目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—102页

四、附件…………………………………………………………第103—106页审计报告

天健审〔2026〕10394号

浙江金盾风机股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江金盾风机股份有限公司（以下简称金盾股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金盾股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金盾股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共106页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十五(一)。

金盾股份公司的营业收入主要来自于通风系统等产品的销售收入。2025年度，金盾股份公司营业收入金额为人民币34456.01万元，其中通风系统产品的营业收入为人民币33623.38万元，占营业收入的97.58%。

由于营业收入是金盾股份公司关键业绩指标之一，可能存在金盾股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户签收单或结算单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)选取重要客户或项目执行电话访谈程序；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

第2页共106页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3、五(一)8和五(一)17。

截至2025年12月31日，金盾股份公司应收账款账面余额为人民币67891.69万元，坏账准备为人民币19208.17万元，账面价值为人民币48683.52万元；截至2025年12月31日，合同资产(含其他非流动资产中合同资产)的账面余额为

7537.68万元，减值准备为1521.67万元，账面价值为6016.01万元。

由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共106页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金盾股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

金盾股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金盾股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共106页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金盾股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致金盾股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就金盾股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共106页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止

公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共106页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1154564402.14176760241.85短期借款198245595.628245595.62结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产278838296.501320952.16交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据2010216013.874700000.00

应收账款3486835165.64532092919.45应付账款21243851044.79227419990.06

应收款项融资43860508.824398906.86预收款项

预付款项517114369.3920074622.58合同负债22182365792.68164243647.79应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款621746257.5722038246.86代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬238120039.408482272.32

存货7305004134.05285251216.68应交税费246848158.516810703.81

其中：数据资源其他应付款2520615152.2322271595.48

合同资产83894939.724634564.22应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产919501269.1838709025.84一年内到期的非流动负债

流动资产合计1091359343.011085280696.50其他流动负债265019321.873668046.98

流动负债合计485281118.97445841852.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债272964531.0640152167.96

其他债权投资递延收益2813052317.8615493250.17长期应收款递延所得税负债

长期股权投资109216516.159399709.01其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计16016848.9255645418.13

其他非流动金融资产1112000000.008000000.00负债合计501297967.89501487270.19

投资性房地产股东权益：

固定资产12237751477.89166512301.54股本29406520007.00406520007.00

在建工程1368602813.56其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产资本公积301939118979.331939572624.57

无形资产1462177911.6463552469.07减：库存股

其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积3126541316.0326541316.03

商誉158571051.2513361720.78一般风险准备

长期待摊费用未分配利润32-1411384786.80-1422031208.31

递延所得税资产166015078.096047335.62归属于母公司所有者权益合计960795515.56950602739.29

其他非流动资产1756804832.0758398499.66少数股东权益21802726.6527065536.26

非流动资产合计392536867.09393874849.24所有者权益合计982598242.21977668275.55

资产总计1483896210.101479155545.74负债和所有者权益总计1483896210.101479155545.74

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共106页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金30819229.7470097664.11短期借款

交易性金融资产12086471.63交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据10116013.874700000.00

应收账款1462551646.43499225124.03应付账款190601627.93197690696.14

应收款项融资1948976.823839049.00预收款项

预付款项16307889.5318700044.66合同负债22239151.898973359.36

其他应收款2229059808.45152107896.67应付职工薪酬5635816.045074503.33

存货38812741.3142346122.66应交税费3202900.973007580.22

其中：数据资源其他应付款4393140.414547274.29

合同资产884363.731827970.06持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动资产其他流动负债2810708.331165678.00

其他流动资产14880878.5535869905.91流动负债合计238999359.44225159091.34

流动资产合计807352006.19824013777.10非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资381670016.2183910237.28预计负债40152167.96

其他权益工具投资递延收益13052317.8615493250.17

其他非流动金融资产12000000.008000000.00递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产209080026.48133889334.72非流动负债合计13052317.8655645418.13

在建工程68602813.56负债合计252051677.30280804509.47

生产性生物资产股东权益：

油气资产股本406520007.00406520007.00使用权资产其他权益工具

无形资产55212082.2356313451.03其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积1939508346.621940142390.83

其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备

递延所得税资产盈余公积26541316.0326541316.03

其他非流动资产53233823.6651555564.12未分配利润-1406073392.18-1427723045.52

非流动资产合计411195948.58402271400.71所有者权益合计966496277.47945480668.34

资产总计1218547954.771226285177.81负债和所有者权益总计1218547954.771226285177.81

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共106页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号

一、营业总收入1344560114.80522220688.84

其中：营业收入1344560114.80522220688.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1363224557.10506887254.68

其中：营业成本1258435933.16411258634.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24590124.995502504.39

销售费用337108617.1836484651.27

管理费用442266252.6234257810.39

研发费用521392526.8520685431.04

财务费用6-568897.70-1301776.61

其中：利息费用442053.07539001.87

利息收入1452660.612123885.23

加：其他收益712244623.689698325.38

投资收益（损失以“-”号填列）82211376.96461309.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-183192.86-225455.95

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益2319210.60-272480.00

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9517344.34-38010.13

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-23313066.76-6291019.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-7114461.92-5289350.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）1244133.8249752.01

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-34074492.1813924441.38

加：营业外收入1344053607.8412703191.48

减：营业外支出144346327.4218060917.71

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5632788.248566715.15

减：所得税费用15-351670.97-1801820.80

五、净利润（净亏损以“-”号填列）5984459.2110368535.95

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）5984459.2110368535.95

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）10646421.5112531806.83

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4661962.30-2163270.88

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额5984459.2110368535.95

归属于母公司所有者的综合收益总额10646421.5112531806.83

归属于少数股东的综合收益总额-4661962.30-2163270.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02620.0308

（二）稀释每股收益0.02620.0308

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共106页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1334568856.81434445177.58

减：营业成本1249413751.78329185533.14

税金及附加4132170.624821076.37

销售费用37078665.0735670477.38

管理费用36124838.2423532775.05

研发费用221152469.8919954469.62

财务费用71042.31-549877.64

其中：利息费用15097.4711009.04

利息收入370551.38639947.85

加：其他收益12216865.549566409.68

投资收益（损失以“-”号填列）32338795.52647976.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-183192.86-225455.95

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益2319210.60-272480.00

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）86471.63

信用减值损失（损失以“-”号填列）-15770126.68-3455060.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3090778.72-1058578.92

资产处置收益（损失以“-”号填列）10369.2934152.59

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-17612484.5227565622.96

加：营业外收入40152167.9612703191.48

减：营业外支出890030.1017927493.31

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）21649653.3422341321.13

减：所得税费用1466.84

四、净利润（净亏损以“-”号填列）21649653.3422339854.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）21649653.3422339854.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21649653.3422339854.29

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共106页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金400085172.40380128609.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1400.00

收到其他与经营活动有关的现金2(1)111471427.9950001332.92

经营活动现金流入小计511558000.39430129942.76

购买商品、接受劳务支付的现金219450294.09226275317.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金47307615.2461721054.92

支付的各项税费19870595.2924208172.79

支付其他与经营活动有关的现金2(2)94556586.73102355092.32

经营活动现金流出小计381185091.35414559637.93

经营活动产生的现金流量净额130372909.0415570304.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)30000000.0010500000.00

取得投资收益收到的现金75359.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额75000.00215800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)1500000.00

投资活动现金流入小计30150359.2212215800.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)19352379.8537567579.32

投资支付的现金1(3)111000000.003000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)1500000.00

投资活动现金流出小计130352379.8542067579.32

投资活动产生的现金流量净额-100202020.63-29851779.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金7300000.0012534000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)4272735.531987507.50

筹资活动现金流入小计11572735.5314521507.50

偿还债务支付的现金7300000.0014303812.65

分配股利、利润或偿付利息支付的现金426955.60516397.21

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)3000000.001978446.45

筹资活动现金流出小计10726955.6016798656.31

筹资活动产生的现金流量净额845779.93-2277148.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响41012.78130478.46

五、现金及现金等价物净增加额31057681.12-16428144.84

加：期初现金及现金等价物余额108104521.70124532666.54

六、期末现金及现金等价物余额139162202.82108104521.70

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共106页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金381975434.23343263250.23

收到的税费返还1400.00

收到其他与经营活动有关的现金108395358.3944931449.67

经营活动现金流入小计490372192.62388194699.90

购买商品、接受劳务支付的现金222360473.63217120240.61

支付给职工以及为职工支付的现金35060119.4333247900.70

支付的各项税费16043751.7719561971.88

支付其他与经营活动有关的现金90707271.9799120964.36

经营活动现金流出小计364171616.80369051077.55

经营活动产生的现金流量净额126200575.8219143622.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10500000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35000.0043437.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金229913072.86226430406.60

投资活动现金流入小计229948072.86236973844.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19341910.8337560058.32

投资支付的现金18000000.003000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金306953321.48222112700.09

投资活动现金流出小计344295232.31262672758.41

投资活动产生的现金流量净额-114347159.45-25698914.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1272735.533924057.50

筹资活动现金流入小计1272735.533924057.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金6134.62215811.45

筹资活动现金流出小计6134.62215811.45

筹资活动产生的现金流量净额1266600.913708246.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响41012.78130478.46

五、现金及现金等价物净增加额13161030.06-2716567.55

加：期初现金及现金等价物余额2360331.185076898.73

六、期末现金及现金等价物余额15521361.242360331.18

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共106页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：其他一般少数股东少数股东专项所有者权益合计其他权益工具其他一般

减：专项所有者权益合计股本优先永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润权益股本权益优先永续其资本公积综合盈余公积风险未分配利润其他储备库存股储备股债股收益准备股债他收益准备

一、上年年末余额406520007.001939572624.5726541316.03-1422031208.3127065536.26977668275.55406520007.001930475029.6326541316.03-1434563015.1428868764.67957842102.19

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额406520007.001939572624.5726541316.03-1422031208.3127065536.26977668275.55406520007.001930475029.6326541316.03-1434563015.1428868764.67957842102.19三、本期增减变动金额（减少以“--453645.2410646421.51-5262809.614929966.669097594.9412531806.83-1803228.4119826173.36”号填列）

（一）综合收益总额10646421.51-4661962.305984459.2112531806.83-2163270.8810368535.95

（二）所有者投入和减少资本-453645.24-600847.31-1054492.559097594.94360042.479457637.41

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-1480160.99-426618.75-1906779.747497764.54156045.967653810.50

4.其他1026515.75-174228.56852287.191599830.40203996.511803826.91

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额406520007.001939118979.3326541316.03-1411384786.8021802726.65982598242.21406520007.001939572624.5726541316.03-1422031208.3127065536.26977668275.55

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共106页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：浙江金盾风机股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数

项目其他权益工具其他权益工具减：其他综专项减：其他综专项股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本库存股合收益储备优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计其他库存股合收益储备股债他股债

一、上年年末余额406520007.001940142390.8326541316.03-1427723045.52945480668.34406520007.001931101072.8326541316.03-1450062899.81914099496.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额406520007.001940142390.8326541316.03-1427723045.52945480668.34406520007.001931101072.8326541316.03-1450062899.81914099496.05三、本期增减变动金额（减少以-634044.2121649653.3421015609.139041318.0022339854.2931381172.29“-”号填列）

（一）综合收益总额21649653.3421649653.3422339854.2922339854.29

（二）所有者投入和减少资本-634044.21-634044.219041318.009041318.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

7216178.537216178.537653810.507653810.50

额

4.其他-7850222.74-7850222.741387507.501387507.50

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额406520007.001939508346.6226541316.03-1406073392.18966496277.47406520007.001940142390.8326541316.03-1427723045.52945480668.34

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共106页浙江金盾风机股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江金盾风机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江金盾风机风冷设备有限

公司整体变更设立的股份有限公司，于2011年9月27日在绍兴市工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为913300007829495191的营业执照，注册资本406520007.00元，股份总数406520007股（每股面值1元）。其中，截至 2025年 12月 31日，有限售条件的流通股份 A股 97404507股；无限售条件的流通股份 A股 309115500股。公司股票已于 2014年 12月 31日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业，主要经营活动为高端智能通风系统及设备的研发、生产和销售；机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养以及消

防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售。主要产品包括核级风机、风阀、空调、特种工艺风机、国防特种通风设备、长隧道智能通风系统、地铁隧道通风系统等。

本财务报表业经公司2026年4月27日第五届十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、使用权资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共106页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司

资产/总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资

重要的合营企业、联营企业产的15%/单项权益法核算的投资收益超过

集团利润总额的15%

重要的债务重组单项金额超过资产总额0.5%

第16页共106页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

第17页共106页外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第18页共106页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第19页共106页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第20页共106页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

第21页共106页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

应收商业承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收财务公司承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口联方组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——合并范围内况的预测，通过违约风险敞口合并范围内关联方关联方组合和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合应收账款——质保金组合当前状况以及对未来经济状

合同资产——质保金组合款项性质况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

其他非流动资产——质保金率，计算预期信用损失

第22页共106页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——账龄组合账龄况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年6060

4年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

第23页共106页按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第24页共106页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第25页共106页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法2553.80

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

第26页共106页折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法4-7513.57-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到预定可使用状态

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第27页共106页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，按法定使用年限直线法专利权10年，按预计受益期限直线法软件使用权5年，按预计受益期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金和股权激励费用，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧与摊销费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

第28页共106页素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。研发活动占用的土地，同时又用于非研发活动的，按使用面积对于该类土地使用权进行摊销。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第29页共106页期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第30页共106页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第31页共106页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户

第32页共106页已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司通风系统及设备产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。对于公司不负责安装调试的内销收入，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于需公司负责安装调试的内销收入，由公司聘请专业安装公司负责安装，按合同约定在公司产品交付并安装调试验收合格后确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

第33页共106页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

第34页共106页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

第35页共106页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

第36页共106页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

第37页共106页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税13%、9%、6%、3%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%[注]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

[注]子公司四川同风源建设工程有限公司(以下简称四川同风源公司)按照工程施工项目所在地税率缴纳城市维护建设税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江阴市中强科技有限公司(以下简称中强科技公

司)、江西诺可盾通风系统有限公司(以下简称

江西诺可盾公司)、浙江金盾电力设备检修有限

公司(以下简称金盾检修公司)、南宁诺可盾通20%风系统有限公司（以下简称南宁诺可盾公司）、浙江涵翼智能推进科技有限公司（以下简称涵翼智能公司）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202333012568 的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据相关规定，公司 2023 年-

第38页共106页2025年企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中强科技公司、金盾检修公司、江西诺可盾公司、南宁诺可盾公司、涵翼智能公司为小型微利企业，2025年度企业所得税适用上述规定。

3.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。公司2025年度增值税适用该项政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金80986.6485922.20

银行存款139085547.00160766554.12

其他货币资金15397868.5015907765.53

合计154564402.14176760241.85

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

78838296.501320952.16

的金融资产

其中：权益工具投资1733062.021320952.16

理财产品77105234.48

合计78838296.501320952.16

3.应收账款

第39页共106页(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内258749827.03357033417.17

1-2年183132613.93137912795.33

2-3年85068590.7464432330.78

3-4年33406707.7157233539.31

4年以上118559142.5589301229.56

账面余额合计678916881.96705913312.15

减：坏账准备192081716.32173820392.70

账面价值合计486835165.64532092919.45

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备47444851.546.9940446891.7385.256997959.81

按组合计提坏账准备631472030.4293.01151634824.5924.01479837205.83

合计678916881.96100.00192081716.3228.29486835165.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备47599428.606.7428876371.6260.6718723056.98

按组合计提坏账准备658313883.5593.26144944021.0822.02513369862.47

合计705913312.15100.00173820392.7024.62532092919.45

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

第40页共106页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）融创集团及

其子公司项46807642.4628084585.4846653065.4039655105.5985.00目应收账款

小计46807642.4628084585.4846653065.4039655105.5985.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合608769870.16138013528.4322.67

质保金组合22702160.2613621296.1660.00

小计631472030.42151634824.5924.01

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内258157959.1212907897.965.00

1-2年180800205.6418080020.5610.00

2-3年74863224.8722458967.4630.00

3-4年25954595.2115572757.1360.00

4年以上68993885.3268993885.32100.00

小计608769870.16138013528.4322.67

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

28876371.6211570520.1140446891.73

账准备按组合计提

144944021.089300973.142610169.63151634824.59

坏账准备

合计173820392.7020871493.252610169.63192081716.32

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

第41页共106页占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于应收账款坏账准其他非流动单位名称合同资产（含备和合同资产减资产的合同列报于其他非值准备应收账款小计资产）期末流动资产的合余额合计数同资产）

的比例（%）

客户一46766815.845784044.6352550860.476.973946566.93

客户二32511279.912859136.4535370416.364.693726715.53

客户三31432056.692918235.0534350291.744.5515400001.78

客户四27418470.085986827.0733405297.154.433495987.16

客户五22959778.441755665.2924715443.733.289886201.38

小计161088400.9619303908.49180392309.4523.9236455472.78

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票3860508.822387946.86

商业承兑汇票2010960.00

合计3860508.824398906.86

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备3860508.82100.003860508.82

其中：银行承兑汇票3860508.82100.003860508.82商业承兑汇票

合计3860508.82100.003860508.82（续上表）

第42页共106页期初数累计确认的信用减值成本准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备4398906.86100.004398906.86

其中：银行承兑汇票2387946.8654.292387946.86

商业承兑汇票2010960.0045.712010960.00

合计4398906.86100.004398906.86

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3860508.82

小计3860508.82

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票36821597.54

小计36821597.54

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内10461314.4961.1310461314.4918648905.3292.9018648905.32

1-2年5426572.0631.715426572.061090763.905.431090763.90

2-3年931529.485.44931529.487771.020.047771.02

3年以上294953.361.72294953.36327182.341.63327182.34

合计17114369.39100.0017114369.3920074622.58100.0020074622.58

第43页共106页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

清华大学5339805.8231.20

浙江好得电气有限公司4389410.4025.65

浙江朝舜机电有限公司1540845.269.00

浙江风神风机制造有限公司677366.423.96

甘肃朗天工贸有限公司600000.003.51

小计12547427.9073.32

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

备用金11561196.837794928.25

押金保证金15446223.0716271023.88

应收暂付款974701.941766585.49

账面余额合计27982121.8425832537.62

减：坏账准备6235864.273794290.76

账面价值合计21746257.5722038246.86

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13871074.7110763814.19

1-2年589710.1611923513.72

2-3年10985229.531082304.20

3-4年870841.93818800.20

4年以上1665265.511244105.31

账面余额合计27982121.8425832537.62

减：坏账准备6235864.273794290.76

账面价值合计21746257.5722038246.86

(3)坏账准备计提情况

第44页共106页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备25000.000.0925000.00100.00

按组合计提坏账准备27957121.8499.916210864.2722.2221746257.57

合计27982121.84100.006235864.2722.2921746257.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备26840.000.1026840.00100.00

按组合计提坏账准备25805697.6299.903767450.7614.6022038246.86

合计25832537.62100.003794290.7614.6922038246.86

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合27957121.846210864.2722.22

其中：1年以内13871074.71693553.735.00

1-2年589710.1658971.0210.00

2-3年10985229.533295568.8530.00

3-4年870841.93522505.1660.00

4年以上1640265.511640265.51100.00

小计27957121.846210864.2722.22

(4)坏账准备变动情况

第45页共106页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数538190.701192351.372063748.693794290.76

期初数在本期——————-

--转入第二阶段-29485.5129485.51

--转入第三阶段-1098522.951098522.95

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提184848.54-64342.912321067.882441573.51

本期收回或转回-

本期核销--

其他变动-

期末数693553.7358971.025483339.526235864.27期末坏账准备计

5.0010.0040.5522.29

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

江阴市人民法院押金保证金8500000.002-3年30.382550000.00

徐荣良备用金2052000.001年以内7.33102600.00

张汉潮备用金1500000.001年以内5.3675000.00

沈浙松备用金1270633.501年以内4.5463531.68中铁电气化局集

押金保证金792425.702-3年2.83237727.71团有限公司

小计14115059.2050.443028859.39

7.存货

(1)明细情况

第46页共106页期末数期初数

项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料13134011.491883987.1411250024.3515111747.761883987.1413227760.62

在产品17858728.9317858728.9319551767.3319551767.33

库存商品38027331.0729377666.288649664.7939008875.8229440444.229568431.60

发出商品1054322.241054322.24合同履约

269807409.663616015.92266191393.74246519273.053616015.92242903257.13

成本

合计339881803.3934877669.34305004134.05320191663.9634940447.28285251216.68

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1883987.141883987.14

库存商品29440444.22335092.40397870.3429377666.28

合同履约成本3616015.923616015.92

合计34940447.28335092.40397870.3434877669.34

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计

将要发生的成本、估

原材料——计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售当期已将期初计提

库存商品费用以及相关税费——存货跌价准备的存后的金额确定可变货售出现净值相关项目估计售价减去至完工将要发

生的成本、估计的销

合同履约成本——售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

第47页共106页(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值

工程施工242903257.1330801816.057513679.44266191393.74

小计242903257.1330801816.057513679.44266191393.74

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金4868674.65973734.933894939.725793205.281158641.064634564.22

合计4868674.65973734.933894939.725793205.281158641.064634564.22

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备4868674.65100.00973734.9320.003894939.72

合计4868674.65100.00973734.9320.003894939.72（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备5793205.28100.001158641.0620.004634564.22

合计5793205.28100.001158641.0620.004634564.22

2)采用组合计提减值准备的合同资产

第48页共106页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合4868674.65973734.9320.00

小计4868674.65973734.9320.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提

1158641.06-184906.13973734.93

减值准备

合计1158641.06-184906.13973734.93

9.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备待抵扣的进项税

5501253.845501253.843243664.533243664.53

额及预缴增值税

预缴企业所得税252540.81252540.81226562.87226562.87预缴城市维护建

254653.67254653.67429935.24429935.24

设税

预缴教育费附加121904.07121904.07预缴地方教育费

78088.3278088.32

附加

应收诉讼赔款5931061.005931061.0028657192.3528657192.35

工抵房6277794.882164415.844113379.045471204.825471204.82

合同取得成本3248388.433248388.43680466.03680466.03

合计21665685.022164415.8419501269.1838709025.8438709025.84

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

居间费用680466.034815844.002247921.603248388.43

小计680466.034815844.002247921.603248388.43

第49页共106页10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

9216516.159216516.159399709.019399709.01

业投资

合计9216516.159216516.159399709.019399709.01

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备投资投资投资损益收益调整杭州宸誉创业

投资合伙企业9399709.01-183192.86（有限合伙）

合计9399709.01-183192.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备杭州宸誉创业

投资合伙企业9216516.15（有限合伙）

合计9216516.15

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

12000000.008000000.00

的金融资产

其中：权益工具投资12000000.008000000.00

合计12000000.008000000.00

12.固定资产

(1)明细情况

第50页共106页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数235203388.478342947.55119393364.479130199.57372069900.06

本期增加金额84580324.1242911.501832266.2286455501.84

1)购置42911.501616172.561659084.06

2)在建工程转入84580324.12216093.6684796417.78

本期减少金额412083.4532674.00444757.45

1)处置或报废412083.4532674.00444757.45

期末数319783712.597973775.60121192956.699130199.57458080644.45累计折旧

期初数96098712.307489962.2493139660.656853818.99203582154.18

本期增加金额9984241.16157197.694278172.01774476.7615194087.62

1)计提9984241.16157197.694278172.01774476.7615194087.62

本期减少金额391479.2831040.30422519.58

1)处置或报废391479.2831040.30422519.58

期末数106082953.467255680.6597386792.367628295.75218353722.22减值准备

期初数1975444.341975444.34本期增加金额本期减少金额

期末数1975444.341975444.34账面价值

期末账面价值213700759.13718094.9521830719.991501903.82237751477.89

期初账面价值139104676.17852985.3124278259.482276380.58166512301.54

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物29496971.7713789645.3115707326.46

通用设备4715395.224327050.68388344.54

专用设备9396553.206998753.711975444.34422355.15

小计43608920.1925115449.701975444.3416518026.15

第51页共106页(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1577433.02

小计1577433.02

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因西安御洋房产开发的联盟新城项

607680.76正在办理中

目 11号 C型 10层商品房

小计607680.76

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

紧缩目标 RCS测试系统及

12414138.0012414138.0012414138.0012414138.00

微波暗室建设项目新建滨江新

68602813.5668602813.56

城办公大楼

合计12414138.0012414138.0081016951.5612414138.0068602813.56

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

紧缩目标 RCS测试系统及

12414138.0012414138.00

微波暗室建设项目新建滨江新

12000万元68602813.5615219102.4183821915.97

城办公大楼

小计81016951.5615219102.4183821915.9712414138.00（续上表）

第52页共106页工程累计利息资本投入占预工程本期利息本期利息资工程名称化累计金资金来源

算比例进度（%）资本化金额本化率（%）额

（%）

紧缩目标 RCS 测试系统 自有资金、募及微波暗室建设项目集资金

新建滨江新城办公大楼100.00%100.00%自有资金小计

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数处置或报期末数计提其他其他废紧缩目标

RCS测试系

12414138.0012414138.00

统及微波暗室建设项目

小计12414138.0012414138.00

14.无形资产

项目土地使用权专利权软件使用权合计账面原值

期初数77691266.2033650000.00448707.97111789974.17

本期增加金额377358.48377358.48

1)购置377358.48377358.48

本期减少金额

期末数77691266.2033650000.00826066.45112167332.65累计摊销

期初数14477504.884887245.78110000.2219474750.88

本期增加金额1619246.27132669.641751915.91

1)计提1619246.27132669.641751915.91

本期减少金额

期末数16096751.154887245.78242669.8621226666.79减值准备

期初数28762754.2228762754.22

第53页共106页项目土地使用权专利权软件使用权合计本期增加金额本期减少金额

期末数28762754.2228762754.22账面价值

期末账面价值61594515.05583396.5962177911.64

期初账面价值63213761.32338707.7563552469.07

15.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项中强科技

934622970.60934622970.60934622970.60934622970.60

公司四川同风

22562015.3813990964.138571051.2522562015.389200294.6013361720.78

源公司

合计957184985.98948613934.738571051.25957184985.98943823265.2013361720.78

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

中强科技公司934622970.60934622970.60

四川同风源公司22562015.3822562015.38

合计957184985.98957184985.98

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数其期末数商誉的事项计提其他处置他中强科技公

934622970.60934622970.60

司四川同风源

9200294.604790669.5313990964.13

公司

合计943823265.204790669.53948613934.73

第54页共106页(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致中强科技公司相关非同一控制下企业合中强科技公司是经营性资产及负债并时确定的资产组四川同风源公司相非同一控制下企业合四川同风源公司关经营性资产及负是并时确定的资产组债

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组本期计提减值金额项目或资产组组合的账可收回金额

[注]面价值

四川同风源公司111393469.67102000000.004790669.53

小计111393469.67102000000.004790669.53（续上表）预测期内的收入稳定期增长预测

增长率、利润率率、利润率等项目期年折现率及其确定依据等参数及其确定参数及其确定限依据依据

折现率为11.45%系反映当前市场货币时间价值和公司根据历史经

稳定期增长率、相关资产组特定风险的税四川同风源公验及对市场发展

永续利润率等参数前利率，综合考虑无风险司的预测综合考虑

保持不变利率、市场期望报酬率、确认

贝塔系数、特性风险系数等系数确定小计

[注]公司按照持有四川同风源公司股权比例51%计提归属于母公司的商誉减值

(6)其他说明

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2026〕457号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为102000000.00元，账面价值为

111393469.67元，商誉出现减值损失，公司按照持有四川同风源公司股权比例51%计提归

属于母公司的商誉减值。

第55页共106页16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备24060312.346015078.0921285497.775321374.44

股权激励费用2903844.73725961.18

合计24060312.346015078.0924189342.506047335.62

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异250213874.90246393775.92

可抵扣亏损162515709.18226227005.94

合计412729584.08472620781.86

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年24008799.90

2026年122037931.76161312016.09

2027年8476815.0533722365.16

2028年4241904.585926422.60

2029年1257402.19

2030年27759057.79

合计162515709.18226227005.94

17.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产70508144.8914243012.8256265132.0770879745.1114233822.5456645922.57预付工程设

539700.00539700.001752577.091752577.09

备款

合计71047844.8914243012.8256804832.0772632322.2014233822.5458398499.66

(2)合同资产

第56页共106页1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

70508144.8914243012.8256265132.0770879745.1114233822.5456645922.57

金

小计70508144.8914243012.8256265132.0770879745.1114233822.5456645922.57

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备217513.600.31184886.5685.0032627.04

按组合计提减值准备70290631.2999.6914058126.2620.0056232505.03

合计70508144.89100.0014243012.8220.2056265132.07（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备144683.790.2086810.2760.0057873.52

按组合计提减值准备70735061.3299.8014147012.2720.0056588049.05

合计70879745.11100.0014233822.5420.0856645922.57

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合70290631.2914058126.2620.00

小计70290631.2914058126.2620.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/期末数计提其他回核销

单项计提减86810.2798076.29184886.56

第57页共106页本期变动金额

项目期初数收回或转转销/期末数计提其他回核销值准备按组合计提

14147012.27-88886.0114058126.26

减值准备

合计14233822.549190.2814243012.82

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、应

货币资金15402199.3215402199.32质押、冻结付票据保证金、诉讼冻结

短期借款抵押、

固定资产202319128.21108037468.25抵押、查封司法查封

无形资产10388385.704615282.92查封司法查封

合计228109713.23128054950.49

注：子公司中强科技公司的房屋和土地使用权被司法查封，下同

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、应

货币资金68655720.1568655720.15质押、冻结付票据保证金、诉讼冻结

短期借款抵押、

固定资产25117478.2014540732.42抵押、查封司法查封

无形资产10388385.707239018.04查封司法查封

合计104161584.0590435470.61

19.短期借款

项目期末数期初数

信用借款4739713.684739713.68

抵押及保证借款3505881.943505881.94

合计8245595.628245595.62

第58页共106页20.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票10216013.874700000.00

合计10216013.874700000.00

21.应付账款

项目期末数期初数

工程设备款15035080.2915825590.74

货款228374443.69211294387.84

费用款441520.81300011.48

合计243851044.79227419990.06

22.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款182365792.68164243647.79

合计182365792.68164243647.79

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因中铁二十局集团第四工程有系潍坊站南广场项目预收工程款但项

79801543.42

限公司目尚未竣工结算

中国水利水电第十四工程局 系杭州大江东 PPP项目预收工程款但

23426833.72

有限公司项目尚未竣工结算系吴临公路南浔隧道项目预收工程款

宏润建设集团股份有限公司15319026.59但项目尚未竣工结算

系杭州大江东 PPP 项目预收工程款但

三峡绿色发展有限公司10996893.86项目尚未竣工结算

小计129544297.59

23.应付职工薪酬

(1)明细情况

第59页共106页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬8235303.3043922565.8544277085.047880784.11

离职后福利—设定提

246969.023125571.233133284.96239255.29

存计划

合计8482272.3247048137.0847410370.008120039.40

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

8065302.5637929564.8638257131.077737736.35

补贴

职工福利费3532395.163532395.16

社会保险费156833.741846078.831859864.81143047.76

其中：医疗保险费134997.961615401.181625695.26124703.88

工伤保险费21835.78217470.90220962.8018343.88

生育保险费13206.7513206.75

住房公积金13167.00614527.00627694.00

小计8235303.3043922565.8544277085.047880784.11

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险238979.803029347.883036322.56232005.12

失业保险费7989.2296223.3596962.407250.17

小计246969.023125571.233133284.96239255.29

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税3564515.763738953.58

代扣代缴个人所得税317848.37215093.61

城市维护建设税26120.4286910.56

房产税2169820.841925364.94

土地使用税675221.15675224.15

印花税68463.9781167.16

教育费附加15672.2652146.33

第60页共106页项目期末数期初数

地方教育附加10448.1834764.23

环境保护税47.561079.25

合计6848158.516810703.81

25.其他应付款

项目期末数期初数

应付诉讼赔偿款[注]19500000.0021017654.88

押金保证金345700.00476800.00

应付暂收款87231.43482453.40

费用款587100.29

其他95120.51294687.20

小计20615152.2322271595.48

[注]系江阴市南闸街道观山村村民委员会(以下简称观山村委)民间借贷案件应付诉讼赔偿款，详见本财务报表附注十三(二)1之说明

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额5019321.873668046.98

合计5019321.873668046.98

27.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

未决诉讼2964531.0640152167.96

合计2964531.0640152167.96

(2)其他说明

公司根据吉兴制衣公司恢复案仲裁结果计提预计负债296.45万元，详见本财务报表附注十三(二)2之说明。

第61页共106页28.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助15493250.172440932.3113052317.86项目补助资金

合计15493250.172440932.3113052317.86

29.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数406520007.00406520007.00

(2)其他说明

截至2025年12月31日，公司主要股东股份质押情况如下：

占公司股本的

股东名称质押股数(股)质权人比例（%）绍兴市上虞区舜金股权投资合

王淼根4477000011.01伙企业(有限合伙）绍兴市上虞区舜金股权投资合

陈根荣248397006.11伙企业(有限合伙）

小计6960970017.12

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1923474763.677216178.531930690942.20

其他资本公积16097860.90-1726380.775943443.008428037.13

合计1939572624.575489797.765943443.001939118979.33

(2)其他说明

1)股本溢价

股本溢价本期增加5943443.00元系公司员工持股计划本期第二期解锁，解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价；股本溢价本期增加1272735.53元系

第62页共106页本期子公司四川同风源公司因整体业绩不达标，不满足持股计划解锁条件，公司员工持股计划管理委员会将相应的股份份额出售至二级市场所收回的款项计入股本溢价。

2)其他资本公积

*其他资本公积本期增加-1480160.99元系归属于母公司所有者的股权激励费用，公司本期合计确认股份支付费用-1906779.74元，其中归属于母公司所有者-1480160.99元，归属于少数股东-426618.75元，详见本财务报表附注十二之说明。

*其他资本公积本期增加-246219.78元，系根据期末预计未来期间可税前抵扣的金额超过等待期内确认的股权激励费用部分所形成的递延所得税资产调整变动所致。

*其他资本公积本期减少5943443.00元，详见股本溢价变动之说明。

31.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积26541316.0326541316.03

合计26541316.0326541316.03

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-1422031208.31-1434563015.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润10646421.5112531806.83

期末未分配利润-1411384786.80-1422031208.31

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入343677236.19258279973.12521228840.39411118034.17

其他业务收入882878.61155960.04991848.45140600.03

合计344560114.80258435933.16522220688.84411258634.20

第63页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：与客户

之间的合同产343677236.19258279973.12521228840.39411118034.17生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

核电军工类85252248.5954980683.1386708861.7652146759.83

通风系隧道类98175657.1367103349.9081303518.0161247448.02统产品

地铁类77453202.6564867743.96185171397.71145098752.30

[注1]大型工业与

75352736.9563285792.1983148497.1572335799.88

民用建筑类

建筑安装[注2]7443390.878042403.9484896565.7680289274.14

小计343677236.19258279973.12521228840.39411118034.17

[注1]产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离

心风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等

[注2]产品/提供的劳务主要为机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电

力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销333880862.16253954876.55520778624.93410678788.16

外销9796374.034325096.57450215.46439246.01

小计343677236.19258279973.12521228840.39411118034.17

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入343677236.19521228840.39

小计343677236.19521228840.39

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12685258.90元。

第64页共106页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税659112.68902361.26

教育费附加396087.51519904.80

地方教育附加264086.89346574.66

房产税2342714.102041172.92

土地使用税720153.081376670.50

印花税206420.75311640.29

环境保护税1549.984179.96

合计4590124.995502504.39

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬4566195.834047942.42

标书及投标咨询费用14738834.9613117677.42

业务招待费11628588.289303471.14

差旅费4009038.543574026.92

股权激励费用-311132.563505009.00

其他2477092.132936524.37

合计37108617.1836484651.27

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬13097128.7613883158.30

折旧及摊销6053445.895385176.67

办公费1616024.341947857.84

汽车费754809.22731130.78

业务招待费2730410.901623677.40

中介咨询费1973446.82810426.69

第65页共106页项目本期数上年同期数

诉讼、律师费15328922.536248232.46

股权激励费用-1300978.721758692.49

其他费用2013042.881869457.76

合计42266252.6234257810.39

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工6516224.026554832.44

直接投入4342844.624749194.95

委托研发、合作研发及设计

8432570.875051886.79

费

股权激励费用-89533.391803842.80

折旧及摊销1700501.091660979.60

其他489919.64864694.46

合计21392526.8520685431.04

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出442053.07539001.87

利息收入-1452660.61-2123885.23

汇兑损益-41012.78-130478.46

手续费482722.62413585.21

合计-568897.70-1301776.61

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额与资产相关的政府

2440932.312739999.962440932.31

补助与收益相关的政府

7529324.075759661.767529324.07

补助

第66页共106页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

退役士兵和脱贫人15400.00口扣减应交增值税代扣个人所得税手

33689.8316132.89

续费返还

增值税加计抵减2240677.471167130.77

合计12244623.689698325.389970256.38

8.投资收益

项目本期数上年同期数

债务重组损失/收益2319210.60-272480.00

理财产品收益75359.22权益法核算的长期股权投资

-183192.86-225455.95收益处置长期股权投资产生的投

959245.89

资收益

合计2211376.96461309.94

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产517344.34-38010.13

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

517344.34-38010.13

金融资产产生的公允价值变动收益

合计517344.34-38010.13

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-23313066.76-6291019.64

合计-23313066.76-6291019.64

11.资产减值损失

第67页共106页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-335092.40-438836.06

合同资产减值损失175715.85-954626.43

其他流动资产减值损失-2164415.84

商誉减值损失-4790669.53-3895887.85

合计-7114461.92-5289350.34

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益44133.8249752.0144133.82

合计44133.8249752.0144133.82

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

诉讼赔偿44048607.84[注]44048607.84

其他5000.0012703191.485000.00

合计44053607.8412703191.4844053607.84

[注]详见本财务报表附注十三(一)之说明

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报废

12698.56

损失

对外捐赠890000.00350000.00890000.00

罚款、滞纳金及违约

491746.36160564.27491746.36

金支出

预计诉讼和仲裁损失2964531.0617517654.882964531.06

其他50.0020000.0050.00

合计4346327.4218060917.714346327.42

第68页共106页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用36519.84823145.83

递延所得税费用-388190.81-2624966.63

合计-351670.97-1801820.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额5632788.248566715.15按母公司适用税率计算的所

844918.242141678.79

得税费用

税收优惠影响379217.631086580.27

子公司适用不同税率的影响184061.19-657425.73

调整以前期间所得税的影响36519.84823145.83

非应税收入的影响-21617.91

不可抵扣的成本、费用和损

7404354.483160052.35

失的影响税率变化对递延所得税费用

-1981234.83的影响

加计扣除的影响-4597670.95-4510085.88使用前期未确认递延所得税

资产的可抵扣暂时性差异或-12896769.55-8623166.62可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异或可抵8315316.066758635.02扣亏损的影响

所得税费用-351670.97-1801820.80

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品30000000.00

第69页共106页项目本期数上年同期数

出售杭州宸誉创业投资合伙企业（有限合伙）

10500000.00

股权

合计30000000.0010500000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

滨江大楼建造支出15937655.4937047285.46

其他3414724.36520293.86

合计19352379.8537567579.32

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品107000000.00向海宁擎领创业投资基金合伙企业（有限合

4000000.003000000.00

伙）出资

合计111000000.003000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

诉讼解除冻结资金50393679.003843456.03

收回诉讼执行款25157192.35

收回票据、保函及信用证保证金和押金24389038.3734561952.84

政府补助7528724.077263503.76

银行利息收入1452660.612123885.23

其他2550133.592208535.06

合计111471427.9950001332.92

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用70876147.3770764661.23

支付票据及保函、投标及履约等保证金20835372.1330388985.74

因诉讼和仲裁冻结受限资金及法院执行款123.60245496.57

第70页共106页项目本期数上年同期数

其他2844943.63955948.78

合计94556586.73102355092.32

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到非关联方拆借款1500000.00

合计1500000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付非关联方拆借款1500000.00

合计1500000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到关联方拆借款3000000.00

员工持股计划未行权股份出售收回款项1272735.531387507.50

收到非关联方拆借款600000.00

合计4272735.531987507.50

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付关联方单位拆借款3000000.001200000.00

支付非关联方拆借款600000.00

支付租赁付款额178446.45

合计3000000.001978446.45

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5984459.2110368535.95

加：资产减值准备7114461.925289350.34

第71页共106页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备23313066.766291019.64

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

15194087.6215293756.67

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1751915.911698456.91长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-44133.82-49752.01损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12698.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-517344.3438010.13

财务费用（收益以“－”号填列）385942.82408523.41

投资损失（收益以“－”号填列）-2211376.96-461309.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）32257.53-3041286.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-20088009.7792881670.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）99682970.29-69917231.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1681391.61-50895947.57

其他-1906779.747653810.50

经营活动产生的现金流量净额130372909.0415570304.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额139162202.82108104521.70

减：现金的期初余额108104521.70124532666.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额31057681.12-16428144.84

4.现金和现金等价物的构成

第72页共106页(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金139162202.82108104521.70

其中：库存现金80986.6485922.20

可随时用于支付的银行存款139081216.18108018599.50

2)期末现金及现金等价物余额139162202.82108104521.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保函保证金14153376.3714967632.74系开具保函保证金

银行承兑汇票保证金1144492.13940132.79系开具银行承兑汇票保证金系开具银行承兑汇票质押的

定期存款质押100000.002350068.40定期存款因诉讼或仲裁冻结银系因诉讼或仲裁被冻结的银

4330.8250397886.22

行存款行存款

小计15402199.3268655720.15

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数

现金变动非现金变动现金变动[注]变动

短期借款8245595.627300000.00426955.607726955.608245595.62

小计8245595.627300000.00426955.607726955.608245595.62

[注]公司期初向中国建设银行股份有限公司成都锦城支行借入的短期借款

4734000.00元，本期偿还本金3800000.00元，剩余借款本金934000.00元尚未结清，

截至2025年12月31日，公司该笔借款正常履约

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额36821597.5462839023.08

第73页共106页项目本期数上年同期数

其中：支付货款36176689.5459853375.08

支付固定资产等长期资产购置款2985648.00

支付费用款644908.00

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金773111.77

其中：美元109992.007.0288773111.77

应收账款534281.60

其中：美元12156.257.028885443.85

新加坡元82225.805.4586448837.75

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用823900.88623939.12

合计823900.88623939.12

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用19583.11

与租赁相关的总现金流出898051.96802385.57

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

第74页共106页项目本期数上年同期数

租赁收入882878.61991848.45

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款

61815.14138618.35

额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1577433.021718033.06

小计1577433.021718033.06

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内655000.00775000.00

1-2年655000.00775000.00

2-3年655000.00775000.00

3-4年655000.00775000.00

4-5年655000.00775000.00

5年以后7532500.009687500.00

合计10807500.0013562500.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员人工6516224.026554832.44

直接投入4342844.624749194.95

委托研发、合作研发及设计

8432570.875051886.79

费

股权激励费用-89533.391803842.80

折旧及摊销1700501.091660979.60

其他489919.64864694.46

合计21392526.8520685431.04

其中：费用化研发支出21392526.8520685431.04

第75页共106页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中强科技公司、四川同风源公司、金盾检修公司、金盾装备公司、江西诺可

盾公司（2025年4月10已注销）、南宁诺可盾公司、涵翼智能公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经持股比例（%）注册资本子公司名称营地及业务性质取得方式(万元）直接间接注册地非同一控制

中强科技公司3300.00无锡制造业100.00下企业合并非同一控制

四川同风源公司6100.00成都建筑安装业51.00下企业合并

金盾检修公司1600.00绍兴建筑安装业51.00设立

金盾装备公司10000.00绍兴制造业100.00设立

江西诺可盾公司1000.00南昌制造业100.00设立

南宁诺可盾公司500.00南宁制造业100.00设立

涵翼智能公司1000.00绍兴制造业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

涵翼智能公司新设子公司2025/7/2110000000.00100.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

江西诺可盾公司注销2025/4/100.000.00

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

四川同风源公司49.00%-4630073.3720793104.09

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

第76页共106页期末数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债四川同风

294726989.2915749061.51310476050.80268041144.51268041144.51

源公司（续上表）期初数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债四川同风

274753447.5719998105.05294751552.62241576418.16241576418.16

源公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川同风源公司7620876.37-9449129.32-9449129.32-2130593.69

(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川同风源公司85122456.40-5392066.49-5392066.49-5947636.26

(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数杭州宸誉创业投资合伙企杭州宸誉创业投资合联营企业业（有限合伙）伙企业（有限合伙）

投资账面价值合计9216516.159399709.01下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-183192.86-225455.95

综合收益总额-183192.86-225455.95

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助7529324.07

其中：计入其他收益7529324.07

第77页共106页项目本期新增补助金额

合计7529324.07

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益15493250.172440932.31

小计15493250.172440932.31（续上表）本期冲减

本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目成本费用期末数资产金额变动相关金额

递延收益13052317.86与资产相关

小计13052317.86

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额9970256.388499661.72

合计9970256.388499661.72

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第78页共106页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

第79页共106页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的23.92%（2024年12月31日：20.54%）源于余额前五名客户。

本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年以

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上

短期借款8245595.628401552.998401552.99

应付票据10216013.8710216013.8710216013.87

应付账款243851044.79243851044.79243851044.79

其他应付款20615152.2320615152.2320615152.23

小计282927806.51283083763.88283083763.88（续上表）上年年末数项目3年以

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上

短期借款8245595.628401552.998401552.99

应付票据4700000.004700000.004700000.00

应付账款227419990.06227419990.06227419990.06

其他应付款22271595.4822271595.4822271595.48

第80页共106页上年年末数项目3年以

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上

小计262637181.16262793138.53262793138.53

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融终止确认情况的转移方式终止确认情况资产性质资产金额判断依据已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资36821597.54终止确认所有的风险和报酬

小计36821597.54

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书36821597.54

小计36821597.54

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第81页共106页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融

资产和其他非流1733062.0277105234.4812000000.0090838296.50动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

1733062.0277105234.4812000000.0090838296.50

其变动计入当期损益的金融资产

理财产品77105234.4877105234.48权益工具投

1733062.0212000000.0013733062.02

资

2.应收款项融

3860508.823860508.82

资持续以公允价值

1733062.0277105234.4815860508.8294698805.32

计量的资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于公司持有的交易性权益工具投资，根据资产负债表日公开市场的基金净值确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的第二层次公允价值计量的金融资产为理财产品，根据金融机构提供的资金对账单确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于公司持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于公司持有的非交易性权益工具投资，因缺乏可观察的市场信息，公允价值估计

区间较广，采用持有成本确定其公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

第82页共106页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

公司无控股股东及实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事长王淼根、董事陈根荣通过绍兴浙江诺盾消防股份有限公司赋能企业管理咨询有限公司间接控制之公司

诺盾新能安全技术（浙江）有限公司浙江诺盾消防股份有限公司之全资子公司

诺可安工程技术（江苏）有限公司浙江诺盾消防股份有限公司之全资子公司阳洪公司董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江诺盾消防股份

灭火器、风阀等417363.5440463.72有限公司诺盾新能安全技术

防爆风机等275769.38（浙江）有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江诺盾消防股份

护角板4077.88有限公司

2.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

2025/7/16、阳洪3000000.002025/7/14无息借款

2025/7/17、

第83页共106页关联方拆借金额起始日到期日说明

2025/7/18

3.关联方资产转让情况

本公司及子公司向关联方采购工程设备情况如下：

关联方关联交易内容本期数上年同期数

诺可安工程技术（江苏）有限公司消防工程3532110.09

4关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬277.45万元384.53万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江诺盾消防股份有

308154.0515407.70

限公司

小计308154.0515407.70预付款项浙江诺盾消防股份有

108797.08108797.08

限公司

小计108797.08108797.08

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款浙江诺盾消防股份有

938000.501106312.26

限公司

小计938000.501106312.26合同负债浙江诺盾消防股份有

4731.624187.27

限公司

小计4731.624187.27

十二、股份支付

第84页共106页(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员31280038720研发人员177800销售人员246000生产人员130180合计86678038720

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员

研发人员10天、375天、

0元/股

销售人员740天生产人员

3.其他说明

2025年由于部分员工离职退出员工持股计划，同时公司对不满足考核条件的部分原持

股计划人员将其持有的权益工具由管理委员会收回并将其重新分配，导致本期38720股权益工具失效。

根据2025年考核业绩情况，公司预计员工持股计划第三期限制性股票整体不能解锁，

预计第三个解锁期限制性股票952780股将失效。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重根据授予日（股东大会日期）的股票收盘

要参数价6.85元为基础计算确定公司根据在职激励对象对应的权益工具数可行权权益工具数量的确定依据量进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累

20784080.41

计金额

2.其他说明

第85页共106页(1)根据公司2022年12月13日召开的公司2022年第二次临时股东大会审议通过的

《关于公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》《关于公司2022年员工持股计划管理办法的议案》，公司决定授予激励对象限制性股票 483.59 万股，来源为公司回购的 A股普通股股票。2022年12月13日，公司完成授予限制性股票483.59万股，以零对价非交易过户取得，员工无需出资。

(2)本次员工持股计划的存续期为90个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次

员工持股计划名下之日起算。本次员工持股计划所获标的股票分五期解锁，解锁时点分别自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个

月、48个月、60个月，最长锁定期为60个月。每期解锁的标的股票比例分别为20%、20%、

20%、20%、20%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

员工持股计划设管理委员会，对员工持股计划进行日常管理，代表持有人行使股东权利。

(3)解锁条件解锁期业绩考核目标以2022年营业收入与毛利为基数。2023年营业收入增

第一个解锁期

长率不低于10%，或2023年毛利增长率不低于10%以2022年营业收入与毛利为基数。2024年营业收入增

第二个解锁期

长率不低于15%，或2024年毛利增长率不低于15%以2022年营业收入与毛利为基数。2025年营业收入增

第三个解锁期

长率不低于20%，或2025年毛利增长率不低于20%以2022年营业收入与毛利为基数。2026年营业收入增

第四个解锁期

长率不低于25%，或2026年毛利增长率不低于25%以2022年营业收入与毛利为基数。2027年营业收入增

第五个解锁期

长率不低于30%，或2027年毛利增长率不低于30%

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-1300978.71

研发人员-89533.39

销售人员-311132.56

生产人员-205135.08

合计-1906779.74

十三、承诺及或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

第86页共106页(一)公司印章被伪造引发的诉讼仲裁案件

截至本财务报表批准报出日，公司因公章被伪造引发的41宗案件中，已有40宗案件由法院驳回对方当事人起诉、诉讼请求或对方当事人撤诉，1宗诉讼案件尚在法院审理过程中。

其中：

1.对方当事人为金尧、中财招商投资集团有限公司的两宗案件，金尧、中财招商投资

集团有限公司于浙江省高级人民法院再审期间向法院申请撤回对公司的起诉，浙江省高级人民法院2025年4月作出（2024）浙民再45号、46号民事判决，撤销（2020）浙民终144号、145号民事判决中有关公司承担赔偿责任的判项，准予对方当事人撤回对公司的起诉。

公司就该两案前期累计确认诉讼赔偿损失并支付了相关执行款项，其中预计可收回金额为

1209.76万元，并已于2024年度资产负债表日后事项中，根据法院判决结果结合期后实际

收回的款项确认其他流动资产2515.72万元，同时将收回的执行款项与原账面暂列可收回金额1209.76万元的差额转回诉讼损失，确认为2024年度营业外收入1250.32万元；退回的案件受理费冲减2024年度管理费用55.63万元。2025年4月，公司实际收到上述执行款项2460.09万元及退回的案件受理费55.63万元，合计2515.72万元，冲减其他流动资产2515.72万元。

2.对方当事人为赵信远的仲裁案件，武汉仲裁委员会裁决公司对主债务人不能清偿部

分承担二分之一的赔偿责任，并支付赵信远律师费用和部分仲裁费用。2025年12月31日赵信远撤回对该案的诉讼执行申请，公司前期对该案件计提的预计负债4015.22万元（含利息）转回诉讼损失，确认为营业外收入。赵信远于2018年2月份申请对公司募集资金项目账户采取了冻结措施，银行账户被冻结额度为5000.00万元，该账户被冻结的资金于2025年12月31日解除。

3.对方当事人为广东粤财金融租赁股份有限公司的案件，该案系因广东粤财金融租赁

股份有限公司与浙江格洛斯无缝钢管有限公司办理融资租赁过程中，《回购担保合同》等文件中加盖了公司公章引发。根据公安机关鉴定报告及绍兴市上虞区人民法院就浙江金盾控股集团有限公司和张汛非法吸收公众存款案作出的生效刑事判决，《回购担保合同》等文件中加盖的公章系伪造。对方当事人于2021年9月向广州市仲裁委员会申请仲裁，仲裁协议被绍兴市中级人民法院确认无效后，对方当事人又向广东自由贸易区南沙片区人民法院提起诉讼，广东自由贸易区南沙片区人民法院以案件涉刑为由于2024年11月18日裁定驳回起诉。

广州市中级人民法院于2025年1月裁定撤销原裁定，指令广东自由贸易区南沙片区人民法院继续审理。2025年8月26日，广东自由贸易区南沙片区人民法院一审判决驳回广东粤财

第87页共106页金融租赁股份有限公司所有诉讼请求并判其承担诉讼费用。2025年9月9日，广东粤财金

融租赁股份有限公司不服一审判决提起上诉，截至本财务报表批准报出日，该案二审尚在审理中。

(二)全资子公司中强科技公司相关的诉讼

1.观山村委与中强科技公司民间借贷案件，无锡市中级人民法院判决中强科技公司应

归还本息1341.96万元、逾期利息483.10万元并承担违约金134.20万元。中强科技公司根据判决确认应付诉讼赔偿2101.77万元列报其他应付款。

2022年12月，公司因观山村委在公司重组收购中强科技公司过程中存在侵权行为，在

绍兴市上虞区人民法院另案起诉观山村委，要求判令观山村委赔偿经济损失6372.96万元。

2024年3月29日，绍兴市上虞区人民法院一审判决观山村委应赔偿公司损失2634.77万元。中强科技公司因借贷纠纷事项存在应付观山村委的欠款，因此，2023年公司以观山村委与中强科技公司的借贷纠纷案的诉讼损失2101.77万元为限，确认营业外收入2101.77万元，同时确认其他流动资产。2024年9月，绍兴市中级人民法院二审判决观山村委应赔偿经济损失350万元，公司根据二审判决结果调整应确认的诉讼损失，冲减了1751.77万元应收诉讼赔偿款，并于2024年确认了营业外支出。

2026年2月6日，公司、中强科技公司与观山村委就上述两案达成和解协议，由中强

科技公司向观山村委支付1600.00万元后，一次性解决两案争议事项，由此中强科技公司因和解导致应付诉讼赔偿款减少151.77万元，于2025年确认为营业外收入。截至本财务报表批准报出日，中强科技公司因该案被法院冻结的银行账户已解除冻结。

2.2022年11月4日，江阴市吉兴制衣有限公司（以下简称吉兴制衣公司）就原（2021）

苏0281民初1358号所涉土地房屋相关的《承诺书》及《补充协议》，在江阴市人民法院起诉要求中强科技公司赔偿房屋及附属设施恢复原状费用人民币568.31万元，赔偿租赁、搬迁等相关费用245.09万元。2025年9月，江阴市人民法院一审判决中强科技公司向吉兴制衣赔偿恢复费用、租金损失及搬迁费损失合计272.63万元，并承担诉讼费用2.47万元，鉴定费21.35万元，金盾股份公司在中强科技公司不能清偿的部分在6700.00万元范围内承担补充赔偿责任。截至本财务报表报出日，该案二审尚在审理中。中强科技公司根据一审判决结果，计提预计负债296.45万元。

中强科技公司于2025年4月向江阴市人民法院另案起诉吉兴制衣公司，要求吉兴制衣公司返还占用的中强科技公司厂房，清空厂房内的机器设备、货物等，并要求吉兴制衣公司支付占用费524.49万元。2026年1月16日，江阴市人民法院一审判决吉兴制衣公司向中

第88页共106页强科技支付占有使用费及返还租金合计237.88万元，并承担案件受理费及鉴定费合计5.23万元。中强科技公司因上述土地厂房恢复原状案存在应付吉兴制衣的预计诉讼赔偿款，因此，本期中强科技公司以与吉兴制衣的土地厂房恢复原状案的预计诉讼损失296.45万元为限，确认营业外收入237.88万元，冲减当期管理费用5.23万元，同时确认其他流动资产243.11万元。

十四、资产负债表日后事项

(一)重大诉讼和仲裁事项及进展公司重大诉讼和仲裁事项及进展情况详见本财务报表附注十三之说明。

(二)利润分配预案根据2026年4月27日本公司第五届董事会第十一次会议通过的《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，决定公司2025年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。上述利润分配预案尚待股东会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对通风系统业务、伪装遮障业务及建筑安装业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目通风系统行业[注1]其他制造业行业建筑安装行业[注2]合并抵销合计

营业收入336939238.437620876.37344560114.80

其中：与客户之间的合

336233845.327443390.87343677236.19

同产生的收入

营业成本250237569.188198363.98258435933.16

资产总额1443352278.8127410881.21310726033.54-297592983.461483896210.10

负债总额428120320.4742898853.66268136265.02-237857471.26501297967.89

第89页共106页[注1]通风系统行业，产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射

流风机、核级离心风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等

[注2]建筑安装行业，产品/提供的劳务主要为机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.业绩补偿事项根据公司与中强科技公司原股东周伟洪签订的《发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议》，中强科技公司在第一个考核期（即2016年度-2018年度）累计承诺净利润为

19950.00万元，实际累计实现净利润为6126.62万元，业绩承诺方周伟洪需向公司补偿

72754.60万元。中强科技公司在第二个考核期（即2019年度-2020年度）累计实现净利润

为-6279.61万元，未能完成承诺业绩，业绩承诺方周伟洪需向公司补偿126993.20万元。

第一个考核期和第二个考核期结束后，业绩承诺方周伟洪合计需向公司补偿199747.80万元。

公司2019年度收到周伟洪支付的业绩补偿款158398857.92元。由于周伟洪持有的

37169200股公司股份于2023年已全部司法裁定抵偿给银河证券并过户完成，周伟洪业绩

补偿款能否收回具有较大不确定性，公司未对周伟洪剩余业绩补偿款进行确认。

2.根据公司2021年5月17日召开的第三届董事会第三十八次会议审议通过的《关于清算注销全资子公司中强科技的议案》，同意对全资子公司中强科技公司进行清算注销，并授权公司管理层依法办理清算、注销中强科技公司相关事项。该议案业经2021年6月2日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过。截至本财务报表批准报出日，中强科技公司清算、注销事项尚在办理过程中。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内254099800.75331602345.08

1-2年165670678.12132846409.68

第90页共106页账龄期末数期初数

2-3年72094900.6254359906.19

3-4年29855233.1745678843.24

4年以上98377514.3081367806.15

账面余额合计620098126.96645855310.34

减：坏账准备157546480.53146630186.31

账面价值合计462551646.43499225124.03

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备46653065.407.5239655105.5985.006997959.81

按组合计提坏账准备573445061.5692.48117891374.9420.56455553686.62

合计620098126.96100.00157546480.5325.41462551646.43（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备46807642.467.2528084585.4860.0018723056.98

按组合计提坏账准备599047667.8892.75118545600.8319.79480502067.05

合计645855310.34100.00146630186.3122.70499225124.03

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名计提计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依据

（%）融创集团及其子公

46807642.4628084585.4846653065.4039655105.5985.00

司项目应收账款

第91页共106页期初数期末数单位名计提计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依据

（%）

小计46807642.4628084585.4846653065.4039655105.5985.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合550020217.31108400021.5919.71合并范围内关联方

7605922.00

组合

质保金组合15818922.259491353.3560.00

小计573445061.56117891374.9420.56

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内253596749.1912679837.465.00

1-2年163338269.8316333826.9810.00

2-3年64885664.1019465699.2330.00

3-4年20697190.6712418314.4060.00

4年以上47502343.5247502343.52100.00

小计550020217.31108400021.5919.71

(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数期末数计提或转核销其他回单项计提坏

28084585.4811570520.1139655105.59

账准备按组合计提

118545600.831955943.742610169.63117891374.94

坏账准备

合计146630186.3113526463.852610169.63157546480.53

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

第92页共106页占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于应收账款坏账其他非流动单位名称合同资产（含准备和合同资资产的合同列报于其他非产减值准备应收账款小计资产）期末流动资产的合余额合计数同资产）

的比例（%）

母公司客户一46766815.845784044.6352550860.477.653946566.93

母公司客户二32511279.912859136.4535370416.365.153726715.53

母公司客户三27418470.085986827.0733405297.154.863495987.16

母公司客户四22959778.441755665.2924715443.733.609886201.38

母公司客户五17869328.351729964.6519599293.002.852074630.87

小计147525672.6218115638.09165641310.7124.1123130101.87

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

备用金10952030.537443738.47

拆借款208407223.50131164197.10

押金保证金14943723.0715764523.88

应收暂付款412827.751147770.79

账面余额合计234715804.85155520230.24

减：坏账准备5655996.403412333.57

账面价值合计229059808.45152107896.67

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内180501700.42105571418.20

1-2年5757790.8511530313.90

2-3年10602029.7111075987.10

3-4年10898572.8310735071.20

4年以上26955711.0416607439.84

第93页共106页账龄期末数期初数

账面余额合计234715804.85155520230.24

减：坏账准备5655996.403412333.57

账面价值合计229059808.45152107896.67

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备234715804.85100.005655996.402.41229059808.45

合计234715804.85100.005655996.402.41229059808.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备155520230.24100.003412333.572.19152107896.67

合计155520230.24100.003412333.572.19152107896.67

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合208407223.50

账龄组合26308581.355655996.4021.50

其中：1年以内13198868.89659943.445.00

1-2年561124.1856112.4210.00

2-3年10536330.083160899.0230.00

3-4年583041.69349825.0160.00

4年以上1429216.511429216.51100.00

小计234715804.855655996.402.41

(4)坏账准备变动情况

第94页共106页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数515747.321146461.431750124.833412333.58

期初数在本期——————

--转入第二阶段-28056.2128056.21

--转入第三阶段-1053633.011053633.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提172252.33-64772.212136182.702243662.82本期收回或转回本期核销其他变动

期末数659943.4456112.424939940.545655996.40期末坏账准备计

0.370.9710.192.41

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）浙江金盾风机装

拆借款164488053.751年以内70.08备有限公司四川同风源建设

拆借款43909169.75[注]18.71工程有限公司押金保证

江阴市人民法院8500000.002-3年3.622550000.00金

徐荣良备用金2052000.001年以内0.87102600.00

张汉潮备用金1500000.001年以内0.6475000.00

小计220449223.5093.922727600.00

[注]期末余额中账龄1年以内2814777.78元，1-2年5186666.67元，2-3年

65699.63元，3-4年10315531.14元，4年以上25526494.53元

3.长期股权投资

第95页共106页(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1145453500.061073000000.0072453500.06

对联营、合营企业投

9216516.159216516.15

资

合计1154670016.211073000000.0081670016.21

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1147510528.271073000000.0074510528.27

对联营、合营企业投

9399709.019399709.01

资

合计1156910237.281073000000.0083910237.28

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

中强科技公司1073000000.00

金盾检修公司1360000.00

四川同风源公司32265277.64

金盾装备公司40885250.63

涵翼智能公司2000000.00

小计74510528.271073000000.002000000.00

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备

中强科技公司1073000000.00

金盾检修公司1360000.00

四川同风源公司-870650.5131394627.13

金盾装备公司-3186377.7037698872.93

涵翼智能公司2000000.00

小计-4057028.2172453500.061073000000.00

第96页共106页(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整杭州宸誉创业

投资合伙企业9399709.01-183192.86（有限合伙）

合计9399709.01-183192.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备杭州宸誉创业

投资合伙企业9216516.15（有限合伙）

合计9216516.15

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入333863463.70249398391.78433679219.77329185533.14

其他业务收入705393.1115360.00765957.81

合计334568856.81249413751.78434445177.58329185533.14

其中：与客户

之间的合同产333863463.70249398391.78433679219.77329185533.14生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本核电军工

通风85234908.5954978417.6486708861.7652146759.83类系统

产品隧道类98175657.1367103349.9080240624.1861107469.11

[注]地铁类76887141.4365106017.31185171397.71145098752.30

第97页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本大型工业

与民用建73565756.5562210606.9381558336.1270832551.90筑类

小计333863463.70249398391.78433679219.77329185533.14

[注]产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离心

风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销324067089.67245073295.21433229004.31328746287.13

外销9796374.034325096.57450215.46439246.01

小计333863463.70249398391.78433679219.77329185533.14

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入333863463.70433679219.77

小计333863463.70433679219.77

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6972324.89元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工6315642.915876164.56

直接投入4342844.624743329.43

委托研发、合作研发及设计费8432570.875051886.79

折旧及摊销-89533.391803842.80

股权激励费用1677125.241637151.58

其他473819.64842094.46

合计21152469.8919954469.62

3.投资收益

第98页共106页项目本期数上年同期数

债务重组收益/损失2319210.60-272480.00

资金拆借利息202777.78186666.67

权益法核算的长期股权投资收益-183192.86-225455.95

处置长期股权投资产生的投资收益959245.89

合计2338795.52647976.61

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分44133.82计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影9970256.38政府补助响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融592703.56资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益2319210.60

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公

第99页共106页项目金额说明允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入主要系诉讼负债冲销和诉讼赔偿

除上述各项之外的其他营业外收入和支出39707280.42收益以及诉讼损失其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计52633584.78

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1387.50

少数股东权益影响额（税后）-235489.68

归属于母公司所有者的非经常性损益净额52867686.96

2.重大非经常性损益项目说明

除上述各项之外，其他营业外收支中，包括诉讼负债冲销和诉讼赔偿收益44048607.84元，以及诉讼损失2964531.06元，详见本财务报表附注十三之说明。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.110.02620.0262扣除非经常性损益后归属于公司

-4.42-0.1039-0.1039普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 10646421.51

非经常性损益 B 52867686.96

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -42221265.45

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 950602739.29

第100页共106页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股份支付费用计入所有者权益的金额 I1 -1480160.99

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

递延所得税资产计入所有者权益的金额 I2 -237810.82其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6处置员工持股计划未解锁股份计入所有者权

I3 1264326.57益的金额

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 7

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 955804487.97

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.11%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.42%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 10646421.51

非经常性损益 B 52867686.96

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -42221265.45

期初股份总数 D 406520007.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

第101页共106页项目序号本期数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数406520007.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.0262

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.1039

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江金盾风机股份有限公司

二〇二六年四月二十七日

第102页共106页本复印件仅供浙江金盾风机股份有限公司天健审〔2026〕10394号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第103页共106页本复印件仅供浙江金盾风机股份有限公司天健审〔2026〕10394号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第104页共106页本复印件仅供浙江金盾风机股份有限公司天健审〔2026〕

10394号报告后附之用，证明朱大为是中国注册会计师，

他用无效且不得擅自外传

第105页共106页本复印件仅供浙江金盾风机股份有限公司天健审〔2026〕

10394号报告后附之用，证明王飞燕是中国注册会计师，

他用无效且不得擅自外传