河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

河南清水源科技股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王志清、主管会计工作负责人王琳及会计机构负责人(会计主

管人员)卢雨佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划，发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告"第三节管理层讨论与分析"之“公司面临的风险和应对措施"中，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................25

第六节股份变动及股东情况.........................................39

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................46

3河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他相关资料。

4河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、清水源指河南清水源科技股份有限公司

同生环境、河南同生指公司全资子公司，河南同生环境工程有限公司安得科技、陕西安得指公司全资子公司，陕西安得科技实业有限公司清源水处理指公司全资子公司，济源市清源水处理有限公司艾驰环保指公司全资子公司，艾驰环保有限公司思威达指公司全资子公司，济源市思威达环保科技有限公司公司全资子公司，海南自贸区清水源环境科技有限海南公司指公司

公司全资子公司，清水源（上海）环保科技有限公清水源上海指司

清水源北京指公司全资子公司，清水源（北京）投资有限公司中旭环境指安徽中旭环境建设有限责任公司公司全资子公司陕西安得科技股份有限公司之控股水云踪指公司，河南水云踪智控科技有限公司报告期、本报告期指2025年1月-6月上年同期、去年同期指2024年1月-6月期初指2025年1月1日期末指2025年6月30日中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—《规范运作》指—创业板上市公司规范运作》

《公司章程》指《河南清水源科技股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元指人民币元、人民币万元

会计师事务所指致同会计师事务所（特殊普通合伙）

PPP 是 Public Private Partnership 的字母缩写，是政府和社会资本合作模式，是指政府为增强PPP 指 公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。

民间兴建营运后转移模式是一种公共建设的运用模式，多以英文简称"BOT"称之，即 Build（建设）、BOT 指 Operate（运营）以及 Transfer（转让）三个单字的缩写。其为将政府所规划的工程交由民间投资兴建并经营一段时间后，再由政府回收经营。

Engineering Procurement Construction 的字母缩写，意即"设计-采购-施工"，是指提供商受客户的委托，按照合同约定对项目的咨询、设计、采购、EPC 指 施工、安装、验收、试运行等实行全过程或若干阶

段的承包，并按照合同约定对工程项目的质量、工期、造价等向业主负责，同时可依法将所承包工程中的部分工作发包给具有相应资质的分包企业。

由许多相同的、简单的结构单元通过共价键重复连聚合物指接而成的化合物

5河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

能起到抑制或延缓金属被腐蚀作用的一类水处理药缓蚀剂指剂能起到防止换热设备的受热面产生沉积物作用的一阻垢剂指类水处理药剂两种及以上不同的水处理剂单剂组合在一起的水处

复配产品指理剂产品，没有明确的分子式和化合物名称，而以其用途、性能特点进行命名。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称清水源股票代码300437股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称河南清水源科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）清水源

公司的外文名称（如有） Henan Qingshuiyuan Technology CO.Ltd公司的法定代表人王志清

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马建伟周戈河南省济源市虎岭高新区科工路与文河南省济源市虎岭高新区科工路与文联系地址博路交叉口西100米清水源研发中心博路交叉口西100米清水源研发中心

电话0391-60893420391-6089342

传真0391-60893410391-6089341

电子信箱 dongshihui@qywt.com.cn dongshihui@qywt.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司分别于2025年1月23日、2025年2月13日召开第六届董事会第八次会议和2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于定向回购公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金业绩承诺方2016-2018年度应补偿股份的议案》

《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，同意公司以总价人民币1.00元的价格向钟盛、宋颖标定向回购并注销补偿股份共计4640186股，股东会授权公司经营管理层办理股份注销及减少公司注册资本的相关手续。公司已于2025年4月完成了注册资本变更登记手续，并领取了济源市市场监督管理局换发的《营业执照》，具体内容详见公司于 2025 年 4 月 24 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《关于完成公司工商变更登记并换发营业执照的公告》。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计差错更正本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）416565587.55564806474.01564806474.01-26.25%归属于上市公司股东

-25761140.84-44797259.31-44213184.2741.73%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-26196661.03-6691356.21-6107281.17-328.94%

的净利润（元）经营活动产生的现金

-40194883.7850201909.7450201909.74-180.07%

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.1014-0.1731-0.170940.67%

股）稀释每股收益（元/-0.1014-0.1731-0.170940.67%

股）加权平均净资产收益

-1.82%-3.06%-2.99%1.17%率本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）2385407873.422561540628.452561540628.45-6.88%

8河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

归属于上市公司股东

1404672170.121426457367.771426457367.77-1.53%

的净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

公司于2024年7月23日收到关于公司全资子公司同生环境所涉及的刑事案件终审判决，公司根据刑事判决书相关内容及公司实际情况对相关年度的会计差错进行更正，具体内容详见2025年2月28日公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-139216.90资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1097888.39

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8318.48损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-19900.00除上述各项之外的其他营业外收入和

-532248.13支出

减：所得税影响额28720.42

少数股东权益影响额（税后）-49398.77

合计435520.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

9河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业及行业发展情况目前，公司主要业务包括水处理剂及衍生品生产、研发、销售；工业水处理服务及环保工程建设施工服务。

根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司水处理剂产品相关业务属于“C26 化学原料和化学制品制造业”大类下的“C2662 专项化学用品制造”。

随着全球水资源短缺问题的日益严重和水资源保护意识的提高，以及我国经济持续稳步发展，石油化工、纺织、钢铁冶金、造纸等传统制造业的工业用水量一直处于较高位，对用水环境造成较大压力。为应对日益严重的水资源紧张、废水处理及环境污染等问题，国家相继出台一系列环保政策，持续推进水污染治理，提高废水排放标准，提升水资源化利用率，持续加大对环保产业的扶持力度，为水处理行业的健康发展带来更多机遇。

在水处理药剂生产环节，国内从事水处理药剂生产且产能在万吨以上规模的企业约有10-20家，其中山东泰和科技股份有限公司和清水源为上市公司，具有领先的规模优势，是行业内头部企业。近几年国内水处理药剂产业发展速度较快，现已形成了自主研制、产业化的体系；生产技术水平和应用服务经验的日益提高与丰富，已能满足国内各种水处理市场的需求；水处理药剂类别及品种齐全，且其生产已具有相当大的规模，从产量到质量已基本能满足国内需求且部分产品出口，部分产品的生产技术和性能已处于国际较为先进水平。随着环保督察和环境监管越来越严格，行业集中度将进一步提升，整个水处理剂行业将进一步朝着规模化、专业化、精细化、高质量的方向发展。

2025年上半年，全球经济增长仍较乏力，虽然诸多不利因素在逐渐弱化和消解，但仍需要面对百年未有之大变局持

续演变所带来的各项挑战和机遇。报告期内，水处理剂下游化工、钢铁、电力、纺织、印染、石油、造纸等行业终端需求呈现弱复苏状态，同时行业头部企业的产能逐步释放，行业竞争格局有所加剧。为面对新形势下行业竞争新格局，部分水处理剂生产企业除围绕传统行业终端需求外，持续挖掘水处理剂细分领域应用前景，不断拓宽水处理剂适用领域，例如电子化学品、新能源材料等领域，从而持续推动水处理剂产业链的延伸，引领行业持续健康发展。

（二）公司的主要业务

公司主要业务涵盖水处理剂研发生产销售、工业水处理工程、水环境综合治理等领域。公司主要子公司清源水处理、同生环境、安得科技、水云踪具体业务如下：

清源水处理为公司全资子公司，是公司水处理药剂的生产基地，主要从事水处理剂研发、生产、销售。清源水处理是目前国内规模较大，技术领先的水处理化学品专业生产厂家之一，水处理剂产能规模较大、产品系列丰富，包括有机膦类产品和聚合类产品，有机膦类产品主要包括 HEDP、ATMP、DTPMP 和 PBTCA 等；聚合类产品主要包括水解聚马来酸酐、聚丙烯酸和聚丙烯酸共聚物等。水处理剂产品广泛应用于化工、钢铁、电力、污水处理、自来水等行业。

同生环境为公司全资子公司，拥有7家污水处理厂及市政工程设计施工的相关资质、人员及技术储备，主要从事污水处理厂托管运营业务、市政环保工程建设、生态水环境治理、农村环境综合整治、工业废水处理与利用、环保设备生

产与销售等业务，为目标客户提供全方面的技术咨询、方案设计、技术合作、工程建设及项目运维等服务。

安得科技为公司全资子公司，主要从事为水处理终端服务商提供基础服务，业务涵盖智能化在线监测设备及服务、智能化、智慧化水处理系统解决方案、水质稳定剂的配方筛选、产品代工及协助开发、水处理系统的委托运营及技术服

务、反渗透化学品研发销售及反渗透系统工程膜元件销售等。

水云踪为全资子公司安得科技的控股子公司，其主要业务为水处理设备，水质监测传感器、水处理系统测控设备、水质分析仪器等设备的研发、生产、销售和水处理行业的综合服务，以及水处理化学品及加药系统研发、生产、销售和技术服务。水云踪工业互联网平台实现了对工业水处理系统的动态监控，智能化管理，可以减少现场加药设备配置、节省运维人力、提升循环水的利用率，降低工业生产过程中的能源损失和药剂消耗。

（三）公司的主要产品及用途

11河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司是国内主要水处理剂产品生产企业之一，水处理剂产能规模较大、产品系列丰富，包括有机膦类产品和聚合类产品，有机膦类产品主要包括 HEDP、ATMP、DTPMP和 PBTCA等；聚合类产品主要包括水解聚马来酸酐、聚丙烯酸和聚丙烯酸共聚物等；水处理剂按其用途可以分为絮凝剂、缓蚀剂、阻垢分散剂、杀菌灭藻剂、混凝剂、消毒剂、PH 调节剂等。水处理剂产品主要用于除去水中悬浮固体和有毒物质，控制水垢、污泥的形成，减少对水接触材料的腐蚀，除臭杀菌、脱色、软化、稳定水质等。公司水处理剂产品应用领域主要为工业水处理，工业水处理包括工业生产过程中的工艺用水、冷却水、工业用水原水净化、生产污水等，主要集中在化工、钢铁、电力、污水处理、自来水等行业。

（四）公司的经营模式

1、水处理剂产品

（1）采购模式：公司的主要原材料是黄磷、液氯、冰醋酸，采用“以销定产、以产定购”方式，根据客户订单及生产

经营计划采用持续分批量的形式向供应商采购，由公司采购部门负责。目前，公司建立了“合格供方名单”制度，拥有稳定的原材料供货渠道。公司主要原材料采购定价方式为市场定价。

（2）生产模式：公司的生产模式是“以销定产”为主，针对需求量较大并能有效预测其需求的产品，公司会适当置备

成品库存，这样保证能及时供应客户需求，也有利于公司均衡生产。生产部门负责公司生产系统正常运行，根据计划合理安排生产，确保生产任务按期保质保量完成，并跟踪完成状况，确保生产活动的有效运行。

（3）销售模式：公司的销售模式主要为向服务商、贸易商进行产品销售。公司获取合同订单的主要方式是销售经理

直接与客户接触，根据客户需求提供报价，若客户接受报价，则按照与用户签订的购销合同，组织产品生产，及时交货并按合同约定收取货款。

2、水处理服务

（1）销售模式：公司水处理服务主要内容包括工业水处理及中水回用的系统设计、设备集成、施工安装调试、运营维护；市政污水工程设计—投资—建设—运营；污水处理厂升级改造、垃圾渗滤液处理；环保设备及水处理药剂的销售等。业务合同主要通过公开招投标方式取得。市场开发部门广泛收集招投标信息和客户信息，并进行分析和筛选，确定潜在项目。获得潜在项目信息后，根据招标具体要求，组织设计部门、技术部门、采购部门一起参与制作标书，参加招投标。此外，一些项目委托方也会主动向公司发出竞标、报价的邀请。

（2）生产模式：项目中标后，公司将根据项目内容进行任务分配，组建项目组负责实施，并委派项目经理、技术经

理、采购经理等组织实施，根据项目委托方要求情况配备相关现场项目人员。对于工程施工过程中的土建部分，公司一般发包给具备相应资质的第三方按照设计图纸进行建造，并由项目负责人及委托方安排的监理方对项目质量监督，定期

要求第三方提供工程进度单，确保工程完工进度符合委托方要求，工程项目结束后，经委托方、监理方及公司共同组织验收。对于工程所需安装的设备，公司根据委托方的要求，由采购部门选择供应商完成采购，项目负责人根据工程进度安排设备安装，由委托方及公司共同组织验收。

（3）采购模式：公司由采购部门、设计部门、技术部门根据项目情况集中采购。多年来，公司已经与多家供应商建

立起了良好的关系，通过询价或招标的方式，综合考虑质量、价格、成本等要素，最终确定采购供应商。

（4）业务模式：公司主要根据业务合同确定项目实施模式。目前，公司主要采用 BOT、EPC、BT等模式开展项目。

3、环保工程建设施工服务

以 EPC、工程总包或设备总包等模式开展城乡污水处理、市政管网、生态治理、黑臭水、工业废水、垃圾处理等项

目的设计、施工、设备集成、总包等业务。

（五）公司所处的行业市场地位

公司是国内专注水处理剂生产、研发、服务的龙头企业之一，公司产品种类丰富，产品质量优异，产品运用广泛，与多家国内外客户建立了长期合作关系，客户对公司的满意度、信任度和忠诚度较高。公司将不断向行业及客户推广自身的发展理念和战略目标，增强同行及客户对公司的认同感，提升公司在行业及市场的影响力。

（六）产业发展政策环境及市场因素驱动

12河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1.水资源短缺问题突出。我国水资源存在人均少、利用率低、分布不均等问题，属于较为典型的资源型缺水国家。

与此形成对比的是，随着多年来国民经济的持续快速增长，我国用水总量稳步上升，用水总量控制压力较大，我国水资源短缺与用水量迅速增长的矛盾十分突出。从用水结构看，由于产业结构的不断升级以及城市化进程的不断深入，农业用水占比相对下降，而工业、生活用水比重有所上升，其中火力发电、钢铁冶金、石油化工、制浆造纸、纺织、有色金属、食品与发酵、矿山等几个高用水行业取水量约占全国工业总取水量的50-60%，水资源短缺问题已直接制约工业的建设与发展。

2.水环境污染严重。随着中国工业化和城市化的快速推进，工业废水种类和数量增加迅猛，地表与地下的水体环境

污染日益严重，对生态安全和居民健康构成严重威胁。由于工业废水的种类多，各类废水的污染物种类、含量和排量的不固定，致使工业废水的成分相当复杂，废水排入受纳水体会引起不同程度的环境污染，造成生态的严重破坏。同时，由于工业、生活污水以及其他污染，河道、湖泊等水环境领域污染也比较严重，河道、湖泊等环境治理变得非常重要。

3.工业用水效率仍需提高。近年来，各地区各部门深入实施国家节水行动，取得积极成效，但总的来说，当前我国

用水方式还比较粗放，水资源利用效率仍有较大提升空间。按照国务院《关于实行最严格水资源管理制度的意见》《关于加快推进生态文明建设的意见》《水污染防治行动计划》（即“水十条”）、发改委等发布《环境基础设施建设水平提升行动(2023-2025年)》等文件要求，我国用水效率达到或接近世界先进水平，工业用水效率仍要大力提高。随着国家对节水和污水排放的要求不断提高，将会在水资源保护和利用方面出台更多更严厉的法律法规，督察和监管会越来越严，节水和污水排放的标准会不断提高。预计未来几年，为推动节能降耗、减碳减排、资源节约、资源循环、污染治理等绿色发展理念，为着力建设资源循环型产业体系，为生态文明建设水平提升提供保障，国家环保政策红利仍将不断释放，水处理行业迎来更多的行业发展机遇二、核心竞争力分析

1、产业优势

公司从创立初期单一的水处理剂生产企业，历经三十年在行业内精耕细作，内生外延，延链补链，如今已成长为涵盖水处理化学品研发生产、工业水处理智慧化服务、工业复杂废水处理及资源化利用、市政与村镇生活污水处理等业务

板块的综合类环保公司。公司始终秉承“做有益社会、服务全球的百年企业”的核心理念，围绕以水为核心的环保产业链创新发展，通过整合各业务板块的优势，实现优势互补、资源共享和协同联动，持续构建和提升公司在行业内产业竞争优势。

2、人才和研发优势

公司作为科技先导性企业，高度重视研发团队建设和人才储备，深入实施人才强企战略。经过多年积累，公司组建了一支高素质、高水平且经验丰富的研发队伍，并先后与同济大学、中海油天津化工研究院、中科院环境研究所、郑州大学等国内外高等院校和知名企业共建产学研联合实验室，形成资深专家、经验积累、新兴技术有效结合的技术平台，荣获“省级企业技术中心”、“河南省水处理剂工程技术研究中心”、“河南省智慧水处理系统国际联合实验室”、“河南省博士后创新实践基地”等称号。此外，公司建立了科学合理的研发制度和研发流程，并通过绩效激励制度充分调动研发人员的工作积极性，鼓励创新，重视科研成果转化。公司及下属企业中3家公司通过高新技术企业认证，有1家通过河南省

13河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

专精特新企业认证。公司持续关注技术与核心竞争力创造的企业效益，不断提高自身的研发能力，提升公司的行业竞争力。

3、市场地位及品牌优势

公司深耕水处理剂领域三十年，是国内较早的水处理化学品研发、生产、销售厂家之一，公司自成立以来高度重视公司文化和品牌建设，以“百年企业”为奋斗目标，立足水处理及环保行业，通过参加国内外行业展会、学术交流会等方式，不断向同行及客户推广自身的发展理念和战略目标，增强同行及客户对公司的认同感，提升公司在行业及市场的影响力。公司依托重品牌、重信誉、产品质量好、性价比高、技术服务好等优势，与多家国内外客户建立了长期合作关系，客户对公司的满意度、信任度和忠诚度较高，为公司业务的持续发展提供了保障。公司目前水处理剂设计产能达到27万吨，在行业内具备一定的规模优势，随着公司迁建项目未来的建设完成，将进一步提升公司整体产线的自动化水平，形成和发挥更好的产能协同优势，巩固公司在水处理剂行业领先地位和品牌优势。

4、客户资源优势

公司专注水处理剂领域的深耕细作，已经具备较为领先的水处理剂生产技术、稳定的产品产能供应和优质的产品质量，同时在经营过程中注重自有品牌建设和产品质量持续改进提升，把品牌和产品质量作为市场开拓、推动企业发展的重要手段，从而保证了公司对下游客户供货的及时性和稳定性。经过多年的市场积累，公司的研发与技术服务能力、先进的生产能力、稳定供货能力、品牌形象等获得了下游客户的充分认可，赢得了国内外客户的信赖，与多家国际知名企业建立长期稳定的客户关系，也为公司高质量可持续发展奠定了长期稳定的客户优势。

5、产品质量优势

公司高度重视产品质量，持续优化产品工艺和提升产品质量，已经具备完善的质量管理体系，将质量管理贯穿于产品研发、原材料采购、产品生产和销售的全过程。在研发环节，公司严格规范产品研发的立项、实施、验证、评审和确认；在采购环节，公司坚持选用高品质原材料，严把原材料质量关；在生产环节，公司通过提高水处理剂自动化生产水平，不断提升产品品质及质量的稳定性；在销售环节，公司重视为客户提供各项增值服务，通过为客户提供优质的、高效的销售环节全方位服务，提升产品的市场竞争力和客户的认可度。公司已通过 ISO9001 质量管理体系认证，公司主要水处理剂产品已经取得美国国家卫生基金会 NSF 认证和欧盟 REACH 认证注册。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内水处

营业收入416565587.55564806474.01-26.25%理剂及其衍生品销量

14河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

较上期下降所致。

主要系报告期内水处理剂及其衍生品销量

营业成本378074672.91511050772.33-26.02%

较上期下降，成本对应下降所致。

销售费用8695217.538856836.74-1.82%无重大变化

管理费用27741386.0428703718.29-3.35%无重大变化

财务费用3216945.013515738.95-8.50%无重大变化主要系上期其他非流动金融资产按公允价

所得税费用1393701.83-8863074.26115.72%值重新计量产生的损失较多所致。

研发投入5111288.715986559.94-14.62%无重大变化主要系本期销售收入经营活动产生的现金

-40194883.7850201909.74-180.07%下降，现金流入较上流量净额期减少所致。

主要系本期用于购买投资活动产生的现金

-12569435.19-729618.33-1622.74%理财的资金较上期增流量净额加所致。

主要系本期办理承兑筹资活动产生的现金

-11192333.98-49359549.2877.32%支付的保证金较上期流量净额减少所致主要系本期销售收入现金及现金等价物净

-64019299.192076912.88-3182.43%下降，现金流入较上增加额期减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

水处理剂及衍339999736.325301657.

4.32%-28.92%-28.19%-0.97%

生产品5963

57749061.132869981.3

运营服务43.08%9.04%0.13%5.06%

40

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-81362.960.34%否

公允价值变动损益8325.93-0.03%否主要系报告期内计提

资产减值-13398421.9456.22%否资产减值和信用减值

15河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文所致。

营业外收入185435.07-0.78%否主要系报告期内资产

营业外支出717683.20-3.01%否报废损失所致。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

306770382.401610338.

货币资金12.86%15.68%-2.82%无重大变化

0855

354307893.312846071.

应收账款14.85%12.21%2.64%无重大变化

2706

23905851.230319457.7

合同资产1.00%1.18%-0.18%无重大变化

21

84446452.081877283.1

存货3.54%3.20%0.34%无重大变化

40

长期股权投资575369.680.02%0.02%无重大变化

380770317.398092197.

固定资产15.96%15.54%0.42%无重大变化

0116

10937314.519232923.4

在建工程0.46%0.75%-0.29%无重大变化

77

使用权资产1750714.520.07%1927645.600.08%-0.01%无重大变化

63012666.6103997295.

短期借款2.64%4.06%-1.42%无重大变化

747

14867011.4

合同负债0.62%9525014.980.37%0.25%无重大变化

5

276912824.261222824.

长期借款11.61%10.20%1.41%无重大变化

6161

租赁负债1843266.790.08%2034808.130.08%0.00%无重大变化

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产1105383-10000001111370

8325.93

（不含衍.3418863.400.009.27生金融资

16河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

产）

5.其他非-

71497997149799

流动金融8377955

1.531.53

资产2.63

-金融资产726033710000008261170

8325.938379841

小计4.870.000.80

6.03

-应收款项49752371903232

3072005

融资7.134.50

2.63

--

122355710000001016440

上述合计8325.9383798413072005

52.000.0025.30

6.032.63

金融负债0.000.00其他变动的内容

应收账款融资的其他变动主要系报告期内公司收到、背书转让或到期承兑的银行承兑汇票的净变动。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金81080000.0081080000.00保证金票据保证金

无形资产11572128.529990604.36抵押借款反担保抵押

货币资金200000.00200000.00保证金履约保证金

货币资金6412316.186412316.18冻结资金法院冻结资金

货币资金 2000.00 2000.00保证金 ETC 保证金

应收票据51979040.9251973843.02已背书未到期承兑汇票

合计151245485.62149658763.56

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

600000.00500000.0020.00%

17河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

--

293071714979

其他837795137793自有

002.0891.53

52.63457.92

-

155337.-120560.

股票34777.0债务重组

497587.7244

5

977235.977235.

其他债务重组

1818

10000015913.615913.6100000100159

其他自有

00.005500.0013.65

--

304203100000826117

合计8325.938379840.001377930.00--

574.7500.0000.80

16.03457.92

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1000100000合计1000100000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

18河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润环境工

程、市政工程施工

河南同生总承包，-

30000008005244501308541869481185494

环境工程子公司环保工程1365855

00.0096.6891.756.58.57

有限公司专业承.30包，工业废水治理等业务水质稳定

陕西安得--

剂、油田5300000172626410303543627833科技实业子公司22805052793348

助剂等业0.0097.8638.735.57

有限公司.53.55务水处理

济源市清剂、化学--

1000000101146953530313234018

源水处理子公司清洗剂、82045257861075

00.00074.4640.5864.68

有限公司油田助剂.78.81及包装桶报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

19河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1.河南同生环境工程有限公司成立于2004年4月19日，注册资本3亿元整，于2016年8月1日购入，持股100%，主要

从事环境工程、市政工程施工总承包，环保工程专业承包，工业废水治理等业务。报告期内主要财务数据：期末资产总额80052.45万元，收入4186.95万元，净利润-136.59万元。

2.陕西安得科技实业有限公司成立于2002年2月5日，注册资本5300.00万元，于2017年8月15日完成持股100%，主

要从事水质稳定剂、油田助剂等业务。报告期内主要财务数据：期末资产总额17262.65万元，收入3627.83万元，净利润-279.33万元。

3.济源市清源水处理有限公司是公司于2018年4月20日新设成立，注册资本1亿元整，持股100%，主要从事水处理剂、化学清洗剂、油田助剂及包装桶的生产销售；水处理设备销售；化工原料销售等业务。报告期内主要财务数据：期末资产总额101146.91万元，收入32340.19万元，净利润-786.11万元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、原材料及产品价格波动的风险

公司主要产品为水处理药剂，虽然广泛应用于石油、化工、冶炼、钢铁、印染等行业，但是公司部分原材料受环保政策等影响较大，主要原材料的价格波动会对本公司的毛利率及盈利水平产生影响。报告期内，公司产品主要原材料价格出现较大波动，导致公司的利润水平受到挤压，虽然公司采取了一系列措施，但毛利率仍存在下降的风险。产品价格也受市场供给及下游行业景气度的影响，随着水处理剂行业头部企业的产能逐步释放，市场供给会进一步加大，行业竞争进一步加剧，同时下游行业受国家产业政策的影响较大，公司水处理剂产品价格可能出现一定幅度的波动。

为有效降低原材料市场波动带来的风险，公司将及时关注预判原材料价格走势，根据原材料价格变化情况积极调整采购策略和销售策略，加强与优质供应商的长期合作，同时寻求导入新的合格供应商，加强成本控制，改进生产工艺、提高生产制造的自动化智能化水平。积极拓展客户，合理安排生产，降低产品价格波动对企业经营的影响。

2、新项目建设不及预期的风险

公司迁建项目实施周期较长，项目报批报建、试生产、竣工验收等环节涉及的部门和审批程序较多，该项目存在因项目审批未达预期，以及未来可能存在技术工艺不成熟，产品质量、性能不及预期等因素导致项目建设期延长、中止、终止的风险。受宏观经济、行业政策、市场环境变化等因素的影响，具体实施进度与执行情况存在不确定性，项目建成后对公司业绩的影响取决于项目开展情况以及未来市场情况，存在不确定性。

公司将积极与项目主管行政部门沟通，加强项目工艺研发进度，密切关注宏观经济波动，及时跟踪市场政策、研判市场形势，对项目建设中可能发生的不利条件进行预测并加以防范。同时，公司将通过加强与高校、科研院所的技术合作开发，加强专业技术人才引进，强化项目管理，加快推进项目建设进度等方式降低项目风险。

3、环保及安全生产的风险

随着国家环保治理的不断深入，社会的环保意识逐步增强，如果未来政府对精细化工企业实行更为严格的环保标准，公司对环保治理成本将不断增加，从而导致生产经营成本提高，未来可能在一定程度上影响项目的收益水平。公司产品所需的部分原材料以及中间产品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，对存储和运输有特殊的要求。公司配备了完善的安全设施，建立了完善的事故预警、应急处理机制，整个生产过程始终处于受控状态，发生安全事故的可能性很小，但仍不能排除因保管、运输、操作不当或自然灾害等原因而造成意外安全事故，影响公司正常生产经营。

公司将密切关注行业政策，及时跟踪行业发展趋势，结合公司经营发展战略，科学严谨地制定预防措施。针对安全生产风险公司将在日常生产经营中，持续强化管理团队及生产人员的安全意识，牢固树立安全生产底线思维，确保责任到人，责任到岗。

4、国际贸易环境变化的风险

20河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司产品销往全球多个国家和地区，近年来，国际经济形势复杂多变，国际贸易保护主义势头上升，部分国家和地区采取多种手段加大对国内产业的保护力度，如国际贸易政策、贸易壁垒等情况持续恶化，将对公司出口业务和国际市场的拓展产生不利影响。

公司将密切关注和研判国内外经济形势和行业走势，对产品市场价格进行跟踪，及时了解产品价格走势，加深对行业特征、产品走势分析和研判，积极灵活调整市场策略和经营管理策略，通过加强研发力度、提升服务和产品质量、积极拓展技术服务领域等手段充分拓宽市场渠道、巩固和提升核心竞争力，增强公司抗风险能力。

5、汇率波动的风险

公司积极拓展国际市场，出口业务主要使用美元作为结算货币，近年来人民币对美元的汇率波动幅度较大，对公司出口产品的盈利能力产生不确定性影响。公司根据自身行业特性，紧密关注外汇走势，与客户积极协商调整产品价格；

积极运用金融工具，制定相应的应对措施，以加快结汇速度、减少汇率波动对公司经营业绩的影响。

6、管理风险

近几年中国资本市场持续深化改革，上市公司监管日益趋严，对公司经营发展提出更高的要求和标准，在生产经营、运营管理、制度建设和内部控制等方面形成诸多挑战。

公司持续推进集团化管控，不断强化内部管理，持续加强企业文化建设，努力提升公司上下协同力和执行力，通过多种渠道引进人才，留住人才，逐步优化人力资源配置，有效降低公司不断发展带来的管理风险。

7、应收账款回收的风险

随着公司业务规模的不断扩大，若不能有效管控应收账款规模，加强经营活动现金流的管理，公司将面临现金流短缺的风险。

公司将持续强化应收账款管理，加大应收账款催收力度，根据账龄时间、客户性质和项目情况，制定有针对性的催款方案，将应收账款纳入营销人员的业务考核指标。持续优化和健全相关制度，建立应收账款有序回收的长效机制，并做好客户管理工作，选择信用好的优质客户进行长期合作。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料具体详见公司具体详见公司于2025年5于2025年5月20日在巨月20日在巨参与公司2024潮资讯网潮资讯网全景网“投资2025 年 05 月 网络平台线上 年度网上业绩 （www.cninfo （www.cninfo者关系互动平其他

20 日 交流 说明会的投资 .com.cn） .com.cn）台”

者“调研”栏目“调研”栏目上披露的投资上披露的投资者关系活动记者关系活动记录表。录表。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

21河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因樊安国副总裁聘任2025年01月23日任海洋监事离任2025年03月31日个人原因

成举明董事、董事会秘书离任2025年05月12日个人原因李翠娥监事被选举2025年04月15日

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

22河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）6序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://222.143.24.250:8247/home/h

1济源市清源水处理有限公司

ome

http://222.143.24.250:8247/home/h

2济源市清源水处理有限公司虎岭厂区

ome

http://222.143.24.250:8247/home/h

3洛阳同生水务有限公司

ome

http://222.143.24.250:8247/home/h

4汝州同生水务有限公司

ome

http://222.143.24.250:8247/home/h

5濮阳同生中宇水务有限公司

ome

http://222.143.24.250:8247/home/h

6漯河同生淞江水务有限公司

ome

五、社会责任情况

公司自觉践行企业社会责任，力求企业利益、社会利益的协调统一，将社会责任工作融入到投资者权益保护、员工权益保护、客户、供应商权益保护等方方面面，使之成为企业核心竞争力建设的重要组成部分。

（一）股东权益保护

公司建立了较为完善的公司治理结构，报告期内公司根据最新的法律法规对《公司章程》等进行了修订，建立了完整的公司治理制度体系，在机制上保证了公司的规范运作。报告期内，公司严格按照《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》的规定，会议的召集召开的程序合法合规，公正、平等对待所有股东，特别是维护中小股东的利益，为中小股东行使其知情权、选举权等各项合法权利提供有效渠道。同时，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关

法律法规的规定，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。公司通过互动易、投资者热线、业绩说明会等渠道实现与投资者的互动，特别是在报告期内证券市场波动较大的情况下，耐心与投资者和股东进行交流。

（二）职工权益保护

公司坚持以人为本，不断规范用工制度，按照《劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度，为员工提供安全、舒适的工作环境，丰富员工生活，切实关注员工健康、安全和满意度，增强了员工的凝聚力和向心力。公司高度重视人才培养，通过组织各种形式的培训活动，如安全培训、商务礼仪、生产操作技能等各种培训，提升员工素质，营造不断创新、自我提升的学习氛围；同时，公司还通过组织运动会、乒乓球比赛等团建活动，充分丰富员工业余文化生活。

23河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）环境保护与可持续发展

公司高度重视环境保护工作，将环境保护、节能减排作为一项重要工作来抓。面对日趋严格的环保监管，公司严格按照有关环保法规及相应标准，建立完善且运行稳定的排放物处理系统，对废水、废气、噪音进行有效综合治理，并制定突发环境事件应急预案，定期组织员工进行突发环境事故应急演练，具备较强的突发事故处理能力。同时，公司加强对环境保护的宣传工作，提高全体员工的环保意识，将环保理念融入生产经营的每个环节，减少生产排放的同时，打造清洁环保的厂区环境。

（四）公共关系及社会公益事业

公司积极支持经济建设，在解决社会就业、培育人才、增加地方税收、促进地方经济发展等方面做出积极的贡献。

同时，公司充分发挥上市企业的带头作用，推动当地教育、文化体育的发展。作为民营企业，公司在开展生产经营的同时，高度重视党建工作，定期开展主题学习，开展丰富多彩的党员活动，增强党员的凝聚力，发挥党员在生产工作中的带头作用。

（五）客户和供应商权益保护

公司始终坚持“客户至上”的原则，为客户提供优质产品与满意的服务，及时响应客户需求，充分保障客户利益。公司以诚信为基础，注重加强与客户的沟通交流，并通过加大研发投入、产学研合作，不断提升产品品质。公司凭借稳定的产品质量、准时的交货期，在行业内赢得了良好的口碑。公司遵循平等、互利、共赢的原则，与供应商建立诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格遵守相关规定，不断完善公平、公正、合理的供应商评估体系，推动双方更深层次的合作发展，促进共同进步。

24河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本次重组的承诺期为2018年、2019年、

2020年，中旭

建设在业绩承诺期各年度的净利润分别为不低于8000

万元、9600

万元、11520万元。净利润是指中旭建设相关年度经具有证券从业资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后归属于母公司股东所有的净利润孰低的金额。相关业绩补偿措2020年度业绩施详见协议。承诺未完成，资产重组时所胡先保；李万业绩承诺及补2017年12月2020年12月本人承诺将尽相关业绩补偿作承诺双偿安排12日31日力实现上述盈尚未履行完利业绩，如达毕。

不到上述业绩，将依据协议履行补偿义务。胡先保及李万双对因协议产生的所有义务和责任

（包括但不限于现金补偿义

务、损失赔偿义务以及违约责任等）均为共同的义务和责任，上市公司可以依据协议不分先后地要求任何一方全面履行上述义务或责任；

任何一方不能履行或不履行

25河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

上述义务或责任，则应由另一方无条件且不可撤销地承担连带责任。

1、乙方一李

万双承诺以其取得的股权转让款购买上市

公司的股票，其中收到第一期交易对价后的购买额度为人民币

5000.00万

元;收到第二期交易对价后的购买额度为人民币

5000.00万元；收到第三期交易对价后的购买额度为人民币

5000.00万元。2、乙方一李万双购买李万双未能按清水源股票的照协议中承诺方式包括二级

事项约定，在市场竞价交规定时间内完

易、大宗交易购买上市公司2017年12月详见承诺内成清水源股票李万双及认购甲方非股票12日容。购买，并违规公开发行的股卖出清水源股票等。3、乙票，故存在违方一李万双应反承诺事项的在收到甲方支情形。

付的当期转让款之日起的60个交易日内完成清水源股票的买入。乙方一李万双首次买入清水源股票时应书面通知甲方买入计划，届时若清水源股票处于窗口期或在上述买入计划期间停牌，则相应顺延。4、乙方一李万双同意自上述各期购买清水源股票完成之日起的10个工作日内，李万双应在结算公

26河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

司办理股票锁定登记手续。

第一期购买的清水源股票锁

定期为3年，

第二期购买的清水源股票锁

定期为1年，

第三期购买的清水源股票锁定期为1年。

锁定期限届满，甲方应在

10个工作日内

配合乙方一办理股份的解锁手续。5、若中国证监会、深交所或其他监管机构对锁定期另有要求，乙方一李万双承诺同意将根据中国证

监会、深交所或其他监管机构的监管意见进行相应调整。6、乙方一李万双购买的清水源股票未达到上述约定的解锁期限之前，如需抵押、质押或设置其他第三方权利的，必须经甲方书面同意。7、若乙方一李万双未能按照本条约定的购买额度购买清水源股票，则甲方有权在支付下一期股权转让款时扣除未足额购买的部分并归甲方所有。

本次交易业绩承诺的承诺期未完成，公司为2016年、

已提起诉讼，

2017年、2018

业绩承诺及补2016年08月报告期内已经

宋颖标；钟盛年，如本次交36个月。

偿安排05日完成业绩补偿易实施完毕的股份回购注销

时间延后，则工作。

盈利承诺期顺延；同生环境

27河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在业绩承诺期各年度的承诺净利润为

3520.00万

元、5600.00

万元、

6680.00万元。净利润是指经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所按照中国现行有效的会计准则审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有者的净利润。本人承诺将尽力实现上

述盈利业绩，如达不到上述

盈利业绩，将依据协议履行补偿义务。本人与钟盛/宋颖标对因协议产生的所有义务和责任（包括但不限于股

份补偿义务、现金补偿义

务、损失赔偿义务以及违约责任等）均为共同的义务和责任，上市公司可以依据协议不分先后地要求任何一方全面履行上述义务或责任；

任何一方不能履行或不履行上述义务或责任，则应由另一方无条件且不可撤销地承担连带责任。

承诺是否按时否履行如承诺超期未

1、因钟盛、宋颖标未完成业绩承诺，公司已经向人民法院提起诉讼，报告期内已经完成业绩补偿股份

履行完毕的，回购注销工作。2、公司已向人民法院提起诉讼，要求李万双、胡先保履行业绩补偿款义务，一审判决应当详细说明

李万双、胡先保支付公司业绩补偿款36874.75万元及利息。李万双、胡先保已提起上诉，截至本报未完成履行的

告披露日，公司尚未收到二审判决结果。后续公司将及时跟踪事项进展和执行情况，并采取相应的措具体原因及下施维护公司及全体股东利益。

一步的工作计

28河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况终审判决为巨潮资讯网李万双支付 （http://w公司股权回 ww.cninfo.截至本报告购价款合计 com.cn）公司与李万披露日公司24646万元《关于收到双的股权转已经收到强2023年06

24646不适用已判决生效及对应利<民事判决

让暨回购纠制执行款月09日息。案件的书>暨股权纷诉讼1100万元左后续执行存转让诉讼进右。

在一定的不展公告》确定性，对（公告编公司的影响号：2023-

29河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文也存在一定022）的不确定性。

一审判决李巨潮资讯网

万双、胡先

（http://w保支付公司

ww.cninfo.业绩补偿款公司与李万 com.cn）

36874.75双、胡先保尚未判决生2023年06《关于业绩

36874.75不适用万元及利不适用

的业绩补偿效月07日补偿诉讼案息，李万款纠纷诉讼件的进展公

双、胡先保告》（公告已上诉，尚编号：

未收到二审

2023-021）判决结果。

终审判决为宋颖标退赔

642.325万巨潮资讯网元职务侵占 （http://w罪违法所 ww.cninfo.公司与宋颖得、200 万 com.cn）

标、钟盛之2024年121484.65不适用已判决生效元背信罪违执行终结《关于刑事间刑事案件月13日法所得，钟案件的进展纠纷盛退赔公告》（公

642.325万告编号：

元职务侵占2024-063）罪违法所得。

截至本报告披露日，法院已将钟

盛、宋颖标名下巨潮资讯网终审判决为4640186 （http://w钟盛、宋颖

股公司股票 ww.cninfo.标各自向公划转至公司 com.cn）司交付公司公司与钟回购专户，《关于子公股票

盛、宋颖标公司已经完2025年01司同生环境

10974.04不适用已判决生效2320093

业绩补偿纠成月27日原股东业绩股，并各自纷民事诉讼4640186补偿诉讼案向公司返还股回购注件的进展公现金股利销；同时法告》（公告

1461658.

院已经执行编号：

59元。

钟盛、宋颖2025-009）标现金股利共计

1186000元。

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）公司与钟目前尚未收《关于子公盛、宋颖标目前尚未收2025年01

30530.8不适用到判决结不适用司同生环境

股权转让纠到判决结果月27日果。原股东业绩纷民事诉讼补偿诉讼案件的进展公告》（公告编号：

30河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2025-009）

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况截至本报告截至本报告披露日，部披露日，公已判决的大部分尚处于分案件已结司作为原告部分正在执

进展阶段；案，部分案未达到重大行，或达成

4376.64不适用部分已判件尚未结

诉讼披露标调解，或部决；部分已案。单项金准的其他诉分已履行完达成调解。额对公司不讼涉案总金毕。

存在重大影额响。

截至本报告截至本报告披露日，部披露日，公已判决的大部分尚处于分案件已结司作为被告部分形成预部分正在执

进展阶段；案，部分案未达到重大计负债，预行，或达成

1273.13部分已判件尚未结

诉讼披露标估金额为调解，或部决；部分已案。单项金准的其他诉500万元分已履行完达成调解。额对公司不讼涉案总金毕。

存在重大影额响。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引详见公司2025年1月20日在巨潮资讯网公司2016年被中国证监会披露的《关于至2018年年出具警示函的2025年01月王志清实际控制人立案调查或行收到中国证监度报告存在会监管措施20日政处罚会河南监管局计差错。

行政监管措施决定书的公告》详见公司2025年1月20日在巨潮资讯网公司2016年被中国证监会披露的《关于至2018年年出具警示函的2025年01月王琳高级管理人员立案调查或行收到中国证监度报告存在会监管措施20日政处罚会河南监管局计差错。

行政监管措施决定书的公告》详见公司2025年1月20日公司2016年在巨潮资讯网河南清水源科被中国证监会采取责令改正至2018年年2025年01月披露的《关于技股份有限公其他立案调查或行的行政监管措度报告存在会20日收到中国证监司政处罚施计差错。会河南监管局行政监管措施决定书的公

31河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文告》本次立案调查详见公司2025主要与全资子年4月30日公司河南同生在巨潮资讯网河南清水源科环境工程有限被中国证监会已调查终结，2025年04月披露的《关于技股份有限公其他公司原股东所立案调查或行予以结案。30日收到中国证券司涉及的刑政处罚监督管理委员事案件及业绩

会<结案告知承诺事项有书>的公告》关。

整改情况说明

□适用□不适用报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会河南监管局行政监管措施决定书《关于对河南清水源科技股份有限公司采取责令改正措施并对有关责任人员采取出具警示函措施的决定》（[2025]3号）。公司第一时间组织公司董监高和信息披露责任人成立整改小组，明确整改责任人，确定整改范围和整改时间，制定整改计划和整改目标，针对决定书内容认真组织整改落实，并按照要求已向中国证券监督管理委员会河南监管局报送《整改报告》。具体内容详见公司2025年2月13日在巨潮资讯网披露的《关于河南证监局对公司采取责令改正行政监管措施决定的整改报告》。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

32河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本期发生额短期租赁费用26069.72元

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）西安创

2025年2024年

新融资

04月30200007月194901年否否

担保有日日限公司西安创2025年20002024年101年否否

33河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

新融资04月3007月22担保有日日限公司西安创

2025年2024年

新融资

04月30200009月273001年否否

担保有日日限公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计2000实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计2000担保余额合计800

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）河南同

2025年2025年

生环境

04月301000006月2720001年否否

工程有日日限公司陕西安

2025年2023年

得科技

04月30200012月067602年否否

实业有日日限公司济源市

2025年2024年

清源水

04月302600001月1929002年否否

处理有日日限公司济源市

2025年2023年

清源水

04月302600012月2528502年否否

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600004月1123876个月否否

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600005月1619256个月否否

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600003月2112966个月否否

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600005月082406个月否否

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600006月059006个月否否

处理有日日限公司济源市2025年2025年

2600013866个月否否

清源水04月3001月13

34河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600002月2412206个月否否

处理有日日限公司济源市

2025年2025年

清源水

04月302600006月063506个月否否

处理有日日限公司济源市思威达2025年2021年环保科04月302000006月29941017年否否技有限日日公司济源市思威达2025年2021年环保科04月302000010月27225017年否否技有限日日公司济源市思威达2025年2022年

1190.2

环保科04月302000001月1817年否否

7

技有限日日公司济源市思威达2025年2022年环保科04月302000005月20774.1217年否否技有限日日公司济源市思威达2025年2022年环保科04月302000006月081047.517年否否技有限日日公司济源市思威达2025年2022年环保科04月302000006月23885.0417年否否技有限日日公司济源市思威达2025年2023年

1181.7

环保科04月302000001月0317年否否

2

技有限日日公司济源市思威达2025年2023年环保科04月302000003月06780.6317年否否技有限日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计58000担保实际发生额合11704

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度58000实际担保余额合计35733.28

合计（B3） （B4）

35河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计60000发生额合计11704

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计60000余额合计36533.28

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

26.01%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

17519.28

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 17519.28采用复合方式担保的具体情况说明

本公司对子公司陕西安得科技实业有限公司的担保采用复合方式担保，主要采用对外担保和对子公司直接担保的形式，其中对外担保额度为2000万元，对子公司直接担保额度为2000万元，合计4000万元，不超过报告期内审批的对陕西安得融资担保额度。

具体情况如下：

本公司之子公司陕西安得自中国工商银行股份有限公司西安太华路支行取得借款490.00万元，借款期限为2024年7月

19日至2025年7月18日，由西安创新融资担保有限公司提供担保，同时该事项由本公司提供连带责任反担保。截至

2025年6月30日贷款余额为490.00万元。

本公司之子公司陕西安得自中国工商银行股份有限公司西安太华路支行取得借款10.00万元，借款期限为2024年7月

22日至2025年7月18日，由西安创新融资担保有限公司提供担保，同时该事项由本公司提供连带责任反担保。截至

2025年6月30日贷款余额为10.00万元。

本公司之子公司陕西安得自中国工商银行股份有限公司西安太华路支行取得借款300.00万元，借款期限为2024年9月

27日至2025年9月24日，由西安创新融资担保有限公司提供担保，同时该事项由本公司提供连带责任反担保。截至

2025年6月30日贷款余额为300.00万元。

本公司之子公司陕西安得自中国银行股份有限公司西安鼓楼支行取得借款1000.00万元，借款期限为2023年12月6日至2025年12月5日，由本公司提供连带责任保证担保。截至2025年6月30日贷款余额为760.00万元。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

36河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用序号重大事项概述公告编号公告名称披露日期披露媒体

2024年度业绩预巨潮资讯网

12025-0012024年度业绩预告2025年1月19日告 （http://www.cninfo.com.cn）收到中国证监会关于收到中国证监会河巨潮资讯网

2河南监管局行政2025-002南监管局行政监管措施2025年1月20日（http://www.cninfo.com.cn）监管措施决定书决定书的公告公司收到中国证关于公司收到中国证券巨潮资讯网

3券监督管理委员2025-003监督管理委员会立案告2025年1月20日（http://www.cninfo.com.cn）会立案告知书知书的公告减少公司注册资关于减少公司注册资本巨潮资讯网

4本并修订《公司2025-007并修订《公司章程》的2025年1月27日（http://www.cninfo.com.cn）章程》公告定向回购公司发行股份及支付现关于定向回购公司发行金购买资产并募股份及支付现金购买资巨潮资讯网

5集配套资金业绩2025-008产并募集配套资金业绩2025年1月27日（http://www.cninfo.com.cn）

承诺方2016-承诺方2016-2018年度

2018年度应补偿应补偿股份的公告

股份子公司同生环境关于子公司同生环境原巨潮资讯网

6原股东业绩补偿2025-009股东业绩补偿诉讼案件2025年1月27日（http://www.cninfo.com.cn）诉讼案件的进展的进展公告对深圳证券交易关于对深圳证券交易所巨潮资讯网

7所关注函涉及事2025-010关注函涉及事项的进展2025年1月27日（http://www.cninfo.com.cn）项的进展公告河南证监局对公关于河南证监局对公司司采取责令改正巨潮资讯网

82025-015采取责令改正行政监管2025年2月13日

行政监管措施决 （http://www.cninfo.com.cn）措施决定的整改报告定的整改报告回购并注销业绩关于回购并注销业绩承承诺补偿股份的巨潮资讯网

92025-016诺补偿股份的债权人通2025年2月13日

债权人通知暨减 （http://www.cninfo.com.cn）知暨减资公告资

37河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

业绩承诺补偿股关于业绩承诺补偿股份巨潮资讯网

102025-0172025年2月25日

份回购注销完成 回购注销完成的公告 （http://www.cninfo.com.cn）前期会计差错更关于前期会计差错更正巨潮资讯网

112025-0202025年2月28日

正及追溯调整 及追溯调整的公告 （http://www.cninfo.com.cn）对深圳证券交易关于对深圳证券交易所巨潮资讯网

12所关注函涉及事2025-021关注函涉及事项的进展2025年2月28日（http://www.cninfo.com.cn）项的进展公告完成公司工商变关于完成公司工商变更巨潮资讯网

13更登记并换发营2025-036登记并换发营业执照的2025年4月24日（http://www.cninfo.com.cn）业执照公告公司2024年度关于公司2024年度拟不巨潮资讯网

14拟不进行利润分2025-041进行利润分配的专项说2025年4月30日（http://www.cninfo.com.cn）配明公司为子公司向关于公司为子公司向银巨潮资讯网

15银行申请授信提2025-042行申请授信提供担保额2025年4月30日（http://www.cninfo.com.cn）供担保额度预计度预计的公告

2024年度计提资关于2024年度计提资产

巨潮资讯网

16产减值准备和信2025-044减值准备和信用减值准2025年4月30日（http://www.cninfo.com.cn）用减值准备备的公告收到中国证券监关于收到中国证券监督巨潮资讯网17督管理委员会2025-050管理委员会《结案告知2025年4月30日（http://www.cninfo.com.cn）

《结案告知书》书》的公告

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

38河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

812525766123

售条件股31.61%46401846401830.35%

0014

份66

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

812525766123

他内资持31.61%46401846401830.35%

0014

股66其

中：境内法人持股

境内--

812525766123

自然人持31.61%46401846401830.35%

0014

股66

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

175810175810

售条件股68.39%69.65%

597597

份

1、人

175810175810

民币普通68.39%69.65%

597597

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

39河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

--

三、股份257063252422

100.00%464018464018100.00%

总数097911

66

股份变动的原因

□适用□不适用

公司分别于2025年1月23日、2025年2月13日召开第六届董事会第八次会议、2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于定向回购公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金业绩承诺方2016-2018年度应补偿股份的议案》

《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，同意公司以总价人民币1.00元的价格向钟盛、宋颖标定向回购并注销补偿股份共计4640186股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

公司根据法院案件判决结果，已将钟盛、宋颖标名下4640186股公司股票划转至公司回购专户，至此业绩承诺补偿股份已完成过户。报告期内，公司已完成业绩承诺补偿股份注销工作，并完成工商变更登记，具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用具体详见本报告第二节主要财务指标。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期每年转让的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总

王志清714525000071452500高管锁定股数的25%，离职后半年内不转让其直接或间接持有的公司股份。

宋颖标7000000232009304679907首发后限售股不适用

40河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

钟盛280000023200930479907首发后限售股不适用

合计812525004640186076612314----

注：公司根据法院案件判决结果，将钟盛、宋颖标名下4640186股公司股票回购注销。

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

253630的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自952707145223817

王志清37.74%0不适用0然人000500500

-境内自4679946799

宋颖标1.85%232000冻结4679907然人0707

93

境内自4200042000

段雪琴1.66%00不适用0然人0000境内自284531227028453

戚永强1.13%0不适用0然人000000

-境内自2539920600

钟盛1.01%23200479907冻结2539907然人0700

93

中信证券资产管理

（香境外法122261086712226

0.48%0不适用0

港）有人979797限公司

－客户资金中国国际金融香港资产管理境外法

0.33%8331278205000833127不适用0

有限公人

司－

CICCFT1

0（Q）

境内自

孔令英0.30%76890000768900不适用0然人

BARCLAY 境外法 0.28% 710026 302485 0 710026 不适用 0

41河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

S BANK 人

PLC境内自

李海燕0.28%69527500695275不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系股东段雪琴女士，为控股股东、实际控制人王志清先生的配偶。除此以外，公司未知其他股东之或一致行动的说明间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量王志清23817500人民币普通股23817500段雪琴4200000人民币普通股4200000戚永强2845300人民币普通股2845300钟盛2060000人民币普通股2060000中信证券资产管理（香港）有限公司1222697人民币普通股1222697

－客户资金中国国际金融香港资产管理有限公司833127人民币普通股833127

－CICCFT10（Q）孔令英768900人民币普通股768900

BARCLAYS BANK PLC 710026 人民币普通股 710026李海燕695275人民币普通股695275曹敏601099人民币普通股601099前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通股东段雪琴女士，为控股股东、实际控制人王志清先生的配偶。除此以外，公司未知其他股东之股股东和前10名股间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东1、股东戚永强除通过普通证券账户持有公司股票32000股外，还通过证券公司客户信用交易担参与融资融券业务保证券账户持有2813300股，实际合计持有2845300股。

股东情况说明（如2、股东曹敏除通过普通证券账户持有公司股票450000股外，还通过证券公司客户信用交易担保有）（参见注4）证券账户持有151099股，实际合计持有601099股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

42河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

43河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

45河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：河南清水源科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金306770382.08401610338.55结算备付金拆出资金

交易性金融资产11113709.271105383.34衍生金融资产

应收票据84762088.86125632239.12

应收账款354307893.27312846071.06

应收款项融资19032324.5049752377.13

预付款项8552088.616860924.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27806072.3326280499.78

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货84446452.0481877283.10

其中：数据资源

合同资产23905851.2230319457.71持有待售资产

一年内到期的非流动资产42040472.6937666033.98

其他流动资产12870081.0612830889.93

流动资产合计975607415.931086781497.97

非流动资产：

46河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款61488753.57

长期股权投资575369.68其他权益工具投资

其他非流动金融资产71497991.5371497991.53投资性房地产

固定资产380770317.01398092197.16

在建工程10937314.5719232923.47生产性生物资产油气资产

使用权资产1750714.521927645.60

无形资产592101688.56607939259.21

其中：数据资源

开发支出211682.08

其中：数据资源

商誉46176978.2646176978.26

长期待摊费用7622591.977903987.59

递延所得税资产95590508.8693475003.86

其他非流动资产141076546.88228513143.80

非流动资产合计1409800457.491474759130.48

资产总计2385407873.422561540628.45

流动负债：

短期借款63012666.67103997295.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据178120000.00252539414.00

应付账款246527345.08291380641.79预收款项

合同负债14867011.459525014.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5621295.838586077.26

应交税费6120247.836326512.94

其他应付款40777095.3741622361.47

其中：应付利息应付股利

47河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债94824630.64111151002.48

其他流动负债7403036.381512282.94

流动负债合计657273329.25826640603.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款276912824.61261222824.61应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1843266.792034808.13长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1822087.841382489.61

递延收益25331208.2526250948.07

递延所得税负债4146056.284680493.16其他非流动负债

非流动负债合计310055443.77295571563.58

负债合计967328773.021122212166.91

所有者权益：

股本252422911.00257063097.00

其他权益工具0.00-54197372.48

其中：优先股永续债

资本公积1089522287.051139079474.53

减：库存股

其他综合收益119522.95128728.70

专项储备11046011.258246861.31

盈余公积63864092.9363864092.93一般风险准备

未分配利润-12302655.0612272485.78

归属于母公司所有者权益合计1404672170.121426457367.77

少数股东权益13406930.2812871093.77

所有者权益合计1418079100.401439328461.54

负债和所有者权益总计2385407873.422561540628.45

法定代表人：王志清主管会计工作负责人：王琳会计机构负责人：卢雨佳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金31049030.6967862173.53交易性金融资产

48河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据11988628.5817549360.26

应收账款10614404.0417902611.42

应收款项融资3237696.692628591.52

预付款项6212762.7152722206.34

其他应收款131122707.10109665927.06

其中：应收利息应收股利

存货481449.34481449.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产345887.32412334.11

流动资产合计195052566.47269224653.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1627461307.771627461307.77其他权益工具投资

其他非流动金融资产71497991.5371497991.53投资性房地产

固定资产73060707.0975608625.77

在建工程1190521.85生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产10609541.4810830563.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产58366063.9058397045.37其他非流动资产

非流动资产合计1842186133.621843795534.22

资产总计2037238700.092113020187.80

流动负债：

短期借款0.0030027083.33交易性金融负债衍生金融负债

49河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据35000000.0059000000.00

应付账款12431483.5212654913.34预收款项

合同负债488371.931710832.96

应付职工薪酬367991.93378317.85

应交税费299409.21686806.56

其他应付款48891128.7164948696.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债18114084.7363120210.56

其他流动负债63488.3563194.69

流动负债合计115655958.38232590055.47

非流动负债：

长期借款98500000.0050000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14907744.7014973181.30递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计113407744.7064973181.30

负债合计229063703.08297563236.77

所有者权益：

股本252422911.00257063097.00

其他权益工具0.00-54197372.48

其中：优先股永续债

资本公积1181456437.671231013625.15

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积63864092.9363864092.93

未分配利润310431555.41317713508.43

所有者权益合计1808174997.011815456951.03

负债和所有者权益总计2037238700.092113020187.80

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入416565587.55564806474.01

50河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入416565587.55564806474.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本427774185.51563498462.86

其中：营业成本378074672.91511050772.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4934675.315384836.61

销售费用8695217.538856836.74

管理费用27741386.0428703718.29

研发费用5111288.715986559.94

财务费用3216945.013515738.95

其中：利息费用7915402.5510251211.05

利息收入3831766.774211587.91

加：其他收益1519919.461352542.64投资收益（损失以“—”号填-81362.96-57854.05

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8325.93-48059941.50“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-13456466.00-322475.15号填列）资产减值损失（损失以“—”

58044.06-3665806.30号填列）资产处置收益（损失以“—”-139216.90407210.50号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-23299354.37-49038312.71

列）

加：营业外收入185435.07174732.40

减：营业外支出717683.202736219.34四、利润总额（亏损总额以“—”号-23831602.50-51599799.65

填列）

51河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用1393701.83-8863074.26五、净利润（净亏损以“—”号填-25225304.33-42736725.39

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-25225304.33-42736725.39“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-25761140.84-44213184.27（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

535836.511476458.88”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-9205.7513825.50归属母公司所有者的其他综合收益

-9205.7513825.50的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-9205.7513825.50合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-9205.7513825.50

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-25234510.08-42722899.89归属于母公司所有者的综合收益总

-25770346.59-44199358.77额

归属于少数股东的综合收益总额535836.511476458.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1014-0.1709

（二）稀释每股收益-0.1014-0.1709

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王志清主管会计工作负责人：王琳会计机构负责人：卢雨佳

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

52河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入26685299.3835053286.59

减：营业成本24268049.1228932396.17

税金及附加606760.65636836.68

销售费用351659.00111084.48

管理费用8060726.008674016.48研发费用

财务费用2091001.983740690.21

其中：利息费用2208586.433912908.52

利息收入121508.27161191.78

加：其他收益101326.85128755.46投资收益（损失以“—”号填

15000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-48038442.96“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

58489.26151550.16号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

57221.2467752.49号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-8475860.02-39732122.28

列）

加：营业外收入38888.47116620.03

减：营业外支出360529.20三、利润总额（亏损总额以“—”号-8436971.55-39976031.45

填列）

减：所得税费用30981.47-11940955.66四、净利润（净亏损以“—”号填-8467953.02-28035075.79

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-8467953.02-28035075.79“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

53河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8467953.02-28035075.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金288048953.99404686603.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8334866.4411292146.67

收到其他与经营活动有关的现金9538792.249084305.01

经营活动现金流入小计305922612.67425063054.89

购买商品、接受劳务支付的现金273890009.14306335113.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金38871445.6140232657.61

支付的各项税费15068263.539751689.93

支付其他与经营活动有关的现金18287778.1718541684.17

经营活动现金流出小计346117496.45374861145.15

经营活动产生的现金流量净额-40194883.7850201909.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1000000.00

54河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

80650.00132150.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计80650.001132150.00

购建固定资产、无形资产和其他长

2050085.19

期资产支付的现金

投资支付的现金10600000.001861768.33质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12650085.191861768.33

投资活动产生的现金流量净额-12569435.19-729618.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金68500000.00145170000.00

收到其他与筹资活动有关的现金113400506.6099583526.16

筹资活动现金流入小计181900506.60244753526.16

偿还债务支付的现金104190000.00135762000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7241506.059884987.47

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金81661334.53148466087.97

筹资活动现金流出小计193092840.58294113075.44

筹资活动产生的现金流量净额-11192333.98-49359549.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-62646.241964170.75影响

五、现金及现金等价物净增加额-64019299.192076912.88

加：期初现金及现金等价物余额283095365.09286043628.23

六、期末现金及现金等价物余额219076065.90288120541.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金33041959.5339254851.73

收到的税费返还221866.57

收到其他与经营活动有关的现金831757.4718133649.11

经营活动现金流入小计33873717.0057610367.41

购买商品、接受劳务支付的现金18419220.0022071354.23

支付给职工以及为职工支付的现金2760920.193086351.50

支付的各项税费1236134.241132810.21

支付其他与经营活动有关的现金17660293.334994958.22

经营活动现金流出小计40076567.7631285474.16

经营活动产生的现金流量净额-6202850.7626324893.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金15000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

55河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30091891.6610341389.84

投资活动现金流入小计30091891.6625341389.84

购建固定资产、无形资产和其他长

446818.71

期资产支付的现金

投资支付的现金500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金32700000.003500000.00

投资活动现金流出小计33146818.714000000.00

投资活动产生的现金流量净额-3054927.0521341389.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金48500000.0060000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金11986000.072316502.42

筹资活动现金流入小计60486000.0762316502.42

偿还债务支付的现金75000000.0084000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2241365.033969150.33

现金

支付其他与筹资活动有关的现金15103473.90

筹资活动现金流出小计77241365.03103072624.23

筹资活动产生的现金流量净额-16755364.96-40756121.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2658.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额-26013142.776912820.18

加：期初现金及现金等价物余额57060173.4670421529.00

六、期末现金及现金等价物余额31047030.6977334349.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-111414

257631212

5439128822639

06864272871

一、上年年1970797246457328

30094809

末余额37478.78613646

97.2.95.73.7

2.44.50.317.71.5

00387

8374

加：会计政策变更前期差错更正其

56河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

-111414

257631212

5439128822639

06864272871

二、本年期1970797246457328

30094809

初余额37478.78613646

97.2.95.73.7

2.44.50.317.71.5

00387

8374

----

三、本期增-54

49-27242153521

减变动金额46197

557929957578583249

（减少以4037

1805.14914196.536

“－”号填1862.4

7.475.940.87.611.1

列）.008

8454

---

-252553525

（一）综合9276177083234

收益总额05.14346.551

750.86.510.0

498

---

-

495454

（二）所有46

557197197

者投入和减40

183737

少资本186

7.43.43.4.00

888

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

-

495454

46

557197197

4．其他40

183737

186

7.43.43.4.00

888

111111

（三）利润868686分配000000000.00.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

111111

4．其他868686

000000000

57河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文.00.00.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

272727

（五）专项999999储备149149149.94.94.94

404040

1．本期提020202

取898898898.85.85.85

---

121212

2．本期使

030303

用

748748748.91.91.91

545454

197197197

（六）其他373737

2.42.42.4

888

252116313

89119120418

42046864406

四、本期期52252302672079

29010993

末余额282.9651710

11.1.22.90.2

7.055.00.10.4

00538

5620

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小其库综风配东权本先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合

58河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

益备计

-111415

259637010

5452519707

0695864882888

一、上年年19717841027916

30674096164

末余额37360054812

97..552.99.03.1

2.48.5.254.88.0

00358

8331

加：会计政策变更前期差错更正其他

-111415

259637010

5452519707

0695864882888

二、本年期19717841027916

30674096164

初余额37360054812

97..552.99.03.1

2.48.5.254.88.0

00358

8331

----

三、本期增-

131744571456

减变动金额2013

098120.021358576109

（减少以00825

894160188345837

“－”号填000.50

4.0.974.25.8.886.9

列）.00

0702

---

44441442

13

（一）综合21319976722

825

收益总额183545889.50

4.28.7.889.8

779

---

-

131515

（二）所有20

098098098

者投入和减00

898989

少资本000

4.04.04.0.00

000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

-

131515

20

098098098

4．其他00

898989

000

4.04.04.0.00

000

（三）利润分配

59河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

171717

（五）专项12120.012储备4164160416.97.97.97

373737

1．本期提929292

取852852852.87.87.87

---

202020

2．本期使

808080

用

435435435.90.90.90

（六）其他

-111414

257632612

5439109683951

06864669365

四、本期期1970795053441806

30094310

末余额37470.04226475

97.2.94.72.0

2.44.55.229.01.0

00386

8339

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

60河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-12311815

257063863177

一、上年年5419013456

630940921350

末余额7372625.1951.0

7.00.938.43.4853

加：会计政策变更前期差错更正其他

-12311815

257063863177

二、本年期5419013456

630940921350

初余额7372625.1951.0

7.00.938.43.4853

三、本期增

----减变动金额5419

4640495572817281

（减少以7372

186.7187953.954.

“－”号填.48

00.480202

列）

--

（一）综合84678467

收益总额953.953.

0202

---

（二）所有

464049555419

者投入和减

186.71877373

少资本

00.48.48

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

464049555419

4．其他

186.71877373

00.48.48

11861186

（三）利润

000.000.

分配

0000

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

61河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

11861186

3．其他000.000.

0000

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

54195419

（六）其他73727372.48.48

11811808

252463863104

四、本期期456174

229140923155

末余额437.6997.0

1.00.935.41

71

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-12441872

259063863597

一、上年年5419112542

630940920046

末余额7372519.1801.8

7.00.935.21.4851

加：会计政策变更前期差错更正其

62河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

-12441872

259063863597

二、本年期5419112542

630940920046

初余额7372519.1801.8

7.00.935.21.4851

三、本期增

----减变动金额

2000130928034313

（减少以

000.889450753969

“－”号填

00.00.79.79

列）

--

（一）综合28032803收益总额50755075.79.79

---

（二）所有

200013091509

者投入和减

000.88948894

少资本

00.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

200013091509

4．其他

000.88948894

00.00.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

63河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-12311829

257063863316

四、本期期5419013408

630940926538

末余额7372625.1832.0

7.00.939.42.4852

三、公司基本情况

河南清水源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在河南省注册的股份有限公司，由济源市清源水处理有限责任公司整体变更设立。

2015年经中国证券监督管理委员会证监发许可[2015]540号文《关于核准河南清水源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行1670万股人民币普通股，每股面值1元，2015年4月23日在深圳证券交易所上市。

根据公司2015年度股东大会决议，本公司以2016年3月31日股本6670万股为基数，按每10股由资本公积金转增18股，共计转增12006万股，转增后，注册资本为186760000.00元。

公司于2016年7月收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认公司增发股份登记数量为1400万股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为20076万股，注册资本为200760000.00元。

2016年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1490号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由中原证券

采用代销方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 17561965 股，发行完成后，注册资本为

218321965.00元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]313号文核准，公司于2019年6月19日公开发行了4900000张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额490000000.00元。2021年，公司可转债因转股减少

447927700.00元，转股数量为37828703股，注册资本增加至259063097.00元。剩余7584000.00元面值的可

转换公司债券已于2021年11月30日前全部赎回。

公司于2024年2月5日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，于2024年2月8日召开第六届董事会第三次会议、于2024年2月26日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司回购股份用途并注销的议案》，同意回购2000000股份用于注销并相应减少注册资本。本次注销完成后，注册资本由

259063097.00元变更为257063097.00元。

公司分别于2025年1月23日、2025年2月13日召开第六届董事会第八次会议和2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于定向回购公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金业绩承诺方2016-2018年度应补偿股份的议案》

64河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，同意公司以总价人民币1.00元的价格向钟盛、宋颖标定向回购并注销补偿股份共计4640186股，股东会授权公司经营管理层办理股份注销及减少公司注册资本的相关手续。本次注销完成后，注册资本由257063097.00元变更为252442991.00元。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、总裁办公室、人力资源部、计划财务部、招采中心、监察审计部等部门。

本公司注册地址：河南省济源市虎岭高新区科工路与文博路交叉口西100米，统一社会信用代码：914100001774787121，总部地址：河南省济源市虎岭高新区科工路与文博路交叉口西100米。

本公司及其子公司主要经营活动包括水处理化学品及加药系统研发、生产、销售及技术服务、环境工程施工、市政公用工程施工。主要子公司业务性质及经营范围如下：

济源市清源水处理有限公司（以下简称“清源水处理”）：水处理剂产品生产和销售；

河南同生环境工程有限公司（以下简称“河南同生”）：环境工程施工、市政公用工程施工；

陕西安得科技实业有限公司（以下简称“陕西安得”）：专用化学用品生产销售、环境工程施工。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十一次会议于2025年8月25日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、附注

五、29、附注五、37。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年

1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

65河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项应收款项金额占应收账款总额5%以上的款项，且绝对单项金额重大的应收账款金额超过500万元

单项应收款项金额占其他应收款总额5%以上的款项，且绝单项金额重大的其他应收款对金额超过500万元

单项预付账款余额占预付账款总额5%以上，且绝对金额超账龄超过一年的重要预付账款过500万元

单项合同资产变动金额占合同资产账面价值5%以上，且绝合同资产账面价值发生重大变动对金额超过500万元

单项在建工程余额占在建工程总额5%以上，且绝对金额超重要的在建工程过500万元

单项账龄超过一年的重要应付账款余额占应付账款总额5%账龄超过一年的重要应付账款以上，且绝对金额超过500万元单项账龄超过一年的重要合同负债余额占合同负债总额5%账龄超过一年的重要合同负债以上，且绝对金额超过500万元单项账龄超过一年的重要其他应付款余额占其他总额5%以账龄超过一年的重要其他应付款上，且绝对金额超过500万元单项投资活动金额占期末投资活动总额5%以上，且绝对金重要的投资活动项目额超过500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之

66河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

72河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收工程客户

应收账款组合2：应收水处理剂国内客户

应收账款组合3：应收水处理剂国外客户

C、合同资产

合同资产组合1：工程建造相关的合同资产

合同资产组合2：运营服务相关的合同资产

合同资产组合 3：BOT 项目相关的合同资产

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收备用金

其他应收款组合2：应收保证金及押金

其他应收款组合3：应收往来款及其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

73河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司的长期应收款主要是应收工程款。

本公司依据信用风险特征将应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收工程款组合：应收工程客户

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

75河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款

应收账款组合1：应收工程客户

应收账款组合2：应收水处理剂国内客户

应收账款组合3：应收水处理剂国外客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收备用金

其他应收款组合2：应收保证金及押金

其他应收款组合3：应收往来款及其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

合同资产组合1：工程建造相关的合同资产

合同资产组合2：运营服务相关的合同资产

合同资产组合 3：BOT 项目相关的合同资产

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

76河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物按照领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21、长期应收款

本公司的长期应收款主要是应收工程款。

本公司依据信用风险特征将应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

77河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收工程款组合：应收工程客户

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

78河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

79河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%4.75%-3.17%

生产设备年限平均法4-105%23.75%-9.50%

运输设备年限平均法4-105%23.75%-9.50%

电子设备年限平均法3-55%31.67%-19.00%

其他设备年限平均法3-55%31.67%-19.00%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（6）闲置固定资产

因开工不足或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

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25、在建工程

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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

80河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权、非专利技术、软件、专利许可使用费等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50权证载明期限直线法

特许经营权10、19、28、30协议约定期限直线法

81河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

非专利技术10-20直线法

专利许可使用费10-20直线法软件10直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接材料投入、折旧与摊销费用、技术服务费等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

82河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

83河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

84河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

85河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）具体方法

1）水处理剂及衍生产品销售收入确认的具体方法

* 出口业务销售收入：EXW、FOB 模式下，根据合同要求的质量、数量，检验合格后及时将货物发出，货物已运至发货港口或购货方指定的境内仓库，完成出口报关手续获取报关单后视为控制权转移，确认收入的实现；

在 CIF、CRF 模式下，以完成出口报关手续，并将货运提单交付客户视为控制权转移，确认收入的实现。

*内销业务销售收入：公司仓库发货并收到客户签收单据时确认收入。

86河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2）环保设备销售收入确认的具体方法

*合同约定公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。

*合同约定公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。

3）工程承包业务收入确认的具体方法

因客户能够控制在建的工程项目，本公司按照履约进度确认收入。履约进度按本公司为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同于资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算。

4）建设、运营及移交合同收入确认的具体方法

建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照“工程承包业务收入”所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。

基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。

于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

87河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

88河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

租赁期间小于1年的房屋建筑物

89河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

90河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

开封市同生水务有限公司20%

漯河瑞泰环保科技有限公司20%

郑州同生水处理设备有限公司20%

清水源（洛阳）环保科技有限公司20%

河南国威化学工业有限公司20%

91河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

洛阳同生环境技术有限公司20%

陕西安得科技实业有限公司15%

清水源（上海）环保科技有限公司15%

河南水云踪智控科技有限公司15%

合并范围内除上述公司外的其他公司25%

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠

本公司2024年出口货物实行“免、抵、退”税政策，公司产品除亚磷酸退税率为零外，执行13%的退税率。

根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，公司收取的污水处理费，符合增值税免税条件。2015年6月12日发布的财税[2015]78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》的规定，财政部税务总局公告2021年第40号关于完善资源综合利用增值税政策的公告中更新了《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》同时对目录中5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策，2.15污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等适用

70%即征即退，本公司之子公司河南同生及其子公司污水处理业务执行应交增值税70%即征即退政策。

（2）所得税税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》2022年第13号，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为

2022年1月1日至2024年12月31日。根据财政部税务总局公告2023年第6号，对小型微利企业年应纳税所得额不超

过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年

12月31日。财政部税务总局公告2023年第12号对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所

得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之三级子公司开封市同生水务有限公司、漯河瑞泰环保科技有限公司、河南国威化学工业有限公司、洛阳同生环境技术有限公司、郑州同生水处理设备有限公司、清水源（洛阳）环保科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策。

本公司之子公司陕西安得于 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR202361005025 的高新技术企业证书，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2023年度至2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司清水源（上海）环保科技有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得编号为 GR202431003095 的高新技术企业证书，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2024年度至2026年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司河南水云踪智控科技有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得编号为 GR202241000589 的高新技术企业证书，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2022年度至2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

（3）其他税收优惠

财政部税务总局公告2023年第12号之二自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加。本公司之三级子公司开封市同生水务有限公司、漯河瑞泰

92河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

环保科技有限公司、河南国威化学工业有限公司、洛阳同生环境技术有限公司、郑州同生水处理设备有限公司、清水源（洛阳）环保科技有限公司享受小微企业城市维护建设税、房产税、附加税、印花税、城镇土地使用税减半征收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款219076065.90283095365.09

其他货币资金87694316.18118514973.46

合计306770382.08401610338.55

其中：存放在境外的款项总额2972936.872244532.33其他说明期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项，抵押、冻结、受限情况详见附注七、31。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

11113709.271105383.34

益的金融资产

其中：

权益工具投资11113709.271105383.34

其中：

合计11113709.271105383.34

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据84085790.84125119455.82

商业承兑票据676298.02512783.30

合计84762088.86125632239.12

93河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

847719086.38476212564513026.125632

账准备100.00%0.01%100.00%0.01%

175.259088.86265.6149239.12

的应收票据其

中：

银行承840948409.48408512513112513.125119

99.20%0.01%99.59%0.01%

兑汇票200.262790.84969.0119455.82商业承676974676298513296512783

0.80%676.970.10%0.41%513.300.10%

兑汇票.99.02.60.30

847719086.38476212564513026.125632

合计100.00%0.01%100.00%0.01%

175.259088.86265.6149239.12

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票84094200.268409.420.01%

合计84094200.268409.42

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票676974.99676.970.10%

合计676974.99676.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

承兑汇票13026.493940.109086.39

94河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计13026.493940.109086.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据51979040.92

合计51979040.92

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）264719287.42223872292.46

1至2年70137952.2871685201.03

2至3年34413986.9434061450.96

3年以上78702477.2165922448.06

3至4年36966198.0428703907.87

4至5年11523689.2511096739.40

5年以上30212589.9226121800.79

合计447973703.85395541392.51

95河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

17918179181791817918

账准备0.40%100.00%0.000.45%100.00%0.00

84.6184.6184.6184.61

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4461819187335430739374980903312846

账准备99.60%20.59%99.55%20.55%

819.24925.97893.27507.90436.84071.06

的应收账款其

中：

应收工2947576472223003523410755849178258

65.80%21.96%59.19%23.86%

程客户780.21511.99268.22736.35628.02108.33应收水处理剂1291622680410235812650524476102028

28.83%20.75%31.98%19.35%

国内客674.59372.01302.58890.99971.27919.72户应收水处理剂22261347041219143313557683732559

4.97%1.56%8.38%1.74%

国外客364.44.97322.47880.56.55043.01户

4479739366535430739554182695312846

合计100.00%20.91%100.00%20.91%

703.85810.58893.27392.51321.45071.06

按单项计提坏账准备类别名称：五原县同信商贸有限责任公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由五原县同信商

贸有限责任公1791884.611791884.611791884.611791884.61100.00%预计无法收回司

合计1791884.611791884.611791884.611791884.61

按组合计提坏账准备类别名称：应收工程客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内153197647.119378400.796.12%

1至2年62246486.629461801.5915.20%

2至3年29578194.079160788.3630.97%

3至4年25089628.4213674679.8854.50%

4至5年6443231.714844249.0975.18%

96河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上18202592.2818202592.28100.00%

合计294757780.2164722511.99

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收水处理剂国内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内89312275.874117440.154.61%

1至2年7839465.66874203.6511.15%

2至3年4835792.871356103.9728.04%

3至4年11876569.626125597.2651.58%

4至5年5080457.544112913.9580.96%

5年以上10218113.0310218113.03100.00%

合计129162674.5926804372.01

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收水处理剂国外客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内22261364.44347041.971.56%

合计22261364.44347041.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

82695321.411163745.493665810.5

应收账款193256.35

588

82695321.411163745.493665810.5

合计193256.35

588

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

97河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

实际核销的应收账款193256.35

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额伊川县住房和城

47677128.2246735294.5694412422.7816.23%4912363.69

乡建设局漯河市郾城区淞

江投资发展有限62164079.0262164079.0210.69%10222184.93公司汝州市住房和城

45289181.7745289181.777.79%15236236.08

乡规划建设局

伊川县人民政府36766137.5236766137.526.32%345751.10

宝丰县水利局31781696.0331781696.035.46%1894189.03

合计186912085.0483501432.08270413517.1246.49%32610724.83

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

25759315.523905851.232370911.930319457.7

合同资产1853464.352051454.26

7271

25759315.523905851.232370911.930319457.7

合计1853464.352051454.26

7271

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

宝丰县乌江河源头环境综合治理项目-104575217.29本期结算

合计-104575217.29——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

98河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

257591853423905323702051430319

计提坏100.00%7.20%100.00%6.34%

315.5764.35851.22911.9754.26457.71

账准备其

中：

BOT 项

目相关1735741727062402612013.23905

0.67%867.870.50%7.42%0.50%

合同资.52.6509.770596.72产工程建造相关210891584619504223881587620800

81.87%7.51%69.16%7.09%

的合同187.7401.90585.84482.9683.98798.98资产运营服务相关44965267994422857579845175771280

17.46%5.96%23.42%5.96%

的合同53.31.5858.7319.24.2362.01资产

257591853423905323702051430319

合计100.00%7.20%100.00%6.34%

315.5764.35851.22911.9754.26457.71

按组合计提坏账准备类别个数：3

按组合计提坏账准备类别名称：运营服务相关的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

运营服务相关的合同资产4496553.31267994.585.96%

合计4496553.31267994.58

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：工程建造相关的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

工程建造相关的合同资产21089187.741584601.907.51%

合计21089187.741584601.90

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：BOT 项目相关合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

BOT 项目相关合同资产 173574.52 867.87 0.50%

合计173574.52867.87

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

99河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因运营服务相关的合同

183762.65

资产工程建造相关的合同

1098.84

资产

BOT 项目相关合同资

15326.10

产

合计1098.84199088.75——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据19032324.5049752377.13

合计19032324.5049752377.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

100河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收款项融资47851305.19

合计47851305.19

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

101河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27806072.3326280499.78

合计27806072.3326280499.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

102河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

103河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收备用金1061224.791169748.52

应收保证金及押金7750161.686750867.68

应收往来款及其他24204607.5323474832.63

合计33015994.0031395448.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3531279.714099048.37

1至2年22170565.1722254895.47

2至3年639849.95403273.96

3年以上6674299.174638231.03

3至4年1123204.21979746.47

4至5年1672752.2585995.54

5年以上3878342.713572489.02

合计33015994.0031395448.83

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

17927179271792717927

计提坏5.43%100.00%0.005.71%100.00%0.00

19.0019.0019.0019.00

账准备

其中：

新华联

17467174671746717467

控股有5.29%100.00%0.005.57%100.00%0.00

19.0019.0019.0019.00

限公司杭州淘米水净

36000.36000.36000.36000.

化科技0.11%100.00%0.000.11%100.00%0.00

00000000

有限公司青海桂

鲁化工10000.10000.10000.10000.

0.03%100.00%0.000.03%100.00%0.00

有限公00000000司

104河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合

312233417227806296023322226280

计提坏94.57%10.94%94.29%11.22%

275.0002.67072.33729.8330.05499.78

账准备

其中：

应收往

224213134419287216922988518703

来款及67.92%13.98%69.09%13.78%

888.5353.24435.29113.6343.08570.55

其他应收保

7740138700.770146740833819.67070

证金及23.44%0.50%21.47%0.50%

61.688360.8567.684548.23

押金应收备1061224404881717611697299867869881

3.21%23.00%3.73%25.64%

用金24.79.60.1948.52.52.00

330155209927806313955114926280

合计100.00%15.78%100.00%16.29%

994.0021.67072.33448.8349.05499.78

按单项计提坏账准备类别名称：新华联控股有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新华联控股有

1746719.001746719.001746719.001746719.00100.00%预计无法收回

限公司

合计1746719.001746719.001746719.001746719.00

按单项计提坏账准备类别名称：杭州淘米水净化科技有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州淘米水净

化科技有限公36000.0036000.0036000.0036000.00100.00%预计无法收回司

合计36000.0036000.0036000.0036000.00

按单项计提坏账准备类别名称：青海桂鲁化工有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由青海桂鲁化工

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

有限公司

合计10000.0010000.0010000.0010000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收往来款及其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收往来款及其他22421888.533134453.2413.98%

合计22421888.533134453.24

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金及押金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收保证金及押金7740161.6838700.830.50%

合计7740161.6838700.83

105河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收备用金1061224.79244048.6023.00%

合计1061224.79244048.60

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额3322230.051792719.005114949.05

2025年1月1日余额

在本期

本期计提94972.6294972.62

2025年6月30日余

3417202.671792719.005209921.67

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

本期计提、收

回或转回的坏5114949.0594972.625209921.67账准备情况

合计5114949.0594972.625209921.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

106河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例伊川同生环境服应收保证金及押

21402353.171-2年64.82%2891457.91

务有限公司金新华联控股有限

应收往来款1746719.005年以上5.29%1746719.00公司开封市一渠六河应收保证金及押

工程建设管理有1680972.005年以上5.09%8404.86金限公司河南省尖兵电子应收往来款及其

500000.003-4年1.51%164750.00

科技有限公司他中煤鄂尔多斯能

押金及保证金500000.003-4年1.51%2500.00源化工有限公司

合计25830044.1778.22%4813831.77

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2644081.1830.92%3022926.2944.06%

1至2年3215343.1937.60%607262.338.85%

2至3年1922259.4922.48%2406228.5035.07%

3年以上770404.759.00%824507.1512.02%

合计8552088.616860924.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期不存在账龄超过1年的重要预付款项。

107河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3410433.93元，占预付款项期末余额合计数的比例39.88%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

28700061.725342986.334907089.632926998.3

原材料3357075.401980091.30

2288

在产品961319.750.00961319.751110765.901110765.90

55219286.552268336.645299135.644059242.8

库存商品2950949.861239892.87

0470

周转材料1307849.020.001307849.021433574.931433574.93

发出商品1749466.640.001749466.64691994.38691994.38

半成品2877036.3660542.692816493.671655067.47360.761654706.71

90815019.984446452.085097628.081877283.1

合计6368567.953220344.93

9430

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1980091.301376984.103357075.40

在产品0.00

库存商品1239892.873887984.172176927.182950949.86

周转材料0.00

半成品360.7660542.69360.7660542.69

合计3220344.935325510.962177287.946368567.95

108河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本期转回或转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因

根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及原材料原材料直接销售相关税费后的金额确定可变现净值

根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及半成品直接销售或生产产成品后销售相关税费后的金额确定可变现净值根据估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净库存商品库存商品销售值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应收款42040472.6937666033.98

合计42040472.6937666033.98

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税11591048.299785528.06

预缴税金222422.741570981.14

一年以内待摊费用1052991.731474380.73

待处理财产损益3618.30

合计12870081.0612830889.93

109河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

110河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认期末余额指定为以

111河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款提115875701234648210352922478108281014479437666033

供劳务8.63.376.26.35.37.98

减：1年内------到期的长期540779661203749342040472478108281014479437666033

应收款.35.66.69.35.37.98

6179774261488753

合计308988.71.28.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

11587512346103529478101014437666

计提坏100.00%10.65%100.00%21.22%

708.63482.37226.26828.35794.37033.98

账准备

其中：

应收工11587512346103529478101014437666

100.00%10.65%100.00%21.22%

程客户708.63482.37226.26828.35794.37033.98

合计115875100.00%1234610.65%10352947810100.00%1014421.22%37666

112河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

708.63482.37226.26828.35794.37033.98

按组合计提坏账准备类别名称：应收工程客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期77967022.93389835.110.01%

逾期1年以内8205625.37489055.270.06%

逾期1年-2年8736677.171329722.270.15%

逾期2年-3年9267728.982895238.530.31%

逾期3年-4年9798780.795817536.150.59%

逾期4年-5年1899873.391425095.030.75%

合计115875708.6312346482.37

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

10144794.312346482.3

应收工程客户2201688.00

77

10144794.312346482.3

合计2201688.00

77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

113河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业海南宏明清水

-源智60005753

2463

能装00.0069.68

0.32

备有限公司

-

60005753

小计2463

00.0069.68

0.32

-

60005753

合计2463

00.0069.68

0.32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资71497991.5371497991.53

合计71497991.5371497991.53

其他说明：

114河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产380697787.26397922494.01

固定资产清理72529.75169703.15

合计380770317.01398092197.16

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物生产设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余458810653.269342238.25400111.711293807.8771821044.

6974233.52

额05137936

2.本期增11648296.3

3229899.788102616.80877.00298723.1916179.56

加金额3

（1

0.00513628.31877.00198932.7816179.56729617.65

）购置

（2）在建工程转3229899.786628108.470.000.000.009858008.25入

（3）企业合并增0.000.000.000.000.000.00加

115河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他增加0.00960880.020.0099790.410.001060670.43

3.本期减

0.004301549.20838775.701153438.488799.866302563.24

少金额

（1

0.003374945.55469404.001153438.484699.865002487.89

）处置或报废

其他减少0.00926603.65369371.704100.001300075.35

4.期末余462040552.273143305.24545396.411301187.5777166777.

6136334.82

额83738945

二、累计折旧

1.期初余145975172.164167607.22324177.6347425536.

5224582.629733996.12

额8260480

2.本期增16575225.427305375.9

9522882.39301626.88598968.03306673.22

加金额13

（116575225.427305375.9

9522882.39301626.88598968.03306673.22

）计提13

其他增加0.000.000.000.000.000.00

3.本期减

0.003035717.95789824.56845863.383894.884675300.77

少金额

（1

0.002294019.01445933.80845863.383894.883589711.07

）处置或报废

其他减少0.00741698.94343890.760.000.001085589.70

4.期末余155498055.177707115.22077282.210036774.4370055611.

4736384.94

额21069696

三、减值准备

1.期初余20809864.026473013.5

5663149.550.000.000.00

额05

2.本期增

0.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.00

）计提

3.本期减

0.0059635.3259635.32

少金额

（1

0.0059635.320.000.000.0059635.32

）处置或报废

4.期末余20809864.026413378.2

5603514.230.000.00

额03

四、账面价值

1.期末账285732633.89832676.4380697787.

1399949.882468114.191264413.13

面价值62426

2.期初账292025616.99511480.9397922494.

1749650.903075934.131559811.77

面价值23801

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物53106598.5726013044.8120809863.986283689.78老生产线开工率

116河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

不足开工率不足或暂

机器设备14127383.297464424.105603514.251059444.94时未使用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

生产设备4397526.04

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

子公司陕西安得厂房33127360.15正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

生产设备69495.56166668.96

运输设备3034.193034.19电子设备

合计72529.75169703.15其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10744795.0619039361.08

工程物资192519.51193562.39

合计10937314.5719232923.47

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值水处理剂迁建

9136847.629136847.628866306.948866306.94

项目液氯库安全隐

0.009751940.519751940.51

患整改项目

117河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

研发楼装修1190521.851190521.85

零星工程417425.59417425.59421113.63421113.63

10744795.010744795.019039361.019039361.0

合计

6688

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额尚未水处开工

316088669136

理剂2705仅发

0000306.847.2.90%其他

迁建40.68生前

0.009462

项目期费用液氯库安

985897519858

全隐1060100.0已经

008.940.008.0.00其他

患整67.720%完工

255123

改项目

3258186198589136

3766

合计58008247008.0.00847.

08.40

8.25.452362

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料192519.51192519.51193562.39193562.39

合计192519.51192519.51193562.39193562.39

其他说明：

118河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2153974.442153974.44

2.本期增加金额

其中：租入

3.本期减少金额

（1）其他减少

（2）租赁负债调整

4.期末余额2153974.442153974.44

二、累计折旧

1.期初余额226328.84226328.84

2.本期增加金额176931.08176931.08

（1）计提176931.08176931.08

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额403259.92403259.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

119河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1750714.521750714.52

2.期初账面价值1927645.601927645.60

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、82。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计

一、账面原值

1.期初余113350925.14100000.017085065.5645666952.792547061.

2344118.60

额22005385

2.本期增

500000.00500000.00

加金额

（1

500000.00500000.00

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加其他

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余113350925.14600000.017085065.5645666952.793047061.

2344118.60

额22005385

二、累计摊销

1.期初余15503935.9140424482.170707336.

6099311.226428316.872251289.98

额07673

2.本期增14905639.116369011.1

1133509.29112604.58210698.586559.62

加金额18

（114905639.116369011.1

1133509.29112604.58210698.586559.62

）计提18

120河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

3.本期减

31440.5331440.53

少金额

（1）处置

31440.5331440.53

4.期末余16637445.1155298681.187044907.

6211915.806639015.452257849.60

额93438

三、减值准备

1.期初余13900465.9

7256967.986643497.93

额1

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余13900465.9

7256967.986643497.93

额1

四、账面价值0.00

1.期末账96713480.0490368271.592101688.

1131116.223802552.1286269.00

面价值31956

2.期初账97846989.3505242469.607939259.

743720.804013250.7092828.62

面价值27721本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明期末本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

121河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

397609650.397609650.

河南同生

2626

47287593.847287593.8

陕西安得

33清水源（北京）投资有限15397.4215397.42公司

444912641.444912641.

合计

5151

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

351432672.351432672.

河南同生

0000

47287593.847287593.8

陕西安得

33清水源（北京）投资有限15397.4215397.42公司

398735663.398735663.

合计

2525

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

122河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

反渗透膜1009106.50142142.04866964.46

装修费1814873.8698993.101715880.76

工程待摊4690328.6149366.97301313.934438381.65

其他389678.62487050.27275363.79601365.10

合计7903987.59536417.24817812.867622591.97其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备154433528.7534731514.71144616796.3432468614.30

可抵扣亏损4994656.621248664.164994656.621248664.16

递延收益18314957.914578739.4919232197.774808049.45

预计负债1822087.84453307.611382489.61344230.25

租赁负债2008841.24301326.192197514.38329627.16权益投资的金融资产

217086960.5554271740.14217086960.5554271740.14

损失

合同资产0.000.00

交易性金融资产34777.055216.5627189.334078.40

合计398695809.9695590508.86389537804.6093475003.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧15533796.403883449.1017565385.274391346.32

使用权资产1750714.52262607.181927645.60289146.84

合计17284510.924146056.2819493030.874680493.16

123河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产95590508.8693475003.86

递延所得税负债4146056.284680493.16

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异8901486.488923986.44

可抵扣亏损223633964.74188384682.96内部未实现利润

合计232535451.22197308669.40

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年7597534.658054968.60

2026年39347660.2327387537.20

2027年23124220.6631887556.52

2028年32227713.3215812385.65

2029年27382020.7625998571.97

2030年12454898.45537094.90

2031年31142346.6431142346.64

2032年28510327.3928510327.39

2033年14672174.8214672174.82

2034年4381719.274381719.27

2035年2793348.55

合计223633964.74188384682.96其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

133642635.131455420.227014406.219641626.

合同资产2187215.447372780.55

79359944

预付工程设备

2203605.082203605.082302605.082302605.08

款

其他7417521.457417521.456568912.286568912.28

143263762.141076546.235885924.228513143.

合计2187215.447372780.55

32883580

其他说明：

124河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

81080008108000票据保证11044031104403票据保证

货币资金保证金保证金

0.000.00金51.5351.53金

已贴现未

58402135839629

应收票据到期银行.53.51承兑汇票

11572129990604借款反担11572121010632借款反担

无形资产抵押抵押

8.52.36保抵押8.525.64保抵押

200000.0200000.0履约保证15000001500000履约保证

货币资金保证金保证金

00金.00.00金

资产池保

货币资金0.070.07保证金证金

64123166412316法院冻结65726216572621法院冻结

货币资金冻结资金冻结资金.18.18资金.86.86资金

货币资金 2000.00 2000.00 保证金 ETC 保证金 2000.00 2000.00 保证金 ETC 保证金已背书未已背书未

5197904519738479433967942582

应收票据到期承兑到期承兑

0.923.027.357.46

汇票汇票

1512454149658721536122138867

合计

85.6263.5682.8656.07

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款63000000.0093000000.00

信用借款5100000.00

已贴现未到期的银行承兑汇票5840213.53

应计利息12666.6757081.94

合计63012666.67103997295.47

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

125河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票178120000.00252539414.00

合计178120000.00252539414.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款149612023.46181405391.55

工程款48830388.2671297507.84

设备款18742949.8513302385.45

运费12117412.9012562482.51

服务费3682617.905691741.60

其他13541952.717121132.84

合计246527345.08291380641.79

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

该公司正在破产重组中，各方未就该安徽中旭环境建设有限责任公司13388950.51款项后续安排达成一致意见

合计13388950.51

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款40777095.3741622361.47

126河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计40777095.3741622361.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权转让款37468951.5337468951.53

押金及保证金498962.071746050.07

代垫款46044.12144263.62

其他2763137.652263096.25

合计40777095.3741622361.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款，因对方未履约，股权尚李万双37468951.53未过户

合计37468951.53其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

127河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款11640943.219075664.18

预收工程款3226068.24449350.80

合计14867011.459525014.98账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8586077.2633204521.2836186185.345604413.20

二、离职后福利-设定

3331908.653315026.0216882.63

提存计划

合计8586077.2636536429.9339501211.365621295.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8095504.2929031336.3331607736.785519103.84

和补贴

2、职工福利费401380.601115546.851513927.453000.00

3、社会保险费1757886.731748577.139309.60

其中：医疗保险

1519468.641510454.589014.06

费工伤保险

224141.68223846.14295.54

费

生育保险14276.4114276.41

128河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

费

4、住房公积金909849.75903599.756250.00

5、工会经费和职工教

89192.37389901.62412344.2366749.76

育经费

合计8586077.2633204521.2836186185.345604413.20

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3192077.873175724.7516353.12

2、失业保险费139830.78139301.27529.51

合计3331908.653315026.0216882.63

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1406180.361598698.26

企业所得税2533785.172426978.26

个人所得税40104.0056991.85

城市维护建设税56855.4294365.28

教育费附加43768.2479593.41

土地使用税1196128.671204944.78

房产税690205.32639452.24

印花税123131.00129716.91

资源税25119.7085499.00

水利建设基金3000.003112.77

环境保护税1969.957160.18

合计6120247.836326512.94其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款94659056.19110988296.23

一年内到期的租赁负债165574.45162706.25

合计94824630.64111151002.48

129河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额7403036.381512282.94

合计7403036.381512282.94

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款371291744.75371832824.61

应计利息280136.05378296.23

减：一年内到期的长期借款-94659056.19-110988296.23

合计276912824.61261222824.61

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

保证借款313742824.612.70%~4.00%371832824.612.70%~4.35%

应计利息280136.05378296.23

小计314022960.66372211120.84

减：一年内到期的长期

37110136.05110988296.23

借款

合计276912824.61261222824.61

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

130河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债2427577.412663817.03

减：未确认融资费用-418736.17-466302.65

减：一年内到期的租赁负债-165574.45-162706.25

合计1843266.792034808.13其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

131河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

EPC 项目消缺成本增加导致

待执行的亏损合同22143.4813921.52项目产生预计亏损

BOT 项目预计污水处理基础

BOT 项目预计后续支出 1799944.36 1368568.09设施的更新支出

合计1822087.841382489.61

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助26250948.07919739.8225331208.25收到政府补助

合计26250948.07919739.8225331208.25

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

132河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

2570630925242291

股份总数4640186.4640186.

7.001.00

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

--

业绩补偿541973754197370.00

2.482.48

--

合计541973754197370.00

2.482.48

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1099927219.4949557187.481050370032.01

价）

其他资本公积39152255.0439152255.04

合计1139079474.5349557187.481089522287.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少系回购注销业绩承诺补偿股份共计4640186股，减少注册资本及资本公积。

133河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额回购注销业绩承诺补

54197373.4854197373.48

偿股份

合计54197373.4854197373.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损128728.7119522.9

-9205.75-9205.75益的其他05综合收益外币

128728.7119522.9

财务报表-9205.75-9205.75

05

折算差额

其他综合128728.7119522.9

-9205.75-9205.75收益合计05

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8246861.314002898.851203748.9111046011.25

合计8246861.314002898.851203748.9111046011.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63864092.9363864092.93

合计63864092.9363864092.93

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

134河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润12272485.7870882619.05

调整后期初未分配利润12272485.7870882619.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

-25761140.84-44213184.27润

应付普通股股利-1186000.00

期末未分配利润-12302655.0626669434.78

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务410470644.99374108371.25562608873.72506236757.49

其他业务6094942.563966301.662197600.294814014.84

合计416565587.55378074672.91564806474.01511050772.33

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他抵消合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本

--业务类38636536227267346479321176214175416565378074

3832233548

型499.63894.94634.74915.2681.4229.59587.55672.91

828.24666.88

其中：

按经营--

38636536227267346479322665314175416565378074

地区分3832233548

499.63894.94634.74915.26429.5829.59587.55672.91

类828.24666.88其

中：

--

2688402524406734647932533196830543301093269800

国内3562631403

505.35525.58634.74915.26.40.48503.29045.56

833.20938.76

--

117524109832643085586986115472108274

国外2695921447

994.28369.36.02.11084.26627.35

95.0428.12

市场或

135河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

--

38636536227241869479322665314175416565378074

合计3832233548

499.63894.94486.58915.26429.5829.59587.55672.91

828.24666.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为497500000.00元，其中，

96000000.00元预计将于2025年度确认收入，45000000.00元预计将于2026年度确认收入，22000000.00元预计

将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

136河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税631470.96743937.00

教育费附加337426.59439907.85

资源税49549.60174586.50

房产税1540426.171481063.77

土地使用税1894030.411854161.14

车船使用税5036.605523.22

印花税225978.74373218.27

地方教育附加224960.06293271.90

环境保护税12704.163418.44

水利建设基金13092.0215748.52

合计4934675.315384836.61

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8941837.589713047.04

折旧摊销费用7944612.159072060.36

咨询服务费3337545.452795510.63

房屋租赁418649.34125767.93

安全生产费3244147.643792852.87

业务招待费1027147.98864158.95

通讯费6436.274654.04

办公费438814.47297979.16

汽车费用344499.40405043.85

差旅费285115.03240663.27

其他费用1752580.731391980.19

合计27741386.0428703718.29其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5652398.815136578.06

咨询服务费401871.35753118.87

差旅费831528.65849398.97

保险费156785.60359120.84

业务招待费544680.21548130.76

折旧与摊销费用78574.7577645.23

推广费351659.0047209.77

展览费2210.00251536.00

其他费用675509.16834098.24

合计8695217.538856836.74

137河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料698556.401389607.54

直接人工3380953.712790336.97

折旧费用与长期费用摊销673600.581060736.18

其他费用358178.02745879.25

合计5111288.715986559.94其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出7915402.5510251211.05

利息收入3831766.774211587.91

汇兑损益-1299286.13-2716260.19

手续费及其他432595.36192376.00

合计3216945.013515738.95其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1097888.431023907.12

个税返还手续费33622.3771861.32

增值税即征即退231990.2960571.77

增值税进项税额加计递减77477.87196202.43

其他78940.50

合计1519919.461352542.64

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产8325.93-21498.54

其中：衍生金融工具产生的公允

-7587.72-21498.54价值变动收益

其他非流动金融资产-48038442.96

138河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计8325.93-48059941.50

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-24630.32

债务重组收益-19900.00-27011.70

可以终止确认的承兑汇票贴现息-36832.64-30842.35

合计-81362.96-57854.05其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3940.103993.08

应收账款坏账损失-11163745.481682654.78

其他应收款坏账损失-94972.62-1602673.20

长期应收款坏账损失-2201688.00-406449.81

合计-13456466.00-322475.15其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5325510.96-3519798.75值损失

十一、合同资产减值损失5383555.02-146007.55

合计58044.06-3665806.30

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-139216.90407210.50

列）

合计-139216.90407210.50

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

139河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

额

不予支付款项48426.16111757.1948426.16废品变卖及报废物资处置收

7558.763362.847558.76

入

赔偿款307.841280.00307.84

其他129142.3158332.37129142.31

合计185435.07174732.40185435.07

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠211100.00

资产报废损失512748.991901158.14512748.99

无法收回的款项39285.76200529.2039285.76

滞纳金129516.18129516.18

罚没及理赔支出29400.5596688.3029400.55

其他6731.72326743.706731.72

合计717683.202736219.34717683.20

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3254000.863068893.47

递延所得税费用-1860299.03-11931967.73

合计1393701.83-8863074.26

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-23831602.50

按法定/适用税率计算的所得税费用-5957900.63

子公司适用不同税率的影响173771.07

调整以前期间所得税的影响145529.33

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响28920.21

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响245251.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6758130.39

亏损的影响

所得税费用1393701.83

140河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府各类补助443312.20167468.18

利息收入3604240.533491994.08

其他营业外收入22323.3117379.86

暂收往来款766125.201065434.62

保证金4702791.004342028.27

合计9538792.249084305.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用、财务手续费付

9557729.2315059788.91

现

营业外支出付现140190.3097988.30

其他暂付款7453109.64112876.96

保证金1136749.003271030.00

合计18287778.1718541684.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

141河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

承兑保证金112214506.6099583526.16

现金股利执行款1186000.00

合计113400506.6099583526.16

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

承兑保证金81661334.53103362614.07

信用证到期还款30000000.00

股份回购15103473.90

合计81661334.53148466087.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

103997295.20000000.055157081.963012666.6

短期借款12666.675840213.53

47047

372211120.48500000.047398665.0373641512.

长期借款329056.19

840300

租赁负债2197514.3843918.10232591.240.002008841.24

478405930.68500000.0102788338.438663019.

合计385640.965840213.53

6902191

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

142河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

净利润-25225304.33-42736725.39

加：资产减值准备13398421.943923455.88

固定资产折旧、油气资产折

23362304.5128588943.21

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧176931.08205900.20

无形资产摊销16337570.6516813823.47

长期待摊费用摊销817812.86740496.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号139216.90-372738.61填列）固定资产报废损失（收益以

512748.991896452.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-8325.9348051089.16“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7361910.918146890.93

列）投资损失（收益以“－”号填

44537.7757854.05

列）递延所得税资产减少（增加以-1687607.41-11409622.02“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-534436.88-514272.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-9692515.5513504486.73

填列）经营性应收项目的减少（增加

173985815.9985732280.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-239223321.77-103134493.75以“－”号填列）

其他39356.49708088.79

经营活动产生的现金流量净额-40194883.7850201909.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额219076065.90288120541.11

减：现金的期初余额283095365.09286043628.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-64019299.192076912.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

143河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金219076065.90283095365.09

可随时用于支付的银行存款219076065.90283095365.09

三、期末现金及现金等价物余额219076065.90283095365.09

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

144河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元15851973.957.1586113477940.72

欧元6392.508.402453712.34港币应收账款

其中：美元3711596.667.158626569835.85

欧元355300.858.40242985379.86港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元287363.267.15862057118.63

欧元675.008.40245671.62其他应付款

其中：美元55620.577.1586398165.41

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）

短期租赁费用26069.72

合计26069.72涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

145河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料698556.401389607.54

直接人工3380953.712790336.97

折旧费用与长期费用摊销673600.581060736.18

其他费用358178.02745879.25

合计5111288.715986559.94

其中：费用化研发支出5111288.715986559.94

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

146河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

147河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

148河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

149河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接水处理剂产

10000000

清源水处理济源市济源市品生产和销100.00%设立

0.00

售清水源（上环保领域工

50000000

海）环保科上海市上海市程施工、专100.00%设立.00技有限公司用设备销售

项目投资、

资产管理、清水源（北投资管理、

10000000非同一控制

京）投资有北京市北京市投资咨询、100.00%.00企业合并限公司企业管理咨

询、经济贸易咨询水处理产品

艾驰环保有2700080.美国马萨诸塞州的销售和环100.00%设立限公司00保服务济源市思威

51427660

达环保科技济源市济源市市政工程100.00%设立.00有限公司海南自贸区清水源环境20000000高新技术产水处理产品

海南省100.00%设立

科技有限公.00业示范区的销售司污水处理；

30000000非同一控制

河南同生河南郑州河南郑州水处理设备100.00%

0.00企业合并

产品销售污水处理；

汝州同生水20000000非同一控制

河南汝州河南汝州水处理设备100.00%

务有限公司.00企业合并产品销售开封市同生污水处理；

1000000.非同一控制

水务有限公河南开封河南开封安装水处理100.00%

00企业合并

司设备漯河同生淞污水处理；

25000000非同一控制

江水务有限河南漯河河南漯河水处理设备100.00%.00企业合并公司产品销售漯河瑞泰环环保设备安

6000000.非同一控制

保科技有限河南临颍河南临颍装；水处理100.00%

00企业合并

公司产品销售

设计、安装郑州同生水

10000000水处理设非同一控制

处理设备有河南郑州河南郑州100.00%.00备；水处理企业合并限公司设备销售濮阳同生中20000000污水处理；非同一控制

河南濮阳河南濮阳100.00%

宇水务有限.00水处理设备企业合并

150河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司产品销售

河南国威化化工产品、

30000000非同一控制

学工业有限河南郑州河南郑州水处理设备100.00%.00企业合并公司销售

污水、污泥处理；中水回用技术服务；水处理洛阳同生水30000000设备的设非同一控制

洛阳伊川洛阳伊川100.00%

务有限公司.00计、安装；企业合并

水泵、阀门及建材的销售；水运营服务污水处理；

晋城同生水5000000.晋城泽州晋城泽州水处理设备100.00%设立务有限公司00产品销售中水回用技术服务；污

水、污泥处理服务；水处理设备的洛阳同生环

40000000设计、安

境技术有限洛阳伊川洛阳伊川100.00%设立.00装；水泵、公司阀门及建材的销售；环

境工程、市

政工程、环保工程施工污水处理及其再生利清水源（洛用；水环境

30000000

阳）环保科洛阳伊川洛阳伊川污染防治服100.00%设立.00技有限公司务；水污染治理；固体废物治理

53000000专用化学用非同一控制

陕西安得西安市西安市100.00%.00品生产销售企业合并河南水云踪

50000000水处理设备

智控科技有河南济源河南济源71.00%设立.00生产销售限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

151河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

152河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

153河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计575369.68下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-24632.32其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

154河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1000000010000000

递延收益与收益相关.00.00

1625094815331208

递延收益919739.82与资产相关.07.25

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1097888.431023907.12其他说明

155河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

上期计入损益的计入损益的列报与资产相关/与收益相补助项目种类本期计入损益的金额金额项目关

递延收益摊销财政拨款919739.82923907.12其他收益与资产相关

稳岗补贴财政拨款17371.61100000.00其他收益与收益相关济源示范区财政金融

财政拨款160777.00其他收益与收益相关局外贸补助款

合计1097888.431023907.12

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、

一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

156河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.43%（2024年：41.77%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.22%（2024年：78.02%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为

16687.00万元（上年年末：19043.00万元）。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

金融负债：

短期借款63012666.6763012666.67

应付票据178120000.00178120000.00

应付账款246978166.25246978166.25

其他应付款37654912.362623220.94498962.0740777095.37

一年内到期的非流动负债94824630.6494824630.64

长期借款122650000.0035180000.00119082824.61276912824.61

租赁负债1843266.791843266.79

金融负债合计620590375.92127116487.7335678962.07119082824.61902468650.33

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

金融负债：

短期借款103997295.47103997295.47

应付票据252539414.00252539414.00

应付账款291380641.79291380641.79

其他应付款39876311.401746050.0741622361.47

一年内到期的非流动负债111151002.48111151002.48

长期借款101595000.0033465000.00126162824.61261222824.61

157河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债196757.49694052.661143997.982034808.13

金融负债合计798944665.14101791757.4935905102.73127306822.591063948347.95

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元2455284.054549481.86140047776.57124885557.82

欧元5671.623950.993039092.2015774614.13

合计2460955.674553432.85143086868.77140660171.95

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1348.99万元（上年年末：约981.75万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

158河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为40.53%（上年年末：43.81%）

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据以公允价值计量且其转移了几乎所有的风

票据背书或贴现变动计入其他综合收47501805.19已终止确认险与报酬，符合金融益的金融资产资产终止确认条件票据相关的信用风险以摊余成本计量的金

票据背书或贴现52328540.92未终止确认和延期付款风险仍没融资产有转移

合计99830346.11

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损

159河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

失

应收款项融资背书或贴现47501805.19-36825.19

合计47501805.19-36825.19

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书或贴现52328540.9252328540.92

合计52328540.9252328540.92其他说明

本公司认为，期末账面价值为52328540.92元（2024年12月31日：85274180.88元）的应收票据贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，不符合金融资产终止确认条件，因此，未终止确认相关应收票据。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资10136474.09977235.1811113709.27

（二）应收款项融资19032324.5019032324.50

（三）其他非流动金

71497991.5371497991.53

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

160河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例河南省济源市虎河南清水源科技岭高新区科工路环保产业的水处

252422911.00100.00%100.00%

股份有限公司与文博路交叉口理领域西100米本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是王志清。

其他说明：

1、本公司的控股股东情况

股东名称关联关系持股比例（%）表决权比例（%）

王志清实际控制人37.74%37.74%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系海南宏明清水源智能装备有限公司联营企业其他说明

161河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员安徽中旭环境建设有限责任公司其他关联方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海南宏明清水源智能装备有

销售商品、提供劳务74442.48限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入海南宏明清水源智能装备有

房屋建筑物5504.59限公司

本公司作为承租方：

162河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

清源水处理13860000.002025年01月13日2025年07月13日否

清源水处理23870000.002025年04月11日2028年10月11日否

清源水处理19250000.002025年05月16日2028年11月16日否

清源水处理12960000.002025年03月21日2028年09月21日否

清源水处理2400000.002025年05月08日2028年11月08日否

清源水处理9000000.002025年06月05日2028年12月05日否

清源水处理12200000.002025年02月24日2028年08月24日否

清源水处理3500000.002025年06月06日2028年12月06日否

清源水处理28500000.002023年12月25日2028年12月24日否

清源水处理29000000.002024年01月19日2029年01月18日否

陕西安得8400000.002023年12月06日2028年12月05日否济源市思威达环保科

59362824.612021年12月14日2041年05月28日否

技有限公司济源市思威达环保科

117600000.002021年05月28日2041年05月28日否

技有限公司

河南同生20000000.002025年06月27日2029年06月27日否西安创新融资担保有

4900000.002024年07月19日2028年07月21日否

限公司西安创新融资担保有

100000.002024年07月22日2028年07月18日否

限公司西安创新融资担保有

3000000.002024年09月27日2028年09月26日否

限公司西安浐灞融资担保有

5000000.002024年08月29日2029年08月28日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王志清、段雪琴9900000.002023年10月19日2028年10月19日否

王志清、段雪琴8100000.002023年12月06日2028年12月06日否

王志清、段雪琴48500000.002025年05月30日2028年11月30日否

清源水处理50000000.002023年08月31日2028年08月31日否

王志清、段雪琴35000000.002024年12月12日2028年12月12日否关联担保情况说明

163河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬1221634.001822688.61

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额安徽中旭环境建设有限责任

应付账款12852588.2913158716.04公司安徽中旭环境建设有限责任

应付账款536362.22536362.22公司济源分公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

164河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年06月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、子公司

清源水处理银行承兑汇票13860000.002025/01/13-2025/07/13

清源水处理银行承兑汇票23870000.002025/04/11-2028/10/11

清源水处理银行承兑汇票19250000.002025/05/16-2028/11/16

清源水处理银行承兑汇票12960000.002025/03/21-2028/09/21

清源水处理银行承兑汇票2400000.002025/05/08-2028/11/08

清源水处理银行承兑汇票9000000.002025/06/05-2028/12/05

清源水处理银行承兑汇票12200000.002025/02/24-2028/08/24

清源水处理银行承兑汇票3500000.002025/06/06-2028/12/06

165河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

清源水处理中长期贷款28500000.002023/12/25-2028/12/24

清源水处理中长期贷款29000000.002024/01/19-2029/01/18

陕西安得中长期贷款7600000.002023/12/06-2028/12/05

济源市思威达环保科技有限公司中长期贷款57592824.612021/12/14-2041/05/28

济源市思威达环保科技有限公司中长期贷款117600000.002021/05/28-2041/05/28

河南同生流动资金贷款20000000.002025/06/27-2029/06/27

二、其他公司

西安创新融资担保有限公司经营快贷借款4900000.002024/07/19-2028/07/21

西安创新融资担保有限公司经营快贷借款100000.002024/07/22-2028/07/18

西安创新融资担保有限公司经营快贷借款3000000.002024/09/27-2028/09/26

西安浐灞融资担保有限公司中长期贷款4750000.002024/08/29-2029/08/28

合计370082824.61

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

166河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）水处理剂生产与销售；

167河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）工程承包及附属；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元水处理剂生产与工程承包及附属项目其他分部间抵销合计销售分部分部

营业收入386365499.6367346634.741176281.42-38322828.24416565587.55

其中：对外交易

348294964.9767346634.74923987.84416565587.55

收入

分部间交易收入38070534.66252293.58-38322828.240.00

其中：主营业务

374958592.2766959888.94918483.25-32366319.47410470644.99

收入

营业成本362272894.9447932915.261417529.59-33548666.88378074672.91

其中：主营业务

358035862.6647101987.60853180.80-31882659.81374108371.25

成本

营业费用34663897.1312648426.411715072.81-4262559.0644764837.29

营业利润/(亏损)-18960891.33-1632088.42-2194772.32-511602.30-23299354.37

-

3221334272.41075085072.52385407873.4

资产总额70997433.421982008904.9

112

负债总额774820696.09526264322.9265319639.52-399075885.51967328773.02

补充信息：0.00

1.资本性支出1528799.99521285.202050085.19

2.折旧和摊销费

23025161.1916307957.531850343.83-490485.7940692976.76

用

3.折旧和摊销以

0.00

外的非现金费用

4.资产减值损失6115546.267286036.93-3161.2513398421.94

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7541612.8611823634.83

1至2年780041.003816309.03

168河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年914924.80914924.80

3年以上2686664.862713884.86

3至4年1434590.501436590.50

4至5年876070.92881290.92

5年以上376003.44396003.44

合计11923243.5219268753.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

119231308810614192681366117902

账准备100.00%10.98%100.00%7.09%

243.5239.48404.04753.5242.10611.42

的应收账款其

中：

应收水处理剂495811308836492525591366138898

41.58%26.40%27.28%25.99%

国内客05.0639.4865.5889.6442.1047.54户合并范

69651696511401214012

围内关58.42%72.72%

38.4638.46763.88763.88

联方

119231308810614192681366117902

合计100.00%10.98%100.00%7.09%

243.5239.48404.04753.5242.10611.42

按组合计提坏账准备类别名称：应收水处理剂国内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2678926.63130032.084.85%

1至2年168751.0021972.0113.02%

2至3年914924.80255223.0827.90%

3至4年696259.19421317.0560.51%

4至5年123240.00104291.8284.62%

5年以上376003.44376003.44100.00%

合计4958105.061308839.48

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

169河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内4862686.230.000.00%

1年-2年611290.000.000.00%

2年-3年0.000.000.00%

3年-4年738331.310.000.00%

4年-5年752830.920.000.00%

5年以上0.000.000.00%

合计6965138.460.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款1366142.1057302.621308839.48

合计1366142.1057302.621308839.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额河南同生环境工

4116600.234116600.2334.53%

程有限公司

清水源（上海）

环保科技有限公2750506.052750506.0523.07%司

170河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

济源首创水务有

2429820.002429820.0020.38%117940.73

限公司济源新愚公城乡

369000.00369000.003.09%102934.49

发展有限公司枣庄碧泉环保工

364007.44364007.443.05%220266.45

程有限公司

合计10029933.7210029933.7284.12%441141.67

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款131122707.10109665927.06

合计131122707.10109665927.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

171河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

172河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款及其他131088127.52109609141.14

备用金36220.3649057.21

保证金及押金10000.00

合计131124347.88109668198.35

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28929426.497236622.23

1至2年19180288.7619406943.49

2至3年11848031.88

3年以上71166600.7583024632.63

3至4年71166600.7565448031.88

4至5年0.0017566600.75

5年以上0.0010000.00

合计131124347.88109668198.35

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

1311241640.71311221096682271.2109665

计提坏100.00%0.00%100.00%0.00%

347.888707.10198.359927.06

账准备

其中：

应收往

131088131088109609109609

来款及99.97%0.000.00%99.95%0.000.00%

127.52127.52141.14141.14

其他

应收备36220.1640.734579.49057.2221.246835.

0.03%4.53%0.04%4.53%

用金3685821992

应收保10000.0.01%50.000.50%9950.0

173河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

证金及000押金

1311241640.71311221096682271.2109665

合计100.00%0.00%100.00%0.00%

347.888707.10198.359927.06

按组合计提坏账准备类别名称：应收往来款及其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收往来款及其他131088127.520.000.00%

合计131088127.520.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收备用金36220.361640.784.53%

合计36220.361640.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额2271.292271.29

2025年1月1日余额

在本期

本期转回630.51630.51

2025年6月30日余

1640.781640.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

本期计提、收

回或转回的坏2271.29630.511640.78账准备情况

合计2271.29630.511640.78

174河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

清水源（北京）

往来款53600000.003-4年40.88%0.00投资有限公司

济源市清源水处1年以内、2-3

往来款43519460.8233.19%0.00

理有限公司年、3-4年汝州同生水务有

往来款20691479.581年以内、1-2年15.78%0.00限公司济源市思威达环

往来款8963858.331年以内6.84%0.00保科技有限公司河南水云踪智控

往来款2153094.341年以内1.64%0.00科技有限公司

合计128927893.0798.33%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

162746130162746130162746130162746130

对子公司投资

7.777.777.777.77

175河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

162746130162746130162746130162746130

合计

7.777.777.777.77

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）清源水处52887855288785

理36.1036.10

74853247485324

河南同生

78.7578.75

21433292143329

陕西安得

69.8869.88

济源市思威达环保52352195235219

科技有限1.931.93公司清水源（上海）50671655067165

环保科技0.000.00有限公司海南自贸区清水源20000002000000

环境科技0.000.00有限公司清水源（北京）99934019993401

投资有限.11.11公司艾驰环保27000802700080

有限公司.00.00

16274611627461

合计

307.77307.77

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

176河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务24540091.6023724285.3332109243.7828582069.63

其他业务2145207.78543763.792944042.81350326.54

合计26685299.3824268049.1235053286.5928932396.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

水处理剂2454009237242824540092372428

及衍生品1.605.331.605.33

2145207543763.72145207543763.7

其他.789.789按经营地区分类

其中：

2668529242680426685292426804

国内

9.389.129.389.12

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

177河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2668529242680426685292426804

合计

9.389.129.389.12

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15000000.00

合计15000000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-139216.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1097888.39

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动8318.48损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-19900.00除上述各项之外的其他营业外收入和

-532248.13支出

178河南清水源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税影响额28720.42

少数股东权益影响额（税后）-49398.77

合计435520.19--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.82%-0.1014-0.1014利润扣除非经常性损益后归属于

-1.85%-0.1031-0.1031公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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