诚益通:2024年年度审计报告

北京诚益通控制技术集团股份有限公司

审计报告

大信审字[2025]第2-00740号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2025]第2-00740号

北京诚益通控制技术集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京诚益通控制技术集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

1.事项描述2024年12月31日，贵公司商誉金额为519772825.05元，参见财务报表附注三、（二十一）及附注五、（十七）。根据企业会计准则的规定，因企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础。为评估其可收回金额，贵公司管理层基于管理层编制的现金流量预测计算各相关资产组的预计未来现金流量现值。管理层在预测中需要对销售价格和数量、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等做出假设和估计，该等假设及估计均需要管理层对未来市场以及经济环境作出重大判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对商誉减值主要执行了以下审计程序：

（1）对贵公司与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；

（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；

（3）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势来

对比分析管理层在预计未来现金流量现值时采用的关键假设和判断的合理性，并结合资产组的实际历史业绩表现判断是否存在管理层偏向的迹象；

（4）评价贵公司聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；

（5）复核了减值测试计算准确性；

（6）与公司管理层及外部评估专家讨论，对减值测试结果最为敏感的假设进行分析，分

析检查管理层采用的假设的恰当性、方法的合理性及相关披露是否适当。

（二）收入确认

1.事项描述

2024年度，贵公司营业收入958124441.96元，参见财务报表附注三、（二十六）及五、

（四十）。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收

入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

我们针对收入确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的年度、月份、分产品、分客户的变化，分析

主要产品的售价、成本及毛利变动；

（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、出库单、报关单、货运提单、验收单或签收记录、银行回单等；

（4）对本年记录的客户选择样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以评价收入确认的准确性；

（5）选取部分客户进行函证和访谈，以确认本期销售金额及期末应收账款余额。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易

- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二五年四月二十三日

- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

1、合并资产负债表

编制单位：北京诚益通控制技术集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金358761920.13225999478.83结算备付金拆出资金

交易性金融资产1079057.9330699410.18衍生金融资产

应收票据0.001718402.95

应收账款759138216.08849893555.34

应收款项融资48481734.5625515035.00

预付款项41120377.7927789917.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24404776.1819753856.09

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货556226345.69553394950.93

其中：数据资源

合同资产30850365.0949838126.06持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27922127.7424672124.72

- 6 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

流动资产合计1847984921.191809274857.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款3197594.413098364.23长期股权投资

其他权益工具投资444500.0036843375.82其他非流动金融资产

投资性房地产199021048.08205005619.92

固定资产757117266.96365030341.94

在建工程51049762.19262056520.99生产性生物资产油气资产

使用权资产518314.205578177.85

无形资产54375170.8157309060.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉519772825.05519772825.05

长期待摊费用48165653.0833582485.45

递延所得税资产50007317.9344906010.04

其他非流动资产46170723.3960716460.85

非流动资产合计1729840176.101593899242.53

资产总计3577825097.293403174100.02

流动负债：

短期借款423139468.33371089000.00向中央银行借款

- 7 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据342800087.04301652331.49

应付账款230915904.97178449262.50预收款项

合同负债44064210.0426659779.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9784660.2013203737.64

应交税费75977141.6883361580.59

其他应付款15270071.4932145680.50

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债35028255.3813028186.16

其他流动负债5699979.715126862.26

流动负债合计1182679778.841024716420.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款151877118.64198513559.32应付债券

其中：优先股永续债

- 8 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

租赁负债199380.353400464.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8258543.128523051.56

递延所得税负债494086.443353736.88其他非流动负债

非流动负债合计160829128.55213790812.15

负债合计1343508907.391238507232.76

所有者权益：

股本273046796.00273047596.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积914212828.85912106501.59

减：库存股0.007033384.00

其他综合收益-2219946.90-1977915.90专项储备

盈余公积57843036.1951623138.55一般风险准备

未分配利润989187284.26919334823.97

归属于母公司所有者权益合计2232069998.402147100760.21

少数股东权益2246191.5017566107.05

所有者权益合计2234316189.902164666867.26

负债和所有者权益总计3577825097.293403174100.02

法定代表人：梁凯主管会计工作负责人：卢振华会计机构负责

人：杨露露

- 9 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金161277497.15120773159.38

交易性金融资产1079049.4813514129.36衍生金融资产

应收票据0.001718402.95

应收账款522240824.25553862078.33

应收款项融资43253331.2825515035.00

预付款项26197720.3628505335.70

其他应收款366013044.89256907522.28

其中：应收利息应收股利

存货303243266.12301763118.12

其中：数据资源

合同资产23310398.9637028174.72持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1115113.98

流动资产合计1447730246.471339586955.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资999711662.421015003995.58

其他权益工具投资0.0033843375.82其他非流动金融资产

- 10 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

投资性房地产4708811.045605726.92

固定资产16219748.327179194.17在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6383734.927233640.28

无形资产567449.01970158.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用18237108.9720368872.61

递延所得税资产18336179.7917588468.62其他非流动资产

非流动资产合计1064164694.471107793432.16

资产总计2511894940.942447380388.00

流动负债：

短期借款193149468.33194089000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据284532083.34229375104.05

应付账款129078240.28191263170.71预收款项

合同负债29755511.5912714446.99

应付职工薪酬235750.87222034.89

应交税费49491064.9947691314.15

其他应付款114694073.05111490497.60

其中：应付利息

- 11 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债497993.55493766.38

其他流动负债3868216.513483108.12

流动负债合计805302402.51790822442.89

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6067752.226815868.98长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1119417.663112165.44其他非流动负债

非流动负债合计7187169.889928034.42

负债合计812489572.39800750477.31

所有者权益：

股本273046796.00273047596.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积915444543.07913338215.81

减：库存股0.007033384.00

其他综合收益-1913649.70专项储备

- 12 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

盈余公积57843036.1951623138.55

未分配利润453070993.29417567994.03

所有者权益合计1699405368.551646629910.69

负债和所有者权益总计2511894940.942447380388.00

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入958124441.961175510911.00

其中：营业收入958124441.961175510911.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本855233526.55970643819.58

其中：营业成本560818128.14674829863.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8437186.878249136.75

销售费用97844517.02107709621.49

管理费用78606093.2385959963.85

研发费用89667401.5473504683.30

财务费用19860199.7520390550.37

- 13 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

其中：利息费用20899978.5722051632.77

利息收入1680168.111555674.10

加：其他收益22862170.6232446608.45

投资收益（损失以“－”号填列）-3033266.02-6840902.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.0012432999.01

信用减值损失（损失以“-”号填列）-27833801.52-57614069.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2369428.261329547.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）88930.64-1754173.64

三、营业利润（亏损以“－”号填列）92605520.87184867100.23

加：营业外收入1105210.34107921.77

减：营业外支出1142320.60387927.82

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）92568410.61184587094.18

减：所得税费用4300887.1416820708.35

五、净利润（净亏损以“－”号填列）88267523.47167766385.83

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）88267523.47167766385.83

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润96548437.45170081900.87

2.少数股东损益-8280913.98-2315515.04

六、其他综合收益的税后净额1124244.88-1654925.42

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1124244.88-1654925.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1107750.58-1675129.42

1.重新计量设定受益计划变动额

- 14 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动1107750.58-1675129.42

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益16494.3020204.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额16494.3020204.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额89391768.35166111460.41

归属于母公司所有者的综合收益总额97672682.33168426975.45

归属于少数股东的综合收益总额-8280913.98-2315515.04

八、每股收益

（一）基本每股收益0.360.63

（二）稀释每股收益0.360.63

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：

0元。

法定代表人：梁凯主管会计工作负责人：卢振华会计机构负责

人：杨露露

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入472729996.06617811706.92

减：营业成本362101592.65440333927.22

- 15 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

税金及附加1220792.721235593.66

销售费用22924092.4522521325.33

管理费用31336206.6734777570.12

研发费用21676678.0820911874.35

财务费用8331532.078127633.26

其中：利息费用7993386.478257115.34

利息收入559433.78365983.32

加：其他收益5629914.2110861581.23

投资收益（损失以“－”号填列）41291393.99-4174780.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.0012432999.01

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9692224.64-33195809.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1005078.921568832.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）-3877.235485.52

二、营业利润（亏损以“－”号填列）61359228.8377402090.55

加：营业外收入372.850.00

减：营业外支出192365.99204588.71

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）61167235.6977197501.84

减：所得税费用-1031740.739201714.99

四、净利润（净亏损以“－”号填列）62198976.4267995786.85

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）62198976.4267995786.85

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3279925.58-1675129.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益3279925.58-1675129.42

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动3279925.58-1675129.42

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

- 16 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额65478902.0066320657.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1079774464.07844689673.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21718116.4725308639.60

收到其他与经营活动有关的现金30094850.3839758838.02

经营活动现金流入小计1131587430.92909757150.73

购买商品、接受劳务支付的现金493806166.48480976295.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

- 17 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金219302814.58227250500.76

支付的各项税费72919011.7376620503.45

支付其他与经营活动有关的现金114549471.92109812923.62

经营活动现金流出小计900577464.71894660222.97

经营活动产生的现金流量净额231009966.2115096927.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金294046336.54138310320.88

取得投资收益收到的现金316556.84111002.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额97333.6334736.99

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11960759.660.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计306420986.67138456060.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金186381673.53120263077.65

投资支付的现金226589167.53100481986.37质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计412970841.06220745064.02

投资活动产生的现金流量净额-106549854.39-82289003.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金490000.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金490000.000.00

取得借款收到的现金463955468.33605786400.00

收到其他与筹资活动有关的现金38499519.5715319626.21

筹资活动现金流入小计502944987.90621106026.21

偿还债务支付的现金434541440.68455507931.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金43968854.6928728680.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金30800504.238885231.14

筹资活动现金流出小计509310799.60493121843.30

- 18 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

筹资活动产生的现金流量净额-6365811.70127984182.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响807419.22775478.05

五、现金及现金等价物净增加额118901719.3461567584.92

加：期初现金及现金等价物余额220371141.95158803557.03

六、期末现金及现金等价物余额339272861.29220371141.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金544203680.41303578395.06

收到的税费返还4678792.006941346.93

收到其他与经营活动有关的现金99346027.89353089775.97

经营活动现金流入小计648228500.30663609517.96

购买商品、接受劳务支付的现金371560422.24322257530.98

支付给职工以及为职工支付的现金58623375.8357903249.47

支付的各项税费18013369.9617198693.71

支付其他与经营活动有关的现金178096871.65291353260.90

经营活动现金流出小计626294039.68688712735.06

经营活动产生的现金流量净额21934460.62-25103217.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50271888.1910141083.69

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额42000.008849.56

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12222000.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计62535888.1910149933.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11994386.351141908.93投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11994386.351141908.93

投资活动产生的现金流量净额50541501.849008024.32

- 19 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金213965468.33232286400.00

收到其他与筹资活动有关的现金11112796.9110496403.42

筹资活动现金流入小计225078265.24242782803.42

偿还债务支付的现金214905000.00155657931.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29549378.7813544474.40

支付其他与筹资活动有关的现金16537830.01938230.00

筹资活动现金流出小计260992208.79170140635.70

筹资活动产生的现金流量净额-35913943.5572642167.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额36562018.9156546974.94

加：期初现金及现金等价物余额116580005.2160033030.27

六、期末现金及现金等价物余额153142024.12116580005.21

- 20 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

2147100760.2

一、上年期末余额273047596.00912106501.597033384.00-1977915.9051623138.55919334823.9717566107.052164666867.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

2147100760.2

二、本年期初余额273047596.00912106501.597033384.00-1977915.9051623138.55919334823.9717566107.052164666867.26

三、本期增减变动金额

-800.002106327.26-7033384.00-242031.006219897.6469852460.2984969238.19-15319915.5569649322.64（减少以“－”号填列）

- 21 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

（一）综合收益总额1124244.8896548437.4597672682.33-8280913.9889391768.35

（二）所有者投入和减少

-800.002106327.26-7033384.009138911.26-7039001.572099909.69资本

1．所有者投入的普通股-800.00-3632.00-4432.00490000.00485568.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

2109959.26-7033384.009143343.269143343.26

权益的金额

4．其他-7529001.57-7529001.57

（三）利润分配6219897.64-28062253.04-21842355.40-21842355.40

1．提取盈余公积6219897.64-6219897.640.000.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-21842355.40-21842355.40-21842355.40的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

-1366275.881366275.880.00转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

- 22 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-1366275.881366275.880.00存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2232069998.4

四、本期期末余额273046796.00914212828.85-2219946.9057843036.19989187284.262246191.502234316189.90

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额273184096.00907938942.6613400564.0-84470.2044823559.87761277663.421973739227.7519881622.091993620849.84

- 23 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

加：会计政策变更前期差错更正其他

13400564.0

二、本年期初余额273184096.00907938942.66-84470.2044823559.87761277663.421973739227.7519881622.091993620849.84

三、本期增减变动金额

-136500.004167558.93-6367180.00-1893445.706799578.68158057160.55173361532.46-2315515.04171046017.42（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-1654925.42170081900.87168426975.45-2315515.04166111460.41

（二）所有者投入和减少

-136500.004167558.93-6367180.000.000.0010398238.930.0010398238.93资本

1．所有者投入的普通股-136500.00-619710.00-756210.00-756210.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

4787268.93-6367180.0011154448.9311154448.93

权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配6799578.68-12263260.60-5463681.92-5463681.92

1．提取盈余公积6799578.68-6799578.68

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-5463681.92-5463681.92-5463681.92

- 24 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

-238520.28238520.28转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-238520.28238520.28存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额273047596.00912106501.597033384.00-1977915.9051623138.55919334823.972147100760.2117566107.052164666867.26

- 25 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具专项目其他综合收项

股本优永其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续益储他股债备

一、上年期末余额273047596.00913338215.817033384.00-1913649.7051623138.55417567994.031646629910.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额273047596.00913338215.817033384.00-1913649.7051623138.55417567994.031646629910.69

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-800.002106327.26-7033384.001913649.706219897.6435502999.2652775457.86

（一）综合收益总额3279925.5862198976.4265478902.00

（二）所有者投入和减少资本-800.002106327.26-7033384.009138911.26

1．所有者投入的普通股-800.00-3632.00-4432.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额2109959.26-7033384.009143343.26

- 26 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

4．其他

（三）利润分配6219897.64-28062253.04-21842355.40

1．提取盈余公积6219897.64-6219897.64

2．对所有者（或股东）的分配-21842355.40-21842355.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转-1366275.880.001366275.88

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-1366275.880.001366275.88

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额273046796.00915444543.070.000.0057843036.19453070993.291699405368.55上期金额

单位：元

- 27 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

2023年度

其他权益工具专项目

优永其他综合收项股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续益储他股债备

一、上年期末余额273184096.00909170656.8813400564.0044823559.87361596947.501575374696.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额273184096.00909170656.8813400564.000.0044823559.87361596947.501575374696.25

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-136500.004167558.93-6367180.00-1913649.706799578.6855971046.5371255214.44

（一）综合收益总额-1675129.4267995786.8566320657.43

（二）所有者投入和减少资本-136500.004167558.93-6367180.0010398238.93

1．所有者投入的普通股-136500.00-619710.00-756210.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4787268.93-6367180.0011154448.93

4．其他

（三）利润分配6799578.68-12263260.60-5463681.92

1．提取盈余公积6799578.68-6799578.68

2．对所有者（或股东）的分配-5463681.92-5463681.92

- 28 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083

3．其他

（四）所有者权益内部结转-238520.28238520.28

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-238520.28238520.28

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额273047596.00913338215.817033384.00-1913649.7051623138.55417567994.031646629910.69

-29-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况北京诚益通控制技术集团股份有限公司（原名为“北京诚益通控制工程科技股份有限公司”）(以下简称“公司”或“本公司”）系北京东方诚益通工业自动化技术有限公司于2011年整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91110000752630339B。

住所：北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地永大路38号6幢4层418室

法定代表人：梁凯

注册资本：27304.7596万元

公司主要经营活动包括：自动化控制系统、工业软件、智能装备、康复医疗设备及康复专科解决方案等。

本财务报表由本公司董事会于2025年4月23日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策和会计估计

-30-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过1000万元重要的在建工程项目占资产总额0.5%以上，且金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款账龄超过1年，且金额超过500万元重要的非全资子公司收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的10%

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允-31-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原-32-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-33-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

-34-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

-35-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

-36-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合：本公司应收票据组合包括商业承兑汇票，该部分承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：合并范围内组合

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

-37-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始-38-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入-39-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-403-52.38-4.85

机器设备8-103-59.50-12.13

运输设备5-103-59.50-19.40

其他设备3-83-511.88-32.33

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

-40-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

公司于无形资产取得时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在预期能为企业带来经济利益的期限内摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。无法预见该资产为企业带来经济利益期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该

-41-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间-42-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发-43-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

-44-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司营业收入主要包括控制系统、产品销售、技术服务，收入确认具体政策和方法如下：

（1）本公司与客户之间的控制系统业务通常包含货物的交付、现场安装调试验收等多项承诺，由于设备交付和安装调试服务不可单独区分，本公司将设备交付和安装调试服务确定为一项履约义务，并在客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

（2）本公司与客户之间的产品销售业务通常仅包含转让商品交付的履约义务。公司将商

品运至合同规定的交货地点，经客户签收后确认收入。

（3）本公司与客户之间的技术服务业务，通常包含提供技术服务和调试验收，本公司在客户验收完成时点确认技术服务收入。

合同变更

本公司与客户之间的设备销售合同发生合同变更时：

1.如果合同变更增加了可明确区分的设备销售、安装服务及合同价款，且新增合同价款

反映了新增设备销售、安装服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

2.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的设备销售、安装服务

与未转让的设备销售、安装服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

3.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的设备销售、安装服务

与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

-45-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

-46-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

-47-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

-48-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示。

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目变更前影响数变更后

营业成本670883897.403945966.42674829863.82

销售费用111655587.91-3945966.42107709621.49

执行上述会计政策对2023年度母公司利润表的影响如下：

母公司利润表项目变更前影响数变更后

营业成本440292376.2141551.01440333927.22

销售费用22562876.34-41551.0122521325.33

2.重要会计估计变更

报告期内，公司无重大会计估计变更。

四、税项

-49-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、27.6%执行不同企业所得税税率纳税主体及适用税率纳税主体名称所得税税率

北京诚益通控制技术集团股份有限公司15%

北京诚益通科技有限公司15%

北京欧斯莱软件有限责任公司15%

北京东方诚益通科技有限责任公司15%

盐城市诚益通机械制造有限责任公司15%

北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司15%

广州龙之杰科技集团有限公司（曾用名：广州龙之杰科技有限公司）15%

广州龙之杰医疗科技有限公司15%

广州市施瑞医疗科技有限公司15%

长沙龙之杰科技有限公司15%

广州市章和智能科技有限公司15%

广州市施瑞健康科技有限公司20%

CHIEFTAIN AMERICA INC 27.6%（注）

注：境外公司执行所在国（地区）税收相关政策。

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关精神，公司销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司北京诚益通科技有限公司、北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司、北京欧斯莱软件有限责任公司、北京东方诚益通科技有限责任公司、广州龙

之杰科技集团有限公司（曾用名：广州龙之杰科技有限公司）、广州龙之杰医疗科技有限公

司、广州市章和智能科技有限责任公司、广州市施瑞医疗科技有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第-50-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

43号公告），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵

扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2.企业所得税

本公司及子公司北京诚益通科技有限公司、北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司、

北京欧斯莱软件有限责任公司、北京东方诚益通科技有限责任公司、盐城市诚益通机械制造

有限责任公司、广州龙之杰科技集团有限公司（曾用名：广州龙之杰科技有限公司）、广州

龙之杰医疗科技有限公司、广州市施瑞医疗科技有限公司、长沙龙之杰科技有限公司、广州

市章和智能科技有限责任公司系经认定的高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠，按

15%税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

3.其他税费

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号公告），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金217832.14208668.97

银行存款339055029.15220407146.85

其他货币资金19489058.845383663.01

合计358761920.13225999478.83

其中：存放在境外的款项总额35926.69352.86

注：其他货币资金包含银行承兑汇票保证金、信用证保证金及保函保证金。

(二)交易性金融资产

-51-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1079057.9330699410.18

其中：债务工具投资10185280.82

其他1079057.9320514129.36

合计1079057.9330699410.18

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内448590376.65632016482.13

1至2年276106636.05189982067.96

2至3年100505577.03103722794.37

3至4年73258773.7023585981.50

4至5年13266623.1728729733.24

5年以上41875504.4949996653.36

减：坏账准备194465275.01178140157.22

合计759138216.08849893555.34

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款13304054.041.4013304054.04100.00

按组合计提坏账准备的应收账款940299437.0598.60181161220.9719.27759138216.08

其中：组合1：账龄组合940299437.0598.60181161220.9719.27759138216.08

合计953603491.09100.00194465275.01759138216.08期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款20917860.862.0320917860.86100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1007115851.7097.97157222296.3615.61849893555.34

其中：组合1：账龄组合1007115851.7097.97157222296.3615.61849893555.34

合计1028033712.56100.00178140157.22849893555.34

（1）单项计提坏账准备的应收账款

-52-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

第1名3787273.603787273.60100.00预计无法收回

第2名3290996.773290996.77100.00预计无法收回

第3名2520161.902520161.90100.00预计无法收回

第4名2487699.762487699.76100.00预计无法收回

其他单位汇总1217922.011217922.01100.00预计无法收回

合计13304054.0413304054.04

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内448590376.6531311608.286.98631430882.1238580426.886.11

1至2年275603026.0445584740.5016.54189741555.9626430998.7213.93

2至3年100269665.0330842948.9330.76103484836.3732339011.3731.25

3至4年73122773.7035069682.2747.9622271681.5010512233.6747.20

4至5年12031323.177669968.5363.7528605733.2417778463.2162.15

5年以上30682272.4630682272.46100.0031581162.5131581162.51100.00

合计940299437.05181161220.971007115851.70157222296.36

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

应收账款坏账准备178140157.2228200010.784297.50-2900848.30-8978342.19194465275.01

合计178140157.2228200010.784297.50-2900848.30-8978342.19194465275.01

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为2900848.30元，其中核销的主要应收账款情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

广西圣特药业有限公司销售商品款1077705.00无法回收内部审批否江西益康爱华医疗器械有限

销售商品款865668.00无法回收内部审批否公司

湖北惠生药业有限公司销售商品款206332.00无法回收内部审批否

金河生物科技股份有限公司销售商品款201230.00无法回收内部审批否

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

-53-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产期末坏账准备单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的期末余额末余额

比例(%)

第1名49696117.1355030.4149751147.545.048101092.67

第2名30708400.00890000.0031598400.003.203439272.94

第3名24142850.00750000.0024892850.002.528334611.33

第4名23532107.6823532107.682.381642541.12

第5名22500000.002500000.0025000000.002.531745000.00

合计150579474.814195030.41154774505.2215.6723262518.06

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票48481734.5625515035.00

合计48481734.5625515035.00

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票365772520.55

合计365772520.55

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内37747530.5291.8024930575.6789.71

1至2年2543009.356.182363458.558.50

2至3年616344.061.50271470.300.98

3年以上213493.860.52224412.870.81

合计41120377.79100.0027789917.39100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第1名3692204.208.98

第2名2520912.976.13

-54-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第3名1907928.634.64

第4名1528000.003.72

第5名1400000.003.40

合计11049045.8026.87

(六)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款24404776.1819753856.09

合计24404776.1819753856.09其他应收款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内21097022.3914875064.78

1至2年1765169.192809007.76

2至3年2061038.743434513.81

3至4年584840.88262447.02

4至5年161649.2075650.00

5年以上1024655.46953055.46

减：坏账准备2289599.682655882.74

合计24404776.1819753856.09

2.按款项性质披露

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金14985900.4410092596.19

备用金3952629.133286083.52

应收退税款6681972.206909566.11

其他往来1073874.092121493.01

减：坏账准备2289599.682655882.74

合计24404776.1819753856.09

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信合计预期信用损失用损失（未发生信用损失（已发生信-55-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计用减值）用减值）

2024年1月1日余额2655882.742655882.74

本期计提-355097.56100000.00-255097.56本期转回本期转销

本期核销-680.00-680.00

其他变动-110505.50-110505.50

2024年12月31日余额2189599.68100000.002289599.68

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备2655882.74-255097.56-680.00-110505.502289599.68

合计2655882.74-255097.56-680.00-110505.502289599.68

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

非关联方应收退税款3760385.201年以内14.0953021.44

非关联方保证金及押金2194000.001年以内8.2230935.40

非关联方保证金及押金1432849.281年以内5.3720203.17

非关联方应收退税款1402788.351年以内5.2519779.32

非关联方保证金及押金1147199.501年以内4.3016175.51

合计9937222.3337.23140114.84

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备

原材料50916144.6784699.8850831444.7972472071.8072472071.80

低值易耗品998459.45998459.45669745.06669745.06

在产品333569125.064614998.72328954126.34306381268.313677708.58302703559.73

库存商品176187985.89745670.78175442315.11177549574.34177549574.34

合计561671715.075445369.38556226345.69557072659.513677708.58553394950.93

-56-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料84699.8884699.88

在产品3677708.582467392.951530102.814614998.72

库存商品745670.78745670.78

合计3677708.583297763.611530102.815445369.38

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目质保金33165303.262314938.1730850365.0953081399.583243273.5249838126.06

合计33165303.262314938.1730850365.0953081399.583243273.5249838126.06

2.合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

合同资产减值准备3243273.52-928335.352314938.17

合计3243273.52-928335.352314938.17

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税款1880265.16400441.82

待抵扣增值税26041862.5824271682.90

合计27922127.7424672124.72

(十)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

履约保证金3261541.7063947.293197594.413161596.1763231.943098364.23

-57-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计3261541.7063947.293197594.413161596.1763231.943098364.23

2.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

履约保证金63231.94715.3563947.29

合计63231.94715.3563947.29

(十一)其他权益工具投资本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益他的利得的损失北京健租宝科

3000000.002555500.00444500.00

技有限公司广东肇庆星湖

生物科技股份33843375.8237836808.313993432.49有限公司

合计36843375.8237836808.313993432.492555500.00444500.00

（续）累计计入其他指定为以公允价值计量本期确认的股累计计入其他项目综合收益的利且其变动计入其他综合利收入综合收益的损失得收益的原因

北京健租宝科技有限公司2555500.00广东肇庆星湖生物科技股份

1742079.90

有限公司

合计1742079.902555500.00

(十二)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额224525241.88224525241.88

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额224525241.88224525241.88

-58-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19519621.9619519621.96

2.本期增加金额5984571.845984571.84

（1）计提或摊销5984571.845984571.84

3.本期减少金额

4.期末余额25504193.8025504193.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值199021048.08199021048.08

2.期初账面价值205005619.92205005619.92

(十三)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产757117266.96365030341.94

合计757117266.96365030341.94固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额356328499.0664501736.0210779757.6837549607.17469159599.93

2.本期增加金额336972360.4282174276.701482042.357407478.29428036157.76

（1）购置11591602.181482042.355986066.0919059710.62

（2）在建工程转入336972360.4270582674.521421412.20408976447.14

3.本期减少金额8967222.50704313.761775689.9711447226.23

（1）处置或报废4259771.74114044.981098114.305471931.02

（2）企业合并减少4707450.76590268.78677575.675975295.21

4.期末余额693300859.48137708790.2211557486.2743181395.49885748531.46

二、累计折旧

1.期初余额46686442.5829454472.936830254.5721158087.91104129257.99

2.本期增加金额11863055.2210426541.132071756.717820956.8932182309.95

（1）计提11863055.2210426541.132071756.717820956.8932182309.95

3.本期减少金额5960497.54397333.041322472.867680303.44

-59-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）处置或报废2394718.5365233.35979017.783438969.66

（2）企业合并减少3565779.01332099.69343455.084241333.78

4.期末余额58549497.8033920516.528504678.2427656571.94128631264.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值634751361.68103788273.703052808.0315524823.55757117266.96

2.期初账面价值309642056.4835047263.093949503.1116391519.26365030341.94

(十四)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程51049762.19262056520.99

合计51049762.19262056520.99在建工程

1.在建工程项目基本情况

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备粉粒体工程及口服固体制

剂智能装备数字化生产建51049762.1951049762.19262056520.99262056520.99设项目

合计51049762.1951049762.19262056520.99262056520.99

2.重大在建工程项目变动情况

预算数本期增加本期转入本期其他项目名称期初余额期末余额（亿元）金额固定资产减少金额粉粒体工程及口服固

体制剂智能装备数字3.80262056520.99104564569.23315571328.0351049762.19化生产建设项目

重大在建工程项目变动情况（续）

其中：本期工程累计投入利息资本化本期利息

项目名称工程进度(%)利息资本化资金来源

占预算比例(%)累计金额资本化率(%)金额

粉粒体工程及口服固其他来源、金融

96.4896.484156795.871840572.274.20-4.55

体制剂智能装备数字机构贷款

-60-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其中：本期工程累计投入利息资本化本期利息

项目名称工程进度(%)利息资本化资金来源

占预算比例(%)累计金额资本化率(%)金额化生产建设项目

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10799887.6510799887.65

2.本期增加金额417487.35417487.35

（1）新增租赁417487.35417487.35

3.本期减少金额9057471.159057471.15

（1）处置2585711.362585711.36

（2）企业合并减少6471759.796471759.79

4.期末余额2159903.852159903.85

二、累计折旧

1.期初余额5221709.805221709.80

2.本期增加金额1577754.701577754.70

（1）计提1577754.701577754.70

3.本期减少金额5157874.855157874.85

（1）处置2076084.452076084.45

（2）企业合并减少3081790.403081790.40

4.期末余额1641589.651641589.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值518314.20518314.20

2.期初账面价值5578177.855578177.85

(十六)无形资产专利权及非项目土地使用权商标权软件及其他合计专利技术

一、账面原值

-61-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

专利权及非项目土地使用权商标权软件及其他合计专利技术

1.期初余额57734335.964023650.0711350030.4711025560.3984133576.89

2.本期增加金额1917726.611917726.61

（1）购置1917726.611917726.61

3.本期减少金额360404.03582891.56943295.59

（1）处置582891.56582891.56

（2）企业合并减少360404.03360404.03

4.期末余额57734335.964023650.0710989626.4412360395.4485108007.91

二、累计摊销

1.期初余额9665707.632723819.197573924.746861064.9426824516.50

2.本期增加金额1122937.08403528.771126695.091829748.474482909.41

（1）计提1122937.08403528.771126695.091829748.474482909.41

3.本期减少金额360404.03214184.78574588.81

（1）处置214184.78214184.78

（2）企业合并减少360404.03360404.03

4.期末余额10788644.713127347.968340215.808476628.6330732837.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值46945691.25896302.112649410.643883766.8154375170.81

2.期初账面价值48068628.331299830.883776105.734164495.4557309060.39

(十七)商誉

1.商誉账面原值

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额广州龙之杰科技集团有限公司（曾用名：广

390814599.42390814599.42州龙之杰科技有限公司）

北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司110125485.08110125485.08

广州市施瑞医疗科技有限公司13458313.6713458313.67

浙江金安制药机械有限公司2631171.022631171.02

广州市章和智能科技有限责任公司5850886.685850886.68

合计522880455.872631171.02520249284.85

-62-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.商誉减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

广州市施瑞医疗科技有限公司476459.80476459.80

浙江金安制药机械有限公司2631171.022631171.02

合计3107630.822631171.02476459.80

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者所属经营分是否与以前年名称组合的构成及依据部及依据度保持一致广州龙之杰科技集团有限公司广州龙之杰科技集团有限公司（曾用名：广（曾用名：广州龙之杰科技有限州龙之杰科技有限公司）资产组；可独立产康复医疗是

公司）生现金流的最小资产组合北京诚益通博日鸿智能装备技北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司智能制造是术有限公司资产组；可独立产生现金流的最小资产组合广州市施瑞医疗科技有限公司资产组；可独广州市施瑞医疗科技有限公司康复医疗是立产生现金流的最小资产组合广州市章和智能科技有限责任广州市章和智能科技有限责任公司资产组；

康复医疗是公司可独立产生现金流的最小资产组合

4.商誉可回收金额的确定方法

按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元预测期预测期稳定期稳定期的可回收金减值内的参项目账面价值预测期年限的关键的关键关键参数的额金额数的确参数参数确定依据定依据广州龙之杰科技集

2025年-2029团有限公司（曾用68424.9774334.46年（后续为稳[注1][注5]持平[注5]名：广州龙之杰科

定期）技有限公司）

北京诚益通博日鸿2025年-2029智能装备技术有限11157.0514074.37年（后续为稳[注2][注5]持平[注5]公司定期）

2025年-2029

广州市施瑞医疗科1688.561984.03年（后续为稳[注3][注5]持平[注5]技有限公司

定期）

2025年-2029

广州市章和智能科963.341625.32年（后续为稳[注4][注5]持平[注5]技有限责任公司

定期）

注：（1）2025年至2029年预计的销售收入增长率为：3.84%、5.17%、5.16%、5.37%、5.22%，折现率为12.34%；

（2）2025年至2029年预计的销售收入增长率为：2.24%、2.20%、2.15%、2.11%、2.07%，折现率为13.56%；

（3）2025年至2029年预计的销售收入增长率为：3.08%、3.57%、3.37%、3.85%、3.36%，折现率为12.34%；

（4）2025年至2029年预计的销售收入增长率为：3.50%、4.82%、7.63%、7.84%、6.45%，折现率为12.34%；

（5）收入增长率通过对企业未来发展预测、企业历史年度营业收入的变动分析，结合企业提供的盈利预测及企

-63-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

业在手执行合同为参考依据综合考虑。稳定期收入增长率为0%。

(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费33548504.8921686107.707012937.0556022.4648165653.08

其他33980.5633980.56

合计33582485.4521686107.707046917.6156022.4648165653.08

(十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳

产/负债暂时性差异产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备32480136.56200854001.2530129075.35186737643.36

递延收益83350.22555668.1285451.48569676.56

未实现的内部利润441789.532886153.86498411.203322741.41

可抵扣亏损16567537.3585667775.5112860194.4265194374.96

其他权益工具公允价值变动383325.002555500.00337702.892251352.59

租赁负债51179.27333717.55922014.275542209.87

股份支付73160.43487736.22

小计50007317.93292852816.2944906010.04264105734.97

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值254481.891696545.90395776.002638506.74

使用权资产77747.13518314.20930841.485578177.85

交易性金融资产公允价值变动161857.421079049.482027119.4013514129.36

小计494086.443293909.583353736.8821730813.95

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3725128.281154437.69

可抵扣亏损37438662.789285581.09

合计41163791.0610440018.78

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额

-64-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

年度期末余额期初余额

2024年度914453.92

2025年度774151.35774151.35

2026年度1283079.631283079.63

2027年度1488580.391610198.26

2028年度1408146.921452368.69

2029年度27910195.24

无期限4574509.253251329.24

合计37438662.789285581.09

(二十)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款46170723.3946170723.3960716460.8560716460.85

合计46170723.3946170723.3960716460.8560716460.85

(二十一)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金19489058.8419489058.84质押保证金

投资性房地产224525241.88199021045.11抵押银行借款抵押

固定资产425901921.36404660268.55抵押银行借款抵押

在建工程51049762.1951049762.19抵押银行借款抵押

无形资产6095980.965202479.48抵押银行借款抵押

合计727061965.23679422614.17期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金5628336.885628336.88质押保证金、财产保全

投资性房地产224525241.88205005619.92抵押银行借款抵押

固定资产186434529.78171347802.14抵押银行借款抵押

无形资产4778277.804252667.00抵押银行借款抵押

合计421366386.34386234425.94

-65-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十二)短期借款借款条件期末余额期初余额

保证借款363149468.33294089000.00

质押借款10000000.00

抵押借款39990000.0077000000.00

信用借款10000000.00

合计423139468.33371089000.00

(二十三)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票342800087.04301652331.49

合计342800087.04301652331.49

(二十四)应付账款项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）177753339.47138022932.51

1年以上53162565.5040426329.99

合计230915904.97178449262.50

(二十五)合同负债项目期末余额期初余额

合同预收款44064210.0426659779.47

合计44064210.0426659779.47

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬13133923.70205137638.12208486901.629784660.20

离职后福利-设定提存计划69813.9415371016.1215440830.06

辞退福利266955.90266955.90

合计13203737.64220775610.14224194687.589784660.20

-66-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴11202341.63182696381.27185866297.848032425.06

职工福利费5222091.865222091.86

社会保险费38337.188709537.988747875.16

其中：医疗保险费30008.678212278.568242287.23

工伤保险费8328.51383907.26392235.77

生育保险费104333.34104333.34

其他9018.829018.82

住房公积金6324677.936324677.93

工会经费和职工教育经费1893244.892184949.082325958.831752235.14

合计13133923.70205137638.12208486901.629784660.20

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险66740.5614919619.6314986360.19

失业保险费3073.38451396.49454469.87

合计69813.9415371016.1215440830.06

(二十七)应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税8031700.7317682178.16

增值税66284496.6964100748.86

城市维护建设税409622.37608946.52

教育费附加307320.73473518.30

房产税40123.4240123.42

土地使用税45484.1245484.12

个人所得税846384.15397939.82

其他税费12009.4712641.39

合计75977141.6883361580.59

(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款项15270071.4932145680.50

-67-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

合计15270071.4932145680.50按款项性质分类项目期末余额期初余额

股权转让款3900000.004320195.00

股票回购义务款7715314.00

往来款11370071.4920110171.50

合计15270071.4932145680.50

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款34886440.6810886440.68

一年内到期的租赁负债141814.702141745.48

合计35028255.3813028186.16

(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税5699979.713296632.26

已背书未到期的商业承兑汇票1830230.00

合计5699979.715126862.26

(三十一)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款169763559.32116150000.003.30%-4.55%

保证借款17000000.0093250000.002.35%

小计186763559.32209400000.00

减：一年内到期的长期借款34886440.6810886440.68

合计151877118.64198513559.32

(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额

-68-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

租赁付款额356355.325956876.62

减：未确认融资费用15160.27414666.75

减：一年内到期的租赁负债141814.702141745.48

合计199380.353400464.39

(三十三)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助8523051.56264508.448258543.12财政补助

合计8523051.56264508.448258543.12

(三十四)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数273047596.00-800.00-800.00273046796.00

注：2024年公司第五届董事会第十次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销1名激励对象800股限制性股票。

(三十五)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价907783758.286392659.413632.00914172785.69

其他资本公积4322743.312109959.266392659.4140043.16

合计912106501.598502618.676396291.41914212828.85

注：（1）股本溢价增加系公司限制性股票激励计划股份解除限售所致；股本溢价减少系回购注销部分限制性股票所致；

（2）其他资本公积增加系本期计提股权激励费用所致；其他资本公积减少系限制性股票激励计划股份解除限售所致。

(三十六)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股权激励7033384.007033384.00

合计7033384.007033384.00

注：本期减少系限制性股票解锁以及回购注销部分限制性股票所致。

-69-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三十七)其他综合收益本期发生额

减：前期

减：前期计期初计入其项目入其他综税后归期末

余额本期所得税他综合减：所得税税后归属于合收益当属于少余额前发生额收益当费用母公司期转入留数股东期转入存收益损益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-1913649.701437932.451366275.88330181.87-258525.30-2172175.00益

其中：其他权益工

具投资公允价值变-1913649.701437932.451366275.88330181.87-258525.30-2172175.00动

二、将重分类进损

-64266.2016494.3016494.30-47771.90益的其他综合收益

其中：外币财务报

-64266.2016494.3016494.30-47771.90表折算差额

其他综合收益合计-1977915.901454426.751366275.88330181.87-242031.00-2219946.90

(三十八)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积51623138.556219897.6457843036.19

合计51623138.556219897.6457843036.19

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润919334823.97761277663.42

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润919334823.97761277663.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润96548437.45170081900.87

其他综合收益转留存收益1366275.88238520.28

减：提取法定盈余公积6219897.646799578.68提取任意盈余公积

应付普通股股利21842355.405463681.92转作股本的普通股股利

期末未分配利润989187284.26919334823.97

(四十)营业收入和营业成本

-70-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务946927396.12551452785.171158502165.61665295708.18

其他业务11197045.849365342.9717008745.399534155.64

合计958124441.96560818128.141175510911.00674829863.82

2.营业收入、营业成本分解信息

收入分类营业收入营业成本按业务类型

智能制造业务664485341.42470402626.60

康复医疗业务293639100.5490415501.54

合计958124441.96560818128.14按商品转让时间

在某一时点确认收入958124441.96560818128.14

合计958124441.96560818128.14

(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2189114.282114915.13

教育费附加978822.42947924.56

地方教育附加652548.22633657.69

房产税3525933.773542250.11

土地使用税284831.82284831.82

车船使用税12066.8016021.72

印花税724787.34672825.05

其他69082.2236710.67

合计8437186.878249136.75

(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬61312235.7170013284.40

-71-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

广告及业务费12870737.5911161905.95

办公及差旅费21696734.4622227348.57

其他1964809.264307082.57

合计97844517.02107709621.49

(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38134206.8538175803.89

业务招待费1447662.291865957.28

中介机构费用2646864.763791470.75

办公及差旅费11327549.3313730593.64

折旧与摊销18068567.0418609359.59

股权激励费用2109959.264833864.57

其他4871283.74952914.13

合计78606093.2385959963.85

(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额

材料31994442.6713534777.70

职工薪酬47187819.7950766034.76

折旧费用3957263.572497792.03

其他费用6527875.516706078.81

合计89667401.5473504683.30

(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用20899978.5722051632.77

减：利息收入1680168.111555674.10

汇兑损失6399.995718.33

减：汇兑收益1525917.011643053.68

手续费及其他支出2159906.311531927.05

合计19860199.7520390550.37

-72-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十六)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

软件退税16923930.7718246589.13与收益相关

递延收益分摊264508.44264508.44与资产相关

税收减免1072924.171398980.79与收益相关

研发费用补助455600.00与收益相关

高新技术企业补助268484.00950000.00与收益相关

专精特新补助380000.00600000.00与收益相关

新兴产业促进 2022年度大兴区 1+N产业政

1200000.007130000.00与收益相关

策资金

经济和信息化局高精尖产业发展专项经费1480000.00与收益相关

2022年注册证政府奖励款1000000.00与收益相关

知识产权融资补贴266410.00与收益相关

中小企业发展资金400000.00与收益相关

制造业高质量发展专项资金300000.00与收益相关

2023年度经济工作先进单位专项政策奖励1000000.00与收益相关

其他补贴785913.24920930.09与收益相关

合计22862170.6232446608.45

(四十七)投资收益项目本期发生额上期发生额

应收款项融资终止确认收益-6369709.83-7061983.62

处置长期股权投资产生的投资收益3019886.97

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益316556.84221080.75

合计-3033266.02-6840902.87

(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失111827.05-111827.05

应收账款信用减值损失-28200010.78-56881509.53

其他应收款信用减值损失255097.56-637851.85

长期应收款信用减值损失-715.3517119.07

合计-27833801.52-57614069.36

-73-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-3297763.612180549.53

合同资产减值损失928335.35-851002.31

合计-2369428.261329547.22

(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的处置利得88930.64-1754173.64

合计88930.64-1754173.64

(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他1105210.34107921.771105210.34

合计1105210.34107921.771105210.34

(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠20000.0030000.0020000.00

非流动资产报废损失348956.36290237.56348956.36

其他773364.2467690.26773364.24

合计1142320.60387927.821142320.60

(五十三)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14825467.1326036967.48

递延所得税费用-10524579.99-9216259.13

合计4300887.1416820708.35

-74-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额92568410.61

按法定/适用税率计算的所得税费用13885261.59

子公司适用不同税率的影响-3970189.72

调整以前期间所得税的影响-340012.24

非应税收入的影响-39676.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1782339.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-7885.32

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7368075.36

研究开发费附加扣除-14377025.90

所得税费用4300887.14

(五十四)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助4600807.2412536530.09

利息收入1680168.111555674.10

收到的往来款及其他23813875.0325666633.83

合计30094850.3839758838.02

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用35220705.8738682109.21

支付的管理费用及研发费用48192166.0344172583.07

支付的往来款及其他31136600.0226958231.34

合计114549471.92109812923.62

2.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回票据、信用证保证金13293317.1115319626.21

其他借款25206202.46

-75-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

合计38499519.5715319626.21

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付票据、信用证保证金27398712.942028767.62

回购股票683082.0077560.00

租赁负债租金支付2298514.294778903.52

购买少数股东股权420195.002000000.00

合计30800504.238885231.14

(五十五)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润88267523.47167766385.83

加：资产减值准备2369428.26-1329547.22

信用减值损失27833801.5257614069.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地

38166881.7927524730.16

产折旧

使用权资产折旧1577754.703119185.01

无形资产摊销4482909.414262039.79

长期待摊费用摊销7046917.616219699.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-88930.641754173.64

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）348956.36290237.56

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12432999.01

财务费用（收益以“－”号填列）20092559.3521278144.12

投资损失（收益以“－”号填列）-3336443.81-221080.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8173424.96-10314119.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2351155.031097860.57

存货的减少（增加以“－”号填列）-81344304.94128060317.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）24700858.82-358415070.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）109306675.04-26010963.48

其他2109959.264833864.57

经营活动产生的现金流量净额231009966.2115096927.76

-76-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额339272861.29220371141.95

减：现金的期初余额220371141.95158803557.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额118901719.3461567584.92

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物12222000.00

其中：浙江金安制药机械有限公司12222000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物261240.34

其中：浙江金安制药机械有限公司261240.34

处置子公司收到的现金净额11960759.66

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金339272861.29220371141.95

其中：库存现金217832.14208668.97

可随时用于支付的银行存款339055029.15220162472.98可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额339272861.29220371141.95

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

保证金19489058.845383663.01不可随时支取

诉讼保全244673.87被冻结资金

合计19489058.845628336.88——

(五十六)外币货币性项目

1.外币货币性项目

-77-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金37852969.70

其中：美元4729755.287.188433999372.85

欧元512058.237.52573853596.62日元5.000.04620.23

应收账款14313181.04

其中：美元1846517.177.188413273504.01

欧元138150.217.52571039677.03

其他应收款346137.92

其中：美元48152.297.1884346137.92

一年内到期的非流动资产3261541.69

其中：美元453722.907.18843261541.69

应付账款14660.74

其中：美元2039.507.188414660.74

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

CHIEFTAIN AMERICA INC 美国俄勒冈州美元经营主要货币来源

(五十七)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1150224.69

2.作为出租人

经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁6789549.32

合计6789549.32

六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料31994442.6713534777.70

职工薪酬47187819.7950766034.76

-78-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

折旧费用3957263.572497792.03

其他费用6527875.516706078.81

合计89667401.5473504683.30

其中：费用化研发支出89667401.5473504683.30

-79-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

七、合并范围的变更

（一）出售子公司股权情况存在丧失子公司控制权的交易或事项丧失控制权丧失控制权按照公允价丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制丧失控丧失控处置价款与处置投资丧失控制权丧失控丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量合并财务报表层投资相关的其他子公司权时点的制权时制权时对应的合并财务报表之日剩余股制权的时点的处置务报表层面务报表层面剩余股权产面剩余股权公允综合收益转入投名称处置比例点的处点的判层面享有该子公司净权的比例时点价款剩余股权的剩余股权的生的利得或价值的确定方法资损益或留存收

（%）置方式断依据资产份额的差额（%）账面价值公允价值损失及主要假设益的金额浙江金

2024年公司控

安制药12222000.0055.00股权转制权转3019886.97机械有9月让移限公司

（二）合并范围发生变化的其他原因

2024年3月，公司设立北京脑连科技有限公司，持股比例60%。

2024年8月，公司设立北京净研智汇技术研发有限公司，持股比例51%。

-80-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成

主要经注册资本业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地（万元）性质直接间接

北京欧斯莱软件有限责任公司北京市50.00北京市软件业100.00投资设立

北京诚益通科技有限公司北京市10000.00北京市制造业100.00投资设立北京东方诚益通科技有限责任同一控制下

北京市1600.00北京市制造业100.00公司企业合并盐城市诚益通机械制造有限责江苏省江苏省同一控制下

4500.00制造业100.00

任公司盐城市盐城市企业合并北京诚益通博日鸿智能装备技非同一控制

北京市1500.00北京市制造业100.00术有限公司下企业合并广州龙之杰科技集团有限公司非同一控制

（曾用名：广州龙之杰科技有限广州市10411.7647广州市制造业100.00下企业合并

公司）

龙之杰医疗集团（香港）有限公非同一控制

香港1万港币香港制造业100.00司下企业合并非同一控制

广州龙之杰医疗设备有限公司广州市1200.00广州市制造业100.00下企业合并非同一控制

广州龙之杰医疗科技有限公司广州市750.00广州市制造业100.00下企业合并非同一控制

广州市施瑞医疗科技有限公司广州市200.00广州市制造业80.00下企业合并

广州市施瑞健康科技有限公司广州市500.00广州市制造业100.00投资设立广州龙之杰康养科学技术研究

广州市100.00广州市制造业100.00投资设立院有限公司

长沙龙之杰科技有限公司长沙市1000.00长沙市制造业100.00投资设立物业管

广州诚龙物业管理有限公司广州市100.00广州市100.00投资设立理江苏诚益通智能装备有限责任江苏省江苏省

13500.00制造业100.00投资设立

公司盐城市盐城市俄勒冈俄勒冈

CHIEFTAIN AMERICA INC 80 万美元制造业 100.00 投资设立州州非同一控制

广州市章和智能科技有限公司广州市200.00广州市制造业65.00下企业合并北京诚益通万杰朗生物科技有

北京市500.00北京市制造业55.00投资设立限公司

北京脑连科技有限公司北京市3000.00北京市制造业60.00投资设立北京净研智汇技术研发有限公技术推

北京市100.00北京市51.00投资设立司广服务

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

-81-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动相关入金额

递延收益8523051.56264508.448258543.12与资产相关

合计8523051.56264508.448258543.12——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益4865315.6812722296.99

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1.信用风险

本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款和应收票据有关。公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理。对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动风险

为控制流动风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截至2024年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。本公司各项金融负债按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款423139468.33423139468.33

应付票据342800087.04342800087.04

-82-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

应付账款230915904.97230915904.97

其他应付款15270071.4915270071.49

一年内到期的非流动负债35028255.3835028255.38

长期借款83045762.7268831355.92151877118.64

租赁负债199380.35199380.35

合计1047153787.2183245143.0768831355.921199230286.20期初余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款371089000.00371089000.00

应付票据301652331.49301652331.49

应付账款178449262.50178449262.5

其他应付款32145680.5032145680.50

一年内到期的非流动负债13028186.1613028186.16

长期借款121795762.7276717796.60198513559.32

租赁负债3400464.393400464.39

合计896364460.65125196227.1176717796.601098278484.36

3.市场风险

（1）利率风险本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。公司目前长短期借款为固定利率和浮动利率借款，通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

（2）外汇风险

本公司主要经营位于中国，除设立在美国的子公司 CHIEFTAIN AMERICA INC 以美元作为记账本位币外，其他公司均采用人民币为记账本位币。公司主要及持续性业务大部分以人民币计价结算，目前的客户或供应商中有使用美元、欧元进行结算，面临的汇率变动风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。公司管理层负责监控汇率风险，对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

十一、公允价值

-83-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1079057.931079057.93

1.分类为公允价值计量且其变动

1079057.931079057.93

计入当期损益的金融资产

（1）其他1079057.931079057.93

（二）其他权益工具投资444500.00444500.00

（三）应收款项融资48481734.5648481734.56

持续以公允价值计量的资产总额50005292.4950005292.49

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于应收款项融资，因收回金额具有固定性且期限短，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

对于无公开报价的其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的最佳估计数。

对于交易性金融资产，合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例(%)表决权比例(%)北京立威特投资有限责任投资与资产

北京市1950.0018.7518.75公司管理

注：公司实际控制人为梁学贤、梁凯。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况

-84-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系

北京健租宝科技有限公司公司持有其5%以上股权

健租宝健康服务（上海）有限公司北京健租宝科技有限公司之子公司

维珂瑞（北京）环境科技有限公司同一实际控制人北京健脊士康复技术有限公司同一实际控制人北京并捷信息技术有限公司同一实际控制人

(四)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

北京健脊士康复技术有限公司商品销售12582.3053428.32

维珂瑞（北京）环境科技有限公司商品销售1943396.23

2.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4059664.514617190.85

(五)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京健租宝科技有限公司147600.00147600.00147600.00147600.00

应收账款维珂瑞（北京）环境科技有限公司2064600.00343656.502064600.00128037.20

应收账款北京健脊士康复技术有限公司156500.0047040.29311625.20176564.21

合计2368700.00538296.792523825.20452201.41

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款维珂瑞（北京）环境科技有限公司1417985.191417985.19

应付账款北京并捷信息技术有限公司400000.00400000.00

合计1817985.191817985.19

-85-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

十三、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员、

核心管理人员及核心12391007028952.008004432.00技术（业务）骨干期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2021年的限制性股本激励计划有效期自限制性股

董事、高级管理票激励计划首次授票首次授予之日起至激励对象

人员、核心管理

予价格5.54元/股，获授的限制性股票全部解除限人员及核心技术

预留部分授予价格售或回购注销完毕之日止，最（业务）骨干

7.10元/股。长不超过60个月

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天的收盘价根据最新取得的可解除限售激励对象对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法人数变动等后续信息做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15687301.01

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、核心管理人员及核心技

2109959.26术（业务）骨干

合计2109959.26

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截止资产负债表日，公司无重大需披露的承诺事项。

(二)或有事项

-86-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

截止资产负债表日，公司无重大需披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项根据2025年4月23日第五届董事会第十一次会议审议通过的公司2024年度利润分配方案预案，以截至2024年12月31日公司总股本273047596股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.45元（含税），合计派发现金股利人民币12287141.82元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。以上分配预案尚需提交公司2024年度股东大会审议。

除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：自动化控制分部、康复医疗分部。

2.分部报告的财务信息

项目智能制造业务康复医疗业务分部间抵销合并

一、营业收入664485341.42293639100.54958124441.96

二、营业成本470402626.6090415501.54560818128.14

三、信用减值损失-24110150.06-3723651.46-27833801.52

四、资产减值损失-2369428.26-2369428.26

五、折旧费和摊销费29538332.9321736130.5851274463.51

六、利润总额15006453.1078181509.50-619551.9992568410.61

七、所得税费用-891753.165285573.10-92932.804300887.14

八、净利润15898206.2672895936.40-526619.1988267523.47

九、资产总额2917862150.77876223343.28-216260396.763577825097.29

十、负债总额1080643669.60265292824.45-2427586.661343508907.39

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

-87-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内301142383.19420894655.11

1至2年187366552.3394051987.12

2至3年56602979.7282204744.46

3至4年60632528.4021604392.40

4至5年12527429.2012169005.84

5年以上13818673.7723421383.73

减：坏账准备109849722.36100484090.33

合计522240824.25553862078.33

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款9134268.441.459134268.44100.00

按组合计提坏账准备的应收账款622956278.1798.55100715453.9216.17

其中：组合1：账龄组合558408412.9988.34100715453.9218.04

组合2：合并范围内组合64547865.1810.21

合计632090546.61100.00109849722.36期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款11175154.141.7111175154.14100.00

按组合计提坏账准备的应收账款643171014.5298.2989308936.1913.89

其中：组合1：账龄组合604391075.7792.3689308936.1914.78

组合2：合并范围内组合38779938.755.93

合计654346168.66100.00100484090.33

（1）单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

第1名3290996.773290996.77100.00预计无法收回

第2名2520161.902520161.90100.00预计无法收回

第3名2487699.762487699.76100.00预计无法收回

其他单位汇总835410.01835410.01100.00预计无法收回

合计9134268.449134268.44

-88-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内258243280.2918025380.966.98398519455.5724349538.746.11

1至2年180430710.7929843239.5616.5488063323.9712267221.0313.93

2至3年52035260.9716006046.2730.7676619300.4623943531.3931.25

3至4年55067636.4026410438.4247.9614888972.407027594.9747.20

4至5年6072209.203871033.3763.7512097683.777518710.4662.15

5年以上6559315.346559315.34100.0014202339.6014202339.60100.00

合计558408412.99100715453.92604391075.7789308936.19

组合2：合并范围内组合项目期末余额期初余额

子公司应收款项64547865.1838779938.75

合计64547865.1838779938.75

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

应收账款坏账准备100484090.3310163809.834297.50-802475.30109849722.36

合计100484090.3310163809.834297.50-802475.30109849722.36

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为802475.30元，其中核销的主要应收账款情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

湖北惠生药业有限公司销售商品款206332.00无法回收内部审批否

金河生物科技股份有限公司销售商品款201230.00无法回收内部审批否

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额期末余额余额

末余额合计数的比例(%)

客户149696117.1355030.4149751147.547.578101092.67

客户230708400.00890000.0031598400.004.813439272.94

-89-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额期末余额余额

末余额合计数的比例(%)

客户323806850.00750000.0024556850.003.748287067.33

客户423532107.6823532107.683.581642541.12

客户522500000.002500000.0025000000.003.801745000.00

合计150243474.814195030.41154438505.2223.5023214974.06

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款项366013044.89256907522.28

合计366013044.89256907522.28其他应收款项

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内126058621.4131214917.26

1至2年27535183.0848742971.02

2至3年48130621.0227054182.30

3至4年25077182.306013955.50

4至5年6013955.50100480000.00

5年以上133661380.1944225152.95

减：坏账准备463898.61823656.75

合计366013044.89256907522.28

2.按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

关联方往来352780300.53249484494.36

保证金及押金10303571.535203022.75

备用金3004898.841991027.69

应收退税款388172.601052634.23

减：坏账准备463898.61823656.75

合计366013044.89256907522.28

3.坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

-90-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损

预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额823656.75823656.75

本期计提-359758.14-359758.14本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

463898.61463898.61

余额

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或核销或期末余额计提其他变动转回转销

其他应收款坏账准备823656.75-359758.14463898.61

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额

的比例(%)盐城市诚益通机械制造有5年以内及

关联方往来281898671.2676.92限责任公司5年以上

北京诚益通科技有限公司关联方往来70838139.451年以内19.33

客户1保证金及押金2194000.001年以内0.630935.40

客户2保证金及押金1432849.281年以内0.3920203.17

客户3保证金及押金1147199.501年以内0.3116175.51

合计357510859.4997.5567314.08

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资999711662.42999711662.421015003995.581015003995.58

合计999711662.42999711662.421015003995.581015003995.58长期股权投资的情况对子公司投资

-91-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额盐城市诚益通机械制造有

44242942.7987138.3344330081.12

限责任公司北京东方诚益通科技有限

19448981.9674433.3419523415.30

责任公司北京欧斯莱软件有限责任

500000.00500000.00

公司

北京诚益通科技有限公司190949526.66168373.34191117900.00北京诚益通博日鸿智能装

130127190.0017710.00130144900.00

备技术有限公司广州龙之杰科技集团有限

公司（曾用名：广州龙之607608954.17860011.83608468966.00杰科技有限公司）浙江金安制药机械有限公

16500000.0016500000.00

司

CHIEFTAIN AMERICA

5626400.005626400.00

INC

合计1015003995.581207666.8416500000.00999711662.42

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务459611680.04351055527.72613631543.45438202183.66

其他业务13118316.0211046064.934180163.472131743.56

合计472729996.06362101592.65617811706.92440333927.22

2.营业收入、营业成本分解信息

收入类别营业收入营业成本按业务类型

智能制造业务472729996.06362101592.65

合计472729996.06362101592.65按商品转让时间

在某一时点确认收入472729996.06362101592.65

合计472729996.06362101592.65

-92-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

应收款项融资终止确认收益-4430606.01-4174780.45

处置长期股权投资产生的投资收益-4278000.00

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00

合计41291393.99-4174780.45

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额

1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3108817.61

2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

4865315.68

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

316556.84

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37110.26

减：所得税影响额145664.80

少数股东权益影响额（税后）247332.94

合计7860582.13

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润4.418.260.360.630.360.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股

4.057.250.330.550.330.55

股东的净利润北京诚益通控制技术集团股份有限公司

二○二五年四月二十三日

-93-北京诚益通控制技术集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第1页至第64页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

行情