目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—108页

四、附件…………………………………………………………第109—112页

(一)本所营业执照复印件……………………………………第109页

(二)本所执业证书复印件……………………………………第110页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第111—112页审计报告

天健审〔2024〕2-191号

芒果超媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了芒果超媒股份有限公司（以下简称芒果超媒公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芒果超媒公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芒果超媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十四。

芒果超媒公司的营业收入主要来自于新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容

制作业务、媒体零售业等。2023年度，芒果超媒公司营业收入金额为人民币

1462801.63万元，其中新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务板块

的营业收入为人民币1176397.14万元，占营业收入的80.42%。

由于营业收入是芒果超媒公司关键业绩指标之一，可能存在芒果超媒公司管

第2页共112页理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统和管理层重大判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)利用内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；

(3)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(5)对不同类型的收入分别选取项目检查相关支持性文件，包括合同、许可

证、结算单、收款单及签收单等，并关注关联销售的业务内容及其商业合理性；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)递延所得税资产的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)及五(一)18。

截至2023年12月31日，芒果超媒公司累计确认递延所得税资产162829.02万元，递延所得税资产的确认主要源于影视版权的会计摊销与税法规定的摊销方法之间存在的暂时性差异。由于递延所得税资产确认涉及的影视版权会计摊销与税法摊销的税会差异计算较为复杂，以及可抵扣暂时性差异能否在未来实现涉及重大管理层判断，且对会计利润的影响重大。因此，我们将递延所得税资产的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对递延所得税资产的确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与递延所得税资产确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关控制的运行有效性；

(2)了解和评价管理层对于影视版权会计摊销与税法摊销差异的计算方法，以及对未来可实现利润的预测方法和假设的合理性；

(3)复核递延所得税资产的计算过程，确保其准确性并符合税法与会计准则的相关规定；

第3页共112页(4)分析和评估影视版权相关的暂时性差异，审查其历史数据、预测的持续性及相关税收法规的变化；

(5)检查与递延所得税资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)内容版权的账面价值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、三(十八)及附注五(一)8、五

(一)15。

截至2023年12月31日，芒果超媒公司网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值为人民币944598.72万元，其中无形资产781446.35万元、存货163152.37万元。

管理层运用重大判断来评估这些网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值。在作有关评估时，管理层考虑到可能影响到网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的未来播放、制作及分销计划、影视剧的可售价或预订价、折

现率以及现时市场环境的所有可能因素，判断其取得未来现金流量的预期。由于网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权金额重大，且涉及重大管理层判断，我们将网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解并评估网络信息传播权摊销政策是否合理，并对网络信息传播权的摊销信息系统执行计算机辅助审计程序；

(3)通过比较相关会计准则及行业惯例基准，评估有关网络信息传播权、剧

本、影视剧等内容版权的会计政策是否合理，根据网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的期末净值的重要性水平，我们选取项目测试管理层对网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的可收回金额评估；

(4)选取项目检查购入网络信息传播权、剧本等内容版权的相关协议，核查

其已授权有效期，评估其可变现净值的合理性；对于自制影视剧挑选样本，与管理层讨论以了解现时市场环境、其未来制作及分销计划；

(5)检查分销合同，以验证网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的预计售价。对于已经制作完成但未获取播放许可证的电视剧，我们选取项目将这些电视剧的预计售价与类似电视剧可得售价进行比较，评估其减值情况；

(6)关注网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的舆论情况，对其负面

舆论进行评估，与管理层讨论预期是否存在下架或无法制作完成的情况；

(7)检查与网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权减值、版权摊销相关

第4页共112页的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估芒果超媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

芒果超媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督芒果超媒公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

第5页共112页内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对芒果超媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芒果超媒公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就芒果超媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

第6页共112页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元注注负债和所有者权益资产释期末数上年年末数释期末数上年年末数

(或股东权益)号号

流动资产：流动负债：

货币资金111882208257.6010369682100.19短期借款2133781325.601057932476.80结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产21052000000.002695000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据334920000.001424539500.76应付票据221714493274.321641001844.25

应收账款43496523370.153239435040.40应付账款235211653685.684929885871.44

应收款项融资5698394858.5749054442.19预收款项

预付款项61016664374.181661390146.29合同负债241223382815.571095959210.88应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款747852640.0757117565.37代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬251133198261.731019793590.40

存货81717435689.331608818863.16应交税费26271158208.58208468050.32

合同资产9838691849.14929403936.51其他应付款27118868606.40508775724.99持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产10130178232.12113462529.80持有待售负债

流动资产合计20914869271.1622147904124.67一年内到期的非流动负债2863380220.7752927194.87

其他流动负债2990565321.21108136216.45

流动负债合计9860481719.8610622880180.40

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债30151809003.34138344104.72长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债313156100.009038875.00

发放贷款和垫款递延收益3243207716.4842775997.77

债权投资递延所得税负债94340.19227428.11其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计198267160.01190386405.60

长期股权投资114123864.73负债合计10058748879.8710813266586.00

其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)331870720815.001870720815.00

投资性房地产1281084052.2383381033.60其他权益工具

固定资产13142419568.37173715579.21其中：优先股在建工程永续债

生产性生物资产资本公积348811414997.639646210097.63

油气资产减：库存股

使用权资产14228587413.61180794786.22其他综合收益35172058.22157436.90

无形资产158113877366.316968001679.08专项储备

开发支出16241848656.69101832746.23盈余公积36179622015.26126108937.21商誉一般风险准备

长期待摊费用1769653104.0088341119.22未分配利润3710630492900.327371494125.42

递延所得税资产181628790218.386782.33归属于母公司所有者权益合计21492422786.4319014691412.16

其他非流动资产191257003.7435450007.57少数股东权益-128785011.81-44406275.30

非流动资产合计10507517383.337635647598.19所有者权益合计21363637774.6218970285136.86

资产总计31422386654.4929783551722.86负债和所有者权益总计31422386654.4929783551722.86

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共109页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位:人民币元注注资产释期末数上年年末数负债和所有者权益释期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金282978984.89536508258.51短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项

预付款项1585821.8323629.23合同负债

其他应收款180009604.19380020000.00应付职工薪酬49039181.8854779216.00

存货应交税费1072123.90429648.09

合同资产其他应付款14345469.6318721165.76持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债1773647.851693962.89

其他流动资产5647818.594739926.06其他流动负债

流动资产合计370222229.50921291813.80流动负债合计66230423.2675623992.74

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4010907.985784555.83

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债长期应收款递延收益

长期股权投资212173055024.5211976375839.55递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计4010907.985784555.83

投资性房地产负债合计70241331.2481408548.57

固定资产228497.46438682.49所有者权益(或股东权益)：

在建工程实收资本(或股本)1870720815.001870720815.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产5351417.437135223.31永续债

无形资产599408.36696395.36资本公积9946666892.5310584782807.56

开发支出减：库存股商誉其他综合收益

长期待摊费用3056182.693920863.29专项储备

递延所得税资产盈余公积179622015.26126108937.21

其他非流动资产未分配利润485261705.93246837709.46

非流动资产合计12182290530.4611988567004.00所有者权益合计12482271428.7212828450269.23

资产总计12552512759.9612909858817.80负债和所有者权益总计12552512759.9612909858817.80

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共109页合并利润表

2023年年度

会合02表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入114628016301.8413976774034.92

其中：营业收入114628016301.8413976774034.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本12906257244.7612305534748.08

其中：营业成本19803006894.949208080123.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2100115217.8390965838.45

销售费用32260065273.972244824328.98

管理费用4612009007.33646502018.06

研发费用5278728244.78257607242.41

财务费用6-147667394.09-142444802.89

其中：利息费用23068674.3620141897.51

利息收入208888917.13200121015.01

加：其他收益7122924507.92127463901.62

投资收益（损失以“-”号填列）873236767.58133063862.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4123864.73-2576746.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-67536455.57-118469952.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-32524584.01-49744224.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）111171623.19891438.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1819030916.191764444313.03

加：营业外收入1235532003.8245628450.37

减：营业外支出134005884.294490381.74

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1850557035.721805582381.66

减：所得税费用14-1620769786.6776071.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）3471326822.391805506310.07

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3471326822.391805506310.07

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）3555705558.901864245432.69

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-84378736.51-58739122.62

六、其他综合收益的税后净额14621.32171220.08

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额14621.32171220.08

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益14621.32171220.08

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额14621.32171220.08

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3471341443.711805677530.15

归属于母公司所有者的综合收益总额3555720180.221864416652.77

归属于少数股东的综合收益总额-84378736.51-58739122.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.901.00

（二）稀释每股收益1.901.00

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：32481963.81元上期被合并方实现的净利润为：39292296.69元。

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共109页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入111056.0018867.92

减：营业成本

税金及附加423344.582099.24销售费用

管理费用79347994.13101887298.84研发费用

财务费用-14858117.90-12545424.65

其中：利息费用328285.09401132.83

利息收入15190882.9912954190.78

加：其他收益15041.2984643.52

投资收益（损失以“-”号填列）2600000000.00300000000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-97.011001.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）535112779.47210760539.19

加：营业外收入18001.0075000.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）535130780.47210835539.19

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）535130780.47210835539.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）535130780.47210835539.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额535130780.47210835539.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共109页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14115387393.7013095415217.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8609557.5030895444.30

收到其他与经营活动有关的现金2(1)394108040.56447974990.68

经营活动现金流入小计14518104991.7613574285652.07

购买商品、接受劳务支付的现金9748214137.919318836426.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1493967167.821616052857.07

支付的各项税费292315607.94205306601.01

支付其他与经营活动有关的现金2(2)1899834821.381812286068.28

经营活动现金流出小计13434331735.0512952481952.63

经营活动产生的现金流量净额1083773256.71621803699.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额225533.85173531.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)7219275772.7314218668535.75

投资活动现金流入小计7219501306.5814218842067.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(1)150261073.92189897809.91投资支付的现金质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(2)834795100.00

支付其他与投资活动有关的现金2(4)5478000000.0013371990000.00

投资活动现金流出小计6463056173.9213561887809.91

投资活动产生的现金流量净额756445132.66656954257.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金315693346.30

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金286000000.00

取得借款收到的现金679622361.641607632088.23收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计679622361.641923325434.53

偿还债务支付的现金296562773.0039051360.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金555137003.35255759728.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)146238041.1696719804.50

筹资活动现金流出小计997937817.51391530893.80

筹资活动产生的现金流量净额-318315455.871531794540.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响94337.15458406.76

五、现金及现金等价物净增加额1521997270.652811010904.25

加：期初现金及现金等价物余额10345319073.787534308169.53

六、期末现金及现金等价物余额11867316344.4310345319073.78

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共109页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金22753060.5017332962.40

经营活动现金流入小计22753060.5017332962.40

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金58220694.5852213840.99

支付的各项税费5947.032099.24

支付其他与经营活动有关的现金38515544.9526017975.33

经营活动现金流出小计96742186.5678233915.56

经营活动产生的现金流量净额-73989126.06-60900953.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金900000000.00250000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计900000000.00250000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金158535.05497131.58

投资支付的现金834795100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计834953635.05497131.58

投资活动产生的现金流量净额65046364.95249502868.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金243193705.95243193705.95

支付其他与筹资活动有关的现金2204250.302099286.00

筹资活动现金流出小计245397956.25245292991.95

筹资活动产生的现金流量净额-245397956.25-245292991.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-254340717.36-56691076.69

加：期初现金及现金等价物余额536508258.51593199335.20

六、期末现金及现金等价物余额282167541.15536508258.51

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共109页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：专项一般少数股东权益所有者权益合计其他权益工具减：库其他专项一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本（或股本）资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润优先永续其他储备风险优先永续其他存股综合储备风险股债股准备股债收益准备

一、上年年末余额1870720819646210097157436.91261089737149412-44406275.18970285136.81870720819244386503-105025383.295746281439.53076388516997164244.07

加：会计政策变更5.00.63037.215.423065.00.551-247845.875-20010.8043-267855.88前期差错更正3

同一控制下企业合并61645488.85346036158.88407681647.73其他

7

二、本年年初余额1870720819646210097157436.91261089737149412-44406275.18970285136.81870720819306031992-105025383.296092069752.63074387517404578035.92

8三、本期增减变动金额（减5.00-8347951.0603.14621.3025351337.027132589958.7472-8437873360.2393352637.765.0034017810.54.02121083553.921279424372.08-75150.81151565707100.94

3（少一以）“-综”合号收填益列总）额0014621.328.0535557045.5950-8437873561.3471341443.7137311864245432.26-587319.11211805677530.15

（二）所有者投入和减少资.8.9051340178105.2179-164121.6022323767076.74

1本.所有者投入的普通股37767076.7341178.49

37767076.74

2.其他权益工具持有者投8

2

8

入3.资股本份支付计入所有者权232

益4.的其金他额302411028.4-1641102286000000.00

02.

（三）利润分配5351307-296706784-243193705.95921083553.92-584821059.878.49-563737505.95

0

1.提取盈余公积535138.0075-535130.7080.

1.21083553.92-21083553.92.

2.提取一般风险准备8.050580

3.对所有者（或股东）的-243193705-243193705.9508-563737505.95-563737505.95

4分.配其他.958

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或2股.本盈）余公积转增资本（或

3股.本盈）余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

5转.留其存他收综益合收益结转留存

6收.益其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-834795100.-834795100.00

四、本期期末余额187072081881141490907172058.21796220106304929-12878501121363637774.618707208196462100971126108937.217371494125.4-444062718970285136.86

5.00.63215.2600.32.8125.00.63525.30

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

7

4

3

6.

9

0

第13页共109页母公司所有者权益变动表

2023年度

企04表

编制单位：芒果超媒股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具

项目减：其他减：其他实收资本优永专项实收资本专项其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优永其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）先续储备（或股本）先续储备他股收益他股收益股债股债

一、上年年末余额1870720815.10584782807126108937246837709.4612828450269.21870720815.1058478280710502538300279430.141286080843

加：会计政策变更00.56.21300.563.295.99前期差错更正其他

二、本年年初余额1870720815.10584782807126108937246837709.4612828450269.21870720815.1058478280710502538300279430.141286080843

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）00-63811591.55.60535130.7281.238423996.47-346178840.53100.56210833.52539-53441720.68-323581656..979

（一）综合收益总额305535130780.47535130780.47.92210835539.19210835539.61

（二）所有者投入和减少资本9

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配53513078.-296706784.0-243193705.9521083553-264277259.8-243193705.

1.提取盈余公积5351307085.-53513078.00521083.59523-21083553.97295

2.对所有者（或股东）的分配05-243193705.9-243193705.95.92-243193705.9-243193705.

3.其他5595

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-638115915.0-638115915.03

四、本期期末余额1870720815.99466668923.179622015485261705.9312482271428.71870720815.1058478280712610893246837709.461282845026

法定代表人：0053主管会计工作的负责人：.26200会计机.5构6负责人：7.219.23

第14页共109页芒果超媒股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

芒果超媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名快乐购物股份有限公司，系由快乐购物有限责任公司整体变更设立，于2005年12月28日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。2018年7月，公司名称由“快乐购物股份有限公司”变更为“芒果超媒股份有限公司”。公司现持有统一社会信用代码为 91430100782875193K 的营业执照，注册资本1870720815.00元，股份总数1870720815股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 84902.09 万股，无限售条件的流通份 A 股 102170.00万股。公司股票已于2015年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属互联网新媒体行业。主要经营活动由芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作及内容电商等三个部分组成。

本财务报表业经公司2024年4月18日第四届董事会第二十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共112页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，快乐阳光（香港）传媒有限公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据涉及重要性标准判该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项附注中的披露位置

重要的单项计提坏账公司将单项应收账款金额超过1000.00万元的应收账款认

五(一)4准备的应收账款定为重要应收账款。

重要的账龄超过1年公司将单项账龄超过1年且金额超过3000.00万元的预付

五(一)6的预付款项款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。

重要的账龄超过1年公司将单项账龄超过1年且金额超过3000.00万元的应付

五(一)23的应付账款账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

重要的账龄超过1年公司将单项账龄超过1年且金额超过300.00万元的其他应

五(一)27的其他应付款付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。

重要的资本化研发项公司将单项资本化研发项目金额超过3000.00万元的资本

六(二)2目化研发项目认定为重要的资本化研发项目。

公司将资产总额、营业收入超过集团总资产/总收入15%，重要的子公司、非全

七(四)利润总额/净利润超过集团利润总额/净利润10%的子公司资子公司

确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将单项承诺事项金额超过10000.00万元的承诺事项

重要的承诺事项十二(一)认定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过1000.00万元或性质特殊的

重要的或有事项十二(二)或有事项认定为重要或有事项。

重要的资产负债表日公司将单项资产负债表日后事项金额超过10000.00万元十三后事项的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

公司将债务重组金额超过1000.00万元的债务重组事项认

重要债务重组五(二)8定为重要债务重组事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共112页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

第17页共112页符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第18页共112页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第19页共112页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第20页共112页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

第21页共112页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——同一实际控制人控参考历史信用损失经验，结制的关联方应收款组合合当前状况以及对未来经济款项性质

其他应收款——应收押金、保证金状况的预测，通过违约风险组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，其他应收款——账龄组合账龄计算预期信用损失

2.按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

(1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据-银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当票据类型前状况以及对未来经济状况的预

应收票据-应收商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存应收账款-同一实际控制人控同一实际控制人控制的关联续期预期信用损失率，计算预期制的关联方应收款组合方应收款组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款-账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用

第22页共112页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法损失

参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产-运营商业务组合运营商业务通过违约风险敞口和整个存续期

预期损失率，计算预期损失

(2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄

预期信用损失率(%)组合一：芒果 TV互联网视频业务（湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司，以下简称快乐阳光公司）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年100.00

5年以上100.00组合二：新媒体互动娱乐制作与运营、内容电商及其他（除快乐阳光公司外其他公司）

1年以内（含，下同）1.00

1-2年5.00

2-3年10.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

第23页共112页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，汽车产品、影视剧产品、代销商品采用个别计价法，其余商品均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第24页共112页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

第25页共112页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第26页共112页(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，将投资性房地

产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法3043.2

机器设备年限平均法3-80-511.88-33.33

运输设备年限平均法5-80-511.88-20

电子设备、器具及家具年限平均法3-100-59.50-33.33

其他系折旧年限不确定的艺术品，不计提折旧，但每年进行减值测试。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第27页共112页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括影视版权、土地使用权、软件、商标及域名、游戏版权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命、摊销方法

(1)影视版权的摊销与结转

影视版权确认为无形资产时，在版权受益期内按以下原则摊销：若为永久版权则受益期确定为5年，以及受益期间确定且大于3年（含）的影视剧版权，按532摊销法摊销（首个12个月内平均摊销无形资产价值的50%，第二个12个月内平均摊销无形资产价值的30%，其余20%在以后剩余受益期内直线摊销）；若受益期间超过2年（含）但小于3年按五五分摊法（首个12个月摊销50%，其余50%在剩余受益期内直线摊销）；若受益期小于2年在受益期内按月直线摊销。

当影视版权用于分销时，分销后公司与交易对手共享或各自享有影视版权的使用权、收益权等，应在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销。

(2)影视版权以外的其它无形资产摊销

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目使用寿命使用寿命确定依据摊销方法土地使用权证书所土地使用权权证记载直线法摊销载期间

软件3-10预期受益期间直线法摊销

第28页共112页商标及域名授权使用年限授权使用年限直线法摊销专利许可费10预期受益期间直线法摊销节目改编特许权3预期受益期间直线法摊销游戏版权合同约定授予期间合同约定授予期间直线法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金、职工福利费等。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用依据各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，如用于研究开发活动的设备的运行维护、检验、检测、维修等技术服务费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，该设施同时用于非研发活动时，按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费，

第29页共112页会议费、差旅费、通讯费等。

4.本公司开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最

终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究软件而进行的有计划的调研、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：(1)软件的开发已经技术团队进行充分论证；(2)管理层已批准软件开发的预算；(3)研发的软件在系统功能和性能上能满足经济活动需求；(4)有足够

的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；(5)软件开发的支出能够可靠地归集。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

第30页共112页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

第31页共112页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售电视购物商品、影视剧等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入

第32页共112页确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收

回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的法定所有权已转移，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的法定所有权已转移，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供会员服务、艺人服务、运营商服务、金融等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)公司各板块不同业务类型的收入确认和计量的原则

1)电视通路、网络通路、外呼通路、线上到线下通路及其他通路实现的商品销售收入

本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买方或者买方自提。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商品销售收入。

集团客户业务以客户收到商品，并出具签收单时确认销售收入。

对于销售产品同时授予客户奖励积分的业务，在销售产品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分价值的部分确认为收入、奖励积分的价值确认为合同负债。

客户兑换奖励积分时，本公司将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

2)广告业务收入

广告内容已经播出或相关服务提供过程中按结算量确认，收入已经取得或者能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认广告业务收入实现。

3)会员业务收入

根据会员充值款在会员有效期内按天确认服务收入。

第33页共112页4)版权收入版权收入包括版权分销收入和版权联合投资收入。

*版权分销收入依据版权销售合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。

*版权联合投资收入

A. 不享有版权的影视剧等节目投资业务

适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司仅取得固定收益作为投资回报；或者取得风险投资收益，但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。该类业务产生的收益确认投资收益。

B. 共享版权的影视剧等节目投资业务

适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担，且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。电影发行收入在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影发行许可证》，并在院线上线后取得与院线公司的结算单后确认。节目类完成摄制并将拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

具体分为两类情形：

公司负责发行的，达到收入确认条件时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款作为收入的减项。其它方负责发行的，本公司按协议约定取得收入结算单时，按应取得的结算收入确认为“营业收入”。

*成本确认的具体方法

公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的，发生的实际成本在“存货—生产成本”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。完成摄制、达到发行条件时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。其它方负责承制并进行影视剧项目账务处理的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款”科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等，在“存货—生产成本”中核算。

完成摄制、达到发行条件时，将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，根据实际结算金额对原入账资产进行调整，将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款”转入“存货—生产成本”；

第34页共112页待根据合同获得对应影视剧项目的版权时，将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货—库存商品”，收入实现的同时按计划比例法结转成本。计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起（符合收入确认的条件之日），在成本结转周期内，以电视剧总成本占计划总收入的比例为计划收入成本结转率，计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。

5)运营商业务收入

运营商业务收入以业务结算单或合作协议约定的第三方、技术后台业务数据确认收入。

资产负债表日前取得运营商提供的结算数据，以双方确认的结算数据确认收入。资产负债表日前未取得运营商提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。

6)硬件销售收入

根据当月实际销售的智能终端产品数量和销售单价确认当月销售收入。

7)艺人经纪收入的确认

*艺人演出服务

业务服务期限较短，大多为艺人举办商业演出或举办演唱会，在签约艺人完成合同指定义务后确认收入款项。

*艺人拍摄服务

拍摄服务包括艺人拍摄影视剧及艺人录制节目，业务服务周期一般在3个月左右，在合同约定的艺人完成期限届满后确认收入款项。

*艺人代言服务

艺人代言期间一般为1至2年，代言期间一般需艺人完成视频广告拍摄，主题歌录制，地面公关等活动内容，收入确认的具体方式应从具体的合同条款所判断，如果合同中已注明艺人义务履行完毕后，除发生不可抗力外，公司所收取的劳务报酬不予返还，可一次性确认，如果合同中除了注明不可抗力之外，还需艺人具备排他性条款或者保持自身良好形象条款等外，则应在代言期间分期确认收入款项。

8)影视剧及节目的衍生收入

影视剧及节目衍生收入一般在影视剧及节目播出后确认，具体时间节点依据合同约定执行。

9)游戏收入

公司的游戏收入主要为游戏版权收入、游戏代理发行收入、游戏自研收入，具体确认方法如下：

第35页共112页*游戏版权收入包括版权金收入和保底金收入；公司收到版权金时计入合同负债，并在协议约定的受益期间内按照直线摊销法计入当期营业收入；保底金收入按照有关合同或协

议约定的收款时间和分成方法，在所有风险和报酬已转移时确认收入。

* 游戏代理发行收入是指公司在获得一款网络游戏产品的代理经营权后，与芒果TV、

360游戏中心等一个或多个第三方渠道平台公司进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方渠道的用户，在第三方渠道的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。在第三方联合运营模式下，第三方平台公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司按照与第三方平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。

*游戏自研收入区分网络游戏和单机游戏两种模式。网络游戏是在自主运营模式下，公司利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。在该模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，游戏玩家直接在前述渠道注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕游戏道具时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。单机游戏是游戏用户通过下载安装移动单机游戏产品包体验游戏，在游戏中购买道具进行消费时内置程序生成计费指令，通过电信运营商或SP服务商提供的短信计费代码，以运营商短信确认扣缴话费的方式完成计费支付流程。移动单机游戏的信息费扣缴行为不可逆，在电信运营商完成扣费后，风险报酬已经转移给用户。

公司单机游戏是联合第三方发行游戏，游戏用户在下载、安装游戏包后，公司不负责游戏的其他管理权利也没有对用户使用游戏进行其他限制，即不存在控制权，在该模式下，公司按

照与第三方公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。

10) H5互动收入

H5互动收入主要为客户在湖南卫视的电视节目中植入H5互动广告，节目在电视台播映完成后确认收入。

11)无线增值业务收入

按公司与客户签订的无线增值合同，如果合同注明总价款，根据条款内容判断是否为一次性交付，若非一次性交付，按销售合同上所注明的授权期间按期匹配合同金额；若为一次性交付，在交付完成后，按合同总额一次性确认收入款项。如果合同未注明总价款金额，则按客户提供的结算单确认收入款项。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第36页共112页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第37页共112页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第38页共112页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第39页共112页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁期开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计客户积分政策

在对客户奖励积分进行会计处理时，需要对奖励积分的公允价值和未来使用时间及可能性进行预计。客户奖励积分的估值和记录需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的合同负债账面价值。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

第40页共112页受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产6782.33

递延所得税负债227428.11

未分配利润-220645.78

2022年度利润表项目

所得税费用-47210.10

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、5%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%

的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）5%

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

免税、8.25%、15%、企业所得税应纳税所得额

16.5%、25%

文化事业建设费按照税法规定的应税服务收入1.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率快乐购有限责任公司免税快乐阳光公司免税

芒果影视文化有限公司（以下简称芒果影视公司）免税

湖南芒果娱乐有限公司（以下简称芒果娱乐公司）免税湖南快乐芒果互娱科技有限公司免税湖南天娱影视制作有限公司免税

第41页共112页湖南金鹰卡通传媒有限公司(以下简称金鹰卡通公免税

司)

海南天娱传媒有限公司15%

快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司15%

小芒电子商务有限责任公司15%

湖南麦咭乐园文化发展有限公司5%

我是大美人全球购贸易有限公司8.25%、16.5%

快乐阳光（香港）传媒有限公司8.25%、16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.快乐阳光公司、芒果影视公司、芒果娱乐公司、湖南快乐芒果互娱科技有限公司、湖南天娱影视制作有限公司、快乐购有限责任公司、金鹰卡通公司属经财政部和国家税务总

局批准的文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的单位，2019年2月，国家财政部、税务总局、中央宣传部联合发布《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号），根据该通知，转制文化企业自2019年1月1日起可继续免缴五年企业所得税，本期系免缴所得税的第5年。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室及湖南省科学技术厅下发的

“湖南省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案名单”，小芒电子商务有限责任公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202343005636)，认定有效期 3年。2023-2025年度小芒电子商务有限责任公司享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“湖南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示名单”，快乐阳光公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202243000815)，认定有效期 3年。快乐阳光公司 2022-2024年度享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。

4.根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类企业，减按15%的税率征收企业所得税。快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司、海南天娱传媒有限公司符合上述条件，2023年度享受上述企业所得税优惠政策。

5.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027

第42页共112页年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

湖南麦咭乐园文化发展有限公司本期享受上述企业所得税优惠政策。

6.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

7.根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号），

自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。根据《湖南省财政厅关于调整文化事业建设费有关政策的通知》(湘财综〔2019〕11号)，自2019年7月1日至2024年12月31日，对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金34083.8588009.61

银行存款11857589366.0610345526756.10

其他货币资金24584807.6924067334.48

合计11882208257.6010369682100.19

(2)其他说明

期末银行存款余额中12942129.82元因诉讼冻结、954663.47元系保证金使用受到限制。

期末其他货币资金中第三方平台保证金995119.88元使用受到限制。

2.交易性金融资产

第43页共112页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1052000000.002695000000.00

金融资产

其中：理财产品1052000000.002695000000.00

合计1052000000.002695000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票34920000.001374099617.12

商业承兑汇票50439883.64

合计34920000.001424539500.76

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备34920000.00100.0034920000.00

其中：银行承兑汇票34920000.00100.0034920000.00商业承兑汇票

合计34920000.00100.0034920000.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1424562652.53100.0023151.770.011424539500.76

其中：银行承兑汇票1374099617.1296.461374099617.12

商业承兑汇票50463035.413.5423151.770.0550439883.64

合计1424562652.53100.0023151.770.011424539500.76

第44页共112页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

23151.77-23151.77

账准备

合计23151.77-23151.77

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票34920000.00

小计34920000.00

国有大型商业银行及已上市的股份制商业银行承兑的银行承兑汇票，其到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。除国有大型商业银行及已上市的股份制商业银行承兑的银行承兑汇票外，其他的银行承兑汇票，已背书或贴现时公司不予终止确认。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2943842242.712673410461.03

1-2年397974645.55312602330.35

2-3年148659620.53253671558.04

3-4年176552081.76246115723.72

4-5年147583365.3737994170.59

5年以上48771335.7516340279.13

合计3863383291.673540134522.86

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共112页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备81268801.502.1064684124.9579.5916584676.55

按组合计提坏账准备3782114490.1797.90302175796.577.993479938693.60

合计3863383291.67100.00366859921.529.503496523370.15（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备83744634.942.3766739958.3979.6917004676.55

按组合计提坏账准备3456389887.9297.63233959524.076.773222430363.85

合计3540134522.86100.00300699482.468.493239435040.40

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据上海智用文收回存

化传播有限23383374.8716777045.6423383374.8716777045.6471.75在风险公司北京乐语世收回存

纪科技集团11755050.003526515.0011155050.003346515.0030.00在风险有限公司湖南海为广预计无

10786000.0010786000.0010786000.0010786000.00100.00

告有限公司法收回

小计45924424.8731089560.6445324424.8730909560.6468.20

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2965806985.22302175796.5710.19同一实际控制人控制的关

816307504.95

联方应收款组合

小计3782114490.17302175796.577.99

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

第46页共112页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2343909539.54112052068.114.78

1-2年234354207.1722529896.079.61

2-3年104730919.5527471376.0726.23

3-4年113488330.3142167302.2737.16

4-5年145324652.4373955817.8350.89

5年以上23999336.2223999336.22100.00

小计2965806985.22302175796.5710.19

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

66739958.39192870.142248703.5864684124.95

账准备按组合计提

233959524.0768216272.50302175796.57

坏账准备

合计300699482.4668409142.642248703.58366859921.52

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）咪咕视讯科技

407019813.68453681820.30860701633.9818.1143129770.17

有限公司湖南广播影视

379464569.15379464569.157.98

集团有限公司咪咕互动娱乐

333165220.54333165220.547.0116658261.03

有限公司浙江天猫技术

264411329.80264411329.805.5614220566.49

有限公司湖南天娱广告

192697344.54192697344.544.05

有限公司

小计1576758277.71453681820.302030440098.0142.7174008597.69

第47页共112页5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票690394858.5749054442.19

信用证8000000.00

合计698394858.5749054442.19

(2)减值准备计提情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票690394858.5749054442.19

信用证8000000.00

合计698394858.5749054442.19

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票583906273.61

信用证271949741.00

小计855856014.61

国有大型商业银行及已上市的股份制商业银行承兑的银行承兑汇票及信用证，其到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票及信用证予以终止确认。

但如果该等票据及信用证到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。除国有大型商业银行及已上市的股份制商业银行承兑的银行承兑汇票及信用证外，其他的银行承兑汇票，已背书或贴现时公司不予终止确认。

(4)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄期末数

第48页共112页账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内703944332.2361.55703944332.23

1-2年116269839.0110.17116269839.01

2-3年174573702.8815.26174573702.88

3年以上148891963.0613.02127015463.0021876500.06

合计1143679837.18100.00127015463.001016664374.18

(续上表)期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内1121304181.7563.301121304181.75

1-2年446355580.6825.20446355580.68

2-3年18150440.031.023743084.9014407355.13

3年以上185690085.3110.48106367056.5879323028.73

合计1771500287.77100.00110110141.481661390146.29

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

江苏美百馥影业有限公司58653586.43预付版权款，尚未播放深圳市三诺电子有限公司49999516.00货物未交付

霍尔果斯亮剑文化传媒有限公司31733651.04预付版权款，尚未播放小计140386753.47

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

东阳正午阳光影视有限公司99622641.478.71

霍尔果斯獭獭文化传媒有限公司84528302.217.39

浙江影视（集团）有限公司59207547.145.18

霍尔果斯雷海观浪影视传媒有限公司59113207.925.17

江苏美百馥影业有限公司58653586.435.13

小计361125285.1731.58

第49页共112页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金19318333.7036034726.83

关联方往来5196090.376476459.35

应收暂付款2490337.844223880.28

备用金9418011.248481654.54

往来款24349805.3013444936.71

合计60772578.4568661657.71

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内29587160.9038308635.19

1-2年6355747.685999901.68

2-3年5244596.688340533.84

3-4年6159143.403872664.29

4-5年1515668.577395551.78

5年以上11910261.224744370.93

合计60772578.4568661657.71

(3)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备9913746.2316.318986473.2090.65927273.03

按组合计提坏账准备50858832.2283.693933465.187.7346925367.04

合计60772578.45100.0012919938.3821.2647852640.07（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第50页共112页期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备9164635.7213.358237362.6989.88927273.03

按组合计提坏账准备59497021.9986.653306729.655.5656190292.34

合计68661657.71100.0011544092.3416.8157117565.37

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）同一实际控制人控制的

3166325.68

关联方应收款组合

应收押金、保证金组合18789813.71

账龄组合28902692.833933465.1813.61

其中：1年以内23162911.121012044.564.37

1-2年2127839.63108399.105.09

2-3年513513.17154053.9530.00

3-4年720974.83281513.4939.05

4-5年849.06849.06100.00

5年以上2376605.022376605.02100.00

小计50858832.223933465.187.73

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数523940.68122362.2510897789.4111544092.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-105903.09105903.09

--转入第三阶段-50301.3250301.32

--转回第二阶段

第51页共112页--转回第一阶段

本期计提594006.97-69564.92874726.241399168.29本期收回本期转回

本期核销23322.2523322.25其他变动

期末数1012044.56108399.1011799494.7212919938.38期末坏账准备计

4.375.0987.2421.26

提比例（%）

各阶段划分依据:第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款坏账准备23322.25元。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）霍尔果斯万达电视

往来款8546713.601年以内14.06427335.68剧制作有限公司上海妈妈觅呀网络

关联方往来2029764.695年以上3.342029764.69科技有限公司北京可为互娱文化

往来款2000000.001-2年3.29200000.00科技有限公司北京先锋文创商业

押金保证金2000000.001年以内3.29管理有限公司

韶山毛泽东图书馆往来款1746310.201年以内2.8787315.51

小计16322788.4926.852744415.88

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

第52页共112页原材料70747527.5670747527.56

在产品760533375.34760533375.34

库存商品1023495995.75152362654.35871133341.40

发出商品14256078.5614256078.56

其他周转材料807117.7241751.25765366.47

合计1869840094.93152404405.601717435689.33

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料110454024.29110454024.29

在产品756888334.48756888334.48

库存商品829494139.87140737871.18688756268.69

发出商品51898680.1051898680.10

其他周转材料863306.8541751.25821555.60

合计1749598485.59140779622.431608818863.16

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品140737871.1816104442.054479658.88152362654.35其他周转

41751.2541751.25

材料

合计140779622.4316104442.054479658.88152404405.60

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

公司的产品是直接用于出售的，确定可变现净值的方法为：以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确认，本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。

9.合同资产

(1)明细情况项目期末数

第53页共112页账面余额减值准备账面价值

运营商业务890102310.0051410460.86838691849.14

合计890102310.0051410460.86838691849.14

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

运营商业务984299576.9354895640.42929403936.51

合计984299576.9354895640.42929403936.51

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备890102310.00100.0051410460.865.78838691849.14

合计890102310.00100.0051410460.865.78838691849.14（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

984299576.910054895640.45.5929403936.5

按组合计提减值准备

3.00281

984299576.910054895640.45.5929403936.5

合计

3.00281

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

运营商业务组合890102310.0051410460.865.78

小计890102310.0051410460.865.78

第54页共112页(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

54895640.42-3485179.5651410460.86

值准备

合计54895640.42-3485179.5651410460.86

(5)本期无实际核销的合同资产。

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付入网合作费7628577.667628577.6613696428.2113696428.21

待抵扣进项税115296910.67115296910.6783150519.1083150519.10

其他7252743.797252743.7916615582.4916615582.49

合计130178232.12130178232.12113462529.80113462529.80

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资17181905.9517181905.95

合计17181905.9517181905.95（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资21305770.6817181905.954123864.73

合计21305770.6817181905.954123864.73

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

第55页共112页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业上海妈妈觅呀

互娱网络科技4123864.7317181905.95-4123864.73有限公司

小计4123864.7317181905.95-4123864.73（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业上海妈妈觅呀互

娱网络科技有限17181905.95公司

小计17181905.95

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数84309445.2984309445.29本期增加金额本期减少金额

期末数84309445.2984309445.29累计折旧和累计摊销

期初数928411.69928411.69

本期增加金额2296981.372296981.37

1)计提或摊销2296981.372296981.37

本期减少金额

期末数3225393.063225393.06账面价值

期末账面价值81084052.2381084052.23

第56页共112页期初账面价值83381033.6083381033.60

13.固定资产

(1)明细情况

项目房屋建筑物机器设备电子设备、器具及家具账面原值

期初数58268091.66328859161.06309321735.99

本期增加金额722319.869982676.11

1)购置722319.869982676.11

本期减少金额19097888.954586880.44

1)处置或报废19097888.954586880.44

期末数58268091.66310483591.97314717531.66累计折旧

期初数14507279.97290829659.11232228293.48

本期增加金额1908705.3712867792.0625979281.21

1)计提1908705.3712867792.0625979281.21

本期减少金额19086373.114517763.12

1)处置或报废19086373.114517763.12

期末数16415985.34284611078.06253689811.57减值准备

期初数391088.274026.22本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数391088.274026.22账面价值

期末账面价值41852106.3225481425.6461023693.87

期初账面价值43760811.6937638413.6877089416.29

第57页共112页(续上表)项目运输设备其他合计账面原值

期初数18299945.3111000000.00725748934.02

本期增加金额10704995.97

1)购置10704995.97

本期减少金额2607951.0026292720.39

1)处置或报废2607951.0026292720.39

期末数15691994.3111000000.00710161209.60累计折旧

期初数14073007.76551638240.32

本期增加金额1034197.4741789976.11

1)计提1034197.4741789976.11

本期减少金额2477553.4626081689.69

1)处置或报废2477553.4626081689.69

期末数12629651.77567346526.74减值准备

期初数395114.49本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数395114.49账面价值

期末账面价值3062342.5411000000.00142419568.37

期初账面价值4226937.5511000000.00173715579.21

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋建筑物22478413.02

第58页共112页项目期末账面价值

小计22478413.02

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数276220823.46276220823.46

本期增加金额138902030.11138902030.11

(1)租入138902030.11138902030.11

本期减少金额66733461.5066733461.50

(1)处置33057412.0333057412.03

(2)租赁到期33676049.4733676049.47

期末数348389392.07348389392.07累计折旧

期初数95426037.2495426037.24

本期增加金额83840720.2683840720.26

(1)计提83840720.2683840720.26

本期减少金额59464779.0459464779.04

(1)处置25788729.5725788729.57

(2)租赁到期33676049.4733676049.47

期末数119801978.46119801978.46账面价值

期末账面价值228587413.61228587413.61

期初账面价值180794786.22180794786.22

15.无形资产

项目影视版权软件商标及域名土地使用权账面原值

期初数25809815188.69438538674.174746884.1333157507.40

第59页共112页本期增加金额6267314397.011411135.55

(1)购置6267314397.011411135.55

本期减少金额595900892.55

(1)处置595900892.55

期末数31481228693.15439949809.724746884.1333157507.40累计摊销

期初数19184357541.85137074359.913832642.907838254.24

本期增加金额5078308521.1942334144.12201211.00676683.82

(1)计提5078308521.1942334144.12201211.00676683.82

(2)企业合并增加

本期减少金额595900892.55

(1)处置595900892.55

期末数23666765170.49179408504.034033853.908514938.06账面价值

期末账面价值7814463522.66260541305.69713030.2324642569.34

期初账面价值6625457646.84301464314.26914241.2325319253.16

(续上表)项目专利许可费及节目改编特许权游戏版权合计账面原值

期初数36792452.8227920810.6426350971517.85

本期增加金额3944832.946272670365.50

(1)购置3944832.946272670365.50

本期减少金额170173.24596071065.79

(1)处置170173.24596071065.79

期末数36792452.8231695470.3432027570817.56累计摊销

期初数28040736.1121826303.7619382969838.77

本期增加金额1875367.803398750.345126794678.27

(1)计提1875367.803398750.345126794678.27

第60页共112页(2)企业合并增加

本期减少金额170173.24596071065.79

(1)处置170173.24596071065.79

期末数29916103.9125054880.8623913693451.25账面价值

期末账面价值6876348.916640589.488113877366.31

期初账面价值8751716.716094506.886968001679.08

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.9%。

16.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出241848656.69241848656.69101832746.23101832746.23

合计241848656.69241848656.69101832746.23101832746.23

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入房屋建筑物

88341119.2212626857.5631314872.7869653104.00

改建及装修项目

合计88341119.2212626857.5631314872.7869653104.00

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

无形资产10377237346.291556627584.71

租赁负债204140260.4938732376.2780860974.3915747631.58

第61页共112页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备355596582.4654294735.45内部交易未实现

93422322.4014013348.36

利润

递延收益37912257.535886838.63

权益性投资收益6855915.191028387.28

预计负债3156100.00473415.00

合计11078320784.361671056685.7080860974.3915747631.58

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产228587413.6142360807.5173622532.3015968277.36

合计228587413.6142360807.5173622532.3015968277.36

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产或产和负债互抵递延所得税资金额负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产42266467.321628790218.3815740849.256782.33

递延所得税负债42266467.3294340.1915740849.25227428.11

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异364843876.019370255527.90

可抵扣亏损1049348341.90837495510.21

合计1414192217.9110207751038.11

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年33995918.61

2024年383268.85383268.85

2025年39485265.4139666144.36

第62页共112页年份期末数期初数备注

2026年349142170.13352766517.40

2027年393914930.28410683660.99

2028年266422707.23

合计1049348341.90837495510.21

19.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及

1257003.741257003.7435450007.5735450007.57

工程款

合计1257003.741257003.7435450007.5735450007.57

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

诉讼冻结款、保证金及第三方平台

货币资金14891913.1714891913.17冻结、保证账户保证金

应收票据34920000.0034920000.00背书、贴现已背书或贴现未到期的票据

合计49811913.1749811913.17

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

诉讼冻结款、保证金及第三方平台

货币资金24363026.4124363026.41冻结、保证账户保证金

应收票据1024395661.371024395661.37背书、贴现已背书或贴现未到期的票据

合计1048758687.781048758687.78

21.短期借款

项目期末数期初数

质押借款[注]1018145573.43

信用借款-本金33731500.0039731500.00

信用借款-利息49825.6055403.37

第63页共112页合计33781325.601057932476.80

[注]系已贴现未终止确认小型商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票

22.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票121027286.03403807532.47

银行承兑汇票585287605.991237194311.78

信用证1008178382.30

合计1714493274.321641001844.25

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

工程设备及货物采购款5211653685.684929885871.44

合计5211653685.684929885871.44

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

北京国龙影业投资股份有限公司50395471.69未到结算期

上海骋亚影视文化传媒有限公司49410599.97未到结算期

镇江光璟影视文化有限公司47077269.85未到结算期

湖南灵动时空文化传播有限公司40892106.88未到结算期

爱上电视传媒（北京）有限公司38679245.29未到结算期

浙江好酷影视有限公司30159886.01未到结算期

小计256614579.69

24.合同负债

项目期末数期初数

货款326891199.04346714804.82

影视剧联合投资制片款55498792.7184187513.92

第64页共112页会员服务840992823.82665056892.14

1095959210.8

合计1223382815.57

8

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1018804563.911662551293.031549404332.021131951524.92

离职后福利—设定

478800.1044223376.3043780003.77922172.63

提存计划

辞退福利510226.3915031762.7715217424.98324564.18

合计1019793590.401721806432.101608401760.771133198261.73

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

1016144756.031540798266.801427775301.671129167721.16

补贴

职工福利费323060.0053125778.8053141539.80307299.00

社会保险费250945.4329336605.0629306211.18281339.31

其中：医疗保险费233096.5424628570.3924611918.67249748.26

工伤保险费11624.051623353.141621668.5213308.67

生育保险费6224.84257214.62257143.376296.09

其他商业保险2827466.912815480.6211986.29

住房公积金350457.0032548777.0032684183.00215051.00工会经费和职工教育

1735345.456741865.376497096.371980114.45

经费

小计1018804563.911662551293.031549404332.021131951524.92

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险463529.9340960951.9140523494.33900987.51

失业保险费15270.173262424.393256509.4421185.12

小计478800.1044223376.3043780003.77922172.63

第65页共112页26.应交税费项目期末数期初数

增值税11408321.4913344691.29

企业所得税8206297.9461255.01

代扣代缴个人所得税40619583.3136982910.73

城市维护建设税198770.35421370.61

印花税2521617.231985402.35

教育费附加141978.81327072.20

文化事业建设费205222676.00152478937.95

其他税费2838963.452866410.18

合计271158208.58208468050.32

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

其他应付款118868606.40198775724.99

应付股利310000000.00

合计118868606.40508775724.99

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利310000000.00

小计310000000.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

往来款89952391.96167244129.47

押金保证金28916214.4431531595.52

合计118868606.40198775724.99

第66页共112页2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因

芒果传媒有限公司3793780.40未到结算期

小计3793780.40

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债63380220.7752927194.87

合计63380220.7752927194.87

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额55645321.2181629189.75

已背书转让未终止确认票据[注]34920000.00

其他26507026.70

合计90565321.21108136216.45

[注]已背书转让未终止确认票据系期末已背书未终止确认小型商业银行的银行承兑汇票

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁房屋及建筑物151809003.34138344104.72

合计151809003.34138344104.72

31.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼3156100.009038875.00未决诉讼预计赔偿

合计3156100.009038875.00

第67页共112页32.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产及收益相关政

政府补助42775997.7724310000.0023878281.2943207716.48府补助

合计42775997.7724310000.0023878281.2943207716.48

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数1870720815.001870720815.00

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）9639945659.79834795100.008805150559.79

其他资本公积6264437.846264437.84

合计9646210097.63834795100.008811414997.63

(2)其他说明

资本溢价（股本溢价）本期减少系从母公司芒果传媒有限公司收购了金鹰卡通公司100%

股权形成，具体详见本财务报表附注五(四)和七(二)之说明。

35.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后项目期初数计入其收益当期末数

减：所归属本期所得税他综合税后归属于期转入得税于少前发生额收益当母公司留存收费用数股期转入益（税后东损益归属于母公司）

第68页共112页将重分类进损益

157436.9014621.3214621.32172058.22

的其他综合收益

其中：外币财务报

157436.9014621.3214621.32172058.22

表折算差额其他综合收益合

157436.9014621.3214621.32172058.22

计

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积126108937.2153513078.05179622015.26

合计126108937.2153513078.05179622015.26

(2)其他说明

法定盈余公积本期增加系按母公司净利润的10%计提。

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润7306930115.635746281439.57

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）64564009.79345788313.03调整后期初未分配利润7371494125.426092069752.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润3555705558.901864245432.69

减：提取法定盈余公积53513078.0521083553.92

对所有者（或股东）的分配243193705.95563737505.95

期末未分配利润10630492900.327371494125.42

(2)其他说明

由于会计政策变更，影响本年期初未分配利润-220645.78元，具体详见本财务附注三

(三十)之说明。

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润64784655.57元。

(二)合并利润表项目注释

第69页共112页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入14593731803.659764976782.7713960815498.389194378666.53

其他业务收入34284498.1938030112.1715958536.5413701456.54

合计14628016301.849803006894.9413976774034.929208080123.07

其中：与客户之间的

14607812188.739788565453.9913965420800.059200406675.38

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

芒果 TV 互联网

10614030327.626229223213.6110417661860.996135708871.91

视频业务新媒体互动娱乐

1149941038.24855899278.241390868611.951045130536.82

内容制作与运营

内容电商2822529201.382682738552.412135993003.681999535703.06

其他21311621.4920704409.7320897323.4320031563.59

小计14607812188.739788565453.9913965420800.059200406675.38

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

湖南省内3537951569.612368845667.283349659934.402187243699.61

其他地区11069860619.127419719786.7110615760865.657013162975.77

小计14607812188.739788565453.9913965420800.059200406675.38

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7322021341.017330400480.95

在某一时段内确认收入7285790847.726635020319.10

小计14607812188.7313965420800.05

第70页共112页2.税金及附加项目本期数上年同期数

消费税4609149.68182749.05

城市维护建设税15971815.0414198586.07

教育费附加11426041.4910195202.13

文化事业建设费62712654.6463689854.06

印花税4172011.311613045.10

房产税848676.35728127.45

土地使用税317111.64304072.27

车船税52190.0044743.15

其他5567.689459.17

合计100115217.8390965838.45

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬及人工成本576127812.59639343477.94

折旧与摊销8466298.9911677591.99

广告宣传费1096031531.921114422163.05

入网合作费34925253.5535562482.84

办公差旅费26303720.5515828308.40

节目制作费用19085890.689674917.32

渠道销售运营拓展费用474478818.33390480869.67

其他24645947.3627834517.77

合计2260065273.972244824328.98

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬及人工费用430604885.05464190051.90

折旧、摊销费60923666.4660547830.40

第71页共112页法务费用10709601.299512505.95

办公及后勤服务费71238413.3469184998.74

中介机构费用17522886.6714401232.02

业务招待费2661030.351936702.25

其他18348524.1726728696.80

合计612009007.33646502018.06

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬及人工费用132809324.2378469189.04

折旧、摊销费14284930.1315548111.63

技术服务费112770214.15140783980.32

其他18863776.2722805961.42

合计278728244.78257607242.41

6.财务费用

项目本期数上年同期数

贷款利息支出1937719.632022222.95

未终止确认票据贴现利息支出14480442.108626569.06

减：利息收入208888917.13200121015.01

手续费43052222.1333125167.59

租赁负债利息费用6650512.639493105.50

汇兑损益-4899373.454409147.02

合计-147667394.09-142444802.89

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助16732948.0716648854.52

与收益相关的政府补助69609403.3835466135.7069609403.38

第72页共112页代扣个人所得税手续费返还3820990.585240976.47

增值税加计扣除32761165.8970107934.93

合计122924507.92127463901.6269609403.38

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-4123864.73-2576746.69

债务重组产生的投资收益3000000.0027219600.00

终止确认票贴现利息支出-18449114.52-10956907.95

理财产品收益92809746.83119377916.99

合计73236767.58133063862.35

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-66160439.05-117264188.06

其他应收款坏账损失-1399168.29-1182612.49

应收票据减值损失23151.77-23151.77

合计-67536455.57-118469952.32

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-16104442.05-20689008.13

预付款项减值损失-19905321.52-8659735.00

合同资产减值损失3485179.56-3213575.08

长期股权投资减值损失-17181905.95

合计-32524584.01-49744224.16

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第73页共112页长期资产处置收益1171623.19891438.701171623.19

合计1171623.19891438.701171623.19

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项2956600.705290663.402956600.70

维权收入25508083.3837208566.6725508083.38

其他7067319.743129220.307067319.74

合计35532003.8245628450.3735532003.82

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠447013.558291.60447013.55

非流动资产毁损报废损失51994.5484224.8051994.54

赔偿支出3179097.374086213.493179097.37

其他327778.83311651.85327778.83

合计4005884.294490381.744005884.29

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用8146737.3076071.59

递延所得税费用-1628916523.97

合计-1620769786.6776071.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1850557035.721805582381.66

按母公司适用税率计算的所得税费用462639258.93451395595.41

子公司适用不同税率的影响-512820365.96-554721608.02

第74页共112页调整以前期间所得税的影响84246.60119436.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响115470.391512078.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1780002.87-2869787.07影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

59908130.21104640356.42

或可抵扣亏损的影响

其他[注]-1628916523.97

所得税费用-1620769786.6776071.59

[注]其他系公司免税政策到期将暂时性差异确认的递延所得税费用

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

固定资产17592434.3633181217.35

无形资产1210600.353325539.63

长期待摊费用4679604.3014824807.18

开发支出126778434.91138566245.75

小计150261073.92189897809.91

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

834795100.00

价物

其中：金鹰卡通公司834795100.00

取得子公司支付的现金净额834795100.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助86774070.1649373216.18

利息收入208888917.13200121015.01

维权收入25508083.3837208566.67

第75页共112页项目本期数上年同期数

代收商品款57918097.18134507004.72

往来款和其他15018872.7126765188.10

合计394108040.56447974990.68

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付各项费用1794393196.611640256969.08

银行手续费用43052222.1333125167.59

代付商品款57918097.18134507004.72

往来款和其他4471305.464396926.89

合计1899834821.381812286068.28

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品7121000000.0014099290618.76

理财产品收益98275772.73119377916.99

合计7219275772.7314218668535.75

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品5478000000.0013371990000.00

合计5478000000.0013371990000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁付款额82238041.1667026458.20

归还集团借款[注]64000000.0029693346.30

合计146238041.1696719804.50

[注]该款项系湖南金鹰卡通传媒有限公司并入本公司之前的集团借款，并入之前均已归还

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第76页共112页净利润3471326822.391805506310.07

加：资产减值准备100061039.58168214176.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

44086957.4841351798.47

产折旧

使用权资产折旧83840720.2665495312.38

无形资产摊销5126794678.275009896316.63

长期待摊费用摊销31314872.7831408448.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1171623.19-891438.70损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）51994.5484224.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）18169300.9124551044.53

投资损失（收益以“－”号填列）-73236767.58-132976709.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1628783436.05-6782.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-133087.92227428.11

存货的减少（增加以“－”号填列）-124721268.2280414477.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-258552482.21-1257620367.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）562070967.1675204594.63

其他[注]-6267345431.49-5289055135.23

经营活动产生的现金流量净额1083773256.71621803699.44

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11867316344.4310345319073.78

减：现金的期初余额10345319073.787534308169.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1521997270.652811010904.25

[注]其他为采购版权计入无形资产，现金流在购买商品支付的现金列报产生的影响

第77页共112页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金11867316344.4310345319073.78

其中：库存现金34083.8588009.61

可随时用于支付的银行存款11843692572.7710322905867.30

可随时用于支付的其他货币资金23589687.8122325196.87

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额11867316344.4310345319073.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

1490065232.162105457389.75

金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由使用范围受限但可随时支

募集资金1490065232.162105457389.75出

小计1490065232.162105457389.75

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1057932476.80679622361.64租赁负债（含一年内到期

191271299.59106155965.68的租赁负债）

小计1249203776.39679622361.64106155965.68

(续上表)本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款296562773.001407210739.8433781325.60租赁负债（含一年内到

82238041.16215189224.11期的租赁负债）

小计378800814.161407210739.84248970549.71

(四)合并所有者权益变动表项目注释

第78页共112页2023年7月25日，公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议审议

通过了《关于现金收购湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权暨关联交易的议案》。根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《芒果传媒有限公司拟转让湖南金鹰卡通传媒有限公司100%股权项目涉及湖南金鹰卡通传媒有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（沃克森国际评报字〔2023〕第1243号），截至评估基准日2022年12月31日，金鹰卡通公司股东全部权益评估值为人民币83479.51万元。根据评估结果，并经本协议各方协商一致，确定金鹰卡通公司100%股权的交易价格为83479.51万元。本公司以自有资金83479.51万元收购芒果传媒有限公司持有的金鹰卡通公司100%股权。金鹰卡通公司于2023年10月办理完工商变更登记手续，本公司取得金鹰卡通公司100%股权，金鹰卡通公司纳入芒果超媒公司合并报表范围。

本公司和金鹰卡通公司合并前后均受芒果传媒有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此公司对金鹰卡通公司的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号一长期股权投资》《企业会计准则第33号-合并财务报表》等相关规定，公司需对2023年期初的相关财务报表数据进行追溯调整。

期初追溯调整情况如下：

项目期初追溯调整前追溯调整金额期初追溯调整后

资本公积9546797532.0499412565.599646210097.63

未分配利润7306930115.6364784655.577371714771.20

期初资本公积调整，主要系确认应享有金鹰卡通公司的实收资本及资本公积的部分，期初未分配利润调整主要系确认应享有金鹰卡通公司的可供分配利润的部分。

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金5674093.30

其中：美元800823.157.08275671990.12

港币2320.830.90622103.18

应收账款11069034.23

其中：美元1562826.927.082711069034.23

第79页共112页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款53813697.68

其中：美元7597907.257.082753813697.68

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用6650512.639493105.50

转租使用权资产取得的收入8427109.317990890.37

与租赁相关的总现金流出82238041.1667026458.20

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入20204113.1111353234.87

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产22478413.0222747860.63

使用权资产3947449.314732738.24

投资性房地产50912321.7050786391.83

小计77338184.0378266990.70

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内9654633.7810623126.18

1-2年7959920.1211238554.40

2-3年5760657.319883531.00

第80页共112页3-4年3000125.748326777.08

4-5年2161091.606061978.71

5年以后68807.345370943.39

合计28605235.8951504910.76

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬及人工费用239717202.20157497801.91

折旧、摊销费25265966.8727896456.26

技术服务费127840867.11153660894.75

其他25920119.0625077790.61

合计418744155.24364132943.53

其中：费用化研发支出278728244.78257607242.41

资本化研发支出140015910.46106525701.12

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加项目期初数内部开发支出其他

智慧视听项目98662331.53125920688.48

游戏自研项目3170414.7014095221.98

合计101832746.23140015910.46（续上表）本期减少项目确认为转入期末数其他无形资产当期损益

智慧试听项目224583020.01

游戏自研项目17265636.68

合计241848656.69

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

第81页共112页开始预计完预计经济利益实现资本开始资本化的时点项目研发进度成时间方式化的的具体判断依据时点通过强化基础服务

能力、智能化内容生智慧视听项目

产管理、精细化视听下设6个二级

媒体运营、前沿化视子项目，目前各听体验探索、创新化

项目有序开展，2022经快乐阳光公司技智慧试听2025年业务应用板块、已基本完成了年3月术委员会会议批准

项目 12 月 “4K+5G”高清智能

33个子模块中25日整体立项

制作等方式，搭建国的20个模块的内领先的智慧视听

研究开发，整体媒体服务平台，提升研发进度过半公司核心竞争力与品牌知名度

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将快乐阳光公司、天娱传媒公司、快乐购有限责任公司等32家公司纳入本期合

并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要

业务性持股比例（%）子公司名称注册资本经营取得方式质地直接间接

上海快乐购企业发展有限公司3000000.00上海商业100.00设立

上海快乐讯广告传播有限公司5000000.00上海商业100.00设立

道格云商（湖南）贸易有限责

10000000.00长沙商业100.00设立

任公司

芒果生活（湖南）电子商务有

70000000.00长沙商业100.00设立

限责任公司

快乐购(湖南)供应链管理有限非同一控制下

60000000.00长沙仓储100.00

公司企业合并

上海美蜜贸易有限公司5000000.00上海商业100.00设立我是大美人全球购贸易有限公

1612970.00上海商业100.00设立

司湖南芒果车之家汽车销售有限

100000000.00长沙商业51.00设立

公司

快乐购有限责任公司401000000.00长沙商业100.00设立

第82页共112页同一控制下企

快乐阳光公司242470013.00长沙视频100.00业合并同一控制下企

芒果娱乐公司48306424.00长沙影视100.00业合并同一控制下企

芒果影视公司80000000.00长沙影视100.00业合并同一控制下企

上海芒果互娱科技有限公司72968014.00上海游戏100.00业合并同一控制下企

天娱传媒公司90000000.00上海影视100.00业合并浙江东阳天娱影视文化有限公同一控制下企

10000000.00浙江影视100.00

司业合并同一控制下企

湖南天娱影视制作有限公司3000000.00长沙影视100.00业合并同一控制下企

北京天娱传媒有限公司5000000.00北京音乐100.00业合并文化传

海南天娱传媒有限公司30000000.00海南100.00设立媒霍尔果斯快乐阳光传媒有限公霍尔文化传同一控制下企

10000000.00100.00

司果斯媒业合并湖南快乐芒果互娱科技有限公同一控制下企

10000000.00长沙游戏100.00

司业合并上海芒果宇宙文化娱乐有限公

10000000.00上海游戏100.00设立

司快乐阳光星芒互动娱乐传媒有

50000000.00海口商业100.00设立

限公司快乐阳光红芒教育科技有限公

50000000.00长沙商业100.00设立

司

小芒电子商务有限责任公司75000000.00长沙商业66.67设立

快乐阳光（香港）传媒有限公

10000000.00香港商业100.00设立

司深圳市中赫博奥科技发展有限非同一控制下

5000000.00长沙游戏100.00

公司企业合并

湖南沉浸科技有限公司10000000.00长沙广告100.00设立长沙市星芒艺人文化传播合伙

100000.00长沙商业20.00设立企业（有限合伙）长沙市星之芒娱乐传媒有限公

100000.00长沙商业20.80设立

司长沙市星芒互娱传媒合伙企业

10000000.00长沙商业99.21设立（有限合伙）广播节同一控制下企

金鹰卡通公司59693346.30长沙100.00目制作业合并

第83页共112页湖南麦咭乐园文化发展有限公同一控制下企

10000000.00长沙商业100.00

司业合并

(二)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

被合并方企业合并中取得构成同一控制下合并日合并日的确定依据名称的权益比例企业合并的依据公司收购母公司芒公司支付的现金对

金鹰卡通公果传媒有限公司持2023年10月价比例已达到100%

100%

司有的金鹰卡通公司20日且股权变更不存在

的100%股权实质性障碍（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润

金鹰卡通公司193926532.9832481963.81273141672.0739292296.69

2.合并成本

项目湖南金鹰卡通传媒有限公司

合并成本834795100.00

现金834795100.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

金鹰卡通公司项目合并日上期期末资产

货币资金334428751.74682992725.80

应收款项25835411.8518813428.92

存货21019575.068687024.50

其他流动资产2703695.83

固定资产6641330.658439709.59

使用权资产7012756.008606564.20

无形资产3993602.402932094.35

长期待摊费用16935.60266324.17

其他非流动资产225513.43432816.62负债

第84页共112页金鹰卡通公司项目合并日上期期末

应付款项191086482.69558619564.87

一年内到期的非流动负债999638.171743486.89

其他流动负债1579534.042485074.20

租赁负债6829036.866829036.86

递延收益2000000.00

净资产196679184.97164197221.16

减：少数股东权益

取得的净资产196679184.97164197221.16

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润北京快乐芒果文

注销2023年6月27日745341.66化传媒有限公司

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额小芒电子商务有限

33.33%-83725886.84-151313846.25

责任公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计小芒电子

商务有限96307006.5811507335.55107814342.13556404454.525351426.35561755880.87责任公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

第85页共112页小芒电子

商务有限308110516.20926595.24309037111.44511800989.65511800989.65责任公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量小芒电子商务有限

1020970536.13-251177660.53-251177660.53-219609805.36

责任公司

(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量小芒电子商务有限责

680133769.80-245678033.21-245678033.21-200830560.22

任公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助21800000.00

其中：计入递延收益21800000.00

与收益相关的政府补助64974070.16

其中：计入递延收益2510000.00

计入其他收益62464070.16

合计86774070.16

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益33675664.5121800000.0016732948.07

递延收益9100333.262510000.007145333.22

小计42775997.7724310000.0023878281.29（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益38742716.44与资产相关

第86页共112页本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益4465000.04与收益相关

小计43207716.48

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额86342351.4552114990.22

合计86342351.4552114990.22

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第87页共112页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的42.71%（2022年12月31日：40.24%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第88页共112页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款33781325.6034406880.8434406880.84

应付票据1714493274.321714493274.321714493274.32

应付账款5211653685.685211653685.685211653685.68

其他应付款118868606.40118868606.40118868606.40

其他流动负债34920000.0034920000.0034920000.00租赁负债（含

215189224.11236266339.8871301647.54120460350.1544504342.19一年内到期）

小计7328906116.117350608787.127185644094.78120460350.1544504342.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1057932476.81058796992.311058796992.31

0

应付票据1641001844.21641001844.251641001844.25

5

应付账款4929885871.44929885871.444929885871.44

4

其他应付款508775724.99508775724.99508775724.99租赁负债（含

191271299.59212301884.0461503064.8282280864.6668517954.56一年内到期）

8328867217.0

小计8350762317.038199963497.8182280864.6668517954.56

7

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第89页共112页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款都系固定利率，借款利率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

1052000000.001052000000.00

其他非流动金融资产分类为以公允价值计

量且其变动计入当期1052000000.001052000000.00损益的金融资产

理财产品1052000000.001052000000.00

2.应收款项融资698394858.57698394858.57

持续以公允价值计量的资

1052000000.00698394858.571750394858.57

产总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产，其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票及信用证，在活跃

第90页共112页市场中没有报价，成本代表了对公允价值的最佳估计。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股表决权比比例（%）例（%）

广播电视节目策划、制

作、经营；法律法规允许

芒果传媒有限公司中国2050000000.0056.0956.09的资产管理与投资；广告

策划、制作、经营。

本公司的母公司情况的说明

芒果传媒有限公司持有本公司56.09%的股份，成立于2007年7月10日，注册资本

205000万元，注册地址及主要经营地为长沙市开福区金鹰影视文化城。湖南广播影视集团

有限公司持有芒果传媒有限公司100%的股权。芒果传媒有限公司经营范围为广播电视节目策划、制作、经营；以自有资金开展文化、体育、娱乐、媒体、科技、互联网等行业的投资

（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；广告策划、制作、经营；多媒体技术开发、经营。

(2)本公司最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司联营企业天津阳光美创科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南天娱广告有限公司受同一实际控制人控制

第91页共112页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

韵洪传播科技（广州）有限公司[注1]受同一实际控制人控制

湖南广播影视集团有限公司[注2]受同一实际控制人控制

湖南广播影视集团有限公司下属单位[注3]受同一实际控制人控制湖南广播电视台受同一实际控制人控制

湖南广播电视台下属单位[注4]受同一实际控制人控制

湖南电广传媒股份有限公司下属单位（除韵洪）[注5]受同一实际控制人控制

芒果传媒有限公司及下属单位[注6]受同一实际控制人控制

潇湘电影集团有限公司[注7]受同一实际控制人控制

咪咕文化科技有限公司[注8]关键管理人员重大影响的公司科大讯飞股份有限公司关键管理人员重大影响的公司

[注1]韵洪传播科技（广州）有限公司包括上海韵洪广告有限公司、广州韵洪嘉泽广告有限公司

[注2]湖南广播影视集团有限公司包括湖南广播影视集团卫视频道分公司

[注3]湖南广播影视集团有限公司下属单位包括湖南风芒传媒有限公司、湖南公共传媒

有限公司、湖南经视马栏花开传媒有限公司、湖南马栏山上传媒有限公司、金色光芒文化有

限公司、湖南金蜂音像出版社有限公司、长沙芒果影城电院学生店有限公司、湖南电视剧传

媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘广物业管理有限公司、湖南广电

国际传媒有限公司、湖南国际会展中心有限公司、湖南国际会展中心管理有限公司、乐田娱乐（湖南）有限公司、湖南快乐先锋传媒有限公司、湖南快乐先锋茶文化传媒有限公司、湖

南快乐垂钓发展有限公司、深圳市九指天下科技有限公司、湖南平安精灵传媒有限公司、湖

南电广传媒股份有限公司、湖南广播传媒有限公司、湖南金鹰国际展览展示有限公司、湖南

金鹰纪实传媒有限公司、湖南金鹰之声传媒有限责任公司、湖南经视传媒有限公司、湖南乐

田山水湾影城有限公司、湖南芒果听见科技有限公司、湖南省电影发行放映中心有限公司、

湖南视界金鹰传媒有限公司、湖南湘视广告有限公司、上海快乐芒果音乐文化传媒有限公司、

湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘视电视节目中心有限公司

[注4]湖南广播电视台下属单位包括湖南广播电视台各频道（除卫视频道）、湖南广播

电视台广播传媒中心、湖南广播电视台后勤保障中心、上海湘芒果文化投资有限公司

[注5]湖南电广传媒股份有限公司下属单位包括湖南圣爵菲斯投资有限公司、上海久游

第92页共112页网络科技有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有线网络控股有限公司

[注6]芒果传媒有限公司及下属单位包括芒果传媒有限公司、湖南芒果幻视科技有限公

司、湖南快乐通宝小额贷款有限公司、湖南平安小精灵文化发展有限公司、湖南创新娱乐传媒有限公司

[注7]潇湘电影集团有限公司包括湖南当燃影业有限公司、湖南潇影互动娱乐传媒有限

公司、湖南潇影文化产业投资有限公司、安仁潇湘国际影城有限公司、东安潇湘国际影城有

限公司、衡阳潇湘国际影城有限公司、湖南潇湘金球国际影城有限公司、湖南潇湘新晟国际

影城有限公司、湖南潇湘影院投资管理有限公司、湖南潇湘永州国际影城有限公司、吉首潇

湘影城管理有限公司、津市潇湘国际影城有限公司、南昌潇湘影城有限公司、萍乡潇湘影城

有限公司、厦门潇湘青春影城有限公司、湘潭潇湘国际影城有限公司、宜昌潇湘影城有限公

司、鹰潭潇影电影城有限责任公司、岳阳潇湘影城有限公司、长沙市天心区潇湘国际影城有

限公司、周口潇湘影城有限公司

[注8]咪咕文化科技有限公司包含咪咕视讯科技有限公司、咪咕新空文化科技（厦门）

有限公司、咪咕数字传媒有限公司、咪咕音乐有限公司、咪咕互动娱乐有限公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

韵洪传播科技（广州）有

广告代理172341901.28193311480.39限公司

宣传推广、艺人经纪、节目制作、湖南广播电视台下属单

场馆展览及配套服务、商品采48000000.00526415.09位

购、广告代理

带宽、版权采购、广告费、采购

咪咕文化科技有限公司96781406.8258600167.19商品

湖南广播影视集团有限版权采购、运营商分成、宣传推

863002591.18553460079.49

公司广、广告代理

湖南电广传媒股份有限运营商分成、食宿费用、商品采

5261975.278090859.46公司下属单位(除韵洪）购、场地费芒果传媒有限公司及下

艺人经纪、技术费用、接受劳务2512891.8212128629.83属单位

湖南天娱广告有限公司广告代理、入网合作费3191482.692698445.39

潇湘电影集团有限公司版权采购80543509.28158633453.49

第93页共112页湖南广播影视集团有限商品采购、节目制作、宣传推广、

14296936.6879763769.49

公司下属单位版权采购、广告代理

科大讯飞股份有限公司运营商业务分成1994176.45

运营商增值分成、品牌许可使用

湖南广播电视台1674491.61

权、节目使用费上海妈妈觅呀互娱网络

采购商品547062.50科技有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

韵洪传播科技（广州）有

广告发布566316002.35849964110.56限公司湖南广播影视集团有限

广告发布、发行收入、宣传推广676350261.13775699205.81公司

湖南广播电视台技术服务5667.771704317.14湖南广播电视台下属单

会员权益、发行收入、商品销售2431978.373303257.24位上海妈妈觅呀互娱网络

商品销售、供应商收费32923.80642662.54科技有限公司

运营商收入、广告发布、会员权

咪咕文化科技有限公司2699571918.022166512518.08

益、销售衍生品、商品销售

湖南天娱广告有限公司广告发布、商品销售28355845.9229240355.34芒果传媒有限公司及下

会员权益、商品销售423755.031422806.62属单位

潇湘电影集团有限公司版权转让1689882.512015601.22湖南广播影视集团有限

会员权益、发行收入、商品销售4337943.2219323179.50公司下属单位湖南电广传媒股份有限

会员权益、艺人收入75471.70377358.80公司下属单位(除韵洪）

科大讯飞股份有限公司广告收入7223630.17

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

芒果传媒有限公司及下属单位租赁及物业管理150000.00

(2)公司承租情况租赁资产本期数出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁第94页共112页和低价值资产租赁的支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变负债计量的可变债本金金额出租赁付款额租赁付款额）湖南广播影视房屋建筑

集团有限公司24085967.098086850.773683160.64物下属单位湖南广播电视房屋建筑

699900.34

台下属单位物湖南电广传媒股份有限公司房屋建筑

17611301.707542131.581049293.71

下属单位(除物

韵洪）（续上表）上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资产种租赁和低价值资出租方名称产租赁的租金费支付的租金（不包类用以及未纳入租括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息支赁负债计量的可债计量的可变租债本金金额出变租赁付款额赁付款额）湖南广播影视

集团有限公司房屋建筑物425760.0020948243.4712243567.773301840.93下属单位湖南广播电视

房屋建筑物559675.42台下属单位湖南电广传媒股份有限公司

房屋建筑物12921465.5621790251.67963132.91

下属单位(除

韵洪）

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3388.103461.23

4.其他关联方交易

本期本公司收购芒果传媒有限公司持有的金鹰卡通公司100%股权，具体情况详见本财务报表附注五(四)、七(二)同一控制下企业合并之说明。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

第95页共112页期末数期初数项目名称关联方坏账账面余额账面余额坏账准备准备应收账款湖南广播影视

543586847.15561086053.15

集团有限公司湖南广播影视

集团有限公司361429.50990268.43下属单位天津阳光美创

766557.10766557.10766557.10766557.10

科技有限公司韵洪传播科技（广州）有限68026149.58104970272.61公司咪咕文化科技

768340398.6338518127.65435996686.2721941878.57

有限公司湖南广播电视

7370220.547313220.54

台下属单位湖南天娱广告

194899844.54273927032.36

有限公司芒果传媒有限

公司及下属单598245.52382284.32位上海妈妈觅呀

互娱网络科技8310.602493.188310.60831.06有限公司潇湘电影集团

1464768.12335354.75

有限公司科大讯飞股份

1868771.3593438.57

有限公司湖南电广传媒股份有限公司

4503.00

下属单位(除

韵洪）

小计1587291542.6339380616.501385780543.1322709266.73应收票据咪咕文化科技

1371194442.95

有限公司韵洪传播科技（广州）有限50000000.00公司

第96页共112页小计1421194442.95应收款项融资湖南广播影视

29000000.0030300000.00

集团有限公司咪咕文化科技

664078684.63

有限公司

小计693078684.6330300000.00预付款项湖南电广传媒股份有限公司

5000.003568.00

下属单位(除

韵洪）天津阳光美创

6014723.966014723.966014723.966014723.96

科技有限公司湖南广播影视

集团有限公司2683842.122617385.23下属单位芒果传媒有限

公司及下属单23894.1826493.58位韵洪传播科技（广州）有限160754.72公司上海妈妈觅呀

互娱网络科技13399.99有限公司

小计8888214.986014723.968675570.766014723.96其他应收款湖南广播电视

789360.97789360.97

台下属单位湖南电广传媒股份有限公司

1273334.801393334.80

下属单位(除

韵洪）上海妈妈觅呀

互娱网络科技2029764.692029764.692329764.692329764.69有限公司湖南广播影视

20000.00

集团有限公司

第97页共112页湖南广播影视

集团有限公司1031581.001005081.00下属单位芒果传媒有限

公司及下属单22048.91928917.89位湖南广播电视

30000.0030000.00

台

小计5196090.372029764.696476459.352329764.69合同资产咪咕文化科技

456846336.3022842316.82530029532.9626501476.65

有限公司

小计456846336.3022842316.82530029532.9626501476.65

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

韵洪传播科技（广州）有限公司150429482.95230784237.63

湖南广播电视台7918506.807938849.06

湖南广播影视集团有限公司227335748.8694915908.41

湖南广播影视集团有限公司下属单位3285130.103477774.03

上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司21015.94359769.40

咪咕文化科技有限公司56656887.9942409357.34湖南电广传媒股份有限公司下属单位

622908.6322000.30(除韵洪）

芒果传媒有限公司及下属单位514847.0737092.58

湖南天娱广告有限公司131922236.18132483303.41

潇湘电影集团有限公司80484310.4747548491.26

湖南广播电视台下属单位25083333.35

科大讯飞股份有限公司2531110.00

小计686805518.34559976783.42应付票据

湖南广播影视集团有限公司272855000.00169608024.71

潇湘电影集团有限公司50400000.0095600000.00

第98页共112页咪咕文化科技有限公司25500000.0010948683.43

湖南广播影视集团有限公司下属单位38360000.00

韵洪传播科技（广州）有限公司15408000.00

小计348755000.00329924708.14合同负债

湖南广播电视台1886792.451886792.45

咪咕文化科技有限公司1281446.493628680.18

湖南天娱广告有限公司319273.40311881.28

芒果传媒有限公司及下属单位6100.00

湖南广播影视集团有限公司下属单位2378035.431296394.11

潇湘电影集团有限公司15887.0015860.00

韵洪传播科技（广州）有限公司2460203.602206439.33

湖南广播电视台下属单位41700.0055335.53

小计8389438.379401382.88其他应付款湖南电广传媒股份有限公司下属单位

108422.1388384.49(除韵洪）

芒果传媒有限公司及下属单位3795134.2515798134.25

湖南广播电视台下属单位13455655.012373786.45

湖南广播影视集团有限公司708051.1028051.10

湖南广播影视集团有限公司下属单位2765789.043543587.59

咪咕文化科技有限公司3000.003000.00

湖南广播电视台64005667.77

小计20836051.5385840611.65其他流动负债

湖南广播电视台113207.55

湖南天娱广告有限公司11320.75

小计124528.30一年内到期非流动负债

湖南电广传媒股份有限公司下属单位6726989.8411646253.42

第99页共112页(除韵洪）

湖南广播电视台下属单位706625.23

湖南广播影视集团有限公司下属单位12049411.5218456135.43

小计19483026.5930102388.85租赁负债湖南电广传媒股份有限公司下属单位

9311800.7512664387.49(除韵洪）

湖南广播电视台下属单位14784960.5714791685.46

湖南广播影视集团有限公司下属单位30562364.1544407335.14

小计54659125.4771863408.09

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营合约情况如下：

版权购买承诺

单位：万元版权购买协议期末数期初数

资产负债表日后第1年54571.0054571.00

资产负债表日后第2年54571.0054571.00

资产负债表日后第3年54571.00

合计109142.00163713.00

版权购买协议系快乐阳光公司与湖南广播影视集团有限公司签订的有关协议，公司在各相关的协议期间应支付的版权购买对价。

(二)或有事项

1.北京国龙影业投资股份有限公司（以下简称国龙影业）欠付利得资本管理有限公司（以下简称利得资本公司）款项，快乐阳光公司向国龙影业采购了电视剧《如若巴黎不快乐》的独家信息网络传播权，授权费共计7440.00万元，快乐阳光公司已支付首款2232.00万元，因国龙影业未完整交付作品版权链，故快乐阳光公司未支付剩余两笔款项共5208.00万元。利得资本于2019年8月在长沙市中级人民法院对快乐阳光公司提起代位权诉讼，诉请快乐阳光公司代国龙影业公司向利得资本公司代为偿付款项及违约金约2046.11万元。

快乐阳光公司以国龙影业未履行合同主要义务为由另案起诉国龙影业要求解除版权采购合

第100页共112页同，经生效判决认定《如若巴黎不快乐》版权采购合同解除，国龙影业应向快乐阳光公司支

付违约金298万元，快乐阳光公司向国龙影业支付的版权费数额应另案再诉。

利得资本诉阳光公司的代位权案件在湖南省高级人民法院二审审理，因案件关键当事人国龙影业在二审过程中裁定破产，故案件中止审理。

2.象山悟空文化传媒有限公司（以下简称象山悟空公司）与芒果影视文化有限公司因

电视剧《远大前程》投资结算事宜产生纠纷，象山悟空公司在北京市怀柔区人民法院起诉芒果影视公司，要求芒果影视公司支付结算款合计约2831.55万元，芒果影视公司就本案已提起管辖权异议申请，目前在管辖异议审查阶段，案件最终结果以法院判决为准。

十三、资产负债表日后事项

经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，公司拟以总股本1870720815股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.8元（含税），上述现金分红预案需提交股东大会审议批准后施行。

十四、其他重要事项分部信息

本公司子公司快乐阳光公司业务涉及芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制

作与运营两个板块，快乐阳光公司资产负债无法按照行业分部进行划分，故不对公司资产及负债分行业分部进行列示。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利300000000.00

其他应收款80009604.1980020000.00

合计80009604.19380020000.00

(2)应收股利

第101页共112页项目期末数期初数

快乐阳光公司300000000.00

小计300000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来80000000.0080020000.00

应收暂付款9701.20

合计80009701.2080020000.00

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9701.2020000.00

3-4年80000000.00

4-5年80000000.00

合计80009701.2080020000.00

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备80009701.20100.0097.0180009604.19

合计80009701.20100.0097.0180009604.19（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备80020000.00100.0080020000.00

合计80020000.00100.0080020000.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

第102页共112页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）同一实际控制人控制的

80000000.00

关联方应收款组合

账龄组合9701.2097.011.00

其中：1年以内9701.2097.011.00

小计80009701.2097.01

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期初数

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提97.0197.01本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数97.0197.01

各阶段划分依据:第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）湖南芒果娱乐有限

子公司往来80000000.004-5年99.99公司

第103页共112页湖南省机关事业养

应收暂付款9701.201年以内0.0197.01老保险服务中心

小计80009701.20100.0097.01

2.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

12173055024.5212173055024.5211976375839.5511976375839.55

投资

合计12173055024.5212173055024.5211976375839.5511976375839.55

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减其账面减值位价值准备投资投资值准备他价值准备快乐阳光公

10845049607.6210845049607.62

司天娱传媒公

535281326.72535281326.72

司快乐购有限

596044905.21596044905.21

责任公司湖南金鹰卡

通传媒有限196679184.97196679184.97公司小芒电子商务有限责任

公司[注]

小计11976375839.55196679184.9712173055024.52

[注]系快乐阳光公司将其股权无偿权划拨给公司，该公司净资产为负导致

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第104页共112页其他业务收入11056.0018867.92

合计11056.0018867.92

其中：与客户之间的

11056.0018867.92

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他11056.0018867.92

小计11056.0018867.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

湖南省内11056.0018867.92

小计11056.0018867.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入11056.0018867.92

小计11056.0018867.92

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益600000000.00300000000.00

合计600000000.00300000000.00

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

固定资产报废、资

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1151553.70产处置收益

第105页共112页越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补63122567.77助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益92809746.83

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益3000000.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益32481963.81与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回17343043.26对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

1628790218.38

整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出25036359.58其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1863735453.33

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）243024.40

少数股东权益影响额（税后）3259871.08

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1860232557.852.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年

第106页共112页修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额237592948.292022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计220944093.77算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异16648854.52

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.341.901.90扣除非经常性损益后归属于公司

8.320.910.91

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3555705558.90

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 19014691412.16

同一控制企业合并冲减资本公积 E 834795100.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 243193705.95

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

其他综合收益 I 14621.32其他

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2- E×F/K-G

加权平均净资产20511555990.47

×H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 17.34%

(2)扣除非经常性损益加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3555705558.90

第 107 页 共 112 页非经常性损益 B 1860232557.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1695473001.05

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 18850494191.00

合并日归属于公司普通股股东的金鹰卡通公司净资产 E 196679184.97

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2.00

同一控制企业合并冲减资本公积 G 834795100.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

I 243193705.95产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7.00

其他综合收益 K 14621.32其他

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 6.00

报告期月份数 M 12.00

N= D+A/2+ E×F/M-G×

加权平均净资产20380138633.47

H/M-I×J/M+ K×L/M

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 O=C/N 8.32%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3555705558.90

非经常性损益 B 1860232557.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1695473001.05

期初股份总数 D 1870720815.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

第 108 页 共 112 页L= D+E+ F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数1870720815.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.90

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.91

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

芒果超媒股份有限公司

二〇二四年四月十八日

第109页共112页仅为芒果超媒股份有限公司2023年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向

第三方传送或披露。

第109页共112页仅为芒果超媒股份有限公司2023年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第110页共112页仅为芒果超媒股份有限公司2023年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用

于说明郑生军是中国注册会计师，未经郑生军本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第111页共112页仅为芒果超媒股份有限公司2023年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用

于说明胡健是中国注册会计师，未经胡健本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。