全信股份:套期保值业务管理制度

南京全信传输科技股份有限公司

套期保值业务管理制度

第一章总则

第一条为加强与规范南京全信传输科技股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司境内期货套期保值业务（以下简称“套保业务”）的管理，有效防范风险，维护公司及股东利益，依据《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》、期货交易所相关制度等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称套保业务是指在国家政策允许的情况下，以规避

公司生产经营所涉及产品的价格波动风险为目的，从事多品种期货合约交易，进行有效的库存管理的交易活动。公司从事的套期保值业务采用对冲和实物交割的方式进行。本制度所称期货合约，是指由期货交易所统一制订的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量实物商品的标准化合约。

第三条公司套期保值方案的制定以生产经营和现货实际需求为依据，以规避产品价格波动风险、加强库存管理为目的，并注重风险防范、保证资金运行安全。

第四条公司只开展基于自身现货业务相关的期货套期保值业务，不

接受其它任何单位的委托和代理期货业务，不进行投机交易。公司应

1以自身名义设立套保交易账户，不得使用其他账户运作套保业务。

第五条公司进行套期保值的数量原则上不超过现货交易量，期货持仓量不超过套保现货量。

第六条公司套保业务资金来源为自有资金，不得使用银行信贷资金

或者募集资金等不符合国家法律法规和不符合中国证监会、深圳证券交易所规定的资金用于直接或间接的套保业务。

第七条公司开展套保业务须取得公司董事会或股东大会批准，并在公司董事会或股东大会授权范围内严格按照操作流程进行。

第八条本制度适用于公司及下属子公司。

第二章组织机构设置及职责

第九条公司董事会授权总裁组织建立期货套期保值小组，成员由总

裁、财务负责人、从事期货套期保值业务的采购负责人、期货操作相关人员组成；实施套期保值业务的子公司应当设立相应的机构。期货套期保值小组作为负责期货交易业务的管理机构，负责交易计划的拟定，经授权进行期货交易，负责与外部合作机构的信息协调沟通。

套期保值小组的职责有：

（一）承担公司期货业务日常管理职能，负责期货交易业务的开

销户、账户授权人员变更、交易软件及行情软件账户申请及使用设置等账户日常管理；

（二）对现货及期货市场状况作细致研究，制定相应的期货交易

策略方案、交易计划，并落实执行；

（三）负责期货交易额度申请及额度使用情况的监督管理，负责

2公司期货交易业务的日常交易、交割管理和盘中交易风险的实时监控；

（四）负责期货市场、现货市场信息的收集和趋势分析，以及期

货与现货业务事项的日常衔接，保持与期货公司的定期有效沟通联系；

（五）根据市场变化情况，及时调整、制定交易实施方案并向套期保值小组组长提交书面报告；

（六）定期向公司董事会提交公司套期保值业务运行情况和风险管理情况；

（七）协调处理公司期货套期保值业务内外部重大事项；

（八）交易风险的应急处理；

（九）其他有关工作事项。

第十条公司财务部门负责调拨期货套期保值所需资金，监控期货账

户资金流向及风险。公司内部审计部门为期货业务的监督部门，负责审查该业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等，督促财务部门及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。

第十一条公司证券部门根据中国证监会、深圳证券交易所等证券监

督管理部门的相关要求，负责审核期货套期保值业务决策程序的合法合规性。

第十二条独立董事、审计委员会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

第三章审批授权

第十三条董事会、股东大会在法律法规及公司章程规定的权限内审

议是否开展期货套期保值业务，在董事会审批权限范围内，董事会授

3权总裁在职权范围内进行多品种期货套期保值业务审批。套期保值业

务必须严格限定在经批准的套期保值业务计划内进行，不得超范围操作。

公司从事期货套期保值交易，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审

计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。

第十四条公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货和衍生

品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内期货和衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第十五条公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明有权

交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、交易的程序；

期货交易授权书由公司套期保值小组组长签署。

第十六条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知

4业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。

第四章期货交易流程

第十七条公司开展期货交易业务前，需由套期保值小组相关成员牵

头制定具体交易方案，确定交易额度、业务权限、操作策略、资金调拨等，并对交易效果进行评估，经公司套期保值小组组长审核批准后方可执行。

第十八条经批准后的期货交易业务方案，如遇国家政策、市场发生

重大变化等原因，导致继续进行该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，应及时主动报告，并立即启动应急预案，采取应对措施。

第十九条公司套期保值小组相关成员应制作期货交易业务报表，及

时向公司管理层、进行套期保值业务单位管理层报告交易情况、交易

结算情况、资金使用情况及浮动盈亏情况等。

第二十条交易员应每日核对交易成交单、期货资金账户交易保证金

和清算准备金余额和交易头寸，防止出现透支开仓，或被交易所强制平仓的情况发生。

第二十一条会计核算员收到交割单或结算单并审核无误后，经财务

部门相关主管签字同意，方可进行账务处理。会计核算员每月末与交易员核对保证金余额。

第五章财务核算第二十二条公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对商品期货套期保值业务

5进行相应的核算处理，并在财务报告中正确列报。

第六章风险管理

第二十三条公司通过对套期保值方案所规定的总持仓量、总资金额

度进行严格的风险控制，保证金实际占用额度控制在已注入保证金的合理范围之内。公司期货业务人员应在该限额内严格按照本制度相关规定进行业务操作。

第二十四条公司建立套期保值小组每季度报告制度。套期保值小组

应于每季终了十个工作日内，向公司管理层提交相关报告，基本内容包括：公司期货业务的持仓规模、资金使用及效果等情况。公司期货业务相关人员对相关规章制度的执行情况；对公司期货业务内控的评价和建议等方面。

第二十五条实行公司期货业务风险专项报告制度。当市场价格波动

较大或发生异常波动的情况时，期货业务人员应立即报告套期保值小组负责人；如果交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应立即启动止损机制；如果发生追加保证金、强行平仓、交易所风险处置等风险事件，期货业务人员应立即向套期保值小组报告，并在24小时内提交分析意见，由套期保值小组做出决策。同时，按照本制度及《公司重大信息内部报告制度》的规定及时向董事会及董事会秘书报告。

第二十六条风险处理程序

（一）公司套期保值小组及时召开会议，充分分析、讨论风险情况及应采取的对策；

（二）明确公司期货交易和风险限额，以及对越权行为的惩罚措施；

6（三）明确相关人员执行公司风险处理的决定。

第二十七条交易错单处理程序

（一）当发生属经纪公司过错的错单时：由期货业务人员通知经纪公司，并由经纪公司及时采取相应错单处理措施，再向经纪公司追偿产生的直接损失；

（二）当发生属于公司交易员过错的错单时，须履行公司报告制度，再由期货业务人员采取相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减小错单对公司造成的损失。

第二十八条公司应妥善选择期货公司，防范法律风险；妥善选择交

易合约月份、交割期等，避免市场流动性风险；密切注意不同交割期合约之间的基差变化，防范基差风险；合理安排信用额度与保证金，保证套期保值过程正常进行。

第二十九条应严格按照有关规定安排和任用期货套期保值业务相

关工作人员，加强人员的职业道德教育及业务培训，提高人员的综合素质。

第三十条公司执行期货套期保值交易方案时，如遇国家政策、市场