四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

四川金石亚洲医药股份有限公司

2023年半年度报告

【2023年8月】

1四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人魏宝康、主管会计工作负责人王庆国及会计机构负责人(会计主管人员)王

庆国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司可能面临的风险1、市场风险（1）国内市场竞争加剧的风险随着近年感冒药类

药品和保健类食品市场需求的不断增加，其良好的发展前景及市场潜力，可能吸引更多的企业进入，同时现有企业也会加大对该类药品、保健食品领域的投入，造成未来市场供应进一步增加，从而对公司产品的市场份额构成威胁。此外，随着我国卫生医药领域政策的调整，公司将同时面临国内、国外制药企业在产品、技术、资金实力等方面的竞争，将给公司生产经营造成一定的不利影响。（2）原材料供应及其价格上涨的风险公司生产用原材料主要是金刚烷胺、盐酸金刚烷胺、人参叶皂苷、对乙酰氨基酚、人工牛黄、双氯芬酸

钠、蔗糖等，原材料主要来源于上游化学原料药行业。报告期部分原材料受市场环境影响出现了波动，总体上游化学原料药行业竞争充分、供给充足，且公司与主要供应商建立了长期稳定的业务合作，能够满足生产需要。但是如果未来发生诸如重大自然灾害、全球经济滑坡等不可抗力，或国内宏观经济环境重大变化等，可能会出现原材料短缺、价格上涨等情况，从而对公司的生产经营造成不利影响。2、经营风险（1）产品结构相对集中的风险公司主营业务为非处方药品、处方药品、原料药品和保健食品的研发、生产及销售，目前拥有90余个药品生产批准文号，并拥有6个保健食品生产批准文号，其中4个为注册类。报告期内，快克感冒药系列（复方氨酚烷胺胶囊、小儿氨酚黄那敏颗粒）产品销售收入占公司各期营业收入、销售毛利额占公司各期主营业务毛利额的比例都比较高，为公司主营业务收入及盈利的主要来源。公司的主导产品较为集中，在相应的细分市场中具有

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较为明显的竞争优势。如果未来快克感冒药系列产品的原料药价格、产销状况、市场竞争格局等发生重大不利变化，可能会对公司经营业绩造成较大影响。此外随着研发、技术的不断发展，针对流感、感冒，可能会有更先进迭代的解决方案或者药品出现，将对公司形成潜在的影响。（2）药品开发和审批的风险公司目前研发管线已立项包括成人上呼吸道、钙维矿补益类系列品种，且包括原料药制剂一体化的品种，为未来重点的发展格局。根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，药品注册一般需经过药学研究、临床研究与审批、生产审批等阶段，药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定性因素的影响，产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。另外，新开发产品，未来也可能面临国家集采降价的冲击。（3）专有技术流失或泄密风险公司作为技术专业化程度较高的医药制造企业，专有技术是生存和发展的前提之一，技术骨干和有关管理人员是技术优势得以保持的基础，各种主导产品的制备方法和提取工艺等均具有较高的技术含量。虽然公司已建立了健全的技术保密制度，与核心技术人员签订了技术保密协议，创造各种优越条件培养并留住核心技术人员。但是，公司仍然存在核心技术人员流动或其他原因导致技术流失或泄密的风险。（4）产品质量控制的风险公司的主要产品为感冒类非处方药和保健食品，产品质量关系到患者和消费者的身体健康和生命安全。尽管公司视产品质量为生命，公司特别制定了高于国家标准的企业内控标准加以严格执行，且报告期内公司未发生重大产品质量纠纷。但是，公司产品仍有可能因流通环节存储不当等原因未达到质量控制要求、侵害患者或消费者权益的情形，公司存在因此面临经济损失和品牌形象受损的风险。（5）项目投资风险公司不断加强研发投入，陆续启动了十余个研发项目。为优化产能布局，启动基建项目包括金西原料药项目、子公司提容改造项目，投资金额相对较大，如果项目未能顺利达产，也会给公司带来一定的风险。3、政策风险医药行业受国家政策影响较大。我国正在推进医药卫生体制改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面正逐步出台相应的改革措施。相关改革措施的出台和政策的不断完善在促进我国医药行业有序健康发展的

3四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文同时，可能会使行业运行模式、产品竞争格局产生较大的变化。虽然根据国家医疗改革政策规定，公司生产的“快克”等主要产品可以自主定价，降价风险较小，但是近年来，政府为降低人民群众的医疗成本，加强了对药品价格的管理工作，随着国家集中采购、区域联盟带量采购等一系列药品价格调控政策和药品招标政策的进一步推广，预计我国药品降价趋势仍将持续，医药行业的平均利润率可能会下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................21

第五节环境和社会责任...........................................22

第六节重要事项..............................................33

第七节股份变动及股东情况.........................................37

第八节优先股相关情况...........................................42

第九节债券相关情况............................................43

第十节财务报告..............................................44

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在符合中国证监会规定条件的报刊、网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

三、载有公司负责人签名的2023年半年度报告文本原件。

四、其他备查文件。

五、以上备查文件的备置地点：公司投资与证券事务部。

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释义释义项指释义内容

金石亚药、上市公司、本公司、公司指四川金石亚洲医药股份有限公司

金石科技指四川金石东方新材料科技有限公司，公司全资子公司四川鼎润指四川鼎润新材料科技有限公司，公司全资孙公司亚洲制药指海南亚洲制药股份有限公司，公司全资子公司亚峰药厂指浙江亚峰药厂有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司快克药业指海南快克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司康宁医药指浙江康宁医药有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司现代药用指浙江现代药用植物有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司亚克药业指浙江亚克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司医药创业园指杭州生物医药科技创业园有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司亚东生化指金华亚东生化有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司亚科物业指杭州亚科物业管理有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司亚药科技指浙江金石亚药医药科技有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司迪耳药业指浙江迪耳药业有限公司，亚洲制药全资子公司正发药业指浙江省建德市正发药业有限公司，公司控股子公司领业医药指杭州领业医药科技有限公司，公司参股公司钢增强塑料复合管生产线指钢带增强聚乙烯螺旋波纹管生产线和钢丝网骨架塑料复合管生产线

公司自主研发的埋地排水用钢带增强聚乙烯螺旋波纹管生产线，系公钢带增强塑料管生产线指司主要产品之一

公司自主研发的钢丝网骨架塑料（聚乙烯）复合管生产线，系公司主缠绕钢丝增强管生产线指要产品之一钢带项目指钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目停车库项目指垂直循环式立体停车库项目研发基地项目指新型复合管道研发及实验基地建设项目

快克指亚洲制药生产、销售的产品之一，通用名：复方氨酚烷胺胶囊小快克指亚洲制药生产、销售的产品之一，通用名：小儿氨酚黄那敏颗粒亚洲制药生产、销售的产品之一，是以人参皂苷 Rh2 为主要功效成分今幸胶囊指的保健食品报表日指2023年6月30日报告日指2023年8月27日报告期指2023年1月1日至2023年6月30日股东大会指四川金石亚洲医药股份有限公司股东大会董事会指四川金石亚洲医药股份有限公司董事会监事会指四川金石亚洲医药股份有限公司监事会公司章程指四川金石亚洲医药股份有限公司公司章程

CFDA 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理总局

国家财政部于2006年颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项会

企业会计准则指计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金石亚药股票代码300434股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称四川金石亚洲医药股份有限公司

公司的中文简称（如有）金石亚药

公司的外文名称（如有） Sichuan Goldstone Asia Pharmaceutical Inc.公司的外文名称缩写（如GOLDSTONE ASIA PHARM.有）公司的法定代表人魏宝康

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名林强何欣

联系地址 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8楼 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8楼

电话028-87086807028-87086807

传真028-87086861028-87086861

电子信箱 goldstone@goldstone-group.com goldstone@goldstone-group.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）633725687.05479430512.1832.18%

归属于上市公司股东的净利润（元）155730458.8382199426.0989.45%归属于上市公司股东的扣除非经常性

149625330.3663022608.61137.42%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）101258528.41113255696.21-10.59%

基本每股收益（元/股）0.38760.204689.44%

稀释每股收益（元/股）0.38760.204689.44%

加权平均净资产收益率6.62%3.89%2.73%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3091701936.323059913477.691.04%

归属于上市公司股东的净资产（元）2429960260.662274229801.836.85%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）419776.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家

5521544.85政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益858285.59

除上述各项之外的其他营业外收入和支出252968.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目19682.23

减：所得税影响额956537.04

少数股东权益影响额（税后）10591.93

合计6105128.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司从事的主要业务分为医药健康和新材料与机械两个板块。

（一）医药健康领域

公司秉持“质量至上、科技引领、品牌卓越和人才汇聚”的企业宗旨，在主营业务所处的医药健康领域，着力打造药品研发、生产以及销售等一体化发展的综合竞争力。公司将坚守、奉献与永恒的服务社会作为企业厘定最佳发展之道的根本原则，致力于成为消费者值得信赖、乐于选择的专业医药健康提供者。公司是国内感冒药一线产品“快克”和“小快克”的品牌缔造者和拥有者。根据中国非处方药物协会发布的数据，“快克感冒药”2020年、2021年、2022年连续三年在年度中国非处方药产品综合统计排名（化学药）“感冒类”中位列第一位，“小快克感冒药”2020年、2021年连续两年在年度中国非处方药产品综合统计排名（化学药）“儿科类”位列第六位。总体而言，“快克”品牌在感冒药赛道处于比较稳定的领先地位。

公司的主营业务为药品（包括化学药、中药饮片等）和保健食品（包括稀有人参皂苷产品和维生素矿物质补益类）的研

发、生产与销售。其中，化学药制剂方面，公司在呼吸、消化、骨科、儿科等方向积极布局品种。多年来，公司着力打造的产品线覆盖感冒清热、胃肠消化、清咽止咳、抗菌消炎和营养补充等领域；原料药、中间体方面，公司在盐酸金刚烷胺、原料药碳酸钙等领域拥有国家认证的资质和研发、生产与销售能力。其中原料药碳酸钙、食品添加剂碳酸钙、复配食品添加剂碳酸钙颗粒等三大主营品种广泛用于钙制剂产品和药用辅料生产制剂产品；植物提取保健食品端，公司在人参皂苷 RH2 提取领域拥有（多）项专利技术，生产和销售今幸系列优质的保健食品。

1、快克、小快克系列非处方药的研发、生产和销售

在非处方药领域，公司重点产品为“快克”复方氨酚烷胺胶囊、“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒，以及“快克露”愈美甲麻敏糖浆、“快克啉”多潘立酮片等快克系列产品。“快克”、“小快克”产品经过近二十年的品牌积累，已经成为国内家喻户晓的感冒药品牌，在健康消费者中享有较高知名度，产品及品牌竞争优势显著，并获得国家“驰名商标”的荣誉。借助“快克”、“小快克”品牌的知名度和美誉度，公司在非处方药领域积极拓展布局，将“快克”从单一的感冒药品牌升级成多品种、系列化的非处方药品牌，形成“快克”、“小快克”的产品矩阵，拥有覆盖面更广、产品更互补的市场竞争优势。

全资子公司海南亚药旗下“快克啉”多潘立酮片2023年1月中选十六省（区、兵团）药品联盟集中带量采购，中选产品采购周期原则上为3年，具体执行时间由各联盟省自行确定。

2、今幸胶囊等保健食品的研发、生产和销售

在保健食品领域，目前公司生产销售的保健食品有今幸胶囊、今幸牌氨糖软骨素维 C 锰咀嚼片、灵芝孢子粉颗粒等。今幸胶囊是 CFDA 审批的第一个人参皂苷 Rh2单方产品，它以人参皂苷 Rh2为主要功效成分，含量达到 16.2%。今幸胶囊突破了传统的人参服用方式，利用公司独有人参皂苷转化提取专利技术获取人参中的有效成分，其主要功能为增强人体免疫力，有效改善亚健康状态。公司积极推进保健食品大健康领域的布局，积极选取保健产品品种，丰富保健产品品类，扩大公司在补益类保健产品的市场份额。同时，充分利用线上渠道的便捷高效对保健食品进行销售推广，已自建 B2C 电商交易平台并广泛布局于天猫、京东等主流电商平台，缩短经销环节、直接服务终端客户，渠道成本及库存压力低于传统保健食品生产企业。

3、中药材、中药饮片的生产和销售

在中药饮片领域，公司借助“快克”品牌影响力，逐步开发“快克本草”系列中药饮片，利用地缘优势开发畲药品种，精选产地、严格质控、确保每一份产品的高品质。公司在此领域，重视产业链上中下游的布局，开展中药材收购和合作种植；为人们提供提高免疫力、改善亚健康的日常保健补益产品，自推出市场，收到较好反馈。

4、处方药的研发、生产和销售

在处方药领域，公司积极推进招投标工作。同时聚焦现有品种的挖掘工作，拉长主营产品线的长度。并积极通过学术推广、拓展代理商等方式，扩大销售规模。公司目前已经拥有多种创新西药产品，主要包括“快克西林”、“阿莫西林舒

11四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文巴坦匹酯片”、“阿莫西林克拉维酸钾分散片”、“西洛他唑片”和“毕克双氯芬酸钠缓释片”等。在现代中药行业，公司具有较好的研发能力，其中，已研发成功并推出市场的中成药品“续断壮骨胶囊”属于国家中药二类新药，主要用于原发性骨质疏松症，市场前景广阔。

5、原料药的生产和销售

在原料药领域，公司投入研发力量，致力于高端原料药碳酸钙、食品添加剂碳酸钙的开发。积极开拓国内、国际市场，建立客户关系网络，为客户提供定制化、高品质的碳酸钙产品。同时加强钙制剂系列产品的研发和生产实力，为公司全面进军钙维矿品类市场，新增黄金品类夯实基础。

报告期内，公司经营的主要产品为：“快克”、“小快克”系列药品和器械、“今幸”系列保健食品、“快克西林”、“毕林”处方药等三大系列共近百个品种。主要产品的品牌、品名以及主要疗效等情况如下表所示：

产品类别品牌名产品名称适应症或功效快克复方氨酚烷胺胶囊预防和治疗普通感冒及流感小快克小儿氨酚黄那敏颗粒预防和治疗普通感冒及流感

快克露愈美甲麻敏糖浆过敏性咳嗽、急慢性支气管炎、哮喘等呼吸道疾病

OTC 药品 快克啉 多潘立酮片 消化不良、腹胀、嗳气、恶心、呕吐、腹部胀痛

感冒清热颗粒疏风散寒、解表清热。风寒感冒、头痛发热、恶寒身痛、鼻流清涕、咳嗽咽干快克清抗病毒口服液清热祛湿、凉血解毒、风寒感冒、流感

快克本草蒲地蓝消炎片清热解毒、抗炎消肿、咽炎、扁桃腺炎小儿化痰止咳颗粒止咳化痰

小快克多维铁口服溶液防治因维生素、铁、锌、叶酸及赖氨酸缺乏引起的各种疾病

赖氨肌醇维 B12 口服液 用于赖氨酸缺乏引起的食欲缺乏及生长发育不良阿莫西林胶囊用于敏感菌所致的感染快克西林阿莫西林克拉维酸钾分散片用于敏感菌所致的感染阿莫西林舒巴坦匹酯片对阿莫西林耐药的敏感菌所致的感染

快克泰 庆大霉素普鲁卡因 B12 颗粒 消炎、止痛、促进胃黏膜修复、慢性、浅表性胃炎。

小快克阿莫西林颗粒用于敏感菌所致的感染

金叶复方磺胺甲噁唑口服混悬液敏感菌株所致的呼吸道感染、消化道感染、泌尿系统感染、耳鼻喉感染

处方药缓解类风湿关节炎、骨关节炎、脊柱关节病、痛风性关节炎、风湿性关节炎等

各种慢性关节炎的急性发作期或持续性的关节肿痛症状；*各种软组织风湿性疼毕克双氯芬酸钠缓释片痛，如肩痛、腱鞘炎、滑囊炎肌痛及运动后损伤性疼痛等；*急性的轻、中度疼痛如：手术、创伤、劳损后等的疼痛，原发性痛经，牙痛，头痛等。

1、改善由于慢性动脉闭塞症引起的溃疡、肢痛、冷感及间歇性跛行等缺血性症迪耳西洛他唑片状。2、用于预防脑梗死复发（不包括心源性脑梗死）。

补肾壮骨。用于原发性骨质疏松症属肝肾不足证，症见腰背疼痛、腰膝酸软、-续断壮骨胶囊下肢疼痛、下肢痿弱、步履艰难等。

快克维 维生素 C含片 增强免疫力，营养补充保健食品

今幸今幸人参叶总皂苷水解物胶囊增强免疫力，营养补充今幸灵芝孢子粉颗粒增强免疫力，营养补充中药饮片快克本草系列产品：西洋参、当归、黄芪等50个品种中药配方、中医治疗及调理

（二）新材料与机械领域

1、钢增强塑料复合管道技术的研发和应用

公司维持和发展钢增强塑料复合管道技术的研发和应用，为客户提供钢增强塑料复合管全套生产工艺、技术解决方案及成套生产设备（生产线）。公司的主要产品为钢增强塑料复合管生产线，现有如下主要产品：高速缠绕钢丝增强管生产线、钢带增强塑料管生产线、孔网钢带管生产线、带式增强（RTP）管成套设备等。报告期内，公司完成带式增强塑料管成套技术和设备的研发，产品由市政工业低压用管领域扩展到油气田专业高压连续柔性用管领域；在研发新产品的同时，公司通过结合客户需求，改进产品技术，推动迭代升级。2022年，全新迭代、提质增效的“高速钢丝网增强复合塑料管成套设备”推出，取得不错的市场反响。

2、真空镀膜设备的研发和制造

真空镀膜设备的研发和制造是公司在新材料与机械领域拓展的业务。主营业务为真空镀膜设备的研发、生产和销售。公司具备磁控溅射真空镀膜工艺的研究、开发和制造等方面的成熟经验，在节能玻璃镀膜、光伏镀膜、太阳能集热板镀膜、平板显示器、科研用定制类高技术设备等领域为客户提供从产品设计、工艺开发、设备制造的全套解决方案。真空镀膜

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设备的下游较为广泛，主要为塑料制品装饰领域、汽车车灯及内外饰件、电子技术应用领域和太阳能热能利用行业，有着良好的发展前景。公司继续在塑料装饰件镀膜、真空玻璃、纤维连续镀膜工艺上深耕细作，已完成小试样品研制，取得阶段性成果。

3、垂直循环式立体停车库

垂直循环式立体停车库项目为公司募投项目之一，目前公司正在积极推进该项目。在现阶段解决我国大中城市汽车保有量不断增长、停车难的问题亟待解决的背景下，垂直循环式立体停车库将成为公司在专用设备技术研发及制造领域重要业务发展方向。随着纯电动乘用车市场大幅增涨，停车充电基础设施的需求也大幅增长。公司已开发拥有自主知识产权的下一代库内调头技术，使在垂直循环式立体停车库的基础上，创新性的研发成功更加符合中国市场。同时又研发了第一代智能充电垂直立体停车中心，提供了一种纯电动乘用车汽车商用大功率快速立体充电中心解决方案，将面向市场进行大力推广。公司完成直流商业充电智能垂直循环式立体停车充电中心的研发与试验，解决充电车位占地大问题，产业迈步新能源汽车基础建设领域。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

二、核心竞争力分析

报告期内，公司不存在因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。公司核心竞争力如下：

1、产能优势

金石亚药拥有五个主要的生产基地，分别位于金华、丽水、海南、杭州和建德五地，占地面积共计400余亩，具备非常稳定高效的产能释放能力。报告期内，五大生产基地拥有胶囊剂、片剂、颗粒剂、乳膏剂、栓剂、糖浆剂、溶液剂（含外用）、混悬剂、凝胶剂和搽剂等多种剂型的生产能力，以及原料药生产线和现代化的中药饮片生产基地。

2、品牌优势

金石亚药是国内感冒药一线品牌“快克”和“小快克”的品牌缔造者和拥有者。在细分市场上，“快克”不但是老牌的全国驰名商标，更是长期占据品牌榜的行业头部品牌。报告期内公司继续坚持“快克”品牌年轻化品牌战略，在央视、分众、重点户外场所等传统媒体以及网络新媒体平台，维持品牌信息和形象的高频度传播水平。同时与国内高校等年轻主流群体集中的场域，广泛合作与联动，开展新青年创意风尚类大型公关活动，提升品牌在当下年轻群体中的种草强度。

此外，报告期内，公司按照既定的品牌战略推进线路图，即同步推进专攻化学药的“快克”品牌、专攻处方药的“快克西林”品牌和专攻高端保健食品的“今幸”品牌等三大品牌的培育工程。三大品牌分别指向公司的三个主营业务方向，加上公司在钙维矿补益类领域的产品线，形成在医药大健康产业领域的品牌力和产品线的集群优势，协同发展。

3、完善的质量保证体系

金石亚药一直把产品质量作为企业生存、发展的基石。亚洲制药严格按照新版 GMP 标准、GSP标准建立健全质量标准监督体系，各条药品生产线均严格按照 GMP 要求进行设计，选用国内外较先进的生产工艺设备和良好的科研检测装置，保证了产品质量稳定。生产及销售过程亦严格按照规范操作流程实施。快克产品上市三十余年，未发生任何重大药品质量问题或药品召回事件。凭借良好的产品疗效和过硬的产品质量，赢得了消费者广泛信赖。

4、增强的科研创新能力

金石亚药坚持自主研发与合作研发相结合的研发战略启动高比例研发投资策略。通过战略投资医药研发公司、内部整合研发团队和资源，逐步建成研发驱动的医药集团。同时亚科生物医药科创园认定为杭州市级生物医药专业孵化器，构建科技型创新、创业合作研发平台。

5、营销渠道优势

在营销渠道和布局上，公司的营销网络在线下和线上两个渠道体系中，同步专注耕耘，构造全渠道、全终端、全覆盖的模式。其中，线下终端的核心渠道拥有1200家协议连锁，合作连锁门店约计92000家，合作单体药店和第三终端

28000余家，覆盖全国90%以上地市、70%以上区县；投资建设康宁大药房自有连锁终端，并取得互联网药品信息服务资格，拓展网络营销的渠道；线上渠道启动和强化电商平台的合作，充分利用好 TOB、TOC、OTO平台，完成更多的广义铺

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货和消费者沟通。线上线下相互呼应，同步推进牌提示加精准传播相结合的战略意图，进一步探索更多的精准传播方式；

坚持品牌年轻化运作，成功地将渠道赋能助力于品牌力的培育，从而构建未来的消费者基础。

6、营销团队优势

在以“快克”品牌为主的化学药领域，公司以线下 OTC 终端为主要渠道来构建销售模式。多年以来，建立并培育成熟了一支千人规模的，覆盖全国各省市自治区的营销团队，维护和维持与渠道终端的高质量业务合作关系。同时在以今幸品牌为主的保健食品领域，凭借多年来在线上销售平台的深耕，形成了一支熟悉互联网线上平台思维的运维团队。公司整合内部不同属性的营销团队资源，建立资源互补、协同攻关的组织架构和管理体系，进一步提升公司整体的营销团队实力。同时加大线上渠道推广和销售平台拓展力度，增加销售规模。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入633725687.05479430512.1832.18%市场需求回升

营业成本229053357.49202260655.9113.25%本期收入增加

销售费用99737852.0597281817.092.52%

管理费用78230171.2368113739.1514.85%本期咨询服务、人工费等增加

财务费用-2886863.81-1684897.21-71.34%本期利息收入增加

所得税费用36931725.7622132399.5566.87%本期当期应纳税所得增加影响本期临床试验费及委托外部研究开发费

研发投入27863062.9521892983.3227.27%用增加

本期销售商品、提供劳务收到的现金增

经营活动产生的加、购买商品、接受劳务支付的现金、

101258528.41113255696.21-10.59%

现金流量净额支付的各项税费、支付的期间费用增加影响投资活动产生的

1071131.45-42056900.16102.55%理财投资影响

现金流量净额筹资活动产生的上年同期收购迪耳药业少数股东股权支

9714162.60-71760913.73113.54%

现金流量净额付的现金影响现金及现金等价理财投资活动及上年同期收购迪耳药业

113039724.85221047.7451038.15%

物净增加额少数股东股权支付的现金影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

机械制造行业39743789.6428224189.9628.98%-24.34%-28.65%4.30%

医药制造行业577820675.91188749346.3567.33%43.37%25.49%4.65%

14四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

房产租赁和管

16161221.5012079821.1825.25%-32.33%-1.72%-23.67%

理行业

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性银行理财产品及对

投资收益-7695194.39-4.04%否外投资影响

公允价值变动损益0.000.00%否

资产减值37850.420.02%否案件调解款及资产

营业外收入638906.410.34%否清理

营业外支出269719.960.14%否

资产处置收益255814.790.13%否

政府补助、个税手

其他收益5523784.682.90%否续费返还影响

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

699262840.440308115.医药板块销售

货币资金22.62%14.39%8.23%

2439增加

84022291.393407726.7

应收账款2.72%3.05%-0.33%

34

产量提升，保

233479633.197369370.

存货7.55%6.45%1.10%障市场需求供

3103

应

607226081.616868018.

投资性房地产19.64%20.16%-0.52%折旧摊销影响

9488

112189827.120743307.领业投资收益

长期股权投资3.63%3.95%-0.32%

3634影响

462826336.479257450.

固定资产14.97%15.66%-0.69%折旧摊销影响

3005

浙江亚峰制药

160018564.136960552.

在建工程5.18%4.48%0.70%生产基地项目

9873

影响

使用权资产1669980.200.05%1846278.360.06%-0.01%

20018338.810008751.8

短期借款0.65%0.33%0.32%

95

60921298.6190731104.医药板块上年

合同负债1.97%6.23%-4.26%

040度预收款较多

租赁负债198616.920.01%258430.880.01%0.00%

15四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金150000000.00银行承兑汇票保证金

合计150000000.00

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

23896887.71106952336.12-77.66%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因浙江医药亚峰23101786

化工自有59.00建设

制药自建是446916190.000.00

制造资金%期

生产.722.34行业基地原料药碳食品

9985

酸钙制造7924自有90.00建设

自建是392.0.000.00

二期业厂17.99资金%期

37

改造房项目

16四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

海南医药药谷化工86048604自有建设

一车自建是8.00%0.000.00

制造41.8141.81资金期间技行业改

24751894

合计------73296202----0.000.00------.526.52

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金21.722170.9500

券商理财产品自有资金24.512256.2700

合计46.234427.2200

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

17四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润四川金石

--东方新材289449915140084027234子公司机械制造14740570010852818541429

料科技有71.8810.325.17

3.90.08

限公司四川鼎润

--新材料科43859042447286

子公司机械制造150000000.0021289081596681

技有限公3.074.37.91.69司成都金四通真空科87600594159287

子公司机械制造1000000056999.1065038.3665038.36

技有限公.74.38司海南亚洲

90677828243879113597061120435163446

制药股份子公司医药制造345600000

23.2782.5503.810.794.36

有限公司海南快克

45586822044090385551976631526602865

药业有限子公司医药销售5000000

24.5767.4416.483.254.95

公司浙江亚峰

45159324017357148130178292595925094

药厂有限子公司医药制造10000000

83.2544.8492.468.496.55

公司

浙江康宁医药制--

640060934978273041296

医药有限子公司造、医药50000000197421.2197421.2

9.057.249.15

公司销售22浙江丽水

--

康宁大药1077837350967.04287114

子公司医药销售3000000243035.1242741.5

房连锁公.612.11

72

司浙江景宁医药制康宁农业153633410956042038047

子公司造、医药300000025975.4325975.43

科技发展.70.40.85销售有限公司浙江现代

21531851970682572391836934232772819

药用植物子公司医药制造5000000

8.035.58.84.05.40

有限公司杭州生物子公司技术服务1000000083397721489963112703125858351982283

18四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

医药科技8.606.288.33.59.82创业园有限公司

浙江亚克医药制--

715464448960482167777

药业有限子公司造、房产15000000024719952517083

37.8881.970.77

公司租赁1.17.17浙江金石

---亚药医药26370841202011子公司医药研究10000000554196921847352184730

科技有限.45.32.39.84.84公司杭州亚科

649476137207583887360345590.8322374.3

物业管理子公司物业服务500000.35.09.4830有限公司

金华市亚-

1654249--

东生化有子公司医药制造1000000986813.80.00.6471408.1471408.14限公司6浙江迪耳

14524478326084653348290461057491650

药业有限子公司医药制造10000000

07.629.504.14.30.85

公司浙江快克

83299744477358766549210499189135080

药业有限子公司医药销售10000000

4.660.601.426.78.69

公司浙江省建

--德市正发105273469078411020726子公司医药制造5537000052511915477041

药业有限34.946.954.52.84.10公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

见“第一节重要提示、目录和释义”中的风险提示部分内容。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待接待对接待时间接待地点接待对象容及提供的资调研的基本情况索引方式象类型料详见披露于巨潮资讯网

（http://www.cninfo.co2023 年 01 电话 公司业绩及生 m.cn）的《2023 年 1 月线上会议机构国盛证券等机构月31日沟通产运营情况31日投资者关系活动记录表》（编号：2023-001）

19四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

详见披露于巨潮资讯网

（http://www.cninfo.co

2023年04电话公司业绩及生线上会议 机构 华宝基金等机构 m.cn）的《2023 年 4 月月25日沟通产运营情况

25日投资者关系活动记录表》（编号：2023-002）详见披露于巨潮资讯网全景网“投资者关参与公司2022年公司 2022 年 （http://www.cninfo.co

2023年05系互动平台”度网上业绩说明会其他 其他 年度经营情况 m.cn）的《2023 年 5 月月 19 日 （https://ir.p5w 的投资等19日投资者关系活动记录.net） 者表》（编号：2023-003）

20四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2022年年度股东大会决议公告》

（公告编号：2022年年度股东2023年05月262023年05月26年度股东大会57.89%2023-016），巨潮大会日日资讯网

（www.cninfo.com）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因贾江坪监事离任2023年05月26日辞职金圣煊监事被选举2023年05月26日被选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

21四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司子公司金石科技、亚洲制药、亚峰药厂、迪耳药业、正发药业、亚克药业均纳入环境监管重点单位名录。

1、金石科技执行的污染物排放标准

在生产经营活动中，公司一直严格遵循《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》》等法律法规、标准。

2、亚洲制药执行的污染物排放标准

水污染物排放执行标准：《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB 21908-2008）；大气污染物排放执行标准：

《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823—2019）；恶臭污染物排放标准：GB14554-93；大气污染物综合排放标准：

GB16297-1996；噪声执行排放标准：《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。

3、亚峰药厂执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级排放标准，污水、氨氮排放执行《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》（DB33/887-2013）排放限值；生产车间有组织废气、污水站有组织废气执行《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）中大气污染物特别排放限值标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)

3类排放标准，靠近金衢路一侧符合4类标准。

4、迪耳药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)中表 4三级排放标准；污水处理站恶臭废气执行《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表 1排放标准；硫化氢执行《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)表 2 恶臭污染

物排放标准；挥发性有机物执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级排放标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类排放标准。

5、正发药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)；工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值(DB/887-2013)排放标准；大

气污染物执行无机化学工业污染物排放标准（GB31573-2015）《无机化学工业污染物标准》（GB31573-2015）；大气污

染物综合排放标准（GB16297-1996）；大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)；锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）排放标准；噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。

6、亚克药业执行的污染物排放标准

废水执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级排放标准，氨氮执行（CJ343-2010）《污水排入城镇下水道水质标准》，污水处理站恶臭废气执行《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》(DB33/2015-2016)表 1 排放标准，挥发性有机物执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级排放标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准〉(GB12348-2008)2 类排放标准。

环境保护行政许可情况

报告期内，公司均按照环境保护相关法律法规要求，开展建设项目环境影响评价工作，并且严格按照建设项目环境影响评价中的要求进行项目建设及生产，建设项目均符合环境影响评价制度及环境保护行政许可要求，无未经许可项目。

1、金石科技排污许可情况

在经营活动中，公司一直严格遵守国家和地方环保法律法规要求，建设项目依法履行环保审批手续。并在2020年度，公

22四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

司取得了排污登记回执（排污许可证编号为 9151012255898079XY001W），有效期自 2020 年 7 月 2 日至 2025 年 7 月 1 日。

2、亚洲制药排污许可情况

药谷厂区取得国家新版排污许可证（编号为 91460000620001936F001Q），有效期自 2021年 08 月 18日起至 2026年 08月 17 日止。许可排放总量为 CODcr8.040600吨/年；氨氮 1.340100吨/年。

金盘厂区取得国家新版排污许可证（编号为 91460000620001936F002U），有效期自 2022年 10 月 25日起至 2027年 10月 24 日止。许可排放总量为 CODcr0.366480吨/年；氨氮 0.061080吨/年、总氮（以 N计）0.122160吨/年。

3、亚峰药厂排污许可情况

亚峰药厂取得国家新版排污许可证(编 91330701147325213N001V)，有效期限自 2020 年 08 月 01 日至 2023 年 07 月 31 日，许可排放总量为 COD0.75吨/年，氨氮 0.088吨/年，挥发性有机物 0.2吨/年。

4、迪耳药业排污许可情况

迪耳药业取得国家新版排污许可证(编 91330701147288897Y001P)，有效期限自 2020 年 12 月 24 日至 2025 年 12 月 23 日，许可排放总量为 COD1.007吨/年，氨氮 0.134吨/年，挥发性有机物 7.8吨/年。

5、正发药业排污许可情况

正发药业取得国家新版排污许可证(编 91330182143966910D001V)，有效期限自 2020 年 09 月 01 日至 2025 年 08 月 31 日，许可排放总量为颗粒物 0.412 吨/年，SO? 0.288吨年，NOx0.902吨/年。

6、亚克药业排污许可情况

亚克药业取得国家排污许可证(编浙滨排临字第098号)，有效期限自2018年08月29日至2023年08月28日，许可排放总量为 COD0.409吨/年，氨氮 0.041吨/年，挥发性有机物 0.1吨/年。

主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称

废气:执行《大气污染物综合金石科大气污有组织工厂西排放标

甲苯 1 未检出 / 14kg/a 无技染物排放北面准》

GB16297

-1996二级标准

废气:执行《大气污染物综合金石科大气污有组织工厂西排放标

二甲苯 1 未检出 / 77kg/a 无技染物排放北面准》

GB16297

-1996二级标准《四川省固定污染源

金石科 大气污 有组织 工厂西 6.86mg/ 大气挥 123.18k

VOCs 1 / 无

技 染物 排放 北面 m3 发性有 g/a机物排放标准》

（DB51/

23四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

2377-

2017）

中挥发性有机物

（VOCS）以非甲烷总烃计水污染物排放执行标准混装制剂类制药工

2023上

业水污半年，染物排厂区实放标准际排放

GB废水量

21908-

5472.90

2008；

9吨，

大气污

COD染物排

0.14398

污水综 放执行 CODcr8.间断排吨、氨亚洲制合排口标准制040600放，排氮药（药 水污染 COD、氨 1 个、 药工业 吨/年；放期间/0.00502/无谷厂物氮废气排大气污氨氮

流量稳1吨，区）放口6染物排1.34010定均在许

个放标准0吨/年可排放

GB37823范围之

—2019内，废恶臭污

水、废染物排

气、噪放标准声等监

GB测结果

14554-

均达

93/大标。

气污染物综合排放标准

GB16297

-1996

2023上水污染

连续排半年，物排放放，流厂区实 执行标 CODcr0.量不稳际排放准混装366480定且无废气排

废水量制剂类吨/年；

规律，放口1

26.361制药工氨氮

亚洲制但不属个、雨吨，COD 业水污 0.06108药（金 水污染 COD、氨 于冲击 水排放/0.00055染物排/0吨/无盘厂物氮型排口1

6吨、放标准年、总

区）放；间个、污氨氮 GB 氮（以断排水排放

0.00002 21908- N 计）放，排口1个

2吨，2008；0.12216

放期间

均在许大气污0吨/年流量稳可排放染物排定范围之放执行

24四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文内。标准制药工业大气污染物排放标准

GB37823

—2019恶臭污染物排放标准

GB

14554-

93/大

气污染物综合排放标准

GB16297

-1996

2023年废水执上半年行《污度，厂水综合区实际排放标排放废准》

水量 (GB8978

4714-1996)

吨、COD 三级排

0.04957放标

吨、氨准；污

氮氨氮、

0.0003总磷排

在金衢

吨、放执行路厂区VOCs 《工业西北侧

0.17330企业废

建有一

52 吨， 水氮、 COD0.75

个标准

均在许磷污染吨/年，排放可排放物间接氨氮口，标COD、氨 范围之 排放限 0.088亚峰药水污染间歇性准排放氮、/内，废值》/吨/年，无厂物排放口配备VOCs 水、废 （DB33/ 挥发性在线监

气、噪887-有机物测系声等监2013）0.2吨/统，与测结果排放限年上级环均达值；生保监管标，监产车间部门联测报告有组织网

为废气、

J231209 污水站

、有组织

J230397 废气执每季度行《制在“浙药工业江省企大气污业重点染物排污染源放标准》监测数 （GB378据管理23-平台”2019）

25四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

填报排中大气

污、监污染物测数特别排据。放限值标准；

厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标

准>(GB1

2348-

2008)3

类排放标准，靠近金衢路一侧符合

4类标

准

2023年废水执上半年行《污度，厂水综合区实际排放标排放废准》

水量 (GB8978

0.7005-1996)

万吨、中表4

COD0.07 三级排

405放标

吨、氨准；污在金衢氮水处理路厂区

0.00045站恶臭

北侧建吨，挥 废气执 COD1.00有一个发性有行《化7吨/标准排

机物学合成年，氨放口，大气污 COD、氨 0.27714 类制药 氮标准排

迪耳药染物、氮、挥间歇性吨，均工业大0.134放口配//无

业水污染发性有排放在许可气污染吨/年，备在线物机物排放范物排放挥发性监测系围之标准》有机物统，与内，废 (DB33/2 7.8 吨/上级环

水、废015-年保监管

气、噪2016)表部门联声等监1排放网测结果标准；

均达硫化氢标，监执行测报告《恶臭为污染物

HJ23010 排放标

318、准》

H230103 (GB1455

18、4-93)表

H230103 2 恶臭

19、污染物

26四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

H123020 排放标

022、准；挥

HI23030 发性有

007、机物执HI23040 行《大

010等气污染

每月在物综合“浙江排放标省企业准》

重点污 (GB1629

染源监7-1996)测数据二级排管理平放标台”填准；厂报排界噪声

污、监执行测数《工业据。企业厂界环境噪声排放标

准>(GB1

2348-

2008)3

类排放标准

2023半废水执年度，行《污厂区实水综合际排放排放标废水量准》

262.8 (GB8978

在大同吨、-

工业功 COD0.11 1996)；

能区厂6吨、工业企区西侧氨氮业废水

建有一0.0467氮、磷

个标准吨，二污染物排放氧化硫间接排颗粒物

COD、氨口，经0.0323放限值0.412氮、二

大气污 厂区污 吨，氮 (DB/887 吨/年，氧化

正发药 染物、 间歇性 水处理 氧化物 -2013) SO?0.28

硫、氮//无

业水污染排放设施预0.358排放标8吨氧化物处理，吨，颗准；大年，物、颗

纳入市 粒物 气污染 NOx0.90粒物

政污水0.2740物执行2吨/年管网送吨均在无机化建德市许可排学工业大同镇放范围污染物

污水处之内，排放标理厂集废水、准中处理 废气、 （GB315噪声等73-监测结2015）果均达《无机标，监化学工测报告业污染为物标准》

27四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文ZJADT20 （GB315

220318973-

01、2015）；

ZJADT20 大气污

2205059染物综

03、合排放

ZJADT20 标准2208019 （GB162

06、97-ZJADT20 1996）；

2211019大气污

08、染物综

ZJADT20 合排放

2212019标准

07 等每 (GB1629

季度在7-“全国1996)；排污许锅炉大可证管气污染理信息物排放平台”标准填报排 （GB132污、检71-测数2014）据。排放标准；噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》

（GB123

48-

2008）

2023年废水执上半年行《污度，厂水综合区实际排放标滨康路排放废准》厂区北

水量 (GB8978侧建有

3087-1996)

一个标 COD0.40

吨、三级排

准排放9吨/

COD0.03 放标

COD、氨 口，经 年，氨

11吨、准，氨

氮、悬厂区污氮氨氮氮执行

亚克药水污染浮物、间歇性水处理0.041/ 0.00023 / （CJ343 无业物动植物排放设施预吨/年，吨，挥-2010）油、总处理，挥发性发性有《污水磷纳入市有机物机物排入城

政污水0.1吨/

0.0954镇下水管网送年。

吨，均道水质污水处在许可标准》，理厂集排放范污水处中处理围之理站恶内，废臭废气水、废执行气、噪《化学

28四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

声等监合成类测结果制药工均达业大气标，监污染物测报告排放标为准》

H070613 (DB33/2

、015-

H07413 2016)表等每月1排放在“浙标准，江省企挥发性业重点有机物污染源执行监测数《大气据管理污染物平台”综合排填报排放标污、监准》

测数 (GB1629据。7-1996)二级排放标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标

准>(GB1

2348-

2008)2

类排放标准。

对污染物的处理

1、金石科技

废气方面:在前期环保设施上，本公司在车间设置了一个喷漆房，喷漆房设一个进风机及负压抽风系统，采用上进气，下吸风，保证喷漆房处于负压状态，漆雾经过滤棉除漆雾后，有机废气经排风进入活性炭吸附柜，有机废气污染物甲苯、二甲苯经活性炭吸附(吸附效率约 90%)后经排风管道引至车间顶部 15 米高排气简排放。抽风系统风量为 16000m'/h。因环保形势越来越严峻，公司于6月将环保设备升级为二级活性炭，运行后，对公司废气治理方面迈向新台阶，以保证在废气达标排放。

废水方面：公司生活废水水经预处理池处理达3级标准后排入园区管网，食堂废水经隔油隔渣池处理后，与生活废水一同进入预处理池进行治理，达3级标准后排入园区管网，进入污水处理厂进行治理，实现稳定达标。

固废方面：公司建有危险废物储存间，储存间设有专门收集的容器。危险废物收集后分类分别储存在危废间不同的区域。

危废间地面做防渗漏处理+托盘，门口设置截流措施。公司与专业危废处理公司签订转运合同，危险废物的转移遵从《危险废物转移联单管理办法》及其他有关规定的要求。在采取以上措施后，各类工业固体废物均得到合理处置，能够实现对外界环境的零排放。

噪声方面：主要噪声源为行吊、机械加工设备等的运行噪声，主要噪声源主要分布在厂房内，其余主要采取合理布局、减震、距离衰减等降噪处理。

2、亚洲制药

29四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

药谷厂区建有设计处理能力50吨/天的污水处理、金盘厂区建有设计处理能力15吨/天的污水处理，均建有危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

3、亚峰药厂

亚峰药厂设计处理能力80吨/天污水处理、恶臭等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在99%以上。

4、迪耳药业

迪耳药业设计处理能力 65 吨/天、恶臭及 VOCs 等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在 98%以上。

5、正发药业

公司设计 VOCS 等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在 95%以上。

6、亚克药业

公司设计废水处理能力 50 吨/天、恶臭及 VOCs 等废气处理、危险固废收集等环保设施，设施稳定运行率在 100%。

环境自行监测方案

1、金石科技

公司已制定环境自行监测方案，并已委托第三方定期进行污染物排放检测。

2、亚洲制药

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案：COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、PH、氨氮等指标在线检测。另外，委托海南千飞琪环境监测技术有限公司对废水、废气、噪声进行每季监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

3、亚峰药厂

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废水中的 COD、PH、氨氮、总磷等指标在线检测。另外，委托浙江华普环境科技有限公司金华分公司对废水、噪声进行每季度监测，废气进行每半年监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

4、迪耳药业

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废气、废水中的 COD、PH、氨氮、非甲烷总烃等指标在线检测。另外，委托浙江科海环境监测有限公司对废水、噪声进行每季监测，对废气进行每月监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

5、正发药业

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，二氧化硫、氮氧化物、颗粒物等指标按方案要求每日自行监测，废气中的二氧化硫、氮氧化物、颗粒物等指标在线检测。另外，委托浙江爱迪信检测技术有限公司对废气进行每季监测、废水、噪声进行每年监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

6、亚克药业

按国家排污许可证要求编制环境自行监测方案，COD、PH、氨氮等指标按方案要求每日自行监测，废气、废水中的 COD、PH、氨氮等指标在线检测。另外，委托浙江科海环境监测有限公司对废水、噪声进行每季监测，对废气进行每月监测，厂界噪声监测点位为东南西北处。

突发环境事件应急预案

1、金石科技

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 510122-2021-1292-L。

2、亚洲制药

药谷厂区：突发环境事件应急预案备案编号 460105-2021-32-L。

金盘厂区：突发环境事件应急预案备案编号 460106-2021-055-L。

3、亚峰药厂

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330110-2015-025-H。

30四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

4、迪耳药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330701-2020-052-M。

5、正发药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，编号为 330110-2015-025-H。

6、亚克药业

突发环境事件应急预案获环保主管部门备案，备案编号 330108-2021-0030-L。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内公司环保投入共计187.98万元。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司相关子公司设立了节能减排（碳排放）工作领导小组，由公司总经理担任小组主任，其它领导为小组成员，公司制定减排工作目标，层层压实企业的环保责任。大力推进绿色制造和清洁生产，助力实现碳达峰、碳中和目标。

其他环保相关信息不适用

二、社会责任情况

报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，促进企业可持续发展。

（一）股东及投资者保护

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件要求，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，明确股东大会各项议事规则，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，规范运作，同时严格履行信披义务，能够实现公司、股东及投资者长期和谐发展。公司高度重视投资者，积极开展投资者关系活动，通过举办上市公司业绩说明会、深交所网络互动 E 平台、接听投资者来电与投资者开展多形式的良性互动。

（二）员工权益保护

公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求制定用工制度，建立了科学、完善的人力资源政策，充分尊重职工人格，保障职工合法权益，关爱职工成长，劳资关系和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境，为职工提供全面的福利待遇，包括不限于基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险和住房公积金，法定公休假、婚假、产假、丧假等带薪假期，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。面对广大职工关心的医疗、养老、生育等问题，都按政策一一争取并予以落实。

（三）环境保护与可持续发展

31四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

公司根据国家环保法律、地区环保政策要求，紧随时代发展的大潮，在提高企业经营水平的同时，以实际的行动践行低碳、环保、生态的新型企业发展道路。公司积极响应国家和当地政府的要求，对企业噪音、废水、废气、危险废物进行严格管理，遵循“绿水青山就是金山银山”的发展理念。报告期内，公司没有发生环境污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

（四）践行社会责任

公司积极承担社会责任，重视与社会各方建立良好的公共关系，与各级政府保持联系并接受监督，履行纳税人义务，积极参与公益事业，在力所能及的范围内，支持地区建设，为推进和谐社会贡献自己的力量。

去年年末至报告期初，感冒、退烧类系列药品市场出现阶段性短缺。公司生产压力短期内陡增，逐步根据市场需求调整和实施生产计划，相继推出各类硬核措施，全力以赴履行一家上市公司的社会责任，积极应对挑战。一定时期内，为全力保障产品供应，公司相关生产线开启满负荷生产模式，坚守企业的责任与担当。

32四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

33四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

截至目前，不存在诉讼未达到披露审理结果对标准的诉讼

142.08否-公司不利的-

金额共计情况，不会

142.08万元

形成预计负债

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

34四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

35四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

36四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

698220652020

售条件股17.38%46200046200016.23%

5151

份00

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

698220652020

他内资持17.38%46200046200016.23%

5151

股00其

中：境内法人持股

境内--

698220652020

自然人持17.38%46200046200016.23%

5151

股00

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

331921462000462000336541

售条件股82.62%83.77%

82100821

份

1、人

331921462000462000336541

民币普通82.62%83.77%

82100821

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

37四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

他

三、股份401743401743

100.00%00100.00%

总数872872股份变动的原因

□适用□不适用根据董监高股份管理相关规定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限本期增加限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期售股数售股数根据董监高股份管理相蒯一希45435135450000040935135高管锁定股关规定根据董监高股份管理相楼金1097874510978745高管锁定股关规定根据董监高股份管理相陈绍江47002504700250高管锁定股关规定根据董监高股份管理相林强46986604698660高管锁定股关规定根据董监高股份管理相郑志勇32001781200003080178高管锁定股关规定根据董监高股份管理相魏宝康577815577815高管锁定股关规定根据董监高股份管理相王志昊213343213343高管锁定股关规定根据董监高股份管理相李润秀1792517925高管锁定股关规定

合计698220514620000065202051----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

38四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

236870的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况

报告期质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减持有有限售条持有无限售条件末持股称质例变动情件的股份数量的股份数量数量股份状态数量况境内自100878

高雅萍25.11%0.000.00100878929.00

然人929.00

境内自5458040935135.0

蒯一希13.59%0.0013645045.00

然人180.000

境内自1463810978745.0

楼金3.64%0.003659582.00

然人327.000浙江迪境内非耳投资14564

国有法3.63%0.000.0014564367.00

有限公367.00人司

-境内自11669

王玉连2.90%765920.0011669160.00

然人160.00

40.00

海南亚境内非东南工81555

国有法2.03%0.000.008155544.00质押8155544.00

贸有限44.00人公司上海通怡投资管理有限公司

72126

－通怡其他1.80%0.000.007212620.00

20.00

梧桐19号私募证券投资基金境内自62670

陈绍江1.56%0.004700250.001566750.00

然人00.00境内自62648

林强1.56%0.004698660.001566220.00

然人80.00境内自56785

骆志霞1.41%0.000.005678520.00

然人20.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系浙江迪耳投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业;陈绍江和骆志霞系夫妻

或一致行动的说明关系。除此之外，公司未知悉上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。

39四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限股份种类股东名称售条件股份数量股份种类数量

高雅萍100878929.00人民币普通股100878929.00

浙江迪耳投资有限公司14564367.00人民币普通股14564367.00

蒯一希13645045.00人民币普通股13645045.00

王玉连11669160.00人民币普通股11669160.00

海南亚东南工贸有限公司8155544.00人民币普通股8155544.00

上海通怡投资管理有限公司－通怡梧桐19号私募证

7212620.00人民币普通股7212620.00

券投资基金

骆志霞5678520.00人民币普通股5678520.00

袁旭东5620098.00人民币普通股5620098.00

傅海鹰5386220.00人民币普通股5386220.00

前海人寿保险股份有限公司－分红保险产品4955701.00人民币普通股4955701.00前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通浙江迪耳投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业；陈绍江和骆志霞系夫

股股东和前10名股妻关系。除此之外，公司未知悉上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

董事长、魏宝康现任77042000770420000总经理

40四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

545801545801

蒯一希副董事长现任00000

8080

楼146383146383副董事长现任00000金2727董410690370530郑志勇现任0401600000事44

董事、副

626488626488

林强总经理、现任00000

00

董秘董杨柳现任0000000事董盛晓霞现任0000000事马文杰独立董事现任0000000汪立荔独立董事现任0000000朱建伟独立董事现任0000000缪建泉独立董事现任0000000监事会主汪进现任0000000席监金圣煊现任0000000事监李润秀现任307400030740000事王志昊副总经理现任28445800284458000

626700626700

陈绍江副总经理现任00000

00

王庆国财务总监现任0000000贾江坪监事离任0000000

869429865413

合计----0401600000

0909

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

43四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金699262840.24440308115.39结算备付金拆出资金

交易性金融资产44272157.9363809837.46衍生金融资产应收票据

应收账款84022291.3393407726.74

应收款项融资171868603.34391459984.49

预付款项33571972.3246223404.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29793716.9325368560.96

其中：应收利息497604.22应收股利买入返售金融资产

存货233479633.31197369370.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7930110.003115751.66

流动资产合计1304201325.401261062751.33

非流动资产：

发放贷款和垫款

44四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资112189827.36120743307.34其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产607226081.94616868018.88

固定资产462826336.30479257450.05

在建工程160018564.98136960552.73生产性生物资产油气资产

使用权资产1669980.201846278.36

无形资产235244547.77244006635.37开发支出

商誉176759571.08176759571.08

长期待摊费用6700708.347558991.52

递延所得税资产14366674.839726633.03

其他非流动资产10498318.125123288.00

非流动资产合计1787500610.921798850726.36

资产总计3091701936.323059913477.69

流动负债：

短期借款20018338.8910008751.85向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据150000000.00

应付账款87099139.5397302480.75

预收款项5588700.319157278.95

合同负债60921298.60190731104.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30305059.5270301055.14

应交税费25380671.89117657574.22

其他应付款93469401.3974917034.19

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

45四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债46098.03

其他流动负债84245841.93107463565.28

流动负债合计557028452.06677584942.81

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债198616.92258430.88长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债340743.30340743.30

递延收益5181520.703376609.16

递延所得税负债71858455.6174998339.88其他非流动负债

非流动负债合计77579336.5378974123.22

负债合计634607788.59756559066.03

所有者权益：

股本401743872.00401743872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1787285949.571787285949.57

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63991182.3263991182.32一般风险准备

未分配利润176939256.7721208797.94

归属于母公司所有者权益合计2429960260.662274229801.83

少数股东权益27133887.0729124609.83

所有者权益合计2457094147.732303354411.66

负债和所有者权益总计3091701936.323059913477.69

法定代表人：魏宝康主管会计工作负责人：王庆国会计机构负责人：王庆国

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金14200229.4012452553.79

交易性金融资产39942122.0844523391.46衍生金融资产应收票据

应收账款107729.46290018.46

46四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

应收款项融资

预付款项1350194.741776658.85

其他应收款85209885.2781324621.48

其中：应收利息应收股利

存货6529350.046469402.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产389094.97332311.71

流动资产合计147728605.96147168957.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2533906311.982542459791.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产9482803.6610595066.58在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11147732.2911874889.60开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2554536847.932564929748.14

资产总计2702265453.892712098706.04

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3718052.334236142.08预收款项

合同负债190499.20190499.20

应付职工薪酬18858.4821055.72

应交税费25807.9341689.82

47四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他应付款12314899.667356988.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债24764.9024764.90

流动负债合计16292882.5011871139.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计16292882.5011871139.72

所有者权益：

股本401743872.00401743872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1815588731.391815588731.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63991182.3263991182.32

未分配利润404648785.68418903780.61

所有者权益合计2685972571.392700227566.32

负债和所有者权益总计2702265453.892712098706.04

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入633725687.05479430512.18

其中：营业收入633725687.05479430512.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本440502846.95394652903.18

其中：营业成本229053357.49202260655.91

48四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8505267.046788604.92

销售费用99737852.0597281817.09

管理费用78230171.2368113739.15

研发费用27863062.9521892983.32

财务费用-2886863.81-1684897.21

其中：利息费用1969797.9978136.54

利息收入3938373.461010386.50

加：其他收益5523784.686959766.57投资收益（损失以“－”号填-7695194.39-5700992.19

列）

其中：对联营企业和合营

-5943643.21企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1042820.22-2220607.90

填列）资产减值损失（损失以“-”号

37850.42445813.71

填列）资产处置收益（损失以“-”号

255814.7917600892.71

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

190302275.38101862481.90

列）

加：营业外收入638906.41872427.39

减：营业外支出269719.96685217.28四、利润总额（亏损总额以“－”号

190671461.83102049692.01

填列）

减：所得税费用36931725.7622132399.55五、净利润（净亏损以“－”号填

153739736.0779917292.46

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

153739736.0779917292.46“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

49四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

155730458.8382199426.09（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1990722.76-2282133.63号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额153739736.0779917292.46归属于母公司所有者的综合收益总

155730458.8382199426.09

额

归属于少数股东的综合收益总额-1990722.76-2282133.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.38760.2046

（二）稀释每股收益0.38760.2046

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：魏宝康主管会计工作负责人：王庆国会计机构负责人：王庆国

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入699629.665772921.72

减：营业成本139003.604801379.81

税金及附加136623.31138709.43

销售费用402497.27

管理费用7630721.729703605.56研发费用

50四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

财务费用-433494.59-496512.79

其中：利息费用

利息收入5997.9812021.79

加：其他收益16454.13189999.27投资收益（损失以“－”号填-7982029.42-5700992.19

列）

其中：对联营企业和合营企

-8553479.98-5943643.21业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

412145.1724044.33

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

18559.57-628.82

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-14308094.93-14264334.97

列）

加：营业外收入53100.00

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-14254994.93-14264334.97

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-14254994.93-14264334.97

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-14254994.93-14264334.97“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

51四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14254994.93-14264334.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.036-0.036

（二）稀释每股收益-0.036-0.036

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金890163156.88463955431.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1199982.893485288.45

收到其他与经营活动有关的现金51417984.1140057568.98

经营活动现金流入小计942781123.88507498288.52

购买商品、接受劳务支付的现金183077876.63130871390.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金157000073.88133536460.41

支付的各项税费190799868.7451396422.22

支付其他与经营活动有关的现金310644776.2278438318.95

经营活动现金流出小计841522595.47394242592.31

经营活动产生的现金流量净额101258528.41113255696.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金19977881.995000000.00

取得投资收益收到的现金901436.15260230.07

处置固定资产、无形资产和其他长

2242262.08130794.46

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计23121580.225391024.53

购建固定资产、无形资产和其他长21610246.3127190714.62

52四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金440202.4620257210.07质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22050448.7747447924.69

投资活动产生的现金流量净额1071131.45-42056900.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10009587.04收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10009587.04偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

295424.441892089.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金69868823.91

筹资活动现金流出小计295424.4471760913.73

筹资活动产生的现金流量净额9714162.60-71760913.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

995902.39783165.42

影响

五、现金及现金等价物净增加额113039724.85221047.74

加：期初现金及现金等价物余额436222115.39234721831.30

六、期末现金及现金等价物余额549261840.24234942879.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金600699.253402684.62

收到的税费返还339403.69494563.34

收到其他与经营活动有关的现金5258812.968495094.43

经营活动现金流入小计6198915.9012392342.39

购买商品、接受劳务支付的现金411968.531324017.74

支付给职工以及为职工支付的现金3718595.975838856.94

支付的各项税费138396.74157755.08

支付其他与经营活动有关的现金5846914.507955481.02

经营活动现金流出小计10115875.7415276110.78

经营活动产生的现金流量净额-3916959.84-2883768.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5000000.005000000.00

取得投资收益收到的现金605737.59260230.07

处置固定资产、无形资产和其他长

58000.00180.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5663737.595260410.07

购建固定资产、无形资产和其他长

14424.13102052.00

期资产支付的现金

53四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

投资支付的现金418730.62257210.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计433154.75359262.07

投资活动产生的现金流量净额5230582.844901148.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

434052.61446966.94

影响

五、现金及现金等价物净增加额1747675.612464346.55

加：期初现金及现金等价物余额12452553.7912296093.44

六、期末现金及现金等价物余额14200229.4014760439.99

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

172223

401632129

877403

74991208124

一、上年年285229354

38187960

末余额948041

72.2.37.99.8

9.51.81.6

00243

736

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

401176321222923

二、本年期

74879912087412403

初余额

38285187922960354

54四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

72.942.37.9809.841

009.5241.831.6

736

三、本期增155155-153减变动金额73731973

（减少以04049097“－”号填58.58.72236.列）8383.7607

73731973

（一）综合

04049097

收益总额

58.58.72236.

8383.7607

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

55四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

172424

4016317627

872957

7499193133

四、本期期285960094

38189288

末余额942614

72.2.356.7.0

9.50.67.7

002777

763

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

4016378

151978362

74991257

一、上年年59457751008

381867

末余额28802593

72.2.38.2

6.085.4.62.9

0029

67710

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

4016378

151978362

74991257

二、本年期59457751008

381867

初余额28802593

72.2.38.2

6.085.4.62.9

0029

67710

-8253-82

三、本期增

281998914517

减变动金额

3084208674080

（减少以

336.09.600.06

56四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

“－”号填6.4909.5

列）94

19919922917

（一）综合

42428229

收益总额

6.06.01332.4

99.636

----

28284169

（二）所有

308308557865

者投入和减

33334680

少资本

6.46.47.43.9

9921

1．所有者303030

投入的普通20.20.20.股000000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

----

28284169

311311557868

4．其他

35354682

6.46.47.43.9

9921

--

1818

（三）利润

3434

分配

408408.49.49

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有1818

者（或股3434东）的分配408408.49.49

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

57四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

4016332

871153770

74991583

四、本期期28537642226

381866

末余额94863401

72.2.38.7

9.559.4.22.9

0025

76816

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18152700

401763994189

一、上年年588227

438711820378

末余额731.3566.3

2.00.320.61

92

加：会计政策变更前期差错更正其他

18152700

401763994189

二、本年期588227

438711820378

初余额731.3566.3

2.00.320.61

92

三、本期增

--减变动金额

14251425

（减少以

49944994

“－”号填.93.93

列）

58四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

--

（一）综合14251425收益总额49944994.93.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

59四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（六）其他

18152685

401763994046

四、本期期588972

438711824878

末余额731.3571.3

2.00.325.68

99

上期金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18152728

401763994474

一、上年年585776

438711825554

末余额711.3308.5

2.00.322.87

98

加：会计政策变更前期差错更正其他

18152728

401763994474

二、本年期585776

438711825554

初余额711.3308.5

2.00.322.87

98

三、本期增

--减变动金额

302014261426

（减少以.0043341314

“－”号填.97.97

列）

--

（一）综合14261426收益总额43344334.97.97

（二）所有

30203020

者投入和减.00.00少资本

1．所有者

3020

投入的普通.00股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

3020

4．其他.00

（三）利润分配

60四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18152714

401763994331

四、本期期588514

438711829120

末余额731.3993.6

2.00.327.90

91

三、公司基本情况

公司注册地：四川省成都市双流区九江镇万家社区。

本公司经批准的经营范围：药品生产【分支机构经营】；药品批发；药品互联网信息服务；医疗器械互

联网信息服务；特种设备制造【分支机构经营】；特种设备安装改造修理；药品委托生产【分支机构经营】；药品零售；保健食品生产【分支机构经营】；食品生产【分支机构经营】；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：保健食品（预包装）销售；真空镀膜加工【分支机构经营】；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）【分支机构经营】；机械设备研发；塑料加工专用设备制造【分支机构经营】；塑料加工专

用设备销售【分支机构经营】；模具制造【分支机构经营】；模具销售；普通机械设备安装服务；医学研究和试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2023年8月27日批准报出。

61四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司子公司的相关信息详见本节“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节的五、39收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判

断和估计的说明，请参阅本节的五、44重要会计政策和会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

62四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目

下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比

63四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本节“五、22长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

64四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

65四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产

和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金

融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

66四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

67四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

68四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*应收款项、其他应收款

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具账龄组合有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

关联方组合关联方应收款项。

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收信用风险极低金融资产组合款项融资。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

69四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

账龄组合（机械制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

账龄组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

合并范围内关联方组合（机械制造行业）不计提坏账准备

合并范围内关联方组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备合并范围外关联方组合按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备

信用风险极低金融资产组合（机械制造行业）不计提坏账准备

信用风险极低金融资产组合（医药制造行业）不计提坏账准备组合中，账龄组合预期信用损失率列示如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（机械制造行业）5.005.00

1-2年（机械制造行业）10.0010.00

2-3年（机械制造行业）40.0040.00

3-4年（机械制造行业）60.0060.00

4-5年（机械制造行业）80.0080.00

5年以上（机械制造行业）100.00100.00

1年以内（医药制造行业）5.005.00

1－2年（医药制造行业）10.0010.00

2－3年（医药制造行业）30.0030.00

3－4年（医药制造行业）60.0060.00

4－5年（医药制造行业）100.00100.00

5年以上（医药制造行业）100.00100.00组合中，关联方组合预期信用损失率列示如下：

组合名称应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）合并范围内关联方组合（医药

5.005.00制造行业）

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资

70四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

11、应收票据

详见本节的五、10金融工具描述。

12、应收账款

详见本节的五、10金融工具描述。

13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节的五、10金融工具描述。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节的五、10金融工具描述。

15、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

各类原材料取得时按实际成本计价，原材料发出采用移动加权平均法，库存商品发出采用个别计价法。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为

执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于

其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或

提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产

和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五“10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合

同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取

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得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损

失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其

账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于

公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他

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综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

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房屋建筑物年限平均法10~403~102.25~9.70

通用设备年限平均法3~103~109.00~32.33

专用设备年限平均法5~153~106.00~19.40

运输工具年限平均法4~103~109.00~24.25

办公设备及其他年限平均法3~103~109.00~32.33

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包

76四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、使用权资产

*使用权资产确认条件本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物和机器设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

·租赁负债的初始计量金额；

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

·本公司发生的初始直接费用；

·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*使用权资产的折旧方法

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰

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短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值测试方法本公司按照本节“五、31长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法依据

土地使用权40~70直线法按土地使用权的可使用年限专利权10直线法按专利权的可使用年限专利技术10直线法按专利技术的可使用年限商标权10直线法按商标权的可使用年限

软件3~10直线法按软件预计收益期限

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节的五、31长期资产减值。

（2）内部研究开发支出会计政策

*划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

78四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限

的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

（1）租赁负债的确认条件

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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

·取决于指数或比率的可变租赁付款额；

·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

（2）租赁负债的的会计处理方法本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率

发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

36、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可

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行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能

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合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

（2）具体原则

专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线等产品，对于销售的机械产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，取得转移产品所有权凭证后确认收入。销售需要安装的成套产品，以根据履约义务安装调试合格并取得客户签署的调试报告后确认安装费收入。

医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

83四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法本公司作为承租人

（1）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（2）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格

按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，

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公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）租金减让

对于采用租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

本公司作为出租人经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节的五、10金融工具进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节的五、10金融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售

类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

85四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用□不适用

45、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2%

从价计征的：按房产原值一次扣除

房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%

的：按租金收入12%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川金石亚洲医药股份有限公司25%

四川金石东方新材料科技有限公司15%

四川鼎润新材料科技有限公司25%

成都金四通真空科技有限公司25%

浙江金石亚药医药科技有限公司25%

浙江省建德市正发药业有限公司25%

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海南亚洲制药股份有限公司15%

浙江亚克药业有限公司25%

海南快克药业有限公司25%

浙江亚峰药厂有限公司25%

浙江现代药用植物有限公司25%

杭州生物医药科技创业园有限公司25%

杭州亚科物业管理有限公司25%

金华市亚东生化有限公司25%

浙江康宁医药有限公司25%

浙江快克药业有限公司25%

浙江迪耳药业有限公司25%

浙江丽水康宁大药房连锁有限公司25%

浙江景宁康宁农业科技发展有限公司25%

2、税收优惠

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020

年第23号)：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的

税率征收企业所得税。本公司子公司——四川金石东方新材料科技有限公司自2022年1月1日起，按

15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。

根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百裕超网络科技有限公司等74家企业通过2018年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2019〕8号)，本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司取得认证的高新技术企业证书（GR201846000025），海南亚洲制药股份有限公司自2018年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2018年10月15日起有效期三年）。2021年10月22日，公司取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202146000010，有效期三年，公司自 2021年起 3年内减按 15%的税率计缴企业所得税（自2021年10月22日起有效期三年）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十四条，《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）第三条，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。子公司浙江快克药业有限公司属于民族自治地方企业，2022年度享受企业所得税地方分享40%部分免征。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，公司应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州亚科物业管理有限公司、浙江现代药用植物有限公司、浙江丽水康宁大药房连锁有限公司、浙江景宁康宁农业科技发展有限公司享受上述小型微利企业所得税税收优惠。

3、其他

无

87四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29046.6227655.25

银行存款695249953.33433803160.08

其他货币资金3983840.296477300.06

合计699262840.24440308115.39

因抵押、质押或冻结等对

150000000.004086000.00

使用有限制的款项总额其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金150000000.00

履约保证金4085000.00

ETC 保证金 1000.00

合计150000000.004086000.00

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

44272157.9363809837.46

益的金融资产

其中：

理财产品44272157.9363809837.46

其中：

合计44272157.9363809837.46

其他说明：

无。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

88四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额其他说明无。

89四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

269459269459269459269459

账准备0.28%100.00%0.000.26%100.00%0.00.62.62.62.62的应收账款其

中：

按组合计提坏

9454510522840221045411113393407

账准备99.72%11.13%99.74%10.65%

279.84988.51291.33359.56632.82726.74

的应收账款其

中：

账龄组1045411113393407

99.74%10.65%

合359.56632.82726.74

9481410792840221048101140393407

合计100.00%100.00%

739.46448.13291.33819.18092.44726.74

按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由上海优歌文化传播有

55495.8455495.84100.00%预计无法收回

限公司杭州白羊座餐饮管理

213963.78213963.78100.00%预计无法收回

有限公司

合计269459.62269459.62

90四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）81469711.254076602.825.00%

1至2年4650325.86465032.5910.00%

2至3年3796772.581511397.4639.81%

3至4年289272.96173563.7760.00%

4至5年627959.39585154.0793.18%

5年以上3980697.423980697.42100.00%

合计94814739.4610792448.13

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）81469711.25

1至2年4650325.86

2至3年3796772.58

3年以上4897929.77

3至4年289272.96

4至5年627959.39

5年以上3980697.42

合计94814739.46

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提应

收账款的坏账269459.62269459.62准备按信用风险特

征组合计提应11133632.810522988.5

-610644.31收账款的坏账21准备

11403092.410792448.1

合计-610644.31

43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

91四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

单位名称收回或转回金额收回方式无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

正大青春宝药业有限公司8369914.008.83%418495.70

丰沃达医药物流（湖南）有

7190266.267.58%359513.31

限公司江苏正道可燃冰管道有限公

3600000.003.80%180000.00

司

山西瑞星医药有限公司2579520.802.72%128976.04

阿联酋 MTC 1946446.70 2.05% 97322.34大参林医药集团股份有限公

1773180.001.87%88659.00

司

合计25459327.7626.85%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明：

无。

6、应收款项融资

单位：元

92四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收票据171868603.34391459984.49

合计171868603.34391459984.49应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用累计在其他综合项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变期末余额收益中确认的损动失准备

银行承兑汇票391459984.49278196861.27497788242.42171868603.34

合计391459984.49278196861.27497788242.42171868603.34

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据283138956.1275676440.73

合计283138956.1275676440.73

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内27963145.1383.29%42501407.7391.95%

1至2年4189888.5112.48%2755469.145.96%

2至3年1283238.273.82%702419.761.52%

3年以上135700.410.41%264107.970.57%

合计33571972.3246223404.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

93四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

4124523.84

沧州得能制药有限公司12.29

2799000.00

南京仁义机器人有限公司8.34

2000000.00

建德市大同镇人民政府5.96

1353496.90

湖南中和制药有限公司4.03

1275000.00

浙江瑞安华联药机科技有限公司3.80

合计11552020.7434.41

其他说明：

无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息497604.22

其他应收款29296112.7125368560.96

合计29793716.9325368560.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款497604.22

合计497604.22

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

94四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金1807992.041375709.31

代收代付往来款241918.84244894.86

其他往来款28441670.7228669724.22

应收暂付款9646204.924266441.85

合计40137786.5234556770.24

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1982680.287205529.009188209.28

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1653464.531653464.53

2023年6月30日余3636144.817205529.0010841673.81

95四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用其他应收款账面余

第一阶段第二阶段第三阶段合计额整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期信

期信用损失(未用损失(已发生信用用损失

发生信用减值)减值)

年初余额27351241.247205529.0034556770.24

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增5581016.285581016.28本期终止确认其他变动

期末余额32932257.527205529.0040137786.52按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）15579382.01

1至2年22949123.01

2至3年646743.00

3年以上962538.50

3至4年546318.00

4至5年305529.00

5年以上110691.50

合计40137786.52

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收7205529.007205529.00账款按信用风险特

1982680.281653464.533636144.81

征组合计提坏

96四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

账准备的应收账款

10841673.8

合计9188209.281653464.53

1无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无。

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川天府新区眉

其他往来款15044863.001至2年37.48%1504486.30山管理委员会安徽康威药业有

其他往来款7000000.002至3年17.44%7000000.00限公司阿里健康大药房

医药连锁有限公应收暂付款1981163.301年以内4.94%99058.17司浙江质泰供应链

应收暂付款1466769.191年以内3.65%73338.46管理有限公司四川省凯明机械

应收暂付款1218181.801年以内3.03%60909.09制造有限公司

合计26710977.298737792.02

97四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明：

无。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

95566163.092235695.8100311917.96981450.7

原材料3330467.263330467.26

82971

52290453.651435021.151863211.851007779.3

在产品855432.49855432.49

7889

74309601.072811853.027650610.326115012.0

库存商品1497747.951535598.37

0570

11588037.211588037.2

发出商品8824499.958824499.95

55

出租商品3313445.933313445.933492551.113492551.11

包装材料4049418.714049418.716958790.616958790.61

委托加工物资809698.67809698.671225748.961225748.96

239163281.233479633.203090868.197369370.

合计5683647.705721498.12

01311503

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

98四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3330467.263330467.26

在产品855432.49855432.49

库存商品1535598.3714142.3051992.721497747.95

合计5721498.1214142.3051992.725683647.70无。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明无。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无。

99四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

无。

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金1745365.5143108.16

待认证进项税1134194.721959161.72

待抵扣进项税1515991.781113481.78

其他3534557.99

合计7930110.003115751.66

其他说明：

无。

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

100四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

无。

15、其他债权投资

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资

单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期

101四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用无。

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明无。

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业杭州领

12074-11218

业医药

3307.85539827.

科技有

34479.9836

限公司

12074-11218

小计3307.85539827.

34479.9836

12074-11218

合计3307.85539827.

34479.9836

其他说明无。

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

102四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

无。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额695156463.5486674543.10781831006.64

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额695156463.5486674543.10781831006.64

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额140050953.0524912034.71164962987.76

2.本期增加金额8685442.20956494.749641936.94

（1）计提或

8685442.20956494.749641936.94

摊销

3.本期减少金额

103四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额148736395.2525868529.45174604924.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值546420068.2960806013.65607226081.94

2.期初账面价值555105510.4961762508.39616868018.88

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产462824234.33479257450.05

固定资产清理2101.97

合计462826336.30479257450.05

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其

项目房屋、建筑物专用设备运输工具通用设备合计他

一、账面原

104四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

值：

1.期初余602161025.248002205.15519002.025236611.416931192.4907850037.

额556530710

2.本期增11543551.513108403.2

566119.99680241.15318490.55

加金额65

（111543551.513108403.2

566119.99680241.15318490.55

）购置65

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

6337348.301207717.17396225.89158014.198099305.55

少金额

（1

6337348.301207717.17396225.89158014.198099305.55

）处置或报废

4.期末余602161025.253208408.14877404.825520626.617091668.8912859134.

额559156380

二、累计折旧

1.期初余263769586.120791072.11261486.519504517.611895312.6427221975.

额286864783

2.本期增14559754.310298280.327228248.6

622969.50884579.69862664.82

加金额326

（114559754.310298280.327228248.6

622969.50884579.69862664.82

）计提326

3.本期减

4119939.501144005.66368844.92153145.165785935.24

少金额

（1

4119939.501144005.66368844.92153145.165785935.24

）处置或报废

4.期末余278329340.126969413.10740450.420020252.412604832.3448664289.

额615001325

三、减值准备

1.期初余

1370611.221370611.22

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余1370611.221370611.22

105四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

额

四、账面价值

1.期末账322461073.126238995.462824234.

4136954.455500374.254486836.50

面价值724133

2.期初账337020828.127211132.479257450.

4257515.475732093.765035879.80

面价值059705

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物3632506.14正在办理中其他说明无。

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备2101.97

合计2101.97其他说明无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程160018564.98136960552.73

合计160018564.98136960552.73

（1）在建工程情况

单位：元

106四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

浙江亚峰制药147479744.147479744.126687918.126687918.生产基地95959595食品药品颗粒

920354.00920354.00920354.00920354.00

二号生产线原料药碳酸钙

9985392.379985392.379192974.389192974.38

二期改造数字化车间

（MES、LIMS

308929.87308929.87159305.40159305.40

系统）配套设备海南药谷一车

间供电线路技80733.9480733.94改海南药谷一车

47524.7547524.75

间涂料工程海南药谷一车

间空调系统改732183.12732183.12造原料药车间废

262067.26262067.26

气处理设备景宁人民医院

201634.72201634.72

博医馆项目

160018564.160018564.136960552.136960552.

合计

98987373

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额浙江亚峰2497126620791474

59.0659.00

制药0000879118267974其他

%%

生产0.008.95.004.95基地食品药品

1034

颗粒9203920392.0892.00

16000.00其他

二号54.0054.00%%.00生产线原料药碳141591929985

792470.5490.00

酸钙4978974.392.其他

17.99%%

二期.253837改造

数字4100159314963089106.999.00其他

化车000.05.4024.4729.877%%

107四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

间00

（MES、

LIMS系

统）配套设备海南药谷1000

86048604

一车00000.008.60%8.00%其他

41.8141.81

间技.00改

2882136922591595

合计9657605543105486

8.252.73.273.00

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明无。

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

108四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

25、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2661780.20204875.672866655.87

2.本期增加金额

3.本期减少金额180691.80180691.80

处置180691.80180691.80

4.期末余额2481088.40204875.672685964.07

二、累计折旧

1.期初余额1009280.0811097.431020377.51

2.本期增加金额35657.415121.9040779.31

（1）计提35657.415121.9040779.31

3.本期减少金额45172.9545172.95

（1）处置45172.9545172.95

4.期末余额999764.5416219.331015983.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1481323.86188656.341669980.20

2.期初账面价值1652500.12193778.241846278.36

其他说明：

无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初33670617299276519141073.1354688738969666

374869.06

余额9.93.8835.671.89

109四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

2.本期1100000.1668546.

200000.00368546.24

增加金额0024

（1100000.1668546.

200000.00368546.24

1）购置0024

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末33780617301276519141073.1391543339136520

374869.06

余额9.93.8835.918.13

二、累计摊销

1.期初121957119896825.6342503.7147561.14569002

346024.42

余额2.390307616.52

2.本期8086121.1417974.10430633

469437.031792.38455308.20

增加金额3984.84

（8086121.1417974.10430633

469437.031792.38455308.20

1）计提3984.84

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末13004323113147996811940.7602869.15612066

347816.80

余额3.78.8710810.36

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

110四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末20776294188128522329133.6312564.23524454

27052.26

账面价值6.15.0125107.77

2.期初21474906200308262798570.6399326.24400663

28844.64

账面价值7.54.8528065.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地出让合同1100000.00正在进行换证其他说明无。

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明无。

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的海南亚洲制

787466285.787466285.

药股份有限公

9898

司浙江省建德

102813474.102813474.

市正发药业有

7676

限公司

890279760.890279760.

合计

7474

（2）商誉减值准备

单位：元

111四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置海南亚洲制

690346228.690346228.

药股份有限公

1616

司浙江省建德

23173961.523173961.5

市正发药业有

00

限公司

713520189.713520189.

合计

6666

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：

海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）于评估基准日的评估范围是公司并购海南亚药形

成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账

面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。

浙江省建德市正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）于评估基准日的评估范围是公司并购正发药

业形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

可收回金额的确定方法商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费用后的净额熟高计算确认。通过对资产组相关的历史经营情况及资产组内的资产构成的情况分析，预计资产组的预计未来现金流量现值高于资产组内各项资产公允价值减去处置费用后的净额。同时，由于前次海南亚药资产组商誉减值测试时，采用了收益法评估资产组组合的未来现金流量的现值作为其可收回金额，且在此期间资产组组合所处的经营环境和经营状况与前次减值测试时相比未发生重大变化，因此，本次商誉减值测试采用收益法进行评估。

海南亚药、正发药业资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

重要假设及依据

*宏观经济环境相对稳定假设：任何一项资产的价值与其所处的宏观经济环境直接相关，在本次评估时假定社会的产业政策、税收政策和宏观环境保持相对稳定，利率、汇率无重大变化，从而保证评估结论有一个合理的使用期；

*持续经营假设：假设资产组组合的经营业务合法，在未来可以保持其持续经营状态；

*委托人、资产组组合经营主体提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；

*假设与资产组组合业务相关的资质在到期后均可以顺利获取延期；

*假设资产组组合业务经营完全遵守所有有关的法律法规；

*假设资产组组合业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金；

*假设资产组组合业务未来的经营管理班子尽职负责，未来年度技术队伍及高级管理人员保持相对稳定，不会发生重大的核心专业人员流失情况；

*假设资产组组合业务所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的同一年度内均匀产生；

112四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

*假设评估报告所依据的统计数据、对比公司的财务数据等真实可靠。

商誉减值测试的影响无。

其他说明无。

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修3958538.10275833.05421516.283812854.87

车间改造1909775.52137350.101772425.42

其他费用摊销1690677.90575249.851115428.05

合计7558991.52275833.051134116.236700708.34其他说明无。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备19208242.504225813.3515808864.063433483.39

内部交易未实现利润10943759.242721798.408803671.342039575.16

可抵扣亏损46959493.417410443.9530281202.434755801.94

预计负债340743.3051111.50340743.3051111.50

递延收益5181520.691258700.393376609.16800136.55

因新租赁准则形成304528.9176132.23304528.9176132.23

合计82938288.0515743999.8258915619.2011156240.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

366788091.8770106678.81383310003.2773224773.99

资产评估增值

固定资产折旧12935363.903046024.6413280804.243120096.48

因新租赁准则形成332308.6283077.15332308.6283077.15

合计380055764.3973235780.60396923116.1376427947.62

113四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1377324.9914366674.831429607.749726633.03

递延所得税负债1377324.9971858455.611429607.7474998339.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异22987705.4911874547.00

可抵扣亏损153558032.79144069279.84

合计176545738.28155943826.84

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年

2023年2927651.79

2024年10530185.1410530185.14

2025年43908529.2743908529.27

2026年42554285.5742554285.57

2027年44148628.0744148628.07

2028年12416404.74

合计153558032.79144069279.84其他说明无。

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、

8498318.128498318.123123288.003123288.00

工程款

预付土地款2000000.002000000.002000000.002000000.00

10498318.110498318.1

合计5123288.005123288.00

22

其他说明：

无。

114四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款20000000.0010000000.00

短期借款应付利息18338.898751.85

合计20018338.8910008751.85

短期借款分类的说明：

贷款单位期末余额上年年末余额借款利率借款起始日借款终止日保证人/抵押物中国工商银行股份有限公司建德寿

5000000.005000000.003.60%2022/8/152023/8/14

昌支行中国工商银行股份有限公司建德寿

1000000.001000000.003.60%2022/8/152023/8/14

昌支行中国工商银行股份有限公司建德寿

1000000.001000000.003.60%2022/8/192023/8/18注1

昌支行中国工商银行股份有限公司建德寿

1000000.001000000.003.55%2022/9/152023/9/14

昌支行中国工商银行股份有限公司建德寿

2000000.002000000.003.55%2022/10/312023/10/30

昌支行浙江建德农村商业银行股份有限公

2000000.004.35%2023/1/132024/1/12

司李家支行浙江建德农村商业银行股份有限公

1000000.004.35%2023/1/172024/1/16

司李家支行浙江建德农村商业银行股份有限公

1000000.004.35%2023/2/142024/2/13

司李家支行浙江建德农村商业银行股份有限公

2000000.004.35%2023/3/12024/2/29注2

司李家支行浙江建德农村商业银行股份有限公

1500000.004.35%2023/3/202024/3/19

司李家支行浙江建德农村商业银行股份有限公

1500000.004.35%2023/4/132024/4/12

司李家支行浙江建德农村商业银行股份有限公

1000000.004.35%2023/6/302024/6/29

司李家支行

合计20000000.0010000000.00---

注1：2022年7月28日，控股子公司浙江省建德正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）与中国工商银行股份有限公司建德支行签订循环借款合同（2022年（建德）字00444号）以及最高额抵押合

同（2022年建德（抵）字0064号），借款用途为：生产经营。循环借款额度为1000万元，借款期限

自2022年7月28日至2024年7月28日止。合同执行浮动利率，具体利率以提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率减10个基点（一个基点为0.01%）。抵押物为正发药业位于建德市大同镇工业功能区的房屋所有权和土地使用权（不动产权证书编号：浙（2021）建德市不动产权第0026780号）。

注2：2023年1月12日，控股子公司浙江省建德正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）与浙江建德农村商业银行股份有限公司李家支行签订循环借款合同（合同号：8081120230000686），借款用途为：

生产经营。循环借款额度为1000万元，借款期限自2023年1月12日至2026年1月11日止。合同执行浮动利率，具体利率以提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率加70

115四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

个基点（一个基点为0.01%）。抵押物为正发药业位于建德市大同镇工业功能区的房屋所有权和土地使用权（不动产权证书编号：浙（2021）建德市不动产权第0026780号）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无。

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票150000000.00

合计150000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营采购款67287549.3281650300.86

116四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

应付工程、设备款19811590.2115652179.89

合计87099139.5397302480.75

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中天建设集团有限公司第二建设公

9647232.08尚未完成结算

司

万邦工程管理咨询有限公司2442086.00尚未完成结算

浙江中天装饰集团有限公司1715829.00尚未完成结算

合计13805147.08

其他说明：

无。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租款5588700.319122861.37

预收销货款34417.58

合计5588700.319157278.95

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售合同款60719705.68190529511.48

预收加工合同款201592.92201592.92

合计60921298.60190731104.40报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

117四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬69439899.55103598216.01143302748.0129735367.55

二、离职后福利-设定

822355.597523804.647811768.26534391.97

提存计划

三、辞退福利38800.00415204.70418704.7035300.00

合计70301055.14111537225.35151533220.9730305059.52

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

67225941.0384589405.08124666879.5227148466.59

和补贴

2、职工福利费88604.668791550.137876060.381004094.41

3、社会保险费347671.534360046.044525877.23181840.34

其中：医疗保险

286525.723991429.534174469.31103485.94

费工伤保险

60981.15314826.87297783.0378024.99

费生育保险

164.662646.922482.17329.41

费

0.0051142.7251142.720.00

大病医疗补充保险

4、住房公积金217743.003565444.403626566.40156621.00

5、工会经费和职工教

1303906.801137068.671196630.261244345.21

育经费

8、其他短期薪酬256032.531154701.691410734.220.00

合计69439899.55103598216.01143302748.0129735367.55

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险796432.617262075.407545852.61512655.40

2、失业保险费25922.98261729.24265915.6521736.57

合计822355.597523804.647811768.26534391.97

其他说明：

无。

118四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7406381.3142566467.79

消费税0.000.00

企业所得税15459190.2665583603.80

个人所得税283795.63478102.31

城市维护建设税430477.562906141.23

教育费附加177458.851276570.44

地方教育费附加118306.21851046.94

房产税1091071.072144573.37

土地使用税286719.621453300.95

水利建设基金49379.9049379.90

印花税69022.96345163.23

环境保护税8868.523224.26

合计25380671.89117657574.22其他说明无。

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款93469401.3974917034.19

合计93469401.3974917034.19

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

119四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付未付费用78785464.1859450621.50

应付暂收款1691649.241446128.68

代收代付往来款347035.91404074.36

应付其他往来款2889713.152686683.83

押金、保证金9755538.9110929525.82

合计93469401.3974917034.19

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债0.0046098.03

合计46098.03

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的银行承兑汇票76388316.4682687348.97

待转销项税额7857525.4724776216.31

0.00

合计84245841.93107463565.28

120四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

无。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息

合计--

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。

121四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。

其他说明无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额303000.00423000.00

减：未确认融资费用-104383.08-118471.09

减：一年内到期的租赁负债-46098.03

合计198616.92258430.88其他说明无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

（2）专项应付款

单位：元

122四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无。

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证340743.30340743.30注1

合计340743.30340743.30

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：为将可能发生的售后维护支出归入恰当的期间，本公司根据已售商品在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按在质保期内（1年）销售商品收入的0.3%计提产品质量保证费用。

123四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3376609.162157100.00352188.465181520.70与资产相关补助

合计3376609.162157100.00352188.465181520.70

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关

工业扶持440157.4366797.8与资产相

0.0073359.66

发展基金71关年产12亿

粒/片固体

1069327160399.0908928.2与资产相

制剂等车0.00.2725关

间 GMP 技改项目医药制剂

483720.0443410.0与资产相

生产线改0.0040310.00

00关

造项目机器人购与资产相

置项目补26308.330.002050.0024258.33关助生产线节

425600.0401280.0与资产相

能提升技0.0024320.00

00关

改项目片剂及保

健品生产931496.0879746.3与资产相

0.0051749.78

线改造项91关目

两化融合157100.0157100.0与资产相

0.00

重点项目00关生产制造

20000002000000与资产相

方式转型0.00.00.00关示范项目

33766092157100352188.45181520

合计.16.006.70

其他说明：

根据金华市经济和信息化局《关于2023年度金华市本级省生产制造方式转型示范项目、产业链协同创新项目有关事项的通知》金经信投资便〔2023〕10号，2023年度对子公司浙江亚峰药厂有限公司《生产制造方式转型示范项目》给予补助2000000.00元。

根据金华市开发区管委会经发局《关于下达2021年度“两化融合”发展扶持资金的通知》金开经发

〔2023〕66号，2023年度对子公司浙江亚峰药厂有限公司《两化融合重点项目》给予补助157100.00元。

52、其他非流动负债

单位：元

124四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4017438740174387

股份总数

2.002.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无。

其他说明：

无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1787285949.571787285949.57

价）

合计1787285949.571787285949.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

125四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63991182.3263991182.32

合计63991182.3263991182.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润21208797.94-197578085.77

调整后期初未分配利润21208797.94-197578085.77

加：本期归属于母公司所有者的净利155730458.83218786883.71

126四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

润

期末未分配利润176939256.7721208797.94

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务617042818.46218410380.79455166880.68189830749.07

其他业务16682868.5910642976.7024263631.5012429906.84

合计633725687.05229053357.49479430512.18202260655.91

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型633725687.05633725687.05

其中：

药品及保健品销售

577820675.91577820675.91

收入生产线及配套销售

39743789.6439743789.64

收入

停车库销售收入0.000.00房产租赁和物业管

16161221.5016161221.50

理收入按经营地区分类

其中：

东北28196024.1528196024.15

华北70437739.5770437739.57

华中72003958.0972003958.09

华东298008228.97298008228.97

华南30828626.7030828626.70

西北51745842.7251745842.72

西南78926586.0478926586.04

海外3578680.813578680.81市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

127四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计633725687.05633725687.05

与履约义务相关的信息：

无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59039901.62元，其中，

59039901.62元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2854142.201882781.19

教育费附加1252691.19830244.65

房产税2812758.462814321.26

土地使用税503912.45413581.69

车船使用税2880.003629.87

印花税232107.35288445.54

地方教育费附加834895.26553496.40

环境保护税11880.132104.32

合计8505267.046788604.92

其他说明：

无。

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费1008754.701434692.94

业务招待费1943380.181819024.85

差旅费2724499.851829878.27

人工费用40597119.9234327538.46

会议展览费536233.911079.75

广告宣传费18614395.5815440363.02

128四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

售后服务费427967.44444738.90

中介机构费用289815.96139746.73

折旧摊销费1715150.041166695.14

房租物业费686200.792668311.07

市场开发费30767303.2237486292.25

其他427030.46523455.71

合计99737852.0597281817.09

其他说明：

无。

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用35580963.1032586850.34

办公费6660931.407103474.20

折旧摊销19229630.9719117137.12

业务招待费3392704.282423986.68

中介机构费用4274425.924901118.27

差旅费1546257.56819879.82

咨询、服务费1032667.75490610.10

其他6512590.25670682.62

合计78230171.2368113739.15其他说明无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用10295377.449511392.20

加工费158324.00

材料费3569180.542820815.25

折旧摊销费2866084.831923119.54

委托外部研发费8425038.287444645.63

临床试验费1750566.00

其他798491.86193010.70

合计27863062.9521892983.32其他说明无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1744793.8678136.54

其中：租赁负债利息费用0.0020455.21

129四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

减：利息收入3823967.861010386.50

汇兑损失0.000.00

减：汇兑收益998364.18837704.39

手续费190674.3785057.14

合计-2886863.81-1684897.21其他说明无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助资金5410205.146693656.01

进项税加计扣除0.0099662.69

个税手续费返还113579.54166447.87

合计5523784.686959766.57

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8553479.98-5943643.21

持有理财产品产生的投资收益858285.59242651.02

合计-7695194.39-5700992.19其他说明无。

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无。

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无。

130四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-1697306.48-1197899.49

应收账款坏账损失654486.26-1022708.41

合计-1042820.22-2220607.90其他说明

注：损失以“-”号填列。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

37850.42445813.71

值损失

合计37850.42445813.71

其他说明：

注：损失以“-”号填列。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失280475.4017600892.71

无形资产处置利得或损失-24660.61

合计255814.7917600892.71

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠6569.806569.80

固定资产报废利得314723.74314723.74

理赔收入183650.00669645.00183650.00

无需支付款项53100.00133728.6253100.00

其他80862.879053.7780862.87

违约金、罚款利得60000.00

合计638906.41872427.39638906.41

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

131四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠758.72758.72

非流动资产报废损失20049.60655081.1420049.60

违约、赔偿支出50.0050.00

罚款、滞纳金支出248861.6430136.14248861.64

合计269719.96685217.28269719.96

其他说明：

无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用44587821.4822441117.31

递延所得税费用-7656095.72-308717.76

合计36931725.7622132399.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额190671461.83

按法定/适用税率计算的所得税费用47667865.46

子公司适用不同税率的影响-6162755.74

调整以前期间所得税的影响7794.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4088109.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响37931.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3994583.80

亏损的影响

研发支出加计扣除的影响-4525585.26

所得税费用36931725.76

其他说明：

无。

132四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到经营往来款16452802.9113175533.00

存款利息收入3411188.641010386.50

收到政府补贴收入7317742.627341281.61

收到保证金及押金844514.62

租金收入19016015.8217791085.40

经营性营业外收入收现282673.33739282.47

保证金及押金转回4085000.00

其他8046.17

合计51417984.1140057568.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款35824101.2615453591.36

支付的期间费用122971489.4262869534.31

支付的银行手续费188474.9485057.14

支付保证金及押金151464828.60

营业外支出23032.3830136.14

其他172849.62

合计310644776.2278438318.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

133四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购少数股东股权支付的现金69868823.91

合计69868823.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润153739736.0779917292.46

加：资产减值准备1004969.801774794.19

固定资产折旧、油气资产折

36870185.6033910953.39

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧40779.31165130.71

无形资产摊销10430633.8411234762.05

长期待摊费用摊销1134116.23878353.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-255814.79-17600892.71填列）固定资产报废损失（收益以-293522.51655081.14“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-703685.01-650068.03

134四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填

7695194.395700992.19

列）递延所得税资产减少（增加以-4640041.802864832.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3139884.27-3173550.01“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-36072412.865656217.74

填列）经营性应收项目的减少（增加

183641736.37253733677.78以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-98193461.96-261811880.56以“－”号填列）

其他-150000000.00

经营活动产生的现金流量净额101258528.41113255696.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额549261840.24234942879.04

减：现金的期初余额436222115.39234721831.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额113039724.85221047.74

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

135四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金549261840.24436222115.39

其中：库存现金29046.6227655.25

可随时用于支付的银行存款545249953.33433803160.08可随时用于支付的其他货币资

3983840.292391300.06

金

三、期末现金及现金等价物余额549261840.24436222115.39

其他说明：

无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金150000000.00开具汇票质押

固定资产24594489.31银行借款抵押

无形资产8945102.22银行借款抵押

合计183539591.53

其他说明：

无。

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金26106847.76

其中：美元3610997.567.2326092346.18

欧元1228.007.889673.08港币

136四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

土耳其里拉145.000.2840.38

瑞士法郎0.658.065.24日元84000.000.054207.90

卢比6500.000.09574.98应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无。

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

工业扶持发展资金1332700.00递延收益73359.66

医药制剂生产线改造项目806200.00递延收益40310.00

机器人购置项目补助41000.00递延收益2050.00年产12亿粒/片固体制剂等

2759800.00递延收益160399.02

车间 GMP 技改项目生产线节能提升技改项目补

486400.00递延收益24320.00

助片剂及保健品生产线改造项

961200.00递延收益51749.78

目补助

个税手续费返还282516.12其他收益113579.54失业保险基金支持企业稳岗

627600.47其他收益194886.16

补贴

医药企业大品种奖励574932.05其他收益574932.05工业扶持发展资金高企复评

100000.00其他收益100000.00

奖励

137四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

政府对生产企业的政府补助50000.00其他收益50000.00

收到政府扶持资金补助2142962.00其他收益2142962.00

金华一次性扩岗补助3000.00其他收益3000.00

企业新招员工补助3000.00其他收益3000.00

单位吸纳毕业生社保补贴38375.52其他收益38375.52一季度销售产值增长企业奖

150000.00其他收益150000.00

励

2022年度污染源自动监控

70000.00其他收益70000.00

运维补助

2023年1月高校毕业生社

31584.20其他收益31584.20

保补贴

企业新招员工补助资金475.00其他收益475.00市区工业企业一季度销售产

142500.00其他收益142500.00

值增长奖励

2021年度开发区扶持企业

54500.00其他收益54500.00

政策技改补助

2022年度污染源自动监控

60000.00其他收益60000.00

运维补助

2022年度污染源自动监控

11085.00其他收益11085.00

运维补助

房土两税21年退税633085.28其他收益633085.28

博士后工作站人才引进补贴150000.00其他收益150000.00

房土两税22年80%减免278751.46其他收益278751.46

农业特色产品扶持补贴257650.00其他收益257650.00

阳光工厂补助资金10000.00其他收益10000.00

出口信用保险补助1230.01其他收益1230.01成都市高新技术企业认定奖

150000.00其他收益

补助

2021年空港人才资源协同

创新政策-支持创建创新平200000.00其他收益台项目奖励

进规企业奖励100000.00其他收益100000.00海南省生物医药产业研发补

2000000.00其他收益

助海口市医药企业仿制药质量

500000.00其他收益

和疗效一致性评价奖励

一次性留工培训补贴90000.00其他收益

2022年企业以工带训补贴98000.00其他收益

职业技能等级认定补贴63180.00其他收益

一次性留工培训补贴6500.00其他收益

增值税加计抵减99662.69其他收益小微企业新招用高校毕业生

18953.31其他收益

社保补贴

2021年杭州市专业化科技

150000.00其他收益

企业孵化器资助

一次性留工培训补贴8000.00其他收益

风险管控体系补助5000.00其他收益

企业扶持资金2129502.00其他收益金华市一季度工业营业收入

4750.00其他收益

增长奖励

2021年度污染源自动监控

60000.00其他收益

系统运维补助资金

一次性留工培训补贴85500.00其他收益

2019年印度展会补贴99329.00其他收益

2019年“万企出国门活动

44600.00其他收益“项目专项资金补贴

2019年印度展会补贴43200.00其他收益

138四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

2020年建德市工厂物联网

195500.00其他收益

项目补助资金

企业用工补贴6000.00其他收益

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

85、其他无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

139四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

140四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

141四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

6、其他无。

142四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川金石东方同一控制下企

新材料科技有成都市成都市机械制造100.00%业合并取得限公司四川鼎润新材

料科技有限公成都市成都市机械制造100.00%设立司成都金四通真

空科技有限公成都市成都市机械制造71.18%设立司海南亚洲制药非同一控制下

海口市海口市医药制造99.00%1.00%股份有限公司企业合并取得海南快克药业非同一控制下

海口市海口市医药销售100.00%有限公司企业合并取得浙江亚峰药厂非同一控制下

金华市金华市医药制造100.00%有限公司企业合并取得

浙江康宁医药景宁畲族自治景宁畲族自治医药制造、医非同一控制下

100.00%

有限公司县县药销售企业合并取得浙江现代药用非同一控制下

金华市金华市医药制造100.00%植物有限公司企业合并取得杭州生物医药非同一控制下

科技创业园有杭州市杭州市技术服务100.00%企业合并取得限公司

浙江亚克药业医药制造、房非同一控制下

杭州市杭州市100.00%有限公司产租赁企业合并取得浙江金石亚药非同一控制下

医药科技有限杭州市杭州市医药研究100.00%企业合并取得公司杭州亚科物业非同一控制下

杭州市杭州市物业服务100.00%管理有限公司企业合并取得金华市亚东生非同一控制下

金华市金华市医药制造100.00%化有限公司企业合并取得浙江迪耳药业非同一控制下

金华市金华市医药制造100.00%有限公司企业合并取得浙江快克药业

丽水市丽水市医药销售100.00%设立有限公司浙江丽水康宁

大药房连锁有丽水市丽水市医药销售100.00%设立限公司浙江景宁康宁景宁畲族自治景宁畲族自治

农业科技发展中草药种植100.00%设立县县有限公司浙江省建德市非同一控制下

正发药业有限建德市建德市医药制造70.00%企业合并取得公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

143四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额成都金四通真空科技

28.82%18746.35812266.21

有限公司浙江省建德市正发药

30.00%-2009469.1126321620.86

业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债成都金四通真87508760460046008717873046364636

96821350

空科377.059.772.0.00772.070.571.322.0.00322..501.39技有2474363620595757限公司浙江189511121301361962204241164611401305294866273611

144四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

省建3372004853865017106.51242412878050216077169.3246

德市.228.390.61.9941.40.720.763.48.4051.91正发药业有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量成都金四

--

通真空科-393092.61372099

56999.1065038.3665038.36258749.5258749.5

技有限公33528.293.71

22

司浙江省建

-----德市正发102072610093223591134

66982306698230726118471939477193947

药业有限4.522.27.71.36.36.77.22.22公司

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

145四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法杭州领业医药

杭州市杭州市医药技术服务28.96%权益法科技有限公司化妆品批发；

杭州芦米娜生化妆品零售；

物科技有限公杭州市杭州市28.96%权益法保健用品（非司

食品）销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

146四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州领业医药科技有限公司杭州领业医药科技有限公司

流动资产78828102.0799196040.95

非流动资产126540966.54129997219.30

资产合计205369068.61229193260.25

流动负债51680956.2347099843.45

非流动负债37858117.9836725321.90

负债合计89539074.2183825165.35

少数股东权益-9357.04-9303.61

归属于母公司股东权益115839351.44145377398.51

按持股比例计算的净资产份额33543617.2942097660.17调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入8821371.523904772.57

净利润-29538100.50-20521091.17终止经营的净利润

147四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他综合收益

综合收益总额-29538100.50-20521091.17本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

148四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和财务担保合同等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的90%～100%。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务

149四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率风险并不重大。

2.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

3.其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。本公司持有的理财产品大部为保本浮动收益型，在资产负债表日按购入价格计量管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资44272157.9344272157.93

150四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

产

(4)理财产品44272157.9344272157.93持续以公允价值计量

44272157.9344272157.93

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息现金流量折相关产品报

理财产品44272157.931.89%~2.20%现法价及利率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

151四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

同受楼金控制、楼金任董事长、郑志勇任董事，海南亚东浙江迪耳投资有限公司（简称迪耳投资）

南工贸持股54.1957%

浙江迪耳投资有限公司出资50%、金华经济开发区合成化

金华市迪耳贸易有限公司（2021-12-28注销）

工有限公司出资50%；王瑜、楼金任董事

浙江迪耳投资有限公司出资48%、金华经济开发区合成化

金华市迪耳化学合成有限公司（2021-07-16注销）

工有限公司出资52%

袁旭东持股25.50%、郑志勇持股24%、楼金持股海南亚东南工贸有限公司

50.50%、楼金任董事长兼总经理、郑志勇任董事

受浙江迪耳投资有限公司控制（持股50.1134%），楼金任浙江合糖科技有限公司

执行董事、法定代表人浙江合糖贸易有限公司浙江合糖科技有限公司全资子公司同受楼金控制（海南亚东南工贸有限公司持股46.60%、迪耳投资持股24%、楼金11.93%、郑志勇3.75%），楼金任海南亚洲制药投资有限公司（简称亚药投资）

董事长、法定代表人，郑志勇任董事、俞昉任总经理，俞沛霖任董事，厉新东、蔡泓薇任监事同受楼金控制（亚药投资持股31.50%，海南亚东南工贸有杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司限公司持股25.20%，楼金任董事长、法定代表人，郑志勇任董事，姜晴任董事兼总经理）浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司同受楼金控制（亚药投资持股80%）

152四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文同受楼金控制（亚药投资持股55.7408%、浙江金华黄大仙江西省上饶市金沙花园实业有限公司旅游产品开发有限公司持股44.2592%），楼金任董事长、法定代表人，俞昉任董事、郑志勇任监事同受楼金控制（亚药投资持股10%、江西省上饶市金沙花江西三清山雅栢花园酒店有限公司园实业有限公司持股90%，俞昉、楼金任董事，郑志勇任监事）同受楼金控制（亚药投资持股44.1496%、杭州港太投资管浙江金钉子投资有限公司理有限公司持股55.8504%，楼金、郑志勇任董事）江西上饶三清山金沙索道有限公司亚药投资出资6.6581%、楼金任董事

亚药投资持股33%、海南亚东南工贸有限公司持股14%，杭州美因福信息科技有限公司（2021-10-13注销）

姜晴持股43%

江西三清山索道运营管理有限公司江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%

上饶市康乐国际旅行社有限公司江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%上饶三清山风景名胜区山墅居酒店有限公司江西上饶三清山金沙索道有限公司全资子公司

2021年8月11日前为海南亚东南工贸有限公司全资子

杭州快路信息技术有限公司（2022-8-11起为非关联方）公司同受楼金控制（亚药投资持股21.0532%、迪耳投资持股合肥金雅迪置业有限公司10.5248%、安徽金迪置业有限公司持股47.3688%，楼金任董事长、法定代表人）

安徽金迪置业有限公司同受楼金控制（合肥金雅迪置业有限公司全资子公司）

安徽和济置业有限公司安徽金迪置业有限公司出资30%

安徽金浅湾置业有限公司2021年1月22日前，安徽金迪置业有限公司出资30%安徽金迪置业有限公司出资40%，合肥金雅迪置业有限公宿州华迪置业有限公司（2022-8-10注销）

司持股60%

扬州财富农业发展有限公司安徽金迪置业有限公司出资75%

楼金出资25.00%、郑志勇出资12.50%，楼金、郑志勇任杭州港太投资管理有限公司董事

刚果布远东森开发公司亚药投资出资21.86%

青海京科房地产置业有限公司迪耳投资出资24.8325%青海京科硅业有限公司青海京科房地产置业有限公司全资子公司

浙江金钉子投资有限公司出资47.5608%，郑志勇、楼金任安徽宿州金狮矿业有限责任公司董事

高雅萍持股5%以上股东

魏宝康董事长、总经理楼金副董事长

蒯一希副董事长、持股5%以上股东

林强董事、副总经理、董秘郑志勇董事杨柳董事盛晓霞董事朱建伟独立董事缪建泉独立董事汪立荔独立董事马文杰独立董事汪进监事会主席

贾江坪监事（离任）金圣煊监事李润秀职工监事陈绍江副总经理王志昊副总经理王庆国财务总监其他说明无。

153四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度杭州快路信息技

推广服务148514.85否594059.40术有限公司杭州领业医药科

检测服务943.40否技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州美诺瓦医疗科技股份有

租赁房屋10185.31357098.53限公司

154四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3805648.004761777.23

155四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州美诺瓦医疗科技股

应收账款68349.523417.481543159.47138107.41份有限公司杭州快路信息技术有限

预付账款500000.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州快路信息技术有限公司150000.00

7、关联方承诺

公司股东、副董事长楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）

及其子公司因其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项而受到有关主管

部门行政处罚或对海南亚药及其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代海南亚药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，海南亚药及其子公司无需承担前述任何费用”。

8、其他无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

156四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况无。

5、其他无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回无。

157四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。

158四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行业、房产租赁和管理行业3个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。

本公司各个报告分部的主要产品分别为*机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。*医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。*房产租赁和管理行业：公司业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。

（2）报告分部的财务信息

单位：元房产租赁和管理项目机械制造行业医药制造行业分部间抵销合计行业

营业收入39743789.64577820675.9118562909.98-2401688.48633725687.05

营业成本28224189.96188749346.3512079821.180.00229053357.49

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

159四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

64541153768210772912454955393290018

账准备100.00%83.31%100.00%76.71%.93.47.4611.93.47.46的应收账款其

中：

账龄组64541153768210772912454955393290018

100.00%83.31%100.00%76.71%

合.93.47.4611.93.47.46

64541153768210772912454955393290018

合计100.00%100.00%.93.47.4611.93.47.46

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3至4年162310.3497386.2060.00%

4至5年214026.59171221.2780.00%

5年以上269075.00269075.00100.00%

合计645411.93537682.47

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

3年以上645411.93

3至4年162310.34

4至5年214026.59

5年以上269075.00

合计645411.93

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提的

955393.47-417711.00537682.47

应收账款

合计955393.47-417711.00537682.47

160四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

山东东宏管业股份有限公司338375.0052.42%312515.00浙江中财管道衍生产品有限

69000.0010.69%41400.00

公司

西安中财型材有限责任公司33310.345.16%19986.20

四川煌盛管业有限公司204726.5931.73%163781.27

合计645411.93100.00%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明：

无。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

161四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其他应收款85209885.2781324621.48

合计85209885.2781324621.48

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

162四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

职工备用金18189.0915797.69

代收代付的往来款10470.5621040.69

其他往来款410658.64314306.08

押金、保证金43224.00194443.00

关联方往来款84779062.0880825187.29

合计85261604.3781370774.75

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额46153.2746153.27

2023年1月1日余额

在本期

本期计提5565.835565.83

2023年6月30日余

51719.1051719.10

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）12677053.71

1至2年19117316.67

2至3年29076484.50

3年以上24390749.49

3至4年24374525.49

5年以上16224.00

合计85261604.37

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

46153.275565.8351719.10

账准备的应收账款

合计46153.275565.8351719.10

163四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无。

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

四川金石东方新1年以内、1至2

材料科技有限公关联方往来款75978343.08年、2至3年、389.11%司至4年浙江省建德市正

关联方往来款5900000.001至2年6.92%发药业有限公司

浙江金石亚药医1至2年、2至3

关联方往来款2750000.003.23%药科技有限公司年上海瓦琉企业管

其他往来款265000.001年以内0.31%13250.00理咨询有限公司

浙江亚克药业有1至2年、2至3

押金、保证金138299.000.16%限公司年

合计85031642.0899.73%13250.00

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。

164四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

242171648242171648242171648242171648

对子公司投资

4.624.624.624.62

对联营、合营112189827.112189827.120743307.120743307.企业投资36363434

253390631253390631254245979254245979

合计

1.981.981.961.96

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）四川金石东

1473969014739690

方新材料科

1.371.37

技有限公司成都金四通

6050000.6050000.

真空科技有

0000

限公司海南亚洲制

20789992078999

药股份有限

583.25583.25

公司浙江金石亚

药医药科技270000.00270000.00有限公司浙江省建德

1890000018900000

市正发药业

0.000.00

有限公司

24217162421716

合计

484.62484.62

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

165四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业杭州领

12074-11218

业医药

3307.85539827.

科技有

34479.9836

限公司

12074-11218

小计3307.85539827.

34479.9836

12074-11218

合计3307.85539827.

34479.9836

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务24106.7224106.724626591.604346622.54

其他业务675522.94114896.881146330.12454757.27

合计699629.66139003.605772921.724801379.81

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

备品备件24106.7224106.72

其他业务收入675522.94675522.94按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

166四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计699629.66699629.66

与履约义务相关的信息：

无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为168583.36元，其中，168583.36元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8553479.98-5943643.21

理财产品收益571450.56242651.02

合计-7982029.42-5700992.19

6、其他无。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

419776.16产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

5521544.85

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益858285.59

167四川金石亚洲医药股份有限公司2023年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

252968.61

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

19682.23

目

减：所得税影响额956537.04

少数股东权益影响额10591.93

合计6105128.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.62%0.38760.3876

利润扣除非经常性损益后归属于

6.36%0.37240.3724

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。

4、其他无。

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