镇合盛产业投资4500000.002026年08月15日2029年08月14日否

142发展有限公司

景德镇合盛产业投资

8100000.002026年09月10日2029年12月09日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10450000.002027年03月26日2030年03月25日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

5700000.002027年04月27日2030年04月26日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

17000000.002025年01月03日2027年01月02日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

8000000.002025年01月15日2028年01月14日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

9000000.002025年01月29日2028年01月28日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

3550000.002025年02月03日2028年02月02日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

11000000.002025年03月31日2028年03月30日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

15000000.002025年06月03日2028年06月02日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年07月23日2028年07月22日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

15500000.002025年09月12日2028年09月11日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年05月28日2028年05月27日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

14440000.002025年07月23日2028年07月22日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年09月01日2028年08月31日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

979125.672025年11月07日2028年11月06日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

4522310.002025年11月14日2028年11月13日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

338616.302025年05月15日2028年05月14日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

1000000.002025年11月18日2028年11月17日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

14069500.002024年04月16日2027年04月15日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

18770000.002024年07月15日2027年07月14日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

17340000.002024年09月27日2027年09月26日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

17500000.002022年11月10日2028年11月09日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年12月18日2028年12月17日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年04月23日2028年04月22日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

9700000.002025年02月28日2028年02月27日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年06月24日2028年06月23日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002025年06月03日2028年06月02日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

6152069.002025年09月29日2028年09月28日否

发展有限公司

143景德镇合盛产业投资

3847931.002025年10月21日2028年10月20日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

9500000.002025年11月20日2028年11月19日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

10000000.002026年01月25日2047年01月24日否

发展有限公司景德镇合盛产业投资

2725490.222026年07月22日2047年07月21日否

发展有限公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入合盛投资提供绿债募集资金用于支

持正业新能源项目建设，总额度景德镇合盛产业投8800万元，使用期限不超过5年，

88000000.002024年07月17日2029年06月14日资发展有限公司不收取利息（正业新能源期末不再纳入合并范围，本笔拆借资金期末无余额）按监管要求还回闲置绿债资金（正景德镇合盛产业投

-8288897.122024年09月03日2024年09月03日业新能源期末不再纳入合并范围，资发展有限公司本笔拆借资金期末无余额）按监管要求还回闲置绿债资金（正景德镇合盛产业投-

2024年09月04日2024年09月04日业新能源期末不再纳入合并范围，

资发展有限公司50000000.00本笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

7000000.002024年10月24日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

1027100.002024年11月04日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

3307374.942024年11月14日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

4531670.252024年11月14日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

10000000.002024年11月22日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

5000000.002024年11月25日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）根据使用需求借入绿债资金（正业景德镇合盛产业投

1100000.002024年11月28日2029年06月14日新能源期末不再纳入合并范围，本

资发展有限公司笔拆借资金期末无余额）拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

144景德镇合盛产业投资发展有

向合盛投资转让子公司股权1011500.00限公司

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5042200.005216440.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备景德镇合盛产业

其他应收款投资发展有限公0.000.003026.20151.31司景德镇合盛产业

预付账款投资发展有限公0.000.0024940.860.00司景德镇国新建设

应收账款29352.04880.5620296.262893.84工程有限公司景德镇合盛产业

应收账款投资发展有限公3374.62101.240.000.00司江西龙盛汽车有

应收账款628996.0118869.880.000.00限公司景德镇市景翔科

应收账款技创新发展有限10698.02320.940.000.00公司景德镇国控环境

应收账款7371.00221.130.000.00产业有限公司苏州宏瑞达新能

应收账款125020.893750.630.000.00源装备有限公司景德镇市景翔科

其他应收款技创新发展有限3026.2090.790.000.00公司景德镇正业光伏

其他应收款89347.002680.410.000.00材料有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额景德镇观巷文化传媒有限公

应付账款216000.001716000.00司江西科瑞智能信息技术有限

应付账款34386.0034386.00公司

应付账款江西国信新能源有限公司2187333.450.00

145景德镇合盛产业投资发展有

应付账款0.00400566.76限公司景德镇合盛产业投资发展有

其他应付款0.001830775.10限公司景德镇市国信宏城建设开发

其他应付款0.00247553.75有限公司江西合盛安泰新材料有限公

合同负债17675305.300.00司景德镇国新建设工程有限公

合同负债685047.170.00司苏州宏瑞达新能源装备有限

合同负债961699.120.00公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2024年12月31日2023年12月31日

146资产负债表日后第1年2631610.7010056599.87

资产负债表日后第2年2400457.627865205.75

资产负债表日后第3年3403284.566443665.75

合计8435352.8824365471.37

（2）其他承诺事项

2022年11月4日本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称“远东宏信”）签订编号为

FEHTJ22DG3ATKW-L-01 的《售后回租赁合同》，同时签订编号为 FEHTJ22DG3ATKW-P-01 的《所有权转让协议》，将合同中涉及的固定资产用作售后回租业务，融资总额5250.00万元人民币，留购价款1000.00元人民币，租赁保证金

250.00万元人民币，手续费30.00万元人民币，租期36个月，公司每3个月向远东宏信支付一次租金。2022年11月本

公司收到远东宏信支付的融资款项52500000.00元，截至2024年12月31日，累计支付融资租赁款39348125.00元；

截至2024年12月31日，公司应收融资租赁保证金2500000.00元，未实现融资收益150027.22元，其中将于2025年收回的应收融资租赁保证金2500000.00元，将于2025年确认的未实现融资收益150027.22元；截至2024年12月

31日，公司应付融资租赁款18146312.50元，未确认融资费用643041.52元，其中将于2025年支付的融资租赁款

18146312.50元，将于2025年确认的未确认融资费用643041.52元，将于2025年到期的长期应付款净额为

17503270.98元。

2023年5月，孙公司南昌正业科技有限公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际”）签订编号为

2023PAZL0100912-ZL-01 的《售后回租赁合同》，将合同中涉及的固定资产用作售后回租业务，融资总额 2235.00 万元人民币，留购价款100.00元人民币，租赁保证金112.00万元人民币，手续费40.23万元人民币，租期24个月，公司每

3个月向平安国际支付一次租金。2023年5月本公司收到平安国际支付的融资款项2235.00万元人民币，截至2024年

12月31日，累计支付融资租赁款17857300.79元；截至2024年12月31日，公司应收融资租赁保证金1120000.00元，未实现融资收益25793.74元，其中将于2025年收回的应收融资租赁保证金1120000.00元，将于2025年确认的未实现融资收益25793.74元；截至2024年12月31日，公司应付融资租赁款5687027.36元，未确认融资费用81643.21元，其中将于2025年支付的融资租赁款5687027.36元，将于2025年确认的未确认融资费用81643.21元，

将于2025年到期的长期应付款净额为5605384.15元。

2023年5月孙公司南昌正业科技有限公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际”）签订编号为

2023PAZL0100911-ZL-01 的《售后回租赁合同》，将合同中涉及的固定资产用作售后回租业务，融资总额 1000.00 万元人民币，留购价款100.00元人民币，租赁保证金50.00万元人民币，手续费18.00万元人民币，租期24个月，公司每

3个月向平安国际支付一次租金。2023年5月本公司收到平安国际支付的融资款项1000.00万元人民币，截至2024年

12月31日，累计支付融资租赁款7989843.75元；截至2024年12月31日，公司应收融资租赁保证金500000.00元，

未实现融资收益11514.85元，其中将于2025年收回的应收融资租赁保证金500000.00元，将于2025年确认的未实现

147融资收益11514.85元；截至2024年12月31日，公司应付融资租赁款2544631.27元，未确认融资费用36528.63元，其中将于2025年支付的融资租赁款2544631.27元，将于2025年确认的未确认融资费用36528.63元，将于

2025年到期的长期应付款净额为2508102.64元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）出售总部大楼工程项目进展

公司于2024年2月19日召开第五届董事会第一次独立董事专门会议和第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于拟出售部分资产的议案》，计划将上述总部大楼工程项目按不低于评估价的方式挂牌转让。根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《广东正业科技股份有限公司拟转让资产涉及的广东正业科技股份有限公司部分资产价值资产评估报告》[京信评报字（2024）第019号]，该资产评估价格为1.60亿元（不含税）。该转让事项取得景德镇市国资委作出的《关于同意广东正业科技股份有限公司处置在建工程的批复》。2024年3月6日，上述资产在江西省产权交易所挂牌转让。2024年4月7日，公司收到江西省产权交易所发送的《交易结果通知书》，盛鸿科技发展（广东）有限公司以1.78亿元（含税）的报价成为该项目的受让方。

1482024年5月9日，交易双方签订《资产交易合同》，根据合同约定，标的资产交割需完成土地使用权过户、建设用

地规划许可证变更、建设工程规划许可证变更、建筑工程施工许可证变更。2024年5月17日，公司收到首期转让款

1.068亿元。土地使用权过户、建设用地规划许可证变更、建设工程规划许可证变更已于资产负债表日前完成，建筑工

程施工许可证变更于2025年2月10日完成，至此公司本次出售标的资产相关变更和过户手续已全部完成。2025年3月

26日，双方完成项目现场及项目档案资料移交。截至2025年4月14日，公司累计收到资产转让款1.578亿元。

（2）董事会、监事会换届选举2025年1月9日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举第六届董事会非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举第六届董事会独立董事的议案》、《关于公司监事会换届选举第六届监事会非职工代表监事的议案》，并于同日召开第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议，选举产生了第六届董事会董事长、第六届监事会主席，董事会、监事会完成换届选举。

（3）公司法定代表人变更情况

2025年3月14日公司召开了第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更公司法定代表人的议案》，同意

公司法定代表人由董事长余笑兵先生变更为公司总经理方志华先生。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

1493、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54987264.19122925772.22

1至2年42962245.10122069300.26

2至3年71062883.447803532.13

3年以上28704973.5029711544.43

3至4年7852867.6012393958.34

1504至5年11410510.147688461.28

5年以上9441595.769629124.81

合计197717366.23282510149.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

14421143031180351648316169314188

账准备7.29%99.18%5.83%98.09%

249.04213.34.70615.09426.62.47

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1832964065414264126602634086231939

账准备92.71%22.18%94.17%12.81%

117.19759.62357.57533.95779.19754.76

的应收账款其

中：

其中：

组合11799224065413926725698534086222899

91.00%22.60%90.97%13.26%

（账龄214.06759.62454.44891.26779.19112.07组合）组合2

（合并

33739337399040690406

范围内1.71%3.20%

03.1303.1342.6942.69

关联方

组合）

1977175495714275928251050256232253

合计100.00%27.80%100.00%17.79%

366.23972.96393.27149.04205.81943.23

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法收

客户13495524.683495524.68100.00%回预计无法收

客户22600027.502600027.50100.00%回预计无法收

客户32407000.002407000.002407000.002407000.00100.00%回预计无法收

客户41579370.971579370.971579370.971579370.97100.00%回预计无法收

客户51312547.461312547.46100.00%回预计无法全

其他客户小计7689171.987374983.517834850.577716814.8798.49%额收回

15116483615.016169426.614421249.014303213.3

合计

9244

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内51962714.111558881.423.00%

1至2年42962245.106444336.7715.00%

2至3年70052443.4421015733.0330.00%

3至4年5610940.103366564.0660.00%

4至5年5323134.864258507.8980.00%

5年以上4010736.454010736.45100.00%

合计179922214.0640654759.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏帐50256205.810416621.8-54957972.9

-642247.009116.60

准备105081724.256

50256205.810416621.8-54957972.9

合计-642247.009116.60

105081724.256

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5081724.25

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户1货款3495524.68无可执行财产管理层审批程序否

合计3495524.68

应收账款核销说明：

152（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名13513707.5313513707.536.65%4114221.23

第二名8244521.068244521.064.06%2422347.63

第三名8206938.058206938.054.04%1225408.14

第四名8054678.49937900.008992578.494.42%1325056.53

第五名6222367.626222367.623.06%1838606.48

合计44242212.75937900.0045180112.7522.23%10925640.01

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利4208000.004208000.00

其他应收款81381231.83103651597.58

合计85589231.83107859597.58

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

153比例的依据及其合理

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

深圳市正业玖坤信息技术有限公司4208000.004208000.00

合计4208000.004208000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据深圳市正业玖坤信息

4208000.005年以上资金周转否

技术有限公司

合计4208000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

154比例的依据及其合理

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1382843.481037061.32

往来款77533649.2497658670.14

备用金352516.15541126.38

其他9211853.469971645.46

合计88480862.33109208503.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12071445.3941794939.80

1至2年59282545.7219566856.00

2至3年7704746.8721467183.22

3年以上9422124.3526379524.28

3至4年7368213.5326281024.28

4至5年1974423.3445000.00

5年以上79487.4853500.00

合计88480862.33109208503.30

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

155计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例按单项

8942368172212505688449436744760

计提坏10.11%76.24%5.21%86.91%

40.7941.4399.3657.7097.60.10

账准备

其中：

按组合

7953828238979256103520613208102906

计提坏89.89%0.36%94.79%0.59%

521.54.07132.47045.60.12837.48

账准备

其中：

其中：

组合120942282389181185861361320852481

2.37%13.48%5.37%10.46%

（账龄19.30.0730.2375.46.1267.34组合）组合2

77444774449765897658

（合并87.52%89.42%

302.24302.24670.14670.14

范围内关联方

组合）

88480709968138110920855569103651

合计100.00%8.02%100.00%5.09%

862.3330.50231.83503.3005.72597.58

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法收

单位145000.0045000.0045000.0045000.00100.00%回预计无法全

单位22446500.701701740.60466388.36331580.2671.10%额收回预计无法收

单位31591631.001591631.001591631.001591631.00100.00%回预计无法收

单位4105326.00105326.00100.00%回预计无法收

单位81500000.001500000.001500000.001500000.00100.00%回预计无法全

单位93980582.531990291.2750.00%额收回预计无法收

单位101358738.901358738.90100.00%回

合计5688457.704943697.608942340.796817241.43

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1526838.9845805.173.00%

1至2年143000.007150.005.00%

2至3年

3至4年

4至5年389892.84194946.4250.00%

5年以上34487.4834487.48100.00%

合计2094219.30282389.07

156确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额40782.00572426.124943697.605556905.72

2024年1月1日余额

在本期

--转入第三阶段-398058.25398058.25

本期计提5023.1762216.032982690.913049930.11

本期转回1507205.331507205.33

2024年12月31日余

45805.17236583.906817241.437099630.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

1576）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市集银科技

子公司往来款48240594.641年以内、1-2年54.52%0.00有限公司

东莞市集银智能1年以内、1-2

孙公司往来款15970968.1218.05%0.00

装备有限公司年、2-3年江西正业新材有

子公司往来款8252999.731年以内、1-2年9.33%0.00限公司

单位一工程款转入3980582.533-4年4.50%1990291.27东莞市鹏煜威科

孙公司往来款2207108.571年以内、1-2年2.49%0.00技有限公司

合计78652253.5988.89%1990291.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

123418544902845142.331340299.123042794887861417.342566528.

对子公司投资

2.5396575.565600

123418544902845142.331340299.123042794887861417.342566528.

合计

2.5396575.565600

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期减值准备被投资单位（账面价初余额计提减值其

（账面价期末余额值）追加投资减少投资准备他值）江西正业新材11845424722897067270000014545422289706

有限公司.22.730.0047.227.73

深圳市集银科52173453.5817410852173455817410

技有限公司676.813.6786.81深圳市正业玖

14983725.9038986414983721053735

坤信息技术有

40.155.4089.55

限公司深圳市鹏煜威1254533991928333912545331928333

科技有限公司.118.8799.1198.87东莞市正业爱

801702.

思达智能科技801702.60

60

有限公司

158景德镇正业新

30700000.2600000333000

能源科技有限

00.0000.00

公司江西正业科技6872630687263

有限公司.580.58景德镇光运达

34211113421111

新能源有限公.95.95司东莞市正业精

48380874838087

密工业有限公.62.62司

342566528887861414473183409743149837233134029028451

合计.007.560.1533.185.4099.5742.96

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

注：本期因公司架构调整，原孙公司景德镇光运达新能源有限公司、东莞市正业精密工业有限公司本期变更为子公司。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

159主营业务191997358.99136632285.39315316805.22240422022.81

其他业务20339728.905006618.748756761.984206420.28

合计212337087.89141638904.13324073567.20244628443.09

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

160重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-39988282.39-3783565.53

债务重组收益-2297435.46111024.95

票据贴现利息-557179.36-295981.41

合计-42842897.21-3968521.99

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-631418.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6261105.69

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

6068115.43

备转回

债务重组损益-2755710.54除上述各项之外的其他营业外收入和

-4319755.07支出其他符合非经常性损益定义的损益项

4782710.31计入其他业务收入的履约赔偿金

目

处置长期股权投资取得的投资收益665616.82

减：所得税影响额1518185.04

少数股东权益影响额（税后）92065.58

合计8460413.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

161项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-68.22%-0.61-0.61利润扣除非经常性损益后归属于

-70.80%-0.63-0.63公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

广东正业科技股份有限公司董事会

2025年4月25日

162