福建广生堂药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011008168号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）福建广生堂药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2023年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、福建广生堂药业股份有限公司2023年度非经1-2营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011008168号
福建广生堂药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了福建广生堂药业股份有限公司（以下简称广生堂公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月18日签发了大华审字[2024]0011006575号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第1号——业务办理》的规定，就广生堂公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是广生堂公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计广生堂公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对广
第1页大华核字[2024]0011008168号关联方资金占用情况的专项说明生堂公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解广生堂公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：福建广生堂药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
王庆莲
中国·北京
中国注册会计师：
赖镇业
二〇二四年四月十八日
第2页2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司单位：万元
2023年度占用2023年度占用
非经营性占用方与上市公司上市公司核算2023年期初占2023年度偿还2023年期末占资金占用方名称累计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目用资金余额累计发生金额用资金余额（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制非经营性占用人及其附属企业
小计————
前控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业
小计————其他关联方及其附属非经营性占用企业
小计———
总计————2023年度往来2023年度往来往来性质（经其他关联往来方与上市公司上市公司核算2023年期初往2023年度偿还2023年期末往
资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因营性往来、非资金往来的关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额（不含利息）（如有）经营性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
福建广生中霖生物科技有限公司控股子公司其他应收款7022.086200.0068.478777.654512.90拆出资金非经营性往来
福建广生中霖生物科技有限公司控股子公司应收账款-182.723521.342242.421096.20技术服务与租赁经营性往来
福建广生堂金塘药业有限公司控股子公司应收账款3.693.69货款经营性往来上市公司的子公司及
福建广生堂金塘药业有限公司控股子公司其他应收款200.000.79200.79拆出资金非经营性往来其附属企业
广喆来药业（福建）有限公司控股子公司应收账款66.2365.910.32租赁经营性往来福建广生堂电子商务有限责任公
控股子公司控制的法人应收账款0.720.72租赁经营性往来司福建多嘿嘿男性健康咨询有限公
控股子公司控制的法人其他会计科目-0.330.23-0.10租赁经营性往来司
第1页2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司单位：万元2023年度往来2023年度往来往来性质（经其他关联往来方与上市公司上市公司核算2023年期初往2023年度偿还2023年期末往
资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因营性往来、非资金往来的关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额（不含利息）（如有）经营性往来）
阿吉安（福州）基因医学检验实本企业所属企业集团的其他成员
应收账款29.2966.2074.1121.38租赁经营性往来验室有限公司单位的合营企业或联营企业
阿吉安（福州）基因医学检验实本企业所属企业集团的其他成员
应收账款0.347.157.150.34代结算物业水电非经营性往来验室有限公司单位的合营企业或联营企业福州吉昂医学检验实验室有限公本企业所属企业集团的其他成员
应收账款19.2743.5648.7714.06租赁经营性往来司单位的合营企业或联营企业福州吉昂医学检验实验室有限公本企业所属企业集团的其他成员
应收账款3.9638.1639.292.83代结算物业水电非经营性往来司单位的合营企业或联营企业本企业所属企业集团的其他成员
福建瑞泰来医药科技有限公司应收账款3.86698.13701.99技术服务与租赁经营性往来单位的合营企业或联营企业其他关联方及其附属本企业所属企业集团的其他成员
福建瑞泰来医药科技有限公司预付款项540.002811.502750.94600.56技术服务经营性往来企业单位的合营企业或联营企业本企业所属企业集团的其他成员
福州与见品牌设计有限公司预付款项7.217.060.15设计服务经营性往来单位的合营企业或联营企业
劲久达大健康科技（福建）有限本企业所属企业集团的其他成员
应收账款0.240.24租赁经营性往来公司单位的合营企业或联营企业福建广明方医药投资研发中心
联营企业预付款项7.107.10技术服务经营性往来（有限合伙）福州奥泰五期投资合伙（有限合其他关联方及其附属企业其他会计科目0.450.74-0.29租赁经营性往来
伙）福州奥泰六期投资合伙企业（有其他关联方及其附属企业其他会计科目0.450.74-0.29租赁经营性往来限合伙）
总计———7446.5413661.5769.2614724.836452.54—
