目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—106页审计报告

天健审〔2024〕3550号

浙江金盾风机股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江金盾风机股份有限公司（以下简称金盾股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金盾股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金盾股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共106页对这些事项单独发表意见。

(一)未决诉讼和仲裁事项

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(一)33及十三。

金盾股份公司及子公司江阴市中强科技有限公司（以下简称中强科技）作为

被告或被申请人涉及多起民间借贷纠纷案件，截至审计报告日，已累计收到四十宗诉讼案件及四宗仲裁案件的相关材料，涉案标的金额合计为272301.20万元。

其中三十六宗案件原告撤诉、被法院裁定驳回起诉或判决金盾股份公司胜诉，五宗案件判决或裁决金盾股份公司或子公司中强科技承担赔偿责任，一宗案件裁定仲裁协议无效，两宗案件尚在审理中。尚在审理的两宗案件涉及标的金额为

9104.18万元。

截至2023年12月31日，金盾股份公司因未决诉讼和仲裁确认的预计负债账面余额为人民币4015.22万元。由于未决诉讼和仲裁涉及金额重大，且预计负债的确认和计量涉及重大判断和估计，我们将未决诉讼和仲裁事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对未决诉讼和仲裁事项，我们实施的审计程序主要包括：

(1)获取与重大诉讼和仲裁有关的应诉通知书、举证通知书、传票、起诉书、合同、民事裁定书等诉讼和仲裁资料，详细了解重大诉讼和仲裁的具体情况；

(2)获取金盾股份公司股东王淼根和陈根荣为解决诉讼和仲裁系列事件有

关的框架协议等资料，向王淼根和陈根荣及相关人员进行访谈，详细了解框架协议的操作方式及实施进展情况；

(3)获取金盾股份公司所有股东大会、董事会、监事会会议记录，检查与重大诉讼和仲裁事项相关的会议记录；

(4)查阅金盾股份公司与印章管理相关的内部控制制度以及印章签章记录，检查是否存在与重大诉讼和仲裁事项相关的印章签章记录；

(5)查阅以前年度对金盾股份公司与印章管理有关的人员以及与贷款、担保

有关人员的访谈记录，了解公司印章管理相关的管理流程，以及是否存在与重大诉讼和仲裁事项相关的印章签章记录和合同签字记录；

第2页共106页(6)与金盾股份公司相关人员或法务部人员讨论重大诉讼和仲裁的具体情况，并从金盾股份公司外聘律师事务所取得案件基本情况说明；

(7)查阅绍兴市公安局上虞区分局对金盾股份公司被伪造公司印章案、浙江

金盾消防器材有限公司集资诈骗案和非法吸收公众存款案的立案决定书、二审判

决书和鉴定书，以及金盾股份公司法律顾问对浙江金盾控股集团有限公司相关人员的询问笔录；

(8)向金盾股份公司相关人员及法务部人员了解上述三宗刑事案件的进展情况，获取绍兴市公安局上虞区分局对部分印章的鉴定结果等材料；

(9)复核预计负债计提依据和金额，评价预计负债的准确性和完整性；

(10)检查与未决诉讼和仲裁相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十五(一)。

金盾股份公司的营业收入主要来自于通风系统等产品的销售收入。2023年度，金盾股份公司营业收入金额为人民币48570.42万元，其中通风系统产品的营业收入为人民币42111.79万元，占营业收入的86.70%。

由于营业收入是金盾股份公司关键业绩指标之一，可能存在金盾股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货

单、客户签收单或结算单等；

第3页共106页(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)选取重要客户或项目执行走访或电话访谈程序；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金盾股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

金盾股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金盾股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

第4页共106页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金盾股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金盾股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就金盾股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第5页共106页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十三日

第6页共106页2023年12月31日会合01表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1198572004.61192615970.00短期借款2210003812.659478777.67结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产21358962.291606699.04交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据33592217.20应付票据2334090759.2810000000.00

应收账款4458554548.48435754045.80应付账款24159113921.69136700039.31

应收款项融资524321702.999083602.48预收款项

预付款项69102790.2822007373.14合同负债25228503845.93209823164.13应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款730330117.1149245244.75代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2615244187.1616116138.84

存货8378571722.92346125941.00应交税费27

8100040.8016489416.49

合同资产94712625.239552722.59其他应付款2826363530.801425673.20持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资应付分保账款

产其他流动资产1033897131.9015295873.59持有待售负债

流动资产合计1139421605.811084879689.59一年内到期的非流动负29152703.30109536.29

债其他流动负债304759020.099333184.71

流动负债合计486331821.70409475930.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3112009166.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债32344037.12长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债3340152167.9670896037.64

发放贷款和垫款递延收益3418233250.1310880000.08债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计58729455.2193785204.38

长期股权投资1119165919.0719531265.59负债合计545061276.91503261135.02

其他权益工具投资股东权益：

其他非流动金融资产125000000.005000000.00

股本35406520007.00406520007.00投资性房地产其他权益工具

固定资产13176472677.03170408782.15

其中：优先股

在建工程1415205122.436682303.90永续债

生产性生物资产资本公积361930475029.631956785817.17

油气资产减：库存股3740000523.80

使用权资产15486961.45168270.57其他综合收益

无形资产1665250925.9866584916.29专项储备

开发支出盈余公积3826541316.0326541316.03

商誉1717257608.6322562015.38一般风险准备

长期待摊费用18103990.21未分配利润39-1434563015.14-1444857477.30

递延所得税资产193006049.582997730.71归属于母公司所有者权益合928973337.52904989139.10

其他非流动资产2061636509.1257258995.35计少数股东权益28868764.6727927685.62

非流动资产合计363481773.29351298270.15所有者权益合计957842102.19932916824.72

资产总计1502903379.101436177959.74负债和所有者权益总计1502903379.101436177959.74

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共106页2023年12月31日会企01表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位:人民币元资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金77679890.1276927960.06短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据3592217.20应付票据34090759.2810000000.00

应收账款1419254335.46376110107.95应付账款116589365.1365033788.61

应收款项融资20562127.999083602.48预收款项

预付款项6739818.5610564722.55合同负债21006716.6821605221.80

其他应收款2162929532.89159342713.96应付职工薪酬5364184.12

6680585.84

存货74351824.8763584473.34应交税费2580480.772878907.72

合同资产4514908.947375203.58其他应付款4789464.952195120.31持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负152703.30109536.29

其他流动资产30794679.666840254.98债其他流动负债

2730873.177079095.76

流动资产合计796827118.49713421256.10流动负债合计187304547.40115582256.33

非流动负债：

长期借款12009166.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债344037.12

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬

其他债权投资预计负债40152167.9640152167.96

长期应收款递延收益18233250.1310880000.08

长期股权投资392444086.5986601832.66递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产5000000.005000000.00非流动负债合计58729455.2163041334.70

投资性房地产负债合计246034002.61178623591.03

固定资产138905793.62127349866.15股东权益：

在建工程15205122.436682303.90股本406520007.00406520007.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产486961.45168270.57永续债

无形资产57738719.3058799520.98资本公积1931101072.831956785817.17

开发支出减：库存股40000523.80商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备递延所得税资产

1466.84盈余公积26541316.0326541316.03

其他非流动资产53524229.9452069688.58未分配利润-1450062899.81-1478377468.49

非流动资产合计363306380.17336671482.84所有者权益合计914099496.05871469147.91

资产总计1160133498.661050092738.94负债和所有者权益总计1160133498.661050092738.94

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共106页2023年度会合02表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入485704169.66426552037.62

其中：营业收入1485704169.66426552037.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本479007482.16418247856.02

其中：营业成本1359848347.76319786066.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23978559.664311900.40

销售费用332360891.0126664373.13

管理费用462126455.3742093587.53

研发费用523166483.0426126828.91

财务费用6-2473254.68-734900.91

其中：利息费用528360.151311626.82

利息收入4075983.833280547.23

加：其他收益710197157.2410133559.11

投资收益（损失以“-”号填列）8-665351.45-253529.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-365346.52-352552.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-245736.75-301837.95

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-17838309.0530743001.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-6575685.87-706639.46

资产处置收益（损失以“-”号填列）12149907.86161190.33

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-8281330.5248079925.81

加：营业外收入1321109282.88

减：营业外支出141229688.0531452982.91

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11598264.3116626942.90

减：所得税费用15992895.232668861.15

五、净利润（净亏损以“-”号填列）10605369.0813958081.75

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10605369.0813958436.80

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-355.05

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）10294462.1613505754.65

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）310906.92452327.10

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额10605369.0813958081.75

归属于母公司所有者的综合收益总额10294462.1613505754.65

归属于少数股东的综合收益总额310906.92452327.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.03

（二）稀释每股收益0.030.03

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共106页2023年度会企02表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1422465438.40383370397.85

减：营业成本1313223632.28301680795.41

税金及附加2837982.923437443.58

销售费用31449729.0224981479.34

管理费用46343507.0133264702.39

研发费用217993374.1612125204.57

财务费用-938496.19271634.40

其中：利息费用10000.01345383.79

利息收入2013455.781281249.31

加：其他收益9725062.888206043.86

投资收益（损失以“-”号填列）3-299646.89-3140850.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-365346.52-352552.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12480074.3237540894.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1035486.68-46684296.35

资产处置收益（损失以“-”号填列）149907.86-57684.72

二、营业利润（亏损以“-”号填列）7615472.053473245.14

加：营业外收入21017654.88

减：营业外支出320025.09695332.28

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）28313101.842777912.86

减：所得税费用-1466.843173401.43

四、净利润（净亏损以“-”号填列）28314568.68-395488.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

28314568.68-395488.57

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额28314568.68-395488.57

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共106页2023年度会合03表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金451754115.36578083988.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4549951.19

收到其他与经营活动有关的现金(1)109385569.6471446927.87

经营活动现金流入小计561139685.00654080867.28

购买商品、接受劳务支付的现金233864027.39348569032.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金99829674.83101642823.57

支付的各项税费25917128.6821992734.48

支付其他与经营活动有关的现金(2)136984856.81125533064.82

经营活动现金流出小计496595687.71597737654.98

经营活动产生的现金流量净额64543997.2956343212.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1995.0759000000.00

取得投资收益收到的现金235227.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净691614.03额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1995.0759926841.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27873835.0417328931.35

投资支付的现金5002000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计27873835.0422330931.35

投资活动产生的现金流量净额-27871839.9737595910.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10090308.1321633010.00

收到其他与筹资活动有关的现金(3)2200000.00

筹资活动现金流入小计12290308.1321633010.00

偿还债务支付的现金21590000.0048882304.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金509046.741472920.69

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金(4)1151179.95276000.00

筹资活动现金流出小计23250226.6950631224.86

筹资活动产生的现金流量净额-10959918.56-28998214.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1127.6591444.72

五、现金及现金等价物净增加额25711111.1165032352.23

加：期初现金及现金等价物余额98821555.4333789203.20

六、期末现金及现金等价物余额124532666549882155543

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共106页2023年度会企03表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金359464712.43404812604.75收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金86370410.6658392598.97

经营活动现金流入小计445835123.09463205203.72

购买商品、接受劳务支付的现金218165260.31350765962.27

支付给职工以及为职工支付的现金29517674.4425966154.14

支付的各项税费13009020.1313394098.58

支付其他与经营活动有关的现金131620677.7499653576.96

经营活动现金流出小计392312632.62489779791.95

经营活动产生的现金流量净额53522490.47-26574588.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额245534.03处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金274926200.00236256849.21

投资活动现金流入小计274926200.00236502383.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27853835.0416803880.60投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金285744419.65186067042.89

投资活动现金流出小计313598254.69202870923.49

投资活动产生的现金流量净额-38672054.6933631459.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金12000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金362277.50189000.00

筹资活动现金流入小计362277.5012189000.00

偿还债务支付的现金12000000.0019900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19166.67357818.89

支付其他与筹资活动有关的现金455062.71276000.00

筹资活动现金流出小计12474229.3820533818.89

筹资活动产生的现金流量净额-12111951.88-8344818.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1127.6591444.72

五、现金及现金等价物净增加额2737356.25-1196502.65

加：期初现金及现金等价物余额2339542.483536045.13

六、期末现金及现金等价物余额5076898.732339542.48

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共106页2023年度会合04表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具一般少数股东其他权益工具其一般少数股东所有者权益合计减：减：专所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综盈余公积风险未分配利润权益股本资本公积他优永续盈余公积风未分配利润权益其他库存股专项其他库存股项股债合收益准备先债综合险储备储股收益准备备

一、上年年末余额406520007.001956785817.1740000523.8026541316.03-1444857477.3027927685.62932916824.72406520007.001956064546.9740000523.8026541316.03-1458363231.9527475358.52918237472.77

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额406520007.001956785817.1740000523.8026541316.03-1444857477.3027927685.62932916824.72406520007.001956064546.9740000523.8026541316.03-1458363231.9527475358.52918237472.77

三、本期增减变动金额（减少以“-”-26310787.54-40000523.8010294462.16941079.0524925277.47721270.2013505754.65452327.1014679351.95号填列）

（一）综合收益总额10294462.16310906.9210605369.0813505754.65452327.1013958081.75

（二）所有者投入和减少资本13689736.26630172.1314319908.39721270.20721270.20

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额13687630.51628148.9514315779.46721270.20721270.20

4．其他2105.752023.184128.93

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-40000523.80-40000523.80

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他-40000523.80-40000523.80

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额406520007.001930475029.6326541316.03-1434563015.1428868764.67957842102.19406520007.001956785817.1740000523.8026541316.03-1444857477.3027927685.62932916824.72

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共106页2023年度会企04表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数专项目其他权益工具其他其他权益工具其他

减：专项减：项股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股储优先永续库存股储收益其他收益股债他备股债备

一、上年年末余额406520007.001956785817.1740000523.8026541316.03-1478377468.49871469147.91406520007.001956064546.9740000523.8026541316.03-1477981979.92871143366.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额406520007.001956785817.1740000523.8026541316.03-1478377468.49871469147.91406520007.001956064546.9740000523.8026541316.03-1477981979.92871143366.28三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-25684744.34-40000523.8028314568.6842630348.14721270.20-395488.57325781.63

（一）综合收益总额28314568.6828314568.68-395488.57-395488.57

（二）所有者投入和减少资本14315779.4614315779.46721270.20721270.20

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14315779.4614315779.46721270.20721270.20

4．其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-40000523.80-40000523.80

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他-40000523.80-40000523.80

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额406520007.001931101072.8326541316.03-1450062899.81914099496.05406520007.001956785817.1740000523.8026541316.03-1478377468.49871469147.91

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共106页浙江金盾风机股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江金盾风机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江金盾风机风冷设备有限

公司整体变更设立的股份有限公司，于2011年9月27日在绍兴市工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为913300007829495191的营业执照，注册资本406520007.00元，股份总数406520007股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 136285316股；无限售条件的流通股份 A股 270234691 股。

公司股票已于2014年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通风系统行业。主要经营活动为通风系统及设备的研发、生产和销售；机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售。

本财务报表业经公司2024年4月23日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、使用权资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共106页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置公司将单项计提坏账准备的应收票据金额超过重要的单项计提坏账准备的

无资产总额0.5%的应收票据认定为重要的单项计应收票据提坏账准备的应收票据公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过重要的单项计提坏账准备的

五(一)4(2)2)资产总额0.5%的应收账款认定为重要的单项计应收账款提坏账准备的应收账款公司将单项账龄1年以上的预付款项金额超过重要的账龄超过1年的预付

无资产总额0.5%的预付款项认定为重要的账龄超款项过1年的预付款项公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额超重要的单项计提坏账准备的

无过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的单项其他应收款计提坏账准备的其他应收款

公司将单项在建工程余额超过资产总额0.5%的

重要的在建工程项目五(一)14(2)项目认定为重要在建工程项目公司将单项账龄1年以上的应付账款金额超过重要的账龄超过1年的应付

无资产总额0.5%的应付账款认定为重要的账龄超账款过1年的应付账款公司将单项账龄1年以上合同负债金额超过资重要的账龄超过1年的合同

五(一)25(2)产总额0.5%的合同负债认定为重要的账龄超过负债

1年的合同负债

公司将单项账龄1年以上其他应付款金额超过重要的账龄超过1年的其他

无资产总额0.5%的其他应付款认定为重要的账龄应付款超过1年的其他应付款

公司将单项预计负债金额超过资产总额0.5%的

重要的预计负债五(一)33(2)项目认定为重要的预计负债

第16页共106页涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总重要的投资活动现金流量无

额5%的投资活动认定为重要的投资活动

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团

重要的非全资子公司七(三)总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要非全资子公司公司将合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占公司合并财务报表归属于母公

重要的合营企业、联营企业、司净利润的10%以上，或对合营或联营企业无共同经营的长期股权投资账面价值占公司合并财务报

表资产总额的5%以上的公司确定为重要的合

营企业、联营企业、共同经营公司将单项现金流量项目金额超过资产总额重要的债务重组无

0.5%的项目认定为重要现金流量项目

公司将单项承诺事项影响金额超过资产总额重要的承诺事项无

0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项

公司将单项或有事项影响金额超过资产总额重要的或有事项十三

0.5%的或有事项认定为重要的或有事项

公司将单项资产负债表日后事项影响金额超过

重要的资产负债表日后事项十四资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

第17页共106页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

第18页共106页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

第19页共106页贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

第20页共106页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第21页共106页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况关联方组合合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——合并范围风险敞口和整个存续期预期信用损失

第22页共106页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

内关联方组合率，计算预期信用损失应收账款——质保金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——质保金组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质风险敞口和整个存续期预期信用损失

其他非流动资产——质保率，计算预期信用损失金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年6060

4年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第23页共106页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第24页共106页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第25页共106页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第26页共106页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2553.80

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法4-7513.57-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态专用设备安装调试后达到预定可使用状态

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第27页共106页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，按法定使用年限直线法专利权10年，按预计受益期限直线法软件使用权5年，按预计受益期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧及摊销费用

折旧与摊销包括折旧费用、无形资产摊销费用和长期待摊费用。折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备、在用建筑物、使用权资产的折旧费；无形资产摊销费用是指用于研

究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊

销费用；长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，

第28页共106页按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

用于研发活动的在用建筑物和使用权资产，同时又用于非研发活动的，对该类在用建筑物和使用权资产使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托研发及设计费委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费、培训费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

第29页共106页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

第30页共106页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

第31页共106页如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

第32页共106页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司通风系统及设备产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。对于公司不负责安装调试的内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或

取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于需公司负责安装调试的内销收入，由公司聘请专业安装公司负责安装，按合同约定在公司产品交付并安装调试验收合格后确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

第33页共106页够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第34页共106页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第35页共106页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第36页共106页(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

第37页共106页与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%[注]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

[注]子公司四川同风源建设工程有限公司(以下简称四川同风源公司)按照工程施工项目所在地税率缴纳城市维护建设税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

四川同风源公司15%

第38页共106页纳税主体名称所得税税率

浙江金盾装备公司有限公司（以下简称金盾装备公司）15%

江阴市中强科技有限公司(以下简称中强科技公司)20%

浙江金盾电力设备检修有限公司(以下简称金盾检修公司)20%

江西诺可盾通风系统有限公司(以下简称江西诺可盾公司)20%

(二)税收优惠1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202333012568的高新技术企业证书，认定有效期为三年，根据相关规定，公司 2023年-2025年企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，金盾装备公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202233006513 的高新技术企业证书，认定有效期为三年，根据相关规定，金盾装备公司

2022年-2024年企业所得税减按15%的税率计缴。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示四川省2021年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，四川同风源公司被认定为高新技术企业，并于2021年 10月 9日取得编号为 GR202151000375的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，四川同风源公司2021年-2023年企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中强科技公司、金盾检修公司、江西诺可盾公司为小型微利企业，2023年度企业所得税适用上述规定。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。公司及子公司金盾装备公司2023年度增值税适用该项政策。

6.根据政策规定，本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策。

第39页共106页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数上年年末数

库存现金198816.9785321.23

银行存款180127070.40190774917.50

其他货币资金18246117.241755731.27

合计198572004.61192615970.00

2.交易性金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1358962.291606699.04

金融资产

其中：理财产品2000.00

权益工具投资1358962.291604699.04

合计1358962.291606699.04

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数上年年末数

商业承兑汇票3592217.20

合计3592217.20

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计

第40页共106页（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备4490271.50100.00898054.3020.003592217.20

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票4490271.50100.00898054.3020.003592217.20

合计4490271.50100.00898054.3020.003592217.20

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提

898054.30-898054.30

坏账准备

合计898054.30-898054.30

[注]系融创集团及其子公司票据退票，坏账准备转入应收账款

4.应收账款

(1)明细情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内286704577.07266734715.84

1-2年116644503.82121859014.88

2-3年89275981.8181912582.19

3-4年48723551.0232222060.44

4年以上80710753.8979665452.99

合计622059367.61582393826.34

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第41页共106页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备51137753.458.2220930173.0640.9330207580.39

按组合计提坏账准备570921614.1691.78142574646.0724.97428346968.09

合计622059367.61100.00163504819.1326.28458554548.48（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备397383.460.07397383.46100.00

按组合计提坏账准备581996442.8899.93146242397.0825.13435754045.80

合计582393826.34100.00146639780.5425.18435754045.80

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

上年年末数期末数计提单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依据

（%）融创集团及

其子公司项50345967.3120138386.9240.00目应收账款

小计50345967.3120138386.9240.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合545140958.70127106252.7923.32

质保金组合25780655.4615468393.2860.00

小计570921614.16142574646.0724.97

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第42页共106页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内279825228.4713991261.435.00

1-2年109540241.7510954024.1810.00

2-3年56219162.2116865748.6630.00

3-4年35652769.3521391661.6060.00

4年以上63903556.9263903556.92100.00

小计545140958.70127106252.7923.32

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回单项计提坏

397383.4619634735.30898054.3020930173.06

账准备按组合计提

146242397.08-3667751.01142574646.07

坏账准备

合计146639780.5415966984.29898054.30163504819.13

[注]系融创集团及其子公司票据退票，坏账准备转入应收账款

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末产减值准备应收账款于其他非流动资小计余额合计数的产的合同资产）比例（%）

客户一31334504.623014736.7534349241.375.0511084506.27

客户二20180184.291831775.5222011959.813.232902003.70

客户三19831301.3419831301.342.917932520.54

客户四17550589.811974413.3219525003.132.871830557.28

客户五16651317.982185797.3618837115.342.776174852.15

小计105547898.049006722.95114554620.9916.8329924439.94

5.应收款项融资

(1)明细情况

第43页共106页项目期末数上年年末数

银行承兑汇票20409206.364690000.00

商业承兑汇票3912496.634393602.48

合计24321702.999083602.48

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备24321702.99100.0024321702.99

其中：银行承兑汇票20409206.3683.9120409206.36

商业承兑汇票3912496.6316.093912496.63

合计24321702.99100.0024321702.99（续上表）上年年末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9083602.48100.009083602.48

其中：银行承兑汇票4690000.0051.634690000.00

商业承兑汇票4393602.4848.374393602.48

合计9083602.48100.009083602.48

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合20409206.36

商业承兑汇票组合3912496.63

小计24321702.99

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票14308810.82

第44页共106页期末终止项目确认金额

小计14308810.82

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

公司所持部分商业承兑汇票的承兑人资产规模较大，资信情况良好，具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票(除融创集团票据)予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数上年年末数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内7634830.4983.877634830.4919778966.1689.8719778966.16

1-2年981508.9510.78981508.951643193.477.471643193.47

2-3年182745.232.01182745.23243540.971.11243540.97

3年以上303705.613.34303705.61341672.541.55341672.54

合计9102790.28100.009102790.2822007373.14100.0022007373.14

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

青岛博洋至诚工贸有限公司1990026.7621.86

浙江风神风机制造有限公司1747034.6419.19

浙江亿隆自动化科技有限公司1224380.2713.45

绍兴市上虞天元针织有限公司379260.064.17

浙江锦敦气体装备智造股份有限公司322445.003.54

小计5663146.7362.21

7.其他应收款

第45页共106页(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金20938907.8723028040.32

备用金4750315.916017124.96

应收暂付款15039032.5726791742.73

其他1935151.22

合计40728256.3557772059.23

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内18908637.0824460563.40

1-2年3031206.9814339125.64

2-3年13534551.45642214.91

3-4年445323.98366492.00

4年以上4808536.8617963663.28

合计40728256.3557772059.23

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1213659.202.981213659.20100.00

按组合计提坏账准备39514597.1597.029184480.0423.2430330117.11

合计40728256.35100.0010398139.2425.5330330117.11（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备28317270.4249.022510921.208.8725806349.22

第46页共106页上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备29454788.8150.986015893.2820.4223438895.53

合计57772059.23100.008526814.4814.7649245244.75

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合39514597.159184480.0423.24

其中：1年以内18908637.08945431.855.00

1-2年3031206.98303120.7010.00

2-3年13525371.454057611.4430.00

3-4年427663.98256598.3960.00

4年以上3621717.663621717.66100.00

小计39514597.159184480.0423.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数523028.181433912.576569873.738526814.48

期初数在本期——————

--转入第二阶段-151560.35151560.35

--转入第三阶段-1361717.151361717.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提573964.0279364.932542097.813195426.76

本期收回或转回1324102.001324102.00本期核销其他变动

期末数945431.85303120.709149586.6910398139.24

第47页共106页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

5.0010.0048.7025.53

提比例（%）

各阶段划分依据：*对于账龄1年以内的其他应收款认为自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；*对于账龄1-2年的其他应收款认为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，划分为第二阶段；*对于账龄2年以上其他应收款认为自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段，下同。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）浙江省杭州市中级

应收暂付款12097659.522-3年29.703629297.86人民法院

江阴市人民法院押金保证金8500000.001年以内20.87425000.00上海核工程研究设

押金保证金1922000.001年以内4.7296100.00计院股份有限公司河南派普建工集团

押金保证金1753621.004年以上4.311753621.00有限公司江苏省江阴市南闸

应收暂付款1503842.001-2年3.69150384.20街道

小计25777122.52-63.296054403.06

8.存货

(1)明细情况期末数上年年末数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

原材料17733789.361883987.1415849802.2219169541.451883987.1417285554.31

在产品35360129.3835360129.3840163136.0740163136.07

库存商品53483994.9829288859.5524195135.4343834224.1029188874.5714645349.53

发出商品2314601.372314601.371225456.961225456.96

合同履约成本304468070.443616015.92300852054.52276422460.053616015.92272806444.13

合计413360585.5334788862.61378571722.92380814818.6334688877.63346125941.00

第48页共106页(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1883987.141883987.14

库存商品29188874.57298671.29198686.3129288859.55

合同履约成本3616015.923616015.92

合计34688877.63298671.29198686.3134788862.61

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生

原材料的成本、估计的销售费用——以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减

去估计的销售费用以及——当期已将期初计提存货库存商品相关税费后的金额确定跌价准备的存货售出可变现净值相关项目估计售价减去估计的销售费用以及相

合同履约成本——关税费后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值

工程施工272806444.1374938940.2646893329.87300852054.52

小计272806444.1374938940.2646893329.87300852054.52

9.合同资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金5993930.411281305.184712625.2311940903.242388180.659552722.59

合计5993930.411281305.184712625.2311940903.242388180.659552722.59

第49页共106页(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提减值准备412595.486.88165038.1940.00247557.29

按组合计提减值准备5581334.9393.121116266.9920.004465067.94

合计5993930.41100.001281305.1821.384712625.23（续上表）上年年末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备11940903.24100.002388180.6520.009552722.59

合计11940903.24100.002388180.6520.009552722.59

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合5581334.931116266.9920.00

小计5581334.931116266.9920.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/其期末数计提转回核销他

单项计提减值准备165038.19165038.19

按组合计提减值准备2388180.65-1271913.661116266.99

合计2388180.65-1106875.471281305.18

10.其他流动资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第50页共106页期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同取得成本4189175.684189175.684871514.784871514.78预缴城市维护建设

592770.13592770.13515996.10515996.10

税等附加税待抵扣增值税进项

6196546.996196546.997939622.517939622.51

税额及预缴增值税

预缴企业所得税194779.40194779.40191893.20191893.20

工程抵押房1706204.821706204.821776847.001776847.00

应收诉讼赔款21017654.8821017654.88

合计33897131.9033897131.9015295873.5915295873.59

(2)合同取得成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值

居间费用4871514.781025000.001707339.104189175.68

小计4871514.781025000.001707339.104189175.68

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资19165919.0719165919.0719531265.5919531265.59

合计19165919.0719165919.0719531265.5919531265.59

(2)明细情况上年年末数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业杭州宸誉创业

投资合伙企业19531265.59-365346.52（有限合伙）

合计19531265.59-365346.52（续上表）

第51页共106页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业杭州宸誉创业

投资合伙企业19165919.07（有限合伙）

合计19165919.07

12.其他非流动金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5000000.005000000.00

金融资产

其中：权益工具投资5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数225029013.928194301.55105390090.659966418.38348579824.50

本期增加金额9363397.5252309.7311241599.2820657306.53

1)购置52309.7310411510.7810463820.51

2)在建工程转入9363397.52830088.5010193486.02

本期减少金额836218.81836218.81

1)处置或报废836218.81836218.81

期末数234392411.448246611.28116631689.939130199.57368400912.22累计折旧

期初数78145442.356909311.9085287786.235853057.53176195598.01

本期增加金额8792024.00335798.124428238.28999038.6214555099.02

1)计提8792024.00335798.124428238.28999038.6214555099.02

本期减少金额797906.18797906.18

第52页共106页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)处置或报废797906.18797906.18

期末数86937466.357245110.0289716024.516054189.97189952790.85减值准备

期初数1975444.341975444.34本期增加金额本期减少金额

期末数1975444.341975444.34账面价值

期末账面价值147454945.091001501.2624940221.083076009.60176472677.03

期初账面价值146883571.571284989.6518126860.084113360.85170408782.15

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1858633.09

小计1858633.09

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因西安御洋房产开发的联盟

新城项目 11 号 C 型 10 层 683777.80 正在办理中商品房章镇工业园区厂房（G3 地

12213200.68暂未办理，完工尚未装修

块）

小计12896978.48

14.在建工程

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

紧缩目标 RCS 测

试系统及微波暗12414138.0012414138.0012414138.0012414138.00室建设项目

待安装设备716000.00716000.001149688.501149688.50

新建滨江新城办14489122.4314489122.431222798.881222798.88

第53页共106页期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值公大楼

厂房装修工程4309816.524309816.52

合计27619260.4312414138.0015205122.4319096441.9012414138.006682303.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

紧缩目标 RCS 测

试系统及微波暗12414138.0012414138.00室建设项目新建滨江新城办12000

1222798.8813266323.5514489122.43

公大楼万元

厂房装修工程4309816.524227024.168536840.68

合计17946753.4017493347.718536840.6826903260.43（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

紧缩目标 RCS 测

试系统及微波暗自有资金、募集资金室建设项目新建滨江新城办

12.0712自有资金

公大楼厂房装修工程自有资金合计

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

紧缩目标 RCS测

试系统及微波暗12414138.0012414138.00室建设项目

小计12414138.0012414138.00

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

第54页共106页项目房屋及建筑物合计

期初数631014.64631014.64

本期增加金额531230.68531230.68

1)租入531230.68531230.68

本期减少金额631014.64631014.64

1)到期631014.64631014.64

期末数531230.68531230.68累计折旧

期初数462744.07462744.07

本期增加金额212539.80212539.80

1)计提212539.80212539.80

本期减少金额631014.64631014.64

1)到期631014.64631014.64

期末数44269.2344269.23账面价值

期末账面价值486961.45486961.45

期初账面价值168270.57168270.57

16.无形资产

项目土地使用权专利权软件使用权合计账面原值

期初数77691266.2033650000.00140707.97111481974.17

本期增加金额308000.00308000.00

1)购置308000.00308000.00

本期减少金额

期末数77691266.2033650000.00448707.97111789974.17累计摊销

期初数11239012.154887245.788045.7316134303.66

本期增加金额1619246.3822743.931641990.31

1)计提1619246.3822743.931641990.31

第55页共106页项目土地使用权专利权软件使用权合计本期减少金额

期末数12858258.534887245.7830789.6617776293.97减值准备

期初数28762754.2228762754.22本期增加金额本期减少金额

期末数28762754.2228762754.22账面价值

期末账面价值64833007.67417918.3165250925.98

期初账面价值66452254.05132662.2466584916.29

17.商誉

(1)明细情况被投资单期末数上年年末数位名称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项中强科技

934622970.60934622970.60934622970.60934622970.60

公司四川同风

22562015.385304406.7517257608.6322562015.3822562015.38

源公司

合计957184985.98939927377.3517257608.63957184985.98934622970.6022562015.38

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

中强科技公司934622970.60934622970.60

四川同风源公司22562015.3822562015.38

合计957184985.98957184985.98

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初数形成商誉的事项其处其期末数计提他置他

第56页共106页本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项其处其计提他置他

中强科技公司934622970.60934622970.60

四川同风源公司5304406.755304406.75

合计934622970.605304406.75939927377.35

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致中强科技公司相关经非同一控制下企业合中强科技公司是营性资产及负债并时确定的资产组四川同风源公司相关非同一控制下企业合四川同风源公司是经营性资产及负债并时确定的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组本期计提减值金额项目或资产组组合的账可收回金额

[注]面价值

四川同风源公司140400797.54130000000.0010400797.54

小计140400797.54130000000.0010400797.54（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、预测期

项目长率、利润率等参利润率等参数折现率及其确定依据年限数及其确定依据及其确定依据

折现率为9.75%系反映当前市场货币时间价值和相关资产组特

公司根据历史经验稳定期增长率、

定风险的税前利率，综四川同风源公司永续及对市场发展的预利润率等参数

合考虑无风险利率、市测综合考虑确认保持不变

场期望报酬率、贝塔系

数、特性风险系数等系数确定小计

[注]公司按照持有四川同风源公司股权比例51%计提归属于母公司的商誉减值

（6）其他说明

第57页共106页包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现

金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据增长率0.00%（2021年度：0.00%）推断得出，该增长率和建筑安装行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的折现率为9.75%（2022年度：9.80%）。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕281号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为130000000.00元，账面价值

140400797.54元，商誉出现减值损失，公司按照持有四川同风源公司股权比例51%计提归

属于母公司的商誉减值。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋改造工程103990.21103990.21

合计103990.21103990.21

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备18438005.652765700.8519007239.192851085.88

内部交易未实现利润218203.2932730.49227840.4534176.07

公允价值变动395300.9659295.14

股权激励费用1374342.68206151.40354490.7653173.62

租赁负债496740.4274511.06

合计20527292.043079093.8019984871.362997730.71

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数上年年末数

第58页共106页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产486961.4573044.22

合计486961.4573044.22

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产73044.223006049.582997730.71

递延所得税负债73044.22

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数

可抵扣暂时性差异229240499.46194982994.45

可抵扣亏损243963623.98311390697.40

合计473204123.44506373691.85

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数备注

2025年24008799.9024126259.24

2026年174223622.24248260182.48

2027年39004255.6839004255.68

2028年6726946.16

合计243963623.98311390697.40

20.其他非流动资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产65746955.9113156531.9952590423.9255385243.5411077048.6944308194.85预付工程设

9046085.209046085.2012950800.5012950800.50

备款

合计74793041.1113156531.9961636509.1268336044.0411077048.6957258995.35

(2)合同资产

第59页共106页1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金65746955.9113156531.9952590423.9255385243.5411077048.6944308194.85

合计65746955.9113156531.9952590423.9255385243.5411077048.6944308194.85

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备35704.060.0514281.6240.0021422.44

按组合计提减值准备65711251.8599.9513142250.3720.0052569001.48

合计65746955.91100.0013156531.9920.0152590423.92（续上表）上年年末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备55385243.54100.0011077048.6920.0044308194.85

合计55385243.54100.0011077048.6920.0044308194.85

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合65711251.8513142250.3720.00

小计65711251.8513142250.3720.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提转销/核销其他转回单项计提减

14281.6214281.62

值准备按组合计提

11077048.692065201.6813142250.37

减值准备

第60页共106页本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提转销/核销其他转回

合计11077048.692079483.3013156531.99

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、应付票据保

货币资金74039338.0774039338.07冻结

证金、诉讼冻结

应收账款5340308.135073292.72质押短期借款质押

合计79379646.2079112630.79

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保函保证金、应付票据保

货币资金93794414.5793794414.57冻结

证金、诉讼冻结

应收票据4270416.923416333.54质押已背书未到期应收票据

应收账款4700000.004465000.00质押短期借款质押

固定资产87649840.7064617888.43抵押长期借款抵押

无形资产17607030.0013835068.90抵押长期借款抵押

合计208021702.19180128705.44

22.短期借款

项目期末数上年年末数

质押借款5298355.434638777.67

信用借款4705457.224840000.00

合计10003812.659478777.67

23.应付票据

项目期末数上年年末数

银行承兑汇票34090759.2810000000.00

合计34090759.2810000000.00

第61页共106页24.应付账款项目期末数上年年末数

货款156717378.11134306032.71

长期资产购置款1754029.301359595.69

费用款642514.281034410.91

合计159113921.69136700039.31

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数上年年末数

货款228503845.93209823164.13

合计228503845.93209823164.13

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因中国水利水电第十四工程局

系杭州大江东 PPP 项目预收款但项目尚

有限公司杭州大江东江大道22100917.43未竣工结算提升改造中铁二十局集团四公司潍坊系潍坊站南广场项目预收款但项目尚未

站南广场片区工程一标段项80834390.24竣工结算目经理部中国能源建设集团浙江火电系杭州临安广场项目预收款但项目尚未

59277049.57

建设有限公司竣工结算

系杭州大江东 PPP 项目预收款但项目尚

三峡绿色发展有限公司10423411.87未竣工结算

小计172635769.11

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15939365.6797250456.6598332105.4614857716.86

离职后福利-设定提

176773.172485604.952275907.82386470.30

存计划

第62页共106页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计16116138.8499736061.60100608013.2815244187.16

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

15812652.8591751793.3592900790.1414663656.06

补贴

职工福利费2931129.312931129.31

社会保险费126712.821671782.971648522.99149972.80

其中：医疗保险费111885.781462356.511456978.68117263.61

工伤保险费14827.04194225.42176343.2732709.19

生育保险费15201.0415201.04

住房公积金697902.00653814.0044088.00工会经费和职

197849.02197849.02

工教育经费

小计15939365.6797250456.6598332105.4614857716.86

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险170687.922390142.532187676.77373153.68

失业保险费6085.2595462.4288231.0513316.62

小计176773.172485604.952275907.82386470.30

27.应交税费

项目期末数上年年末数

增值税4321167.6113019885.66

企业所得税974557.40624827.29

代扣代缴个人所得税454080.16495741.71

城市维护建设税167891.39243617.73

房产税1916592.041799226.21

土地使用税12925.2125597.50

教育费附加100734.84146170.66

地方教育附加67156.5697447.11

第63页共106页项目期末数上年年末数

印花税83080.9635047.99

环境保护税1854.631854.63

合计8100040.8016489416.49

28.其他应付款

项目期末数上年年末数

费用款3650007.41968869.44

拆借款1200000.00

押金保证金344900.00322000.00

应付暂收款55848.0039683.25

其他95120.5195120.51

应付诉讼赔偿款21017654.88

合计26363530.801425673.20

[注]江阴市南闸街道观山村村民委员会（以下简称观山村委）借贷纠纷案中强科技公司

根据无锡市中级人民法院二审判决结果将计提的预计负债21017654.88元转入其他应付款，详见本财务报表附注十三(二)1之说明。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的租赁负债152703.30109536.29

合计152703.30109536.29

30.其他流动负债

项目期末数上年年末数

待转销项税额4759020.095062767.79

未终止确认的已背书未到期应收票据4270416.92

合计4759020.099333184.71

31.长期借款

第64页共106页项目期末数上年年末数

抵押及保证借款12009166.66

合计12009166.66

32.租赁负债

项目期末数上年年末数

尚未支付的租赁付款额352611.19

减：未确认融资费用8574.07

合计344037.12

33.预计负债

(1)明细情况项目期末数上年年末数形成原因

未决诉讼和仲裁40152167.9670896037.64

合计40152167.9670896037.64

(2)其他说明

赵信远案公司根据仲裁结果计提预计负债4015.22万元，详见本财务报表附注十三

(一)4之说明。

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因项目补助

政府补助10880000.0810093250.002739999.9518233250.13资金

合计10880000.0810093250.002739999.9518233250.13

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

第65页共106页本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数406520007.00406520007.00

(2)其他说明1)根据公司与子公司中强科技公司原股东周伟洪签订的《发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议》，中强科技公司在第一个考核期（即2016年度-2018年度）累计承诺净利润为19950.00万元，实际累计实现净利润为6126.62万元，业绩承诺方周伟洪需向公司补偿72754.60万元。

根据2019年6月21日公司2018年年度股东大会审议通过的《关于中强科技业绩承诺补偿暨定向回购注销股份的议案》，同意公司以1.00元的价格向周伟洪定向回购并注销55189548股股份。根据2019年9月17日公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于减少注册资本的议案》，因周伟洪所持部分公司股份仍处于质押状态，公司股份回购并注销的实际数量为18020348股。依照浙江省绍兴市中级人民法院出具的（2023）浙06执恢

4号之三《执行裁定书》，周伟洪持有的公司37169200股股份抵偿给中国银河证券股份有

限公司（以下简称银河证券），2023年10月25日，银河证券已完成上述37169200股股份的过户手续。本次过户完成后，银河证券登记持有公司37169200股股份，股份性质为首发后限售股，占公司总股本的9.14%，为公司第二大股东。

2)截至2023年12月31日，公司主要股东股份质押情况

占公司股本的比

股东名称质押股数(股)质权人例（%）

12105000华源证券股份有限公司2.98

周纯

8460000中国进出口银行浙江省分行2.08

周建灿（已去世）6120000中国进出口银行浙江省分行1.51绍兴市上虞区舜金股权投资合伙

王淼根4477000011.01企业(有限合伙）绍兴市上虞区舜金股权投资合伙

陈根荣284600007.00企业(有限合伙）

小计9991500024.58

3)周纯股票拍卖情况

绍兴市中级人民法院于2022年12月20日10时至2022年12月21日10时止通过淘宝司法拍卖网络平台对周纯持有的1039.50万份首发前限售股（占其持有公司股份的33.54%，

第66页共106页占公司总股本的2.56%）进行公开拍卖，起拍价为5708.93万元，本次公开拍卖因无人出价而流拍。2023年2月1日10时至2023年2月2日10时止，绍兴市中级人民法院再次对周纯持有的1039.50万份首发前限售股通过淘宝司法拍卖网络平台进行了公开拍卖，最终以6099.90万元的价格竞卖成功。此次拍卖成功的股票于2023年2月27日完成交割手续出让给竞买人洪志鹏。2023年3月22日，上述股票解除限售并上市流通。

上海市浦东新区人民法院于2024年4月13日10时至2024年4月14日10时止通过淘宝司法拍卖网络平台对周纯持有的1210.50万份首发前限售股（占其持有公司股份的

58.76%，占公司总股本的2.98%）进行公开拍卖，起拍价为142244.04万元，本次公开拍

卖因无人出价而流拍。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1956064546.9740000523.801916064023.17

其他资本公积721270.2013689736.2614411006.46

合计1956785817.1713689736.2640000523.801930475029.63

(2)其他说明

1)股本溢价

股本溢价本期减少40000523.80元，详见本财务报表附注五(一)37之说明。

2)其他资本公积

*其他资本公积本期增加13687630.51元系归属于母公司所有者的股权激励费用，公司本期合计确认股份支付费用14315779.46元，其中归属于母公司所有者

13687630.51元，归属于少数股东628148.95元，详见本财务报表附注十二之说明。

*其他资本公积本期增加2105.75元，系本期公司根据股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年公司工资薪金支出，未来依照税法规定预计可以进行税前扣除，因税前抵扣的金额与等待期内确认的成本费用金额存在差异，对所得税的影响4128.93元计入所有者权益，其中归属于母公司所有者2105.75元，计入资本公积，归属于少数股东2023.18元，计入少数股东权益。

37.库存股

第67页共106页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购40000523.8040000523.80

合计40000523.8040000523.80

(2)其他说明

2023年1月9日，公司开立的“浙江金盾风机股份有限公司回购专用证券账户”中的

4835900股库存股已非交易过户至“浙江金盾风机股份有限公司-2022年员工持股计划”

专用证券账户，减少库存股成本并确认资本公积股本溢价。

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积26541316.0326541316.03

合计26541316.0326541316.03

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-1444857477.30-1458363231.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润10294462.1613505754.65

期末未分配利润-1434563015.14-1444857477.30

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入484815500.82359707747.72425793913.40319653370.04

其他业务收入888668.84140600.04758124.22132696.92

合计485704169.66359848347.76426552037.62319786066.96

其中：与客户之

间的合同产生的484871790.82359707747.72425885339.95319680616.93收入

第68页共106页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本通风系统产品

421117922.82311782669.34364061356.30274179194.89

[注1]

建筑安装[注2]63697578.0047925078.3861732557.1045474175.15

其他56290.0091426.5527246.89

小计484871790.82359707747.72425885339.95319680616.93

[注1]产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离

心风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等

[注2]产品/提供的劳务主要为机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电

力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销484871790.82359707747.72425734592.43319601369.73

外销150747.5279247.20

小计484871790.82359707747.72425885339.95319680616.93

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入484871790.82425885339.95

小计484871790.82425885339.95

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为18712977.90元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税771311.91915611.19

教育费附加457387.52543602.85

地方教育附加308641.00362218.40

房产税2086672.462106607.47

土地使用税77517.96102563.04

第69页共106页项目本期数上年同期数

印花税269610.29269331.20

环境保护税7418.521662.30

车船税10303.95

合计3978559.664311900.40

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3511211.913608210.29

标书及投标咨询费用11400510.236832523.51

业务招待费8744299.957922816.51

差旅费3465639.463316309.04

其他5239229.464984513.78

合计32360891.0126664373.13

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬12190701.978753059.72

折旧及摊销5601762.075694066.76

办公费1383404.151481110.36

汽车费865149.19787164.08

业务招待费1086924.24756334.74

中介咨询费1622910.041702953.57

诉讼、律师费24041779.0720836485.84

股权激励费用14315779.46721270.20

其他费用1018045.181361142.26

合计62126455.3742093587.53

5.研发费用

第70页共106页项目本期数上年同期数

人员人工7826143.029809442.97

直接投入7286395.1210228532.05

委托研发及设计费6160037.474410010.58

折旧及摊销1255776.751146706.61

其他638130.68532136.70

合计23166483.0426126828.91

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出528360.151311626.82

利息收入-4075983.83-3280547.23

汇兑损益1127.65-91444.72

手续费1073241.351325464.22

合计-2473254.68-734900.91

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助2739999.952739999.962739999.95

与收益相关的政府补助5207787.007392410.495207787.00

代扣个人所得税手续费返还13100.611148.66

增值税加计抵减2236269.68

合计10197157.2410133559.117947786.95

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-365346.52-352552.39

应收款项融资贴现损失-52000.00

第71页共106页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-4.93151023.04

债务重组损失-300000.00

合计-665351.45-253529.35

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-245736.75-301837.95

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-245736.75-301837.95损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计-245736.75-301837.95

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-17838309.0530614739.50

应收款项融资减值损失128262.03

合计-17838309.0530743001.53

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-298671.29-710778.99

合同资产减值损失1106875.47134234.72

其他非流动资产减值损失-2079483.30612979.47

固定资产减值损失-743074.66

商誉减值损失-5304406.75

合计-6575685.87-706639.46

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益149907.86161190.33149907.86

第72页共106页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计149907.86161190.33149907.86

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

诉讼赔偿21017654.8821017654.88

其他91628.0091628.00

合计21109282.8821109282.88

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失8220.4913056.248220.49

对外捐赠250000.00400000.00250000.00

罚款、滞纳金及违约金支出139369.36295332.28139369.36

预计诉讼和仲裁损失821088.3630743869.68821088.36

其他11009.84724.7111009.84

合计1229688.0531452982.911229688.05

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用997085.17490727.03

递延所得税费用-4189.942178134.12

合计992895.232668861.15

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额11598264.3116626942.90

按母公司适用税率计算的所得税费用2899566.084156735.72

第73页共106页项目本期数上年同期数

税收优惠影响-785576.13-1814857.46

子公司适用不同税率的影响355646.12-29037.62

调整以前期间所得税的影响348000.21-96981.47

非应税收入的影响91336.6388138.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11644501.107289131.27

加计扣除的影响-5415749.27-5822104.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-17130839.80-7590797.25影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8986010.296488633.97

或可抵扣亏损的影响

所得税费用992895.232668861.15

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行利息收入4075983.833280547.23

收回票据、保函及信用证保证金和押金86358766.3661854370.09

政府补助15301037.005870568.49

收回借用账户资金1930574.30

诉讼解除冻结资金361885.36

其他1719208.1579556.70

合计109385569.6471446927.87

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用71181986.3668025453.15

支付票据及保函、投标及履约等保证金61410316.8547677405.02

因诉讼和仲裁冻结受限资金及法院执行款3081340.56605384.93

其他1311213.049224821.72

合计136984856.81125533064.82

第74页共106页(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到关联方拆借款2200000.00

合计2200000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付关联方拆借款1000000.00

支付租赁付款额151179.95276000.00

合计1151179.95276000.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润10605369.0813958081.75

加：资产减值准备24413994.92-30036362.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

14555099.0213805658.22

产折旧

使用权资产折旧212539.80252405.86

无形资产摊销1641990.311627292.12

长期待摊费用摊销103990.21101487.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-149907.86-161190.33损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8220.4913056.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）245736.75301837.95

财务费用（收益以“－”号填列）529487.801220182.10

投资损失（收益以“－”号填列）665351.45201529.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8318.8725937962.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-23759828.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-32744453.21-95824973.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-24144884.71-8636231.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）54294002.65156621034.62

第75页共106页补充资料本期数上年同期数

其他14315779.46721270.20

经营活动产生的现金流量净额64543997.2956343212.30

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额124532666.5498821555.43

减：现金的期初余额98821555.4333789203.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额25711111.1165032352.23

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金124532666.5498821555.43

其中：库存现金198816.9785321.23

可随时用于支付的银行存款124133751.0198736234.20

可随时用于支付的其他货币资金200098.56可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额124532666.5498821555.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

第76页共106页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保函保证金11227734.271755731.27系开具保函保证金

银行承兑汇票保证金6818284.41系开具银行承兑汇票保证金系开具银行承兑汇票定期存

定期存款质押1997473.7141124178.18款因诉讼或仲裁冻结银系因诉讼或仲裁被冻结的银

53995845.6850914505.12

行存款行存款

小计74039338.0793794414.57

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款9478777.6710090308.13514606.9210079880.0710003812.65长期借款（含一年内

12009166.6610000.0112019166.67到期的长期借款）租赁负债（含一年内

109536.29534983.90147779.77496740.42到期的租赁负债）

小计21597480.6210090308.131059590.8322246826.5110500553.07

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额59351724.2035437347.09

其中：支付货款59351724.2034937347.09

支付费用款500000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金37.54

其中：美元5.307.082737.54

应收账款467462.10

其中：美元66000.557.0827467462.10

第77页共106页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用572644.1777600.00

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计572644.1777600.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3753.2210017.13计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出768498.01353600.00售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入832378.84666697.67

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

40452.38

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产[注]1858633.09

小计1858633.09

[注]系子公司四川同风源公司出租的房屋建筑物，金盾股份公司出租资产系房屋屋顶，

第78页共106页未单独核算其价值

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内833624.00535000.00

1-2年775000.00535000.00

2-3年775000.00535000.00

3-4年775000.00535000.00

4-5年775000.00535000.00

5年以后10462500.007757500.00

合计14396124.0010432500.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员人工7826143.029809442.97

直接投入7286395.1210228532.05

委托研发及设计费6160037.474410010.58

折旧及摊销1255776.751146706.61

其他638130.68532136.70

合计23166483.0426126828.91

其中：费用化研发支出23166483.0426126828.91

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中强科技公司、四川同风源公司、金盾检修公司、金盾装备公司、江西诺可

盾公司等5家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

第79页共106页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

中强科技公司无锡无锡制造业100.00非同一控制下企业合并

四川同风源公司成都成都建筑安装业51.00非同一控制下企业合并

金盾检修公司绍兴绍兴建筑安装业51.00设立

金盾装备公司绍兴绍兴制造业100.00设立

江西诺可盾公司南昌南昌制造业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

江西诺可盾公司新设子公司2023-11-1610000000.00100.00%

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

四川同风源公司49.00%216522.4528337886.01

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

四川同风源公司344728322.1418024205.18362752527.32304920106.92304920106.92（续上表）期初数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

四川同风源公司330465067.3615125415.47345590482.83289486010.55289486010.55

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川同风源公司63932073.99441882.55441882.55-383726.66

(续上表)

第80页共106页子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川同风源公司61908429.09874857.41874857.4113208698.40

(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数杭州宸誉创业投资合杭州宸誉创业投资合联营企业

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）

投资账面价值合计19165919.0719531265.59下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-365346.52-352552.39其他综合收益

综合收益总额-365346.52-352552.39

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助10093250.00

其中：计入递延收益10093250.00

与收益相关的政府补助5207787.00

其中：计入其他收益5207787.00

合计15301037.00

(二)按应收金额确认的政府补助

1.明细情况

项目期末账面余额

应收政府补助1503842.00

小计1503842.00

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明

系中强科技公司银行账户均处于冻结状态，中强科技公司暂未办理款项收款。

(三)涉及政府补助的负债项目

第81页共106页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益10880000.0810093250.002739999.95

小计10880000.0810093250.002739999.95（续上表）

本期冲减成本费本期冲减其他与资产/收财务报表列报项目期末数用金额资产金额变动益相关

递延收益18233250.13与资产相关

小计18233250.13

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7947786.9510132410.45

合计7947786.9510132410.45

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第82页共106页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的16.83%（2022年12月31日：19.48%）源于余额前五名客户，

第83页共106页本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款10003812.6510043997.6510043997.65

应付票据34090759.2834090759.2834090759.28

应付账款159113921.69159113921.69159113921.69

其他应付款26363530.8026363530.8026363530.80其他流动负债长期借款

租赁负债496740.42516323.53163712.34352611.19

小计230068764.84230128532.95229775921.76352611.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款9478777.679613531.349613531.34

应付票据10000000.0010000000.0010000000.00

应付账款136700039.31136700039.31136700039.31

其他应付款1425673.201425673.201425673.20

其他流动负债4270416.924270416.924270416.92

长期借款12009166.6612539166.6612539166.66

租赁负债109536.29110000.00110000.00

第84页共106页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计173993610.05174658827.43162119660.7712539166.66

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量1358962.295000000.006358962.29

1.交易性金融资产和其他非流动

1358962.295000000.006358962.29

金融资产分类为以公允价值计量且其变动

1358962.295000000.006358962.29

计入当期损益的金融资产

权益工具投资1358962.295000000.006358962.29

2.应收款项融资24321702.9924321702.99

持续以公允价值计量的资产总额1358962.2929321702.9930680665.28

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于公司持有的基金权益工具投资，根据资产负债表日公开市场的基金净值确定其公允

第85页共106页价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于公司持有的非交易性权益工具投资，采用持有成本确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

公司无控股股东及无实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况。

本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事长王淼根、董事陈根荣通过绍兴赋浙江诺盾消防股份有限公司能企业管理咨询有限公司间接控制之公司阳洪公司董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

风阀、灭火剂等604510.221310285.62浙江诺盾消防股份有限公司

加工费435777.88

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江诺盾消防股份有限公司风机272702.70

2.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

第86页共106页关联方拆借金额起始日到期日说明

阳洪500000.002023-01-202023-01-31无息借款

阳洪500000.002023-03-212023-03-27无息借款

2023-11-02、阳洪1200000.002024-02-10无息借款

2023-12-08

3.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江诺盾消防股份有

采购专用设备2135922.33限公司

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬384.36万元422.75万元

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款浙江诺盾消防股份有

648368.75935997.16

限公司

小计648368.75935997.16其他应付款

阳洪1200000.00

小计1200000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员25000171250.00

研发人员1000068500.00销售人员

第87页共106页生产人员

合计35000239750.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员

研发人员10天、376天、741

0元/股天、1106天、销售人员1471天生产人员

3.其他说明

2023年由于部分员工离职退出员工持股计划，其持有的权益工具由管理委员会收回，

导致本期共计35000股权益工具失效。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价

参数6.85元为基础计算确定公司根据在职激励对象对应的权益工具数量可行权权益工具数量的确定依据进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

15037049.66

金额

2.其他说明(1)根据公司2022年12月13日召开的公司2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》《关于公司2022年员工持股计划管理办法的议案》，公司决定授予激励对象限制性股票 483.59万股，来源为公司回购的 A股普通股股票。2022年12月13日，公司完成授予限制性股票483.59万股，以零对价非交易过户取得，员工无需出资。

(2)本次员工持股计划的存续期为90个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次

员工持股计划名下之日起算。本次员工持股计划所获标的股票分五期解锁，解锁时点分别自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36

个月、48个月、60个月，最长锁定期为60个月。每期解锁的标的股票比例分别为20%、20%、

20%、20%、20%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

第88页共106页员工持股计划设管理委员会，对员工持股计划进行日常管理，代表持有人行使股东权利。

(3)解锁条件解锁期业绩考核目标以2022年营业收入与毛利为基数。2023年营业收入增长率不低

第一个解锁期

于10%，或2023年毛利增长率不低于10%。

以2022年营业收入与毛利为基数。2024年营业收入增长率不低

第二个解锁期

于15%，或2024年毛利增长率不低于15%。

以2022年营业收入与毛利为基数。2025年营业收入增长率不低

第三个解锁期

于20%，或2025年毛利增长率不低于20%。

以2022年营业收入与毛利为基数。2026年营业收入增长率不低

第四个解锁期

于25%，或2026年毛利增长率不低于25%。

以2022年营业收入与毛利为基数。2027年营业收入增长率不低

第五个解锁期

于30%，或2027年毛利增长率不低于30%。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员6895611.01

研发人员2486315.74

销售人员2332692.15

生产人员2601160.56

合计14315779.46

十三、承诺及或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(一)公司原实际控制人之一周建灿意外逝世引发的未决诉讼和仲裁

公司原实际控制人之一周建灿于2018年1月30日意外逝世，该事件持续发酵相继引发出一系列后续事件：

1.周建灿逝世后，公安机关先后立案侦查了公司被伪造印章案、浙江金盾控股集团有

限公司及张汛涉嫌非法吸收公众存款案等刑事案件。浙江金盾控股集团有限公司及张汛涉嫌非法吸收公众存款案，绍兴市上虞区人民法院、绍兴市中级人民法院分别于2021年3月、

2021年6月作出一审判决、二审裁定，浙江金盾控股集团有限公司及张汛均被判犯非法吸

收公众存款罪，对于浙江金盾控股集团有限公司和张汛非法吸收的未归还款项，继续追缴，发还给相应的集资参与人。在浙江金盾控股集团有限公司及张汛涉嫌非法吸收公众存款案中，公安机关对从张汛处扣押的两枚印章进行了鉴定，根据绍兴市公安局上虞区分局于2021年

第89页共106页3月26日出具《鉴定意见书》（绍虞公（经）鉴通字[2021]00241号），鉴定结果为从张汛处扣押的两枚印章所形成的印文与公司使用的印章印文不是同一印章盖印形成。

2.周建灿逝世后，公司作为被告或被申请人涉及合计41宗诉讼、仲裁案件，合计标的

额为268623.03万元。截至本财务报表批准报出日，其中36宗案件裁定驳回起诉、原告撤诉或判决公司胜诉，3宗案件判决或裁决公司承担部分赔偿责任，1宗案件裁定仲裁协议无效、1宗案件尚在审理中，尚在审理的1宗案件详细情况如下：

案件类型初次案号原告案件被告/被申请人

本公司、浙江金盾消防器材有限公司、汪银

仲裁(2018)京仲案字第0932号周世平

芳、周纯、章藕莲等（续上表）诉讼和仲裁标的财产保全金初次案号本公司身份管辖法院案件进展额（万元）额（万元）

(2018)京仲案字北京仲裁委

借款人8290.78未保全仲裁审理中

第0932号员会

申请人为周世平的仲裁案件，因涉及浙江金盾控股集团有限公司和张汛涉嫌非法吸收公众存款刑事案件，北京仲裁委员会于2018年6月5日中止仲裁程序。浙江金盾控股集团有限公司及张汛涉嫌非法吸收公众存款案经法院审结后，北京仲裁委恢复案件审理。截至本财务报表批准报出日，该案尚未形成仲裁结果。

3.公司涉及的案件中，原告为中财招商投资集团有限公司、金尧的两宗诉讼案件，浙

江省高级人民法院作出（2020）浙民终144号、（2020）浙民终145号《民事判决书》，判决公司对主债务人不能清偿部分承担二分之一、三分之一的赔偿责任。公司因不服浙江省高级

人民法院作出的二审判决，依法于2021年5月就该两宗案件向浙江省人民检察院提出抗诉申请，请求依法提请最高人民检察院向最高人民法院提出抗诉，要求撤销浙江省高级人民法院作出的（2020）浙民终145号、（2020）浙民终144号民事判决，改判驳回两案原告的起诉或诉讼请求。浙江省人民检察院经审查后，决定抗诉并于2022年3月1日报请最高人民检察院进一步审查。最高人民检察院经审查后同意抗诉，并于2023年9月正式向最高人民法院提起抗诉。2023年12月15日，最高人民法院作出的（2023）最高法民抗32号、（2023）最高法民抗33号民事裁定书，指令浙江省高级人民法院再审两案，再审期间，中止原判决的执行。截至本财务报表批准报出日，浙江省高级人民法院对公司上述两案的再审仍在审理中。

截至2020年12月31日，公司对上述两宗案件共计提预计负债13000.54万元（含利

第90页共106页息）。2021年4月23日，根据杭州市中级人民法院发出的中财招商投资集团有限公司、金

尧两宗诉讼案件《执行裁定书》《协助执行通知书》的强制执行要求，浙江产权交易所将公司公开挂牌转让红相科技公司100%股权所得价款中的14010.00万元划入杭州市中级人民法院指定账户。2021年6月28日及2021年7月21日，杭州市中级人民法院将执行账户中的部分款项共计8952.64万元先行支付给中财招商投资集团有限公司及金尧(同时冲减原

计提的预计负债8952.64万元)，剩余款项5057.36万元仍存放于杭州市中级人民法院执行账户，尚未最终结算。2021年度，公司结合上述案件的最新进展情况、原告从其他债务人受偿情况等，重新估计预计负债，转回预计未决诉讼损失200.30万元。截至2023年12月31日，公司存放于杭州市中级人民法院执行账户的5057.36万元扣除预计赔偿款

3847.60万元后的余额1209.76万元暂列其他应收款。

4.申请人为赵信远的仲裁案件仲裁标的额为5000.00万元，武汉仲裁委员会于2022年2月27日作出(2018)武仲裁字第000003493号仲裁裁决书，裁决公司对主债务人不能清偿部分承担二分之一的赔偿责任，并支付赵信远律师费用，承担部分仲裁费用。公司据此对该案件共计提预计负债4015.22万元（含利息）。公司已向绍兴市中级人民法院申请不予执行仲裁裁决，截至本财务报表批准报出日，绍兴市中级人民法院仍在审理过程中。

赵信远于2018年2月份已申请对公司募集资金项目账户采取了冻结措施，银行账户被冻结额度为5000.00万元。截至本财务报表批准报出日，实际账户内被冻结的余额为

5000.00万元。

5.公司股东王淼根和陈根荣为妥善解决公司面临的大量诉讼和仲裁及财产保全，消除

上述诉讼和仲裁案件给公司带来的负面影响，在绍兴市上虞区政府的组织和协调下，于2019年3月28日，以个人名义与周建灿及浙江金盾控股集团有限公司的部分民间债权人在绍兴市上虞区人民政府金融工作办公室的见证下签订了《关于周建灿和金盾集团及相关企业民间债务处理相关事项的框架协议》（以下简称框架协议）。根据框架协议，公司股东王淼根和陈根荣将以个人名义按照框架协议约定的方式给予协议债权人一定金额的债权受偿保证，协议债权人将不得再向公司主张任何权利。截至本财务报表批准报出日，框架协议正在履行过程中。

(二)中强科技公司相关的诉讼

1.2022年1月，观山村委在江阴市人民法院起诉中强科技公司、公司及周伟洪，要求

中强科技公司归还借款本息1341.96万元、逾期利息483.10万元，承担违约金134.20万元(合计1959.26万元)；要求公司承担连带责任；要求周伟洪在中强科技公司无法偿还的

第91页共106页1000.00万元内承担赔偿责任。2022年8月24日，江阴市人民法院一审判决中强科技公司承担借款本金及利息和违约金的还款义务；判令公司对中强科技公司的上述给付义务在

1000.00万元内承担连带清偿责任。2023年1月4日，无锡市中级人民法院二审判决中强

科技公司应归还本息及违约金，公司不承担任何责任。由于中强科技公司账户暂无足够的可执行财产，中强科技公司根据二审判决将前期确认的预计负债2101.77万元转列其他应付款。观山村委于2022年2月对中强科技公司所有银行账户采取了冻结措施，冻结限额为

1975.00万元。截至本财务报表批准报出日，中强科技公司实际账户内被冻结的余额合计

为91.58万元。

2022年12月，公司因观山村委在公司重组收购中强科技公司过程中存在侵权行为，在

绍兴市上虞区人民法院另案起诉观山村委，要求判令观山村委赔偿经济损失6372.96万元。

绍兴市上虞区人民法院受理后，于2023年7月开庭审理此案。根据案件相关事实和法律规定，公司预判胜诉确定性较高。2023年12月，因考虑到与观山村委留予充足的调解时间，公司申请撤回本次起诉。

2023年12月，公司重新提起诉讼，要求判令观山村委赔偿损失6493.75万元，绍兴

市上虞区人民法院于2024年1月受理该案并于2024年2月20日开庭审理。2024年3月29日绍兴市上虞区人民法院对该案作出一审判决，判令观山村委应赔偿公司损失2634.77万元。依照江阴市人民法院、无锡市中级人民法院的判决，中强科技公司因借贷纠纷事项存在应付观山村委的欠款，因此，公司以观山村委与中强科技公司的借贷纠纷案的诉讼损失

2101.77万元为限，确认营业外收入2101.77万元，同时确认其他流动资产。

2.2022年4月，江阴市吉兴制衣有限公司（以下简称吉兴制衣公司）向江阴市人民法

院起诉中强科技公司、周伟洪及公司，要求中强科技公司归还其借款530万元及利息375.51万元(合计905.51万元)，要求周伟洪及公司对中强科技公司的债务承担连带清偿责任（以下简称吉兴制衣借贷纠纷案）。该借款系由周伟洪向吉兴制衣公司所借并要求将借款汇至指定账户，中强科技公司未收到相关款项。2022年9月30日，江阴市人民法院一审判决中强科技公司应承担归还本息的赔偿责任，判决公司承担补充赔偿责任。2023年1月29日，无锡市中级人民法院二审判决维持了一审判决。截至2022年12月31日，中强科技公司对该案件计提了预计负债972.62万元。

2021年1月，由于吉兴制衣公司违约拒绝执行双方签署的土地转让《资产转让框架协议》，中强科技公司起诉吉兴制衣公司请求法院依法解除双方签订的《资产转让框架协议》；

返还中强科技公司支付的合同款项共计1100.00万元，并支付200.00万元的违约金（以下第92页共106页简称吉兴制衣土地转让纠纷案）。2021年8月，江阴市人民法院一审判决双方签署的《资产转让框架协议》及相关附属合同解除，吉兴制衣公司归还中强科技公司的预付土地款

1100.00万元，中强科技公司赔偿吉兴制衣公司租金损失65.36万元，搬迁损失25.00万元。

2023年5月22日，在江阴市人民法院的协调下，中强科技公司与吉兴制衣公司就上述

两宗案件所涉的债权债务进行抵销，江阴市法院出具（2023）苏0281执1820号结案通知书，现已结案。根据执行谈话笔录，两案抵销后吉兴制衣公司还应支付中强科技公司45.27万元，同时，吉兴制衣借贷纠纷案中强科技公司应负担执行费7.66万元，从吉兴制衣土地转让纠纷案执行款中扣除。由于中强科技公司存在诉讼保全事项，剩余未收回执行款暂存放于江阴市人民法院账户中。

中强科技公司根据结案通知书及执行谈话笔录结转吉兴制衣借贷纠纷案预计负债

972.62万元，减少应收吉兴制衣公司款项1100.00万元，确认应收执行款存放于法院执行

账户未收回执行款37.61万元，同时确认82.11万元诉讼损失及诉讼费用7.66万元。

3.2022年11月4日，吉兴制衣公司就原（2021）苏0281民初1358号所涉土地房屋

相关的《承诺书》及《补充协议》，要求中强科技公司赔偿房屋及附属设施恢复原状费用人民币568.31万元；赔偿租赁、搬迁等相关费用245.09万元。吉兴制衣公司在诉前保全过程中，申请追加公司为被申请人，申请法院在850.00万元的范围内对公司名下财产采取财产保全措施。公司为保障正常经营活动的开展，由公司子公司金盾装备公司代为提供850.00万元现金担保汇至法院指定账户后，2023年6月1日，中强科技公司和公司因该案而被冻结的账户已解封。截至本财务报表批准报出日，该案件法院尚未正式受理，尚需等待鉴定事项结束后转为正式案件。

十四、资产负债表日后事项

(一)公司重大诉讼和仲裁事项及进展情况详见本财务报表附注十三之说明。

(二)2024年4月，周纯持有的本公司股票的司法拍卖情况详见本财务报表附注五

(一)35(2)3)之说明。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

第93页共106页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为

基础确定报告分部。分别对通风系统业务、伪装遮障业务及建筑安装业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

通风系统行业其他制造业行业建筑安装项目合并抵销合计

[注1][注2]行业[注3]

营业收入421772095.6763932073.99485704169.66

其中：与客户

之间的合同421174212.8263697578.00484871790.82产生的收入

营业成本311782669.3448065678.42359848347.76

资产总额1323901351.6329543609.58361733356.72-212274938.831502903379.10

负债总额359198130.6141789872.30305015227.43-160941953.43545061276.91

[注1]通风系统行业，产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离心风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等

[注2]其他制造业行业，产品/提供的劳务主要为伪装遮障、伪装涂料及数码迷彩涂装工程服务

[注3]建筑安装行业，产品/提供的劳务主要为机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.业绩补偿事项根据公司与中强科技公司原股东周伟洪签订的《发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议》，中强科技公司在第一个考核期（即2016年度-2018年度）累计承诺净利润为

19950.00万元，实际累计实现净利润为6126.62万元，业绩承诺方周伟洪需向公司补偿

72754.60万元。中强科技公司在第二个考核期（即2019年度-2020年度）累计实现净利润

为-6279.61万元，未能完成承诺业绩，业绩承诺方周伟洪需向公司补偿126993.20万元。

第一个考核期和第二个考核期结束后，业绩承诺方周伟洪合计需向公司补偿199747.80万元。

公司2019年度收到周伟洪支付的业绩补偿款158398857.92元。由于周伟洪持有的

37169200股公司股份本期已全部司法裁定抵偿给银河证券并过户完成，周伟洪业绩补偿

款能否收回具有较大不确定性，公司未对周伟洪剩余业绩补偿款进行确认。

第94页共106页2.根据公司2021年5月17日召开的第三届董事会第三十八次会议审议通过的《关于清算注销全资子公司中强科技的议案》，同意对全资子公司中强科技公司进行清算注销，并授权公司管理层依法办理清算、注销中强科技公司相关事项。该议案业经2021年6月2日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过。截至本财务报表批准报出日，中强科技公司清算、注销事项尚在办理过程中。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内269127954.35228342523.45

1-2年100243245.0399645888.43

2-3年73717865.1268182781.63

3-4年36238460.8325648969.71

4年以上80160160.4984214333.73

合计559487685.82506034496.95

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备50345967.319.0020138386.9240.0030207580.39

按组合计提坏账准备509141718.5191.00120094963.4423.59389046755.07

合计559487685.82100.00140233350.3625.06419254335.46（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

第95页共106页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备506034496.95100.00129924389.0025.68376110107.95

合计506034496.95100.00129924389.0025.68376110107.95

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数计提单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依据

（%）融创集团及

其子公司项50345967.3120138386.9240.00目应收账款

小计50345967.3120138386.9240.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合478353645.33107572872.7322.49合并范围内关联方

9917922.00

组合

质保金组合20870151.1812522090.7160.00

小计509141718.51120094963.4423.59

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内262408255.7513120412.795.00

1-2年91571076.579157107.6610.00

2-3年41737027.9212521108.3830.00

3-4年24657602.9714794561.7860.00

4年以上57979682.1257979682.12100.00

小计478353645.33107572872.7322.49

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第96页共106页收回核计提或转其他销回

单项计提坏账准备19240332.62898054.3020138386.92

按组合计提坏账准备129924389.00-9829425.56120094963.44

合计129924389.009410907.06898054.30140233350.36

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于应收账款坏账其他非流动单位名称合同资产（含准备和合同资资产的合同列报于其他非产减值准备应收账款小计资产）期末余流动资产的合额合计数的同资产）比例（%）

母公司客户一28600089.753014736.7531614826.505.208719920.91

母公司客户二20180184.291831775.5222011959.813.622902003.70

母公司客户三19831301.3419831301.343.267932520.54

母公司客户四17550589.811974413.3219525003.133.211830557.28

母公司客户五16836199.08380050.5617216249.642.831249881.17

小计102998364.277200976.15110199340.4218.1222634883.60

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金20232407.8721918540.32

拆借款135295236.94124411317.66

应收暂付款12963728.7713166420.31

备用金3184743.523592101.40

其他1931751.22

合计171676117.10165020130.91

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

第97页共106页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内117495135.05119072819.30

1-2年11519783.4324031426.09

2-3年23250822.4516049449.44

3-4年15864158.51319992.00

4年以上3546217.665546444.08

合计171676117.10165020130.91

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备171676117.10100.008746584.215.09162929532.89

合计171676117.10100.008746584.215.09162929532.89（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备15930451.229.6515930451.22

按组合计提坏账准备149089679.6990.355677416.953.81143412262.74

合计165020130.91100.005677416.953.44159342713.96

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合135295236.94

账龄组合36380880.168746584.2124.04

其中：1年以内18041923.78902096.195.00

1-2年1204252.29120425.2310.00

第98页共106页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年13250822.453975246.7430.00

3-4年337663.98202598.3960.00

4年以上3546217.663546217.66100.00

小计171676117.108746584.215.09

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数309399.811403142.613964874.535677416.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段-60212.6260212.62

--转入第三阶段-1325082.251325082.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提652909.00-17847.752434106.013069167.26本期收回或转回本期核销其他变动

期末数902096.19120425.237724062.798746584.21期末坏账准备计

0.4810.0045.085.09

提比例（%）

各阶段划分依据：*对于账龄1年以内的其他应收款和合并内范围内关联方组合认为

自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；*对于账龄1-2年的其他应收款认为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，划分为第二阶段；*对于账龄2年以上其他应收款认为自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段，下同。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

金盾装备公司往来款99387511.641年以内57.89

第99页共106页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

四川同风源公司往来款35907725.30[注]20.92浙江省杭州市中

应收暂付款12097659.522-3年7.053629297.86级人民法院

江阴市人民法院押金保证金8500000.001年以内4.95425000.00上海核工程研究

设计院股份有限押金保证金1922000.001年以内1.1296100.00公司

小计157814896.4691.934150397.86

[注]期末余额中账龄1年以内65699.63元，1-2年10315531.14元，2-3年

10000000.00元，3-4年15526494.53元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1146278167.521073000000.0073278167.52

对联营、合营企业投资19165919.0719165919.07

合计1165444086.591073000000.0092444086.59（续上表）上年年末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1140070567.071073000000.0067070567.07

对联营、合营企业投资19531265.5919531265.59

合计1159601832.661073000000.0086601832.66

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位追加减少计提减账面价值减值准备其他账面价值减值准备投资投资值准备

中强科技公司1073000000.001073000000.00

金盾检修公司1360000.001360000.00

四川同风源公司30664879.861281936.6431946816.50

第100页共106页金盾装备公司35045687.214925663.8139971351.02

小计67070567.071073000000.006207600.4573278167.521073000000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业杭州宸誉创业

投资合伙企业19531265.59-365346.52（有限合伙）

小计19531265.59-365346.52（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业杭州宸誉创业投资合伙企业（有19165919.07限合伙）

小计19165919.07

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入418973834.32310386201.05355527953.26276578184.75

其他业务收入3491604.082837431.2327842444.5925102610.66

合计422465438.40313223632.28383370397.85301680795.41

其中：与客户之

间的合同产生的419030124.32310386201.05371962763.72292951843.00收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第101页共106页收入成本收入成本

通风系统产品[注]418973834.32310386201.05355527953.26276578184.75

其他56290.0016434810.4616373658.25

小计419030124.32310386201.05371962763.72292951843.00

[注]产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离心

风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内419030124.32310386201.05371812016.20292872595.80

境外150747.5279247.20

小计419030124.32310386201.05371962763.72292951843.00

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入419030124.32371962763.72

小计419030124.32371962763.72

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15025673.61元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工5090191.054554495.48

直接投入5091049.032093660.19

委托研发及设计费6177358.234118274.74

折旧及摊销1090427.55982704.00

其他544348.30376070.16

合计17993374.1612125204.57

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-365346.52-352552.39

第102页共106页处置长期股权投资产生的投资收益-3103828.96

债权投资在持有期间取得的利息收入315531.14

资金拆借利息65699.63

合计-299646.89-3140850.21

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

141687.37

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损7947786.95益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-245741.68益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1324102.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-300000.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第103页共106页项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出19887815.32其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计28755649.96

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4067.96

少数股东权益影响额（税后）100051.88

归属于母公司所有者的非经常性损益净额28651530.12

(2)重大非经常性损益项目说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出中包括21017654.88元的诉讼赔款收入，详见本财务报表附注十三(二)1之说明。

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额34801489.172022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所34801987.11有者的非经常性损益净额

差异497.94

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.120.030.03扣除非经常性损益后归属于公司

-2.00-0.05-0.05普通股股东的净利润

第104页共106页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 10294462.16

非经常性损益 B 28651530.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -18357067.96

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 904989139.10

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H股份支付费用及相关递延所得税资产计入所

I 13689736.26其他有者权益的金额

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G×

加权平均净资产916981238.31

H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.12%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.00%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 10294462.16

非经常性损益 B 28651530.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -18357067.96

期初股份总数 D 401684107.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 4835900.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

第105页共106页项目序号本期数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数406117015.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.03

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.05

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江金盾风机股份有限公司

二〇二四年四月二十三日