第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月18日

审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴华审字（2025）第020747号

注册会计师姓名任华贵、张舸、杜睿审计报告正文

江苏五洋自控技术股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了江苏五洋自控技术股份有限公司（以下简称“五洋自控公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五洋自控公司2024年12月

31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于五洋自控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

1五洋自控公司营业收入主要来自于立体车库及其安装服务、智能物流及仓储系统、自动化生产线设备、散料搬运核心装置等产品的销售及停车场营运业务。收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计25”所述会计政策及“五、合并报表项目注释42”。

由于营业收入是五洋自控公司关键业绩指标之一，可能存在五洋自控公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们把五洋自控公司收入的确认和计量识别为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及

客户签收单、验收单等；

(5)对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，检查收入确认的真实性和准确性；

(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试以检查销售收入是否在恰当的期间确认;

(7)获取五洋自控公司主要客户的工商资料，询问相关人员，以确认主要客户与五洋自控公司是否存在关联关系；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）商誉的减值

1、事项描述

截止2024年12月31日五洋自控公司合并资产负债表商誉账面价值为363798045.89元，对财务报表整体具有重要性。对于企业合并形成的商誉，根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。五洋自控公司管理层通过比较商誉的相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。

鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

对商誉减值测试与计量执行的审计程序包括：

（1）了解五洋自控公司商誉减值测试相关的内控控制；

（2）了解宏观经济及各资产组或资产组组合行业发展趋势、历史业绩情况和发展规划；

2（3）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；

（4）评估商誉减值测试的估值方法、模型、关键假设的恰当性；

（5）评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期、稳定期、预测期增长率、稳

定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据；

（6）复核前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；

（7）复核商誉减值测试计算过程；

（8）评价商誉减值测试的影响；

（9）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。

（三）应收账款减值

1、事项描述

截止2024年12月31日，五洋自控公司合并资产负债表应收账款账面余额为人民币1065807654.73元，坏账准备为人民币408004582.55元，账面价值为人民币657803072.18元。五洋自控公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

对应收账款减值实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预

测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

3（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有

类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；

（6）测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（7）以抽样方式对年末部分应收账款余额进行函证，与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险；检

查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（8）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

其他信息

五洋自控公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括五洋自控公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估五洋自控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算五洋自控公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督五洋自控公司的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

4（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对五洋自控公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致五洋自控公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就五洋自控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·北京（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

2025年4月18日

5二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏五洋自控技术股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金133011097.92396984736.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产604625769.21390219462.82衍生金融资产

应收票据13599590.559986255.47

应收账款657803072.18831243094.61

应收款项融资33004473.7241192168.63

预付款项39396773.4827349265.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22011153.7033720631.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货272513774.41319379677.30

其中：数据资源

合同资产67300759.04105079452.15持有待售资产

一年内到期的非流动资产17421228.5132866786.53

其他流动资产78887664.3079578054.11

流动资产合计1939575357.022267599585.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款45920562.0844473098.26

长期股权投资4660440.161620725.67其他权益工具投资

其他非流动金融资产5605000.00905000.00

投资性房地产15033600.362185100.05

固定资产313517702.44318869294.67

6在建工程18597961.1114213700.53

生产性生物资产油气资产

使用权资产161019719.75174068374.77

无形资产174536980.47186515082.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉363798045.89405809474.80

长期待摊费用2941239.584082499.24

递延所得税资产82948032.5472908984.70

其他非流动资产65901094.7542471573.65

非流动资产合计1254480379.131268122908.80

资产总计3194055736.153535722494.09

流动负债：

短期借款53815736.11114188750.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31188860.4049323405.00

应付账款269494344.83290925143.58

预收款项8542512.928657566.60

合同负债139159045.87221146790.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15314381.3915067377.28

应交税费36412829.7046059734.21

其他应付款70651205.7070355270.45

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债45727706.3755038190.69

流动负债合计670306623.29870762228.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

7应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债56584727.2963856017.98长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债398000.00

递延收益24744247.1128916741.41

递延所得税负债24537800.0125863418.71其他非流动负债

非流动负债合计106264774.41118636178.10

负债合计776571397.70989398406.66

所有者权益：

股本1116383561.001116383561.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积820562555.95820080954.88

减：库存股23035770.67其他综合收益专项储备

盈余公积61412528.8043330744.12一般风险准备

未分配利润342833642.70464882367.32

归属于母公司所有者权益合计2318156517.782444677627.32

少数股东权益99327820.67101646460.11

所有者权益合计2417484338.452546324087.43

负债和所有者权益总计3194055736.153535722494.09

法定代表人：林伟通主管会计工作负责人：王兆勇会计机构负责人：王兆勇

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金25137241.09107852065.16

交易性金融资产313782779.81222699174.68衍生金融资产

应收票据8005900.787218479.92

应收账款116422064.94110911599.35

应收款项融资25457576.0824723030.97

预付款项974112.941439729.34

其他应收款56948047.7685937673.05

其中：应收利息应收股利

存货29917705.8830487259.71

其中：数据资源

8合同资产7144799.6910501080.82

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产140997.93

流动资产合计583931226.90601770093.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1968359533.701904249054.91其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产16186376.0717521387.03在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4876931.194384362.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产22476909.4021148552.86其他非流动资产

非流动资产合计2011899750.361947303357.27

资产总计2595830977.262549073450.27

流动负债：

短期借款20015736.1148041083.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19800000.008000000.00

应付账款43567193.0543802057.95预收款项

合同负债17183895.9413821198.23

应付职工薪酬1215696.871587065.61

应交税费5212922.036034032.15

其他应付款102980317.23182041680.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

9一年内到期的非流动负债

其他流动负债2233906.471846755.68

流动负债合计212209667.70305173873.25

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4185147.495500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4185147.495500000.00

负债合计216394815.19310673873.25

所有者权益：

股本1116383561.001116383561.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积820253340.71820253340.71

减：库存股23035770.67其他综合收益专项储备

盈余公积61412528.8043330744.12

未分配利润404422502.23258431931.19

所有者权益合计2379436162.072238399577.02

负债和所有者权益总计2595830977.262549073450.27

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1010278720.331361892047.06

其中：营业收入1010278720.331361892047.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本982999135.791250687513.98

其中：营业成本740483310.87979959440.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

10提取保险责任合同准备金净

额保单红利支出分保费用

税金及附加10292193.1312311612.29

销售费用81572678.5989099759.92

管理费用80489207.0576679736.75

研发费用68859478.8690175487.34

财务费用1302267.292461477.12

其中：利息费用2189700.022248446.01

利息收入4446167.033997464.19

加：其他收益29186873.9842388931.05投资收益（损失以“－”号填

12058248.475391947.07

列）

其中：对联营企业和合营

39714.49-476009.63

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-111785071.24-109677734.12

填列）资产减值损失（损失以“-”号-53483262.39-15026584.25

填列）资产处置收益（损失以“-”号

5617301.142824990.37

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-91126325.5037106083.20

列）

加：营业外收入2113776.462396531.97

减：营业外支出2198917.851856060.89四、利润总额（亏损总额以“－”号-91211466.8937646554.28

填列）

减：所得税费用-4898435.71-5205296.06五、净利润（净亏损以“－”号填-86313031.1842851850.34

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-86313031.1842851850.34“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-87221448.8941001927.58

2.少数股东损益908417.711849922.76

六、其他综合收益的税后净额

11归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-86313031.1842851850.34归属于母公司所有者的综合收益总

-87221448.8941001927.58额

归属于少数股东的综合收益总额908417.711849922.76

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.080.04

（二）稀释每股收益-0.080.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：林伟通主管会计工作负责人：王兆勇会计机构负责人：王兆勇

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入175642303.28195977619.64

减：营业成本104332998.89123311058.28

税金及附加2091916.192230366.82

销售费用18754532.5719487143.52

管理费用9859928.6714008330.48

研发费用9051237.497986740.91

财务费用-1384015.47-1008086.29

其中：利息费用1392921.17568423.99

利息收入2813067.891601110.14

加：其他收益6388066.0610181937.90投资收益（损失以“－”号填

156976946.18147420541.88

列）

12其中：对联营企业和合营企

39714.49-451310.86

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10825627.05-16394748.72

填列）资产减值损失（损失以“-”号

178439.51-263990.77

填列）资产处置收益（损失以“-”号

15889.84

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

185669419.48170905806.21

列）

加：营业外收入7827.802909.80

减：营业外支出439512.11146318.54三、利润总额（亏损总额以“－”号

185237735.17170762397.47

填列）

减：所得税费用4419888.402690286.55四、净利润（净亏损以“－”号填

180817846.77168072110.92

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

180817846.77168072110.92“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额180817846.77168072110.92

七、每股收益：

13（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1067868774.721354797333.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22921970.0220051265.18

收到其他与经营活动有关的现金17261551.4652486660.83

经营活动现金流入小计1108052296.201427335259.24

购买商品、接受劳务支付的现金637855970.43783018242.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金164349768.99161366091.65

支付的各项税费73901613.71110405333.41

支付其他与经营活动有关的现金94447262.13147278104.83

经营活动现金流出小计970554615.261202067772.25

经营活动产生的现金流量净额137497680.94225267486.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金13346703.515794958.38

处置固定资产、无形资产和其他长

4575066.66605000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1881226211.731788722397.41

投资活动现金流入小计1899147981.901795122355.79

购建固定资产、无形资产和其他长

64450088.4032090678.80

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

3000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2126456540.521931567471.34

投资活动现金流出小计2193906628.921963658150.14

14投资活动产生的现金流量净额-294758647.02-168535794.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40010000.00126000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金33800000.00

筹资活动现金流入小计73810000.00126000000.00

偿还债务支付的现金126010000.0080000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

19042258.5713262767.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金39764273.517020357.48

筹资活动现金流出小计184816532.08100283125.24

筹资活动产生的现金流量净额-111006532.0825716874.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-326981.28影响

五、现金及现金等价物净增加额-268594479.4482448567.40

加：期初现金及现金等价物余额350123398.19267674830.79

六、期末现金及现金等价物余额81528918.75350123398.19

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金139851311.08161977317.98

收到的税费返还4252163.284818083.91

收到其他与经营活动有关的现金29474699.01154372402.34

经营活动现金流入小计173578173.37321167804.23

购买商品、接受劳务支付的现金70715928.6891343125.72

支付给职工以及为职工支付的现金11998765.8112140838.08

支付的各项税费20333703.3631623665.03

支付其他与经营活动有关的现金104337767.8737546534.72

经营活动现金流出小计207386165.72172654163.55

经营活动产生的现金流量净额-33807992.35148513640.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3220005.83300000.00

取得投资收益收到的现金159522591.72151155100.48

处置固定资产、无形资产和其他长

3264838.21500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1491555211.93690320000.00

投资活动现金流入小计1657562647.69841775600.48

购建固定资产、无形资产和其他长

6600568.079025.66

期资产支付的现金

投资支付的现金73000000.0071000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1573789181.23863420000.00

投资活动现金流出小计1653389749.30934429025.66

投资活动产生的现金流量净额4172898.39-92653425.18

三、筹资活动产生的现金流量：

15吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.0058000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.0058000000.00

偿还债务支付的现金48000000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

18163759.443334241.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金23035770.67

筹资活动现金流出小计89199530.1113334241.64

筹资活动产生的现金流量净额-69199530.1144665758.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-98834624.07100525973.86

加：期初现金及现金等价物余额107436813.686910839.82

六、期末现金及现金等价物余额8602189.61107436813.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、111820433464244101254上年638080307882467646632期末356954.44.1367.762460.408

余额1.00882327.32117.43加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、111820433464244101254本年638080307882467646632期初356954.44.1367.762460.408

余额1.00882327.32117.43

三、本期

---

增减230180-

481122126128

变动357817231

601.048521839

金额70.684.6863

07724.109.748.

（减789.44

625498

少以“－

16”号

填

列）

（一---）综872872908863

合收214214417.130

益总48.848.87131.1额998

（二）所--

230-

有者481225257

357322

投入601.541812

70.6705

和减0769.626.7

77.15

少资05本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

481

4．357173322903

601.

其他70.671.770514.5

07

747.159

---

（三180

348167167

）利817

272454454

润分84.6

75.791.091.0

配8

355

-

1．180

180

提取817

817

盈余84.6

84.6

公积8

8

2．

提取一般风险

17准备

3．

对所

---有者

167167167

（或

454454454

股

91.091.091.0

东）

555

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

186．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、111820230614342231993241本期638562357125833815278748

期末356555.70.628.8642.65120.6433

余额1.009570707.7878.45上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、111819265451241103251上年638303235851406892795期末356272.33.0486.185911.476

余额1.00383442.85434.28加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、111819265451241103251本年638303235851406892795期初356272.33.0486.185911.476

余额1.00383442.85434.28

三、

本期168130306-283

777

增减072308157224693

682.

变动11.080.874.464523.1

50

金额9871.325

（减

19少以“－”号填

列）

（一

410410428

）综184

019019518

合收992

27.527.550.3

益总2.76

884

额

（二）所

--有者777777

409331

投入682.682.

637869

和减5050

4.081.58

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

777777

4．409331

682.682.

其他637869

5050

4.081.58

---

（三168

279111111

）利072

710638638

润分11.0

46.735.635.6

配9

011

-

1．168

168

提取072

072

盈余11.0

11.0

公积9

9

2．

提取

20一般

风险准备

3．

对所

---有者

111111111

（或

638638638

股

35.635.635.6

东）

111

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存

21收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、111820433464244101254本期638080307882467646632

期末356954.44.1367.762460.408

余额1.00882327.32117.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、11162238

820243332584

上年383399

533407443193

期末561.0577.0

0.71.121.19

余额02加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、11162238

820243332584

本年383399

533407443193

期初561.0577.0

0.71.121.19

余额02

三、2303180814591410本期5770178490573658

22增减.67.681.045.05

变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综18081808合收17841784

益总6.776.77额

（二）所

-有者2303

2303

投入5770

5770

和减.67.67少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-

2303

4．其2303

5770

他5770.67.67

（三--

1808

）利34821674

1784

润分72755491.68

配.73.05

1．提-

1808

取盈1808

1784

余公1784.68

积.68

2．对--

所有16741674

23者54915491

（或.05.05股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专

24项储

备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、11162379

8202230361414044

本期383436

5334577025282250

期末561.0162.0

0.71.67.802.23

余额07上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、11162081

820226521183

上年383491

533435333086

期末561.0301.7

0.71.036.97

余额01加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、11162081

820226521183

本年383491

533435333086

期初561.0301.7

0.71.036.97

余额01

三、本期增减变动金额168014011569

（减721101060827少以.094.225.31“－”号填

列）

25（一）综16801680合收72117211

益总0.920.92额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1680

）利27971116

7211

润分10463835.09

配.70.61

1．提-

1680

取盈1680

7211

余公7211.09

积.09

2．对

所有

者--

（或11161116股38353835

东）.61.61的分配

3．其

他

（四）所

26有者

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其

27他

四、11162238

820243332584

本期383399

533407443193

期末561.0577.0

0.71.121.19

余额02

三、公司基本情况

江苏五洋自控技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系徐州五洋科技有限公司（以下简称五洋自控公司），五洋自控公司系由自然人孙丹瑞和侯宝土共同出资组建，于2001年6月22日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，取得注册号为3203002105105的企业法人营业执照，设立时注册资本50万元。

本公司以2011年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于2011年11月14日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 9132030072931977X4 的营业执照。公司现有注册资本人民币

1116383561.00元，股份总数1116383561股（每股面值1元），截至2024年12月31日，有限售条件的流

通股86700股，无限售条件的流通股1116296861股。公司股票于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司总部位于江苏省徐州市。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为机械式停车设备、自动化设备研发、制造、销售、技术服务；停车场管理服务；信息系统集成服务；机电设备及配件（专营除外）、矿山机械设备及配件、液压设备及配件、环保专用设备及

配件、洗选设备及配件、生产、销售、安装、维修、租赁及技术服务（专项审批除外）；软件的开发、销售、安装及技术服务；房屋租赁；道路普通货物运输。

3、财务报告的批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月18日决议批准报出

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

28本公司及各子公司从事自动化设备研发制造销售等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业

会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单项计提坏账准备的应收款项占单项计提应收账款总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项

0.3%以上

公司将单项在建工程明细金额超过合并报表资产总额0.3%

重要的在建工程项目（预算金额）的认定为重要。

单个孙子公司净资产占合并报表净资产9%以上，或少数股重要的非全资孙子公司东权益占合并报表净资产的3%以上且金额大于10000万元。

单项账龄超过1年的应付账款/预付账款占合并报表应付账

重要的应付账款、预付账款

款/预付账款总额的3%以上

公司将单项现金流量金额超过合并报表资产总额5%的认定重要的投资活动现金流量为重要。

对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥0.5%。

重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要。

重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况、认定为重要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

29参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表

30决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；

在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

31出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目

除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

32本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金

流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

33若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

金融资产减值

34本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

35本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已

有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，测票据类型

算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经本组合以应收款项的账龄作

应收账款——账龄组合济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计算为信用风险特征。

预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来本组合以合同资产的账龄作

合同资产——账龄组合经济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计为信用风险特征。

算预期信用损失

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算

应收账款/合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款/合同资产预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年40

3-5年80

365年以上100

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未本组合以应收款项的账龄作为信用风险

账龄组合来经济状况的预测，测算整个存续期信用损失特征。

率，计算预期信用损失*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对本组合以其他应收款的账龄未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——账龄组合

作为信用风险特征。来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

*长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

37项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对长期应收款——应收融资租赁款未来经济状况的预测，编制长期应收款逾期天五级风险分类

账期组合数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

长期应收款——应收融资租赁款五级风险分类法组合与整个存续期预期信用损失率对照表

风险类别合同逾期（天）预期信用损失率（%）正常类未逾期1

关注类逾期1-6个月（含）2

次级类逾期6-12个月(含)25

可疑类逾期12-24个月（含）50损失类逾期24个月以上100

12、应收票据

参照金融工具

13、应收账款

参照金融工具

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

15、其他应收款

参照金融工具

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3817、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

39非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资

产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该

组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

参照金融工具

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

40冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分

41享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

42投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且

其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-205%19.00%-4.75%

通用设备年限平均法3-55%31.67%-19.00%

专用设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

运输工具年限平均法5-105%19.00%-9.50%

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4325、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则

44分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

具体摊销年限如下：

项目摊销年限

土地使用权40-50

专利权3-6非专利技术10特许经营权12

停车场租赁合同权益8-16期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资

产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行

商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司开发阶段支出资本化的具体条件：

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

4530、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括使用权资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

46（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合

47理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体方法：

(1)主体车库及其安装服务、智能物流及仓储系统、自动化生产线设备、散料搬运核心装置、两站及机制砂设备、管

型母线、固态电子盘及其他存储设备业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品销售金额已经确定，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并由购货方验收（若按照合同约定需安装调试的，则双方在安装调试完成后验收），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)停车场运营业务

公司停车场运营业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已提供服务期间占授权客户使用期限的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界

定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

48同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体

归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

4941、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

50对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取

简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则

解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。本公司于2024年1月1日起提前执行，执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

5144、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某

一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

52本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

53本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前

列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在相关资产和负债的附注中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

普通货物和软件产品销售按13%计算

销项税、设备安装服务按9%计算销项

增值税销售货物或提供应税劳务税、维保服务按6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税应缴流转税税额按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴

按应纳税所得额的15%、20%、25%计企业所得税应纳税所得额缴，详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、深圳市伟创自动化设备有限公司、广东伟创五洋

智能设备有限公司、山东天辰智能停车有限公司、江苏天15%沃重工科技有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税

54根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第一条规定，一般纳税人

软件企业销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。五洋自控公司销售的“五洋液压卷带装置控制软件 V1.0”、“五洋液压拉紧装置控制软件 V1.0”、“五洋张紧绞车控制软件 V1.0”、“五洋盘式制动器控制软件 V1.0”软件与伟创自动化公司销售的“伟创车库控件系统软件 V1.0”、“伟创自动化仓库管理控制软件 V1.0”软件享受前述超税负部分增值税即征即退的税收优惠。

（2）企业所得税

2023年11月6日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为

GR202032003868 的高新技术企业证书，按税法规定 2023-2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

2024年12月26日，深圳市伟创自动化设备有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总

局深圳市税务局颁发的编号为 GR202444203672 的高新技术企业证书，按税法规定 2024 年-2026 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

2024年11月28日，广东伟创五洋智能设备有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省

税务局颁发的编号为 GR202444007015 的高新技术企业证书，按税法规定 2024 年-2026 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

2024年12月7日，山东天辰智能停车有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务

局颁发的编号为 GR202437000438 的高新技术企业证书，按税法规定 2024 年-2026 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

2022年10月12日，江苏天沃重工科技有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务

局颁发的编号为 GR202232001348 的高新技术企业证书，按税法规定 2022-2024 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金45142.75109038.07

银行存款75677293.32349415808.92

其他货币资金57288661.8547459889.83

合计133011097.92396984736.82

其他说明：

其他货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

55承兑汇票保证金30240155.9720334471.22

保函保证金12632113.8418220004.03

产业基金托管专项资金5500500.705976357.45

微信、支付宝账户资金2839979.872929057.13

证券理财账户余额6075911.47

合计57288661.8547459889.83

期末银行存款中，有项目共同管理资金2727043.60元使用受限，有其他保证金382365.06元使用受限，期末其他货币资金中，承兑汇票保证金30240155.97元、保函保证金12632113.84元、产业基金托管专项资金5500500.70元使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

604625769.21390219462.82

益的金融资产

其中：

银行短期理财及结构性存款349747217.00390219462.82

其中：

合计604625769.21390219462.82

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据13599590.559986255.47

合计13599590.559986255.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

56期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

14315715767135991051152559299862

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

358.47.92590.55847.87.4055.47

的应收票据其

中：

商业承14315715767135991051152559299862

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票358.47.92590.55847.87.4055.47

14315715767135991051152559299862

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

358.47.92590.55847.87.4055.47

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合14315358.47715767.925.00%

合计14315358.47715767.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票525592.40190175.52715767.92

合计525592.40190175.52715767.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

57项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）403208759.22584282589.93

1至2年274532663.81207599849.20

2至3年128891787.73168933490.43

3年以上259174443.97222860508.45

3至4年101131377.42128052499.55

4至5年89272670.0051118834.29

5年以上68770396.5543689174.61

合计1065807654.731183676438.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

239688239688124673124673

账准备22.49%100.00%10.53%100.00%

583.90583.90549.64549.64

的应收账款

其中：

按组合

10590

计提坏826119168315657803227759831243

77.51%20.37%02888.89.47%21.51%

账准备070.83998.65072.18793.76094.61

37

的应收

58账款

其中：

10590

账龄组826119168315657803227759831243

77.51%20.37%02888.89.47%21.51%

合070.83998.65072.18793.76094.61

37

1065811836

408004657803352433831243

合计07654.76438.

582.55072.18343.40094.61

7301

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安顺金科澳维

房地产开发有0.000.001266470.001266470.00100.00%预计无法收回限公司澳能（横琴）

能源发展有限0.000.001122000.001122000.00100.00%预计无法收回公司北京复地通达

0.000.002062938.322062938.32100.00%预计无法收回

置业有限公司北京恒城房地

产开发有限公0.000.002535506.342535506.34100.00%预计无法收回司常州世茂新城

房地产开发有5700314.405700314.403288495.703288495.70100.00%预计无法收回限公司福州世茂世途

0.000.002150651.002150651.00100.00%预计无法收回

置业有限公司福州世茂世源

0.000.001170718.001170718.00100.00%预计无法收回

置业有限公司福州世远置业

0.000.001481668.691481668.69100.00%预计无法收回

有限公司广西雪松君华

小镇文化旅游0.000.001213677.121213677.12100.00%预计无法收回有限公司广州市万亚房

0.000.002759522.722759522.72100.00%预计无法收回

地产有限公司海南微城实业

4946424.344946424.345227379.885227379.88100.00%预计无法收回

有限公司海南文昌之华

置业发展有限1416936.161416936.161593029.051593029.05100.00%预计无法收回公司杭州易泊智能

0.000.003843448.003843448.00100.00%预计无法收回

科技有限公司淮安融侨置业

0.000.001571080.201571080.20100.00%预计无法收回

有限公司江苏联洋智能

0.000.001840581.191840581.19100.00%预计无法收回

科技有限公司江苏苏宁建材

3772400.003772400.003772400.003772400.00100.00%预计无法收回

有限公司晋中当代君茂

房地产开发有0.000.005347915.005347915.00100.00%预计无法收回限公司莱芜市城发置

0.000.001814680.001814680.00100.00%预计无法收回

业有限公司

牡丹江德威建6806865.736806865.736614845.066614845.06100.00%预计无法收回

59材贸易有限公

司牡丹江茂源贸

1489611.541489611.544182432.424182432.42100.00%预计无法收回

易有限公司牡丹江雅商建

材贸易有限公0.000.001642159.521642159.52100.00%预计无法收回司南京威新房地

产开发有限公0.000.003075659.713075659.71100.00%预计无法收回司泉州世茂新领

域置业有限公2692840.002692840.001512847.001512847.00100.00%预计无法收回司山西崇康房地

产开发有限公2015825.782015825.782225425.212225425.21100.00%预计无法收回司山西当代北辰

0.000.005587343.085587343.08100.00%预计无法收回

置业有限公司山西合众瑞通

1689718.301689718.301685007.581685007.58100.00%预计无法收回

投资有限公司深圳鸿德房地

产开发有限公0.000.001101536.001101536.00100.00%预计无法收回司深圳市万科云

城商业有限公0.000.003542137.413542137.41100.00%预计无法收回司深圳市中科利

亨车库设备有9785760.009785760.009785760.009785760.00100.00%预计无法收回限公司深圳智公实业

0.000.001463000.001463000.00100.00%预计无法收回

有限公司万宁南山融创

5642054.145642054.145642054.145642054.14100.00%预计无法收回

实业有限公司威乐建设集团

0.000.005418420.005418420.00100.00%预计无法收回

有限公司温州德信祥宸

0.000.001171522.001171522.00100.00%预计无法收回

置业有限公司无锡实地房地

产开发有限公0.000.006702398.306702398.30100.00%预计无法收回司武汉市祥兴散

热器有限责任0.000.001066000.001066000.00100.00%预计无法收回公司武汉香华林商

业发展有限公0.000.001821504.631821504.63100.00%预计无法收回司西安市建总工

程集团有限公5224698.795224698.795224698.795224698.79100.00%预计无法收回司西安市未央区

统一建设管理0.000.001410795.001410795.00100.00%预计无法收回办公室西安幸福公园

0.000.003759668.203759668.20100.00%预计无法收回

置业有限公司银广厦集团有

0.000.001117451.821117451.82100.00%预计无法收回

限公司

浙江捷晟停车0.000.001183875.001183875.00100.00%预计无法收回

60设备有限公司

郑州丰益置业

0.000.004696531.834696531.83100.00%预计无法收回

有限公司重庆福曼森建

0.000.002566960.002566960.00100.00%预计无法收回

材有限公司珠海市嘉辰市

政工程有限公0.000.003389074.003389074.00100.00%预计无法收回司山西融创现代

695583.51695583.51695583.51695583.51100.00%预计无法收回

置业有限公司山西省工业设

备安装集团有0.000.002228645.002228645.00100.00%预计无法收回限公司河南金盛乾鼎

智能设备有限0.000.00770410.00770410.00100.00%预计无法收回公司廊坊市精锐房

地产开发有限983336.53983336.53983336.53983336.53100.00%预计无法收回公司涿州致远房地

产开发有限公2027054.002027054.002027054.002027054.00100.00%预计无法收回司大理海东开发

投资集团有限5826080.005826080.005826080.005826080.00100.00%预计无法收回公司廊坊市圣斌房

地产开发有限3708752.383708752.383708752.383708752.38100.00%预计无法收回公司重庆太平洋森

20118119.020118119.0

活辉太置地有0.000.00100.00%预计无法收回

00

限公司郑州鑫岚光房

地产开发有限0.000.005717502.245717502.24100.00%预计无法收回公司陕西上林苑投

资开发有限公2937058.692937058.691687040.931687040.93100.00%预计无法收回司南通市中南建

工设备安装有0.000.00851804.71851804.71100.00%预计无法收回限公司陕西盛得辉置

5793191.875793191.874595458.614595458.61100.00%预计无法收回

业有限公司陕西省安康市元辰实业（集

0.000.00664000.00664000.00100.00%预计无法收回

团）房地产开发有限公司甘肃恒源房地

产开发有限公8095106.288095106.288381910.548381910.54100.00%预计无法收回司北京建工集团

0.000.00570240.00570240.00100.00%预计无法收回

有限责任公司云南广电房地

产开发有限公0.000.003714862.003714862.00100.00%预计无法收回司河北建设集团

0.000.00565510.00565510.00100.00%预计无法收回

股份有限公司

陕西建工第九0.000.001483325.001483325.00100.00%预计无法收回

61建设集团有限

公司安泊（福建）

停车产业有限0.000.004942055.004942055.00100.00%预计无法收回公司泰安华都置业

0.000.003715390.003715390.00100.00%预计无法收回

有限公司郑州欣宇原房

地产开发有限4665210.574665210.570.000.00预计无法收回公司黄石奥山置业

3981614.403981614.400.000.00预计无法收回

有限公司天津兴航建材

3455581.213455581.210.000.00预计无法收回

销售有限公司贵阳九地房地

产开发有限公3388816.633388816.630.000.00预计无法收回司南京五道口置

1490616.541490616.540.000.00预计无法收回

业有限公司陕西欣阳房地

产开发有限公1273803.061273803.060.000.00预计无法收回司泰兴市中南世

纪城房地产发1228461.681228461.680.000.00预计无法收回展有限公司河南中创置业

1085742.951085742.950.000.00预计无法收回

有限公司珠海横琴华策

投资控股有限1022760.001022760.000.000.00预计无法收回公司南通世茂房地

产开发有限公944215.40944215.400.000.00预计无法收回司上海昊川置业

928620.00928620.000.000.00预计无法收回

有限公司广州市富晟房

地产开发有限915048.00915048.000.000.00预计无法收回公司深圳富茅房地

产开发有限公902000.00902000.000.000.00预计无法收回司元氏县文智停

车服务有限公870080.00870080.000.000.00预计无法收回司陕西金地佳和

799680.00799680.000.000.00预计无法收回

置业有限公司安徽中汇国银

德源置业有限768329.04768329.040.000.00预计无法收回公司绍兴宏景置业

739634.27739634.270.000.00预计无法收回

有限公司深圳耀华创建

房地产发展有714475.00714475.000.000.00预计无法收回限公司无锡幸福基业

房地产开发有698677.84698677.840.000.00预计无法收回限公司

62成都天合倍升

670400.00670400.000.000.00预计无法收回

置业有限公司天津天房融创

651495.10651495.100.000.00预计无法收回

置业有限公司桂林桂加房地

619796.95619796.950.000.00预计无法收回

产有限公司无锡融创城市

619263.60619263.600.000.00预计无法收回

建设有限公司西双版纳国际

旅游度假区开591000.03591000.030.000.00预计无法收回发有限公司河南中新置业

559820.00559820.000.000.00预计无法收回

有限公司重庆庆科商贸

506392.50506392.500.000.00预计无法收回

有限公司昭通杭橙房

地产开发有限0.000.00566575.00566575.00100.00%预计无法收回公司张家界雅境

0.000.00715414.15715414.15100.00%预计无法收回

置业有限公司武汉三庆凯

文实业发展有0.000.00585442.22585442.22100.00%预计无法收回限公司通泉国际贸易（天津）有0.000.00879750.00879750.00100.00%预计无法收回限责任公司沈阳新兴置

0.000.00772427.23772427.23100.00%预计无法收回

业有限公司深圳市钰镌

龙投资有限公0.000.00725376.16725376.16100.00%预计无法收回司黔西南州原

绿房地产开发0.000.00719098.53719098.53100.00%预计无法收回有限公司漯河建业昌

建置业有限公920900.00920900.00920900.00920900.00100.00%预计无法收回司江苏正欣和

通信发展有限0.000.00766395.00766395.00100.00%预计无法收回公司江苏乐嘉置

0.000.00785494.17785494.17100.00%预计无法收回

业有限公司嘉凯城城镇化建设发展

0.000.00626750.00626750.00100.00%预计无法收回（余杭星桥）有限公司济南龙奥资

产运营有限责0.000.00677118.44677118.44100.00%预计无法收回任公司湖北省工业建筑集团有限

599999.73599999.73599999.73599999.73100.00%预计无法收回

公司海南分公司海南洋浦湾

区城市发展控0.000.00600760.76600760.76100.00%预计无法收回股有限公司

海南胜丽实669961.99669961.99669961.99669961.99100.00%预计无法收回

63业有限公司

贵州融通小微企业金融超

0.000.00939600.00939600.00100.00%预计无法收回

市管理有限公司福州市万喆

投资发展有限0.000.00961695.84961695.84100.00%预计无法收回公司福州世茂弘奇

置业有限责任0.000.00970458.00970458.00100.00%预计无法收回公司澄迈宜品居

740949.25740949.25783696.32783696.32100.00%预计无法收回

实业有限公司澄迈宝信实业

0.000.00756616.32756616.32100.00%预计无法收回

有限公司毕节久盛房地

产开发有限责0.000.00770000.00770000.00100.00%预计无法收回任公司

期末余额5018996706.618996706.6

6400591.466400591.46100.00%预计无法收回

万元以下合计88

124673549.124673549.239688583.239688583.

合计

64649090

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内385062373.2819253118.725.00%

1-2年243954553.3824395455.3410.00%

2-3年94951640.6337980656.2540.00%

3-4年44977108.3335981686.6880.00%

4-5年32341567.7125873254.1680.00%

5年以上24831827.5024831827.50100.00%

合计826119070.83168315998.65

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账124673549.136277586.21262552.3239688583.准备6459390

-

按组合计提坏227759793.27944634.4168315998.

31552308.653148.00

账准备76565

6

352433343.104725277.49207186.7408004582.

合计53148.00

4093855

64其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款49207186.78

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名23179515.501356146.9124535662.412.14%5375198.84

第二名19850366.253532295.2523382661.502.04%2162502.15

第三名21140399.841694920.0022835319.841.99%2544422.86

第四名20118119.0020118119.001.75%20118119.00

第五名14996490.342492687.6517489177.991.53%1315488.18

合计99284890.939076049.81108360940.749.45%31515731.03

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

80941279.613640520.567300759.0124270668.19191216.0105079452.

应收质保金

39420515

80941279.613640520.567300759.0124270668.19191216.0105079452.

合计

39420515

65（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提-5550695.46

合计-5550695.46——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

667、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票33004473.7241192168.63

合计33004473.7241192168.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

67（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况年初余额本期变动期末余额项目公允价值变公允价值变公允价值成本成本成本动动变动

应收票据41192168.63-8187694.9133004473.72

注：本公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票汇总金额为52142062.67元，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22011153.7033720631.40

合计22011153.7033720631.40

68（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

69（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

70（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金29166026.2737367694.51

职工借款、备用金11308899.7213005055.80

钢结构合作开发保证金2200000.002200000.00

往来及暂借款4937070.023161912.10

应收股权转让款1000000.001000000.00

其他275495.491864523.00

合计48887491.5058599185.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15272152.3619381807.30

1至2年3330524.805669772.82

2至3年2610355.1413985757.51

3年以上27674459.2019561847.78

3至4年11471497.943969525.36

4至5年3354119.915080915.30

5年以上12848841.3510511407.12

合计48887491.5058599185.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额969090.43566777.2923342686.2924878554.01

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-166526.24166526.24

71——转入第三阶段-261035.51261035.51

本期计提-38956.55-123015.554612907.164450935.06

本期核销2453151.272453151.27

2024年12月31日余

763607.64349252.4725763477.6926876337.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款2453151.27

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金9150747.101-2年、3-4年18.72%7223581.50

第二名暂借款2623036.871-2年5.37%262303.69

72第三名保证金2200000.005年以上4.50%2200000.00

第四名保证金1782562.235年以上3.65%1782562.23

第五名保证金1610000.004-5年3.29%1288000.00

合计17366346.2035.53%12756447.42

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35682065.6590.57%21807193.0479.73%

1至2年1425292.143.62%4966193.1618.16%

2至3年1837892.104.66%371138.111.36%

3年以上451523.591.15%204741.140.75%

合计39396773.4827349265.45

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄1年以上的大额预付款项单位名称期末数未结算原因

东莞市炜烨供应链管理有限公司1093302.43预付货款，尚未结算山东夯锐锯业有限公司755012.18预付货款，尚未结算深圳市叶海防水建材有限公司902654.97预付货款，尚未结算青岛特莱仕机械科技有限公司257070.00预付货款，尚未结算世邦工业科技集团股份有限公司200000.00预付货款，尚未结算合计3208039.58

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为22793075.09元，占预付账款期末余额合计数的比例为57.86%。

其他说明：

7310、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

97714450.092469116.9116791671.114386797.

原材料5245333.062404873.60

263474

172062936.11198888.7160864047.180035458.178296230.

在产品1739227.82

638854765

19967489.119180609.627483528.426696648.9

库存商品786879.54786879.54

4051

289744875.17231101.3272513774.324310658.319379677.

合计4930980.96

798412630

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2404873.602840459.465245333.06

10476975.311198888.7

在产品1739227.821017314.40

68

库存商品786879.54786879.54

13317434.817231101.3

合计4930980.961017314.40

28

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

74（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款17421228.5132866786.53

合计17421228.5132866786.53

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税负值重分类76809213.0677219695.81

预缴企业所得税1873147.801857675.58

其他待摊费用205303.44500682.72

合计78887664.3079578054.11

其他说明：

7514、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

7615、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

7716、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

542559788335416.45920562502338155760717.4447309810.08%-

融资租赁款.1103.08.8256.2615.30%

542559788335416.45920562502338155760717.44473098

合计.1103.08.8256.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

78第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

79二、联营企业

福建比硕

停车1620-1483

运营725.1376110.股份6715.4819有限公司江苏五洋智能30003177

1773

技术000.329.

29.97

研究0097有限公司长安停车

（西安）有限公司

162030004660

3971

小计725.000.440.

4.49

670016

162030004660

3971

合计725.000.440.

4.49

670016

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

5605000.00905000.00

期损益的金融资产

合计5605000.00905000.00

其他说明：

权益工具投资明细被投资单位期末账面余额上年年末账面余额

80北京长熠投资中心（有限合伙）875000.00875000.00

西安忧泊商务信息咨询合伙企业（有限合伙）30000.0030000.00

西安沣东融建城市发展合伙企业（有限合伙）4700000.00

合计5605000.00905000.00

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2215623.552215623.55

2.本期增加金额15736973.3015736973.30

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17952596.8517952596.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额30523.5030523.50

2.本期增加金额126266.60126266.60

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额156790.10156790.10

三、减值准备

1.期初余额

812.本期增加金额2762206.392762206.39

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2762206.392762206.39

四、账面价值

1.期末账面价值15033600.3615033600.36

2.期初账面价值2185100.052185100.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

82固定资产313517702.44318869294.67

合计313517702.44318869294.67

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额349169323.5823760181.97155180038.1722258616.10550368159.82

2.本期增加

24758594.478283469.147080528.3137146.0240159737.94

金额

（1）购

22041915.478283469.147080528.3137146.0237443058.94

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）类别调整2716679.002716679.00

3.本期减少

4281738.062364388.006130263.091888297.0514664686.20

金额

（1）处

1097306.062364388.006130263.091888297.0511480254.20

置或报废

（2）转入投资性

3184432.003184432.00

房地产

4.期末余额369646179.9929679263.11156130303.3920407465.07575863211.56

二、累计折旧

1.期初余额126013836.5216716474.5369904385.9115532377.12228167074.08

2.本期增加

17321131.873288245.3412729254.471699725.0635038356.74

金额

（1）计

17290608.373288245.3412729254.471699725.0635007833.24

提

（2）类别调整30523.5030523.50

3.本期减少

252021.461322261.393510849.551775362.936860495.33

金额

（1）处

95231.361322261.393510849.551775362.936703705.23

置或报废

（2）转入投资性

156790.10156790.10

房地产

4.期末余额143082946.9318682458.4879122790.8315456739.25256344935.49

三、减值准备

1.期初余额3331791.073331791.07

2.本期增加

2668782.562668782.56

金额

（1）计

2668782.562668782.56

提

3.本期减少

金额

83（1）处

置或报废

4.期末余额6000573.636000573.63

四、账面价值

1.期末账面

220562659.4310996804.6377007512.564950725.82313517702.44

价值

2.期初账面

219823695.997043707.4485275652.266726238.98318869294.67

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物5029611.79

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1484494.99尚在办理中

其他说明：

期末所有权或使用权受限制的固定资产情况详见本财务报表附注六、31之说明。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程18597961.1114213700.53

84合计18597961.1114213700.53

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

伟创华鑫研发15290249.715290249.711751036.811751036.8中心8822

路内泊位改造2376247.952376247.952371200.332371200.33

厂房维修工程840000.00840000.00

其他零星工程91463.3891463.3891463.3891463.38

18597961.118597961.114213700.514213700.5

合计

1133

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额伟创

1777117535391529

华鑫86.00募集

90001036212.024990%

研发%资金.00.8296.78中心

1777117535391529

合计90001036212.0249.00.8296.78

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

85其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地房屋及建筑物停车场地合计

一、账面原值

1.期初余额1500000.0015009614.18266595782.76283105396.94

2.本期增加金额464167.5335954893.3136419060.84

3.本期减少金额703961.8758098241.7158802203.58

（1）退租703961.8758098241.7158802203.58

4.期末余额1500000.0014769819.84244452434.36260722254.20

二、累计折旧

1.期初余额819802.235972721.42102244498.52109037022.17

2.本期增加金额47524.803178064.9815416096.0718641685.85

（1）计提47524.803178064.9815416096.0718641685.85

3.本期减少金额293317.4427682856.1327976173.57

（1）处置

（1）退租293317.4427682856.1327976173.57

4.期末余额867327.038857468.9689977738.4699702534.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

86（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值632672.975912350.88154474695.90161019719.75

2.期初账面价值680197.779036892.76164351284.24174068374.77

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元停车场租土地使用非专利技特许经营停车场使项目专利权赁合同权专用软件合计权术权用权益

一、账面原值

1.期73911272330820300000.05639490108469512038592635877

初余额9.396.0402.8500.00.2647.54

2.本

700000.012770231977023

期增加金

0.00.00

额

（700000.012770231977023

1）购置0.00.00

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期73911272400820300000.056394901084695120385912770232655647

末余额9.396.0402.8500.00.26.0070.54

二、累计

87摊销

1.期15782321998999300000.014060232606165878450.47707266

初余额3.569.4804.636.9295.08

2.本

977813.02262803383017968137261395512

期增加金52839.2417763.10

5.05.82.734.99

额

（977813.02262803383017968137261395512

52839.2417763.10

1）计提5.05.82.734.99

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期16760132225280300000.017890413287538931289.79102779

17763.10

末余额6.612.5304.453.6530.07

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

5715114175540338504487559411272569.512592591745369

末账面价

2.78.518.406.353.9080.47

值

2.期

5812895331820642334668240784325408.71865150

初账面价

5.83.568.223.08782.46

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

88（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳市伟创自

334964694.334964694.

动化设备有限

3737

公司

北京华逸奇科13425367.513425367.5贸有限公司55

山东天辰智能167156998.167156998.停车有限公司8787北京泊创科技

618393.76618393.76

有限公司长安停车投资

25362863.625362863.6管理（上海）

88

有限公司重庆榕腾停车

场管理有限公1635099.451635099.45司

543163417.543163417.

合计

6868

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

北京华逸奇科13425367.513425367.5贸有限公司55

山东天辰智能116658090.40305565.1156963655.停车有限公司71687北京泊创科技

618393.76618393.76

有限公司长安停车投资

6480726.721620181.688100908.40管理（上海）

89有限公司

重庆榕腾停车

场管理有限公171364.1485682.07257046.21司

137353942.42011428.9179365371.

合计

88179

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

*深圳市伟创自动化设备有限公司

本公司2015年度以发行股份及支付现金的方式购买伟创自动化100%股权，交易定价系以中联资产评估集团有限公司（以下简称中联评估公司）以2015年6月30日为评估基准日，对伟创自动化100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础，经交易各方协商确定交易价格为55000万元。上述合并对价与合并日（即2015年11月30日）伟创自动化可辨认净资产的公允价值差额334964694.37元在合并报表中确认为商誉。

商誉所在资产组相关信息

项目固定资产、无形资产、在建工程等可辨认资产

资产组的账面价值193165409.31

分摊至本资产组的商誉账面价值334964694.37

包含商誉的资产组的账面价值528130103.68

资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组一致

商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，以伟创自动化公司2025年-2029年度的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.77%（2023年：9.82%），预测期以后的现金流量按2029年现金流量为基础推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评报字(2025)第0711号），包含商誉的资产组未来现金流量现值为54777.84万元，高于账面价值52813.01万元，商誉未出现减值情形。

*山东天辰智能停车有限公司

2017年度公司以发行股份及支付现金的方式购买天辰智能公司100%股权，交易定价系以中联评估公司以2016年12月31日为评估基准日，对天辰智能公司100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础，经交易各方协商确定交易价格为25000万元。上述合并对价与合并日（即2017年10月18日）天辰智能公司可辨认净资产的公允价值差额

167156998.87元在合并报表中确认为商誉。2020年度，根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的

90《评估报告》（沃克森评报字〔2021〕第0514号）评估的包含商誉的资产组未来现金流量现值与账面价值的差额确认商

誉减值损失3710.90万元。2021年度，根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评国际报字（2022）第0595号）评估的包含商誉的资产组未来现金流量现值与账面价值的差额确认商誉减值损失

7137.28万元。2022年度，根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评国际报

字（2023）第0698号），包含商誉的资产组未来现金流量现值为9273.76万元，账面价值10091.39万元，应确认商誉减

值损失817.63万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失817.63万元。2023年度，根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评报字（2024）第0802号），包含商誉的资产组未来现金流量现值为9897.45万元，高于账面价值9071.55万元，商誉未出现减值情形。

项目固定资产、无形资产、在建工程等可辨认资产

资产组的账面价值38701394.55

分摊至本资产组的商誉账面价值50498908.16

包含商誉的资产组的账面价值89200302.71

资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组一致

商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，以天辰智能公司2025年-2029年度的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.246%（2023年：9.15%），预测期以后的现金流量按2029年现金流量为基础推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评报字（2025）第0710号），包含商誉的资产组未来现金流量现值为4889.47万元，低于账面价值8920.03万元，商誉减值4030.56万元。

*长安停车投资管理（上海）有限公司

本公司子公司五洋智慧交通（徐州）公司以支付现金的方式购买长安投资公司100%的股权，交易定价系以北京华亚正信评估有限公司以2019年4月30日为评估基准日，对长安投资公司100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础，经交易各方协商确定交易价格为247180000.00元。五洋智慧交通（徐州）公司聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司以2019年12月31日为评估基准日对收购的长安投资公司进行合并对价分摊涉及的可辨认净资产项目进行价值评估，出具了《咨询报告》（沃克森咨报字〔2020〕第0601号），评估增值10262.48万元，主要系停车场租赁合同权益，长安投资公司将其计入无形资产101809500.00元，与账面价值形成的暂时性差异确认为递延所得税负债

25452375.00元，经上述调整后的长安投资公司可辨认净资产的公允价值为221817136.32元。公司支付的合并对价与合

并日（2020年1月2日）长安投资公司调整后的可辨认净资产的公允价值差额25362863.68元在合并报表中确认为商誉。

本期因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回计提同等金额的商誉减值准备，计提商誉减值准备金额为1620181.68元，截止2024年末，因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回共计提商誉减值准备8100908.40元。

*重庆榕腾停车场管理有限公司

91本公司本期以支付现金的方式购买重庆榕腾停车场管理有限公司100%的股权，交易定价系以沃克森(北京）国际资

产评估有限公司以2021年11月30日为评估基准日，对重庆榕腾停车场管理有限公司100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础，经交易各方协商确定交易价格为16700000.00元。根据沃克森国际评报字(2021）第2286号资产评估报告，重庆榕腾停车场管理有限公司固定资产评估增值706.93万元，与账面价值形成的暂时性差异确认递延所得税负债

1759632.66元，公司支付的合并对价与合并日重庆榕腾停车场管理有限公司调整后的可辨认净资产公允价值的差额

1635099.45元在合并报表中确认为商誉。本期因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回同比例计

提商誉减值准备，计提商誉减值准备金额为85682.07元，截止2024年末，因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回共计提商誉减值准备257046.21元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用1403664.99641291.82993996.771050960.04

停车场工程支出2678834.25417635.641939486.011156983.88

工厂翻新改造835407.62185646.16649761.46

绿化工程91128.227594.0283534.20

合计4082499.241985463.303126722.962941239.58

其他说明：

9229、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备455551269.5669291274.87384527513.2258674471.40

内部交易未实现利润27738444.004160766.6030868571.904630285.78

递延收益24744247.113711637.0528916741.414337511.21

租赁负债25712393.285784354.0223811690.795266716.31

合计533746353.9582948032.54468124517.3272908984.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

75337903.1218834475.7882187461.1020546865.29

资产评估增值

使用权资产25172194.675703324.2324985770.865316553.42

合计100510097.7924537800.01107173231.9625863418.71

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产82948032.5472908984.70

递延所得税负债24537800.0125863418.71

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

93期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付停车场长

2149786.792149786.79

期租赁款

预付长期资产43580474.439777072.345850662.340321786.8

3803402.085528875.50

购置款3566

已付基金份额26124022.426124022.4受让款00

69704496.865901094.748000449.142471573.6

合计3803402.085528875.50

3555

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇承兑汇

票、保票、保

函、信用函、信用证保证金证保证金

51482174686133

货币资金及产业基及产业基

9.178.63

金托管专金托管专

项资金、项资金、项目共同项目共同管理资金管理资金用于借款用于借款

46378735023741

固定资产及票据抵及票据抵

1.162.88

押押用于借款

13717061408123用于借款

无形资产及票据抵

5.065.06抵押

押

11157791111799

合计

75.3986.57

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款28000000.00

保证借款10000000.0058000000.00

信用借款10000000.0020000000.00

融资性票据贴现33800000.008000000.00

应付短期借款利息15736.11188750.00

合计53815736.11114188750.00

94短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票31188860.4049323405.00

合计31188860.4049323405.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付商品款、劳务款267326095.70287900634.09

应付工程款、设备款2168249.133024509.49

合计269494344.83290925143.58

95（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款70651205.7070355270.45

合计70651205.7070355270.45

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

暂借款333129.05276041.09

保证金5570283.2010981622.13

应计未付市场推广费40479699.9239995978.63

应付代垫款17281901.4410482851.14

应付暂收款1400.00558255.05

应付股权转让款3000000.003000000.00

代扣代缴8082.088082.08

往来款2226544.921676496.00

其他1750165.093375944.33

96合计70651205.7070355270.45

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收停车租金8542512.928657566.60

合计8542512.928657566.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款139159045.87221146790.75

合计139159045.87221146790.75账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14936980.47143960080.64143680738.7215216322.39

二、离职后福利-设定41696.8116258688.4016202326.2198059.00

97提存计划

三、辞退福利88700.004600517.754689217.75

合计15067377.28164819286.79164572282.6815314381.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

13447988.25128255150.93127983908.9813719230.20

和补贴

2、职工福利费95676.503562134.933562134.9395676.50

3、社会保险费46115.255649533.065650802.7944845.52

其中：医疗保险

45564.914541051.374543108.3243507.96

费工伤保险

510.34649340.55648513.331337.56

费生育保险

40.00459141.14459181.14

费

4、住房公积金105653.006270434.436260608.43115479.00

5、工会经费和职工教

1241547.47222827.29223283.591241091.17

育经费

合计14936980.47143960080.64143680738.7215216322.39

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险40615.1115572447.6715518926.1494136.64

2、失业保险费1081.70686240.73683400.073922.36

合计41696.8116258688.4016202326.2198059.00

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税19434313.0026554626.26

企业所得税13681307.0016359284.93

个人所得税557719.82335206.13

城市维护建设税388766.63523483.64

房产税1117699.901067211.04

土地使用税442757.63424048.05

印花税498707.78352857.63

教育费附加290905.44440132.03

水资源税652.502884.50

98合计36412829.7046059734.21

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额44082888.8853988190.69

已背书未到期的商业承兑汇票1644817.491050000.00

合计45727706.3755038190.69

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

99其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁6729335.639953637.62

停车场地租赁71654065.5079363204.16

未确认融资费用-21798673.84-25460823.80

合计56584727.2963856017.98

100其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

101其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼398000.00建设工程合同纠纷

合计398000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因年产千万吨级建筑固废高效制砂与资产相关的政

7644792.981580961.786063831.20

成套装备研发及府补助产业化补助天辰智能公司土与资产相关的政

13579736.03348198.3613231537.67

地出让金返还府补助高频响高可靠数字阀控式重载柔与资产相关的政

5500000.001314852.514185147.49

性制动装备研发府补助及产业化

AI+高效固废制砂与资产相关的政

除尘一体机研发2192212.40928481.651263730.75府补助及成果转化

合计28916741.414172494.3024744247.11

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11163831116383

股份总数

561.00561.00

102其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

818516135.43818516135.43

价）

其他资本公积1564819.45481601.072046420.52

合计820080954.88481601.07820562555.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加系本期子公司安徽惠邦融资租赁有限公司少数股东退股所致

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本23035770.6723035770.67公司股份

合计23035770.6723035770.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为10546428股，占公司总股本的

0.945%，最高成交价为2.53元/股，最低成交价为2.04元/股，成交总金额为23034034.52元（不含交易费用）。

10357、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积43330744.1218081784.6861412528.80

合计43330744.1218081784.6861412528.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润464882367.32451851486.44

调整后期初未分配利润464882367.32451851486.44

加：本期归属于母公司所有者的净利

-87221448.8941001927.58润

减：提取法定盈余公积18081784.6816807211.09

应付普通股股利16745491.0511163835.61

期末未分配利润342833642.70464882367.32

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

1045）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1002686575.01736907498.841355592934.18976328407.31

其他业务7592145.323575812.036299112.883631033.25

合计1010278720.33740483310.871361892047.06979959440.56经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

主体车库

5532213413733555322134137335

及其安装

40.6136.8240.6136.82

服务智能物流

1851124164450618511241644506

及仓储系

6.325.896.325.89

统自动化生1422761115276514227611152765

产线设备51.5470.3451.5470.34散料搬运1703690100068017036901000680

核心装置89.3455.2089.3455.20两站及机2723832208705327238322087053

制砂设备8.305.478.305.47固态电子

564847.9779206.5564847.9779206.5

盘及其他

9191

存储设备融资租赁50824345082434

利息收入.66.66停车场运8542313697345285423136973452

营6.258.616.258.61按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

专业设备9116161666393787196466397721

制造行业56.1163.7221.8551.17其他电子

564847.9779206.5564847.9779206.5

设备制造

9191

业金融服务50824345082434

业.66.66

105停车场运8542313697345212893661002181

营6.258.6163.9634.61合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

9172634667172987761196405513

点确认收

38.7670.2304.5057.68

入在某一时

8542313697345212893661002181

段确认收

6.258.6163.9634.61

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1002686736907410065487407694

合计

575.0198.84568.4692.29

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

106城市维护建设税3164166.714266280.98

教育费附加2365360.743317362.42

房产税2402267.172493191.25

土地使用税1534541.121432419.49

车船使用税9180.0011820.72

印花税790565.08748064.31

环境保护税7906.365058.85

其他18205.9537414.27

合计10292193.1312311612.29

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加费用32814847.1829499314.43

办公费11766207.668977300.31

折旧摊销费用13216118.1114023939.44

咨询服务费11526112.4413556008.32

差旅费5370117.993704538.97

业务招待费3015721.354463999.25

其他2780082.322454636.03

合计80489207.0576679736.75

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费16681979.2121575094.07

工资及附加费用25753763.4725743671.77

差旅费12155887.8813158906.31

业务招待费8341707.1611362934.57

办公费10863854.4910774279.81

车辆费2469203.343267891.69

折旧摊销费用2599010.792813945.54

其他2707272.25403036.16

合计81572678.5989099759.92

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

107直接投入25939109.5349664896.34

人员人工39336176.5136747250.40

其他费用2050513.502308142.92

折旧费用与长期费用摊销1533679.321455197.68

合计68859478.8690175487.34

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2189700.022248446.01

利息收入（以“-”列示）-4446167.03-3997464.19

汇兑损益326981.2895697.51

未确认融资费用1927655.863038646.44

其他1304097.161076151.35

合计1302267.292461477.12

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4172494.303591203.73

与收益相关的政府补助20490443.9034138754.24

进项税加计扣除抵减4476151.164637659.11

个税手续费返还47784.6221313.97

合计29186873.9842388931.05

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

10870、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益39714.49-476009.63

处置长期股权投资产生的投资收益898333.33

债务重组收益-1328169.53-825335.01

理财产品及结构性存款收益13346703.515794958.38

合计12058248.475391947.07

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-190175.521239688.70

应收账款坏账损失-104725277.93-108313072.90

其他应收款坏账损失-4450935.06-1377814.49

长期应收款坏账损失-2418682.73-1226535.43

合计-111785071.24-109677734.12

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-13317434.82-2982232.94值损失

三、投资性房地产减值损失-1036732.97

四、固定资产减值损失-2668782.56-2868735.47

十、商誉减值损失-42011428.91-1705863.75

十一、合同资产减值损失5550695.46-5478245.01

十二、其他421.41-1991507.08

合计-53483262.39-15026584.25

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-60657.02377506.59

109使用权资产处置利得或损失5677958.162447483.78

合计5617301.142824990.37

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付款项1656426.261275980.241656426.26

罚没收入162200.00548326.12162200.00

其他295150.20572225.61295150.20

合计2113776.462396531.972113776.46

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产毁损报废损失140825.29454701.40140825.29

赔偿支出4395.00

非常损失23010.39257908.9723010.39

对外捐赠5000.0012000.005000.00

滞纳金1106155.79594248.251106155.79

罚款支出71567.83124216.3171567.83

其他852358.55408590.96852358.55

合计2198917.851856060.892198917.85

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6466230.8310398136.73

递延所得税费用-11364666.54-15603432.79

合计-4898435.71-5205296.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-91211466.89

按法定/适用税率计算的所得税费用-13681720.03

110子公司适用不同税率的影响-4425117.80

调整以前期间所得税的影响-2337686.65

非应税收入的影响-5957.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7263623.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-963681.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

19361314.64

亏损的影响

研发费加计扣除对所得税的影响-10109210.06

所得税费用-4898435.71

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款3262183.7623608803.03

收到押金保证金337178.042027621.61

收到利息收入4446167.033997464.19

收到的其他及往来款净额9216022.6322852772.00

合计17261551.4652486660.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付办公、差旅、招待费等48327878.3352441959.22

市场推广费、运输装卸费等19151182.5524842985.76

支付技术开发服务、检验费等2050513.502446631.50

支付押金保证金4620840.5417166854.64

支付咨询服务费等11526112.4413556008.32

支付其他往来款净额及费用等8770734.7736823665.39

合计94447262.13147278104.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

111单位：元

项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品、结构性存款及利息1881226211.731788722397.41

合计1881226211.731788722397.41收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财及结构性存款2095632518.121931567471.34

支付的基金份额收购款26124022.40

对外投资基金4700000.00

合计2126456540.521931567471.34支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资性质的票据贴现33800000.00

合计33800000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债5983046.757020357.48

回购股份23035770.67

偿还贴现票据8000000.00

少数股东退股款2745456.09

合计39764273.517020357.48

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

112单位：元

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

114188750.73810000.0134010000.53815736.1

短期借款2123753.632296767.52

000001

63856017.937400336.338688580.256584727.2

租赁负债5983046.75

8159

178044767.73810000.039524089.9139993046.40985347.7110400463.

合计

980475740

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-86313031.1842851850.34

加：资产减值准备53483262.3915026584.25

固定资产折旧、油气资产折

53775785.6953342604.15

耗、生产性生物资产折旧

信用减值损失111785071.24109677734.12使用权资产折旧

无形资产摊销13955124.9913679500.85

长期待摊费用摊销3126722.963399560.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-5617301.14-2824990.37填列）固定资产报废损失（收益以

140825.29454701.40“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4444338.875382789.96

列）投资损失（收益以“－”号填-13386417.99-5391947.07

列）递延所得税资产减少（增加以-10039047.84-12742053.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1325618.70-2861378.82

113“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

33548468.07165432024.63

填列）经营性应收项目的减少（增加

119288311.01-27080704.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-139368812.72-133078787.96以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额137497680.94225267486.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额81528918.75350123398.19

减：现金的期初余额350123398.19267674830.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-268594479.4482448567.40

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

114项目期末余额期初余额

一、现金81528918.75350123398.19

其中：库存现金45142.75109038.07

可随时用于支付的银行存款72567884.66347085302.99可随时用于支付的其他货币资

8915891.342929057.13

金

三、期末现金及现金等价物余额81528918.75350123398.19

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4.817.188434.58欧元港币应收账款

其中：美元欧元

115港币

长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

116八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入25939109.5349664896.34

人员人工39336176.5136747250.40

其他费用2050513.502308142.92

折旧费用与长期费用摊销1533679.321455197.68

合计68859478.8690175487.34

其中：费用化研发支出68859478.8690175487.34

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

117（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

118净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

119--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

1205、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年2月6日，子公司江苏五岳科技实业有限公司注销；2024年3月15日，设立子公司天津泰格停车场管理服务

有限公司；2024年11月21日，设立武汉太格停车场经营管理有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接徐州五洋科30000000同一控制下

江苏徐州江苏徐州制造业100.00%

技有限公司.00企业合并江苏天沃重

11500000同一控制下

工科技有限江苏徐州江苏徐州制造业100.00%

0.00企业合并

公司江苏五岳科

10000000同一控制下

技实业有限江苏南京江苏南京制造业100.00%.00企业合并公司深圳市伟创

73800000非同一控制

自动化设备广东深圳广东深圳制造业100.00%

0.00下企业合并

有限公司山东天辰智

80000000非同一控制

能停车有限山东德州山东德州制造业100.00%.00下企业合并公司广东伟创五

20000000非同一控制

洋智能设备广东东莞广东东莞制造业100.00%

0.00下企业合并

有限公司东莞市伟创华鑫自动化33800000非同一控制

广东东莞广东东莞制造业100.00%

设备有限公0.00下企业合并司昆明五洋伟

30000000

创停车服务云南昆明云南昆明制造业100.00%设立.00有限公司安徽惠邦融

17000000

资租赁有限安徽合肥安徽合肥租赁业100.00%设立

0.00

公司广东伟创有

50000000

电新能源科广东东莞广东东莞服务业51.00%设立.00技有限公司深圳市前海

60000000

弘毅华浩投广东深圳广东深圳服务业60.00%设立.00资有限公司

121北京华逸奇

10000000非同一控制

科贸有限公北京北京服务业100.00%.00下企业合并司佰宜熵启科

10000000非同一控制技（北京）北京北京服务业70.00%.00下企业合并有限公司抚州五洋智慧交通产业10000000

江西抚州江西抚州服务业70.00%设立

发展有限公0.00司徐州疌盛五洋智能装备

50200000

产业基金合江苏徐州江苏徐州产业基金59.75%0.21%设立

0.00伙企业（有限合伙）五洋智慧交通产业（徐80000000江苏徐州江苏徐州服务业1.79%57.10%设立

州）有限公.00司

北京泊创科2000000.非同一控制

北京北京软件开发业60.00%技有限公司00下企业合并长安停车投资管理（上50000000非同一控制上海上海服务业100.00%

海）有限公.00下企业合并司迈泊停车管

10000000非同一控制理（上海）上海上海服务业100.00%.00下企业合并有限公司上海长太投

73000000非同一控制资中心（有上海上海服务业100.00%.00下企业合并限合伙）上海常鹏投

60000000非同一控制资中心（有上海上海服务业100.00%.00下企业合并限合伙）北京长静投

35000000非同一控制资中心（有上海上海服务业100.00%.00下企业合并限合伙）五洋智慧交通产业（东10000000东莞东莞服务业67.00%设立

莞）有限公.00司海南伟创停

1000000.批发和零售

车设备有限海南三亚海南三亚100.00%设立

00业

公司徐州五洋停

10000000

车服务有限江苏徐州江苏徐州服务业67.00%设立.00公司宜春市智慧

10000000

停车科技有宜春宜春服务业100.00%设立.00限公司重庆榕腾停

10000000非同一控制

车场管理有重庆重庆服务业100.00%.00下企业合并限公司重庆赢多多

30000000非同一控制

商业管理有重庆重庆服务业100.00%.00下企业合并限公司

天津泰格停1000000.天津天津交通运输、100.00%设立

122车场管理服00仓储和邮政

务有限公司业武汉太格停

车场经营管20000.00湖北武汉湖北武汉服务业100.00%设立理有限公司北京五洋石

11000000公共设施管

景停车场管北京北京100.00%设立.00理业理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额徐州疌盛五洋智能装

备产业基金合伙企业40.04%3919093.08103993967.64（有限合伙）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债徐州疌盛五洋

690625923283219065178707405528653271185277399592

智能

080367332814118610632249888679133802952578127337

装备.396.930.32.35.32.67.407.614.01.28.22.50产业基金合伙

123企业

（有限合

伙）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量徐州疌盛五洋智能装备产业61420891028384102838429038376294146800418580041851078662

基金合伙6.625.145.141.777.38.73.734.48

企业（有限合伙）

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司2024年8月对子公司安徽惠邦融资租赁有限公司增加注册资本70000000.00元，少数股东退出，公司对其持股比例变更为100.00%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积

124调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江苏五洋智能

技术研究有限江苏徐州江苏徐州服务业30.00%权益法公司福建比硕停车

运营股份有限福建南平福建南平服务业30.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

125营业收入

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏五洋智能技术研福建比硕停车运营股江苏五洋智能技术研福建比硕停车运营股究有限公司份有限公司究有限公司份有限公司

流动资产5894276.215672679.095745805.33

非流动资产562984.792459858.172963533.98

资产合计6457261.008132537.268709339.31

流动负债446161.113261950.593367625.73非流动负债

负债合计446161.113261950.593367625.73

少数股东权益-73113.98-60705.33归属于母公司股东权

6457261.004943700.655402418.91

益按持股比例计算的净

1937178.301483110.191620725.67

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

3177329.971483110.191620725.67

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2203583.23324173.192761902.98

净利润591099.89-471126.91-1504369.52终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额591099.89-471126.91-1504369.52

126本年度收到的来自联

营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

127其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

289167414172494.24744247

递延收益与资产相关.4130.11

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益20490443.9034138754.24其他说明

128十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1、信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2、预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3、金融工具损失准备期初余额与期末余额变动情况详见附注

4、信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

129（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的

9.45%(2023年12月31日：9.56%)源于余额前五名客户，本公司对应收账款余额未持有其他担保物或其他信用增级，本公

司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

130（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

理财产品604625769.21604625769.21

应收款项融资33004473.7233004473.72

其他非流动金融资产5605000.005605000.00持续以公允价值计量

643235242.93643235242.93

的资产总额

131二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）对于持有非保本浮动收益类的银行理财产品，公司采用购买成本确定其公允价值。

（2）对于持有的应收票据，公司采用票面金额确定其公允价值。

（3）因被投资企业北京长熠投资中心（有限合伙）、忧泊商务（西安忧泊商务信息咨询合伙企业（有限合伙）的

经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

侯友夫、蔡敏家

19.74%19.74%

族

132本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

林伟通公司董事、董事长

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏五洋智能技

设备1684715.31否术研究有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江苏五洋智能技术研究有限

设备172566.38公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

133（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

6416884322

侯友夫房屋.20.24

6467484987

林伟通房屋.81.97

1288416931

合计

3.010.21

关联租赁情况说明

本公司承租侯友夫先生的房屋原合同于2021年12月31日到期，2022年公司与侯友夫先生签订5年租赁协议，确认使用权资产3074781.48元。

本公司承租林伟通先生的房屋原合同于2021年12月31日到期，2022年公司与林伟通先生签订5年租赁协议，确认使用权资产3099070.89元。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

134单位：元

担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳市伟创自动化设

20505028.132027年10月23日否

备有限公司山东天辰智能停车有

27251381.442026年12月26日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕江苏天沃重工科技有

10000000.002025年03月17日否

限公司徐州五洋科技有限公

5000000.002025年11月13日否

司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2930500.003047400.33

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

135账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江苏五洋智能技

应收账款195000.009750.00术研究有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款徐州苏兴金属材料有限公司499586.46499586.46江苏五洋智能技术研究有限

应付账款631147.17公司

租赁负债侯友夫1204156.131733713.61

租赁负债林伟通1213663.021747402.17

合计2417819.153481115.78

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

136十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）借款和票据抵押

质\抵押物质\抵押合同项下融资情况

借款单位质\抵押权人质\抵押物备注账面价值类别融资金额最后到期日徐州五洋科技有招商银行股份

房屋建筑物/土限公司以自有土

本公司有限公司徐州60095796.22信用证5000000.002025-11-13地使用权地及房屋建筑物分行营业部提供抵押担保

合计60095796.225000000.00

（2）借款和票据保证被担保人担保人融资金融机构类别融资余额最后到期日备注兴业银行股份有江苏五洋自控技江苏五洋自控技术

限公司徐州铜山借款10000000.002025-9-23术股份有限公司股份有限公司支行江苏五洋自控技江苏五洋自控技术江苏银行股份有银行承

14800000.002025-4-22保证金100%缴存

术股份有限公司股份有限公司限公司徐州分行兑汇票交通银行股份有深圳市伟创自动深圳市伟创自动化银行承

限公司深圳梅林5000000.002025-3-23保证金100%缴存化设备有限公司设备有限公司兑汇票支行中国民生银行股深圳市伟创自动深圳市伟创自动化银行承

份有限公司深圳10000000.002025-5-29保证金100%缴存化设备有限公司设备有限公司兑汇票光明支行深圳市伟创自动深圳市伟创自动化招商银行深圳泰商业承

14000000.002025-3-26

化设备有限公司设备有限公司然金谷支行兑汇票中国银行股份有江苏天沃重工科江苏五洋自控技术

限公司徐州泉山借款10000000.002025-3-17技有限公司股份有限公司支行山东天辰智能停江苏五洋自控技术齐鲁银行股份有银行承

103438.002025-5-22

车有限公司股份有限公司限公司德州分行兑汇票山东天辰智能停江苏五洋自控技术齐鲁银行股份有银行承

1000000.002025-3-24

车有限公司股份有限公司限公司禹城支行兑汇票青岛银行股份有山东天辰智能停江苏五洋自控技术银行承

限公司德州禹城22202322.902025-6-23车有限公司股份有限公司兑汇票支行

合计87105760.90

（3）保函

截至2024年12月31日，公司为了承接项目及与客户正常的合作关系，未撤销保函人民币余额合计

27746360.50元，具体如下：

保函开具单位期末保函余额保函最后到期日备注

广东伟创五洋智能设备有限公司1044000.002026-4-25保证金余额104400.00元

由江苏五洋自控技术股份有限公司、东莞

深圳市伟创自动化设备有限公司21029439.962027-10-23市伟创华鑫自动化设备有限公司、广东伟创五洋智能设备有限公司担保

137由江苏五洋自控技术股份有限公司担保，

山东天辰智能停车有限公司3945620.542026-12-26

保证金余额1416457.81元

江苏五洋自控技术股份有限公司1727300.002027-5-13保证金100%缴存

合计27746360.50

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

138（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（1）确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债因相关业务混合经营，故无法对各分部使用的资产、负债进行分配。

139（2）报告分部的财务信息

单位：元项目收入成本分部间抵销合计主体车库及其安装服

553221340.61413733536.82

务

智能物流及仓储系统18511246.3216445065.89

自动化生产线设备142276151.54115276570.34

散料搬运核心装置170369089.34100068055.20

两站及机制砂设备27238328.3020870535.47固态电子盘及其他存

564847.99779206.51

储设备

融资租赁利息收入5082434.66

停车场运营85423136.2569734528.61

合计1002686575.01736907498.84

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）79894991.4893567210.45

1至2年37831162.0216449412.43

2至3年8579088.239144679.80

3年以上17329426.1214791296.17

3至4年4561832.912565125.95

4至5年2069788.446092225.81

5年以上10697804.776133944.41

合计143634667.85133952598.85

140（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1436342721211642213395223040110911

账准备100.00%18.95%100.00%17.20%

667.85602.91064.94598.85999.50599.35

的应收账款其

中：

账龄组1436342721211642213395223040110911

100.00%18.95%100.00%17.20%

合667.85602.91064.94598.85999.50599.35

1436342721211642213395223040110911

合计100.00%18.95%200.00%34.40%

667.85602.91064.94598.85999.50599.35

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内79894991.483994749.585.00%

1-2年37831162.023783116.2010.00%

2-3年8579088.233431635.2840.00%

3-4年4561832.913649466.3380.00%

4-5年2069788.441655830.7580.00%

5年以上10697804.7710697804.77100.00%

合计143634667.8527212602.91

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏23040999.527212602.9

4648228.19476624.78

账准备01

23040999.527212602.9

合计4648228.19476624.78

01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

141比例的依据及其合理

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款476624.78

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名5727888.175727888.173.77%391872.19

第二名4860489.60540054.405400544.003.57%270027.20

第三名5131000.005131000.003.39%403675.00

第四名4185749.00405090.004590839.003.03%576520.60

第五名4068855.514068855.512.70%1012571.27

合计23973982.28945144.4024919126.6816.46%2654666.26

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款56948047.7685937673.05

合计56948047.7685937673.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

142是否发生减值及其判

借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

143是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收代付款及暂借款84553647.12107673829.94

押金、保证金128300.00128300.00

职工备用金1528373.091261859.90

应收股权转让款1000000.001000000.00

合计87210320.21110063989.84

1442）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40312338.0448084748.76

1至2年8553974.1910632448.85

2至3年8320238.1251146596.28

3年以上30023769.86200195.95

3至4年29823573.91

5年以上200195.95200195.95

合计87210320.21110063989.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2404237.4421521283.40200795.9524126316.79

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-427698.71427698.71

--转入第三阶段-832023.81832023.81

本期计提38491.346515856.58-418392.266135955.66

2024年12月31日余

2015030.0727632814.88614427.5030262272.45

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

145本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

徐州五洋科技有应收代付款及暂1年以内、1到2

38435069.9044.07%2084231.15

限公司借款年

山东天辰智能停应收代付款及暂1年以内、1到2

32000000.0036.69%20525737.78

车有限公司借款年、3到4年重庆榕腾停车场应收代付款及暂

7298794.482到3年8.37%2919517.79

管理有限公司借款宜春市智慧停车应收代付款及暂

4822374.593到4年5.53%3857899.67

科技有限公司借款五洋智慧交通产

应收代付款及暂1年以内、1到2业（东莞）有限1874300.302.15%167551.92借款年公司

合计84430539.2796.81%29554938.31

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

146其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

20509059287206834.019636990919898351687206834.0190262832

对子公司投资

7.5403.543.2409.24

对联营、合营

4660440.164660440.161620725.671620725.67

企业投资

20555663687206834.019683595319914558887206834.0190424905

合计

7.7003.708.9104.91

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）徐州五洋

29596822959682

科技有限

8.858.85

公司江苏五岳

89292358929235

科技实业.70.70有限公司江苏天沃

11282081128208

重工科技

52.5452.54

有限公司深圳市伟创自动化12030001203000

设备有限887.72887.72公司安徽惠邦

100000070000001700000

融资租赁

00.000.0000.00

有限公司北京华逸

2415094157284024150941572840

奇科贸有

8.713.568.713.56

限公司深圳市前海弘毅华13040001304000

浩投资有0.000.00限公司山东天辰

1785215714784317852157147843

智能停车

69.560.4469.560.44

有限公司徐州疌盛五洋智能

13046801304680

装备产业

06.1606.16

基金合伙企业抚州五洋37100003710000

147智慧交通0.000.00

发展产业有限公司徐州五洋

67000006700000

停车服务.00.00有限公司五洋智慧

交通产业600000.0600000.0（徐州）00有限公司北京五洋石景停车11000001100000

场管理有0.000.00限公司重庆赢多多商业管30000003000000

理有限公0.000.00司重庆榕腾停车场管16700001670000

理有限公0.000.00司

190262887206837000000892923519636998720683

合计

329.244.000.00.70093.544.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏五洋智能30003177

1773

技术000.329.

29.97

研究0097有限公司福建比硕

停车1620-1483

运营725.1376110.股份6715.4819有限公司

162030004660

3971

小计725.000.440.

4.49

670016

合计1620300039714660

148725.000.4.49440.

670016

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务173798215.50103804654.71192976910.91122271351.21

其他业务1844087.78528344.183000708.731039707.07

合计175642303.28104332998.89195977619.64123311058.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

149按合同期

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益150000000.00150000000.00

权益法核算的长期股权投资收益39714.49-451310.86

处置长期股权投资产生的投资收益-2585360.03-3379851.60

理财产品及结构性存款收益9522591.721251704.34

合计156976946.18147420541.88

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

150单位：元

项目金额说明

非流动性资产处置损益5617301.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

7386893.44

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动13346703.51损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

11095257.41

备转回

债务重组损益-1328169.53除上述各项之外的其他营业外收入和

-85141.39支出

减：所得税影响额1873636.19

少数股东权益影响额（税后）2396228.87

合计31762979.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.65%-0.08-0.08利润扣除非经常性损益后归属于

-4.97%-0.11-0.11公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

151（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

152