目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—107页
四、附件…………………………………………………………第108—111页
(一)本所营业执照复印件……………………………………第108页
(二)本所执业证书复印件……………………………………第109页
(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第110—111页审计报告
天健审〔2026〕2-314号
芒果超媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了芒果超媒股份有限公司（以下简称芒果超媒公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芒果超媒公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芒果超媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第1页共111页三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十四。
芒果超媒公司的营业收入主要来自于新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容
制作业务、媒体零售业等。2025年度，芒果超媒公司营业收入金额为人民币
1381348.03万元，其中新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务板块
的营业收入为人民币1152541.82万元，占营业收入的83.44%。
由于营业收入是芒果超媒公司关键业绩指标之一，可能存在芒果超媒公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统和管理层重大判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(5)对不同类型的收入分别选取项目检查相关支持性文件，包括合同、许可
证、结算单、收款单及签收单等，并关注关联销售的业务内容及其商业合理性；
(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
第2页共111页(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)内容版权的账面价值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、三(十八)及附注五(一)8、五
(一)18。
截至2025年12月31日，芒果超媒公司网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值为人民币944217.52万元，其中无形资产812045.61万元、存货132171.91万元。
管理层运用重大判断来评估这些网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值。在作有关评估时，管理层考虑到可能影响到网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的未来播放、制作及分销计划、影视剧的可售价或预订价、折
现率以及现时市场环境等因素，判断其取得未来现金流量的预期。由于网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权金额重大，且涉及重大管理层判断，我们将网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解并评估网络信息传播权摊销政策是否合理，并对网络信息传播权的摊销信息系统执行计算机辅助审计程序；
(3)通过比较相关会计准则，评估有关网络信息传播权、剧本、影视剧等内
容版权的会计政策是否合理，根据网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的期末净值的重要性水平，我们抽样测试管理层对网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的可收回金额评估；
(4)检查购入网络信息传播权、剧本等内容版权的相关协议，核查其授权有
第3页共111页效期，评估其可变现净值的合理性；对于自制影视剧，选取样本，与管理层讨论
以了解现时市场环境、其未来制作及分销计划；
(5)对于无形资产中的网络信息传播权，我们选取部分分销合同进行检查，以验证网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的预计售价。对于已经制作完成但未获取播放许可证的电视剧，我们选取样本将这些电视剧的预计售价与类似电视剧可得售价比较，评估其减值情况；
(6)关注网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权的舆论情况，对其负面
舆论进行评估，与管理层讨论预期是否存在下架或无法制作完成的情况；
(7)检查与网络信息传播权、剧本、影视剧等内容版权减值、版权摊销相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芒果超媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
第4页共111页止运营或别无其他现实的选择。
芒果超媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督芒果超媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对芒果超媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芒果超媒公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
第5页共111页(六)就芒果超媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十三日
第6页共111页第7页共111页第8页共111页第9页共111页第10页共111页第11页共111页第12页共111页第13页共111页第14页共111页芒果超媒股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
芒果超媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名快乐购物股份有限公司，系由快乐购物有限责任公司整体变更设立，于2005年12月28日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。2018年7月，公司名称由“快乐购物股份有限公司”变更为“芒果超媒股份有限公司”。公司现持有统一社会信用代码为 91430100782875193K 的营业执照，注册资本1870720815.00元，股份总数1870720815股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 84902.09 万股，无限售条件的流通份 A 股 102170.00万股。公司股票已于2015年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网新媒体行业。主要经营活动由芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作及内容电商等三个部分组成。
本财务报表业经公司2026年4月23日四届三十三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共111页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，快乐阳光（香港）传媒有限公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
公司将单项应收账款金额超过1000.00万元的应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款认定为重要应收账款。
重要的单项计提坏账准备的其他应收公司将单项其他应收款金额超过300.00万元的其他款应收款认定为重要其他应收款。
公司将单项账龄超过1年且金额超过3000.00万元重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。
公司将单项账龄超过1年且金额超过3000.00万元重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。
公司将单项账龄超过1年且金额超过300.00万元的重要的账龄超过1年的其他应付款其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。
重要的债权投资及一年内到期的非流公司将单笔面值金额在15000.00万元以上的债权动资产投资认定为重要的债权投资。
公司将单项资本化研发项目金额超过3000.00万元重要的资本化研发项目的资本化研发项目认定为重要的资本化研发项目。
公司将资产总额、营业收入超过集团总资产/总收入
重要的子公司、非全资子公司15%，利润总额/净利润超过集团利润总额/净利润
10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/
重要的合营企业、联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的
15%
公司将单项承诺事项金额超过10000.00万元的承重要的承诺事项诺事项认定为重要承诺事项。
公司将单项或有事项金额超过1000.00万元或性质重要的或有事项特殊的或有事项认定为重要或有事项。
第16页共111页公司将单项资产负债表日后事项金额超过
重要的资产负债表日后事项10000.00万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。
公司将债务重组金额超过1000.00万元的债务重组重要债务重组事项认定为重要债务重组事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
第17页共111页(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
第18页共111页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
第19页共111页贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第20页共111页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第21页共111页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结其他应收款——同一实际控制人控合当前状况以及对未来经济
制的关联方应收款组合状况的预测，通过违约风险款项性质敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收押金、保证金个存续期预期信用损失率，组合计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
(1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第22页共111页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当票据类型前状况以及对未来经济状况的预
应收票据-应收商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存应收账款-同一实际控制人控同一实际控制人控制的关联续期预期信用损失率，计算预期制的关联方应收款组合方应收款组合信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款-账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产-运营商业务组合运营商业务通过违约风险敞口和整个存续期
预期损失率，计算预期损失
(2)应收账款及其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款及其他应收款账龄
预期信用损失率(%)组合一：芒果 TV 互联网视频业务（湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司，以下简称快乐阳光公司）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年100.00
5年以上100.00组合二：新媒体互动娱乐制作与运营、内容电商及其他（除快乐阳光公司外其他公司）
1年以内（含，下同）1.00
1-2年5.00
2-3年10.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
第23页共111页3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，汽车产品、影视剧产品、代销商品采用个别计价法，其余商品均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
第24页共111页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
第25页共111页3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第26页共111页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，将投资性房地
产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法3043.2
机器设备年限平均法3-80-511.88-33.33
运输设备年限平均法5-80-511.88-20
电子设备、器具及家具年限平均法3-100-59.50-33.33
其他系折旧年限不确定的艺术品，不计提折旧，但每年进行减值测试。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
第27页共111页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括影视版权、土地使用权、软件、商标及域名、游戏版权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命、摊销方法
(1)影视版权的摊销与结转
影视版权确认为无形资产时，在版权受益期内按以下原则摊销：若为永久版权则受益期确定为5年，以及受益期间确定且大于3年（含）的影视剧版权，按532摊销法摊销（首个12个月内平均摊销无形资产价值的50%，第二个12个月内平均摊销无形资产价值的30%，其余20%在以后剩余受益期内直线摊销）；若受益期间超过2年（含）但小于3年按五五分摊法（首个12个月摊销50%，其余50%在剩余受益期内直线摊销）；若受益期小于2年在受益期内按月直线摊销。
当影视版权用于分销时，分销后公司与交易对手共享或各自享有影视版权的使用权、收益权等，应在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销。
第28页共111页(2)影视版权以外的其它无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目使用寿命使用寿命确定依据摊销方法土地使用权证书所土地使用权权证记载直线法摊销载期间
软件3-10预期受益期间直线法摊销商标及域名授权使用年限授权使用年限直线法摊销专利许可费10预期受益期间直线法摊销节目改编特许权3预期受益期间直线法摊销游戏版权合同约定授予期间合同约定授予期间直线法摊销
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金、职工福利费等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用依据各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，如用于研究开发活动的设备的运行维护、检验、检测、维修等技术服务费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，该设施同时用于非研发活动时，按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权的摊销费用。
第29页共111页(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.本公司开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最
终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究软件而进行的有计划的调研、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：(1)软件的开发已经技术团队进行充分论证；(2)管理层已批准软件开发的预算；(3)研发的软件在系统功能和性能上能满足经济活动需求；(4)有足够
的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；(5)软件开发的支出能够可靠地归集。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
第30页共111页益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
第31页共111页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
第32页共111页过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售电视购物商品、影视剧等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的法定所有权已转移，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的法定所有权已转移，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供会员服务、艺人服务、运营商服务、金融等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)公司各板块不同业务类型的收入确认和计量的原则
1)电视通路、网络通路、外呼通路、线上到线下通路及其他通路实现的商品销售收入
本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买方或者买方自提。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商品销售收入。
集团客户业务以客户收到商品，并出具签收单时确认销售收入。
对于销售产品同时授予客户奖励积分的业务，在销售产品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分价值的部分确认为收入、奖励积分的价值确认为合同负债。
客户兑换奖励积分时，本公司将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
第33页共111页2)广告业务收入
广告内容已经播出或相关服务提供过程中按结算量确认，收入已经取得或者能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认广告业务收入实现。
3)会员业务收入
根据会员充值款在会员有效期内按天确认服务收入。
4)版权收入
版权收入包括版权分销收入和版权联合投资收入。
*版权分销收入依据版权销售合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
*版权联合投资收入
A. 不享有版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司仅取得固定收益作为投资回报；或者取得风险投资收益，但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。该类业务产生的收益确认投资收益。
B. 共享版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担，且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。电影发行收入在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影发行许可证》，并在院线上线后取得与院线公司的结算单后确认。节目类完成摄制并将拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
具体分为两类情形：
公司负责发行的，达到收入确认条件时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款作为收入的减项。其它方负责发行的，本公司按协议约定取得收入结算单时，按应取得的结算收入确认为“营业收入”。
*成本确认的具体方法
公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的，发生的实际成本在“存货—生产成本”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。完成
第34页共111页摄制、达到发行条件时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。其它方负责承制并进行影
视剧项目账务处理的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款”科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等，在“存货—生产成本”中核算。
完成摄制、达到发行条件时，将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，根据实际结算金额对原入账资产进行调整，将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款”转入“存货—生产成本”；
待根据合同获得对应影视剧项目的版权时，将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货—库存商品”，收入实现的同时按计划比例法结转成本。计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起（符合收入确认的条件之日），在成本结转周期内，以电视剧总成本占计划总收入的比例为计划收入成本结转率，计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。
5)运营商业务收入
运营商业务收入以业务结算单或合作协议约定的第三方、技术后台业务数据确认收入。
资产负债表日前取得运营商提供的结算数据，以双方确认的结算数据确认收入。资产负债表日前未取得运营商提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
6)硬件销售收入
根据当月实际销售的智能终端产品数量和销售单价确认当月销售收入。
7)艺人经纪收入的确认
*艺人演出服务
业务服务期限较短，大多为艺人举办商业演出或举办演唱会，在签约艺人完成合同指定义务后确认收入款项。
*艺人拍摄服务
拍摄服务包括艺人拍摄影视剧及艺人录制节目，业务服务周期一般在3个月左右，在合同约定的艺人完成期限届满后确认收入款项。
*艺人代言服务
艺人代言期间一般为1至2年，代言期间一般需艺人完成视频广告拍摄，主题歌录制，地面公关等活动内容，收入确认的具体方式应从具体的合同条款所判断，如果合同中已注明艺人义务履行完毕后，除发生不可抗力外，公司所收取的劳务报酬不予返还，可一次性确认，如果合同中除了注明不可抗力之外，还需艺人具备排他性条款或者保持自身良好形象条款等外，则应在代言期间分期确认收入款项。
第35页共111页8)影视剧及节目的衍生收入
影视剧及节目衍生收入一般在影视剧及节目播出后确认，具体时间节点依据合同约定执行。
9)游戏收入
公司的游戏收入主要为游戏版权收入、游戏代理发行收入、游戏自研收入，具体确认方法如下：
*游戏版权收入包括版权金收入和保底金收入；公司收到版权金时计入合同负债，并在协议约定的受益期间内按照直线摊销法计入当期营业收入；保底金收入按照有关合同或协
议约定的收款时间和分成方法，在所有风险和报酬已转移时确认收入。
* 游戏代理发行收入是指公司在获得一款网络游戏产品的代理经营权后，与芒果TV、
360游戏中心等一个或多个第三方渠道平台公司进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方渠道的用户，在第三方渠道的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。在第三方联合运营模式下，第三方平台公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司按照与第三方平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。
*游戏自研收入区分网络游戏和单机游戏两种模式。网络游戏是在自主运营模式下，公司利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。在该模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，游戏玩家直接在前述渠道注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕游戏道具时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。单机游戏是游戏用户通过下载安装移动单机游戏产品包体验游戏，在游戏中购买道具进行消费时内置程序生成计费指令，通过电信运营商或SP服务商提供的短信计费代码，以运营商短信确认扣缴话费的方式完成计费支付流程。移动单机游戏的信息费扣缴行为不可逆，在电信运营商完成扣费后，风险报酬已经转移给用户。
公司单机游戏是联合第三方发行游戏，游戏用户在下载、安装游戏包后，公司不负责游戏的其他管理权利也没有对用户使用游戏进行其他限制，即不存在控制权，在该模式下，公司按
照与第三方公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。
10) H5互动收入
H5互动收入主要为客户在湖南卫视的电视节目中植入H5互动广告，节目在电视台播映完成后确认收入。
11)无线增值业务收入
第36页共111页按公司与客户签订的无线增值合同，如果合同注明总价款，根据条款内容判断是否为一
次性交付，若非一次性交付，按销售合同上所注明的授权期间按期匹配合同金额；若为一次性交付，在交付完成后，按合同总额一次性确认收入款项。如果合同未注明总价款金额，则按客户提供的结算单确认收入款项。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
第37页共111页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第38页共111页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
第39页共111页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计客户积分政策
在对客户奖励积分进行会计处理时，需要对奖励积分的公允价值和未来使用时间及可能性进行预计。客户奖励积分的估值和记录需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的合同负债账面价值。
四、税项
(一)主要税种及税率
第40页共111页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、5%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）5%
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%；12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
免税、8.25%、15%、企业所得税应纳税所得额
16.5%、20%、25%
文化事业建设费按照税法规定的应税服务收入1.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率快乐购有限责任公司免税快乐阳光公司免税
芒果影视文化有限公司（以下简称芒果影视公司）免税
湖南芒果娱乐有限公司（以下简称芒果娱乐公司）免税湖南快乐芒果互娱科技有限公司免税湖南天娱影视制作有限公司免税
湖南金鹰卡通传媒有限公司(以下简称金鹰卡通公司)免税
小芒电子商务有限责任公司15%
湖南麦咭乐园文化发展有限公司5%
快乐阳光（香港）传媒有限公司8.25%、16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.快乐阳光公司、芒果影视公司、芒果娱乐公司、湖南快乐芒果互娱科技有限公司、湖南天娱影视制作有限公司、快乐购有限责任公司、金鹰卡通公司属经财政部和国家税务总
局批准的文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的单位，2024年12月，国家财政部、税务总局、中央宣传部联合发布《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业
第41页共111页税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号），根据该公告，经
营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室及湖南省科学技术厅下发的
“湖南省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案名单”，小芒电子商务有限责任公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202343005636)，认定有效期 3 年。2023-2025年度小芒电子商务有限责任公司享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“湖南省认定机构2025年认定的第一批高新技术企业进行备案公示名单”，快乐阳光公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202543001199)，认定有效期 3年。快乐阳光公司 2025-2027 年度享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室及湖南省科学技术厅下发的“湖南省2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告”，金鹰卡通公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR202443002204)，认定有效期 3 年。2024-2026 年度湖南金鹰卡通传媒有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。
5.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
湖南麦咭乐园文化发展有限公司本期享受上述企业所得税优惠政策。
6.根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号），
自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。根据《湖南省财政厅中共湖南省委宣传部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》(湘财税〔2025〕7号)，自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属于地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第42页共111页项目期末数期初数
库存现金28303.8536048.85
银行存款1844737479.293864984022.72
其他货币资金34647504.2435700257.26
合计1879413287.383900720328.83
(2)其他说明
期末银行存款余额中24760576.70元因诉讼冻结、35022.85元系保证金及其他使用受到限制。
期末其他货币资金中保证金10440808.34元使用受到限制。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
814752177.031606842142.43
金融资产
其中：结构性存款813967906.381605606575.40
不享有版权的版权投资784270.651235567.03
合计814752177.031606842142.43
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票1200000.001400000.00
商业承兑汇票78080000.00967729.46
合计79280000.002367729.46
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备79280000.00100.0079280000.00
第43页共111页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
其中：银行承兑汇票1200000.001.511200000.00
商业承兑汇票78080000.0098.4978080000.00
合计79280000.00100.0079280000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备2418662.59100.0050933.132.112367729.46
其中：银行承兑汇票1400000.0057.881400000.00
商业承兑汇票1018662.5942.1250933.135.00967729.46
合计2418662.59100.0050933.132.112367729.46
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）同一实际控制人控制
78080000.00
的关联方应收组合
银行承兑汇票组合1200000.00
小计79280000.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备50933.13-50933.13
合计50933.13-50933.13
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内3490530785.834126973641.86
第44页共111页账龄期末数期初数
1-2年337252834.18361470164.63
2-3年213782295.25224887285.73
3-4年134298229.5874072444.30
4-5年69695319.3264806958.01
5年以上140351143.17121153718.34
账面余额合计4385910607.334973364212.87
减：坏账准备502485649.34433391699.52
账面价值合计3883424957.994539972513.35
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备103483439.742.3688009043.6885.0515474396.06
按组合计提坏账准备4282427167.5997.64414476605.669.683867950561.93
合计4385910607.33100.00502485649.3411.463883424957.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备80608785.501.6266610118.9582.6313998666.55
按组合计提坏账准备4892755427.3798.38366781580.577.504525973846.80
合计4973364212.87100.00433391699.528.714539972513.35
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）上海智用文化
23383374.8716777045.6423383374.8716777045.6471.75预计无法收回
传播有限公司湖南海为广告
10786000.0010786000.0010786000.0010786000.00100.00预计无法收回
有限公司
第45页共111页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）北京影谱科技
23241731.6921196002.1891.20预计无法收回
股份有限公司
小计34169374.8727563045.6457411106.5648759047.8284.93
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3766491847.67414476605.6611.00同一实际控制人控制的关联方
515935319.92
应收款组合
小计4282427167.59414476605.669.68
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3001207951.34145577005.624.85
1-2年335963777.7033171911.749.87
2-3年190451740.2753305134.5127.99
3-4年92541447.7743245541.3846.73
4-5年58545179.8451395261.6687.79
5年以上87781750.7587781750.75100.00
小计3766491847.67414476605.6611.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数核期末数计提收回或转回其他销单项计提坏账准
66610118.9521968924.73570000.0088009043.68
备按组合计提坏账
366781580.5747723078.14-28053.05414476605.66
准备
合计433391699.5269692002.87570000.00-28053.05502485649.34
2)本期无重要的坏账准备收回或转回
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
第46页共111页占应收账款和合期末账面余额应收账款坏账准同资产期末余额单位名称备和合同资产减合计数的比例应收账款合同资产小计值准备
（%）咪咕视讯科技
113589813.19710120533.88823710347.0714.9641185517.35
有限公司咪咕互动娱乐
552179712.92552179712.9210.0327608985.65
有限公司华为软件技术
354371190.85354371190.856.4317719681.96
有限公司浙江天猫技术
330047489.08330047489.085.9916502374.45
有限公司湖南广播影视
295867397.12295867397.125.37
集团有限公司
小计1646055603.16710120533.882356176137.0442.78103016559.41
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票7275296.4158201838.89
财务公司汇票96327496.57
合计103602792.9858201838.89
(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备103602792.98100.00103602792.98
其中：银行承兑汇票7275296.417.027275296.41
财务公司汇票96327496.5792.9896327496.57
合计103602792.98100.00103602792.98（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
第47页共111页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备58201838.89100.0058201838.89
其中：银行承兑汇票58201838.89100.0058201838.89财务公司汇票
合计58201838.89100.0058201838.89
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票18653549.75
财务公司汇票251610704.10
信用证381770000.00
小计652034253.85
银行承兑汇票、财务公司承兑汇票及信用证的承兑人是具有较高信用，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1180190683.9064.961180190683.90
1-2年254402439.6914.00254402439.69
2-3年61825302.683.4061825302.68
3年以上320394601.2517.64140150443.39180244157.86
合计1816813027.52100.00140150443.391676662584.13
(续上表)账龄期初数
第48页共111页账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内1289069522.2666.901289069522.26
1-2年288753603.8014.99288753603.80
2-3年81510320.454.236945830.0074564490.45
3年以上267451602.4013.88123373046.01144078556.39
合计1926785048.91100.00130318876.011796466172.90
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称期末数未结算原因
江苏美百馥影业有限公司58653586.43预付版权款，尚未播放北京佳桐互娱传媒有限公司56603773.53预付版权款，尚未播放深圳市三诺电子有限公司49999516.00货物未交付
东阳烈火影视传媒有限公司32187736.12预付版权款，尚未播放北京天浩盛世娱乐文化有限公司32075471.82预付版权款，尚未播放上海贰零壹陆影视传媒有限公司31132075.59预付版权款，尚未播放浙江力天影视有限公司30792452.83预付版权款，尚未播放小计291444612.32
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
北京百纳千成影视股份有限公司203773584.9911.22
东阳烈火影视传媒有限公司165041509.699.08
弘道影业（无锡）有限公司127254398.117.00
东阳欢娱影视文化有限公司89590151.364.93
北京佳桐互娱传媒有限公司75651698.064.16
小计661311342.2136.39
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金19516183.4727544135.68
第49页共111页款项性质期末数期初数
关联方往来5089571.141963695.20
应收暂付款4443251.381322825.94
备用金19687203.5412340256.91
往来款54686158.3830727523.04
账面余额合计103422367.9173898436.77
减：坏账准备27327810.7413573352.57
账面价值合计76094557.1760325084.20
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内37691970.8743878718.51
1-2年18733651.865130847.31
2-3年2913484.104830487.65
3-4年28233581.984197090.61
4-5年1141722.695761918.07
5年以上14707956.4110099374.62
账面余额合计103422367.9173898436.77
减：坏账准备27327810.7413573352.57
账面价值合计76094557.1760325084.20
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备35629792.3734.4522798569.3463.9912831223.03
按组合计提坏账准备67792575.5465.554529241.406.6863263334.14
合计103422367.91100.0027327810.7426.4276094557.17（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第50页共111页计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备11773626.2315.9310846353.2092.12927273.03
按组合计提坏账准备62124810.5484.072726999.374.3959397811.17
合计73898436.77100.0013573352.5718.3760325084.20
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）同一实际控制人控制的
2735759.04
关联方应收款组合
应收押金、保证金组合19516183.47
账龄组合45540633.034529241.409.95
其中：1年以内26856244.031182154.704.40
1-2年16684704.231666197.029.99
2-3年349496.4960208.5217.23
3-4年50330.4620823.3441.37
4-5年443506.38443506.38100.00
5年以上1156351.441156351.44100.00
小计67792575.544529241.406.68
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1365706.23133044.0612074602.2813573352.57
期初数在本期——————
--转入第二阶段-830372.12830372.12
--转入第三阶段-32206.5632206.56
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提646820.59734987.409991860.1811373668.17
第51页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销
其他变动2380790.002380790.00
期末数1182154.701666197.0224479459.0227327810.74期末坏账准备计
4.409.9965.0526.42
提比例（%）
各阶段划分依据:第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(5)本期无实际核销的其他应收款
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）上海灿谷网络科技
往来款23807900.003-4年23.0211903950.00有限公司
北京和风清穆影视1年以内，往来款20000000.0019.341772500.00
文化传播有限公司1-2年平安银行股份有限
押金保证金4570924.611年以内4.42公司长沙分行北京可为互娱文化
往来款2000000.003-4年1.932000000.00科技有限公司北京先锋文创商业
押金保证金2000000.002-3年1.93管理有限公司
小计52378824.6150.6415676450.00
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料91777260.0991777260.09
在产品502827770.8520050300.00482777470.85
第52页共111页期末数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品889963413.93151730282.68738233131.25
发出商品6606360.726606360.72
其他周转材料755578.95755578.95
合计1491930384.54171780582.681320149801.86
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料111190626.86111190626.86
在产品495755254.074462452.84491292801.23
库存商品854657793.40149158207.55705499585.85
发出商品22839567.4722839567.47
其他周转材料755578.95755578.95
合计1485198820.75153620660.391331578160.36
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
在产品4462452.8420050300.004462452.8420050300.00
库存商品149158207.554494256.281922181.15151730282.68
合计153620660.3924544556.286384633.99171780582.68
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司的产品是直接用于出售的，确定可变现净值的方法为：以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确认，本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
9.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
第53页共111页运营商业务1122169981.8270884754.491051285227.33
合计1122169981.8270884754.491051285227.33
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
运营商业务985362331.2060944997.89924417333.31
合计985362331.2060944997.89924417333.31
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备1122169981.82100.0070884754.496.321051285227.33
合计1122169981.82100.0070884754.496.321051285227.33（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备985362331.20100.0060944997.896.19924417333.31
合计985362331.20100.0060944997.896.19924417333.31
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
运营商业务组合1122169981.8270884754.496.32
小计1122169981.8270884754.496.32
(3)减值准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他
第54页共111页本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提
60944997.899939756.6070884754.49
减值准备
合计60944997.899939756.6070884754.49
2)本期无实际核销的合同资产。
10.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面账面账面余额减值准备账面价值减值准备余额价值一年内到期的定
期存款及大额存3285390646.913285390646.91单
合计3285390646.913285390646.91
(2)期末重要的一年内到期的非流动资产期末数项目逾期面值票面利率实际利率到期日本金
存款类产品1200000000.003.20%3.20%2026年8月11日
存款类产品2200000000.003.30%3.30%2026年1月12日
存款类产品3800000000.003.19%3.19%2026年6月27日
存款类产品4300000000.002.40%2.40%2026年9月29日
存款类产品5400000000.002.40%2.40%2026年10月21日
存款类产品6750000000.001.80%1.80%不定期
小计2650000000.00
11.其他流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
预付入网合作费4707125.114707125.11
待抵扣进项税153116398.28153116398.28
第55页共111页期末数项目账面余额减值准备账面价值期限在一年及以内的定期存款及大额存单预缴企业所得税
其他243691.97243691.97
合计158067215.36158067215.36
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
预付入网合作费5588903.075588903.07
待抵扣进项税122329544.75122329544.75期限在一年及以内的定期存款
3424356248.153424356248.15
及大额存单
预缴企业所得税98629272.4398629272.43
其他402646.76402646.76
合计3651306615.163651306615.16
12.债权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备期限在一年以
上的定期存款7205199268.537205199268.533845940324.393845940324.39及大额存单
合计7205199268.537205199268.533845940324.393845940324.39
(2)期末重要的债权投资期末数项目票面利面值实际利率到期日逾期本金率
存款类产品1200000000.002.60%2.60%2027年5月10日
存款类产品2300000000.002.20%2.20%2028年5月21日
第56页共111页期末数项目票面利面值实际利率到期日逾期本金率
存款类产品3300000000.001.75%1.75%2028年8月14日
存款类产品4200000000.001.75%1.75%2028年9月8日
存款类产品5500000000.001.80%1.80%2027年8月22日
存款类产品6600000000.002.15%2.15%2028年3月4日
存款类产品7350000000.002.20%2.20%2028年3月26日存款类产品8存款类产品9存款类产品10存款类产品11存款类产品12
小计2450000000.00（续上表）期初数项目实际利面值票面利率到期日逾期本金率存款类产品1存款类产品2存款类产品3存款类产品4存款类产品5存款类产品6存款类产品7
存款类产品8800000000.003.19%3.19%2026年6月26日
存款类产品9200000000.003.20%3.20%2026年8月11日
存款类产品10200000000.003.30%3.30%2026年1月12日
存款类产品11300000000.002.40%2.40%2026年9月29日
存款类产品12400000000.002.40%2.40%2026年10月21日
小计1900000000.00
第57页共111页13.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值账面账面账面余额账面价值减值准备准备余额价值
对联营企业投资28254519.7628254519.76
合计28254519.7628254519.76
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整联营企业湖南芒果创展
29600000.00-1345480.24
科技有限公司
合计29600000.00-1345480.24（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值减值其他账面价值益变动股利或利润准备准备联营企业湖南芒果创展
28254519.76
科技有限公司
合计28254519.76
14.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
886501614.30
金融资产
其中：股票884640000.00
基金1861614.30
合计886501614.30
15.投资性房地产
第58页共111页(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数84309445.2984309445.29本期增加金额本期减少金额
期末数84309445.2984309445.29累计折旧和累计摊销
期初数5522374.405522374.40
本期增加金额2161531.782161531.78
1)计提或摊销2161531.782161531.78
本期减少金额
期末数7683906.187683906.18减值准备
期初数5506370.195506370.19
本期增加金额2383039.592383039.59
1)计提2383039.592383039.59
本期减少金额
期末数7889409.787889409.78账面价值
期末账面价值68736129.3368736129.33
期初账面价值73280700.7073280700.70
(2)投资性房地产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
住宅房地产48801650.5147707736.831093913.68
商业服务房地产22317518.4121028392.501289125.91
小计71119168.9268736129.332383039.59（续上表）
第59页共111页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据
销售价格\参考市场情况、公司住宅房地产市场法持有计划以及评估价格。
销售价格\参考市场情况、公司商业服务房地产市场法持有计划以及评估价格。
小计
16.固定资产
(1)明细情况
项目房屋建筑物机器设备电子设备、器具及家具账面原值
期初数58268091.66320578322.00327571333.77
本期增加金额137442.4829792236.99
购置137442.4829792236.99
本期减少金额85390.001628216.73
处置或报废85390.001628216.73
期末数58268091.66320630374.48355735354.03累计折旧
期初数18324690.71293616905.55275901158.80
本期增加金额1908705.371854622.8529965276.51
计提1908705.371854622.8529965276.51
本期减少金额82828.301364194.62
处置或报废82828.301364194.62
期末数20233396.08295388700.10304502240.69减值准备
期初数391088.274026.22本期增加金额计提本期减少金额处置或报废
第60页共111页期末数391088.274026.22账面价值
期末账面价值38034695.5824850586.1151229087.12
期初账面价值39943400.9526570328.1851666148.75
(续上表)项目运输设备其他合计账面原值
期初数15804277.4911000000.00733222024.92
本期增加金额29929679.47
购置29929679.47
本期减少金额1713606.73
处置或报废1713606.73
期末数15804277.4911000000.00761438097.66累计折旧
期初数13666117.06601508872.12
本期增加金额644110.3534372715.08
计提644110.3534372715.08
本期减少金额1447022.92
处置或报废1447022.92
期末数14310227.41634434564.28减值准备
期初数395114.49本期增加金额计提本期减少金额处置或报废
期末数395114.49账面价值
期末账面价值1494050.0811000000.00126608418.89
第61页共111页期初账面价值2138160.4311000000.00131318038.31
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋建筑物15255156.41
小计15255156.41
17.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数397571024.71397571024.71
本期增加金额24831130.0124831130.01
(1)租入24831130.0124831130.01
本期减少金额85993669.2285993669.22
(1)合同变更9313154.779313154.77
(2)租赁到期76680514.4576680514.45
期末数336408485.50336408485.50累计折旧
期初数160719544.71160719544.71
本期增加金额76434543.9876434543.98
(1)计提76434543.9876434543.98
本期减少金额50111602.1950111602.19
(1)合同变更4024551.914024551.91
(2)租赁到期46087050.2846087050.28
期末数187042486.50187042486.50账面价值
期末账面价值149365999.00149365999.00
期初账面价值236851480.00236851480.00
18.无形资产
第62页共111页项目影视版权软件商标及域名土地使用权账面原值
期初数36800180920.53440579716.204758449.4133157507.40
本期增加金额5521890212.35429704803.7332737.72
1)购置5521890212.351453255.8732737.72
2)内部研发428251547.86
本期减少金额979230152.53
1)处置979230152.53
期末数41342840980.35870284519.934791187.1333157507.40累计摊销
期初数28358710668.42220682619.744180831.139191621.88
本期增加金额5842904351.4744375146.33136966.13676683.82
1)计提5842904351.4744375146.33136966.13676683.82
本期减少金额979230152.53
1)处置979230152.53
期末数33222384867.36265057766.074317797.269868305.70账面价值
期末账面价值8120456112.99605226753.86473389.8723289201.70
期初账面价值8441470252.11219897096.46577618.2823965885.52
(续上表)项目专利许可费及节目改编特许权游戏版权合计账面原值
期初数38530651.4032454662.1137349661907.05
本期增加金额34549781.935986177535.73
(1)购置1384037.365524760243.30
(2)内部研发33165744.57461417292.43
本期减少金额979230152.53
(1)处置979230152.53
期末数38530651.4067004444.0442356609290.25
第63页共111页累计摊销
期初数31994261.5528894326.9928653654329.71
本期增加金额2454767.3336757345.315927305260.39
(1)计提2454767.3336757345.315927305260.39
本期减少金额979230152.53
(1)处置979230152.53
期末数34449028.8865651672.3033601729437.57账面价值
期末账面价值4081622.521352771.748754879852.68
期初账面价值6536389.853560335.128696007577.34
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为6.04%。
19.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
开发支出11031967.7611031967.76372694416.28372694416.28
合计11031967.7611031967.76372694416.28372694416.28
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
20.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
租入房屋建筑物改建及装修项目93539454.1428584742.7238101198.9284022997.94
合计93539454.1428584742.7238101198.9284022997.94
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数
第64页共111页可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
无形资产10480017440.231572002616.038044405878.741206660881.81
租赁负债37327872.475826237.0188942847.0617542108.05
合计10517345312.701577828853.048133348725.801224202989.86
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产41637258.496496276.6089475416.3017637295.26
债权投资、交易性金融资产285868112.0842904216.81
合计327505370.5749400493.4189475416.3017637295.26
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额
递延所得税资产49270987.081528557865.9617538118.491206664871.37
递延所得税负债49270987.08129506.3317538118.4999176.77
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异4681259038.474825781454.39
可抵扣亏损1076790682.481250416310.71
合计5758049720.956076197765.10
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年18679516.60
2026年243625206.43333542456.71
2027年273168967.59394313307.89
2028年411545050.49411545050.49
2029年92335979.0292335979.02
2030年56115478.95
第65页共111页年份期末数期初数备注
合计1076790682.481250416310.71
22.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工程款585602.14585602.141670361.011670361.01
合计585602.14585602.141670361.011670361.01
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
诉讼冻结款、保证金及第
货币资金35236407.8935236407.89冻结、保证三方平台账户保证金
合计35236407.8935236407.89
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
诉讼冻结款、保证金及第
货币资金30884032.9230884032.92冻结、保证三方平台账户保证金
合计30884032.9230884032.92
24.短期借款
项目期末数期初数
信用借款-本金32000000.0033731500.00
信用借款-利息42666.6646099.72
合计32042666.6633777599.72
25.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票176995847.82171945308.86
银行承兑汇票564317443.28364671683.01
第66页共111页项目期末数期初数
信用证1022756615.63877536200.02
合计1764069906.731414153191.89
26.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货物采购及工程设备款5316885554.835788420486.10
合计5316885554.835788420486.10
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
深圳市腾讯计算机系统有限公司102681419.55未到结算期
中智无线（北京）科技有限公司37192572.29未到结算期
湖南明慧文化科技有限公司33970047.80未到结算期
小计173844039.64
27.合同负债
项目期末数期初数
货款350514510.36280091740.56
影视剧联合投资制片款75802319.0353931502.02
会员服务1082836217.28987983581.40
合计1509153046.671322006823.98
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬791932288.711178745802.601304784531.14665893560.17
离职后福利—设定提存计
444143.6048036669.3248045771.97435040.95
划
第67页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数
辞退福利288233.9128771781.1423903890.705156124.35
合计792664666.221255554253.061376734193.81671484725.47
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴789534121.251063729918.221189748283.69663515755.78
职工福利费87028.6041068120.9641077056.9678092.60
社会保险费200561.5430796133.7430807574.17189121.11
其中：医疗保险费176768.1024886662.1024898093.53165336.67
工伤保险费10793.902653074.082653169.6110698.37
生育保险费335.21138729.02138729.02335.21
其他商业保险12664.333117668.543117582.0112750.86
住房公积金166626.0031792262.3831788931.38169957.00工会经费和职工教育经
1943951.3211359367.3011362684.941940633.68
费
小计791932288.711178745802.601304784531.14665893560.17
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险429923.7946166533.4246175815.66420641.55
失业保险费14219.811870135.901869956.3114399.40
小计444143.6048036669.3248045771.97435040.95
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税28536168.178623932.27
企业所得税105260.08886710.15
代扣代缴个人所得税8013962.644981082.89
城市维护建设税691078.0846894.64
印花税2400112.982034761.24
教育费附加494942.1944728.20
第68页共111页项目期末数期初数
文化事业建设费18974964.28169538208.85
其他税费7048439.596930127.34
合计66264928.01193086445.58
30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
往来款99666594.3991524069.67
押金保证金24928212.8725818947.88
合计124594807.26117343017.55
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
芒果传媒有限公司3795134.25未到结算期
小计3795134.25
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债68421800.4178041417.61
合计68421800.4178041417.61
32.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额67130208.5063345153.49
合计67130208.5063345153.49
33.租赁负债
项目期末数期初数
租赁房屋及建筑物69879946.20145427479.17
第69页共111页项目期末数期初数
合计69879946.20145427479.17
34.预计负债
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼12614300.524738690.00未决诉讼预计赔偿
合计12614300.524738690.00
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产及收益相关
政府补助47215620.5728643461.1526003443.7849855637.94政府补助
合计47215620.5728643461.1526003443.7849855637.94
36.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数1870720815.001870720815.00
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）8774038379.8764125540.998838163920.86
其他资本公积6264437.846264437.84
合计8780302817.7164125540.998844428358.70
(2)其他说明
资本溢价（股本溢价）本期增加系公司收到省属国有文化企业国有资本经营预算资金
38000000.00元，以及子公司小芒电商少数股东增资增加资本公积26125540.99元
第70页共111页38.其他综合收益本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前期他综合税后计入其收益当
项目期初数减：所归属期末数本期所得税他综合税后归属于期转入得税于少前发生额收益当母公司留存收费用数股期转入益（税后东损益归属于母公司）将重分类进损益的其
200049.35-42954.49-42954.49157094.86
他综合收益
其中：外币财务报表折
200049.35-42954.49-42954.49157094.86
算差额
其他综合收益合计200049.35-42954.49-42954.49157094.86
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积378855897.8217275838.48396131736.30
合计378855897.8217275838.48396131736.30
(2)其他说明
法定盈余公积本期增加系按母公司净利润的10%计提。
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润11458877445.2610630492900.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润1227146306.331364348174.20
减：提取法定盈余公积17275838.48199233882.56
对所有者（或股东）的分配411558579.30336729746.70
期末未分配利润12257189333.8111458877445.26
(二)合并利润表项目注释
第71页共111页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入13790508499.0910598833980.8314052486682.699969856472.42
其他业务收入22971806.3224815566.4227202890.5421823485.42
合计13813480305.4110623649547.2514079689573.239991679957.84
其中：与客户之间
13806980759.8110612713268.5814059695286.929980610958.31
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
芒果 TV 互联网视
10126134425.587432418837.2810178828062.306583034084.93
频业务新媒体互动娱乐
1399283788.021101912879.761262302865.98937328628.20
内容制作与运营
内容电商2240103210.122052165845.782600499612.872442583668.39
其他41459336.0926215705.7618064745.7717664576.79
小计13806980759.8110612713268.5814059695286.929980610958.31
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
湖南省内3259020997.822460666135.483807927083.352752825057.75
其他地区10547959761.998152047133.1010251768203.577227785900.56
小计13806980759.8110612713268.5814059695286.929980610958.31
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入7374642650.827154132562.19
在某一时段内确认收入6432338108.996905562724.73
小计13806980759.8114059695286.92
2.税金及附加
第72页共111页项目本期数上年同期数
消费税109772.5799470.21
城市维护建设税13716647.7611105354.59
教育费附加9832885.177991315.39
文化事业建设费60487586.9849867022.61
印花税1947809.182030743.61
房产税650898.28663259.39
土地使用税297891.08297891.08
车船税46930.0044450.00
其他126589.01110099.66
合计87217010.0372209606.54
3.销售费用
项目本期数上年同期数
广告宣传费1142809760.301072005369.22
渠道销售运营拓展费用482566431.51481190353.87
职工薪酬及人工成本366513428.14357491962.11
办公差旅费23680178.5125678698.40
入网合作费6386360.7411448053.92
折旧与摊销5792384.686513592.23
节目制作费用3262086.1211378295.01
其他17449709.0525343043.56
合计2048460339.051991049368.32
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及人工费用318265474.33265372529.81
折旧、摊销费52940339.6260371748.27
法务费用17033861.3111559800.77
第73页共111页项目本期数上年同期数
办公及后勤服务费53361171.0166004630.69
中介机构费用17764681.7914489164.94
其他18451919.4422619934.30
合计477817447.50440417808.78
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及人工费用165158948.18123265617.56
折旧、摊销费14006612.9613869916.68
技术服务费97839552.97121914473.10
其他7091758.524821580.89
合计284096872.63263871588.23
6.财务费用
项目本期数上年同期数
贷款利息支出2087043.662312893.87
未终止确认票据贴现利息支出629990.03
减：利息收入47486992.39228123599.61
手续费32997281.6826684130.18
租赁负债利息费用5299435.859031891.26
汇兑损益-1375410.88284491.27
合计-8478642.08-189180203.00
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助22560390.9315900334.91
与收益相关的政府补助28461533.6524246646.6928461533.65
代扣个人所得税手续费返还3987958.043528028.43
第74页共111页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
增值税加计扣除1608081.32
合计55009882.6245283091.3528461533.65
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1345480.24
债务重组产生的投资收益-277022.002032257.87
终止确认票贴现利息支出-3774124.69-15429040.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益33183048.4951081410.28
债权投资在持有期间取得的利息收入223680800.85246683061.67
处置长期股权投资产生的投资收益209501.22
合计251467222.41284577190.38
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
其他非流动金融资产410301614.30
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
410301614.30
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计410301614.30
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-69122002.87-66684271.18
其他应收款坏账损失-11373668.17-2698250.40
应收票据减值损失50933.13-50933.13
合计-80444737.91-69433454.71
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
第75页共111页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-24544556.28-10174838.85
预付款项减值损失-12212357.38-3303413.01
合同资产减值损失-9939756.60-9534537.03
投资性房地产减值损失-2383039.59-5506370.19
合计-49079709.85-28519159.08
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
长期资产处置收益4205463.05864607.484205463.05
合计4205463.05864607.484205463.05
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付款项3488742.1011708173.463488742.10
维权收入27125624.3321319603.3927125624.33
其他3013561.564226906.213013561.56
合计33627927.9937254683.0633627927.99
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠10950526.3610350000.0010950526.36
非流动资产毁损报废损失72144.94165128.7472144.94
赔偿支出12056368.104092959.0512056368.10
其他1807119.101968674.671807119.10
合计24886158.5016576762.4624886158.50
15.所得税费用
第76页共111页(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用685291.26-1947895.78
递延所得税费用-321862665.03422130183.59
合计-321177373.77420182287.81
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额900919235.141763091642.54
按母公司适用税率计算的所得税费用225229808.79440772910.64
子公司适用不同税率的影响-208643600.08-449242138.71
调整以前期间所得税的影响146049.46-3525308.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响137595.86223968.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-44904397.92-3860311.48影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
66371659.5927572312.91
或可抵扣亏损的影响
其他[注]-359514489.47408240854.69
所得税费用-321177373.77420182287.81
[注]其他主要系公司根据新颁布的免税政策确认或冲回免税期间暂时性差异
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
固定资产31937183.3326609798.18
无形资产1546800.001106363.12
长期待摊费用17309752.3334387352.07
开发支出84235389.34102463883.77
合计135029125.00164567397.14
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第77页共111页项目本期数上年同期数
政府补助55661941.9544154885.69
利息收入47486992.39228123599.61
维权收入27125624.3321319603.39
收到的往来款266324849.2878668684.98
合计396599407.95372266773.67
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付各项费用1734879884.541721504230.08
银行手续费用32997281.6826684130.18
支付的往来款206382518.9632398121.67
合计1974259685.181780586481.93
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
定期存款、大额存款和结构性存款到期收回5557427553.793780794231.79
定期存款、大额存款和结构性存款的利息收入213091425.5068796490.68
收回不享有版权的版权投资451296.38362165.17
合计5770970275.673849952887.64
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买定期存款、大额存款和结构性存款7942282726.0311369004506.30
不享有版权的版权投资1597732.20
合计7942282726.0311370602238.50
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁付款额60807310.11108524659.23
合计60807310.11108524659.23
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
第78页共111页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1222096608.911342909354.73
加：资产减值准备49079709.8528519159.08
信用减值准备80444737.9169433454.71
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
112968790.84132295497.74
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销5927305260.395768786266.88
长期待摊费用摊销38101198.9228149869.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4205463.05-864607.48损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）72144.94165128.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-410301614.30
财务费用（收益以“－”号填列）6011068.6312259266.43
投资损失（收益以“－”号填列）-255241347.10-300006231.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-321892994.59422125347.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）30329.564836.58
存货的减少（增加以“－”号填列）-7914899.74375682690.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）409825298.83-1682856765.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-140795237.22125988478.37
其他[注]-5521890212.35-6347777615.80
经营活动产生的现金流量净额1183693380.43-25185869.72
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1844176879.493869836295.91
减：现金的期初余额3869836295.9111867316344.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第79页共111页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-2025659416.42-7997480048.52
[注]其他为采购版权计入无形资产，现金流在购买商品支付的现金列报产生的影响
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1844176879.493869836295.91
其中：库存现金28303.8536048.85
可随时用于支付的银行存款1819941879.743847624458.63
可随时用于支付的其他货币资金24206695.9022175788.43
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1844176879.493869836295.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
209327305.27362028983.76
现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金209327305.27362028983.76使用范围受限但可随时支出
小计209327305.27362028983.76
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款33777599.7283731500.002087043.66租赁负债（含一年内到期的
223468896.7824831130.01租赁负债）
应付股利411558579.30
小计257246496.5083731500.00438476752.97
(续上表)本期减少项目期末数现金变动非现金变动
短期借款87553476.7232042666.66
第80页共111页本期减少项目期末数现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到
60807310.1149190970.07138301746.61期的租赁负债）
应付股利411558579.30
小计559919366.1349190970.07170344413.27
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金3354.25
其中：美元4.127.028828.96
港币3681.600.90323325.29
应收账款26430158.66
其中：美元3760266.147.028826430158.66
应付账款60057808.69
其中：美元8544532.317.028860057808.69
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用5299435.859031891.26
转租使用权资产取得的收入7882495.9216126212.20
与租赁相关的总现金流出60807310.11108524659.23
3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入6499545.6019994286.31
第81页共111页2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产15255156.4122214011.36
使用权资产4815662.7516864098.07
投资性房地产45636832.3351936773.83
小计65707651.4991014883.26
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内10123152.3022735891.72
1-2年6836332.8418832777.69
2-3年5912107.967439439.49
3-4年4403.672132226.73
4-5年4403.674403.67
合计22880400.4451144739.30
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬及人工费用239210697.20225096690.38
折旧、摊销费20055875.0024153523.19
技术服务费114301478.52134029634.78
其他10283665.8211437499.47
合计383851716.54394717347.82
其中：费用化研发支出284096872.63263871588.23
资本化研发支出99754843.91130845759.59
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
项目期初数本期增加
第82页共111页内部开发支出其他
智慧视听项目329352671.3678333595.23
游戏自研项目30828805.084601090.37
多态综合管理服务平台12512939.848052341.43
芒果TV音视频行业大模
3602809.97
型矩阵项目
一站式粉丝服务平台5165006.91
合计372694416.2899754843.91（续上表）本期减少项目确认为转入期末数其他无形资产当期损益
智慧视听项目407686266.59
游戏自研项目33165744.572264150.88
多态综合管理服务平台20565281.27
芒果 TV 音视频行业大
3602809.97
模型矩阵项目
一站式粉丝服务平台5165006.91
合计461417292.4311031967.76
2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
开始资本化的预计完成预计经济利益实开始资本项目研发进度时点的具体判时间现方式化的时点断依据通过打造国内领先的音视频行业
大模型体系，提升公司核心竞争力与品牌知名项目已完成
芒果 TV 音视 度，预计产出专前期调研、2027年122025年12公司立项报告频行业大模利18项；实现降技术方案评月月与会议纪要
型矩阵项目本增效，显著提审与立项
升标注效能、缩短互动内容制作成本及生产周
期、提升内容生产效率。
第83页共111页七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将快乐阳光公司、天娱传媒公司、快乐购有限责任公司等32家公司纳入本期合
并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接上海快乐购企业发展有限
3000000.00上海商业100.00设立
公司上海快乐讯广告传播有限
5000000.00上海商业100.00设立
公司
道格云商（湖南）贸易有
10000000.00长沙商业100.00设立
限责任公司
芒果生活（湖南）电子商
70000000.00长沙商业100.00设立
务有限责任公司
快乐购(湖南)供应链管理非同一控制
60000000.00长沙仓储100.00
有限公司下企业合并
上海美蜜贸易有限公司5000000.00上海商业100.00设立湖南芒果车之家汽车销售
100000000.00长沙商业51.00设立
有限公司
快乐购有限责任公司401000000.00长沙商业100.00设立同一控制下
快乐阳光公司242470013.00长沙视频100.00企业合并同一控制下
芒果娱乐公司48306424.00长沙影视100.00企业合并同一控制下
芒果影视公司80000000.00长沙影视100.00企业合并湖南芒果国际文化传媒有同一控制下
72968014.00上海游戏100.00
限公司企业合并同一控制下
天娱传媒公司90000000.00上海影视100.00企业合并浙江东阳天娱影视文化有同一控制下
10000000.00浙江影视100.00
限公司企业合并湖南天娱影视制作有限公同一控制下
3000000.00长沙影视100.00
司企业合并同一控制下
北京天娱传媒有限公司1000000.00北京音乐100.00企业合并
海南天娱传媒有限公司30000000.00海南文化传媒100.00设立霍尔果斯快乐阳光传媒有同一控制下
10000000.00霍尔果斯文化传媒100.00
限公司企业合并
第84页共111页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接湖南快乐芒果互娱科技有同一控制下
10000000.00长沙游戏100.00
限公司企业合并上海芒果宇宙文化娱乐有
10000000.00上海游戏100.00设立
限公司快乐阳光星芒互动娱乐传
50000000.00海口商业100.00设立
媒有限公司快乐阳光红芒教育科技有
50000000.00长沙商业100.00设立
限公司小芒电子商务有限责任公
91964173.99长沙商业66.81设立
司
快乐阳光（香港）传媒有
10000000.00香港商业100.00设立
限公司深圳市中赫博奥科技发展非同一控制
5000000.00长沙游戏100.00
有限公司下企业合并
湖南沉浸科技有限公司10000000.00长沙广告100.00设立长沙市星芒艺人文化传播
100000.00长沙商业20.00设立
合伙企业（有限合伙）长沙市星之芒娱乐传媒有
100000.00长沙商业20.80设立
限公司长沙市星芒互娱传媒合伙
10000000.00长沙商业99.21设立企业（有限合伙）广播节目同一控制下
金鹰卡通公司59693346.30长沙100.00制作企业合并湖南麦咭乐园文化发展有同一控制下
10000000.00长沙商业100.00
限公司企业合并湖南达晨晨乾股权投资基
356400000.00长沙投资99.72设立
金合伙企业（有限合伙）
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例湖南达晨晨乾股权
投资基金合伙企业设立2025年12月356400000.0099.72%（有限合伙）
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润我是大美人全球购
注销2025年4月1089006.54-1111239.16贸易有限公司
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
第85页共111页1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例小芒电子商务有限责
2025年7月67.62%66.81%
任公司
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目小芒电子商务有限责任公司处置对价
现金40000000.00
处置对价合计40000000.00
减：按取得/处置的股权比例
13874459.01
计算的子公司净资产份额
差额26125540.99
其中：调整资本公积26125540.99
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额小芒电子商务有
33.19%2782623.2440231298.65
限责任公司
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计小芒电子商
务有限责任372656160.3044900048.59417556208.89293104869.773231372.62296336242.39公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计小芒电子商
务有限责任279752467.8737887472.67317639940.54238653287.566180018.98244833306.54公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
第86页共111页小芒电子商务有限
804886131.078413332.508413332.50-11527527.16
责任公司
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量小芒电子商务有限
1066750493.95-47487815.15-47487815.15-168118635.85
责任公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助22273835.89
其中：计入递延收益22273835.89
与收益相关的政府补助33388106.06
其中：计入递延收益6369625.26
计入其他收益27018480.80
合计55661941.95
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
递延收益43687475.8722273835.8922560390.93
递延收益3528144.706369625.261443052.85
小计47215620.5728643461.1524003443.78（续上表）
本期冲减资产与资产/收益相财务报表列报项目其他变动期末数金额关
递延收益2000000.0041400920.83与资产相关
递延收益8454717.11与收益相关
小计2000000.0049855637.94
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
第87页共111页计入其他收益的政府补助金额51021924.5840146981.60
合计51021924.5840146981.60
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
第88页共111页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的42.78%（2024年12月31日：50.86%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第89页共111页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款32042666.6632347846.3932347846.39
应付票据1764069906.731764069906.731764069906.73
应付账款5316885554.835316885554.835316885554.83
其他应付款124594807.26124594807.26124594807.26租赁负债（含
138301746.61146572768.1572201832.2872253552.822117383.05一年内到期）
小计7375894682.097384470883.367310099947.4972253552.822117383.05（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款33777599.7235308984.7235308984.72
应付票据1414153191.891414153191.891414153191.89
应付账款5788420486.105788420486.105788420486.10
其他应付款117343017.55117343017.55117343017.55租赁负债（含
223468896.78243707869.4584915160.65115737223.7043055485.10一年内到期）
小计7577163192.047598933549.717440140840.91115737223.7043055485.10
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款都系固定利率，借款利率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
第90页共111页十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
1700469520.68784270.651701253791.33
动金融资产分类为以公允价值计量且其变
1700469520.68784270.651701253791.33
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资886501614.30886501614.30
结构性存款813967906.38813967906.38
不享有版权的版权投资784270.65784270.65
2.应收款项融资103602792.98103602792.98
持续以公允价值计量的资产总额1700469520.68104387063.631804856584.31
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产，其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票、财务公司汇票及信用证，在活跃市场中没有报价，成本代表了对公允价值的最佳估计。
本公司不享有版权的版权投资在活跃市场中没有报价，成本代表了对公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第91页共111页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
广播电视节目策划、制作、经营；
芒果传媒有限中国湖南
法律法规允许的资产管理与投2050000000.0056.0956.09公司省长沙市资；广告策划、制作、经营。
本公司的母公司情况的说明
芒果传媒有限公司持有本公司56.09%的股份，成立于2007年7月10日，注册资本
205000万元，注册地址及主要经营地为长沙市开福区金鹰影视文化城。湖南广播影视集团
有限公司持有芒果传媒有限公司100%的股权。芒果传媒有限公司经营范围为广播电视节目策划、制作、经营；以自有资金开展文化、体育、娱乐、媒体、科技、互联网等行业的投资
（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；广告策划、制作、经营；多媒体技术开发、经营。
(2)本公司最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系天津阳光美创科技有限公司联营企业湖南芒果创展科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
韵洪传播科技（广州）有限公司[注1]受同一实际控制人控制
湖南广播影视集团有限公司及下属单位[注2]受同一实际控制人控制湖南天娱广告有限公司受同一实际控制人控制
湖南广播电视台及下属单位[注3]受同一实际控制人控制
湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪）[注4]受同一实际控制人控制
芒果传媒有限公司及下属单位[注5]受同一实际控制人控制
咪咕文化科技有限公司[注6]关键管理人员重大影响的公司
第92页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海湘芒果文化投资有限公司关键管理人员重大影响的公司
[注1]韵洪传播科技（广州）有限公司包括上海韵洪广告有限公司、广州韵洪嘉泽广告有限公司
[注2]湖南广播影视集团有限公司及下属单位包括湖南广播影视集团卫视频道分公司、
湖南风芒传媒有限公司、湖南公共传媒有限公司、湖南经视马栏花开传媒有限公司、湖南马
栏山上传媒有限公司、湖南金蜂音像出版社有限公司、长沙芒果影城电院学生店有限公司、
湖南电视剧传媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘广物业管理有限公
司、湖南广电国际传媒有限公司、湖南国际会展中心有限公司、湖南国际会展中心管理有限
公司、乐田娱乐（湖南）有限公司、湖南快乐先锋传媒有限公司、湖南快乐先锋茶文化传媒
有限公司、湖南快乐垂钓发展有限公司、深圳市九指天下科技有限公司、湖南平安精灵传媒
有限公司、湖南电广传媒股份有限公司、湖南广播传媒有限公司、湖南金鹰国际展览展示有
限公司、湖南金鹰纪实传媒有限公司、湖南金鹰之声传媒有限责任公司、湖南经视传媒有限
公司、湖南乐田山水湾影城有限公司、湖南芒果听见科技有限公司、湖南省电影发行放映中
心有限公司、湖南视界金鹰传媒有限公司、湖南湘视广告有限公司、上海快乐芒果音乐文化
传媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘视电视节目中心有限公司、湖
南芒果数智艺术科技有限责任公司、潇湘电影集团有限公司、湖南当燃影业有限公司、湖南
潇影互动娱乐传媒有限公司、湖南潇影文化产业投资有限公司、安仁潇湘国际影城有限公司、
东安潇湘国际影城有限公司、衡阳潇湘国际影城有限公司、湖南潇湘金球国际影城有限公司、
湖南潇湘新晟国际影城有限公司、湖南潇湘影院投资管理有限公司、湖南潇湘永州国际影城
有限公司、吉首潇湘影城管理有限公司、津市潇湘国际影城有限公司、南昌潇湘影城有限公
司、萍乡潇湘影城有限公司、厦门潇湘青春影城有限公司、湘潭潇湘国际影城有限公司、宜
昌潇湘影城有限公司、鹰潭潇影电影城有限责任公司、岳阳潇湘影城有限公司、长沙市天心
区潇湘国际影城有限公司、周口潇湘影城有限公司、湖南芒果影业科技有限责任公司
[注3]湖南广播电视台及下属单位包括湖南广播电视台各频道（除卫视频道）、湖南广
播电视台广播传媒中心、湖南广播电视台后勤保障中心
[注4]湖南电广传媒股份有限公司及下属单位包括湖南圣爵菲斯投资有限公司、上海久
游网络科技有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有线网络控股有限公司
第93页共111页[注5]芒果传媒有限公司及下属单位包括芒果传媒有限公司、湖南芒果幻视科技有限公
司、湖南快乐通宝科技小额贷款有限公司、湖南芒果智媒科技发展有限公司、湖南创新娱乐
传媒有限公司、金色光芒文化有限公司、湖南芒果融创科技有限公司、芒果创意投资管理有限公司
[注6]咪咕文化科技有限公司包含咪咕视讯科技有限公司、咪咕新空文化科技（厦门）
有限公司、咪咕数字传媒有限公司、咪咕音乐有限公司、咪咕互动娱乐有限公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南电广传媒股份有限公运营商分成、食宿费用、商品采购、
1884912.543947548.38
司及下属单位（除韵洪）场地费
宣传推广、艺人经纪、节目制作、湖南广播电视台及下属单
场馆展览及配套服务、商品采购、8230703.4316970378.68位广告代理
版权采购、运营商分成、宣传推广、湖南广播影视集团有限公
广告代理、商品采购、节目制作、1033243614.81938906579.67司及下属单位
宣传推广、版权采购、广告代理
湖南天娱广告有限公司广告代理12454691.89芒果传媒有限公司及下属
艺人经纪、技术费用、接受劳务1526259.622810687.35单位
带宽、版权采购、广告费、采购商
咪咕文化科技有限公司52050702.1517255016.44品
韵洪传播科技（广州）有
广告代理106022366.95149275529.32限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南电广传媒股份有限公
会员权益、艺人收入9118.872830.19
司及下属单位（除韵洪）
湖南广播电视台及下属单技术服务、会员权益、发行收入、
6232457.581530665.71
位商品销售
广告发布、发行收入、宣传推广、湖南广播影视集团有限公
会员权益、发行收入、商品销售、774401920.45747891101.35司及下属单位版权转让
湖南天娱广告有限公司广告发布171874588.40芒果传媒有限公司及下属
会员权益、商品销售879424.67783368.56单位
第94页共111页关联方关联交易内容本期数上年同期数
运营商收入、广告发布、会员权益、
咪咕文化科技有限公司1841746757.462302864123.42
销售衍生品、商品销售
韵洪传播科技（广州）有
广告发布446882132.28552161643.33限公司
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出
额额）湖南广播影视房屋建筑
集团有限公司39475226.9512776805.99301272.51物下属单位湖南电广传媒股份有限公司房屋建筑
5193341.314519802.31124813.58
下属单位(除物
韵洪）（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不种类租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变负债计量的可变债本金金额出租赁付款额租赁付款额）湖南广播影视房屋建筑
集团有限公司23877515.0471764287.582705570.54物下属单位湖南广播电视房屋建筑
721946.20
台下属单位物湖南电广传媒股份有限公司房屋建筑
17154842.485947723.841025723.50
下属单位(除物
韵洪）
3.关键管理人员报酬
单位：万元
第95页共111页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1351.512443.52
4.其他关联交易
公司及其全资子公司快乐阳光公司以自有资金认购张旅集团转增股份1.2亿股，认购价格为《重整投资协议》签订之日前60个交易日（不含签订协议当日）张旅集团股票成交均价（以下简称市场参考价）的50%，即3.96元/股，认购金额约为4.752亿元。其中，公司以自有资金直接认购0.3亿股，锁定期18个月；快乐阳光公司以自有资金通过基金方式出资认购0.9亿股，锁定期18个月，该基金由湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒）旗下控股子公司深圳市达晨财智创业投资管理有限公司（以下简称达晨财智）担任基金
管理人（GP），快乐阳光公司系有限合伙人（LP）。2025 年 11 月 13 日，公司与张旅集团、达晨财智与张旅集团分别签署了附条件生效的《重整投资协议》。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据湖南广播影视集
团有限公司及下78080000.00属单位
小计78080000.00应收账款湖南广播影视集
团有限公司及下331789185.06359405544.34属单位湖南天娱广告有
106698447.2698492783.56
限公司天津阳光美创科
766557.10766557.10766557.10766557.10
技有限公司韵洪传播科技（广州）有限公63571244.2393643250.53司咪咕文化科技有
700560564.8435769670.061604962615.0980248130.75
限公司湖南广播电视台
13601614.307318220.54
及下属单位
第96页共111页芒果传媒有限公
274829.07646509.42
司及下属单位
小计1217262441.8636536227.162165235480.5881014687.85应收款项融资咪咕文化科技有
96327496.5745893895.75
限公司
小计96327496.5745893895.75预付款项湖南电广传媒股
份有限公司及下5000.00
属单位（除韵洪）天津阳光美创科
6014723.966014723.966014723.966014723.96
技有限公司湖南广播影视集
团有限公司及下10025339.10823830.65属单位芒果传媒有限公
23893.822759209.99
司及下属单位咪咕文化科技有
22580372.37
限公司
小计16063956.886014723.9632183136.976014723.96其他应收款湖南广播电视台
63415.9763415.97
及下属单位湖南电广传媒股
份有限公司及下575000.00873334.80
属单位（除韵洪）湖南广播影视集
团有限公司及下2075294.16999105.00属单位芒果传媒有限公
22048.9122048.91
司及下属单位上海湘芒果文化
761835.52289.53761835.5257.91
投资有限公司湖南芒果创展科
1591976.5879598.83
技有限公司
小计5089571.1479888.362719740.2057.91合同资产
第97页共111页咪咕文化科技有
761103421.5838540074.12596699408.5729834970.43
限公司
小计761103421.5838540074.12596699408.5729834970.43
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付票据湖南广播影视集团有限公
153187000.00
司及下属单位
韵洪传播科技（广州）有
17900232.52
限公司
小计171087232.52应付账款
韵洪传播科技（广州）有
119601117.56152051534.80
限公司湖南广播电视台及下属单
24475516.2239462244.01
位湖南广播影视集团有限公
392700209.37447991696.56
司及下属单位
湖南天娱广告有限公司41689509.4735033111.25
咪咕文化科技有限公司14949961.6227008527.32湖南电广传媒股份有限公
63406.701034138.53
司及下属单位（除韵洪）芒果传媒有限公司及下属
555366.991571202.12
单位
小计594035087.93704152454.59合同负债湖南广播电视台及下属单
1990335.971931128.30
位湖南广播影视集团有限公
5882062.991060012.53
司及下属单位
湖南天娱广告有限公司188679.25芒果传媒有限公司及下属
340606.79288566.79
单位
韵洪传播科技（广州）有
144411.352189860.88
限公司湖南电广传媒股份有限公
98161.4298161.42
司及下属单位（除韵洪）
小计8644257.775567729.92
第98页共111页项目名称关联方期末数期初数其他应付款湖南电广传媒股份有限公
329084.02202116.26
司及下属单位（除韵洪）芒果传媒有限公司及下属
3795134.253795134.25
单位湖南广播电视台及下属单
6230191.90249019.93
位湖南广播影视集团有限公
2738749.844065581.46
司及下属单位
小计13093160.018311851.90一年内到期非流动负债湖南电广传媒股份有限公
4531251.804759288.54
司及下属单位（除韵洪）湖南广播电视台及下属单
5714285.727541137.25
位湖南广播影视集团有限公
17495752.5719105675.62
司及下属单位
小计27741290.0931406101.41租赁负债湖南电广传媒股份有限公
905716.05
司及下属单位（除韵洪）湖南广播电视台及下属单
8672394.75
位湖南广播影视集团有限公
39235075.3964156599.99
司及下属单位
小计39235075.3973734710.79
十二、或有事项或有事项
(一)快乐阳光受北京问津论道文化传媒有限公司（以下简称问津论道公司）的委托，与广州大家飞乐新媒体有限公司（以下简称大家飞乐公司）签署节目制作协议，并由问津论道公司指令大家飞乐公司制作综艺节目《好样的，国牌》，现节目已制作及播出完毕，问津论道公司也支付了部分制作费用，因各方存在款项结算争议，故大家飞乐公司起诉快乐阳光公司支付制作费约2922.5万元，并将问津论道公司作为案件第三人共同审理。现案件已于2026年1月23日开庭，待判决。
第99页共111页(二)北京天娱传媒有限公司、浙江东阳天娱影视文化有限公司（以下简称天娱方）与
北京先锋文创商业管理有限公司（以下简称先锋文创）签订红领巾公园房屋《租赁合同》及
补充协议，天娱方向先锋文创租赁办公场地，租赁期限至2027年6月。后续由于天娱方业务调整，2025年3月提出提前退租解约，并于2025年5月31日完成腾房退租，并已结清前期所有租金、水电费用。但先锋文创不同意天娱方提前解约，故向北京市朝阳区人民法院起诉天娱方，要求支付租金、违约金、预期利益损失等合计1043.76万元，并要求公司承担连带清偿责任。现案件暂未开庭，待法院审理。
十三、资产负债表日后事项
经公司四届董事会三十三次会议审议通过，公司拟以总股本1870720815股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.6元（含税），上述现金分红预案需提交股东大会审议批准后施行。
十四、其他重要事项分部信息
本公司子公司快乐阳光公司业务涉及芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制
作与运营两个板块，快乐阳光公司资产负债无法按照行业分部进行划分，故不对公司资产及负债分行业分部进行列示。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
备用金11876.16
合并范围内关联往来30000.00
应收暂付款46487.00170745.40
账面余额合计58363.16200745.40
第100页共111页款项性质期末数期初数
减：坏账准备583.632095.50
账面价值合计57779.53198649.90
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内58363.16191044.20
1-2年9701.20
账面余额合计58363.16200745.40
减：坏账准备583.632095.50
账面价值合计57779.53198649.90
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备58363.16100.00583.631.0057779.53
合计58363.16100.00583.631.0057779.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备200745.40100.002095.501.04198649.90
合计200745.40100.002095.501.04198649.90
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合58363.16583.631.00
其中：1年以内58363.16583.631.00
小计58363.16583.631.00
(4)坏账准备变动情况
第101页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1610.44485.062095.50
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1026.81-485.06-1511.87本期收回或转回本期核销其他变动
期末数583.63583.63期末坏账准备计
1.001.00
提比例（%）
2.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
12216569314.3012216569314.3012178569314.3012178569314.30
投资对联营企
28254519.7628254519.76
业投资
合计12244823834.0612244823834.0612178569314.3012178569314.30
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
快乐阳光公司10845049607.6238000000.0010883049607.62
天娱传媒公司535281326.72535281326.72
第102页共111页快乐购有限责
596044905.21596044905.21
任公司湖南金鹰卡通
196679184.97196679184.97
传媒有限公司小芒电子商务
5514289.785514289.78
有限责任公司
小计12178569314.3038000000.0012216569314.30
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业湖南芒果创展科
29600000.00-1345480.24
技有限公司
合计29600000.00-1345480.24（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业湖南芒果创展科
28254519.76
技有限公司
合计28254519.76
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入18867.9218867.92
合计18867.9218867.92
其中：与客户之间的
18867.9218867.92
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
第103页共111页收入成本收入成本
其他18867.9218867.92
小计18867.9218867.92
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
湖南省内18867.9218867.92
小计18867.9218867.92
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入18867.9218867.92
小计18867.9218867.92
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益66000000.002000000000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益6047323.19
债权投资在持有期间取得的利息收入41887978.1541985125.90
权益法核算的长期股权投资收益-1345480.24
合计106542497.912048032449.09
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
4133318.11
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损28461533.65益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
第104页共111页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益33183048.49对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回570000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-277022.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8813914.43其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计74884792.68
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-77704.44
少数股东权益影响额（税后）300250.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额74662246.992.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
由于投资业务是公司投资主体的主业，因此公司将投资活动产生的公允价值变动收益作为经常性损益
第105页共111页项目金额
公允价值变动损益410301614.30
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.360.660.66扣除非经常性损益后归属于公司
5.030.620.62
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1227146306.33
非经常性损益 B 74662246.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1152484059.34
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 22488957025.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 38000000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G -411558579.30
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00合并日归属于公司普通股股东的小芒电商公司净
I 26125540.99资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 5.00其他
其他综合收益 I2 -42954.49
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 22901818505.21
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.36%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.03%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
第106页共111页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1227146306.33
非经常性损益 B 74662246.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1152484059.34
期初股份总数 D 1870720815.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1870720815.00
基本每股收益 M=A/L 0.66
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.62
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同芒果超媒股份有限公司
二〇二六年四月二十三日
第107页共111页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健审〔2026〕2-314号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第108页共111页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健审〔2026〕2-314号报告后附之用，证明天健
会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第109页共111页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健审〔2026〕2-314号报告后附之用，证明
郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第110页共111页本复印件仅供芒果超媒股份有限公司天健审〔2026〕2-314号报告后附之用，证明
周融是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
