浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

浙江华智数媒传媒股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人裘永刚、主管会计工作负责人梁晨成及会计机构负责人(会计主

管人员)王章任声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内容属于计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

公司及公司所处影视文化行业存在影视剧产品适销性风险、监管政策风险、

主创人员不当行为的风险、公司资产负债率较高导致的财务风险、存货减值的

风险、应收账款减值的风险、同业竞争的风险、关联交易的风险等，有关详情参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35

3浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

4浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容浙江华智数媒传媒股份有限公司（原名“浙江唐德公司、本公司、华智数媒、唐德影视指影视股份有限公司”）

浙江广电集团、浙广集团指浙江广播电视集团浙江易通公司指浙江易通传媒投资有限公司唐德电影指北京唐德国际电影文化有限公司新疆诚宇指新疆诚宇文化传媒有限公司创艺国际指创艺国际娱乐有限公司

上海世像指上海世像文化传媒（集团）有限公司上海剧擘指上海剧擘文化传媒有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会财政部指中华人民共和国财政部深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《浙江华智数媒传媒股份有限公司章程》

《创业板上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—《创业板规范运作指引》指—创业板上市公司规范运作》

A 股 指 每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股

本期、报告期指2026年1月1日至2026年6月30日元指人民币元

IP 指 Intellectual Property，知识产权Artificial Intelligence Generated Content，又AIGC 指

称生成式 AI，意为人工智能生成内容在某个时段收看某个电视节目的目标观众人数占总

目标人群的比重，以百分比表示。一般由第三方数收视率指

据调研公司，通过电话、问卷调查、机顶盒或其他方式抽样调查来得到收视率

在影视剧联合摄制各方中，负责剧组的组建、具体执行制片方指拍摄工作以及资金的管理和摄制成本核算的一方

在影视剧联合摄制各方中，将部分资金投资给联合非执行制片方指拍摄的执行制片方，并按照约定获得版权以及相应的投资收益的一方，其一般不参与具体的摄制管理采用卫星传输标准的电视频道，信号通过卫星传输卫视指可以覆盖多个地区或全国

电视剧摄制完成后，经国家广播电视总局或省级广电视剧发行许可证指播电视行政管理部门审查通过后取得的行政性许可

5浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文文件，电视剧只有取得发行许可证后方可发行电影摄制完成后，经国家电影局或省级广播电影行电影公映许可证指政管理部门审查通过后取得的行政性许可文件，电影只有取得该许可证后方可公映

用于演出的影视剧的脚本或演出本，由对白、场剧本指景、情节、动作等舞台指示组成，是影视剧艺术创作的基础

6浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华智数媒股票代码300426股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江华智数媒传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）华智数媒

公司的外文名称（如有） Zhejiang Huazhi Digital Media Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Huazhi Digital Media

有）公司的法定代表人裘永刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李翔杨宜静杭州市萧山区弘慧路399号浙江国际杭州市萧山区弘慧路399号浙江国际联系地址影视中心14楼影视中心14楼电话057181089925057181089925传真0106236767301062367673

电子信箱 lixiang@tangde.com.cn yangyijing@tangde.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

7浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）53978542.7744417107.4421.53%归属于上市公司股东的净利

42599225.64-70145205.96160.73%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润41413547.96-70518106.08158.73%

（元）经营活动产生的现金流量净

1105991.34-137650287.21100.80%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0946-0.1600159.13%

稀释每股收益（元/股）0.0946-0.1600159.13%

加权平均净资产收益率32.37%-20.40%52.77%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1801497035.261675653356.537.51%归属于上市公司股东的净资

153872636.61110313172.0039.49%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元

8浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

63598.39

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准备转

260349.12

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出865506.56

减：所得税影响额5.79

少数股东权益影响额（税后）3770.60

合计1185677.68

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事精品影视剧内容生产，包括电视长剧、中短剧以及电影的投资、制作、发行、衍生业务。公司正努力提升经营水平，在做好精品内容生产的同时，按照战略发展规划，依托“科技＋内容＋生态”的核心支撑，积极拓展在短剧出海、互动影游、AI 科技、互联网营销服务、IP 运营等五大新赛道的战略布局。

1、电视长剧、中短剧业务

公司电视长剧、中短剧业务形成的产品为电视长剧、中短剧作品以及衍生产品。公司主要通过策划、开发、投资、制作、发行电视长剧或中短剧，向电视台、新媒体平台、中间商等销售版权，取得版权相关的销售收入、发行收入等。

2026年上半年，电视长剧开机数量仍然保持低位，但是观众对制作精良、内容丰满的

精品剧集的需求并未消减，中剧新赛道正在激活增量市场，短剧精品化的趋势也日益清晰。

为适应媒介传播形态与受众审美变化，长剧、中剧、季播剧、短剧集多元协同的创作矩阵正在形成，对于影视行业企业来说机遇与挑战并存。

长剧方面，浙江卫视、Z 视介首部定制剧《我的鸵鸟先生》于 8 月 6 日登陆浙江卫视中国蓝剧场，Z 视介全网独播。公司处于备播阶段的有国安宣传局重点扶持项目红色谍战剧《惊变》、反法西斯战争胜利献礼剧《砺刃》、国家税务总局重点支持项目《谷雨》。公司正处于后期制作的项目有纪念长征胜利90周年献礼剧《伟大的长征》、最高人民法院重点

项目《奉陪到底》、浙江省委宣传部宋韵文化精品创作工程《宋纸迷踪》，其中《伟大的长征》成功入选2026年中央广播电视总台电视剧片单和国家广播电视总局发布的“2026年度展望作品”片单，2026年7月总台大剧大片共创伙伴大会节目片单重磅发布了《伟大的长征》《谷雨》。公司正在筹拍的有国家广电总局“千古风流人物”系列开篇之作《铁马冰河入梦来》、重大历史题材电视剧《诸葛亮传》等，其中，《铁马冰河入梦来》是导演杨磊、编剧董哲继《太平年》后，再度强强联手、深度合作的全新力作。

中短剧方面，公司在积极与头部创作者合作，挖掘储备中剧 IP 资源和筹备优质内容创作。公司与著名作家、金牌编剧海飞先生签署战略合作协议，设立海飞超级创作者工作室，聚焦海飞系列 IP 的深度开发。公司推动短剧精品升级，走小而美、有质感的差异化路线。

公司联合出品的红果精品短剧《甲方我来了》已于2026年1月上线，主投主控的精品短剧、

10浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

国家广电总局“网络视听精品创作传播工程”《梨园醉梦》（又名《锦月安笙》）将在央视播出。

2、电影业务

公司电影业务形成的主要产品为电影作品以及衍生产品。公司主要通过投资、制作、发行电影，取得影片的票房分账收益、发行收入和衍生收入等。

2026年上半年，我国电影市场虽然票房整体表现较为清淡，但是观众对情感浓度高、真诚走心、扎根现实的高品质影片的认可，也揭示着电影行业新的结构性转型的方向。

公司联合出品、张艺谋执导的国安题材电影《惊蛰无声》以硬核叙事点燃观众爱国热情，位列2026年春节档电影票房前列。由韩延执导的电影《空枪》、由陈国辉执导的电影《活久久》已杀青。

公司在影视主业方面将加强对于优质 IP 的布局，努力制作更多优质标杆作品，持续增强市场影响力。

3、新赛道业务

在努力做好影视主业的同时，公司按照“1234”发展战略规划，以“科技＋内容＋生态”为支撑，正在积极布局 AI 科技应用、短剧出海、互联网营销服务、互动影游、IP 运营等 5大业务新赛道。

AI科技应用方面，AI 技术正在拓展创作边界。公司正在积极加大 AIGC 技术在短剧、互动影游内容制作以及辅助中长剧后期制作方面的尝试和布局，启动“AI漫剧生态共创计划”，积极将 AI技术融入于优质内容创作、生产、传播、运营全流程，驱动模式创新与效率革命。

短剧出海方面，公司积极响应浙江省委提出的网文、网剧、网游文化“新三样”出海，抢抓机遇，推进“短剧出海”战略，建设中国（浙江）短剧出海总部基地。上半年，公司短剧出海业务持续提速，推出“短剧出海训练营”，成立“出海短剧版权交易中心”，加速构建从人才孵化、内容供给到全球分发与商业变现的完整闭环。

互联网营销服务方面，公司为客户提供电商直播活动执行服务等互联网营销服务，包括活动策划及执行、内容制作及宣发服务以及其他相关服务。公司持续为阿里、抖音、vivo 等头部平台、品牌提供服务，将内容影响力转化为品牌传播力。

互动影游方面，在传统影视与游戏行业加速融合的趋势下，互动影游凭借“影视叙事＋游戏互动”的双重属性，成为打通内容消费场景的核心枢纽。“头部 IP+头部导演”的互动

11浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文影游《天坑追匪》不久将在 Steam、Wegame 等平台上线。同时，公司加速推进“头部 IP＋头部导演”的强强联合，力求在互动影游赛道形成头部 IP 的集群效应。

IP 运营方面，公司正系统推进储备 IP 的多维开发与价值释放，推动内容价值向消费端延伸，同时也在积极对接浙江广电集团优质 IP 资源，积极拓展新形态的 IP 运营业务。

上述新赛道业务目前正在培育阶段，在公司整体营收中占比较低。

2026年上半年，公司实现营业总收入5397.85万元，同比增加21.53%；归属于母公司

股东的净利润4259.92万元，同比增加160.73%。截至披露日，公司投资、制作的主要电视长剧、中剧、微短剧项目进展情况如下：

序作品名称类型题材合作方式进度发行许可证编号号

（浙）网微剧审字

1《我是林凡星》微短剧当代都市执行制片方上线播出

（2025）第100号

出品方、联合摄制方、（粤）剧审字（2025）

2《砺刃》长剧近代革命发行阶段

发行方第003号

（桂）剧审字（2016）

3《冯子材》长剧古代其它执行制片方发行阶段

第002号

非执行制片方、（苏）剧审字（2017）

4《守卫者》长剧当代其它发行阶段

发行方第013号

非执行制片方、（广剧）剧审字

5《蔓蔓青萝》长剧古代传奇发行阶段

发行方（2018）第007号

（浙）剧审字（2019）

6《阿那亚恋情》长剧当代都市执行制片方发行阶段

第026号（总局）网微剧审字

7《锦月安笙》微短剧年代传奇非执行制片方发行阶段

（2023）第004号

已获准上线备（沪）网剧审字

8《苏记》长剧古代传奇联合承制方案，待播出（2022）第012号非执行制片方、

9《叱咤之城》长剧近代传奇后期制作导演：柳云龙

联合发行方

10《谷雨》长剧当代涉案联合出品方后期制作导演：李路（广剧）剧审字

11《宋纸迷踪》长剧当代涉案联合出品方后期制作

（2026）第012号

12《伟大的长征》长剧重大革命非执行制片方后期阶段导演：张永新

13《为了明天》长剧近代革命非执行制片方拍摄阶段导演：张多福

14《破围》长剧近代革命执行制片方、发行方筹备阶段总导演：郑晓龙

15《诸葛亮传》长剧重大历史承制方、联合发行方筹备阶段导演：李木戈《铁马冰河入梦导演：杨磊

16长剧重大历史执行制片方筹备阶段来》编剧：董哲

17《绛春记》长剧古装传奇非执行制片方筹备阶段暂未确定

18《女刑警队长》长剧当代涉案非执行制片方筹备阶段暂未确定

出品方、制片方、

19《临安决》多季短剧集古装悬疑筹备阶段作者/编剧：海飞

发行方

12浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

出品方、制片方、

20《卿本天下》中剧古装女频筹备阶段编剧：任洁

发行方《麻雀之予她锋出品方、制片方、

21微短剧近代传奇筹备阶段原著：海飞芒》发行方

出品方、制片方、

22《贝当路》多季中剧悬疑传奇筹备阶段编剧：海飞

发行方

截至披露日，公司投资、制作的主要电影项目进展情况如下：

序号作品名称题材合作方式进度

1《狂怒沙暴》动作喜剧执行制片方发行阶段

2《夏天只是一天》犯罪喜剧非执行制片方发行阶段

3《沙海之门》古装动作非执行制片方发行阶段

4《老江湖》悬疑喜剧非执行制片方发行阶段

5《空枪》悬疑动作出品方后期阶段

6《活久久》剧情、爱情出品方、执行制片方后期阶段

7《天坑追匪之关东秘录》动作冒险非执行制片方策划阶段

二、核心竞争力分析

（一）确立“科技＋内容＋生态”为支撑的战略布局

公司明确了未来发展的“科技＋内容＋生态”三大核心支撑。公司依托浙江广电集团，以 AI为核心的创新科技为创新引擎，以科技赋能的优质内容生产为价值根基，以开放的生态为增长飞轮，持续推动转型发展。公司深度参与浙广集团打造的 AIGC 创新生态平台“智媒果”的开发和应用，提前布局，依托自身影视内容积累和影视制作专业能力，与合作伙伴建立影视垂类 AIGC 实验室，积极探索将 AI 技术应用于影视作品生产中。积极整合浙江广电集团资源，积极优化业务布局，拓展开放业务生态。

（二）业务发展顺应国家政策导向

《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》中指出，要大力繁荣文化事业。营造良好文化生态，提升文化原创能力，推动新闻出版、广播影视、文学艺术等领域精品创作。

在国家的政策引导下，影视行业正加速向“内容精品化、技术融合化、国际传播化”转型，公司经过多年的发展形成了重大历史、重大现实、重大革命题材影视内容的创作制作核心能力，并在积极与 AIGC 等创新科技密切融合，未来将迎来更好的发展机遇。

13浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）优秀的人才团队和资源聚合能力

公司始终坚持以人才为经营发展之根本，十分注重人才的汇集、挖掘和培养。公司管理层专业结构配置合理，业务管理团队核心人员毕业于北京电影学院等影视类院校，部分曾经在广电系统任职，影视剧行业平均从业年限超过十年，具备丰富的影视行业经验、影视企业管理经验和人脉资源，熟悉行业内知名编剧、导演和演员的风格和特点，了解电视台、网络平台等客户以及观众需求变化。

（四）完善的管理流程体系优势

公司具有完善的管理流程体系，从项目的战略规划、IP 孵化和采购、开发规划、立项管理、制片管理、营销发行等各个环节进行流水线化管理，有效地保证了项目的推进和稳定水准。在此基础上结合人才优势，在保证质量的基础上稳定产出具备规模效应的优质内容。项目的立项、签约推进到完成中的各个环节均由相关部门审批，依赖完善的、多元化的管理体系保证项目整体的有效性，最大程度避免由单一或不完备的经验和信息导致的决策风险。

（五）较强的发行能力和优质的客户资源

公司影视剧发行渠道涵盖电视台、网络视频服务企业、影视剧发行企业、音像制品出版企业等。在长期的业务发展过程中，公司与中央电视台、浙江卫视、湖南卫视、江苏卫视、东方卫视、北京卫视、深圳卫视等内地50多家中央和省市级电视台，凤凰卫视等港澳台地区电视台，优酷信息技术（北京）有限公司、浙江天猫技术有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、北京搜狐新媒体信息技术有限公司等网络视频服务企业，及海外影视剧发行机构建立了良好的业务合作关系。

电影发行方面，公司与中国电影产业集团股份有限公司、华夏电影发行有限责任公司、北京大麦娱乐文化有限公司进行深度合作，并与全国主流电影院线建立了良好的合作关系，逐渐形成了一套成熟的电影发行模式，为公司扩充电影发行规模提供了有力保障。

（六）公司实际控制人实力雄厚

公司实际控制人浙江广电集团在行业处于领先地位，2025 年 12 月，“TV 地标”

（2025）电视和网络视听暨“时代之声”广播综合实力大型调研成果发布会在北京隆重召开。

浙江卫视荣膺“年度最具品牌影响力省级卫视”，这是浙江卫视连续第十一年获此殊荣。

公司的影视剧制作业务与浙江广电集团下属浙江卫视等电视频道业务形成上下游的联动，双方能在更高层面统筹产业资源、构建行业战略。双方在 IP 开发、影视制作与发行等领域进行战略协同与互利合作，有望增强公司的影视制作发行能力。

14浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入53978542.7744417107.4421.53%主要系本期结算的影视剧项目金额较上年同期增加

主要系本期结算的影视剧项目成本较低，导致营业成营业成本7943267.7434119720.66-76.72%本同比下降较多

主要系公司拓展新业务，销售人员增加，导致薪酬支销售费用3846410.903299083.1916.59%出增加

主要系管理部门人员减少，相应薪酬减少，同时诉讼管理费用15257026.0918038915.77-15.42%费用等也有所下降

主要系本期银行借款、应付固定收益类影视剧项目投

财务费用19437425.1630334559.88-35.92%资款及其他借款的本金和借款利率，较上年同期均有所下降主要系部分子公司利润减少导致当期所得税费用同比

所得税费用1592.2791834.00-98.27%减少经营活动产

-主要系本期支付的影视剧项目制作费、投资款同比减

生的现金流1105991.34100.80%

137650287.21少

量净额投资活动产

--主要系本期支付了固定收益影视剧项目及仅享有收益

生的现金流-63960.00

19252913.3630001.49%权电影项目的投资款，上期无此类投资款支付

量净额筹资活动产

主要系上年同期公司定向增发新股完成，吸收投资收生的现金流33949547.87145877812.42-76.73%

到的现金较多，本期无发生量净额现金及现金主要系本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期

等价物净增15783276.318110190.7194.61%增加加额

信用减值损主要系本期收回了部分长账龄应收账款，冲回往年计

37228961.36-25323384.36247.01%

失提的坏账准备资产减值损主要系本期因原材料版权到期而计提的存货跌价准备

-879323.19-2830188.6068.93%失较上年同期减少主要系本期投资的仅享有收益权电影项目预期收益低公允价值变

-4088050.00于投资成本，根据预期发行情况确认项目的公允价值动损益

变动损益，上年同期无发生主要系本期部分仲裁收到裁决结果，冲回往年多计提营业外支出-784948.41408386.87-292.21%

的赔偿支出，导致营业外支出同比下降较多公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

15浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元营业成营业收入比上年同期营业成本比上年同期毛利率比上年同期营业收入毛利率本增减增减增减分产品或服务电视剧业

47637812.971.00100.00%61.44%-100.00%75.47%

务

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增重大变动说明占总资产占总资产减金额金额比例比例

货币资金129196279.577.17%108269645.906.46%0.71%

应收账款174315125.659.68%164551088.519.82%-0.14%主要系本期主控影视剧项目剧

存货794532251.8444.10%731173892.6043.64%0.46%

本、制作费投入增加长期股权

3097574.590.17%3093751.350.18%-0.01%

投资

固定资产1857925.340.10%1705854.800.10%0.00%使用权资

8229572.290.46%10276032.190.61%-0.15%

产

短期借款238452586.6813.24%200220000.0011.95%1.29%主要系本期银行借款有所增加主要系本期收到影视剧项目预售

合同负债162074798.789.00%120155596.917.17%1.83%款增加

租赁负债7967650.880.44%8483689.320.51%-0.07%主要系总资产增加导致预付款项

预付款项592953641.9932.91%569648151.5734.00%-1.09%占比较上年末下降其他非流主要系本期参投了部分仅享有收

动金融资7232704.720.40%0.40%益权的电影项目，上年末无此类产项目主要系上年末应付影视剧制作费

应付账款46635637.402.59%60105353.913.59%-1.00%及版权采购费在本期支付其他应付主要系总资产增加导致其他应付

1238254046.7468.73%1216543568.7372.60%-3.87%

款款占比较上年末下降

主要系相关纠纷达成和解，根据预计负债600000.000.03%5019054.250.30%-0.27%和解协议支付了相关赔偿，调减了预计负债余额

16浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期计本期公允价值变的累计公本期出其他项目期初数提的减本期购买金额期末数动损益允价值变售金额变动值动金融资产

4.其他权益

5800000.005800000.00

工具投资

5.其他非流

-4088050.0011320754.727232704.72动金融资产金融资产小

5800000.00-4088050.0011320754.7213032704.72

计

上述合计5800000.00-4088050.0011320754.7213032704.72报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

请参见本报告“第八节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”之“16、所有权或使用权受到限制的资产”部分。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元

17浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

计入权益的初始投资成本期公允价报告期内购报告期内累计投其他资产类别累计公允价期末金额资金来源本值变动损益入金额售出金额资收益变动值变动

-

25337500

其他19537500.5800000.00自有资金.00

00

-

1132075411320754.

其他4088050.7232704.72自有资金.7272

00

--

3665825411320754.

合计4088050.19537500.13032704.72--.7272

0000

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

18浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

（一）影视剧产品适销性的风险

影视剧是一种文化产品，观众主要根据自己的主观偏好和生活经验来决定是否观看影视剧作品。同时，随着观众主流观影方式的变迁，电视台、网络视频平台、电影院等不同观影途径的观众对影视剧题材的偏好亦呈现出不同的特点。观众对影视剧作品的接受程度，最终体现为剧集收视率、点击率或电影票房收入等指标。由于对观众主观偏好的预测是一种主观判断，若公司不能及时、准确把握观众观影偏好变化，公司的影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应等原因，不被市场接受和认可，进而对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

防范措施：一方面在内部继续精选影视剧的题材、剧本和主要演职人员，并通过项目投资决策委员会集体决策的方式科学决策；另一方面继续与外部策划、编剧以及电视台、网络

视频平台等客户密切沟通，为公司影视剧作品适销性的评估提供业内人士的专业意见。

（二）监管政策风险中国电视长剧和微短剧行业的监管职责主要由国家广播电视总局和省级广播电视行政管

理部门承担，电视剧监管内容主要包括电视剧制作资格准入、电视剧备案公示和摄制行政许可、电视剧内容审查、电视剧播出管理等方面，微短剧监管内容主要包括重点微短剧的规划备案和发行许可等方面。中国电影行业的监管职责主要由中共中央宣传部和国家电影局管理，管理内容主要包括对电影制作、发行过程中的备案公示、摄制行政许可、电影内容审查、电

影发行和放映许可等方面。近年来，国家对行业的监管政策日趋规范，从影视剧题材选取、拍摄制作备案、剧本内容创作与审查、制作集数长度、制作成本配置比例、演员片酬等方面

不断加大行业的规范监管力度，持续促进行业健康有序发展。国家监管政策可能对公司影视剧业务策划、制作、发行等各个环节均会产生直接影响。目前，中国影视剧行业的监管政策仍处在不断调整的过程中。一方面，如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽，影视剧行业将会面临更为激烈的竞争，外资制作机构、进口影视剧可能会对国内影视剧制作业造成更大冲击；另一方面，如果公司未能遵循这些监管政策，将受到行政处罚，包括但不限于：

责令停止制作、没收从事违法活动的专用工具、设备和节目载体、罚款，情节严重的还将被吊销相关许可证，从而对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

防范措施：秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，通过建立健全并有效执行影视剧作品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监管政策风险。

19浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）主创人员不当行为的风险

影视剧开发、制作过程需要编剧、导演、制片以及演员等演职人员的密切参与，其中主创人员的个人言行、社会形象等如出现负面事件将对影视剧的内容审批、发行许可乃至最终

播出产生可能具有重要影响，导致影视剧作品未能按照计划完成制作、发行及播出。

防范措施：在影视剧筹备阶段，进一步加强对演职人员的背景调查，对未能遵循公众人物应当承担的良好社会形象，存在、从事或参与有损国家利益或严重违反社会公德的言论、行为或事件的演职人员实行一票否决。同时，在聘用相关演职人员时，将继续在聘用合同中明确因演职人员任何前述不当情形导致相关影视剧未能顺利制作、发行或播出的，其应承担相关影视剧包括投资成本及预期利润损失在内的全部损失。

（四）公司资产负债率较高导致的财务风险目前，公司资产负债率高于同行业上市公司平均水平。一方面，公司以固定回报联合制作影视剧形式形成的有息负债金额较高，导致公司面临较大的财务成本压力；另一方面，较高的资产负债率导致公司面临较大的偿债压力及财务风险。如果公司经营情况发生重大不利变化，公司可能无法有效应对有息负债到期的资金压力，从而面临较大的财务风险。

防范措施：2025年公司完成了非公开发行，公司积极利用募集资金对储备项目进行多样化开发，扩充影视剧作品产量，努力推出更多精品影视剧作品。同时，公司积极利用平台优势整合更多优质的资本、制作和运营资源，拓展新赛道业务，改善经营业绩。此外，公司将根据实际经营情况，合理规划资金使用及还款安排，加强内部管理，控制不合理成本费用的支出，增加经营活动的现金流入。

（五）存货减值的风险

公司存货主要为在制和已完成制作影视剧作品以及剧本，如果相关影视作品完成后，未能通过主管部门的审查或影视作品预计销售价格低于制作和发行成本时，相关剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，或编剧、导演、制片以及演员等演职人员的个人言行、社会形象等如出现负面事件，而导致其较长时间内难以立项或播出时，将面临存货跌价的风险。

防范措施：公司成立了专门的影视项目发行团队，并吸纳电视台、网络视频平台相关人才，整合本公司及控股子公司的资源，以加快存量影视剧的发行节奏。在开发新项目时，强化项目立项评估，严格贯彻政策导向，努力实现主流价值观和商业价值的有机统一。为盘活公司剧本储备资源，加快存货周转，公司与各大网络视频平台以及影视剧制作企业开展合作，

20浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

以向后者出售剧本版权，以剧本版权作价与后者联合投资制作影视剧项目等方式加快剧本的消化。

（六）应收账款减值的风险

截至2026年6月30日，公司应收账款账面价值为17431.51万元，占流动资产的比率为9.82%。若客户资金状况出现问题，公司应收账款将面临无法回收的风险；同时由于公司的应收账款回款与其影视剧播出情况密切相关，受影视剧排播因素影响，应收账款回款进度可能出现延迟。

防范措施：通过采取法律手段、协商折扣回款等方式加大应收款项的催收力度；通过寻

求可以协调平台客户的各种外部资源、协助影视项目联合投资合作方向平台客户方催款、帮助联合投资项目合作方开展股权和债权融资等方式加强应收款项的催收工作。

（七）同业竞争的风险

公司存在与实际控制人控制的企业同业竞争的情况，针对同业竞争，控股股东、实际控制人已经制定同业竞争的解决措施并出具避免同业竞争的承诺。若控股股东、实际控制人未落实相关解决措施或未履行相关承诺，有可能存在公司与实际控制人控制的企业同业竞争的情形。

防范措施：为防范同业竞争，公司实际控制人浙江广电集团、控股股东浙江易通公司已出具了《关于避免同业竞争的承诺》，当涉及同业竞争的企业获得与华智数媒主营业务构成实质性同业竞争的业务机会，将书面通知华智数媒，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理、公平的条款和条件优先让予华智数媒或其控股企业，并且将采取资产注入、资产转让、托管、一方停止相关业务、调整产品结构、业务让渡等方式解决或避免产生同业竞争情形。

（八）关联交易的风险

公司的影视剧制作业务与浙江广电集团旗下卫视频道业务属于产业链上下游关系，未来不排除公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业会增加关联交易，存在可能损害上市公司及中小投资者利益的风险。

防范措施：公司已在《公司章程》和内部制度中规定了关联交易的决策程序，公司实际控制人浙江广电集团、控股股东浙江易通公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，规避实际控制人、控股股东利用关联交易损害上市公司及中小投资者利益。

21浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容及调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象类型提供的资料索引以网络在线文字问详见公司于2026网络参与公司答互动的形式就年4月17日在

2026年4月网络平台线2025年度业绩

网络其他2025年度经营情况巨潮资讯网上发

17日上交流说明会的投资

等投资者关心的问布的投资者关系者题进行交流活动记录表

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司积极响应国家政策号召，坚持文化发展核心战略，切实履行社会责任，维护各方权益，促进了公司与社会、环境以及相关利益群体的协调发展。公司会不断完善企业社会责任管理体系建设，深化企业社会责任理念，提高公司治理水平，把自觉履行社会责任的要求融入到发展战略和企业文化当中，把社会效益和经济效益的有机结合作为发展的价值追求，努力创造企业公民的社会价值，为社会及环境的可持续发展贡献力量。

23浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

24浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

是否诉讼

形(仲涉案金

诉讼(仲裁)成裁)披露

额（万诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响披露索引基本情况预判决日期

元）计执行负情况债公司于2026年4月28日收到浙北京天石利江省金华市中级人民法院出具的影视文化有《民事调解书》（[2026]浙07民限公司诉东终1448号），各方当事人自愿达阳沙暴电影

成如下协议：2026巨潮资讯文化有限公已执

一、由东阳沙暴向原审原告分期年04网，公告编

司和北京唐1567.6否已执行完毕行完

支付承制费用、违约金、实现债月30号：2026-德国际电影毕

权费用等合计1567.60万元；日021文化有限公

二、本协议为一次性解决纠纷，

司、华智数

除另有约定外，双方就本案无其媒合同纠纷他争议。一审、二审受理费、财案产保全费由原审原告负担

一、公司及子公司新巨潮资讯

华智数媒诉疆诚宇、创艺国际已网，公告编上海世像、于2022年10月14日公司已对该等投资本金全额计提号：2023-

2023

上海剧擘、向上海世像的破产管了减值准备，若未来能收回本执行072、2023-年10何晓辉合同1639.4否理人交寄债权申报材金、利息、逾期利息及/或逾期过程044、2023-月09纠纷案、保料，目前在推进有关付款违约金等，将会增加当期公中043、2023-日

证合同纠纷程序中；司利润031、2022-

案二、公司及子公司新016、2021-

疆诚宇、创艺国际对064上海剧擘提起破产债巨潮资讯公司已对该等投资本金全额计提

新疆诚宇诉权确认之诉后，积极2025网，公告编了减值准备，若未来能收回本执行上海剧擘、与法院和破产管理人年12号：2025-

8245.1否金、利息、逾期利息及/或逾期过程

何晓辉保证沟通，并采用各种措月31071、2025-付款违约金等，将会增加当期公中合同纠纷案施调查债务人的财产日038、2023-司利润状况及实际清偿能073力，目前在推进有关创艺国际娱程序中；公司已对该等投资本金全额计提

2024巨潮资讯

乐有限公司三、公司及子公司新了减值准备，若未来能收回本执行

年01网，公告编诉上海剧擘953.35否疆诚宇已向法院递交金、利息、逾期利息及/或逾期过程

月23号：2024-

保证合同纠对何晓辉的执行申请付款违约金等，将会增加当期公中日009纷案书，目前在推进有关司利润程序中其他诉讼事项

□适用□不适用披

是否形诉讼诉讼(仲诉讼(仲涉案金额露

诉讼(仲裁)基本情况成预计(仲裁)裁)审理结裁)判决披露索引（万元）日负债进展果及影响执行情况期公司及控股的子公司作为原告

巨潮资讯网，公告编（申请人）涉及的未达到重大诉

1600.22否不适用不适用不适用号：2026-021、讼披露标准的其他诉讼、仲裁事

2025-050、2025-038

项公司及控股的子公司作为被告（被申请人）涉及的未达到重大巨潮资讯网，公告编

11.52是不适用不适用不适用

诉讼披露标准的其他诉讼、仲裁号：2026-021、事项

25浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关可获关联联关联交是否关联关联关联占同类交获批的交得的关联交易交易金额超过交易披露交易交易关联交易内容易金额的易额度同类披露索引关系定价易（万获批结算日期方类型比例（万元）交易原则价元）额度方式市价格

电视剧《计中计》浙江本公向关永久独家电视播映2026巨潮资讯市

广播司实联方权和信息网络传播市场银行不适年5网，公告场555099.93%70000否电视际控销售权；电视剧《东价转账用月14编号：价集团制人产品宫》永久独家电视日2026-024播映权

合计----5550--70000----------大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进

公司与相关关联方的日常关联交易金额，没有超过公司按类别预计的日常关联交易行总金额预计的，在报告期内的实际履的额度范围

行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的原不适用因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

26浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

截至报告期末，公司向浙江易通的借款余额为7.69亿元，浙江易通为公司银行借款提供担保的余额为2.00亿元，公司及子公司向浙江易通提供同等金额的反担保。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司申请综合授信额度并接受关联方提供担保的公告2025年08月29日巨潮资讯网关于接受控股股东担保并向其提供反担保暨关联交易的公告2026年04月09日巨潮资讯网关于接受控股股东担保并向其提供反担保暨关联交易的公告2026年05月14日巨潮资讯网关于向控股股东借款展期暨关联交易的公告2025年12月30日巨潮资讯网关于2026年度日常关联交易预计的公告2025年12月30日巨潮资讯网关于增加2026年度日常关联交易主体的公告2026年05月14日巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

27浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是否是否担保对担保额度相关公担保额实际发生实际担保金担保担保物（如反担保情况为关担保期履行象名称告披露日期度日期额类型有）（如有）联方完毕担保公司以预付担保人

2026年该笔担保即

浙江易2026年04月09账款提供收履行保

2000004月2020000为公司提供否是

通公司日益权权利担证义务日的反担保保后三年报告期内审批的对外担保报告期内对外担保实

2500020000

额度合计（A1） 际发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担报告期末对外担保余

2500020000

保额度合计（A3） 额合计（A4）公司对子公司的担保情况是否是否担保对担保额度相关公担保额实际发生实际担保金担保担保物（如反担保情况为关担保期履行象名称告披露日期度日期额类型有）（如有）联方完毕担保子公司对子公司的担保情况是否是否担保对担保额度相关公担保额实际发生实际担保金担保担保物（如反担保情况为关担保期履行象名称告披露日期度日期额类型有）（如有）联方完毕担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额度合

25000生额合计20000

计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额报告期末全部担保余

2500020000

度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的

129.98%

比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余

20000

额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象

0

提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 20000

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说无明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

28浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：亿元合同本期确认累计确认应收账影响重大合同履是否存在合合同订立公合同订立对合同履行的进总金的销售收的销售收款回款行的各项条件是同无法履行司方名称方名称度额入金额入金额情况否发生重大变化的重大风险上海腾讯企浙江华智数合同正常履鹅影视文化

媒传媒股份3.60行，项目正在否否传播有限公有限公司前期筹备中司浙江华智唐北京爱奇艺合同正常履

德影视文化科技有限公2.45行，项目后期否否有限公司司制作中

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

29浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份5038281011.19%5038281011.19%

1、国家持股

2、国有法人持股5038281011.19%5038281011.19%

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份40000000088.81%40000000088.81%

1、人民币普通股40000000088.81%40000000088.81%

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数450382810100.00%450382810100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

30浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通报告期末表决权恢复的优先股持有特别表决权股份

1578100

股股东总数股东总数（如有）（参见注8）的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内质押、标记或冻结情况股东持股比报告期末持股持有有限售条持有无限售条股东名称增减变动性质例数量件的股份数量件的股份数量情况股份状态数量浙江易通传国有

媒投资有限24.09%10848687505038281058104065不适用0法人公司境内

吴宏亮自然9.84%443013110044301311质押44301311人境内

孙群峰自然4.99%225000000022500000不适用0人境内质押19390295太易控股集非国

4.31%193902950019390295

团有限公司有法冻结19390295人境内

陈蓉自然1.47%6632781006632781不适用0人境内

余天明自然1.30%5849850005849850质押5849850人中国工商银行股份有限

公司－金鹰

其他1.15%5171316-50000005171316不适用0科技创新股票型证券投资基金境内北京翔乐科非国

0.93%4200003004200003不适用0

技有限公司有法人

31浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

境内

雷立权自然0.69%3090000309000003090000不适用0人中国工商银行股份有限

公司－金鹰

其他0.66%2970000002970000不适用0核心资源混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系

上述股东涉及委托/吴宏亮先生将其所持公司44301311股股份的表决权委托给浙江易通。截至本报告披露日，浙江受托表决权、放弃易通直接持有公司股份108486875股，合计拥有152788186股股份的表决权，表决权占公司总表决权情况的说明股本的33.92%前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见无注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无股份种类股东名称限售条件股份数量股份种类数量浙江易通传媒投资有限公司58104065人民币普通股58104065吴宏亮44301311人民币普通股44301311孙群峰22500000人民币普通股22500000太易控股集团有限公司19390295人民币普通股19390295陈蓉6632781人民币普通股6632781余天明5849850人民币普通股5849850

中国工商银行股份有限公司－金鹰科技创新股票型证券投资基金5171316人民币普通股5171316北京翔乐科技有限公司4200003人民币普通股4200003雷立权3090000人民币普通股3090000

中国工商银行股份有限公司－金鹰核心资源混合型证券投资基金2970000人民币普通股2970000

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系

10名股东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参无见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

32浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

33浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

34浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江华智数媒传媒股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金129196279.57108269645.90结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款174315125.65164551088.51应收款项融资

预付款项592953641.99569648151.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24819890.1521354454.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

35浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

存货794532251.84731173892.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产59327776.0459395053.09

流动资产合计1775144965.241654392286.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3097574.593093751.35

其他权益工具投资5800000.005800000.00

其他非流动金融资产7232704.72投资性房地产

固定资产1857925.341705854.80在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8229572.2910276032.19

无形资产24136.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉4.824.82

长期待摊费用134288.26361289.96递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计26352070.0221261069.98

36浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

资产总计1801497035.261675653356.53

流动负债：

短期借款238452586.68200220000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款46635637.4060105353.91

预收款项1889003.241893902.34

合同负债162074798.78120155596.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3252840.325073334.35

应交税费1623853.022298247.29

其他应付款1238254046.741216543568.73

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1538128.491469871.77

其他流动负债1135227.64850713.78

流动负债合计1694856122.311608610589.08

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

37浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债7967650.888483689.32长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债600000.005019054.25

递延收益5910000.003010000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计14477650.8816512743.57

负债合计1709333773.191625123332.65

所有者权益：

股本450382810.00450382810.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积465188786.25465188786.25

减：库存股

其他综合收益-17673166.99-18633405.96专项储备

盈余公积32849779.8332849779.83一般风险准备

未分配利润-776875572.48-819474798.12

归属于母公司所有者权益合计153872636.61110313172.00

少数股东权益-61709374.54-59783148.12

所有者权益合计92163262.0750530023.88

负债和所有者权益总计1801497035.261675653356.53

法定代表人：裘永刚主管会计工作负责人：梁晨成会计机构负责人：王章任

2、母公司资产负债表

单位：元

38浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金19295042.121891616.24交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款297510901.66283987623.83应收款项融资

预付款项449613399.46429023969.13

其他应收款1129781632.271115747473.29

其中：应收利息应收股利

存货444940178.43420616708.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9797037.149875677.58

流动资产合计2350938191.082261143068.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资180213754.74180209931.50

其他权益工具投资5800000.005800000.00

其他非流动金融资产7232704.72投资性房地产

固定资产609865.56428041.05在建工程生产性生物资产

39浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

油气资产使用权资产

无形资产24136.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计193856325.02186462109.41

资产总计2544794516.102447605178.04

流动负债：

短期借款238452586.68200220000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款55731865.3056815671.47

预收款项1886792.451886792.45

合同负债150248226.40150223927.95

应付职工薪酬1918530.403078714.98

应交税费819550.901024879.56

其他应付款1431392902.241414150825.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1880450454.371827400811.80

非流动负债：

40浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债600000.002109954.00

递延收益2500000.002500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3100000.004609954.00

负债合计1883550454.371832010765.80

所有者权益：

股本450382810.00450382810.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积465932412.17465932412.17

减：库存股

其他综合收益-19137500.00-19137500.00专项储备

盈余公积32849779.8332849779.83

未分配利润-268783440.27-314433089.76

所有者权益合计661244061.73615594412.24

负债和所有者权益总计2544794516.102447605178.04

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

41浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入53978542.7744417107.44

其中：营业收入53978542.7744417107.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本46572269.8686069674.35

其中：营业成本7943267.7434119720.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加88139.97277394.85

销售费用3846410.903299083.19

管理费用15257026.0918038915.77研发费用

财务费用19437425.1630334559.88

其中：利息费用19070086.6029273189.43

利息收入31768.75174896.42

加：其他收益63598.3956321.72投资收益（损失以“—”号填

3823.24-78958.47

列）

其中：对联营企业和合营

3823.24-78958.47

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4088050.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”37228961.36-25323384.36

42浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）资产减值损失（损失以“—”-879323.19-2830188.60号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

39735282.71-69828776.62

列）

加：营业外收入80558.15

减：营业外支出-784948.41408386.87四、利润总额（亏损总额以“—”号

40600789.27-70237163.49

填列）

减：所得税费用1592.2791834.00五、净利润（净亏损以“—”号填

40599197.00-70328997.49

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

40599197.00-70328997.49“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

42599225.64-70145205.96（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-2000028.64-183791.53”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1034041.19-839609.15归属母公司所有者的其他综合收益

960238.97-1135929.26

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

960238.97-1135929.26

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

43浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

6.外币财务报表折算差额960238.97-1135929.26

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

73802.22296320.11

税后净额

七、综合收益总额41633238.19-71168606.64归属于母公司所有者的综合收益总

43559464.61-71281135.22

额

归属于少数股东的综合收益总额-1926226.42112528.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0946-0.1600

（二）稀释每股收益0.0946-0.1600

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：裘永刚主管会计工作负责人：梁晨成会计机构负责人：王章任

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入47982641.878152629.34

减：营业成本344829.904793071.00

税金及附加5015.180.01

销售费用1893928.081574305.65

管理费用10334362.3711759081.80研发费用

财务费用18914557.6128250325.61

其中：利息费用18806393.9228233596.34

利息收入1543.8898205.06

加：其他收益51364.4645710.90投资收益（损失以“—”号填

3823.24-78958.47

列）

其中：对联营企业和合营企

3823.24-78958.47

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4088050.00“—”号填列）

44浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文信用减值损失（损失以“—”

32145026.08-25573343.81号填列）资产减值损失（损失以“—”-2830188.60号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

44602112.51-66660934.71

列）

加：营业外收入64270.21

减：营业外支出-983266.77449062.50三、利润总额（亏损总额以“—”号

45649649.49-67109997.21

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

45649649.49-67109997.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

45649649.49-67109997.21“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额45649649.49-67109997.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

45浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金139248494.7665646546.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21.94

收到其他与经营活动有关的现金19571301.737847207.23

经营活动现金流入小计158819796.4973493775.37

购买商品、接受劳务支付的现金114207710.52172093313.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金16326717.2821180129.39

支付的各项税费515771.521434218.72

支付其他与经营活动有关的现金26663605.8316436400.94

46浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流出小计157713805.15211144062.58

经营活动产生的现金流量净额1105991.34-137650287.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金24736.64

投资活动现金流入小计24736.64

购建固定资产、无形资产和其他长

277650.0063960.00

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金19000000.00

投资活动现金流出小计19277650.0063960.00

投资活动产生的现金流量净额-19252913.36-63960.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金408522006.35

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金38240000.00200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计38240000.00608522006.35

偿还债务支付的现金390000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3848202.127808833.32

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金442250.0164835360.61

筹资活动现金流出小计4290452.13462644193.93

筹资活动产生的现金流量净额33949547.87145877812.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-19349.54-53374.50影响

五、现金及现金等价物净增加额15783276.318110190.71

47浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余额94987858.91234910291.35

六、期末现金及现金等价物余额110771135.22243020482.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金76242418.6313988513.14收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3102559.023791690.16

经营活动现金流入小计79344977.6517780203.30

购买商品、接受劳务支付的现金48043142.1959503478.38

支付给职工以及为职工支付的现金10793719.6113521543.48

支付的各项税费166218.67134319.21

支付其他与经营活动有关的现金17641605.91134729457.30

经营活动现金流出小计76644686.38207888798.37

经营活动产生的现金流量净额2700291.27-190108595.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金24736.64

投资活动现金流入小计24736.64

购建固定资产、无形资产和其他长

271150.0063960.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金19000000.00

投资活动现金流出小计19271150.0063960.00

投资活动产生的现金流量净额-19246413.36-63960.00

48浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金408522006.35

取得借款收到的现金38240000.00200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计38240000.00608522006.35

偿还债务支付的现金390000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3848202.127808833.32

现金

支付其他与筹资活动有关的现金442250.0118932220.61

筹资活动现金流出小计4290452.13416741053.93

筹资活动产生的现金流量净额33949547.87191780952.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额17403425.781608397.35

加：期初现金及现金等价物余额1890783.4751148155.82

六、期末现金及现金等价物余额19294209.2552756553.17

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所有项目少数

其他权益工具者权减：其他一般未分股东资本专项盈余益合股本库存综合风险配利其他小计权益优先永续公积储备公积计其他股收益准备润股债

---

45034651328411035053

一、上年年末186381945978

82818878977913170023

余额340574793148

0.006.25.832.00.88.968.12.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

---

45034651328411035053

二、本年期初186381945978

82818878977913170023

余额340574793148

0.006.25.832.00.88.968.12.12

三、本期增减960242594355-4163变动金额（减38.979225946419263238

49浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

少以“－”号.64.61226..19

填列）42

-

425943554163

（一）综合收96021926

922594643238

益总额38.97226..64.61.19

42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

50浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（六）其他

---

45034651328415389216

四、本期期末176777686170

82818878977972633262

余额316675579374

0.006.25.836.61.07.992.48.54上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有项目少数

其他权益工具者权减：其他一般未分股东资本专项盈余益合股本库存综合风险配利其他小计权益优先永续公积储备公积计其他股收益准备润股债

---

404812211691328410875436

一、上年年末169141735433

594077190712977901392683

余额859655678713

0.009.78.00.836.12.12.355.14.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

---

404812211691328410875436

二、本年期初169141735433

594077190712977901392683

余额859655678713

0.009.78.00.836.12.12.355.14.00

三、本期增减--

5038355033413342变动金额（减113570141125

2810628964577710

少以“－”号929.520528.58.008.473.251.83

填列）26.96

----

（一）综合收11357014712811257116

益总额929.5205113528.588606

26.96.22.64

（二）所有者5038355040544054投入和减少资2810628945704570

本.008.478.478.47

5038355040544054

1．所有者投

2810628945704570

入的普通股.008.478.478.47

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

51浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

---

455247721691328444283886

四、本期期末180548755422

422140090712977965963978

余额452500886184

0.008.25.00.839.374.95.611.10.42

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具所有者

资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合积存股合收益备积利润优先股永续债其他计

--

45038465933284961559

一、上年年末1913731443

2810.2412.779.84412.

余额500.03089.

0017324

076

52浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

45038465933284961559

二、本年期初1913731443

2810.2412.779.84412.

余额500.03089.

0017324

076

三、本期增减

4564945649变动金额（减

649.4649.4

少以“－”号

99

填列）

4564945649

（一）综合收

649.4649.4

益总额

99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存

53浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

--

45038465933284966124

四、本期期末1913726878

2810.2412.779.84061.

余额500.03440.

0017373

027

上期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具所有者

资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合积存股合收益备积利润优先股永续债其他计

--

4048512292169103284932210

一、上年年末1843720317

9400.0825.712.0779.83739.

余额500.08053.

00700396

057

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

4048512292169103284932210

二、本年期初1843720317

9400.0825.712.0779.83739.

余额500.08053.

00700396

057

三、本期增减-

503823550633833变动金额（减67109

810.02898.5711.

少以“－”号997.2

04726

填列）1

--

（一）综合收6710967109

益总额997.2997.2

11

（二）所有者503823550640544

投入和减少资810.02898.5708.本04747

503823550640544

1．所有者投

810.02898.5708.

入的普通股

04747

2．其他权益

工具持有者投入资本

54浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

--

4552447798169103284966043

四、本期期末1843727028

2210.3724.712.0779.89451.

余额500.08050.

00170322

078

三、公司基本情况

浙江华智数媒传媒股份有限公司（曾用名：浙江唐德影视股份有限公司）(以下简称公司或本公司)由吴宏亮、赵健

和刘朝晨发起设立，于2006年10月30日在东阳市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为91330000794397512J 的企业法人营业执照，注册资本 45038.281 万元，股份总数 450382810.00 股(每股面值 1 元)，其中，

55浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

有限售条件的流通股份 A 股 50382810 股；无限售条件的流通股份 A 股 400000000 股。公司股票已于 2015 年 2 月 17日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属影视剧制作和发行行业。主要经营活动为电视剧的投资、制作、发行和衍生业务；电影的投资、制作、发行和衍生业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、22“收入”等各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、27“其他重要会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

56浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过应收款项的10%

账龄超过一年且金额重要的预付款项账龄超过一年且金额超过预付账款的10%

账龄超过一年的重要合同负债账龄超过一年且金额超过合同负债的10%

重要的非全资子公司资产总额超过集团资产总额10%的非全资子公司

可能影响金额超过资产总额或收入总额或利润总额的10%重要的承诺事项的承诺事项重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

57浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

58浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

59浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

60浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

61浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

62浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

63浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、其他应收款账龄组合应收其他客户

应收账款、其他应收款合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方

应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款、其他应收款

应收账款、其他应收款

账龄合并范围内关联方组合账龄组合预期信用损失率（%）

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1.001.00

1-2年5.001.00

2-3年50.001.00

3年以上100.001.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

64浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：

1）联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

2）受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影片完

成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

3）在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成

摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。

公司在尚拥有影视剧著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、

放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。具体结转方法详见附注五、22、“收入”。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

65浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

66浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

67浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

通用设备年限平均法5年5.00%19.00%

专用设备年限平均法5-8年5.00%11.88%-19.00%

运输设备年限平均法5年5.00%19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

15、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

68浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

商标权5年直线法0.00%预计使用年限

办公软件5年直线法0.00%预计使用年限

16、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

69浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

18、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

70浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

71浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

22、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

72浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求，根据会计准则和业务实际，对会计政策进行了细化分类：

（1）影视剧销售收入

在电视剧、电影购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》《电影公映许可证》，影视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧、电影的使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在影视剧播映带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在影视剧播映带或其他载体转移给购货方与影视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。

（2）版权转让收入：在电影、电视剧已按照合同约定交付版权链文件、项目成果等物料，购货方完成验收并取得版

权的控制，且已取得收款权利时确认收入。

（3）电影片票房分账收入

电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。

（4）影视剧后期制作及衍生业务收入

在影视剧后期制作工作完成，客户验收通过，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。

（5）电影放映收入

在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

23、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

73浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

24、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

74浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

75浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注五、16、“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

76浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

77浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11、“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、11、“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注五、22、“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

78浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注五、26、“租赁（1）、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11、“金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、11、“金融工具”。

27、其他重要的会计政策和会计估计

（1）收入确认、成本结转

基于影视剧制作和发行业务的行业特点，本公司根据《电影企业会计核算办法》采用“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法，具体情况见附注五、22、“收入”预计收入是公司依靠以往的数据和经验，结合影视剧作品的市场状况做出的重要判断。预计收入的估计对当期或以后期间的营业成本产生影响且可能构成重大影响。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

79浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）所得税

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（7）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)

本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

80浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

唐德国际娱乐有限公司16.5%

创艺国际娱乐有限公司16.5%

杰裕国际有限公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税

1）根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）之附件4《应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定》，自2014年1月1日起，公司向境外转让影视剧版权取得的收入免征增值税。

2）根据财税[2023]61号《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》，自2024年1月1日至2027年12月31日止，北京唐德国际电影文化有限公司取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让电影版权收入免征增值税。

（2）文化事业建设费

根据财税[2025]7号《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》，自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，

各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

81浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1-6月，公司之子公司广州白云汇唐德影院有限公司、深圳新悦文化传媒有限公司、北京唐德灿烂影视文化

有限公司等文化事业建设费按应缴费额的50％减征。

（3）城市维护建设税、教育费附加及印花税

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2026年1-6月，公司之子公司广州白云汇唐德影院有限公司、北京唐德灿烂影视文化有限公司等城市维护建设税、教育费附加、印花税等按应缴税额减半征收。

（4）企业所得税

根据财政部、国家税务总局2023年第12号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

2026年1-6月，公司之子公司北京唐德灿烂影视文化有限公司企业所得税适用此规定。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金656.00225.00

银行存款129143993.34108210947.65

其他货币资金51630.2358473.25

合计129196279.57108269645.90

其中：存放在境外的款项总额521940.02597971.35

其他说明：

银行存款中，因诉讼等原因冻结的期末余额为 18375144.35 元；其他货币资金中，ETC 保证金期末余额为 50000.00元。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

82浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）88817645.1640384391.68

1至2年70028246.4564415536.11

2至3年39717645.73126751562.95

3年以上101432927.2199932543.77

3至4年20611184.9721773233.45

4至5年8526177.508651991.63

5年以上72295564.7469507318.69

合计299996464.55331484034.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

提坏账准49364869.16.464936484804436480443

100.00%14.49%100.00%

备的应收75%69.750.9660.96账款

其中：

按单项计

提坏账准49364869.16.464936484804436480443

100.00%14.49%100.00%

备的应收75%69.750.9660.96账款按组合计

提坏账准25063159483.547631641743152834396118888164551

30.45%85.51%41.94%

备的应收.80%69.15125.6573.55585.04088.51账款

其中：

25063159483.547631641743152834396118888164551

账龄组合30.45%85.51%41.94%.80%69.15125.6573.55585.04088.51

299996464100.01256811743153314840166932164551

合计41.89%100.00%50.36%.550%338.90125.6534.51946.00088.51

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一47750000.0047750000.0047671336.1047671336.10100.00%对方单位申请破产

83浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

客户二294360.96294360.96287412.38287412.38100.00%对方单位申请破产

客户三1406121.271406121.27100.00%对方单位注销

合计48044360.9648044360.9649364869.7549364869.75

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内88817645.16888176.501.00%

1-2年70028246.453501412.325.00%

2-3年39717645.7319858822.8750.00%

3年以上52068057.4652068057.46100.00%

合计250631594.8076316469.15

确定该组合依据的说明：

应收其他客户。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

48044360.9685612.481406121.2749364869.75

准备按组合计提坏

118888585.04-41109138.13-1462977.7676316469.15

账准备

合计166932946.00-41109138.1385612.48-56856.49125681338.90

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一150400000.00150400000.0050.13%5050000.00

客户二47671336.1047671336.1015.89%47671336.10

84浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

客户三26900000.0026900000.008.97%13450000.00

客户四15600000.0015600000.005.20%9300000.00

客户五11867379.7111867379.713.96%11867379.71

合计252438715.81252438715.8184.15%87338715.81

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24819890.1521354454.88

合计24819890.1521354454.88

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

影视剧投资款58451071.1451631606.28

保证金及押金4224560.724366060.72

往来款14189449.5014189449.50

备用金及其他938625.61433511.08

合计77803706.9770620627.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19476114.5313204077.33

1至2年4233682.113002504.77

2至3年3033077.5610860077.56

3年以上51060832.7743553967.92

3至4年8850000.001102100.00

4至5年129390.0020500.00

5年以上42081442.7742431367.92

85浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计77803706.9770620627.58

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

2570342570342603400260340

提坏账准33.04%100.00%36.86%100.00%

68.9268.924.0604.06

备

其中：

按单项计提坏账准2570342570342603400260340

33.04%100.00%36.86%100.00%

备的其他68.9268.924.0604.06应收款按组合计

5210022728032481984458662232321213544

提坏账准66.96%52.36%63.14%52.11%

38.0547.9090.153.5268.6454.88

备

其中：

5210022728032481984458662232321213544

账龄组合66.96%52.36%63.14%52.11%

38.0547.9090.153.5268.6454.88

7780375298382481987062062492661213544

合计100.00%68.10%100.00%69.76%

06.9716.8290.157.5872.7054.88

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏可能存在回收

账准备的其他26034004.0626034004.0625703468.9225703468.92100.00%风险应收款

合计26034004.0626034004.0625703468.9225703468.92

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）19476114.53194761.161.00%

1至2年4233682.11211684.115.00%

2至3年3033077.561516538.7850.00%

3年以上25357363.8525357363.85100.00%

86浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计52100238.0527280347.90

确定该组合依据的说明：

应收其他客户。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额132040.77150125.2448984006.6949266172.70

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-42336.8242336.82

——转入第三阶段-151550.00151550.00

本期计提105057.21170772.053864696.634140525.89

本期转回174736.64174736.64

其他变动-248145.13-248145.13

2026年6月30日余

194761.16211684.1152577371.5552983816.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1）单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分；

2）账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，全部按1%计提减值；

3）账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，账龄组合按5%计提减值，合并关

联方组合均按1%计提减值；

4）账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，账龄组合2-3年按50%计提减值，3年以上按100%计提减值，合并关联方组合均按1%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额转销或计提收回或转回其他核销

单项计提坏账准备26034004.06174736.64-155798.5025703468.92

按组合计提坏账准备23232168.644140525.89-92346.6327280347.90

87浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计49266172.704140525.89174736.64-248145.1352983816.82

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

霍尔果斯视外谊海1年以内，1-2影视剧投资款20000000.0025.71%320000.00传媒有限公司年北京世熙传媒文化

影视剧投资款8932239.853年以上11.48%8932239.85有限公司霍尔果斯京华影视

影视剧投资款5949861.043年以上7.65%5949861.04文化传播有限公司

加码映画（上海）1-2年、3年以

往来款5081177.346.53%3911558.87文化传媒有限公司上上海世像文化传媒

影视剧投资款5000111.093年以上6.43%5000111.09（集团）有限公司

合计44963389.3257.80%24113770.85

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内114084757.5519.24%92469629.4616.23%

1至2年2591362.620.44%18412223.753.23%

2至3年105452144.9017.78%87203937.8315.31%

3年以上370825376.9262.54%371562360.5365.23%

合计592953641.99569648151.57

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年且金额重要的预付款项为257000000.00元，主要为公司作为非执行制片方向合作方支付的影视剧投资款，该等影视剧尚未制作完成。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前五名预付款项汇总金额为464299846.7元，占预付款项期末余额合计数的比例78.30%。

88浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合存货跌价准备或账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额合同履约成本减账面价值备值准备

原材料232242593.6517555359.21214687234.44222152088.5416702244.47205449844.07

在产品322992121.4861840166.71261151954.77285251275.3861840166.71223411108.67

库存商品357590877.0338897814.40318693062.63341725053.3039412113.44302312939.86

合计912825592.16118293340.32794532251.84849128417.22117954524.62731173892.60存货中前五名影视作品情况影视剧目开机时间进度情况

奉陪到底（电视剧）2025年4月后期制作中

绛春记（电视剧）2015年12月重启筹备中

阿那亚恋情（电视剧）2017年11月已取得发行许可证

没有一顿火锅解决不了的事（电影）2023年2月已取得公映许可证

蔓蔓青萝（电视剧）2016年9月已取得发行许可证

注：存货前五名合计账面余额为482238204.73元，占年末余额的比例为52.83%。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料16702244.47879323.19-26208.4517555359.21

在产品61840166.7161840166.71

库存商品39412113.44-514299.0438897814.40

合计117954524.62879323.19-540507.49118293340.32

89浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税59327026.0456804873.05

预缴其他税费750.002590180.04

合计59327776.0459395053.09

7、其他权益工具投资

单位：元本期计本期指定为以公本期计入本期末累计入其他本期末累计计确认允价值计量其他综合计入其他综项目名称期初余额综合收入其他综合收的股期末余额且其变动计收益的损合收益的利益的利益的损失利收入其他综合失得得入收益的原因七维动力（北持有目的非

京）文化传媒有5800000.0016200000.005800000.00短期获利限公司北京深蓝文化传持有目的非

2937500.00

播股份有限公司短期获利江门市恩平唐德持有目的非

100000.00

影院有限公司短期获利西安海港唐德影持有目的非

100000.00

院有限公司短期获利上海唐昂影院有持有目的非

100000.00

限公司短期获利广州流花唐德影持有目的非

100000.00

院有限公司短期获利

合计5800000.0019537500.005800000.00

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期末余期初余额减值准被投资单准备宣告发额（账（账面价权益法下其他综备期末位期初追加减少其他权放现金计提减面价

值）确认的投合收益其他余额余额投资投资益变动股利或值准备值）资损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业北京千骊

30937530975

影视有限3823.24

1.3574.59

公司

90浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳前海新峰唐德影视基金投资管理有限公司

30937530975

小计3823.24

1.3574.59

30937530975

合计3823.24

1.3574.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

电影收益权7232704.72

合计7232704.72

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1857925.341705854.80

合计1857925.341705854.80

（1）固定资产情况

单位：元项目通用设备运输设备专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额6645274.735608909.1913658638.2425912822.16

2.本期增加金额249459.8227249.95276709.77

（1）购置252075.2127249.95279325.16

（2）外币报

-2615.39-2615.39表折算差额

91浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

4.期末余额6894734.555608909.1913685888.1926189531.93

二、累计折旧

1.期初余额6045769.115196955.8412964242.4124206967.36

2.本期增加金额68728.8632911.4722998.90124639.23

（1）计提71516.1232911.4722998.90127426.49

（2）外币报

-2787.26-2787.26表折算差额

3.本期减少金额

4.期末余额6114497.975229867.3112987241.3124331606.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值780236.58379041.88698646.881857925.34

2.期初账面价值599505.62411953.35694395.831705854.80

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额28612263.2528612263.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额28612263.2528612263.25

二、累计折旧

1.期初余额18336231.0618336231.06

2.本期增加金额2046459.902046459.90

92浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计提2046459.902046459.90

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额20382690.9620382690.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8229572.298229572.29

2.期初账面价值10276032.1910276032.19

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目办公软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额1574354.27574453.662148807.93

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1574354.27574453.662148807.93

二、累计摊销

1.期初余额1550217.41574453.662124671.07

93浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加金额24136.8624136.86

（1）计提24136.8624136.86

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1574354.27574453.662148807.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值24136.8624136.86

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形处置成的武义蓝媒影视有限

615705.82615705.82

公司北京唐德国际文化

2114678.892114678.89

传媒有限公司北京唐德国际电影

1356.951356.95

文化有限公司北京龙源盛世影视

15177.6115177.61

广告有限公司浙江佳路影视文化

3.003.00

有限公司深圳新悦文化传媒

1.001.00

有限公司上海伟盛影视文化

14554551.1714554551.17

有限公司

杰裕国际有限公司0.820.82

94浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计17301475.2617301475.26

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置武义蓝媒影视有限

615705.82615705.82

公司北京唐德国际文化

2114678.892114678.89

传媒有限公司北京唐德国际电影

1356.951356.95

文化有限公司北京龙源盛世影视

15177.6115177.61

广告有限公司上海伟盛影视文化

14554551.1714554551.17

有限公司

合计17301470.4417301470.44

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修设计费361289.96227001.70134288.26

合计361289.96227001.70134288.26

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债8229572.292057393.0710276032.192569008.05

合计8229572.292057393.0710276032.192569008.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

95浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

使用权资产8229572.292057393.0710276032.192569008.05

合计8229572.292057393.0710276032.192569008.05

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2057393.072569008.05

递延所得税负债2057393.072569008.05

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异296958496.04334153643.32

可抵扣亏损125140187.49152535824.95

内部交易未实现利润5169220.055377120.05

预计负债600000.005019054.25

合计427867903.58497085642.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年26856665.8834062188.39

2027年22867218.9622873027.61

2028年14922917.1814922917.18

2029年21892934.2922658801.79

2030年31283638.6158018889.98

2031年7316812.57

合计125140187.49152535824.95

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

96浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

18425144.18425144.3冻结及其司法冻结、1328178613281786司法冻结、货币资金冻结及其他

355他保证金等.99.99保证金等

为公司借款

存货1.001.00质押提供反担保

38767379.13450000.0为公司借款

应收账款质押

710提供反担保

222000000222000000.为公司借款

预付款项质押.0000提供反担保

279192524253875144.1328178713281787

合计.0635.99.99

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款200172222.22200220000.00

质押及保证借款38280364.46

合计238452586.68200220000.00

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内8029237.706858753.40

1至2年5188797.303062397.16

2至3年2557341.058164629.51

3年以上30860261.3542019573.84

合计46635637.4060105353.91

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

期末账龄超过1年的应付账款主要系应付影视剧制作费、版权采购费、联合投资款等。

97浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1238254046.741216543568.73

合计1238254046.741216543568.73

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款及利息1066956176.151052571609.10

影视剧分账收益款105268772.8698853065.71

固定回报项目投资款及利息25948101.0125952934.35

往来款37854656.6436672192.64

其他2226340.082493766.93

合计1238254046.741216543568.73

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内4899.10

2至3年1886.79

3年以上1889003.241887116.45

合计1889003.241893902.34

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内117999790.1875552128.35

1至2年337656.84587028.31

98浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年516273.59283018.87

3年以上43221078.1743733421.38

合计162074798.78120155596.91

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4827915.2712439358.7814241971.513025302.54

二、离职后福利-设定提

245419.081401845.171419726.47227537.78

存计划

三、辞退福利132562.70132562.70

合计5073334.3513973766.6515794260.683252840.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

4678474.819943025.9111735052.662886448.06

补贴

2、职工福利费562446.99562446.99

3、社会保险费147677.55924522.18935843.44136356.29

其中：医疗保险费143915.77817470.53828456.57132929.73

工伤保险费3761.7821096.2021431.423426.56

补充医疗保险85955.4585955.45

4、住房公积金1620.001020301.001020031.001890.00

5、工会经费和职工教育

142.91-10937.30-11402.58608.19

经费

合计4827915.2712439358.7814241971.513025302.54

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险237979.321359363.441376702.88220639.88

99浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、失业保险费7439.7642481.7343023.596897.90

合计245419.081401845.171419726.47227537.78

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税70145.3995816.51

企业所得税49216.99431426.33

个人所得税1486304.731553162.60

城市维护建设税3488.654386.72

教育费附加1495.131880.01

地方教育费附加996.761253.35

印花税7436.96197011.62

电影专项资金4768.4113310.15

合计1623853.022298247.29

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1538128.491469871.77

合计1538128.491469871.77

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1135227.64850713.78

合计1135227.64850713.78

100浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额9353897.2210056781.16

未确认融资费用-1386246.34-1573091.84

合计7967650.888483689.32

27、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼600000.005019054.25合同纠纷等

合计600000.005019054.25

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3010000.002900000.005910000.00政府补助

合计3010000.002900000.005910000.00

其他说明：

详见本附注十、“政府补助”。

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数450382810.00450382810.00

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

101浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

资本溢价（股本溢价）465188786.25465188786.25

合计465188786.25465188786.25

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期

期计入减：

项目期初余额计入其他税后归属期末余额本期所得税前其他综所得税后归属于综合收益于少数股发生额合收益税费母公司当期转入东当期转用留存收益入损益

一、不能重分

类进损益的其-19537500.00-19537500.00他综合收益其他权益

工具投资公允-19537500.00-19537500.00价值变动

二、将重分类

进损益的其他904094.041034041.19960238.9773802.221864333.01综合收益外币财务

904094.041034041.19960238.9773802.221864333.01

报表折算差额其他综合收益

-18633405.961034041.19960238.9773802.22-17673166.99合计

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32849779.8332849779.83

合计32849779.8332849779.83

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-819474798.12-417355675.14

调整后期初未分配利润-819474798.12-417355675.14

102浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利

42599225.64-70145205.96

润

期末未分配利润-776875572.48-487500881.10

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务53978542.777943267.7444417107.4434119720.66

合计53978542.777943267.7444417107.4434119720.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元互联网营销服务及其电视剧业务电影业务院线业务合计他合同分类营业成营业收营业营业收入营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本本入成本业务类型

其中：

影视剧发47637811170247649515.

1.001.00

行收入2.97.0805互联网营

42694553741774269455.63741777.

销服务收.647.76476入

1077802159621981769.22605272059572.04201488.

其他业务.845.7843.20898按经营地区分类

其中：

4763781117021077802159621525122463470553978542.7943267.

境内1.00

2.97.08.845.78.880.967774

4763781117021077802159621525122463470553978542.7943267.

合计1.00

2.97.08.845.78.880.967774

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为162074798.78元，其中，

111063102.31元预计将于2026年度确认收入，51011696.47元预计将于2027年及以后年度确认收入。

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

103浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

城市维护建设税2539.0846274.52

教育费附加1074.2122858.72

房产税140.61140.61

土地使用税8125.888125.88

车船使用税3200.006460.00

印花税19910.7565021.81

地方教育费附加716.1415239.15

电影专项资金52433.30109014.16

文化事业建设费4260.00

合计88139.97277394.85

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10398375.6912873631.70

房屋租赁费1783365.321896617.26

中介机构费1818752.361720356.19

诉讼费用-22337.5899233.40

办公费用807154.00990385.85

差旅及车辆费133217.34279527.33

折旧及摊销121524.55114571.14

业务招待费11040.8652871.08

其他205933.5511721.82

合计15257026.0918038915.77

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3337888.803059400.32

104浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

业务宣传费441741.87158504.77

差旅费用34673.8010928.42

办公费17731.7237949.73

业务招待费7966.5028057.52

其他6408.214242.43

合计3846410.903299083.19

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用19070086.6029273189.43

利息收入-31768.75-174896.42

汇兑损益353009.121183334.44

手续费及其他46098.1952932.43

合计19437425.1630334559.88

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费返还63586.2556321.72

其他12.14

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-4088050.00

合计-4088050.00

41、投资收益

单位：元

105浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3823.24-78958.47

合计3823.24-78958.47

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失41194750.61-22383298.49

其他应收款坏账损失-3965789.25-2940085.87

合计37228961.36-25323384.36

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-879323.19-2830188.60值损失

合计-879323.19-2830188.60

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他80558.1580558.15

合计80558.1580558.15

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

诉讼赔偿支出-784948.41400814.30-784948.41

其他7572.57

106浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计-784948.41408386.87-784948.41

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1592.2791834.00

合计1592.2791834.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额40600789.27

按法定/适用税率计算的所得税费用10150197.32

子公司适用不同税率的影响-69301.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3936532.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8406949.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-5608886.31亏损的影响

所得税费用1592.27

47、其他综合收益

详见附注七、31、“其他综合收益”。

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入31768.76174898.40

政府补助2957909.9459595.53

107浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼费退款及赔偿3067800.002500000.00

往来款及其他508771.922321321.26

受限资金解冻13005051.112791392.04

合计19571301.737847207.23支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房租、物业水电费853777.421025768.72

其他付现费用3725215.283335722.10

备用金、保证金588640.00931000.00

资金受限18148408.4710126352.64

往来款及其他3347564.661017557.48

合计26663605.8316436400.94

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定回报联合投资项目本金及收益24736.64

合计24736.64支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定回报联合投资项目本金及收益7000000.00

电影收益权投资本金12000000.00

合计19000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

108浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

固定回报联合投资项目本金及收益442250.0144577333.34

员工股权激励回购款16910712.00

房屋租赁款715640.00

定增相关费用2631675.27

合计442250.0164835360.61筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润40599197.00-70328997.49

加：资产减值准备-36349638.1728153572.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

127426.49408076.66

折旧

使用权资产折旧2046459.902098536.31

无形资产摊销24136.8628964.40

长期待摊费用摊销227001.70884797.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4088050.00

财务费用（收益以“－”号填列）19070086.6029273189.43

投资损失（收益以“－”号填列）-3823.2478958.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-64237682.43-70011496.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）999000.15-44425108.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）34515776.48-13810781.19

109浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

经营活动产生的现金流量净额1105991.34-137650287.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额110771135.22243020482.06

减：现金的期初余额94987858.91234910291.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额15783276.318110190.71

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金110771135.2294987858.91

其中：库存现金656.00225.00

可随时用于支付的银行存款110768848.9994979160.66

可随时用于支付的其他货币资金1630.238473.25

三、期末现金及现金等价物余额110771135.2294987858.91

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金522029.80

其中：美元49226.896.8109335279.42

港币215013.980.86855186750.38

应收账款1945646.71

110浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：美元285666.616.81091945646.71

其他应收款4869793.50

其中：美元715000.006.81094869793.50

应付账款2281465.48

其中：美元323113.006.81092200690.33

港币93000.000.8685580775.15

其他应付账款4491603.26

其中：美元108394.006.8109738260.69

港币4321389.180.868553753342.57

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据唐德国际娱乐有限公司中国香港港币企业主要经营环境中使用的货币是港币创艺国际娱乐有限公司中国香港港币企业主要经营环境中使用的货币是港币杰裕国际有限公司中国香港港币企业主要经营环境中使用的货币是港币

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用263692.68380866.73

111浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

364453.34438867.40费用

与租赁相关的总现金流出499749.401391888.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内2000666.67

1至2年1779348.56

2至3年1811487.61

3年以上5757061.05

合计11348563.89

八、合并范围的变更本期公司合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武义蓝媒影视有限电视剧制作和发非同一控制

30000000.00浙江武义浙江武义100.00%

公司行下企业合并广州白云汇唐德影非同一控制

1836700.00广州白云区广州白云区电影放映51.00%

院有限公司下企业合并北京唐德国际电影非同一控制

5000000.00北京海淀北京顺义电影制作和发行100.00%

文化有限公司下企业合并北京唐德灿烂影视

5000000.00北京海淀北京海淀电影发行100.00%设立

文化有限公司东阳沙暴电影文化影视剧制作和发

5000000.00东阳横店东阳横店100.00%设立

有限公司行北京龙源盛世影视非同一控制

500000.00北京海淀北京海淀广告制作100.00%

广告有限公司下企业合并北京唐德国际文化电视剧制作和发非同一控制

10000000.00北京海淀北京海淀100.00%

传媒有限公司行下企业合并

112浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

北京声动唐德影视非同一控制

3500000.00北京海淀北京海淀影视剧后期制作100.00%

科技有限公司下企业合并北京邦视文化传媒

50000000.00北京海淀北京海淀节目制作和发行60.00%设立

有限公司北京唐德云梦文化

3000000.00北京海淀北京海淀文化艺术交流60.00%设立

传媒有限公司浙江华智唐德影视影视剧制作和发

5000000.00浙江杭州浙江杭州60.00%设立

文化有限公司行北京唐德凤凰演艺非同一控制

1000000.00北京海淀北京海淀艺人经纪100.00%

经纪有限公司下企业合并上海鼎石影业有限影视剧制作和发

50000000.00上海松江上海松江90.00%10.00%设立

公司行新疆诚宇文化传媒影视剧制作和发

10000000.00新疆喀什新疆喀什100.00%设立

有限公司行唐德国际娱乐有限影视剧制作和发

117001600.00香港香港100.00%设立

公司行创艺国际娱乐有限影视剧制作和发

5000000.00香港香港55.00%设立

公司行影视剧制作和发非同一控制

杰裕国际有限公司1.00香港香港100.00%行下企业合并浙江佳路影视文化影视剧制作和发非同一控制

10000000.00浙江永康浙江永康60.00%

有限公司行下企业合并上海唐德影院管理

10000000.00上海松江上海松江影院管理51.00%设立

有限公司上海星河传说影视影视剧制作和发

8000000.00上海松江上海松江60.00%设立

文化有限公司行深圳新悦文化传媒文化艺术交流及非同一控制

5000000.00深圳前海深圳前海60.00%

有限公司广告业务下企业合并上海万磁文化传媒

10000000.00上海松江上海松江节目制作和发行70.00%设立

有限公司上海伟盛影视文化影视剧制作和发非同一控制

6122400.00上海松江上海松江51.00%

有限公司行下企业合并哈尔滨国众文化传哈尔滨经开哈尔滨经开非同一控制

3000000.00文化艺术交流51.00%

媒有限公司区区下企业合并北京世代文化传媒

5000000.00北京海淀北京海淀文化艺术交流60.00%设立

有限公司上海愚人文化传媒

3000000.00上海松江上海松江影视剧制作70.00%设立

有限公司

杭州蓝媒文化科技广播、电视、电

5000000.00浙江杭州浙江杭州100.00%设立

有限公司影和录音制作

其他说明：

唐德国际娱乐有限公司、创艺国际娱乐有限公司及杰裕国际有限公司注册资本货币单位为港币。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

113浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

联营企业：

投资账面价值合计3097574.592720045.52下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3823.24-78958.47

--综合收益总额3823.24-78958.47

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额他收益金额变动益相关入金额

递延收益3010000.002900000.005910000.00与收益相关

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

114浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末数项目未折现合同金额合

1年以内1-3年3年以上账面价值

计

短期借款244173860.47244173860.47238452586.68

应付账款46635637.4046635637.4046635637.40

其他应付款347351771.75968117858.331315469630.081238254046.74一年内到期的非流

1994666.671994666.671538128.49

动负债

租赁负债3590836.175757061.059347897.227967650.88

合计640155936.29971708694.505757061.051617621691.831532848050.19续上表项目上年年末数

115浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内1-3年3年以上未折现合同金额账面价值

合计

短期借款202480000.00202480000.00200220000.00

应付账款60105353.9160105353.9160105353.91

其他应付款1250735506.2356974033.331307709539.561216543568.73一年内到期的非流

1997257.131997257.131469871.77动负债

租赁负债3546697.126510084.0310056781.158483689.32

合计1515318117.2760520730.456510084.031582348931.751486822483.73

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

7232704.727232704.72

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益7232704.727232704.72的金融资产

(1)其他7232704.727232704.72

（三）其他权益工具

5800000.005800000.00

投资持续以公允价值计量

13032704.7213032704.72

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括被投资单位期末净资产、评估值等。

116浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场上的其他权益工具投资，由于确定公允价值的信息不足，以其初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广播电视网络的浙江易通传媒投

浙江省杭州市投资、开发及管164479.82万元24.09%33.92%资有限公司理本企业的母公司情况的说明（1）2020年6月1日，吴宏亮与浙江易通公司签订《吴宏亮与浙江易通数字电视投资有限公司关于浙江唐德影视股份有限公司之表决权委托协议》（以下简称表决权委托协议），吴宏亮同意自本协议生效之日起，将其持有的公司股份98654050股，占截止本协议签订之日目标公司股本总额的23.55%，对应的表决权等相关股东权利无条件的不可单方撤销的委托给浙江易通公司行使。

（2）2020年6月1日，吴宏亮与浙江易通公司签订《浙江唐德影视股份有限公司之股权转让协议》，吴宏亮将其

持有公司的20945950股股份，转让给浙江易通公司，转让价格为4.74元/股（含税价款），转让价款合计为人民币

99283803元。该股权转让于2020年9月23日完成股份转让过户登记手续。

（3）2021年5月14日，浙江易通公司与吴宏亮先生签署了《2021年股份转让协议》，浙江易通公司拟通过协议

转让的方式受让吴宏亮先生持有的公司股份37158115股，占公司当前总股本的8.87%，该等股份系表决权委托股份的组成部分。

本次权益变动完成后，浙江易通公司将合计持有公司股份58104065股股份，占公司总股本的13.87%，并通过表决权委托的方式持有公司61495935股股份所对应的表决权，浙江易通公司在公司中仍拥有合计为119600000股股份的表决权，占公司全部股份表决权的28.55%。

（4）2025年1月7日，经中国证监会《关于同意浙江唐德影视股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕30 号）同意，公司向特定对象浙江易通公司发行 50382810 股人民币普通股（A 股）。新增股份已于2025年2月28日在深圳证券交易所上市。

（5）截至2026年6月30日，浙江易通公司持有公司108486875股股份，并合计拥有公司152788186股股份的表决权，合计控制公司33.92%股份的表决权，为公司拥有表决权最多的股东。同时，浙江广播电视集团持有浙江易通公司100%的股权。因此，浙江广播电视集团通过浙江易通公司控制公司33.92%表决权，为公司的实际控制人。

117浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本企业最终控制方是浙江广播电视集团。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、“在合营企业或联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江广播电视集团本公司实际控制人

浙江影视（集团）有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江广电影视中心有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江广电新青年酒店有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江新成物业管理有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江省广播电视服务中心本公司实际控制人举办的单位浙江广电新媒体有限公司本公司实际控制人控制的公司

浙江广电象山影视（基地）有限公司本公司实际控制人控制的公司好易购家庭购物有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江交通旅游传媒有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江广播电视报刊出版有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江新蓝网络传媒有限公司本公司实际控制人控制的公司杭州北高峰综合服务部本公司实际控制人控制的公司浙江蓝巨星国际传媒有限公司本公司实际控制人控制的公司浙江广播电视数智科技有限公司本公司实际控制人控制的公司

吴宏亮持有公司5%以上股份股东林丽萍本公司股东关系密切的家庭成员

广州流花唐德影院有限公司子公司北京唐德国际文化传媒有限公司参股10.00%

深圳前海新峰唐德影视基金投资管理有限公司子公司武义蓝媒影视有限公司参股40.00%

上海磐墨文化传媒有限公司子公司上海伟盛影视文化有限公司参股40.00%

118浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

创艺国际文化有限公司子公司创艺国际娱乐有限公司少数股东控制的公司

湖北老有影视文化有限公司子公司浙江华智唐德影视文化有限公司少数股东间接参股40%

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江省广播电视

餐饮服务210016.0030000000.00否150703.00服务中心浙江广电影视中

物业服务及其他130894.6430000000.00否114300.72心有限公司浙江广电新青年

住宿及餐饮服务18490.5630000000.00否42301.88酒店有限公司好易购家庭购物

商品采购30000000.00否57500.00有限公司浙江新成物业管

物业服务及其他30000000.00否25811.32理有限公司浙江广播电视数

场地服务37735.8530000000.00否智科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江广播电视集团电视剧版权47604622.64

浙江新蓝网络传媒有限公司推广服务82516.98

浙江交通旅游传媒有限公司推广服务251886.79

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江广电

34762401673789143782

影视中心房屋

7.895.234.406.00

有限公司

119浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

浙江易通公司200000000.002025年04月23日2026年04月20日是

浙江易通公司200000000.002026年04月20日2027年04月20日否

吴宏亮12000000.002026年02月10日2026年12月10日否

吴宏亮11910000.002026年03月13日2026年12月10日否

吴宏亮2430000.002026年03月24日2026年12月10日否

吴宏亮5950000.002026年04月17日2026年12月10日否

吴宏亮5950000.002026年05月12日2026年12月10日否关联担保情况说明

1）截至2026年6月30日，关联方为本公司取得的借款提供担保情况如下：

单位：元担保是否担保方担保方式贷款金融机构担保借款余额借款合同编号借款到期日已经履约完毕上海浦东发保证展银行股份浙江易通公司（注1）200000000.00950520252800842026年4月20日是有限公司杭州分行上海浦东发展保证

浙江易通公司银行股份有限200000000.00950520262800302027年4月20日否（注2）公司杭州分行

中信银行股份保证银[杭东]字/第

吴宏亮有限公司金华38240000.002026年12月10日否（注3）[811088655848]号东阳支行注1：2025年4月22日，浙江易通公司与浦发银行杭州清泰支行签订最高额为20000万元的保证合同（编号：ZB9505202500000015），为本公司自 2025 年 4 月 23 日起至 2026 年 4 月 23 日止与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行在最高额范围内签订的融资协议提供连带责任保证担保。

注2：2026年4月20日，浙江易通公司与浦发银行杭州清泰支行签订最高额为20000万元的保证合同（编号：ZB9505202600000006），为本公司自 2026 年 4 月 20 日起至 2027 年 4 月 20 日止与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行在最高额范围内签订的融资协议提供连带责任保证担保。

注3：2026年2月6日，吴宏亮与中信银行股份有限公司金华东阳支行签订最高额为17000万元的保证合同（编号：2026信杭东银最保字第260001号），为本公司自2026年2月6日起至2028年2月6日止与中信银行股份有限公司金华

东阳支行在最高额范围内签订的融资协议提供连带责任保证担保，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。

120浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2）本公司提供反担保情况

*2025年4月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行分别签订流动资金借款合同，借款总额20000.00万元。浙江易通公司为上述借款提供担保，本公司全资子公司以部分存货的未来收益为浙江易通公司担保事项提供反担保。2026年4月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行分别签订流动资金借款合同，借款总额20000.00万元。浙江易通公司为上述借款提供担保，本公司及全资子公司北京唐德国际电影文化有限公司以部分预付账款的收益为浙江易通公司担保事项提供反担保。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

经公司第三届董事会第四十四次会议、公司第三届监事会第三

十六次会议以及公司2020年第七次临时股东大会审议通过，公司向浙江易通公司申请借款2.69亿元，用于公司日常经营浙江易通2020年102028年10活动资金周转、偿还到期债务、支付利息罚息及相关费用，借

269000000

公司月27日月26日款期限12个月。

经公司第四届董事会第二次会议、公司第四届监事会第二次会

议以及公司2020年第九次临时股东大会审议通过，公司向浙江易通公司申请借款不超过5亿元，用于公司日常经营活动资金周转、偿还到期债务、支付利息罚息及相关费用，借款期限

12个月。

经公司第四届董事会第十四次会议、公司第四届监事会第十六

次会议以及公司2021年第四次临时股东大会审议通过，将上述向浙江易通公司人民币借款2.69亿和5亿还款期限顺延12浙江易通2020年122028年12

300000000个月。

公司月08日月07日经公司第四届董事会第三十一次会议、公司2023年第一次临

时股东大会审议通过，同意公司和浙江易通公司针对2020年及2021年发生的借款共7.69亿元签署《借款协议之补充协议二》，借款期限分别延长12个月。

经公司第五届董事会第三次会议、公司2023年第八次临时股

东大会审议通过，同意公司和浙江易通公司针对2020年及2021年发生的借款共7.69亿元签署《借款协议之补充协议三》，借款期限分别延长12个月。

经公司第五届董事会第十次会议、公司2024年第二次临时股

东大会审议通过，同意公司和浙江易通公司针对2020年及浙江易通2021年012029年012000000002021年发生的借款共7.69亿元签署《借款协议之补充协议公司月11日月10日四》，借款期限分别延长12个月。

经公司第五届董事会第二十次会议、公司2026年第一次临时

股东大会审议通过，同意公司和浙江易通针对2020年及2021年发生的借款共7.69亿元签署《借款协议之补充协议五》，借款期限分别延长为九十六个月。

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

121浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

关键管理人员报酬2172941.162738000.00

（6）其他关联交易

1）共同偿债

2026年2月，公司向中信银行股份有限公司金华东阳支行(以下简称“中信银行”)申请借款5000.00万元，借款到期

日为2026年12月10日，公司全资子公司新疆诚宇文化传媒有限公司、北京唐德国际电影文化有限公司分别与中信银行签署《共同承担债务协议》，作为共同债务人，无偿为公司本次借款承担共同还款责任。截至2026年6月30日，公司实际已提款3824.00万元。

2）联合投资

2024年8月，公司与浙江新蓝网络传媒有限公司签署《网络微短剧〈我是林凡星〉联合开发投资协议》，约定联合

投资制作微短剧项目。浙江新蓝网络传媒有限公司投资人民币6.00万元，剩余投资资金由公司负责。截至2026年6月

30日，该项目已制作完成取得发行许可证。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江广播电视集

应收账款56500000.001555000.001000000.001000000.00团浙江新蓝网络传

应收账款93900000.003495000.0093900000.003495000.00媒有限公司创艺国际文化有

应收账款477614.3623880.72492894.6024644.73限公司广州流花唐德影

其他应收款3948272.163948272.163948272.163948272.16院有限公司浙江广电影视中

其他应收款20000.00200.005500.0055.00心有限公司创艺国际文化有

预付款项926302.32限公司浙江新蓝网络传

预付款项315000.00225000.00媒有限公司浙江广播电视数

预付款项91981.13智科技有限公司浙江省广播电视

预付款项25600.00服务中心浙江广电影视中

预付款项12000.00心有限公司浙江广电新青年

预付款项10100.00酒店有限公司

122浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债浙江新蓝网络传媒有限公司56603.77

其他应付款浙江易通传媒投资有限公司968117858.33953372908.34

其他应付款上海磐墨文化传媒有限公司367975.22367975.22

其他应付款创艺国际文化有限公司4862.995018.57

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司不存在重要承诺事项。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年8月10日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为电视剧业务、电影业务、影院业务、互联网营销服务业务、其他业务。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。

本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：*电视剧业务主要包括电视剧的制作、发行及衍生业务；*电影业

务主要包括电影的制作、发行及衍生业务；*影院业务主要包括影院管理业务、影院播映业务及其他配套业务；*互联

网营销服务业务主要为活动策划及执行、内容制作及宣发服务以及其他相关服务；*其他业务为除上述之外的业务。

123浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

报告分部的财务数据存在重合，不能有效区分资产和负债。

（2）报告分部的财务信息

单位：元互联网营销分部间项目电视剧业务电影业务影院业务其他业务合计服务业务抵销

476378121077802.4269455.

主营业务收入11702.08981769.2453978542.77.978464

1596215.3741777.

主营业务成本1.002605273.207943267.74

7876

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）85500000.0039700000.00

1至2年113341812.47107767788.69

2至3年38790366.82112232737.53

3年以上117687142.42116365168.30

3至4年70634900.2976233709.53

4至5年19637291.5119733181.27

5年以上27414950.6220398277.50

合计355319321.71376065694.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

124浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准35531935780842975103760656920780283987

100.00%16.27%100.00%24.48%

备的应收21.7120.05901.6694.5270.69623.83账款

其中：

合并范围

12988971298891285901344302134430133085

内关联方36.56%1.00%35.75%1.00%

99.678.00901.6776.102.77973.33

组合

22542955650951689192416354907337150901

账龄组合63.44%25.07%64.25%37.55%

22.0422.05999.9918.4267.92650.50

35531935780842975103760656920780283987

合计100.00%16.27%100.00%24.48%

21.7120.05901.6694.5270.69623.83

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合129889799.671298898.001.00%

合计129889799.671298898.00

确定该组合依据的说明：

应收合并范围内关联方。

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内85500000.00855000.011.00%

1-2年69500000.003475000.005.00%

2-3年36500000.0018250000.0050.00%

3年以上33929522.0433929522.04100.00%

合计225429522.0456509522.05

确定该组合依据的说明：

应收其他客户。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

125浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他按组合计提坏账

92078070.69-34269650.6457808420.05

准备的应收账款

合计92078070.69-34269650.6457808420.05

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一150400000.00150400000.0042.33%5050000.00

客户二60885044.8160885044.8117.14%608850.45

客户三47360000.0047360000.0013.33%473600.00

客户四26900000.0026900000.007.57%13450000.00

客户五12600000.0012600000.003.55%7800000.00

合计298145044.81298145044.8183.92%27382450.45

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1129781632.271115747473.29

合计1129781632.271115747473.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1125955739.641117266219.46

影视剧投资款28773695.8921798432.53

保证金及押金263881.96263881.96

备用金及其他651928.75157928.75

合计1155645246.241139486462.70

126浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）214711088.80293617661.90

1至2年163349857.09310556390.73

2至3年397250091.20233901299.86

3年以上380334209.15301411110.21

3至4年73012594.9231346930.53

4至5年41293051.0059709780.62

5年以上266028563.23210354399.06

合计1155645246.241139486462.70

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

87736958773698798432879843

提坏账准0.76%100.00%0.77%100.00%.895.89.532.53备

其中：

按单项计提坏账准87736958773698798432879843

0.76%100.00%0.77%100.00%

备的其他.895.89.532.53应收款按组合计

11468711708991129781130688149405111574

提坏账准99.24%1.49%99.23%1.32%

550.3518.081632.27030.1756.887473.29

备

其中：

26075815881962019381858181381949147623

账龄组合2.26%22.56%1.63%20.56%

0.710.6850.030.714.7116.00

合并范围

11207951120791109581112106111210110098

内关联方96.98%1.00%97.60%1.00%

739.6457.407782.24219.4662.175157.29

组合

11556452586361129781139486237389111574

合计100.00%2.24%100.00%2.08%

246.2413.971632.27462.7089.417473.29

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元名称期初余额期末余额

127浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏可能存在回收

账准备的其他8798432.538798432.538773695.898773695.89100.00%风险应收款

合计8798432.538798432.538773695.898773695.89

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17515000.00175149.971.00%

1-2年3000000.00150000.005.00%

2-3年8000.004000.0050.00%

3年以上5552810.715552810.71100.00%

合计26075810.715881960.68

确定该组合依据的说明：

应收其他客户。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合1120795739.6411207957.401.00%

合计1120795739.6411207957.40

确定该组合依据的说明：

应收合并范围内关联方。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额2936176.623225563.9117577248.8823738989.41

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-30000.0030000.00

——转入第三阶段-400.00400.00

128浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计提-759065.73-1501665.344410092.272149361.20

本期转回24736.6424736.64

2026年6月30日余

2147110.891753498.5721963004.5125863613.97

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分；

*账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，全部按1%计提减值；

*账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，账龄组合按5%计提减值，合并关联方组合均按1%计提减值；

*账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，账龄组合2-3年按50%计提减值，3年以上按100%计提减值，合并关联方组合均按1%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

准备的其他应收8798432.5324736.648773695.89款按组合计提坏账

14940556.882149361.2017089918.08

的其他应收款

合计23738989.412149361.2024736.6425863613.97

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

北京唐德国际电1年以内、1-2年、

往来款492577938.5942.62%4925779.39

影文化有限公司2-3年、3年以上

北京唐德国际文1年以内、1-2年、

往来款129004065.1811.16%1290040.65

化传媒有限公司2-3年、3年以上

上海星河传说影1年以内、1-2年、

往来款92477541.178.00%924775.41

视文化有限公司2-3年、3年以上武义蓝媒影视有

往来款87677966.361年以内、1-2年7.59%876779.66限公司杭州蓝媒文化科

往来款77201869.061年以内6.68%772018.69技有限公司

合计878939380.3676.05%8789393.80

129浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资177116180.15177116180.15177116180.15177116180.15

对联营、合营

3097574.593097574.593093751.353093751.35

企业投资

合计180213754.74180213754.74180209931.50180209931.50

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）期初余额追加投减少投计提减面价值）末余额其他资资值准备北京唐德国际文

5587044.645587044.64

化传媒有限公司北京唐德国际电

475475.74475475.74

影文化有限公司北京龙源盛世影

500000.00500000.00

视广告有限公司武义蓝媒影视有

3000000.003000000.00

限公司北京唐德凤凰演

1268327.111268327.11

艺经纪有限公司上海鼎石影业有

11460000.0011460000.00

限公司新疆诚宇文化传

10000000.0010000000.00

媒有限公司唐德国际娱乐有

81513128.6681513128.66

限公司浙江佳路影视文

6000003.006000003.00

化有限公司上海唐德影院管

5100000.005100000.00

理有限公司上海星河传说影

4800000.004800000.00

视文化有限公司深圳新悦文化传

1.001.00

媒有限公司上海万磁文化传

7000000.007000000.00

媒有限公司上海伟盛影视文

31912200.0031912200.00

化有限公司北京世代文化传

3000000.003000000.00

媒有限公司上海愚人文化传

500000.00500000.00

媒有限公司

130浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

杭州蓝媒文化科

5000000.005000000.00

技有限公司

合计177116180.15177116180.15

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动期初余额期末余额减值准准备投资单位（账面价权益法下其他综其他宣告发放（账面价备期末期初追加减少计提减值）确认的投合收益权益现金股利其他值）余额余额投资投资值准备资损益调整变动或利润

一、合营企业

二、联营企业北京千骊

3093753097574

影视有限3823.24

1.35.59

公司

3093753097574

小计3823.24

1.35.59

3093753097574

合计3823.24

1.35.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务47982641.87344829.908152629.344793071.00

合计47982641.87344829.908152629.344793071.00

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为150248226.40元，其中

150248226.40元预计将于2027年及以后年度确认收入。

5、投资收益

单位：元

131浙江华智数媒传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3823.24-78958.47

合计3823.24-78958.47

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享63598.39有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回260349.12

除上述各项之外的其他营业外收入和支出865506.56

减：所得税影响额5.79

少数股东权益影响额（税后）3770.60

合计1185677.68--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

32.37%0.09460.0946

利润扣除非经常性损益后归属于

31.47%0.09200.0920

公司普通股股东的净利润

132