富临精工股份有限公司

二〇二三年度财务决算报告

公司按会计准则相关要求编制了2023年度合并财务报表，立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了信会师报字[2024]第 ZA11535 号审计报告。审计意见认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富临精工2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

一、主要财务数据和指标

单位：万元

项目2023年度2022年度增减额同比±

营业收入576127734673-158546-22%

营业成本544688593734-49046-8%

营业利润-7060073360-143960-196%

利润总额-7052073345-143864-196%

净利润-5828164599-122879-190%

归属于上市公司股东的净利润-5427364520-118793-184%归属于上市公司股东的扣除非经

-6481869539-134357-193%常性损益的净利润

资产总额910300833341769599%

负债总额50878135033715844445%

归属于上市公司股东的净资产401865478772-76907-16%

经营活动产生的现金流量净额30491-1861449105264%

基本每股收益（元/股）-0.44570.5403-0.99-182%

加权平均净资产收益率-12.33%16.03%-28%-

二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

（一）财务状况分析

1、资产变动情况

单位:万元

2023年2022年

资产增减额同比±

12月31日12月31日

货币资金1780338280595228115%

交易性金融资产121123-2-1%

应收票据3291528061485417%

1应收账款114297114754-457-

应收款项融资69378114790-45412-40%

预付款项516216961-11799-70%

其他应收款22484771771371%

存货57658148176-90518-61%

其他流动资产1262810223240524%

流动资产合计472440516370-43930-9%

其他权益工具投资333833330083-

投资性房地产16581735-77-4%

固定资产2622122300963211614%

在建工程751193049720702364%

使用权资产371718221895104%

无形资产1474915056-307-2%

长期待摊费用2516956%

递延所得税资产260551060515450146%

其他非流动资产2094221292-350-

非流动资产合计43786031697112088938%

资产总计910300833341769599%

资产总额为910300万元较同期增加9%。其中:流动资产为472440万元，较同期减少9%；非流动资产为437860万元较同期增加38%。主要资产变动的主要原因如下：

（1）货币资金报表余额为178033万元，较同期增加115%，主要是开具银行承兑汇票保证金增加。

（2）应收款项融资报表余额为69378万元，较同期减少40%，主要是6+9银行的承兑汇票减少所致。

（3）预付款项报表余额为5162万元，较同期减少70%，主要是富临新能源预付材料款减少所致。

（4）其他应收款报表余额为2248万元，较同期增加371%，主要是富临新能源应收政府补助款所致。

（5）存货报表余额为57658万元，较同期减少61%，主要是受锂电行业上

游原材料碳酸锂价格大幅波动影响，公司加快销售及去库存所致。

（6）在建工程报表余额为75119万元，较同期增加72070万元，主要是江西宜春基地项目投入增加所致。

（7）使用权资产报表余额为3717万元，较同期增加104%，主要是常州富临租赁厂房所致。

2（8）递延所得税资产报表余额为26055万元，较同期增加146%，主要是富

临新能源可抵扣亏损增加所致。

2、负债变动情况

单位：万元

负债2023年12月31日2022年12月31日增减额同比±

短期借款792433288646357141%

交易性金融负债1-1-

应付票据17502553284121741228%

应付账款118941164351-45410-28%

合同负债15364533-2997-66%

应付职工薪酬74186132128621%

应交税费48876504237652%

其他应付款64975342115522%一年内到期的非流

408872044068419987%

动负债

其他流动负债349514929-11434-77%

流动负债合计43793028231115561955%

长期借款38910-38910100%

租赁负债351016671843111%

预计负债4241422714-

递延收益13483132782052%

递延所得税负债1070712006-1299-11%

其他非流动负债-36848-36848-100%

非流动负债合计708516802628254%

负债合计50878135033715844445%

负债总额为508781万元，较同期增加45%。其中：流动负债为437930万元，较同期增加55%；非流动负债为70851万元，较同期增加4%。主要负债变动的主要原因如下：

（1）短期借款报表余额为79243万元，较同期增加141%，主要是富临新能源银行贷款和未终止确认已贴现票据增加所致。

（2）应付票据报表余额为175025万元，较同期增加228%，主要是富临新能源以保证金开票方式支付款项增加所致。

（3）合同负债报表余额为1536万元，较同期减少66%，主要是富临新能源预收货款减少所致。

（4）应交税费报表余额为4887万元，较同期增加652%，主要是绵阳新能源和富临精工所得税增加所致。

3（5）一年内到期的非流动负债报表余额为40887万元，较同期增加40684万元，主要是江西升华战略投资者回购义务转入一年内所致。

（6）其他流动负债报表余额为3495万元，较同期减少77%，主要是公司本

年未终止确认的非6+9票据背书减少所致。

（7）长期借款报表余额为38910万元，较同期增加100%，主要是江西升华和芯智热控银行贷款增加所致。

（8）租赁负债报表余额为3510万元，较同期增加111%，主要是常州富临租赁厂房增加所致。

（9）其他非流动负债报表余额为0万元，较同期减少100%，主要是江西升华战略投资者回购义务转入一年内所致。

3、所有者权益变动情况

单位：万元

2023年2022年

所有者权益增减额同比±

12月31日12月31日

股本122347121922425-

资本公积284786284490296-

减：库存股8091414-605-43%

其他综合收益-15-183-19%

专项储备421-421100%

盈余公积2016316651351221%

未分配利润-2502857141-82169-144%归属于母公司所有者

401865478772-76907-16%

权益合计

少数股东权益-3464232-4578-108%

所有者权益合计401519483004-81485-17%

所有者权益总额为401519万元，较年初减少17%。主要所有者权益变动的主要原因如下：

（1）库存股报表余额为809万元，较同期减少43%，主要是公司发行的部分限制性股票解禁所致。

（2）专项储备报表余额为421万元，较同期增加100%，主要是提取安全生产费用所致。

（3）未分配利润报表余额为-25028万元，较同期减少144%，主要是江西升华本期经营亏损所致。

（4）少数股东权益报表余额为-346万元，较同期减少108%，主要是江西升

4华本期经营亏损所致。

（二）经营成果分析

单位：万元

项目2023年度2022年度增减额同比±

营业收入576127734673-158546-22%

减：营业成本544688593734-49046-8%

税金及附加20912063281%

销售费用841477736418%

管理费用1989125663-5772-22%

研发费用2039818102229613%

财务费用5067421085720%

加：其他收益100876564352354%

投资收益1075137938685%

公允价值变动收益-3-2-150%

信用减值损失2131-22274358-196%

资产减值损失-59514-4094-554201354%

资产处置收益46-1014610192101%

营业利润-7060073360-143960-196%

加：营业外收入26554211393%

减：营业外支出18569116167%

利润总额-7052073345-143864-196%

减：所得税费用-122398746-20985-240%

净利润-5828164599-122879-190%

归属于母公司股东的净利润-5427364520-118793-184%

少数股东损益-400878-4086-5214%

本期净利润为-58281万元，较同期减少190%。其中：归属于母公司股东的净利润为-54273万元，较同期减少184%。主要经营成果变动的主要原因如下：

1、其他收益本期发生额为10087万元，较同期增加54%，主要是本期政府

补助收益和进项税加计抵减增加所致。

2、投资收益本期发生额为1075万元，较同期增加685%，主要是上年同期

子公司股权处置损失所致。

3、信用减值损失本期发生额为2131万元，较同期减少196%，主要本期湖

南升华单独进行减值测试的应收款项减值准备转回所致。

4、资产减值损失本期发生额为-59514万元，较同期增加55420万元，主

要是本期富临新能源计提存货跌价增加所致。

5、资产处置收益本期发生额为46万元，较同期增加101%，主要是上年同期

江西升华宜春基地拆除重建所致。

56、所得税费用本期发生额为-12239万元，较同期减少240%，主要是本期计

提富临新能源可抵扣亏损产生递延所得税资产增加所致。

（三）现金流量分析

单位：万元

项目2023年度2022年度增减额同比±

经营活动现金流入小计5910945135077758715%

经营活动现金流出小计560603532121284825%

经营活动产生的现金流量净额30491-1861449105264%

投资活动现金流入小计12276589-5362-81%

投资活动现金流出小计1201001031121698816%

投资活动产生的现金流量净额-118873-96523-22350-23%

筹资活动现金流入小计148642226756-78114-34%

筹资活动现金流出小计8451288071-3559-4%

筹资活动产生的现金流量净额64130138685-74555-54%

期末现金及现金等价物余额5426778361-24094-31%

本期现金及现金等价物余额为54267万元，较同期减少31%，主要现金流量变动的主要原因如下：

1、经营活动现金净流入本期为30491万元，较同期增加264%。主要是汽车

零部件营业收入增加回款相应增加；锂电正级材料加快去库存、提升存货周转以及增值税进项留底退税增加所致。

2、投资活动现金净流出本期为118873万元，较同期增加23%。主要是本期

江西升华宜春基地工程设备款增加所致。

3、筹资活动现金净流入本期为64130万元，较同期减少54%。主要是上年

同期向特定对象发行股票所致。

富临精工股份有限公司董事会

2024年4月26日

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