兴业证券股份有限公司

关于福建广生堂药业股份有限公司

2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见

兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）于2023年1月30日承接福建广生堂药业股份有限公司（以下简称“广生堂”）2020年度向

特定对象发行股票的持续督导事项。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号—保荐业务》等相关规定，对公司2023年度募集资金存放与使用情况进行了专项核查，核查情况及意见如下：

一、募集资金的基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2748号核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商中信证券股份有限公司于2021年6月向特定对象发行普通股（A 股）股票 1877.70 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 27.40 元。

截至2021年6月21日止，公司共募集资金514489800.00元，扣除发行费用（不含税）14905660.38元，募集资金净额499584139.62元。

截至2021年6月21日，上述募集资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2021]000437号”验资报告验证确认。

截至2023年12月31日，公司对募集资金项目累计投入380194892.72元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币

53166737.48元；2021年6月21日至2022年12月31日止使用募集资金人民

币370232029.76元，2023年度使用募集资金人民币9962862.96元。累计募集资金利息收入扣除银行手续费支出等后的净额7906538.12元；截至2023年12月31日，募集资金专户余额为人民币82295785.02元。

二、募集资金存放和管理情况（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《福建广生堂药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”）。

根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，公司在兴业银行开设募集资金专项账户，并于2021年7月5日及2021年7月20日与中信证券股份有限公司、福建广生堂金塘药业有限公司（以下简称“金塘药业”）、江苏中兴药业有

限公司（以下简称“中兴药业”）、兴业银行股份有限公司福州环球支行、招商银行股份有限公司福州分行、中国民生银行股份有限公司福州分行签署了《募集资金三方监管协议》与《募集资金四方监管协议》。

2023年3月1日，鉴于公司保荐机构已发生更换，公司及子公司金塘药业和中兴药业与兴业证券股份有限公司以及上述募集资金存储银行重新签署了《募集资金三方监管协议》与《募集资金四方监管协议》，对各方的权利和义务进行了明确。《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

（二）募集资金的使用和结余情况

截至2023年12月31日，公司募集资金专项账户存储情况如下：

开户银行银行账户账户余额（元）存储方式兴业银行股份有限公

11811010010025714273292927.19活期

司福州环球支行招商银行股份有限公

5919074296103017103308.08活期

司福州分行中国民生银行股份有

6325338931899549.75活期

限公司福州分行

注：（1）《募集资金使用情况表》中募集资金结余金额11938.92万元与募集资金专项账

户余额8229.58万元的差异，系暂时补充流动资金暂未归还金额、利息、账户维护费等累计形成的金额；（2）兴业银行福州环球支行账户中有73224141.71元存放于该专项账户的附

属活期通知存款账户中，此处账户余额做合并列示。三、2023年度募集资金的实际使用情况公司2023年度募集资金实际使用情况详见本专项核查意见附表：《募集资金使用情况表》。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司于2023年12月29日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际进展情况及市场环境变化，同意公司对向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“江苏中兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目终止后剩余的募集资金8543.49万元（最终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。资金划转完成后，公司董事会将授权相关人员对相关募集资金专户进行销户处理，对应的《募集资金四方监管协议》亦随之终止。2024年1月15日，本议案在公司召开的2024年第一次临时股东大会决议中获得通过。2024年1月18日，公司将剩余募集资金8510.52万元划转至公司基本户。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。

六、会计师对公司2023年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司董事会编制的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《福建广生堂药业股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告》（大华核字[2024]001100

8166号），发表意见为“广生堂公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了广生堂公司2023年度募集资金存放与使用情况”七、保荐机构的核查意见经核查，保荐机构认为：广生堂2023年度募集资金存放和使用情况符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号—保荐业务》等相关规定要求，不存在违规使用募集资金的情况。

（以下无正文）附表募集资金使用情况表

编制单位：福建广生堂药业股份有限公司

金额单位：人民币万元

募集资金总额49958.41本年度投入募集资金总额996.29报告期内变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额0已累计投入募集资金总额38019.50

累计变更用途的募集资金总额比例0%是否已截至期末投项目达到项目可行变更项募集资金截至期末是否达承诺投资项目和超募资金投调整后投本年度投入资进度预定可使本年度实现性是否发

目（含承诺投资累计投入到预计向资总额(1)金额（%）(3)＝用状态日的效益生重大变

部分变总额金额(2)效益

(2)/(1)期化

更）

承诺投资项目-

1.原料药制剂一体化生产基地

否26500.0024070.87660.2320642.4785.76%2023/3/24144.54否否建设项目

2.江苏中兴制剂车间建设项目否12500.0011354.18336.052843.6725.05%不适用不适用不适用是

3.补充流动资金项目否16000.0014533.36-14533.36100.00%不适用不适用不适用否

承诺投资项目小计55000.0049958.41996.2938019.5076.10%----

超募资金投向-

未达到计划进度或预计收益1、原料药制剂一体化生产基地建设项目：本项目包括投资建设原料药生产基地和制剂生产基地。

的情况和原因（分具体募投（1）由全资子公司福建广生堂金塘药业有限公司负责执行的原料药生产基地建设项目已完成建设，目前正在推进药品生项目）产许可的申请及认证相关前期准备工作，尚未进入原料药的生产阶段；（2）由广生堂公司负责执行的制剂生产基地建设项目，目前已完成建设并投入使用，相关药品的生产工作正根据市场需求及产能状况有序安排且已实现了一定的运营效益。由于相关药品的生产与销售的时间较短，未覆盖完整年度，同时叠加产能爬坡与固定资产折旧等因素影响，项目效益尚未充分释放。

2、江苏中兴制剂车间建设项目：结合公司实际产能情况、相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有

产能并通过内部挖潜和技改能够满足现阶段及未来一定期间的市场需求，出于谨慎投资考虑，本项目实施进展缓慢。2023年12月29日，公司召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际进展情况及市场环境变化，同意公司对“江苏中兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目终止后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。本议案在2024年1月15日召开的2024年第一次临时股东大会决议中获得通过。

募投项目建设期内，水飞蓟宾葡甲胺片、参芪健胃颗粒等市场需求和产品销售总体平稳增长，但未发生重大变化，随着近几年江苏中兴生产组织和管理效率提升、生产工人技术更加成熟所带来的生产效率提高及生产车间的技改升级，相关产品生产线产能和产能利用率得到进一步优化及提升，结合相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有产能并通过内部挖潜和技改能够满足现阶段及未来一定期间的市场需求；此外，随着药品上市许可持有人制度相关的配套法规出台，药品的生产不再受限于企业自身生产基地的制约，可以通过委托生产等方式，灵活保障产能并减少大额资金投入和项目可行性发生重大变化的节约生产成本。在前述背景下，现阶段投建江苏中兴制剂车间建设项目必要性不足，不利于保障募集资金的有效利用。鉴情况说明

于公司近几年持续的创新药研发投入及经营规模的扩大，且近期公司抗新冠病毒口服小分子 3CL 蛋白酶抑制剂一类创新药泰中定获批上市销售，公司对流动资金的需求不断增加，需要有足够的营运资金作为保障，以增强公司抗风险能力及竞争能力。综上所述，为提升公司募集资金使用效率，优化资源配置，缓解公司正常经营所需的流动资金压力，降低公司运营风险，根据公司创新战略发展和资源综合调度的需求，本着控制风险、审慎投资的原则，公司决定终止并将该项目全部剩余募集资金用于永久补充流动资金。未来公司将根据市场需求及经营状况，若有需要将使用自有资金进行项目建设。

超募资金的金额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目实施地点不适用变更情况募集资金投资项目实施方式不适用调整情况2021年8月6日公司召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已募集资金投资项目先期投入预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金53166737.48元。大华及置换情况会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目情况进行了审核，出具了《福建广生堂药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》大华核字[2021]0010334号。

（1）2022年7月27日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金5000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专户。

用闲置募集资金暂时补充流（2）2023年7月13日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议通过《关于使用动资金情况部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币7000万元（含本数）暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前或募集资金投资项目需要时立即归还至募集资金专户。截至2023年12月31日，公司实际使用4500.00万元用于暂时补充流动资金。目前，前述4500万元暂时补充流动资金已于2024年1月15日归还至募集资金专户。

项目实施出现募集资金结余不适用的金额及原因尚未使用的募集资金用途及

截至2023年12月31日，除暂时补充流动资金暂未归还外，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。

去向募集资金使用及披露中存在

本公司已及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和使用情况的问题或其他情况（本页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于福建广生堂药业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

吴文杰周倩兴业证券股份有限公司年月日