芒果超媒:2024年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第3—25页

三、附件…………………………………………………………第26—29页

(一)本所营业执照复印件………………………………………第26页

(二)本所执业证书复印件………………………………………第27页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件………………第28—29页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

天健审〔2025〕2-333号

芒果超媒股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的芒果超媒股份有限公司（以下简称芒果超媒公司）管理层

编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供芒果超媒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为芒果超媒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任芒果超媒公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕

1146号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保

证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对芒果超媒公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共29页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，芒果超媒公司管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）的规定，如实反映了芒果超媒公司募集资金2024年度实际存放与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第2页共29页芒果超媒股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕

1146号）的规定，将本公司募集资金2024年度存放与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间

1.非公开发行股份募集配套资金（以下简称配套募集资金）到位情况根据中国证券监督管理委员会《关于核准快乐购物股份有限公司向芒果传媒有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕999号），本公司由主承销商中国国际金融股份有限公司（以下简称中金公司）通过非公开发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 57257371 股，发行价格 34.93 元/股，共计募集配套资金总额为1999999969.03元，扣除承销费17680000.00元(含增值税)后的募集资金为

1982319969.03元，已由主承销商中金公司于2019年5月21日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除律师费、验资费等其他发行费657257.37元(含增值税)后，加上本次发行费用中可抵扣进项税人民币1037957.96元，公司本次非公开发行实际募集资金净额为

1982700669.62元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2019〕2-16号)。

2.向特定对象发行股票募集资金到位情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意芒果超媒股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2105号），本公司由主承销商中金公司通过非公开发行方式向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 90343304 股，发行价格为 49.81 元/股，共计募集资金总额为人民币4499999972.24元，扣除承销费13207547.17元(不含增值税)后的募集资金为4486792425.07元，已由主承销商中金公司于2021年8月9日汇入本公

第3页共29页司募集资金监管账户。另扣除律师费、验资费等其他发行费用（不含增值税）人民币

1000323.87元后，公司本次向特定对象发行股票实际募集资金净额为人民币

4485792101.20元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2021〕2-29号）。

(二)募集资金使用和结余情况

1.配套募集资金使用和结余情况

报告期内使用募集资金金额为9348.00万元。截至2024年12月31日，累计使用募集资金金额为140017.45万元，募集资金专户活期余额为6835.35万元，暂时闲置的募集资金购买现金管理产品23000.00万元。

单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 198270.07

项目投入 B1 130669.45

截至期初累计发生额利息收入净额 B2 9750.67以闲置募集资金进行现

B3 30000.00金管理

项目投入 C1 9348.00

本期发生额利息收入净额 C2 892.05以闲置募集资金进行现

C3 -7000.00金管理

项目投入 D1=B1+C1 140017.45

截至期末累计发生额利息收入净额 D2=B2+C2 10642.72以闲置募集资金进行现

D3=B3+C3 23000.00金管理

补充流动资金-本金 E1 36880.55补充流动资金

补充流动资金-利息 E2 2179.44

F=A-D1+D2-

应结余募集资金6835.35

D3-E1-E2

实际结余募集资金 G 6835.35

差异 H=F-G

2.向特定对象发行股票募集资金使用和结余情况

报告期内使用募集资金金额为68481.73万元。截至2024年12月31日，累计使用募

第4页共29页集资金金额为365821.85元，募集资金专户活期余额为21367.55万元，暂时闲置的募集

资金购买现金管理产品85000.00万元。

单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 448579.21

项目投入 B1 297340.12以闲置募集资金进行现

截至期初累计发生额 B2 156600.00金管理

利息收入净额 B3 19476.13

项目投入 C1 68481.73以闲置募集资金进行现

本期发生额 C2 -71600.00金管理

利息收入净额 C3 4134.06

项目投入 D1=B1+C1 365821.85以闲置募集资金进行现

截至期末累计发生额 D2=B2+C2 85000.00金管理

利息收入净额 D3=B3+C3 23610.19

应结余募集资金 E=A-D1-D2+D3 21367.55

实际结余募集资金 F 21367.55

差异 G=E-F

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理情况为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公

司实际情况，制定了公司《募集资金管理办法》（2019年1月8日修订）。根据上述管理办法的规定，公司对募集资金实行专户管理。

1.配套募集资金的管理情况

第5页共29页经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过，公司及独立财务顾问中金公司、财信证

券股份有限公司（曾用名财信证券有限责任公司，以下简称财信证券）于2019年6月20日分别与招商银行长沙分行、建设银行湖南省分行营业部签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，履行对配套募集资金的存放、使用、管理等职责。

经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用募集资金向募投项目实施子公司增资的议案》，同意公司将截至2019年6月30日的募集资金余额（含利息）

1983911813.91元以增资的方式一次性拨付实施募投项目的子公司湖南快乐阳光互动娱

乐传媒有限公司（以下简称快乐阳光公司），用于实施“芒果 TV 版权库扩建项目”和“芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目”的建设。2019 年 7 月 11 日，公司、募投项目实施子公司快乐阳光公司分别与长沙银行电广支行、华融湘江银行湘江新区分行、独立财务顾问签订了募集资金四方监管协议。

2.向特定对象发行股票募集资金的管理情况

经公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司与独立财务顾问中金公司2021年8月

16日分别与招商银行长沙分行、建设银行长沙分行签订了《募集资金三方监管协议》。履

行对配套募集资金的存放、使用、管理等职责。

经公司第四届董事会第四次会议审议通过，同意将扣除发行费用（不含税）后的募集资金净额4485792101.20元以增资的方式一次性实施拨付募投项目的子公司快乐阳光公司，全部计入资本公积，实行专户管理。公司、快乐阳光公司，独立财务顾问中金公司于2021年9月10日分别与招商银行长沙广电支行、兴业银行长沙芙蓉同发支行、华融湘江银行湘

江新区分行营业部、长沙银行电广支行签订了《募集资金三方监管协议》。

2023年10月24日，经公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金专户的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光将原存放于招商银行广电支行和兴业银行同发支行的募集资金本息余额转存至交通银行股份有限公司长沙马栏山支行（以下简称交通银行马栏山支行）（按项目开设两个专户存放）。

报告期内，公司已完成募集资金专户银行的变更，并与保荐机构中金公司、交通银行马栏山支行签署了《募集资金三方监管协议》。监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行符合相关规定。原招商银行广电支行（账号：731903720710111）、兴业银行同发支行（账号：368140100100240107）募集资金专户已注销，与其签署的《募集资金三方监管协议》同时失效。

(二)募集资金专户存储情况

第6页共29页1.配套募集资金

截至2024年12月31日，本公司有2个募集资金专户，募集资金存放于各账户的活期存款余额情况如下：

单位：人民币元

开户银行银行账号募集资金余额[注]备注

招商银行长沙广电支行7319021115102051662939.67活期存款

长沙银行电广支行81000012769000000166690538.42活期存款

合计68353478.09

[注]截至2024年12月31日，募集资金专户活期余额为6835.35万元。暂时闲置的募集资金购买现金管理产品23000.00万元

2.2020年度向特定对象发行股票募集资金

截至2024年12月31日，本公司有6个募集资金专户，募集资金存放于各账户的活期存款余额情况如下：

单位：人民币元

开户银行银行账号募集资金余额[注]备注

招商银行长沙分行73190211151050910273726.30活期存款

建设银行长沙分行43050186373600000726812650.85活期存款

交通银行马栏山支行43171388801300235585070582457.42活期存款

交通银行马栏山支行43171388801300235577441271929.28活期存款

湖南银行湘江新区分行营业部7901030200000167636593278.64活期存款

长沙银行电广支行81000029092700000154141463.18活期存款

合计213675505.67

[注]截至2024年12月31日，募集资金专户活期余额为21367.55万元。暂时闲置的募集资金购买现金管理产品85000.00万元

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

1.配套募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

2.向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件2。

(二)对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况

1．募集配套资金现金管理情况

第7页共29页2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议

通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光使用额度不超过人民币2.5亿元的2019年配套融资暂时闲置募集资金进行现金管理，投资期限为自董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用，投资品种为安全性高、流动性好的银行短期保本产品。单个理财产品的投资期限不超过（含）

12个月。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，独立财务顾问出具了核查意见。

报告期内，全资子公司快乐阳光使用闲置募集资金用于现金管理的部分产品到期赎回，获得收益742.14万元。截至2024年12月31日，使用闲置募集资金用于现金管理未到期余额为23000.00万元，未超过公司对使用闲置募集资金进行现金管理的授权额度，具体明细如下：

单位金额：万元金额受托方产品名称产品类型起始日到期日（万元）长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型2450.002024.10.282025.1.27司电广支行长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型2550.002024.10.282025.1.27司电广支行长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型9050.002024.10.282025.4.15司电广支行长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型8950.002024.10.282025.4.15司电广支行

2．向特定对象发行股票募集资金现金管理情况

2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议

通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光使用额度不超过13.6亿元的2020年度向特定对象发行A股股票暂时闲置募集资金进行

现金管理，投资期限为自董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用，投资品种为安全性高、流动性好的银行短期保本产品。单个理财产品的投资期限不超过（含）12个月。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，保荐机构出具了核查意见。

报告期内，全资子公司快乐阳光使用闲置募集资金用于现金管理的部分产品到期赎回，获得收益3769.64万元。截至2024年12月31日，使用闲置募集资金用于现金管理未到期余额为85000.00万元，未超过公司对使用闲置募集资金进行现金管理的授权额度，明细如下：

第8页共29页单位金额：万元受托方产品名称产品类型金额起始日到期日湖南银行湘江新区分

智盈存款保本固定收益型5000.002024.11.282025.1.20行营业部湖南银行湘江新区分

智盈存款保本固定收益型10000.002024.12.302025.3.25行营业部湖南银行湘江新区分

智盈存款保本固定收益型30000.002024.8.162025.4.15行营业部长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型10050.002024.8.232025.4.15司电广支行长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型9950.002024.8.232025.4.15司电广支行长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型1975.002024.11.292025.3.31司电广支行长沙银行股份有限公

结构性存款保本浮动收益型2025.002024.11.292025.3.31司电广支行

交通银行马栏山支行大额存单保本固定收益型8000.002024.10.282025.1.28

交通银行马栏山支行7天通知存款保本固定收益型5000.002024.7.26/

交通银行马栏山支行7天通知存款保本固定收益型3000.002024.12.27/

(三)关于调整募集资金投资项目资金使用计划的情况

1．芒果 TV 版权库扩建项目2021年11月28日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式及资金使用计划的议案》，对芒果 TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行调整，公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问中金公司、财信证券出具了核查意见。2021年12月21日，公司2021年第二次临时股东大会审批通过。

根据公司公开披露的《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，芒果 TV 版权库扩建项目将采购 250 集年度重点卫视剧的网络独家版权，项目建设期两年，

第一年采购100集，约合2部剧，第二年采购150集，约合3部剧。具体投资内容及进度安

排如下表所示：

单位金额：万元投入时间项目名称内容部数集数投资金额

T+12 T+24

第9页共29页卫视年度重点

芒果 TV 版权库

电视剧的网络5.00250.00150000.0060000.0090000.00扩建项目独家版权

合计150000.0060000.0090000.00

公司按照既定的募集资金使用计划和项目安排，将《下一站是幸福》《山海经之上古密约》《蜗牛与黄鹂鸟》《以家人之名》和《亲爱的自己》5部卫视年度重点电视剧（共计221集）纳入芒果 TV 版权库扩建项目，5 部电视剧的合同总金额为 85300.00 万元。采购款项已全部支付完毕，均已在芒果 TV 平台上进行播出。

总体而言，公司已完成芒果 TV 版权库扩建项目 5 部卫视年度重点电视剧的采购和上线，项目的投资和建设进度符合预期，实际投资额低于计划投资额主要是受到行业整体内容版权价格回归理性的影响，募投项目的实施环境未发生重大不利变化。

为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，增强公司持续经营能力，公司对芒果 TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行了调整，将剩余募集资金用于继续采购影视剧网络独家版权。同时，公司同步对资金使用计划进行调整，调整后的使用计划具体如下表所示：

单位金额：万元投入时间项目名称计划投资金额

T+12 T+24 T+36 T+48 T+60

芒果 TV 版权库

148674.0083550.006600.0032310.0026214.00

扩建项目

合计148674.0083550.006600.0032310.0026214.00

注：T 为募集资金到位当年年初。由于募集资金存在存款结息、现金管理收益等情况，最终项目投入以实际投入金额为准

2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议

通过了《关于调整芒果 TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划的议案》。在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，为了确保募集资金的有效使用和项目的顺利推进，结合项目实施实际情况，公司对芒果 TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行了调整。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，独立财务顾问出具了核查意见。2024年5月31日，公司2023年年度股东大会审议通过。项目具体调整情况如下：

(1)公司终止采购的《七月的一天》《少年白马醉春风》变更为《你比星光美丽》《法第10页共29页医秦明之玩偶》（后续如出现因商业谈判、排播规划等原因导致前述影视剧未能按期播出的情况，则公司将按募集资金投资项目的使用计划采购其他 S/A 级影视剧的版权）。

(2)鉴于拟采购影视剧预计于2026年或之前播出，根据项目开展情况安排，公司将芒

果 TV 版权库扩建项目的建设期延长至 2026 年 12 月 31 日。调整后的募集资金使用计划具体如下表所示：

单位金额：万元计划投资金投入时间项目名称

额 T+12 T+24 T+36 T+48 T+60 T+72 T+84 T+96

芒果 TV 版权

148674.0083550.002600.009392.0022450.0013348.0016000.001334.00

库扩建项目

合计148674.0083550.002600.009392.0022450.0013348.0016000.001334.00

注：T 为募集资金到位当年年初。由于募集资金存在存款结息、现金管理收益等情况，最终项目投入以实际投入金额为准

(3)采购款超出剩余募集资金的部分，公司将用自有资金继续支付。待剩余募集资金全

部使用完毕后，公司将注销募集资金专项账户，公司与独立财务顾问、开户银行签署的募集资金监管协议随之终止。

2. 芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目

根据配套募集投资项目的实际情况。2020年4月23日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》，对芒果TV 云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。

云存储及多屏播出平台项目募集资金原使用计划如下表所示：

单位：万元序号工程或费用名称2019年2020年合计

1硬件设备23765.7215574.2839340.00

2软件平台5200.005460.0010660.00

合计28965.7221034.2850000.00

云存储及多屏播出平台项目2019年已支付募集资金212.30万元，调整后预计2020年及2021年使用募集资金49787.70万元，募集资金调整后计划如下表所示：

单位：万元

第11页共29页序号项目名称2020年2021年合计

1硬件设备23710.9215574.2839285.20

2软件平台5042.505460.0010502.50

合计28753.4221034.2849787.70

注：募集资金原使用计划与调整后计划差异系2019年度已实际使用募集资金212.30万元2021年1月26日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》，对芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。募集资金调整后使用计划如下表所示：

单位：万元

序号项目名称2020年[注]2021年合计

1硬件设备650.0938635.1139285.20

2软件平台10238.62263.8810502.50

合计10888.7138898.9949787.70

[注]其中2020年数据为2020年度已实际使用的募集资金金额

3. 芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目2023年4月20日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整芒果TV 智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》，对芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，中金公司出具了核查意见。

项目募集资金原计划使用进度如下：

单位：万元投资估算募集资金拟序号项目名称

T+12 T+24 总投资金额投入金额

一建设投资27242.0022758.0050000.0050000.00

1.1硬件设备5432.004440.009872.009872.00

1.2软件开发投入17280.0013828.0031108.0031108.00

1.3软件采购4530.004490.009020.009020.00

第12页共29页二技术服务费80.00120.00200.000.00

三机房租赁300.00600.00900.000.00

四带宽费用2135.002138.004273.000.00

五预备费用1485.001284.002769.000.00

合计31242.0026900.0058142.0050000.00为适应智慧视听项目建设进度，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》有关要求，快乐阳光对募集资金使用计划进行相应的调整，调整后募集资金使用计划如下表所示：

序募集资金项目名称2022年2023年2024年号拟投入金额

一建设投资5206.3720315.8724477.7650000.00

1.1硬件设备397.395134.884339.739872.00

1.2软件开发投入4802.0711598.9914706.9431108.00

1.3软件采购6.903582.005431.109020.00

2024年4月18日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议

审议通过了《关于调整芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》，对芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，保荐机构出具了核查意见。调整后募集资金使用计划如下表所示：

单位金额：万元募集资金序号项目名称2022年2023年2024年2025年拟投入金额

1建设投资5206.378716.3712026.5224050.7450000.00

1.1硬件设备397.39603.212184.316687.099872.00

1.2软件开发投入4802.078100.819576.518628.6131108.00

1.3软件采购6.9012.35265.708735.059020.00

4. 芒果 TV 内容资源库扩建项目2023年8月17日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目募集资金使用计划的议案》，对内容资源库扩建项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。

项目募集资金原计划使用进度如下：

序号项目名称总投资估算募集资金拟投入金额

第 13 页共 29 页T+12 T+24 总投资金额

1 采购 S级影视剧版权 54600.00 54600.00 109200.00 109200.00自制（含定制）A级影视

232490.0032490.0064980.0064000.00

剧版权

3 自制 S级综艺版权 113400.00 113400.00 226800.00 226800.00

合计200490.00200490.00400980.00400000.00

为适应内容资源库扩建项目建设进度，快乐阳光对募集资金使用计划同步进行相应的调整，如下表所示：

募集资金拟项目名称2021年2022年2023年2024年2025年投入金额

采购S级影视剧版

57290.0019300.0026600.003500.002510.00109200.00

权自制（含定制）A

10007.468659.122166.4220380.7522786.2564000.00

级影视剧版权

自制S级综艺版权 41430.21 53829.85 67337.08 53463.09 10739.77 226800.00

合计108727.6781788.9796103.5077343.8436036.02400000.00

2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议

通过了《关于调整内容资源库扩建项目实施方式的议案》。在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，为了确保募集资金的有效使用和项目的顺利推进，结合项目实施实际情况，公司对内容资源库扩建项目的实施方式进行调整。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，保荐机构出具了核查意见。2024年5月31日，公司

2023年年度股东大会审议通过。

内容资源库扩建项目包含三个子项目：采购 S 级影视剧版权项目（以下简称子项目 1）、自制（含定制）A 级影视剧版权项目（以下简称子项目 2）以及自制 S级综艺版权项目（以下简称子项目3）。公司将内容资源库扩建项目实施方式做如下调整：

子项目 1 已完成原计划采购的 6 部 S 级影视剧，预计于 2024 年、2025 年支付少量尾款。

剩余募集资金扣除拟支付尾款后的预计余额将继续用于子项目2。

子项目 2 的实施方式调整为自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权。具体如下：

(1)《夜色暗涌时》《亲爱的天狐大人》《19层》三部剧集继续按原计划实施，预计

后续支付少量尾款。《我被总裁反套路了》等尚未正式开机制作的8部剧集不再作为子项目

2的拟自制（含定制）剧集。

(2)子项目2的剩余募集资金扣除拟支付尾款后的预计余额用于采购《少年派3》《暖第 14 页共 29 页气》《纵然爱你有时差》《惩戒者》《唐案无名》5部 S/A 级影视剧的版权（后续如出现因商业谈判、排播规划等原因导致前述影视剧未能按期播出的情况，则公司将按募集资金投资项目的使用计划自制（含定制）及采购其他 S/A 级影视剧的版权）。

(3)各项目未付款金额超出剩余募集资金的部分，公司将用自有资金继续支付。待剩余

募集资金全部使用完毕后，公司将注销募集资金专项账户，公司与保荐机构、开户银行签署的募集资金监管协议随之终止。

本次调整募投项目实施方式后的资金使用计划如下：

单位金额：万元募集资金拟投项目名称2021年2022年2023年2024年2025年入金额

采购 S级影视剧

57290.0019300.0025950.002150.002000.00106690.00

版权自制（含定制）

及采购 S/A 级影 10007.46 8659.12 715.42 20974.00 26154.00 66510.00视剧版权

自制 S级综艺版

41430.2153829.8566235.3265304.63226800.00

权

合计108727.6781788.9792900.7488428.6328154.00400000.00

2024年10月24日，公司第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十一次会

议审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目内部投资结构的议案》。保荐机构出具了核查意见。本次项目内部投资结构的调整，将采购 S 级影视剧版权项目未支付的尾款 2000 万元使用自有资金支付，原用于支付的2000万元募集资金则继续用于自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权项目。同时，将自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权项目的资金使用计划根据项目内部投资结构调整以及进展情况进行了相应调整。调整变更后的资金使用计划如下：

单位金额：万元募集资金拟项目名称2021年2022年2023年2024年2025年投入金额

采购 S级影视剧版

57290.0019300.0025950.002150.00104690.00

权自制（含定制）及

采购 S/A 级影视剧 10007.46 8659.12 715.42 13898.10 35229.90 68510.00版权

自制 S级综艺版权 41430.21 53829.85 66235.32 65304.63 226800.00

合计108727.6781788.9792900.7481352.7335229.90400000.00

第15页共29页(四)募集资金投资项目先期投入及置换情况

1.募集配套资金项目先期投入及置换情况2020年8月25日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问中金公司和财信证券出具了核查意见。

2023年4月20日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用商业汇票等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用商业汇票（含银行承兑汇票及商业承兑汇票，包括开立、背书）、信用证、云证等方式支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。

2.向特定对象发行股票募集资金项目先期投入及置换情况

2021年9月23日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议审议通过

了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用向特定对象发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金703945553.67元及

已支付部分发行费用的自筹资金475471.70元（不含税），共计704421025.37元。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。

截至2021年8月9日，快乐阳光公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为703945553.67元，涉及项目为“内容资源库扩建项目”，该置换项目已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其于2021年9月3日出具《关于芒果超媒股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-386号）以下简称

《鉴证报告》，该项目以自筹资金预先投入募集资金投资项目的具体明细以及拟置换金额如下：

单位金额：万元自筹资金实际投入金额拟置换金项目名称总投资额铺底流动建设投资合计额资金

第 16 页共 29 页采购S级影视剧版权 109200.00 35350.00 35350.00 35350.00自制（含定制）A级

64980.009703.319703.319703.31

影视剧版权

自制 S 级综艺版权 226800.00 25341.24 25341.24 25341.24

合计400980.0070394.5570394.5570394.55此外，根据《鉴证报告》，截至2021年8月9日，公司以自筹资金支付的部分律师费

475471.70元（不含税），本次拟进行置换475471.70元。截至2021年12月31日，募

集资金投资项目先期投入置换已全部完成。

2021年9月23日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议审议通过

了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。

同意公司全资子公司快乐阳光公司在实施 2020 年度向特定对象发行 A股股票募集资金投资

项目期间，根据实际情况使用银行承兑汇票（包括开立银行承兑汇票和背书转让，下同）支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。报告期内未发生其他置换情况。

(五)节余募集资金使用情况

芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目在 2017 年规划，2019 年完成募集配套资金后开始实施，在2021年基本完成项目建设，项目已按计划达到预计可使用状态。2022年4月21日，芒果超媒第四届董事会第八次会议审议通过了《关于芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事、监事会发表了同意的独立意见，独立财务顾问对该事项发表了核查意见。2022年5月19日，公司2021年年度股东大会审议通过上述议案。截至 2022 年 12 月 31 日，芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目募集资金专用账户销户，结余募集资金39059.99万元（含利息）转出永久补充流动资金。

(六)募集资金投资项目出现异常情况的说明

第17页共29页的规定拟对云存储及多屏播控平台建设项目的资金使用计划进行调整，延长资金使用期限到2021年。2020年4月23日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》，对芒果 TV云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。2021 年 1 月 26 日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》，对芒果 TV云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。

项目可行性发生重大变化的情况说明无

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况无

芒果 TV版权库扩建项目：截至 2020 年 12 月 31 日，公司已按计划完成了 5部卫视年度重点电视剧的采购和上线，项目的投资和建设进度符合预期，实际投资额低于计划投资额主要是受到行业政策变化导致内容版权价格回归理性的影响，因此公司实际采购的电视剧的单集价格较此前预计的单集价格有所下降。2021年11月28日和2021年12月21日，公司分别召开第四届董事会第七次会议和2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式及资金使用计划的议案》，对芒果 TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划募集资金投资项目实施方式调整情况进行调整，将剩余募集资金用于继续采购影视剧网络独家版权。同时，公司同步对资金使用计划进行调整。2024年 4 月 18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整芒果 TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划的议案》。基于商业谈判、排播规划等原因，公司拟采购的影视剧存在排播调整、剧目变更等情形，结合项目实施实际情况，公司对芒果 TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行调整，公司调整部分拟采购的影视剧项目，并将项目建设期延长至2026年12月31日。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，独立财务顾问出具了核查意见。2024年5月31日，公司2023年年度股东大会审议通过。

2020年8月25日，公司第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转募集资金投资项目先期投入及置换情况等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。2023年4月20日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用商业汇票等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用商业汇票（含银行承兑汇票及商业承兑汇票，包括开立、背书）、信用证、云证等方式支付募集资金投资项

第20页共29页目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无

芒果 TV云存储及多屏播出平台项目：在 2017 年规划，2019 年完成募集配套资金后开始实施，在 2021 年基本完成项目建设，项目已按计划达到预计可使用状态。2022年4月21日，芒果超媒第四届董事会第八次会议审议通过了《关于芒果 TV云存储及多屏播出平台项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事、监事会发表了同意的独立意见。2022年5月19日，公司2021年年度股东大会审议通过上述议案。截至2022年12 月 31 日，芒果 TV 云存储及多屏播出平台项目募集资金专用账户销户，结余募集资金 39059.99 万元（含利项目实施出现募集资金结余的金额及原因息）转出永久补充流动资金。结余的原因是项目募集资金规划以硬件平台投资为主，主要包括节点服务器、交换机、存储服务器等设备采购。在项目建设过程中，云计算技术迅速发展，公司也积极把握科技创新带来的机遇，通过采购商业 CDN 和云资源替代原有的硬件采购规划，在不影响项目实施的前提下，有效降低了公司的采购成本，提升了资源利用效率。另外，公司强化自主创新能力，增加人员投入，加大自研力度，坚持国有化、自主化，以自研替代外采，研发团队人数从287人增至558人，本项目产出专利70个。对于本项目，除募集资金投入外，公司亦使用累计约 16459.93 万元自有资金投入至研发人员、商业 CDN、云资源等方面。

尚未使用的募集资金用途及去向截至报告期末，暂未使用的闲置募集资金购买现金管理产品23000.00万元，其余存放于募集资金专户。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

[注]芒果 TV云存储及多屏播出平台项目：立足于全面提升用户全平台观看的体验度，不直接产生经济效益，故该项目无法单独核算效益第 21 页共 29 页芒果 TV智慧视听媒体服务平台项目：项目在 2020 年完成规划，2021 年完成募集资金，2022 年正式立项实施，计划 2023年内完成项目建设。项目实施过程中，外部市场、技术环境均发生了一定变化：一方面，2022年受出行条件影响，本项目中拟采购软硬件所需履行的商务谈判、合同签订等程序存在一定的滞后；同时研发团队线下交流和实地跟进项目的频率减少，一定程度上影响了项目建设的进度。另一方面，在降本增效的大环境下，经多次评审项目执行情况和研发重点，芒果 TV暂缓重资产项目研发；优先发展轻资产项目，主要投入人力资源及少量软硬件。随着研发资源和策略的转移、调整，项目整体实施进展产生了一定的变化。经评估，预期需在原项目建设进度基础上延期一年，即2024年底完成项目规划的所有建设内容。公司于 2023 年 4 月 20 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》，对芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。在项目实施过程中，受降本增效的大环境影响，快乐阳光持续优化技术投入方案与比重，一方面积极通过自研替代外采，另一方面优先发展轻资产项目，延缓重资产项目的开未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项发进度。同时，考虑到技术环境的变化，快乐阳光拟在核心硬件及软件采购方面以国产化设备为主，调整部分供应商，一目）定程度上也延缓了项目开发进度。随着研发资源和策略的转移、调整，项目整体实施进展产生了一定的变化。经评估，预期需在原项目建设进度基础上延期一年，即2025年底结项并完成芒果TV智慧视听媒体服务平台项目规划的所有建设内容。

2024 年 4 月 18 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整芒果 TV智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》，对芒果 TV智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整，将项目建设期延长至2025年12月31日。保荐机构出具了核查意见。

内容资源库扩建项目：项目实际募集资金使用进度慢于计划募集资金使用进度，主要原因是受行业整体发展趋势影响，公司深耕内容质量，追求高质量发展，内容制作较原计划更趋谨慎。此外，公司在内容款项支付时新增票据承兑方式，一定程度上也延缓了项目募集资金的实际支付进度。公司于2023年8月17日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目募集资金使用计划的议案》，对内容资源库扩建项目的资金使用计划进行调整，在原项目建设进度基础上延期两年，即2025年底完成项目规划的所有内容。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。

项目可行性发生重大变化的情况说明无

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况无募集资金投资项目实施方式调整情况内容资源库扩建项目：2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关

第23页共29页于调整内容资源库扩建项目实施方式的议案》。基于商业谈判、排播规划等原因，公司拟采购的影视剧存在排播调整、剧目变更等情形，结合项目实施实际情况，公司对内容资源库扩建项目的实施方式进行调整，将子项目 1“采购 S级影视剧版权项目”的募集资金余额继续用于子项目 2，将子项目 2“自制（含定制）A级影视剧版权项目”的实施方式调整为“自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权”。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，保荐机构出具了核查意见。2024年5月31日，公司2023年度股东大会审议通过。2024年10月24日公司召开的第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目内部投资结构的议案》。公司将采购 S级影视剧版权项目未支付的尾款2000万元使用自有资金支付，原用于支付的2000万元募集资金则继续用于自制（含定制）及采购S/A 级影视剧版权项目。同时，将自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权项目的资金使用计划根据项目内部投资结构调整以及进展情况进行了相应调整。保荐机构出具了核查意见。

2021年9月23日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金703945553.67元及已支付部分发行费用的自筹资金475471.70元（不含税），共计704421025.37元。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。截至2021年12月31日，置换已完成。

2021年9月23日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。同意公司全资子公司快乐阳光公司在实施2020年度向特定对象发行 A股股票募集资金投资项目期间，根据实际情况使用银行承兑汇票（包括开立银行承兑汇票和背书转让，下同）支付募集资金投资项目先期投入及置换情况

募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。

2023年4月20日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用商业汇票等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用商业汇票（含银行承兑汇票及商业承兑汇票，包括开立、背书，下同）、信用证、云证等方式支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无项目实施出现募集资金结余的金额及原因无

尚未使用的募集资金用途及去向报告期内，暂未使用的闲置募集资金购买现金管理产品85000.00万元，其余存放于募集资金专户。

第24页共29页募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

[注]芒果 TV 智慧视听媒体服务平台项目已于 2022 年一季度完成立项并持续投入。该项目立足于提升未来在超高清视频、交互视频、可重复消费视频等的整体平台级解决方案，加速芒果 TV 在资源、技术、服务、业务、流程方面的融合，不直接产生经济效益，故该项目无法单独核算效益

第25页共29页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健天健审〔2025〕2-333号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第26页共29页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健天健审〔2025〕2-333号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第27页共29页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健审〔2025〕2-333号报告后附之用，证明郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第28页共29页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健审〔2025〕2-333号报告后附之用，证明周融是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。