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广州鹏辉能源科技股份有限公司

2025年度审计报告

华兴审字[2026]25015980015号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

华兴审字[2026]25015980015号

广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称鹏辉能源）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏辉能源2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏辉能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1关键审计事项审计应对

1、收入确认

我们执行的主要审计程序如下：

如财务报表附注三、（三十三）及

附注五、（四十八）所述，鹏辉能（1）测试和评价鹏辉能源管理层（以下简称管理层）

源主要产品是锂离子电池、锂锰对销售与收款内部控制设计和执行的有效性；

电池、镍氢电池，对于内销商品，（2）通过检查主要销售合同、了解货物签收及退货在取得经客户确认的送货单时确政策、与管理层沟通等程序，了解和评价收入确认会认收入；对于出口商品，当产品运计政策的适当性；

达指定的出运港口或地点，对出（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持口货物完成报关及装船后或经客性凭证：销售合同或订单、销售发票、出库单、签收

户验收并取得其他收货凭据时确单、报关单、提单、银行回单等；

认收入实现。鹏辉能源2025年度（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本营业收入为1194395.81万元，为期销售金额及期末应收账款余额；

合并利润表重要组成项目，因此我们将收入确认确定为关键审计（5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取事项。重大样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

2、固定资产及在建工程的账面价值

如财务报表附注三、（二十三）我们执行的主要审计程序包括：

及附注五、（十七）所述，附注（1）了解并测试与固定资产及在建工程相关的关键

三、（二十四）及附注五、（十内部控制设计及运行的有效性；八）所述，2025年12月31日，

（2）选取样本，检查设备及工程采购合同、验收报鹏辉能源固定资产及在建工程的

687160.07告、采购发票以及银行支付等相关支持性文件，核账面价值合计万元，

32.13%实固定资产和在建工程的入账价值是否准确；占资产总额的，金额及比例重大。（3）选取样本，检查验收报告等文件，判断在建工程转入固定资产时点的准确性；

管理层对资本化开支范围和条

件、在建工程转入固定资产的时（4）实施监盘程序，实地查看在建工程和固定资点、固定资产的经济可使用年限产；

及残值率等方面的判断，会对固（5）评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残定资产及在建工程的账面价值和值率的估计，重新计算固定资产累计折旧计提金额，固定资产折旧政策造成影响。并与账面记录进行核对。

由于评价固定资产及在建工程的

账面价值涉及管理层判断，且其对合并财务报表影响重大，因此我们将鹏辉能源的固定资产及在

2建工程的账面价值确定为关键审计事项。

3、应收账款坏账准备

我们执行的主要审计程序包括：

（1）测试和评价应收账款相关内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取并复核管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性；

（3）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账

发生金额及情况，结合客户回款情况及市场条件等如财务报表附注三、（十三）及因素，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行附注五、（四）所述，公司应收

400271.22减值评估的方法和计算是否恰当；账款账面余额为人民币万元，应收账款坏账准备为人民（4）选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证币34401.69万元，由于应收账款程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对财务报表影响较为重大，且减对，对于未回函的余额执行替代程序；

值准备的计提涉及管理层的重大（5）对应收账款余额较大及账龄时间长的客户，我判断和估计，因此我们将应收账们通过公开渠道查询有关的信息，以识别是否存在款坏账准备识别为关键审计事影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于项。账龄时间长的应收账款，我们还与管理层进行沟通，了解账龄时间长的原因以及管理层对于其可回收性的评估；

（6）对于存在客观证据表明可能无法按应收账款的

原有条款收回款项的应收账款，检查与客户的对账单据及其他沟通记录，针对与客户发生法律诉讼的应收账款，评估发生诉讼的背景及现状判定应收账款的信用风险。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括鹏辉能源2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，

3考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不

一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估鹏辉能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏辉能源、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督鹏辉能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

4实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对鹏辉能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏辉能源不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就鹏辉能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相

5财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”、“公司”或“本公司”）前身为广

州市鹏辉电池有限公司，由夏信德、曾建平及李克文出资设立，于2001年1月18日在广州市工商行政管理局番禺分局注册登记。公司设立时注册资本为人民币200万元，经过历次股权转让和增资，截至2011年5月31日，公司注册资本为人民币6000.00万元。

2011年8月8日，公司股东会通过决议，由广州市鹏辉电池有限公司各股东作为发起人，

以2011年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，整体变更后注册资本6000.00万元，股本总额6000.00万股（每股面值1元），并于2011年9月28日取得广州市工商行政管理局换发的注册号为440126000124432的企业法人营业执照。其后经过增资、股权转让、公开发行，现注册资本为50334.336万元，股份总数50334.336万股。

2015年4月24日公司在深圳证券交易所创业板上市交易。

公司统一社会信用代码为 91440101726811355L

公司法定代表人：夏信德

（二）公司所属行业类别公司所属行业为电气机械及器材制造业。

（三）实际从事的主要经营活动

锂离子电池、一次电池（锂铁电池、锂锰电池等）的研发、生产和销售。

（四）公司注册地及总部地址

广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912号。

（五）财务报告的批准报出本财务报告于2026年4月27日经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

17（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

(四)记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的应收款项单项应收款项核销、单项应收款项坏账准备收回或转回金额占公司合并期末应收款项总额0.5%以上

账龄超过1年以上的重要预付款项单项金额大于公司合并期末总资产总额0.5%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款单项金额大于公司合并期未负债总额0.5%以上

账龄超过1年以上的其他应收款单项金额大于公司合并期末总资产总额0.5%以上

账龄超过1年以上重要其他应付款单项金额大于公司合并期末负债总额0.5%以上

18项目重要性标准

重要的在建工程单个项目的投资金额占期末总资产1%以上

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额占公司合并期末总资产的10%以上

重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司合并期末净资产的5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价

值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经

持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买

19日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

1.合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

20调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

21和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

22处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

23（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款

产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(十一)金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

24（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交

25易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果

已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/

既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制负债)融资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程

26度确认有关资产和负债

保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则

第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

276.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金

28融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观

察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信

用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

29除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为

不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

30权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

(十二)应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

(十三)应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

项目确定组合的依据应收并表关联方组合应收并表关联方的应收款项单项计提的应收账款组合信用风险显著增加的应收款项账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

(十四)应收款项融资

31应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

(十五)其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

项目确定组合的依据其他应收款应收利息组合应收利息其他应收款应收股利组合应收股利其他应收并表关联方组合其他应收并表关联方的应收款项

其他应收押金、保证金及备用金应收押金、保证金及备用金其他应收其他款其他款项

(十六)存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、自制半成品、委托加工物资等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

32发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可

变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存

货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

(十七)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量

33预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

(十八)持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

34（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

(十九)债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）金融工具。

(二十)长期应收款本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

(二十一)长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，

35当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资

单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

36列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公

37司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1.固定资产的确认条件

38固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法203%4.85%

机器设备年限平均法5-103%9.70%-19.40%

运输工具年限平均法53%19.40%

电子设备年限平均法53%19.40%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(二十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建

工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程结转固定资产的标准和时点

公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建

39或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

40投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十六)无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按

照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。

对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。具体摊销如下：

使用寿命的确定依摊销方法

项目使用寿命（年）及确定依据据土地使用权50产权登记期限直线法

软件5-10预期经济利益年限直线法

专有技术5-10预期经济利益年限直线法采矿权矿山可采储量产量法

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明

41无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发材料消耗、研发人员职工薪酬及福利、设备折旧、燃料动力费用、合作委托研发费用、股权激励费用、其他研发费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

具体研发项目的资本化条件：

本公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作（包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等）、样品试制、试产、验证、设计定型阶段等若干阶段。本公司以样品检测合格作为研究阶段和开发阶段的划分依据。样品经过检测部门检测合格并提交检测报告后正式进

42入开发阶段，研发费用方可进行资本化。设计定型阶段结束，技术已通过了各项性能检

测和实用性评估，并具备规模化生产的能力，已研发成熟，是否投入生产依据市场需求而定，达到这一阶段即可确认为无形资产。

(二十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

43(二十八)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

(二十九)合同负债

合同负债是指公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(三十)职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

44（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

45本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十二)股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

46以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

47(三十三)收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一

48时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能

够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品。

2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

国内销售：不需安装的产品，根据合同条款，采取托运方式的，公司取得货物承运单时确认收入；采取送货上门方式的，客户在送货单上签收时确认收入；需安装的产品，由公司发货、负责安装调试，待客户验收合格后确认收入。

出口销售：根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后或经客户验收并取得其他收货凭据时，公司确认收入。

(三十四)合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

49（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得

50的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十六)递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

51足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资

产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十七)租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租

52赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响。

公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

——使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号—或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的，计入存货成本。

本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、（二十七）长期资产减值。

——租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

53B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日

的指数或比率确定；

C、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）公司作为出租人

经营租赁：在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十八)其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作

54库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

2.套期会计

（1）套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间

计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；

C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导

55地位；

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

（2）套期会计确认和计量

套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。

A.公允价值套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B.现金流量套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产

56或负债的初始确认金额；

b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C.境外经营净投资套期具体会计处理：

（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

(三十九)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本报告期内，公司未发生重要会计政策变更。

572.重要会计估计变更

本报告期内，公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额和当期免抵的增值税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额3%

地方教育附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额2%

企业所得税/利得税应纳税所得额具体详见下表

存在执行不同企业所得税税率纳税主体，披露情况如下：

公司全称以下简称适用税率

广州鹏辉能源科技股份有限公司本公司15%

珠海鹏辉能源有限公司珠海鹏辉15%

鹏辉新能源有限公司鹏辉新能源16.50%

河南省鹏辉电源有限公司河南鹏辉15%

珠海市冠力电池有限公司珠海冠力15%

鹏辉耐可赛株式会社鹏辉耐可赛15.66%

鹏辉能源常州动力锂电有限公司常州动力25%

佛山市实达科技有限公司实达科技15%

广州耐时电池科技有限公司耐时科技20%

广州绿圆鑫能汽车租赁有限公司绿圆鑫能20%

江苏天辉锂电池有限公司江苏天辉25%

广州鹏辉智慧能源技术有限公司智慧能源25%

广州市骥鑫汽车有限公司广州骥鑫25%

柳州鹏辉能源科技有限公司柳州鹏辉15%

广州鹏穗新能源有限公司广州鹏穗25%

广州鹏泰能源科技有限公司广州鹏泰25%

广东南方智运汽车科技有限公司广东南方智运25%

广州鹏信能源科技有限公司广州鹏信25%

广州南方智运汽车科技有限公司广州南方智运25%

中山南方智运汽车科技有限公司中山南方智运25%

58公司全称以下简称适用税率

广西暖途汽车科技有限公司广西暖途25%

珠海南方智运汽车租赁有限公司南方智运租赁25%

珠海南方智运汽车科技有限公司珠海南方智运25%

驻马店市骥鑫汽车销售服务有限公司驻马店骥鑫25%

南宁智运汽车科技有限公司南宁智运25%

河南鹏纳新能源科技有限公司河南鹏纳25%

衢州鹏辉能源科技有限公司衢州鹏辉15%

广州鹏辉储能科技有限公司储能科技25%

四川鹏辉锂能科技有限公司四川鹏辉25%

河南鹏辉循环科技有限公司河南鹏辉循环25%

柳州智运汽车租赁有限公司柳州智运25%

柳州暖途汽车租赁有限公司柳州暖途25%

南宁暖途汽车租赁有限公司南宁暖途25%

南宁智运汽车租赁有限公司南宁智运25%

柳州鑫晟创瀛新能源科技有限公司柳州鑫晟创瀛25%

珠海鑫晟创瀛新能源科技有限公司珠海鑫晟创瀛25%

衢州鹏辉智慧能源技术有限公司衢州鑫晟创瀛25%

珠海鹏远储能科技有限公司珠海鹏远25%

发现能源系统公司发现能源26.5%

越南鹏辉有限公司越南鹏辉10%

广州鹏辉能源（青岛）有限公司青岛鹏辉25%

广州永欣新能源汽车有限公司永欣新能源25%

济源鑫晟创瀛新能源科技有限公司济源鑫晟创瀛25%

鹏辉资源（塔吉克斯坦）有限公司塔吉克鹏辉15%

广州鹏辉电力设计研究有限公司电力设计研究25%

广东鹏辉天华建设有限公司鹏辉天华25%

东莞鑫晟创瀛能源科技有限公司东莞鑫晟创瀛25%鹏辉（佛山）智慧能源有限公司佛山智慧能源25%

佛山市鹏辉智慧能源管理有限公司佛山市智慧能源25%

常州风鹏智慧能源有限公司常州智慧能源25%

济源市鹏辉智慧能源技术有限公司济源智慧能源25%

孟州市鹏辉智慧能源技术有限公司孟州智慧能源25%

上海鹏辉智慧能源科技有限公司上海智慧能源25%

汤阴县鹏辉智储技术有限公司汤阴鹏辉智储25%

59公司全称以下简称适用税率

淮安鹏辉智慧能源科技有限公司淮安智慧能源25%

郑州鑫晟创瀛能源科技有限公司郑州鑫晟创瀛25%

杭州鑫晟创瀛储能科技有限责任公司杭州鑫晟创瀛25%

镇江鹏辉智慧能源技术有限公司镇江智慧能源25%

鹤壁鹏辉智慧能源科技有限公司鹤壁智慧能源25%

驻马店鹏辉智储技术有限公司驻马店鹏辉智储25%

湖北鹏辉智慧能源科技有限公司湖北智慧能源25%

郑州鹏辉能源科技有限公司郑州鹏辉能源25%

正阳县晟捷新能源有限公司正阳晟捷25%

常州创瀛新能源科技有限公司常州创瀛25%

乐昌鹏辉智慧能源有限公司乐昌智慧能源25%

河北新鹏辉智慧能源技术有限公司河北智慧能源25%

广州鹏辉分布式能源有限公司广州鹏辉分布式能源25%

苏州鹏辉智慧能源科技有限公司苏州智慧能源25%

常德鹏辉储能科技有限公司常德鹏辉25%

湖州鹏辉能源科技有限公司湖州鹏辉25%

江门市鹏辉智慧能源科技有限公司江门智慧能源25%

合肥市鹏辉智慧能源有限公司合肥智慧能源25%

宿迁鹏辉能源科技有限公司宿迁鹏辉25%

当阳市鹏智能源管理有限公司当阳鹏智25%

广东省鹏辉新能源科技有限公司广东省鹏辉25%

新泰市晟捷新能源有限公司新泰晟捷25%

衢州鹏辉电池技术研究有限公司衢州研究院25%

广州鹏储新能源有限公司广州鹏储25%

永靖县鹏储新能源有限公司永靖鹏储25%

内蒙古鹏辉能源科技有限公司内蒙古鹏辉25%

安徽鹏辉能源科技有限公司安徽鹏辉25%

广州鹏辉能源发展有限公司广州鹏辉能源发展25%

常州鹏槿新能源有限公司常州鹏槿25%

赫基默动力有限责任公司赫基默动力17%

鹏辉能源印度尼西亚有限责任公司印尼鹏辉25%

西藏阿里地区兆源同硼矿业科技有限责任公司兆源同硼25%

鹏辉资源（吉尔吉斯斯坦）有限公司吉尔吉斯斯坦鹏辉10%

广州鹏阳智慧能源有限公司广州鹏阳25%

60公司全称以下简称适用税率

珠海金湾鹏远智慧能源有限公司珠海智慧能源25%

内乡县中鹏鑫能源技术有限公司内乡鹏鑫25%

广州鹏辉智储技术有限公司广州智储25%

灵宝鹏辉智储能源有限公司灵宝智储25%

金华市鹏储能源科技有限公司金华鹏储25%

广元市鹏智能源技术有限公司广元鹏智25%

张家口鹏辉智储能源技术有限公司张家口智储25%

智利鹏辉新能源股份公司智利鹏辉25%

济源市中鑫鹏新能源科技有限公司济源中鑫鹏25%

廉江市朋辉新能源有限公司廉江朋辉25%

湘乡鹏辉能源科技有限公司湘乡鹏辉25%

广东鑫晟创瀛新能源科技有限公司广东鑫晟创瀛25%

衢州鹏临能源科技有限公司衢州鹏临25%

柳州市实达科技有限公司柳州实达15%

鹏辉电池储能系统有限公司马来西亚鹏辉24%

广东凯风能源科技有限公司广东凯风25%

（二）税收优惠

1.本公司于2023年12月28日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为

GR202344007418，有效期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2023年至2025年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

2.珠海鹏辉于2024年11月28日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为

GR202444003134，有效期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2024年至2026年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

3.鹏辉新能源系本公司于2009年7月在香港注册成立的全资子公司，注册资本100.00万港元。2010年度开始经营，执行香港特别行政区相关税收政策，按16.50%计算缴纳利得税。

4.河南鹏辉于2023年11月22日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为

61GR202341001785，有效期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公

司连续三年（2023年至2025年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

5.鹏辉耐可赛系公司于2015年通过非同一控制下企业合并收购的子公司，执行日本相关税收政策。由于鹏辉耐可赛的资本金为9600万日元，不超过1亿日元，且年应纳税所得额低于800万日元，适用法人税税率15%。自2014年10月1日以后，日本开征地方法人税，地方法人税的纳税人是所有法人，税基是法人税总额，税率为4.4%，故实际税率为15.66%。

6.实达科技于2025年12月19日通过高新技术企业资格认定，证书编号为

GR202544003594，有效期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格认定后，公司连续三年（2025年至2027年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

7.根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部税务总局国家发展改革

委公告2020年第23号，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；报告期内，柳州鹏辉符合政策规定，享受此项税收优惠。

8.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税

务总局公告2023年第12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。耐时科技等公司2025年符合小型微利企业政策，故2025年所得税税率为20%。

9.根据财政部和税务总局2023年9月3日发布“关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告”（财税【2023】43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，报告期内，广州鹏辉、珠海鹏辉、河南鹏辉、实达科技等公司符合指南规定，享受此项税收优惠。

10.发现能源系统公司本公司于2023年年5月在加拿大注册成立的非全资子公司，适用

于26.5%的加拿大企业所得税。

11.根据越南政府批文，越南鹏辉享受自产生收入年度六年内10%企业所得税税收优

62惠，同时从获利年度开始两年免企业所得税，四年减半征收企业所得税税收优惠，越南

鹏辉2025年度适用免征企业所得税。

12.珠海冠力于2024年11月19日日通过高新技术企业资格认定，证书编号为

GR202444002601，有效期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格认定后，公司连续三年（2024年至2026年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

13.衢州鹏辉于2025年12月19日日通过高新技术企业资格认定，证书编号为

GR202533005956，有效期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格认定后，公司连续三年（2025年至2027年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日“期初”指2025年1月1日“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金741791.6857413.14

银行存款1253952997.421046114607.63

其他货币资金746142455.37600232161.17存放财务公司款项

合计2000837244.471646404181.94

其中：存放在境外的款项总额182459623.8354683139.95

注：使用有限制的款项情况详见五、（二十五）。

外币货币资金情况详见五、（六十五）。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产66703101.62104677400.55

其中：非保本浮动收益型银行理财产品60128009.8699261679.67

衍生金融资产-期货164640.00-

深交所主板流通股6410451.765415720.88

合计66703101.62104677400.55

63(三)应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据883311635.16539796339.84

商业承兑票据240043113.1865717996.87

合计1123354748.34605514336.71

2.期末公司已质押的应收票据

无

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据769441167.21

商业承兑票据35460183.56

合计804901350.77

4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1129362477.64100.006007729.300.531123354748.34

其中：银行承兑汇票883311635.1678.21--883311635.16

商业承兑汇票246050842.4821.796007729.302.44240043113.18

合计1129362477.64100.006007729.300.531123354748.34（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备607538791.10100.002024454.390.33605514336.71

其中：银行承兑汇票539796339.8488.85539796339.84

商业承兑汇票67742451.2611.152024454.392.9965717996.87

合计607538791.10100.002024454.390.33605514336.71

6.坏账准备的情况

类别期初余额本期变动金额期末余额

64计提收回或转回转销或核销其他

商业承兑汇票2024454.393983274.916007729.30

合计2024454.393983274.916007729.30

7.本期无实际核销的应收票据

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）3398725140.292610557525.90

1至2年（含2年）411699655.89112504004.13

2至3年（含3年）88765415.4460025114.31

3至4年（含4年）52741949.1015824475.32

4至5年（含5年）8027834.8526412144.49

5年以上42752181.3524743633.53

小计4002712176.922850066897.68

减：坏账准备344016908.16249120800.86

合计3658695268.762600946096.82

2.应收账款分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账

184203154.324.60155671694.3684.5128531459.96准备的应收账款

按组合计提坏账3818509022.6095.40188345213.804.933630163808.80准备的应收账款

其中：内销组合3375722305.1184.34179017270.195.303196705034.92

出口组合442786717.4911.069327943.612.11433458773.88

合计4002712176.92100.00344016908.168.593658695268.76（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账

128451290.334.51105892905.9882.4422558384.35

准备的应收账款按组合计提坏账

2721615607.3595.49143227894.885.262578387712.47准备的应收账款

其中：内销组合2465377641.1486.50124198667.245.042341178973.90

65出口组合256237966.218.9919029227.647.43237208738.57

合计2850066897.68100.00249120800.868.742600946096.82

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）预计无

客户一45116768.7022558384.3545116768.7036093414.9580.00法完全收回

客户二29260128.9629260128.9629304178.9629304178.96100.00

客户三21520109.6821520109.6821520109.6821520109.68100.00预计无

客户四8957700.738957700.738957700.738957700.73100.00法收回

客户五8143734.548143734.548143734.548143734.54100.00预计无

客户六29766553.1314883276.5750.00法完全收回预计无

客户七15416098.8510791269.2070.00法完全收回单项800万元以预计无

15452847.7215452847.7225978009.7325978009.73100.00

下法收回

合计128451290.33105892905.98184203154.32155671694.3684.51

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：内销组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2959393893.5468390885.002.31

1至2年（含2年）376686970.3487509456.0723.23

2至3年（含3年）35378013.5918854371.6053.29

3至4年（含4年）946441.41945571.2999.91

4至5年（含5年）2526738.672526738.67100.00

5年以上790247.56790247.56100.00

合计3375722305.11179017270.195.30

组合计提项目：出口组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）438588205.655133194.671.17

661至2年（含2年）65889.5362126.6394.29

2至3年（含3年）84130.2484130.24100.00

3至4年（含4年）373286.49373286.49100.00

4至5年（含5年）77594.1877594.18100.00

5年以上3597611.403597611.40100.00

合计442786717.499327943.612.11

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额收类别期初余额回外币报表折期末余额计提或转销或核销其他算差异转回应收

账款249120800.86107123497.01-12642333.16303355.23111588.22344016908.16坏账准备

合计249120800.86107123497.01-12642333.16303355.23111588.22344016908.16

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款12642333.16本期无重要的应收账款核销。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账应收账款坏款和合同应收账款和合账准备和合应收账款期末余合同资产期末资产期末单位名称同资产期末余同资产减值额余额余额合计额准备期末余数的比例%额（）

第一名406487476.67300000.00406787476.679.8812838690.95

第二名180984454.36180984454.364.405715866.04

第三名166809981.2718120289.82184930271.094.494522904.98

第四名102553505.24102553505.242.493238853.30

第五名98233830.6498233830.642.392174668.17

合计955069248.1818420289.82973489538.0023.6528490983.44

6.无因金融资产转移而终止确认的应收账款

67(五)应收款项融资

1.应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票236057576.41500221210.34

合计236057576.41500221210.34

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5029594449.45

合计5029594449.45

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）46459003.7286.5559545805.9191.77

1至2年（含2年）4791474.868.932749877.764.24

2至3年（含3年）1025321.551.911876516.172.89

3年以上1404298.952.61714614.021.10

合计53680099.08100.0064886813.86100.00无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期单位名称预付款项期末余额末余额合计数款项性质

的比例(%)

第一名3447268.736.42预付费用

第二名3418792.506.37预付费用

第三名2756054.185.13预付费用

第四名2344312.504.37预付费用

第五名2281388.574.25预付费用

合计14247816.4826.54

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款69192153.6774842194.24

合计69192153.6774842194.24

681.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）7874540.8758415002.69

1至2年（含2年）50178545.1044558063.40

2至3年（含3年）33218681.062608473.04

3至4年（含4年）2349190.671145230.00

4至5年（含5年）1036340.00944951.19

5年以上31034942.2730232915.54

小计125692239.97137904635.86

减：坏账准备56500086.3063062441.62

合计69192153.6774842194.24

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金52878095.8268555767.93

出口退税款1755144.8713923514.19

代垫职工社保、公积金6391999.933436200.89

员工备用金2082278.711867861.04

代垫新能源补贴29448000.0029448000.00

往来款30944046.9817520621.74

其他2192673.663152670.07

合计125692239.97137904635.86

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备56893963.0045.2654333963.0095.502560000.00

按组合计提坏账准备68798276.9754.742166123.303.1566632153.67

其中：账龄组合68798276.9754.742166123.303.1566632153.67

合计125692239.97100.0056500086.3044.9569192153.67（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备65074384.1947.1960594384.1993.124480000.00

69按组合计提坏账准备72830251.6752.812468057.433.3970362194.24

其中：账龄组合72830251.6752.812468057.433.3970362194.24

合计137904635.86100.0063062441.6245.7374842194.24

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由

例(%)

公司一6400000.003840000.0060.00预计无法完全收回

公司二11509000.0011509000.00100.00预计无法收回

公司三20000000.0020000000.00100.00预计无法收回

公司四17939000.0017939000.00100.00预计无法收回

单项100万元以下1045963.001045963.00100.00预计无法收回

合计56893963.0054333963.00----

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额2348636.8960713804.7363062441.62

2025年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回18732.232383841.732402573.96

本期转销--

本期核销1000.003996000.003997000.00

其他变动-162781.36-162781.36

2025年12月31日余额2166123.30-54333963.0056500086.30

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

63062441.62-2402573.963997000.00-162781.3656500086.30坏账准备

合计63062441.62-2402573.963997000.00-162781.3656500086.30

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款3997000.00

70其中重要的应收账款核销情况：

其他应履行的款项是否由单位名称收款性核销金额核销原因核销程关联交易产质序生

深圳市泽诚自动化设备有限公司往来款3996000.00债务重组审批否

合计3996000.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名称期末余额账龄款期末余额坏账准备期末款项性质合计数的比余额例（%）

第一名保证金、押金20000000.002年以内15.91600000.00

第二名保证金、押金20000000.003年以内15.9120000000.00

第三名代垫新能源补贴17939000.005年以上14.2717939000.00

第四名代垫新能源补贴11509000.005年以上9.1611509000.00

第五名押金保证金8940000.001年以内7.11268200.00

合计-78388000.00-62.3750316200.00

（7）无涉及政府补助的应收款项

（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

(八)存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料878525878.1850170214.36828355663.82335815701.2535388916.24300426785.01

在产品701453341.7514465236.76686988104.99450680965.4320908535.73429772429.70自制半

870456538.36157397863.31713058675.051262054919.84254860527.891007194391.95成品

库存商711834369.32137964963.41573869405.91678595321.21174930386.52503664934.69品委托加

101480086.93441594.60101038492.3327502145.601960095.9725542049.63

工物资发出商

1334786545.2856869326.451277917218.83552290943.7720941377.66531349566.11品

71合同履12444115.73-12444115.73---

约成本

合计4610980875.55417309198.894193671676.663306939997.10508989840.012797950157.09

2.确认为存货的数据资源：无。

3.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料35388916.2436788481.051197115.5623183150.6021147.8950170214.36

在产品20908535.7314210341.528708.8220662349.3114465236.76

自制半254860527.8982545293.72288417.53180296375.83157397863.31成品库存商

174930386.5219173835.24349019.9656430743.4457534.87137964963.41

品委托加

1960095.97365331.07-1883832.44441594.60工物资

发出商20941377.6636762853.75-834904.96-56869326.45品

合计508989840.01189846136.351843261.87283291356.5878682.76417309198.89

3.存货确定可变现净值的具体依据

项目计提存货跌价准备的依据本期转回/转销存货跌价准备的原因存货成本高于其可变现净值出售或耗用存货

(九)合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金114158292.6522712064.0291446228.63119165459.2119679737.4299485721.79

合计114158292.6522712064.0291446228.63119165459.2119679737.4299485721.79

2.合同资产分类披露

期末余额账面余额减值准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备的合同资产12437296.9710.895236832.7542.117200464.22

按组合计提坏账准备的合同资产101720995.6889.1117475231.2717.1884245764.41

其中：未到期的质保金101720995.6889.1117475231.2717.1884245764.41

合计114158292.65100.0022712064.0219.9091446228.63（续上表）类别期初余额

72账面余额减值准备

比例计提比例账面价值金额

（%）金额（%）

按单项计提坏账准备的合同资产7000000.005.877000000.00100.00

按组合计提坏账准备的合同资产112165459.2194.1312679737.4211.3099485721.79

其中：未到期的质保金112165459.2194.1312679737.4211.3099485721.79

合计119165459.21100.0019679737.4216.5199485721.79

3.本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

合同资产减值准备19679737.423032326.60--22712064.02

合计19679737.423032326.60--22712064.02本期无实际核销的合同资产。

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资--

一年内到期的长期应收款4856678.073637800.10

合计4856678.073637800.10

(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税待抵扣金额73036359.4142925993.87

增值税待认证金额372854404.95468228066.07

预缴税金17793185.2713281821.56

待处理财产损益-1656358.22

港股IPO费用 603795.00

合计464287744.63526092239.72

(十二)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额折现项目坏账坏账准率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备备间

融资租赁款7247950.527247950.5211860833.22-11860833.22

其中：未实现融资收益310376.52310376.52595015.12-595015.12

分期收款销售商品1272262.601272262.60135450.004063.50131386.50

小计8520213.128520213.1211996283.224063.5011992219.72

减：一年内到期的长期4856678.074856678.073637800.103637800.10应收款

73合计3663535.053663535.058358483.124063.508354419.62

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额坏账准账面余额账面余额坏账准备备计类别提计提比账面价值账面价值比例金比例比例金额例金额金额

（%）额（%）（%（）

%

）按单项

计提坏----------账准备

其中：----------按组合

计提坏3663535.05100.003663535.058358483.12100.004063.500.058354419.62账准备

其中：---

账龄组3663535.05100.003663535.058358483.12100.004063.500.058354419.62合

合计3663535.05100.003663535.058358483.12100.004063.500.058354419.62

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备-

按组合计提坏账准备4063.504063.50

合计4063.504063.50

4.本期无实际核销的长期应收款情况

(十三)长期股权投资

74本期增减变动

期初余额减值准备期宣告发放现期末余额减值准备期末被投资单位(账面价值)初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益计提减金股利或利其他

(账面价值)余额投资投资投资损益益调整变动值准备润联营企业力佳电源科技（湖北）股份有61152435.92-7700818.704378665.30-125108.242046906.0055658268.28限公司

广东幸福叮咚出17320008.0317320008.03---17320008.0317320008.03行科技有限公司

四川省盈达锂电25377340.67--6880919.19112416.7732370676.63新材料有限公司

河南广鹏电池材4227946.28-1403886.85-2824059.43-料有限公司

深圳尚莱特照明6079188.00--50202.156129390.15技术有限公司

广州凯风新能源4869775.16---120391.704749383.46科技有限公司

江苏迈锐福能源9584279.82--1014075.8410598355.66科技有限公司

广州市虎头新能17020025.08---2484808.6114535216.47源科技有限公司西藏阿里地区兆

源同硼矿业科技173666843.23-128432.0520994.99-173816270.27-有限责任公司

自由创新（深圳）

能源科技有限公30258237.87--3053626.0333311863.90司

广东凯风能源科5718313.678634100.00--1825165.76-12527247.91-

75本期增减变动

期初余额减值准备期宣告发放现期末余额减值准备期末被投资单位(账面价值)初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益计提减金股利或利其他

(账面价值)余额投资投资投资损益益调整变动值准备润技有限公司

广东鹏新新能源8031528.19---8031528.19科技有限公司

源正鹏辉（北京）500000.00--500000.00能源有限公司

上海御辰东智能10000000.00--341120.939658879.07科技有限公司

江苏尚鼎新能源10200300.00-389244.0526854.6110616398.66科技有限公司

鹏辉力赫（天津）

能源科技有限公1477111.60-1477111.60司

杭州维景蓝天科2996439.71-81938.362914501.35技有限公司

广州南沙科新能1482508.90-205799.441276709.46源科技有限公司

广州鹏辉电力设184400.322500000.002684400.32计研究有限公司

广东江鹏新能源-8647.098647.09科技有限公司

深圳市能系科技10631254.49-568383.4110062871.08有限公司山西中锑新能源科技有限公司

（曾用名：西安710113.42-68062.57642050.85中锑新能源科技有限公司）

76本期增减变动

期初余额减值准备期宣告发放现期末余额减值准备期末被投资单位(账面价值)初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益计提减金股利或利其他(账面价值)余额投资投资投资损益益调整变动值准备润天华鹏辉新能源科技（江苏）有限

公司（曾用名：诺-129258.907500000.007370741.10瓦基鹏辉（广东）新能源科技有限

公司）

河南省华弘新材3083691.234372430.627456121.85料有限公司

汝南县峡辉储能560000.00560000.00科技有限公司

合计384238394.1817320008.0329334400.009104705.5510334541.93-125108.24160266.372046906.00--176343518.18236447364.5117320008.03

77注1：公司持有力佳电源科技（湖北）股份有限公司10.27%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注2：公司持有广东幸福叮咚出行科技有限公司10.00%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响，公司已在2019年度对该股权投资全额计提减值准备

17320008.03元，故期末账面价值为0元。

注3：公司持有四川省盈达锂电新材料有限公司14.9981%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注4：公司持有河南广鹏电池材料有限公司33%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注5：公司持有深圳尚莱特照明技术有限公司33.33%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注6：公司持有广州凯风新能源科技有限公司20.00%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注7：公司持有江苏迈锐福能源科技有限公司20.00%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注8：公司持有广州市虎头新能源科技有限公司40.00%的股权，委派二名董事，对其经营具有重大影响。

注9：公司持有广东鹏新新能源科技有限公司51.00%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注10：公司2025年1-4月持有西藏阿里地区兆源同硼矿业科技有限责任公司39%股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注11：公司持有自由创新（深圳）能源科技有限公司9.9999%股权，委派一名董事，对其具有重大影响。

注12：公司2025年1-12月持有广东凯风能源科技有限公司29.3%股权，委派一名董事，对其具有重大影响。

注13：公司持有源正鹏辉（北京）能源有限公司40%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注14：公司持有上海御辰东智能科技有限公司7.19%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注15：公司持有江苏尚鼎新能源科技有限公司5%的股权，依据增资协议约定，增资完成后公司享有委派一名董事的权利，具备参与经营决策的权力。

注16：公司鹏辉力赫（天津）能源科技有限公司25.00%股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注17：公司持有杭州维景蓝天科技有限公司5.00%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

78注18：公司持有广州南沙科新能源科技有限公司15.00%的股权，委派一名董事，

对其经营具有重大影响。

注19：公司持有广州鹏辉电力设计研究有限公司40%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注20：公司持有广东江鹏新能源科技有限公司30.00%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注21：公司持有深圳市能系科技有限公司14.29%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注22：公司持有山西中锑新能源科技有限公司（曾用名：西安中锑新能源科技有限公司）10.00%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注23：公司持有天华鹏辉新能源科技（江苏）有限公司（曾用名：诺瓦基鹏辉（广东）新能源科技有限公司）37.5%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注24：公司持有河南省华弘新材料有限公司45.3333%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响。

注25：公司持有汝南县峡辉储能科技有限公司35.00%的股权，委派一名董事，对其经营具有重大影响。

(十四)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

深圳沃伦特新能源科技有限公司10790500.0010000000.00

深圳市金航深海矿产开发集团有限公司10000000.0010000000.00

成都佰思格科技有限公司83930716.5883930716.58

深圳优能新能源科技有限公司3764000.003000000.00

东莞市鹏威能源科技有限公司1352300.001000000.00

江苏阿诗特能源科技有限公司20983000.0020000000.00

北京星光微网能源科技有限公司10306000.0010000000.00

广州储能集团有限公司30357600.0025000000.00

北京清能互联科技有限公司7997990.4910000000.00

金石沣盈（青岛）股权投资合伙企业（有限合伙）14989049.56-

合计194471156.63172930716.58

2.非交易性权益工具投资的情况

本期其他综合指定为以公允价值计量其他综合收确认收益转入项目累计利得累计损失且其变动计入其他综合益转入留存的股留存收益收益的原因收益的原因利收的金额

79入

深圳沃伦特新能源科技有限公司深圳市金航深海矿产开发集团有限公司成都佰思格科技有限公司深圳优能新能源科技有限公司东莞市鹏威能源科技有限公司公司出于战略目的而计

划长期持有该投资，故江苏阿诗特能源科技有将其指定为该类限公司北京星光微网能源科技有限公司广州储能集团有限公司北京清能互联科技有限公司

金石沣盈（青岛）股权投资合伙企业（有限合伙）

合计-

(十五)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

诸暨如山汇盈创业投资合伙企业（有限合伙）3459992.004233333.33

宁海知豆商务服务合伙企业（有限合伙）1.001.00

合计3459993.004233334.33

注：公司对知豆电动汽车有限公司应收账款原值57621960.36元，已全额计提坏账准备，账面价值为0元，根据《知豆电动汽车有限公司重整计划草案》，公司90%的债权即53766865.67元转为重整投资人宁海知豆商务服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁海知豆”）的股权，由于知豆电动汽车有限公司尚处于破产重整阶段，公司将宁海知豆股权价值暂按名义价值1元入账。

(十六)投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额12488510.3212488510.32

2.本期增加金额

其中：从固定资产转入

3.本期减少金额12488510.3212488510.32

其中：转入固定资产12488510.3212488510.32

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额5901466.445901466.44

2.本期增加金额

80项目房屋建筑物合计

其中：计提从固定资产转入

3.本期减少金额5901466.445901466.44

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值6587043.886587043.88

(十七)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产6340427722.325416044516.00

固定资产清理-

合计6340427722.325416044516.00

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值

1、期初余额1445344470.885897726583.95205647968.67105728538.997654447562.49

2、本期增加金261214494.591439298917.225525494.2518687919.681724726825.74

额

（1）购置46302075.0853362108.054811242.679047661.34113523087.14

（2）在建工程201818267.601357788624.20717545.359652796.631569977233.78转入

（3）企业合并605641.5928196074.15--28801715.74增加

（4）投资性房

12488510.32---12488510.32地产转入

（5）外币报表

--47889.18-3293.77-12538.29-63721.24折算汇率差

3、本期减少金

2879461.4159387939.5481268339.493599835.11147135575.55

额

（1）处置或报

2818201.5149618772.3681268339.493557572.29137262885.65

废

（2）其他减少61259.909769167.18-42262.829872689.90

4、期末余额1703679504.067277637561.63129905123.43120816623.569232038812.68

二、累计折旧-

1、期初余额298051643.981699848641.62180535251.0343154505.122221590041.75

2、本期增加金

86763690.55629389623.318337596.8021632465.90746123376.56额

81（1）计提80774103.31618713982.548042039.7521632465.90729162591.50

（2）企业合并

88120.8010675640.77295557.05-11059318.62增加

（3）投资性房

地产转入5901466.44---5901466.44

3、本期减少金

245495.8032661714.6276985404.402439542.08112332156.90

额

（1）处置或报

245495.8032250555.4176985404.402435800.47111917256.08

废

（2）其他减少-411159.21-3741.61414900.82

4、期末余额384569838.732296576550.31111887443.4362347428.942855381261.41

三、减值准备-

1、期初余额16813004.7416813004.74

2、本期增加金

-19416824.21--19416824.21额

（1）计提-19416824.21--19416824.21

3、本期减少金

-----额

（1）处置或报

-----废

4、期末余额-36229828.95--36229828.95

四、账面价值-

1、期末账面价

1319109665.334944831182.3718017680.0058469194.626340427722.32值

2、期初账面价

1147292826.904181064937.5925112717.6462574033.875416044516.00值

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备90376132.9036634876.4512450689.8641290566.59

合计90376132.9036634876.4512450689.8641290566.59

（3）无通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物135780239.55办理中

(十八)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程531172942.72840201296.94

合计531172942.72840201296.94

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值账面价值

82准备

在建工程535542854.224369911.50531172942.72840201296.94-840201296.94

合计535542854.224369911.50531172942.72840201296.94-840201296.94

（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期转入固定本期其他减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）资产金额金额鹏辉能源柳州智慧储

能及动160000.00308185065.638912503.357632184.87304956540.754508843.36力电池制造基地青岛鹏

辉储能17930538.28608081039.71615144321.35867256.64-号项目衢州鹏辉年产

21GWh储 600000.00 224653988.41 118150040.01 236076661.01 - 106727367.41

能电池项目广州鹏

辉研发16000.00150473391.235519786.13155993177.36--大厦智慧能源储能

54237564.38347875550.21133844521.295267961.05263000632.25

项目建设河南锂

动基地-109091140.4520050041.23-89041099.22建设在安装

93308273.93375497254.31401017880.074529297.3563258350.82

设备零星工

1412475.0810229509.61218446.602416976.939006561.16程项目

合计840201296.941583356823.781569977233.78318038032.72535542854.22

83（续上表）

工程累计投其中：本期本期利工程进利息资本化累计项目名称入预算比例利息资本化息资本资金来源

度(%)金额

(%)金额化率(%)鹏辉能源柳州智慧储能及动

61.9461.949519655.86--自筹

力电池制造基地青岛鹏辉储能1

-----自筹号项目衢州鹏辉年产募集资金

21GWh储能电池 25.24 25.24 3354696.62 - -

项目&自筹广州鹏辉研发

100.00100.00730696.54396550.43-自筹

大厦智慧能源储能自筹项目建设河南锂动基地自筹建设在安装设备自筹零星工程项目自筹

合计13605049.02396550.43-

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

机器设备4369911.504369911.50用途变更

合计4369911.504369911.50

(十九)使用权资产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额192396913.83192396913.83

2.本期增加金额534120802.36534120802.36

（1）新增534120802.36534120802.36

3.本期减少金额18319124.1518319124.15

（1）处置18319124.1518319124.15

4.期末余额708198592.04708198592.04

二、累计摊销

1.期初余额53661151.8053661151.80

2.本期增加金额49352742.7749352742.77

（1）计提49352742.7749352742.77

3.本期减少金额2517669.512517669.51

（1）处置2517669.512517669.51

（1）其他

84项目房屋建筑物合计

4.期末余额100496225.06100496225.06

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值607702366.98607702366.98

2.期初账面价值138735762.03138735762.03

(二十)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件专有技术采矿权其他合计

一、账面原值

1.期初余额437133370.9422450328.83165158109.173660000.00628401808.94

2.本期增加金额7696867.1515325605.5251134980.00486394699.283500000.00564052151.95

（1）购置7696867.1514757397.9722454265.12

（2）内部研发25053847.9425053847.94

（3）企业合并增

568207.5526081132.06486394699.283500000.00516544038.89

加

3.本期减少金额-1956339.50--1950000.003906339.50

（1）处置1956339.501950000.003906339.50

4.期末余额444830238.0935819594.85216293089.17486394699.285210000.001188547621.39

二、累计摊销-

1.期初余额38525732.929456917.36101963843.45466201.92150412695.65

2.本期增加金额9310603.894480932.5333296721.04-394615.3947482872.85

（1）计提9310603.894386231.2328698945.40394615.3942790395.91

（2）企业合并增

94701.304597775.644692476.94

加

3.本期减少金额388382.00203125.00591507.00

（1）处置388382.00203125.00591507.00

4.期末余额47836336.8113549467.89135260564.49-657692.31197304061.50

三、减值准备-

1.期初余额5678938.165678938.16

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.期末余额5678938.165678938.16

四、账面价值-

1.期末账面价值396993901.2822270126.9675353586.52486394699.284552307.69985564621.73

2.期初账面价值398607638.0212993411.4757515327.563193798.08472310175.13

85本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为5.59%。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

无

(二十一)商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成其他处置其他

鹏辉耐可赛株式会社3808694.273808694.27

佛山市实达科技有限公司12147367.8812147367.88广州绿圆鑫能汽车租赁有限公

6347813.796347813.79

司

广州市骥鑫汽车有限公司35069552.6935069552.69

南宁智运汽车科技有限公司889489.98889489.98

广东凯风能源科技有限公司5372016.335372016.33

合计58262918.615372016.3363634934.94

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提其他处置其他

鹏辉耐可赛株式会社3808694.273808694.27

佛山市实达科技有限公司--广州绿圆鑫能汽车租赁有限公

6347813.796347813.79司

广州市骥鑫汽车有限公司35069552.6935069552.69

南宁智运汽车科技有限公司889489.98889489.98

广东凯风能源科技有限公司--

合计46115550.7346115550.73

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本年末，公司收购所形成的商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

截至2025年12月31日，佛山实达的资产组构成如下:资产组构成含商誉的资产组账面金额资产组是否与购买日一致

主要资产为固定资产、无形资

产、长期待摊费用以及商誉233095543.32一致商誉减值测试方法及关键参数信息

86按照资产预计未来现金流量的现值方法进行估算资产组可收回金额

商誉减值测算过程如下：

项目佛山实达

归属于母公司股东的商誉账面价值12147367.88

归属于少数股东的商誉账面价值1583125.94

商誉期末价值（含少数股东）13730493.82

资产组期末账面价值219365049.50

期末包含商誉的资产组的账面价值233095543.32

期末包含资产组的可收回金额1816097800.00

整体商誉减值准备-

本期计提商誉减值损失-

可收回金额计算的关键参数信息：

项目关键参数确定依据

预测期2026年-2030年预测未来五年营业收入的17.25%参照2025年实际销售情况以及2026年预复合增长率算、公司对未来增长的预测

预测未来五年平均毛利率20.77%参照2025年实际毛利率水平及考虑未来成本下降后预计毛利率

税前折现率 14.18% 按加权平均资本成本WACC计算

5.2025年商誉减值测试结论经测试，本报告期内，公司因收购佛山实达经营性资产组所形成的商誉无需计提减值。

(二十二)长期待摊费用其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

装修工程58893392.1269908882.6522491115.46106311159.31

热力管道租赁费用1218820.76-812547.39406273.37

其他-1774685.1914986.451759698.74

合计60112212.8871683567.8423318649.30108477131.42

(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

87期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

资产减值准备640012145.85110763489.19599751891.8896577716.01

内部交易未实现利润24065901.384673399.569443515.67645369.26

预计负债166850827.6826140225.73161154472.7425008508.10

可抵扣亏损942215659.69161385418.57769701765.08144724536.28

租赁负债1095397141.82264698066.6376220039.2111433005.88

政府补助268016261.0459618463.08163500293.1534451381.49

股权激励119281347.6217944701.23

其他38442879.785766431.9639469056.755920358.51

合计3294282164.86650990195.951819241034.48318760875.53

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异

一次性抵扣固定资产827597273.45124139591.02785425373.90117813806.08

公允价值正向变动86395277.0912959291.5679091846.9011863777.03

使用权资产1059430943.38256565541.0069293385.4710394007.82

合计1973423493.92393664423.58933810606.27140071590.93

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产357967691.48293022504.47116552461.36202208414.17

递延所得税负债357967691.4835696732.10116552461.3623519129.57

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异142349313.69302921698.05

可抵扣亏损342950561.48444792090.20

合计485299875.17747713788.25

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额

2025年29299195.14

2026年8813706.2447600009.89

2027年28944234.8643962139.96

2028年43590279.0594233870.12

2029年92047603.90220354993.45

2030年163079241.82-

88长期6475495.619341881.64

合计342950561.48444792090.20

注：公司之子公司鹏辉新能源有限公司的亏损无期限结转以后年度弥补；其他子公司亏损可

以结转以后年度弥补但是以五年为期限（高新技术企业以十年为期限）。

(二十四)其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款49646996.2949646996.29116857910.02-116857910.02

预付工程款10947432.4110947432.413393720.84-3393720.84

预付软件款514763.73514763.731774869.03-1774869.03

股权投资款35495112.7535495112.751000000.00-1000000.00有限合伙企业

3926024.003926024.003977218.18-3977218.18股权投资

合同取得成本15650398.74-15650398.742869257.352869257.35

合计116180727.92-116180727.92129872975.42-129872975.42

(二十五)所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

881337723.86881337723.86保证金、冻结、固定资产货币资金银行冻结资金及保证金

贷款指定支付对象

司法冻结、固定资产贷款固定资产贷款指定支付

其中：银行存款161150412.16161150412.16

指定支付对象对象，贷款资金圈存银行承兑汇票保证金、

其他货币资金720187311.70720187311.70保证金期货保证金

固定资产130743296.22130743296.22抵押长期借款抵押

无形资产92295579.2392295579.23抵押长期借款抵押

合计1104376599.311104376599.31--（续上表）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

595501074.86595501074.86保证金、冻结、固定资产货币资金银行冻结资金及保证金

贷款指定支付对象

其中：银行存款3877394.893877394.89冻结、固定资产贷款指定固定资产贷款指定支付

支付对象对象，贷款资金圈存银行承兑汇票保证金、

其他货币资金591623679.97591623679.97保证金远期外汇合约保证金

固定资产1098536915.701098536915.70抵押长期借款抵押

89在建工程69973895.8469973895.84抵押长期借款抵押

无形资产94315223.5194315223.51抵押长期借款抵押

合计1858327109.911858327109.91--

(二十六)短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款1077989777.58920677124.92

信用借款210139791.66150116111.11

贴现票据167977267.20433125643.96

合计1456106836.441503918879.99

2.报告期内无已到期未偿还的短期借款

(二十七)应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票711786211.90141343302.61

银行承兑汇票1863630412.862088064857.36

国内信用证33843102.6921623469.00

合计2609259727.452251031628.97公司报告期末无已到期未支付的应付票据。

(二十八)应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付账款5632016699.133817445522.59

合计5632016699.133817445522.59

2.账龄超过1年的重要应付账款

公司报告期末无已账龄超过1年的重要应付账款。

3.是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况

无

(二十九)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款826246429.95306312519.50

合计826246429.95306312519.50

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬

90项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬166690257.941500162117.331461791555.27205060820.00

二、离职后福利-设定提存计划1155586.45109236149.37109433063.20958672.62

三、辞退福利-1406692.231406692.23-

合计167845844.391610804958.931572631310.70206019492.62

3.短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴165665587.471399156018.921361226410.31203595196.08

2.职工福利费52232.4238336452.4238373784.8414900.00

3.社会保险费348413.0243788441.6443632282.79504571.87

其中：医疗保险费268010.2438805736.6038667632.90406113.94

工伤保险费22434.354011163.253973923.4059674.20

生育保险费57210.93585039.29603466.4938783.73

重大疾病保险757.5386502.50387260.00-

4.住房公积金525815.0015633954.8715532813.87626956.00

5.工会经费和职工教育经费98210.033247249.483026263.46319196.05

合计166690257.941500162117.331461791555.27205060820.00

3.设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险1131768.82105828243.63106030475.93929536.52

2.失业保险费23817.633407905.743402587.2729136.10

合计1155586.45109236149.37109433063.20958672.62

(三十一)应交税费项目期末余额期初余额

增值税57492454.7739112208.86

企业所得税25494805.2621346043.55

城市维护建设税2175037.761288530.31

教育费附加993226.08552259.97

地方教育附加561848.49368173.26

个人所得税22336674.043199308.41

印花税4316651.332960125.84

环境保护税72347.5742916.51

房产税3857278.953670244.61

土地使用税6053958.495838649.16

资源税1117.80557.50

其他55360.3241630.96

合计123410760.8678420648.94

(三十二)其他应付款

91项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款230390208.7083132383.86

合计230390208.7083132383.86

1.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金、保证金46087043.1048599998.67

往来款38062472.2326971275.81

股权转让款100000000.00

限制性股票回购义务32466383.00

其他13774310.377561109.38

合计230390208.7083132383.86

（2）公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款280455952.11541241679.78

1年内到期的租赁负债64322768.1727166697.00

合计344778720.28568408376.78

(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税151373598.3678312450.84

未终止确认票据719924083.57347002364.84

合计871297681.93425314815.68

(三十五)长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押、保证借款665794153.93829552461.09

保证借款524497461.00241481949.90

信用借款-49800000.00

质押借款162701999.97-

抵押借款26898162.69-

合计1379891777.591120834410.99

注：长期借款的利率为2.4%-4.05%；抵押、保证借款为抵押广州鹏辉、柳州鹏辉、衢州鹏辉土

地使用权，衢州鹏辉在建工程、固定资产，同时由广州鹏辉、珠海鹏辉、河南鹏辉提供保证担保；

抵押、质押资产详见附注五、（二十五）所有权或使用权受到限制的资产。

92(三十六)租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债580508685.75126179899.89

合计580508685.75126179899.89

(三十七)长期应付款项目期末余额期初余额

应付代建厂房费用52406653.00

合计52406653.00

(三十八)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证190147053.87180213697.16售后服务费

索赔款30685948.2529185781.25交期延迟

合计220833002.12209399478.41--

(三十九)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助788939042.54192899020.7777917393.90903920669.41政府补助

合计788939042.54192899020.7777917393.90903920669.41--

(四十)其他非流动负债项目期末余额期初余额

其他机构融资款392742452.33146798309.67

合计392742452.33146798309.67

(四十一)股本

本期增减变动（+、－）项目期初余额送期末余额发行新股公积金转股其他小计股

股份总数503343360.00503343360.00

(四十二)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价3038526090.4854734.0427722707.703010858116.82

其他资本公积-4941234.9658726933.9153785698.95

合计3033584855.5258781667.9527722707.703064643815.77

注1：资本溢价本期增加系：公司本期购买子公司天华建设少数股东股权，购买价与按比例享有的净资产差额增加资本公积54734.04元。

93注2：资本溢价本期减少系：*员工持股计划回购成本59989954.39元，与员工支付对价

32466383.00元的差额减少资本公积27523571.39万元；*公司本期购买子公司广州鹏穗少数股东股权，购买价与按比例享有的净资产差额减少资本公积199136.31元。

注3：其他资本公积本期增加系：*公司实施员工持股计划和股权激励计划分摊费用及对应

递延所得税影响综合导致增加资本公积58409275.03元；*联营公司权益变动增加资本公积

160266.37元；*控股子公司珠海冠力股权变动导致持股比例与分红比例对应的净资产差异，调整

增加资本公积157392.51元。

(四十三)库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股59989954.3932466383.0059989954.3932466383.00

合计59989954.3932466383.0059989954.3932466383.00

注：1、库存股本期增加，系公司本期收到员工持股计划投资款对应的回购义务金额

32466383.00元；2、本期减少系：公司实施员工持股计划，将股份授予公司员工。

(四十四)其他综合收益

94本期发生金额

减：前期计减：前期计项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综

63180642.157005712.431115565.005890147.43-465272.3869070789.58

合收益

其中：其他权益工具投资公允价

63180642.157005712.431115565.005890147.43-465272.3869070789.58值变动

二、将重分类进损益的其他综合145310.351281279.921281279.92381725.301426590.27收益

其中：权益法下可转损益的其他

171724.86-125108.24-125108.2446616.62

综合收益

外币财务报表折算差额-26414.511406388.161406388.16381725.301379973.65

其他综合收益合计63325952.508286992.351115565.007171427.35-83547.0870497379.85

95(四十五)专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

矿山地质环境治理恢复基金2056000.002056000.00

合计2056000.002056000.00

注1：本期增加系：公司本期合并西藏兆源同硼增加的矿山地质环境治理恢复基金。

(四十六)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积75197102.3375197102.33

合计75197102.3375197102.33

(四十七)未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润1472092182.901754609748.66

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1472092182.901754609748.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润206022522.25-252455728.32资本公积弥补亏损前期计入其他综合收益本期转入留存收益

减：提取法定盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利30061837.44其他

期末未分配利润1678114705.151472092182.90

(四十八)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11719914890.6210127780387.237863676091.766872071016.00

其他业务224043167.5172706353.3796831170.3769892988.12

合计11943958058.1310200486740.607960507262.136941964004.12

2.收入分解信息

96（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期发生额项目收入成本

二次锂电池11117025102.469741723044.01

一次锂电池335485653.80200612795.56

其他491447301.87258150901.03

合计11943958058.1310200486740.60

（2）与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期发生额项目收入成本

境内10150637204.678858079229.77

境外1793320853.461342407510.83

合计11943958058.1310200486740.60

(四十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16508424.8415050823.34

教育费附加7006078.446470908.18

地方教育费4670719.074308969.18

土地使用税10877548.2412381648.50

房产税18484157.6213286666.26

印花税14493825.447190619.66

车船税10562.989634.66

资源税10346.551726959.11

环境保护税208490.73644396.76

其他26379.48-

合计72296533.3961070625.65

(五十)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬102959539.0672727502.56

后勤及办公40066865.7138039909.26

市场推广费157330341.8345856756.75

折旧摊销费837198.362587353.64

股权激励费用7891185.53-418564.58

其他5011296.834128703.17

合计314096427.32162921660.80

(五十一)管理费用项目本期发生额上期发生额

97职工薪酬180635920.60170238896.70

折旧摊销费65950799.3659943125.87

后勤及办公112933911.6265006771.75

股权激励费用24745637.61-9192227.90

其他20484657.9229693793.28

合计404750927.11315690359.70

(五十二)研发费用项目本期发生额上期发生额

研发材料消耗278915995.21190657511.67

研发人员薪酬及福利139177426.72112966020.26

研发折旧及摊销52377188.0550905240.00

研发燃料动力费用30263981.2117815627.50

合作委托研发费用1261097.272230161.70

股权激励费用10355561.09-3782287.27

其他研发费用8494286.9413434842.07

合计520845536.49384227115.93

(五十三)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出96543376.8089246980.49

减：利息收入16591114.8624643963.83

汇兑损益18872936.44-13379423.89

手续费等3570903.613485760.74

租赁负债利息支出5351595.356659459.81

合计107747697.3461368813.32

(五十四)其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助92175665.3581404099.56

增值税加计抵减31487131.1155977036.30

代扣个人所得税手续费892062.7094807.72

债务重组收益-753659.18

合计123801199.98137475943.58

(五十五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10334541.93-3382550.79

处置交易性金融资产取得的投资收益16487748.511423330.85

处置长期股权投资产生的投资收益33387194.211800000.00

理财产品投资收益-261801.16

债务重组收益21055120.00-

98其他366078.31-22781.82

合计81630682.9679799.40

(五十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产或负债2362880.74-1075255.61

其他非流动金融资产-540008.00

合计1822872.74-1075255.61

(五十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-107123497.01-87114859.58

其他应收款坏账损失2402573.96-12568836.87

应收票据坏账损失-3983274.91-1027902.26

长期应收款坏账损失4063.50-4063.50

合计-108700134.46-100715662.21

(五十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-189846136.35-393031288.33

合同资产减值损失-3032326.60-5001703.60

固定资产减值损失-19416824.21-14422555.96

在建工程减值损失-4369911.50

合计-216665198.66-412455547.89

(五十九)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得7155900.745178258.44

使用权资产处置利得22449.9246245.32

合计7178350.665224503.76

(六十)营业外收入

1.营业外收入情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废合计130728.4541757.52130728.45

其中：固定资产报废利得130728.4541757.52130728.45

接受捐赠64000.0015000.0064000.00

政府补助-232462.48-

违约金赔偿2440811.337056881.922440811.33

其他1643198.692746515.021643198.69

合计4278738.4710092616.944278738.47

(六十一)营业外支出

99项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废损失合计5216239.835637217.395216239.83

其中：固定资产报废损失5071939.595637217.395071939.59

无形资产报废损失144300.24144300.24

对外捐赠1664750.00491750.001664750.00

赔偿款3536102.51658804.123536102.51

罚款、滞纳金7090995.8097110.017090995.80

违约金6583437.30-6583437.30

其他1641224.46933812.061641224.46

合计25732749.907818693.5825732749.90

(六十二)所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用62358976.8345990432.36

递延所得税费用-70197452.99-58406486.16

合计-7838476.16-12416053.80

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额191347957.67

按法定/适用税率计算的所得税费用28702193.65

子公司适用不同税率的影响-17433415.23

调整以前期间所得税的影响2045445.13

非应税收入的影响-1492097.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8351773.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17869125.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29738993.25

加计扣除费用的影响-68002554.78

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化28120311.71

所得税费用-7838476.16

(六十三)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到补助款206832646.9459730375.73

收到保证金及合作款623546907.6964138212.05

100利息收入16591114.8624643963.83

收到往来款及其他45333907.8919243060.68

合计892304577.38167755612.29支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用、管理费用及研发费用283491655.41216730218.35

支付的金融机构手续费3570903.613564408.44

支付保证金及合作款352612903.1481197660.30

诉讼冻结款161129649.70

格力钛赔偿款25410413.40

支付往来款及其他72066334.5835109609.97

合计872871446.44362012310.46

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品及定期存款赎回539000000.001095000000.00

合计539000000.001095000000.00支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品及定期存款赎回500000000.001179098475.13

支付参股公司股权投资款51981976.24228669511.95

合计551981976.241407767987.08支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付青岛产业园保证金20000000.00

期货保证金2636898.00

合计2636898.0020000000.00

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金842687182.59354447609.83

合计842687182.59354447609.83支付的其他与筹资活动有关的现金

101项目本期发生额上期发生额

回购本公司股份22192638.46

支付的租赁费用28684300.9522485369.31

票据保证金980088011.03296569186.69

兴业金融租赁118653896.31

购买少数股东股权1676000.00

合计1010448311.98459901090.77筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1503918879.991806403415.931750000000.00104215459.481456106836.44长期借款

（含一年内1662076090.77588810000.00590385753.24152607.831660347729.70到期的非流动负债）租赁负债

（含一年内153346596.89521300284.5828684300.951131126.60644831453.92到期的非流动负债）其他非流动

146798309.67530298656.66284354514.00392742452.33负债

合计3466139877.322395213415.931051598941.242653424568.19105499193.914154028472.39

(六十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润199186433.83-323511559.20

加：信用减值损失108700134.46100715662.21

资产减值损失216665198.66412455547.89

固定资产、投资性房地产、油气资产折耗、

729162591.50647825208.01生产性生物资产折旧

无形资产摊销42790395.9140803288.32

使用权资产折旧49352742.7728723291.01

长期待摊费用摊销23318649.3012871918.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

“-”-7178350.66-5224503.76损失（收益以号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）4941211.145595459.87

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1822872.741075255.61

102项目本期金额上期金额

财务费用（收益以“-”号填列）105923765.6293484595.44

投资损失（收益以“-”号填列）-81630682.964-79799.40

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-81259490.52-26639903.47

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）11062037.53-30019697.26

存货的减少（增加以“-”号填列）-1625466613.09-327690700.33

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-1327980038.20-1714285684.73

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）2514124934.07853146300.01

其他50229475.18-13668145.12

经营活动产生的现金流量净额930119521.80-244423466.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

融资租入固定资产-

3.现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额1119499520.611050903100.62

减：现金的期初余额1050903100.621819783965.18

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额68596419.99-768880864.56

2.本期收到的处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项目本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物8250000.00

减：处置日子公司持有的现金及现金等价物4436618.74

处置子公司收到的现金净额3813381.26

3.本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物208634100.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物15269696.02

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额193364403.98

4.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1119499520.611050903100.62

其中：库存现金741791.6857413.14

103可随时用于支付的银行存款1092802585.261042237212.74

可随时用于支付的其他货币资金25955143.678608474.74

可用于支付的存放中央银行款项-

存放同业款项-

拆放同业款项-

二、现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额1119499520.611050903100.62

(六十五)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港元14981221.930.903213531339.27

加元88509.735.1142452656.48

美元37063229.817.0288260510029.69

欧元303477.788.23552499291.26

新加坡元318032.315.45861736011.17

林吉特60685.421.7319105103.00

索莫尼804239.090.7598611031.50

索姆189920.510.079915182.22

印尼盾287469744.440.0004119991.04

越南盾11488464624.000.00033074438.23

智利比索1000000.000.00787806.53应收账款

其中：港元114083632.600.9032103042618.64

美元40265328.587.0288283016941.52

欧元7048.23555797.79

新加坡元297688.175.45861624960.64

索莫尼0.7598-

印尼盾1089153163.000.0004454616.97

越南盾38308418226.960.000310251749.86其他应收款

其中：港元619391.000.9032559446.34

美元98104.647.0288689557.89

新加坡元19164.005.4586104608.61

林吉特16900.001.731929269.64日元133920.000.04485999.21

印尼盾75496231.120.000431512.43

越南盾13139756585.130.00033516341.94

104应付账款

其中：港元96959035.570.903287575340.11

美元8186218.027.028857539289.22

欧元6500.008.235553530.75

新加坡元116740.075.4586637237.35

林吉特3048.951.73195280.57

印尼盾1115066357.220.0004465433.25

越南盾24639684254.130.00036593847.81其他应付款

其中：港元940748.540.9032849702.90

新加坡元91056.985.4586497043.63

林吉特4114.001.73197125.17日元165916.000.04487432.54

索莫尼1533096.300.75981164790.60

印尼盾208135011.670.000486876.40

2.境外经营实体说明：

境外经营实体经营地记账本位币鹏辉新能源香港港元鹏辉耐可赛日本日元发现能源加拿大美元越南鹏辉越南越南盾赫基默动力新加坡新加坡元印尼鹏辉印度尼西亚印尼盾塔吉克鹏辉塔吉克斯坦塔吉克斯坦索莫尼吉尔吉斯斯坦鹏辉吉尔吉斯斯坦索姆马来西亚鹏辉马来西亚吉特智利鹏辉智利比索

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

研发材料消耗284616933.05197870347.10

研发人员薪酬及福利146913630.76117895331.34

研发折旧及摊销52896946.0351633452.94

研发燃料动力费用30567330.8818070049.02

合作委托研发费用1261097.272230161.70

股权激励费用10666818.79-3782287.27

其他研发费用8496503.6213457447.02

合计535419260.40397374501.85

105其中：费用化研发支出520845536.49384227115.93

资本化研发支出14573723.9113147385.92

（一）符合资本化条件的研发项目本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他产储能用超长循环磷酸铁锂电池体

4947937.184947937.18-

系及关键材料的开发与应用长寿命锂离子电

3818152.374722567.448540719.81-

池的设计开发柔性超薄固态电

解质的制备与固2430063.534635594.807065658.33-态电池技术大倍率锂锰电池

1951232.84576784.512528017.35-

开发高倍率长存储无

汞扣式锌空电池2667261.892667261.89开发

LiFePO4体系长循

1971515.271971515.27-

环体系开发

合计13147385.9214573723.9125053847.942667261.89

1.重要的资本化研发项目

资本化开始时资本化的具体依项目截至期末的研发进度点据储能用超长循环磷酸铁锂电池体系及

2024年8月样品试制完成已投产，转入无形资产关键材料的开发与应用

长寿命锂离子电池的设计开发2024年8月样品试制完成已投产，转入无形资产柔性超薄固态电解质的制备与固态电

2024年9月样品试制完成已投产，转入无形资产

池技术

大倍率锂锰电池开发2024年7月样品试制完成已投产，转入无形资产高倍率长存储无汞扣式锌空电池开发2025年10月样品试制完成项目试产阶段

LiFePO4体系长循环体系开发 2025年10月 样品试制完成 已投产，转入无形资产

2.开发支出减值准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况无

（二）重要外购在研项目无

七、合并范围的变更

106（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权购买日至购买日至购买日至被购股权取购买日的股权取得股权取得成取期末被购期末被购期末被购买方得比例购买日确定时点本得买方的收买方的净买方的现名称（%）依据方入利润金流式广东凯风实际取得

能源购2025.12.314409100.0017.95%2025.12.31控制权的---科技买日期有限公司

2.合并成本及商誉

合并成本广东凯风能源科技有限公司

--现金4409100.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值8118147.91

--其他

合并成本合计12527247.91

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7155231.58

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额5372016.33

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

广东凯风能源科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金2234660.222234660.22

应收票据186168.00186168.00

应收账款3625968.113625968.11

预付款项3624741.833624741.83

其他应收款719376.52719376.52

存货11381624.0211381624.02

107其他流动资产424056.05424056.05

固定资产19531901.0919531901.09

无形资产21956862.6721956862.67

其他非流动资产1256026.541256026.54

负债：-

应付账款44958331.4244958331.42

合同负债1612309.591612309.59

应付职工薪酬2628287.622628287.62

应交税费529471.31529471.31

其他应付款8134948.858134948.85

其他流动负债650344.93650344.93

净资产6427691.336427691.33

减：少数股东权益-727540.25-727540.25

取得的净资产7155231.587155231.58

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前购买日之前原购买日之前原购买日之前原持有购买日之前原持有被购买方名称原持有股权持有股权的取持有股权的取股权在购买日的账股权的取得成本

的取得时点得比例（%）得方式面价值

广东凯风能源科技有限公司2024.333.05%11125000.00投资+受让9330688.00（续上表）购买日之前原持有股购买日之前原持有股购买日之前与原持有购买日之前原持有股权按照公允价值重新权在购买日的公允价股权相关的其他综合被购买方名称权在购买日的公允价计量产生的利得或损值的确定方法及主要收益转入投资收益或值失假设留存收益的金额广东凯风能源科技有

8118147.91-1212540.09按照交易对价计算-

限公司

（二）同一控制下企业合并报告期内公司未发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买报告期内公司未发生反向购买业务。

（四）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。

108丧

与失原控子制公权司之股日权合投并资财相务丧丧关报失失的表控控其丧失层制制处置价款与处丧失控他控制丧失控制权之丧失控制权之面权权置投资对应的制权之按照公允价值综子公权时日合并财务报日合并财务报剩丧失控制权时时丧失控制权时合并财务报表日剩余重新计量剩余合司名点的表层面剩余股表层面剩余股余点的处置价款点的时点点层面享有该子股权的股权产生的利收称处置权的账面权的公允股的的公司净资产份比例得或损失益比例价值价值权

处判额的差额（%）转

（%）公置断入允方依投价式据资值损的益确或定留方存法收及益主的要金假额设按照处置价格进行天华收剩鹏辉到余新能股部源科转权分

技4500000.0022.502025.9.31677083.6437.507500000.002795139.40/

让转4704860.60股

（江让权

苏）

款*公有限注允公司价值的重新计量广州转完按

60.002025.11.21148912.5040.002400725.002500000.0099275.00/

鹏辉3750000.00让成照

109电力工处

设计商置研究变价有限更格公司登进记行手剩续余部分股权公允价值的重新计量

注：天华鹏辉新能源科技（江苏）有限公司于2025年4月24日完成工商变更登记手续，于2025年9月3日全额收到股权转让款。

2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。

（五）其他原因的合并范围变动

1.新设子公司

公司名称股权取得方式成立时间注册资本持股比例

广州鹏阳智慧能源有限公司设立2025/8/29255万人民币间接51%

广东鑫晟创瀛新能源科技有限公司设立2025/8/21800万人民币间接80%

衢州鹏临能源科技有限公司设立2025/12/04500万人民币间接100%

珠海金湾鹏远智慧能源有限公司设立2025/8/12100万人民币间接100%

灵宝鹏辉智储能源有限公司设立2025/1/2250万人民币间接100%

湘乡鹏辉能源科技有限公司设立2025/3/750万人民币间接100%

广州鹏辉智储技术有限公司设立2025/3/650万人民币间接100%

张家口鹏辉智储能源技术有限公司设立2025/8/2210万人民币间接100%

广元市鹏智能源技术有限公司设立2025/5/1310万人民币间接100%

金华市鹏储能源科技有限公司设立2025/4/710万人民币间接100%

鹏辉资源（吉尔吉斯斯坦）有限公司设立2024/10/23100万索姆间接100%

智利鹏辉新能源股份公司设立2025/10/9100万比索间接100%

鹏辉电池储能系统有限公司设立2025/5/15100万马币间接60%

衢州鹏宸科技有限公司设立2025/7/150万人民币间接80%

济源市中鑫鹏新能源科技有限公司设立2025/6/1750万人民币间接100%

2.注销子公司

110公司名称注销时间

广州鹏力通盛储能科技有限公司2025年4月11日中山南方智运汽车科技有限公司2025年12月18日南宁智运汽车租赁有限公司2025年10月30日淮安鹏辉智慧能源科技有限公司2025年12月30日合肥市鹏辉智慧能源有限公司2025年9月30日常州风鹏智慧能源有限公司2025年8月21日鹏辉（佛山）智慧能源有限公司2025年7月15日杭州鑫晟创瀛储能科技有限责任公司2025年6月13日广州鹏辉分布式能源有限公司2025年11月10日

3.不构成非同一控制下企业合并的收购事项

（1）公司本期收购西藏阿里地区兆源同硼矿业科技有限责任公司39%的股权，并于

2025年04月24日完成工商变更，收购完成后持股100%。因该公司被购买日不存在经营，不

构成非同一控制下企业合并。

（2）公司本期收购咸阳拓能纪元科技有限公司70%的股权，并于2025年12月5日完成工商变更。因该公司被购买日不存在经营，不构成非同一控制下企业合并。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接珠海鹏辉能源有限同一控制下

广东珠海广东珠海生产、销售100.00-公司企业合并广州耐时电池科技

广东广州广东广州研发、销售90.00-设立有限公司鹏辉新能源有限公

香港香港销售100.00-设立司河南省鹏辉电源有

河南驻马店河南驻马店研发、销售100.00-设立限公司珠海市冠力电池有

广东珠海广东珠海生产、销售51.00-设立限公司鹏辉耐可赛株式会非同一控制

日本日本福井县生产、销售51.2228.78社下企业合并鹏辉能源常州动力

江苏常州江苏常州生产、销售100.00-设立锂电有限公司广州鹏辉智慧能源

广东广州广东广州投资75.00-设立技术有限公司

111持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接佛山市实达科技有非同一控制

广东佛山广东佛山生产、销售88.47-限公司下企业合并广州绿圆鑫能汽车

广东广州广东广州汽车租赁100.00-非同一控制租赁有限公司下企业合并

广州市骥鑫汽车有汽车销售、租非同一控制

广东广州广东广州51.22-限公司赁下企业合并

广东南方智运汽车汽车销售、租非同一控制

广东广州广东广州-65.00科技有限公司赁下企业合并广州南方智运汽车

广东广州广东广州汽车销售、租-100.00非同一控制科技有限公司赁下企业合并

广西暖途汽车科技汽车销售、租非同一控制

广西广西-100.00有限公司赁下企业合并

珠海南方智运汽车汽车销售、租非同一控制

广东珠海广东珠海-70.00科技有限公司赁下企业合并

珠海南方智运汽车汽车销售、租非同一控制广东珠海广东珠海-70.00租赁有限公司赁下企业合并江苏天辉锂电池有

江苏常州江苏常州生产、销售51.00-设立限公司柳州鹏辉能源科技

广西柳州广西柳州生产、销售-100.00设立有限公司充电桩设施安广州鹏泰能源科技

广东广州广东广州装管理、电动-60.00设立有限公司汽车电池充电充电桩设施安广州鹏穗新能源有

广东广州广东广州装管理、电动-70.00设立限公司汽车电池充电充电桩设施安广州鹏信能源科技

广东广州广东广州装管理、电动-60.00设立有限公司汽车电池充电驻马店市骥鑫汽车汽车及汽车零

河南驻马店河南驻马店-100.00设立销售服务有限公司部件销售

南宁智运汽车科技汽车销售、租非同一控制

广西南宁广西南宁-100.00有限公司赁下企业合并新兴能源技术广州鹏力通盛储能

广东广州广东广州研发；电池销60.00-设立科技有限公司售河南鹏纳新能源科

河南驻马店河南驻马店研发、销售70.00-设立技有限公司衢州鹏辉能源科技

浙江衢州浙江衢州生产、销售100.00-设立有限公司广州鹏辉储能科技

广东广州广东广州研发、销售100.00-设立有限公司四川鹏辉锂能科技

四川成都四川成都生产、销售60.00-设立有限公司

112持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南鹏辉循环科技

河南驻马店河南驻马店生产、销售-100.00设立有限公司

柳州智运汽车租赁汽车销售、租广西柳州广西柳州-100.00设立有限公司赁

柳州暖途汽车租赁汽车销售、租

广西柳州广西柳州-100.00设立有限公司赁

南宁暖途汽车租赁汽车销售、租

广西南宁广西南宁-100.00设立有限公司赁

柳州鑫晟创瀛新能电动汽车充电广西柳州广西柳州-100.00设立源科技有限公司基础设施运营珠海鑫晟创瀛新能电动汽车充电

广东珠海广东珠海-100.00设立源科技有限公司基础设施运营衢州鹏辉智慧能源新兴能源技术

浙江衢州浙江衢州-100.00设立技术有限公司研发珠海鹏远储能科技

广东珠海广东珠海储能技术服务55.00-设立有限公司

发现能源系统公司加拿大加拿大生产、销售-80.00设立

越南鹏辉有限公司越南越南生产、销售100.00-设立广州鹏辉能源（青山东青岛山东青岛生产、销售100.00-设立岛）有限公司广州永欣新能源汽

广东广州广东广州销售-100.00设立车有限公司济源鑫晟创瀛新能在线能源监测

河南济源河南济源-100.00设立源科技有限公司技术研发鹏辉资源（塔吉克塔吉克斯坦塔吉克斯坦生产、销售60.00设立

斯坦）有限公司

广州鹏辉电力设计工程、建筑设非同一控制广东广州广东广州100.00研究有限公司计下企业合并广东鹏辉天华建设非同一控制

广东广州广东广州工程建设施工100.00有限公司下企业合并东莞鑫晟创瀛能源新兴能源技术

广东东莞广东东莞100.00设立科技有限公司研发、销售鹏辉（佛山）智慧

广东佛山新兴能源技术广东佛山100.00设立

能源有限公司研发、销售佛山市鹏辉智慧能新兴能源技术

广东佛山广东佛山100.00设立

源管理有限公司研发、销售常州风鹏智慧能源新兴能源技术

江苏常州江苏常州100.00设立有限公司研发、销售

济源市鹏辉智慧能新兴能源技术河南济源河南济源100.00设立

源技术有限公司研发、销售孟州市鹏辉智慧能新兴能源技术

河南焦作河南焦作100.00设立

源技术有限公司研发、销售

113持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海鹏辉智慧能源新兴能源技术

上海宝山区上海宝山区100.00设立科技有限公司研发、销售汤阴县鹏辉智储技

河南安阳河南安阳新兴能源技术100.00设立

术有限公司研发、销售淮安鹏辉智慧能源新兴能源技术

江苏淮安江苏淮安100.00设立

科技有限公司研发、销售郑州鑫晟创瀛能源新兴能源技术

河南郑州河南郑州100.00设立科技有限公司研发、销售杭州鑫晟创瀛储能新兴能源技术

浙江杭州浙江杭州100.00设立

科技有限责任公司研发、销售镇江鹏辉智慧能源新兴能源技术

江苏丹阳江苏丹阳100.00设立

技术有限公司研发、销售鹤壁鹏辉智慧能源新兴能源技术

河南鹤壁河南鹤壁100.00设立科技有限公司研发、销售驻马店鹏辉智储技新兴能源技术

河南驻马店河南驻马店100.00设立

术有限公司研发、销售湖北鹏辉智慧能源新兴能源技术

湖北孝感湖北孝感100.00设立

科技有限公司研发、销售郑州鹏辉能源科技新兴能源技术

河南郑州河南郑州100.00设立有限公司研发、销售正阳县晟捷新能源新兴能源技术

河南正阳县河南正阳县100.00设立

有限公司研发、销售常州创瀛新能源科新兴能源技术

江苏常州江苏常州100.00设立

技有限公司研发、销售乐昌鹏辉智慧能源新兴能源技术

广东韶关广东韶关70.00设立有限公司研发、销售

河北新鹏辉智慧能新兴能源技术河北承德河北承德65.00设立

源技术有限公司研发、销售广州鹏辉分布式能新兴能源技术

广东广州广东广州60.00设立

源有限公司研发、销售苏州鹏辉智慧能源新兴能源技术

江苏苏州江苏苏州100.00设立科技有限公司研发、销售常德鹏辉储能科技

湖南常德新兴能源技术湖南常德100.00设立

有限公司研发、销售湖州鹏辉能源科技新兴能源技术

浙江湖州浙江湖州100.00设立

有限公司研发、销售江门市鹏辉智慧能新兴能源技术

广东江门广东江门100.00设立源科技有限公司研发、销售

合肥市鹏辉智慧能新兴能源技术安徽合肥安徽合肥100.00设立

源有限公司研发、销售宿迁鹏辉能源科技新兴能源技术

江苏宿迁江苏宿迁100.00设立

有限公司研发、销售

114持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接当阳市鹏智能源管新兴能源技术

湖北宜昌湖北宜昌100.00设立理有限公司研发、销售

广东省鹏辉新能源新兴能源技术广东连南县广东连南县60.00设立

科技有限公司研发、销售新泰市晟捷新能源新兴能源技术

山东泰安山东泰安100.00设立

有限公司研发、销售衢州鹏辉电池技术工程和技术研

浙江衢州浙江衢州100.00设立研究有限公司究和试验发展广州鹏储新能源有

广东广州广东广州储能技术服务100.00设立限公司甘肃临夏回甘肃临夏回永靖县鹏储新能源

族自治州永族自治州永储能技术服务100.00设立有限公司靖县靖县内蒙古鹏辉能源科内蒙古自治内蒙古自治

生产、销售100.00设立技有限公司区乌兰察布区乌兰察布安徽鹏辉能源科技

安徽宣城安徽宣城生产、销售100.00设立有限公司广州鹏辉能源发展

广东广州广东广州能源管理服务51.00设立有限公司常州鹏槿新能源有

江苏常州江苏常州销售70.00设立限公司赫基默动力有限责

新加坡新加坡销售58.00设立任公司鹏辉能源印度尼西

印度尼西亚印度尼西亚销售60.00设立亚有限责任公司西藏阿里地区兆源西藏阿里地西藏阿里地

同硼矿业科技有限矿产开发100.00资产收购区区责任公司鹏辉资源（吉尔吉吉尔吉斯斯吉尔吉斯斯生产、销售60.00设立斯斯坦）有限公司坦坦广州鹏阳智慧能源新兴能源技术

广东广州广东广州51.00设立有限公司研发、销售

珠海金湾鹏远智慧新兴能源技术广东珠海广东珠海100.00设立

能源有限公司研发、销售内乡县中鹏鑫能源在线能源监测

河南南阳河南南阳100.00设立技术有限公司技术研发广州鹏辉智储技术新兴能源技术

广东广州广东广州100.00设立有限公司研发、销售

灵宝鹏辉智储能源工程和技术研河南灵宝河南灵宝100.00设立有限公司究和试验发展

金华市鹏储能源科技术服务、技

浙江金华浙江金华100.00设立技有限公司术开发广元市鹏智能源技新兴能源技术

四川广元四川广元100.00设立

术有限公司研发、销售

115持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接张家口鹏辉智储能新兴能源技术

河北张家口河北张家口100.00设立

源技术有限公司研发、销售智利鹏辉新能源股

智利智利销售100.00设立份公司源市中鑫鹏新能源在线能源监测

河南济源河南济源100.00设立科技有限公司技术研发廉江市朋辉新能源新兴能源技术

广东湛江广东湛江100.00设立有限公司研发、销售湘乡鹏辉能源科技新兴能源技术

湖南湘潭湖南湘潭100.00设立

有限公司研发、销售广东鑫晟创瀛新能新兴能源技术

广东清远广东清远80.00设立

源科技有限公司研发、销售衢州鹏临能源科技新兴能源技术

浙江衢州浙江衢州100.00设立有限公司研发、销售鹏辉电池储能系统

马来西亚马来西亚销售60.00设立有限公司衢州鹏宸科技有限新兴能源技术

浙江衢州浙江衢州80.00设立

公司研发、销售

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

报告期内公司无此项情况。

5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

报告期内公司无此项情况。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）公司原持有子公司天华建设60.00%股权，本期购买少数股东的股权，公司对天

华建设所有者权益份额从60.00%变更为100.00%。

（2）公司原持有子公司广州鹏穗70.00%股权，本期购买少数股东的股权，公司对广

州鹏穗所有者权益份额从70.00%变更为100.00%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目广东鹏辉天华建设有限公司广州鹏穗新能源有限公司

购买成本/处置对价--

--现金1026000.00500000.00

--非现金资产的公允价值--

购买成本/处置对价合计1026000.006500000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子1080734.04234484.92

116公司净资产份额

差额-54734.04265515.08

其中：调整资本公积-54734.04265515.08

调整盈余公积--

调整未分配利润--

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

报告期内公司无此项情况。

2.重要合营企业的主要财务信息

报告期内公司无此项情况。

3.重要联营企业的主要财务信息

报告期内公司无此项情况。

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计240373388.51387681046.67下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润10283347.75-940418.16

--其他综合收益-125108.24109056.92

--综合收益总额10158239.51-831361.24

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

报告期内公司无此项情况。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

报告期内公司无此项情况。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

报告期内公司无此项情况。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

报告期内公司无此项情况。

（四）重要的共同经营报告期内公司无此项情况。

117（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

报告期内公司无此项情况。

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应

收款项融资、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

3、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内，公司已经通过远期结汇等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。

4、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本

118公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对

未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（二）金融资产

1.转移方式分类

已转移金融资产已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式性质金额况据保留了几乎所有的

票据背书应收票据661924083.57未终止确认风险和报酬保留了几乎所有的

票据贴现应收票据142977267.20未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资142977267.20终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资322410873.55终止确认有的风险和报酬

合计4384017638.61

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收款项融资背书4707183575.90

应收款项融资贴现322410873.551097578.63

合计5029594449.451097578.63

3.继续涉入的资产转移金融资产无。

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计

与资产/项本期新增补入营业本期转入其本期其他期初余额期末余额收益相目助金额外收入他收益金额变动关金额递

延788939042.54192899020.7777477393.90440000.00903920669.41与资产收相关益

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益123662796.46137381135.86

119营业外收入232462.48

合计123662796.46137613598.34

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不

可观察输入值)。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次第三层次合计价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产6575091.7660128009.86-66703101.62

衍生金融资产-期货164640.00--164640.00

非保本浮动收益型银行理财-

-60128009.8660128009.86产品

深交所主板流通股6410451.76--6410451.76

（二）应收款项融资--236057576.41236057576.41

银行承兑汇票--236057576.41236057576.41

（三）其他权益工具投资185917756.63185917756.63

非上市公司股权投资--185917756.63185917756.63

（四）其他非流动金融资产--4000001.004000001.00

非上市公司股权投资--4000001.004000001.00

（二）持续和非持续第二层、三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息层次项目期末公允价值估值技术

第一层深交所主板流通股6410451.76深交所主板流通股报价

120第一层衍生金融资产-期货164640.00期货交易所报价

非保本浮动收益型银

第二层60128009.86银行市值评估行理财产品

第三层236057576.41为应收银行承兑汇票，剩余期限较短，公允价值银行承兑汇票与成本一致。

近期被投资单位存在引入外部投资者或股东之间

转让股权等情形，以此作为确定公允价值的参考依据。对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资和其他非流动金融资产由于公司持有被投资

单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且

第三层非上市公司股权投资189917757.63

近期被投资单位无引入外部投资者、股东之间转

让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、长期

应收款、其他应收款、短期借款、应付款项、其他应付款、长期借款等。以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一）本企业的控股股东情况控股股东对本企控股股东对本企业控股股东名称住址业务性质注册资本

业的持股比例(%)的表决权比例(%)

夏信德广东广州--26.2526.25

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八、（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见八、（三）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

121营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东幸福叮咚出行科技有限公司联营企业河南省华弘新材料有限公司联营企业河南广鹏电池材料有限公司联营企业深圳尚莱特照明技术有限公司联营企业深圳市能系科技有限公司联营企业广州凯风新能源科技有限公司联营企业江苏迈锐福能源科技有限公司联营企业广东鹏新新能源科技有限公司联营企业广州市虎头新能源科技有限公司联营企业宜昌力佳科技有限公司联营企业的全资子公司广东江鹏新能源科技有限公司联营企业广州南沙科新能源科技有限公司联营企业

鹏辉力赫（天津）能源科技有限公司联营企业北京星光鹏辉储能科技有限公司联营企业

自由创新(深圳)能源科技有限公司联营企业

天华鹏辉新能源科技（江苏）有限公司联营企业江苏尚鼎新能源科技有限公司联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宜昌力佳科技有限公司本公司联营企业力佳电源科技（湖北）股份有限公司的全资子公司

公司实际控制人夏信德担任该公司执行董事，公司高管间接持有该夯实科技(广州)有限公司公司股权。

董事、监事、高级管理人员关键管理人员

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南广鹏电池材料有限公司购买商品417694.2513045165.51

河南省华弘新材料有限公司购买商品43008411.73

广州凯风新能源科技有限公司购买商品109030.9012234596.79

夯实科技(广州)有限公司购买商品20616585.98

广东鹏新新能源科技有限公司购买商品-1946902.65

江苏尚鼎新能源科技有限公司购买商品15834778.73

广东凯风能源科技有限公司购买商品713480.19

合计-80699981.7827226664.95

122出售商品、提供劳务情况表

关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

夯实科技(广州)有限公司销售商品85417008.368186405.03

广东鹏新新能源科技有限公司销售商品29643950.6077509164.31

广州凯风新能源科技有限公司销售商品-2094965.45

广州市虎头新能源科技有限公司销售商品3468968.862074563.49

江苏迈锐福能源科技有限公司销售商品16236422.1930907927.94

河南广鹏电池材料有限公司销售商品-586160.89

深圳市能系科技有限公司销售商品485885.702567416.26

广东江鹏新能源科技有限公司销售商品-548578.58

广东凯风能源科技有限公司销售商品5368396.475190807.84

广州南沙科新能源科技有限公司销售商品-243539.822435398.23

鹏辉力赫（天津）能源科技有限公司销售商品512035.39144601.77

江苏尚鼎新能源科技有限公司销售商品159282706.21-

天华鹏辉新能源科技（江苏）有限公司销售商品1177.80-

自由创新（深圳）能源科技有限公司销售商品77311540.42-

合计-377484552.18132245989.79

2.关联租赁情况

公司作为出租方情况表本期确认的租赁收上期确认的租赁收关联方租赁资产种类入入

夯实科技(广州)有限公司厂房-52761.47

河南广鹏电池材料有限公司厂房181815.00736067.32

河南省华弘新材料有限公司厂房67446.61120848.81

江苏迈锐福能源科技有限公司厂房3376.145908.25

合计252637.75915585.85

3.关联担保情况

报告期内无该项业务发生。

4.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5066444.974316547.51

5.其他关联交易

关联方关联交易类型本期发生额上期发生额

水电物业费收入199182.5791332.15河南省华弘新材料有限公司

加工费收入2963.07637.17

123车辆运输收入96584.54181128.88

水电物业费收入-9006.37

夯实科技(广州)有限公司车辆运输收入325187.0115640.64

加工费收入-26190.34

水电物业费等-33374.30河南广鹏电池材料有限公司

加工费收入121578.4829585.82

江苏迈锐福能源科技有限公司加工费收入814.16173938.05

车辆运输收入3669.721422.02江苏迈锐福能源科技有限公司

水电物业费收入1628.32-

车辆运输收入293105.51257724.77广东凯风能源科技有限公司

加工费收入-2181.64

广东幸福叮咚出行科技有限公司充电服务收入16.42-

小计1044729.80822162.15

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京星光鹏辉储能科技有限公

应收账款3380000.00779601.213380000.00102728.59司

应收账款广东鹏新新能源科技有限公司4712009.00115243.2711779839.10377088.37

天华鹏辉新能源科技（江苏）应收账款6091.811979.11有限公司广州市虎头新能源科技有限公

应收账款381750.00209025.98司

应收账款夯实科技（广州）有限公司73610202.082325030.126255426.57195300.03

应收账款河南省华弘新材料有限公司453051.8218056.19

应收账款江苏迈锐福能源科技有限公司9754462.9281530.467346472.60235821.77

应收账款江苏尚鼎新能源科技有限公司16369741.97143852.95

自由创新（深圳）能源科技有应收账款35410703.701118343.787519770.26240717.88限公司

应收账款深圳市能系科技有限公司--1936391.1061986.46

预付款项夯实科技（广州）有限公司16834.50-

其他应收天华鹏辉新能源科技（江苏）238881.2716871.29款有限公司

合同资产江苏尚鼎新能源科技有限公司3038675.9062482.33广州市虎头新能源科技有限公

合同资产75651.471851.31806687.11275569.20司

应收账款深圳市能系科技有限公司--1936391.1061986.46

2.应付项目

124项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天华鹏辉新能源科技（江苏）有限公司5239.55

应付账款夯实科技(广州)有限公司10633079.37189743.92

应付账款河南广鹏电池材料有限公司40000.00463301.98

应付账款河南省华弘新材料有限公司12834254.052902977.99

应付账款江苏尚鼎新能源科技有限公司8735065.47

应付账款深圳尚莱特照明技术有限公司309160.59310645.59

应付账款宜昌力佳科技有限公司7920.00

其他应付款广东鹏新新能源科技有限公司8548660.007548660.00

其他应付款河南省华弘新材料有限公司600.00600.00

其他应付款江苏尚鼎新能源科技有限公司21500.00

其他应付款河南广鹏电池材料有限公司300.00

其他非流动资产深圳尚莱特照明技术有限公司90630.00

合同负债广州凯风新能源科技有限公司99196.04

合同负债夯实科技（广州）有限公司246902.65

合同负债广东幸福叮咚出行科技有限公司2078.072109.04

合同负债广州市虎头新能源科技有限公司96761.94

合同负债江苏迈锐福能源科技有限公司3185.84

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别金数量金额数量数量金额数量金额额

销售人员8972997.00121740043.59

管理人员2440522.0032970425.34

研发人员3982800.0054029385.00

生产人员1569701.0021236455.47

合计16966020.00229976309.40

（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日公司市价确定依据最新取得的可行权职工人数变动等后续

可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额80260006.73

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额50229475.18

125（三）以现金结算的股份支付情况

报告期内公司无此项情况

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员7891185.53-

管理人员24788836.87-

研发人员10355561.09-

生产人员7193891.69-

合计50229475.18-

（五）股份支付的修改、终止情况报告期内公司无此项情况。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止至财务报告日，公司无需披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司作为被告的未决诉讼的简要情况如下：

a、湖北三环汽车有限公司（以下简称“湖北三环”）因买卖合同纠纷诉至法院，要求广州鹏辉更换案涉的66组电池系统、赔偿66台车损失17680664.77元，并承担诉讼费、鉴定费、检测费等损失，案件在2022年5月2日取得(2020)鄂0303民初2682号判决书，判决广州鹏辉需要更换粤B72156D等49台车锂电池系统，同时湖北三环支付广州鹏辉货款

1979640.00元，双方其余诉求均被驳回。案件在2023年12月14日取得2023鄂0303民初1832

号判决书，驳回原告湖北三环的诉讼请求，反诉被告湖北三环于本判决生效之日起十五日内支付反诉原告广州鹏辉货款4504441.03元及逾期付款违约金。根据湖北省高级人民法院民事裁定书（2024）鄂民申8831号，再审申请人湖北三环因与被申请人广州鹏辉买卖合同纠纷一案，不服湖北省十堰市中级人民法院（2024）鄂03民终537号民事判决，向法院申请再审。2025年3月21日，湖北省高级人民法院作出(2024)鄂民申8831号民事裁定书，

126裁定：指令湖北省十堰市中级人民法院再审本案；再审期间，中止原判决的执行。2025年

11月13日，湖北省十堰市中级人民法院作出（2025）鄂03民再14号民事裁定书，裁定撤销

本院(2024)鄂03民终537号民事判决及湖北省十堰市张湾区人民法院(2023)鄂0303民初1832

号民事判决，发回湖北省十堰市张湾区人民法院重审。目前湖北省十堰市张湾区人民法院暂未立案。

b、2025年7月31日，安徽通盛能源科技股份有限公司（以下简称“安徽通盛”）因承揽合同纠纷诉至法院，要求广州鹏辉：支付原告加工费用39724191.91元，并支付利息损失7865390元（以39724191.91元为基数，按日利率万分之五计算，自2024年6月28日暂计算至2025年7月29日的利息损失为7865390元，款清息止）；支付实际使用备用电池包费用

589780元;二、判决被告广州鹏辉能源科技股份有限公司支付实际使用备用电池包费用

589780元。目前一审阶段尚未判决。

c、江苏领储宇能科技有限公司（以下简称“江苏领储”）因买卖合同纠纷诉至法院，要求公司子公司储能科技解除买卖合同，并赔偿其因生产销售存在严重质量缺陷产品而造成的损失暂计79188464.32元及至实际支付之日起的资金占用费。目前一审司法鉴定阶段，尚未判决。

d、科泰光触媒株式会社因产品责任纠纷诉至法院，要求珠海市鹏辉电子有限公司、子公司珠海鹏辉、常德德锂新能源科技有限公司以及第三人爱能科科技(深圳)有限公司：

向原告赔偿损失暂计人民币27558008.69元(暂计546016696.5日元，按照2022年6月17日汇率0.050471换算)。2024年4月26日，广东省珠海市中级人民法院作出（2022）粤04民初287号一审判决书，判决：常德德锂新能源科技有限公司于本判决生效之日起十日内支付科泰光触媒株式会社赔偿款人民币5161387.04元；驳回科泰光触媒株式会社的其他诉讼请求。一审判决后，原告提起上诉，目前二审尚未判决。

e、上海派智能源股份有限公司（以下简称“上海派智”）因买卖合同纠纷诉至法院，要求子公司珠海鹏辉：赔偿原告各项损失暂共计21617480.64元、支付违约金1122222元，合计22739702.64元；广州鹏辉对珠海鹏辉的上述债务承担连带责任。目前一审阶段尚未判决。

十五、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

127无。

（二）其他资产负债表日后事项说明

截止本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

（二）重要债务重组本报告期公司未发生重要债务重组。

（三）资产置换本报告期公司未发生资产置换。

（四）年金计划本报告期公司无年金计划。

（五）终止经营无。

（六）分部信息

公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本报告期公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

（八）租赁

1.经营租赁出租人各类租出资产的情况

项目本期金额上期金额

一、收入情况

租赁收入7874404.5010849227.93

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额5376063.208223033.12

第1年2846969.922846969.92

第2年2529093.282846969.92

第3年2529093.28

128项目本期金额上期金额

第4年

第5年

5年以上

2.承租人信息披露

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用5351595.356659459.81计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

用8680270.324324065.47计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产

租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）469920.481163479.01未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出37834491.7541043544.87售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入-

售后租回交易现金流出-

其他-

十七、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2025年1月1日。

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）761235055.78968862394.13

1至2年（含2年）205749069.6939427766.48

2至3年（含3年）22809110.1632330185.00

3至4年（含4年）30512710.0420022040.03

4至5年（含5年）13312819.9613822437.55

5年以上61691196.3955761242.65

小计1095309962.021130226065.84

减：坏账准备99204751.4582305079.12

合计996105210.571047920986.72

2.应收账款分类披露

类别期末余额

129账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备的

191650826.0717.5027682261.6414.44163968564.43

应收账款

其中：并表子公司159343734.7714.55159343734.77

其他公司32307091.302.9527682261.6485.684624829.66按组合计提坏账准备的

903659135.9582.5071522489.817.91832136646.14

应收账款

其中：内销组合742874832.0167.8265460633.098.81677414198.92

外销组合160784303.9414.686061856.723.77154722447.22

合计1095309962.02100.0099204751.459.06996105210.57（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备的

181547469.3916.0611436155.206.30170111314.19应收账款

其中：并表子公司170111314.1915.05170111314.19

其他公司11436155.201.0111436155.20100.00按组合计提坏账准备的

904719212.4483.9470868923.927.47877809672.53应收账款

其中：内销组合788298133.9269.7556556821.637.17731741312.29

外销组合160380462.5314.1914312102.298.92146068360.24

合计1130226065.84100.0082305079.127.281047920986.72

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

客户一6000000.006000000.00100.00预计无法收回

客户二573029.37573029.37100.00预计无法收回

客户三7717187.197717187.19100.00预计无法收回

客户四129663.60129663.60100.00预计无法收回

客户五2471112.292471112.29100.00预计无法收回

客户六15416098.8510791269.2070.00预计无法完全收回

合计32307091.3027682261.64

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：内销组合

130期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）531104331.5512989406.282.45

1至2年（含2年）201618812.4346503630.1023.07

2至3年（含3年）8807050.164622958.8452.49

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）639079.00639079.00100.00

5年以上705558.87705558.87100.00

合计742874832.0165460633.098.81

组合计提项目：出口组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）156615547.521893100.301.21

1至2年（含2年）61523.4361523.43100.00

2至3年（含3年）68740.9268740.92100.00

3至4年（含4年）363286.49363286.49100.00

4至5年（含5年）77594.1877594.18100.00

5年以上3597611.403597611.40100.00

合计160784303.946061856.723.77

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账

款坏账82305079.1221640509.905048610.57307773.0099204751.45准备

合计82305079.1221640509.905048610.57307773.0099204751.45

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5048610.57本期无重要的应收账款核销。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称合同资产期期末余额合余额末余额产减值准备期末余额计数的

%末余额比例（）

第一名166809981.2718120289.82184930271.0917.684756919.89

131第二名93807485.5493807485.548.972294282.82

第三名88916742.0088916742.008.52174668.18

第四名79680989.21344556.7980025546.007.6517177509.96

第五名70458121.939763352.8780221474.807.6718519503.60

合计499673319.9528228199.48527901519.4350.4744922884.45

6.无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

（二）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息-

应收股利200000000.00-

其他应收款841333377.89852477122.11

合计1041333377.89852477122.11

1.应收股利

（1）按应收股利分类项目期末余额期初余额

河南省鹏辉电源有限公司200000000.00-

合计200000000.00-

（2）重要的账龄超过1年的应收股利无

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）767604431.97590374742.52

1至2年（含2年）1323133.29210437135.81

2至3年（含3年）20542773.438683193.34

3至4年（含4年）8654329.6243058824.17

4至5年（含5年）43032824.17400000.00

5年以上427019.5427019.54

小计841584512.02852980915.38

减：坏账准备251134.13503793.27

合计841333377.89852477122.11

（3）坏账准备计提情况

132第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额416892.73-86900.54503793.27

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回165758.6086900.54252659.14

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额251134.13--251134.13

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备503793.27252659.14251134.13

合计503793.27252659.14251134.13

（5）本期无实际核销的其他应收款情况

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准单位名称款项的性质期末余额账龄款期末余额合计数的比备期末例（%）余额

第一名关联方往来款369598002.961年以内43.92-

第二名关联方往来款171248212.761年以内20.35-

第三名关联方往来款47002290.511年以内5.58-

第四名关联方往来款46119958.991年以内5.48-

第五名关联方往来款41178172.681年以内4.89-

合计675146637.90-80.22-

（7）无涉及政府补助的应收款项

（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

（三）长期股权投资项目期末余额期初余额

133账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公

3990519499.1591839891.753898679607.403482836554.163482836554.16

司投资对联营

企业投203479968.5017320008.03186159960.47363305921.9217320008.03345985913.89资

合计4193999467.65109159899.784084839567.873846142476.0817320008.033828822468.05

1.对子公司投资

减本期增减变动值准被投资期初余额备期末余额减值准备期

单位(账面价值)减少计提减值准期追加投资其他(账面价值)末余额投资备初余额珠海鹏辉能源

565743807.29-1475860.37567219667.66-

有限公司广州耐时电池

4526962.99-129956.864656919.85-

科技有限公司鹏辉新

能源有869518.00--869518.00-限公司河南省鹏辉电

1147783928.87-1917234.441149701163.31-

源有限公司珠海市冠力电

3060000.00--3060000.00-

池有限公司耐可赛

株式会8451060.89--8451060.89-社佛山市实达科

404438029.17-1670928.08406108957.25-

技有限公司

134减本期增减变动

值准被投资期初余额备期末余额减值准备期

单位(账面价值)减少计提减值准期追加投资其他(账面价值)末余额投资备初余额鹏辉能源常州

动力锂300262889.16-472653.54300735542.70-电有限公司广州市骥鑫汽

63026962.99-116122.9363143085.92-

车有限公司江苏天辉锂电

153047185.24-91839891.75-61207293.4991839891.75

池有限公司广州鹏辉智慧

能源技100000000.00-2453644.84102453644.84-术有限公司柳州鹏辉能源

240117963.09-766574.91240884538.00

科技有限公司衢州鹏辉能源

300080888.97-4712252.91304793141.88

科技有限公司河南鹏纳新能

源科技3580000.001470000.00225258.565275258.56有限公司广州鹏辉储能

100000000.00--100000000.00

科技有限公司

135减本期增减变动

值准被投资期初余额备期末余额减值准备期

单位(账面价值)期追加投资减少计提减值准其他

(账面价值)末余额投资备初余额四川鹏辉锂能

20000000.00--20000000.00

科技有限公司珠海鹏远储能

16500000.00--16500000.00

科技有限公司越南鹏

辉有限10769550.00-41869.6810811419.68公司广州鹏辉能源

（青12000000.00-52337.1012052337.10岛）有限公司内蒙古鹏辉能

源科技26000000.00200000.00-26200000.00有限公司衢州鹏辉电池

技术研2577807.50422192.50-3000000.00究有限公司安徽鹏辉能源

-400000.00-400000.00科技有限公司河南鹏辉锂动

-3600000.00-3600000.00科技有限公司

136减本期增减变动

值准被投资期初余额备期末余额减值准备期

单位(账面价值)减少计提减值准期追加投资其他(账面价值)末余额投资备初余额西藏阿里地区兆源同

硼矿业-300000000.00173816270.27473816270.27科技有限责任公司

合计3482836554.16306092192.5091839891.75201590752.493898679607.4091839891.75

1372.对联营企业投资

本期增减变动期初余额减值准备期初余期末余额减值准备期末余被投资单位

(账面价值)额追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减(账面价值)额其他权益变动其他投资投资投资损益调整股利或利润值准备联营企业力佳电源

科技（湖

61152435.92-7700818.704378665.30-125108.242046906.0055658268.28

北）股份有限公司广东幸福叮咚出行

17320008.0317320008.0317320008.0317320008.03

科技有限公司四川省盈达锂电新

25377340.67--6880919.19112416.7732370676.63

材料有限公司河南广鹏

电池材料4227946.28-1403886.85-2824059.43-有限公司深圳尚莱特照明技

6079188.00--50202.156129390.15

术有限公司广州凯风

4869775.16---120391.704749383.46

新能源科

138本期增减变动

期初余额减值准备期初余期末余额减值准备期末余被投资单位

(账面价值)额追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减(账面价值)额其他权益变动其他投资投资投资损益调整股利或利润值准备技有限公司江苏迈锐福能源科

9584279.82--1014075.8410598355.66

技有限公司广州市虎头新能源

17020025.08---2484808.6114535216.47

科技有限公司西藏阿里地区兆源

同硼矿业-128432.0520994.99-173816270.27-

173666843.23

科技有限责任公司自由创新（深圳）

30258237.87--3053626.0333311863.90

能源科技有限公司广东凯风

能源科技5718313.678634100.00--612625.67-13739788.00-有限公司广东鹏新

8031528.19---8031528.19

新能源科

139本期增减变动

期初余额减值准备期初余期末余额减值准备期末余被投资单位

(账面价值)额追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减(账面价值)额其他权益变动其他投资投资投资损益调整股利或利润值准备技有限公司源正鹏辉（北京）

500000.00--500000.00

能源有限公司上海御辰东智能科

10000000.00--341120.939658879.07

技有限公司江苏尚鼎新能源科

10200300.00-389244.0526854.6110616398.66

技有限公司

合计363305921.9217320008.0329334400.009104705.559512158.27-125108.24160266.372046906.00-187556058.27203479968.5017320008.03

140（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2261172561.482085450459.832796862032.822496355742.61

其他业务67690700.0562568859.5251174886.5146718412.76

合计2328863261.532148019319.352848036919.332543074155.37

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益201687392.52201200000.00

权益法核算的长期股权投资收益9512158.27-2454118.79

处置长期股权投资产生的投资收益28668202.411800000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益14912283.18-519078.92

理财产品收益678291.97

其他-51194.18-22781.82

合计254728842.20200682312.44

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分35135239.82-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响79081745.68-的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融18310621.25-资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回807773.00-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资-时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益20301460.82-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工-的支出等

141因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公-允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16023706.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目1258141.01-

减：所得税影响额25371060.54-少数股东权益影响额(税后）5734397.79-

合计107765816.88-

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.99%0.410.41扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润1.92%0.200.20

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广州鹏辉能源科技股份有限公司

2026年04月27日

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