北京汉邦高科数字技术股份有限公司
审计报告及财务报表
2025年度
尤振审字[2026]第0502号北京汉邦高科数字技术股份有限公司审计报告及财务报表
（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-101审计报告
尤振审字[2026]第0502号
北京汉邦高科数字技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉邦高科2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于汉邦高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求的特别规定。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认如财务报表附注三、（二十九）“收针对收入确认，我们实施的主要审计入确认”和附注五、（三十三）“营业收程序如下：入和营业成本”所述，2025年度实现主（1）了解与收入确认相关的关键内营收入16257.19万元，较2024年部控制，评价这些控制的设计，确定是否
14781.89万元增加9.98%。由于收入确得到执行，测试相关内部控制的运行有效
认是汉邦高科的关键业务指标之一，从而性；
存在管理层为达到特定目标或预期的固（2）检查主要销售合同，识别产品有风险，因此，我们将收入确认认定为关控制权转移相关的条款，评价收入确认政键审计事项。策是否符合企业会计准则的规定；
（3）以抽样方式对本期确认收入的项目，核对至销售合同、发货单、客户签收单及验收报告等支持性文件；
（4）结合应收账款函证，向主要客
户函证本期销售额，向重要客户实施访谈程序，确认本期发生的销售金额、应收款项的余额及合同履行情况；
（5）检查接近期末的交易以确定其是否被记录在正确的会计期间；
（6）检查与主营收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
汉邦高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
2我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
汉邦高科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉邦高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉邦高科、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汉邦高科的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
3的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉邦高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉邦高科不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汉邦高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二○二五年度财务报表附注北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”、“公司”或“本公司”）为2011年10月经北京市商务委员会以京商务资字[2011]699号文件批准由有
限公司变更为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000767525590U。
2015年4月在深圳证券交易所上市，股票简称“汉邦高科”，证券代码为“300449”。
所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数386035989.00股，股本为386035989.00元。公司注册地：北京市海淀区地锦路9号院13号楼四层101-413，
公司法定代表人为李柠。本公司控股股东为北京沐朝控股有限公司，持有本公司股份比例为23.11%，为公司第一大股东，实际控制人为李柠、王朝光。
本公司的主要业务为：从事智算服务、智能安防、音视频监测，人工智能行业应用，以及数字水印技术应用以及运维等业务。
财务报表批准报出日：本公司董事会于2026年4月27日批准报出本财务报表。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
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产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账金额≧300万元
重准备要的的短应收期款借项款金额≧200万元
重要的应付账款金额≧500万元
重要的其他应付款金额≧200万元
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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二○二五年度财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）2），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
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面各段描述“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
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流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十六）“长期股权投资”或本附注三、（十一）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十六）、2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
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二○二五年度财务报表附注司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(八)合营安排分类及会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十六）、2、（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出
或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，
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但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
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相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
1、债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务
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模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本
计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
2、权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
3、金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该
项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
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引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
5、金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
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二○二五年度财务报表附注本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
（4）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段
和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段
的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
6、衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关
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二○二五年度财务报表附注于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
7、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、对于应收票据、应收账款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公
司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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二○二五年度财务报表附注组合名称计提方法风险组合预期信用损失无风险组合不计提坏账准备
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
2、对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3、合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公
司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
(十三)存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法存货发出时发按月末一次加权平均法计价。
2、存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
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减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十四)合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期
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末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
(十五)持有待售资产的非流动资产或处置组
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
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二○二五年度财务报表附注商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十六)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注
三、（十一）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
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二○二五年度财务报表附注揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
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位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
（六）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采
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用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
(十八)固定资产
1、固定资产确认条件
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二○二五年度财务报表附注
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法505.001.90
通用设备直线法55.0019.00
专用设备直线法5-65.0015.83-19.00
运输设备直线法5-105.009.50-19.00
办公设备及其他直线法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3、大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十九)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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二○二五年度财务报表附注折旧额。
(二十)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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二○二五年度财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十一)无形资产
1、本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目预计使用寿命摊销方法依据
专利权5-10直线法预计受益期
软件著作权5-10直线法预计受益期商标及域名10直线法预计受益期软件10直线法预计受益期
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二○二五年度财务报表附注
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益
(二十二)研究开发支出
本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、
研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
(二十三)长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
项目预计使用寿命/年依据
装修费3-5预计使用年限
(二十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
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二○二五年度财务报表附注行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十五)职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
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二○二五年度财务报表附注孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十六)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十七)股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
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息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(二十八)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十九)收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的收入主要包括产品销售收入、销售及安装监控系统收入、系统集成类销售
收入和运营维护收入，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
1、产品销售收入
公司销售产品，按合同约定在产品交付购货方，并经购货方验收合格后确认收入。
公司为客户提供媒体安全与版权保护、广播电视监测、智能触控屏等硬件、软件产品时，需要安装、调试的项目，以取得项目验收函或项目验收单时确认收入。不需要安装、调试的项目，以取得客户收货单时确认收入。
2、销售及安装监控系统收入
公司在按合同约定将相关产品送达客户指定地点并由客户签收后，将相关产品转入发出商品核算；产品安装调试完毕，在经过客户验收合格后确认收入。
3、系统集成类销售收入
（1）软、硬件集成业务：公司向客户销售软件和硬件，将软、硬件集成，并对其进行调试，使其能够正常运转，交由客户验收，客户签署验收单后确认收入。
（2）软件销售业务：客户收到标准化的软件光盘，并签署验收单后，确认收入。
（3）硬件销售业务：客户收到硬件，并签署验收单后，确认收入。
4、运营维护收入
公司为客户提供的系统维护服务，在合同约定维护期内分期确认收入。
(三十)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投
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资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资
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产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(三十二)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1、本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处
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二○二五年度财务报表附注理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
（1）使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（2）租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、
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终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
（3）租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
（5）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的
行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3、售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十三)其他重要会计政策和会计估计无。
(三十四)主要会计估计及判断无。
(三十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期本公司重要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
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二○二五年度财务报表附注本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
北京汉邦高科数字技术股份有限公司25%
北京汉邦高科安防科技有限公司25%
北京金石威视科技发展有限公司15%
北京汉邦高科数智科技有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%、20%
(二)税收优惠
1、企业所得税
（1）公司之子公司北京金石威视科技发展有限公司于2023年10月26日取得编号
为 GR202311002216 的高新技术企业证书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
（2）公司之子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于2025年12月30日取得编号
为 GR202511005438 的高新技术企业证书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
（3）对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2、增值税
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二○二五年度财务报表附注子公司金石威视、北京安防根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）文件规定享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退”的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金4435.004485.00
银行存款159111484.95261698151.99
其他货币资金107228.74487904.14
合计159223148.69262190541.13
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
履约保证金10000.00487904.14
资金冻结1040193.013164054.15
合计1050193.013651958.29
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票88223.50700000.00商业承兑汇票
合计88223.50700000.00
2、期末公司已质押的应收票据无。
35北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票4411175.00商业承兑汇票
合计4411175.00
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况无。
5、本期实际核销的应收票据情况无。
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内31838498.7479025681.98
1至2年25207087.45387218.18
2至3年254667.68599218.55
3至4年599218.5523836131.75
4至5年23674087.9210584219.62
5年以上210780494.71208767161.46
小计292354055.05323199631.54
减：坏账准备247564398.98242161198.61
合计44789656.0781038432.93
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账
123880391.8742.37123880391.87100.00
准备
36北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按信用风险特征
组合计提坏账准168473663.1857.63123684007.1173.4144789656.07备
合计292354055.05100.00247564398.9884.6844789656.07
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账
96759220.7929.9496759220.79100.00
准备按信用风险特征
组合计提坏账准226440410.7570.06145401977.8264.2181038432.93备
合计323199631.54100.00242161198.6174.9381038432.93
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备
（%）北京大唐高鸿数据预计难
网络技术27328775.3627328775.36100.00有限公司以收回北京崇远预计难以
信达科技22692940.0022692940.00100.0022692940.0022692940.00收回有限公司北京唐龙预计难以
9869850.009869850.00100.009869850.009869850.00
科技发展收回
37北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备
（%）有限公司北京银河伟业数字预计难以
8689616.078689616.07100.008689616.078689616.07
技术有限收回公司北京中科遥数信息预计难以
5945800.005945800.00100.005945800.005945800.00
技术有限收回公司北京协力友联科技预计难以
3625000.003625000.00100.003625000.003625000.00
发展有限收回公司郑州同达安防信息预计难以
3369756.003369756.00100.003369756.003369756.00
技术有限收回公司预计难以
其他42358654.4442358654.44100.0042566258.7242566258.72收回
合计123880391.87123880391.87100.0096759220.7996759220.79
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内31838498.742493472.187.83
1至2年18981487.453793520.6119.99
2至3年112107.6861053.8454.46
3至4年78438.5550985.0565.00
38北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
4至5年989050.56810895.2381.99
5年以上116474080.20116474080.20100
合计168473663.18123684007.1173.41
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他坏账
242161198.6116764727.398408881.24154715.282797930.50247564398.98
准备
合计242161198.6116764727.398408881.24154715.282797930.50247564398.98
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款154715.28
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同应收账款坏合同资应收账款期末余应收账款和合同资产期末账准备和合单位名称产期末额资产期末余额余额合计同资产减值余额数的比例准备
(%)北京大唐高鸿数据网络技术有限
27328775.3627328775.369.2527328775.36
公司北京崇远信达科
22692940.0022692940.007.6822692940.00
技有限公司北京亿尚智行科
21667500.0021667500.007.341083375.00
技有限公司
39北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占应收账款和合同应收账款坏合同资应收账款期末余应收账款和合同资产期末账准备和合单位名称产期末额资产期末余额余额合计同资产减值余额数的比例准备
(%)
京辰时代（北京）
节能科技有限公19999999.9019999999.906.7719999999.90司北京蓝海华业工
19906175.9619906175.966.7419906175.96
程技术有限公司
合计111595391.22111595391.2237.7891011266.22
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内14637975.4980.8720125093.1297.87
1至2年3414773.3118.87200000.000.97
2至3年
3年以上48101.850.26239113.561.16
合计18100850.65100.0020564206.68100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
北京中微云安信息科技有限公司10920000.0060.33
山西算芯科技有限公司1943000.0010.73
北京超琳科技有限公司1886792.4510.42
金锐同创（北京）科技股份有限公司1471698.118.13
河南兴之林信息技术有限公司920000.005.08
合计17141490.5694.69
40北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款4584475.246556627.23
合计4584475.246556627.23
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内743442.237225592.74
1至2年4800020.744000.00
2至3年36100.00
3至4年36100.0094671.32
4至5年71954.32480757.63
5年以上4279429.52905350.00
小计9930946.818746471.69
减：坏账准备5346471.572189844.46
合计4584475.246556627.23
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险
组合计提坏9930946.81100.005346471.5753.844584475.24账准备
其中：
账龄分析组
9930946.81100.005346471.5753.844584475.24
合
41北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计9930946.81100.005346471.5753.844584475.24
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险组
合计提坏账准8746471.69100.002189844.4625.046556627.23备
其中：
账龄分析组合8746471.69100.002189844.4625.046556627.23
合计8746471.69100.002189844.4625.046556627.23
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
1年以内743442.236.9251424.44
1至2年4800020.7419.58940004.15
2至3年
3至4年36100.0050.0018050.00
4至5年71954.3280.0057563.46
5年以上4279429.52100.004279429.52
合计9930946.8153.845346471.57
42北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额840922.7011630.001337291.762189844.46上年年末余额在本期
--转入第一阶段
--转入第二阶段-761605.96761605.96
--转入第三阶段-10830.0010830.00
本期计提42790.59178398.19108363.53329552.31
本期转回70682.89800.0072335.70143818.59本期转销本期核销
其他变动2970893.392970893.39
期末余额51424.44940004.154355042.985346471.57
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他账龄
2189844.46329552.31143818.592970893.395346471.57
组合
合计2189844.46329552.31143818.592970893.395346471.57
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金2884664.812598930.95
43北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金2500.00615333.64
往来及其他7043782.005532207.10
合计9930946.818746471.69
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合末余额计数的比
例(%)
雷雨房产出售款3666200.001-2年36.92733240.00中铁天丰建筑工程有
债权转让款2970893.395年以上29.922970893.39限公司北京金石影艺文化交
押金760000.001-2年7.65152000.00流有限公司杭州智诺科技股份有
押金500000.005年以上5.03500000.00限公司国家广播电视总局监
保证金279460.001年以内2.8113973.00管中心
合计8176553.3982.334370106.39
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额类别存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料在产品库存商
15535801.84235294.4915300507.35736563.5665892.83670670.73
品周转材
44北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额类别存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备料发出商
10562910.536309.4010556601.131046005.5782838.76963166.81
品委托加工物资
合计26098712.37241603.8925857108.481782569.13148731.591633837.54
2、存货跌价准备
上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他原材料在产品
库存商品65892.83171185.921784.26235294.49周转材料
发出商品82838.766309.4082838.766309.40委托加工物资
合计148731.59177495.3284623.02241603.89
(七)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同
2996783.701005201.161991582.542924578.90876854.302047724.60
资产
合计2996783.701005201.161991582.542924578.90876854.302047724.60
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。
3、本期合同资产按减值计提方法分类披露
45北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内
78090.003904.505.00
1至2年2116800.00211680.0010.00
2至3年
3至4年
4至5年61385.2049108.1680.00
5年以上740508.50740508.50100.00
合计2996783.701005201.1633.54
本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
账龄组合876854.30134232.065885.201005201.16
合计876854.30134232.065885.201005201.16
4、本期实际核销的合同资产情况无。
46北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产1046800.00划分为持有待售的处置组中的资产
合计1046800.00
1、划分为持有待售的资产
期末余额类别公允价值预计处置费用预计处置时间账面余额持有待售资产减值准备账面价值
房屋及建筑物1096887.9350087.931046800.001046800.00--2026年5月合计1096887.9350087.931046800.001046800.00
2、持有待售资产确认的减值损失及转回金额
持有待售资产本期确认减值损失50087.93元。
47北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款1233600.38一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资
合计1233600.38
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵进项税26784068.877618187.80
预缴企业所得税3295314.143295314.14
待摊费用96143.37165680.92
合计30175526.3811079182.86
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收融资
租赁款2467200.772467200.772467200.771233600.391233600.38
债务重组-
银河伟业243033780.07243033780.07243033780.07243033780.07
小计245500980.84245500980.84245500980.84244267380.461233600.38
减：一年内到期的长
期应收款245500980.84245500980.84245500980.84244267380.461233600.38
其中：应收融资租赁
款2467200.772467200.772467200.771233600.391233600.38
债务重组-
银河伟业243033780.07243033780.07243033780.07243033780.07
48北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合计
2、长期应收款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账
245500980.84100.00245500980.84100.00
准备
合计245500980.84100.00245500980.84100.00
按单项计提坏账计提坏账准备：
单项计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）北京银河伟业数字
243033780.07243033780.07100.00
技术有限公司四川天翼网络股份
2467200.772467200.77100.00
有限公司
合计245500980.84245500980.84100.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提回销
坏账准备244267380.461233600.38245500980.84
合计244267380.461233600.38245500980.84
4、本期实际核销的长期应收款情况无。
49北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十二)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余减值准备上其他综其他被投资单位追加减少权益法下确认额年年末余额合收益权益投资投资的投资损益调整变动
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京汉银创新股权投资
1486797.831486797.83
合伙企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）
1621341.231621341.23
有限公司
小计3108139.063108139.06
合计3108139.063108139.06
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提减值期末余额其他余额股利或利润准备
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京汉银创新股权投资合伙企
1486797.831486797.83业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有限公司1621341.231621341.23
小计3108139.063108139.06
合计3108139.063108139.06
2、长期股权投资的减值测试情况
50北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注被投资单位名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额北京汉银创新股权投资
1486797.831486797.83
合伙企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有
1621341.231621341.23
限公司
合计3108139.063108139.06
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产21768413.6923779165.42固定资产清理
合计21768413.6923779165.42
51北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额17497753.168606194.694304768.72618641.2731027357.84
（2）本期增加金额2889490.471359619.47558537.904807647.84
—购置2889490.471359619.47558537.904807647.84
—非同一控制下企业合并
—其他转入
（3）本期减少金额2822841.00838023.5684548.733745413.29
—处置或报废2822841.00838023.5684548.733745413.29
—合并范围减少
（4）期末余额14674912.1611495685.164826364.631092630.4432089592.39
2．累计折旧
（1）上年年末余额750609.381683174.21232521.982666305.57
（2）本期增加金额277562.731961215.96322571.99138221.672699572.35
—计提277562.731961215.96322571.99138221.672699572.35
—非同一控制下企业合并
（3）本期减少金额30145.49806896.4299132.36936174.27
—处置或报废30145.49806896.4299132.36936174.27
52北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备办公设备及其他合计
—合并范围减少
（4）期末余额998026.621961215.961198849.78271611.294429703.65
3．减值准备
（1）上年年末余额4044135.39341670.43158074.0638006.974581886.85
（2）本期增加金额1587562.1337129.86117581.9220476.171762750.08
—计提1587562.1337129.86117581.9220476.171762750.08
—非同一控制下的企业合并
（3）本期减少金额443878.989282.90453161.88
—处置或报废443878.989282.90453161.88
—合并范围减少
（4）期末余额5187818.54378800.29275655.9849200.245891475.05
4．账面价值
（1）期末账面价值8489067.009155668.913351858.87771818.9121768413.69
（2）上年年末账面价值12703008.398264524.262463520.45348112.3223779165.42
53北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)使用权资产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额20049938.3020049938.30
2.本期增加金额7988774.097988774.09
3.本期减少金额17278.0317278.03
4.期末余额28021434.3628021434.36
二、累计折旧
1.年初余额2756644.372756644.37
2.本期增加金额6444190.746444190.74
（1）计提6444190.746444190.74
3.本期减少金额
4.期末余额9200835.119200835.11
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值18820599.2518820599.25
2.年初账面价值17293293.9317293293.93
(十五)无形资产项目专利权商标及域名软件著作权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额80000.003521912.509063511.2937547.1712702970.96
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
54北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目专利权商标及域名软件著作权软件合计
（4）期末余额80000.003521912.509063511.2937547.1712702970.96
2．累计摊销
（1）上年年末余额80000.003106618.389063511.29625.7812250755.45
（2）本期增加金额370902.023754.68374656.70
—计提370902.023754.68374656.70
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额80000.003477520.409063511.294380.4612625412.15
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值44392.1033166.7177558.81
（2）上年年末账面价值415294.1236921.39452215.51
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位本期增加本期减少期末余额名称或形成上年年末余额企业合并其计提处置商誉的事项形成的他账面原值
北京金石威508492132.44508492132.44
55北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注被投资单位本期增加本期减少期末余额名称或形成上年年末余额企业合并其计提处置商誉的事项形成的他视科技发展有限公司
小计508492132.44508492132.44减值准备北京金石威
视科技发展502837788.015654344.43508492132.44有限公司
小计502837788.015654344.43508492132.44
账面价值5654344.43-5654344.43
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组组合的是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据构成及依据致主营业务为视频监控和数字该子公司全部业务视水印产品销售及相关技术服北京金石威视科技发频监控和数字水印产务。公司管理层将与生产经一致展有限公司品销售及相关技术服
营相关的资产、负债认定为务。
资产组
3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
项目账面价值可收回金额减值金额北京金石威视科技
15815359.479984560.755830798.72
发展有限公司
合计15815359.479984560.755830798.72公允价值和处置费关键参项目关键参数的确定依据用的确定方式数
56北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注公允价值和处置费关键参项目关键参数的确定依据用的确定方式数公允价值依据企业历史经营情况和市场未来的预北京金石威公允价值采用收益公允价判进行预测，折现率采用加权平均资本成本（税视科技发展法，处置费用为与资值、处后），处置费用考虑到资产组处置过程中交易费、有限公司产处置有关的费用置费用
审计费、评估费、印花税等费用
4、业绩承诺完成情况无。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值准备441189078.45100394616.13433805238.0198506413.98
资产减值准备10116655.752254418.927722635.871726884.47
租赁负债19326843.414190849.8415546056.123886514.03
合计470632577.61106839884.89457073930.00104119812.48
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
使用权资产18820599.254066047.9017293293.934323323.49
合计18820599.254066047.9017293293.934323323.49
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产4066047.90102773836.99
57北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税负债4066047.90
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
资产减值准备57222772.9354813185.52
可抵扣亏损530861802.80401681539.64
合计588084575.73456494725.16
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额备注
2026年4686246.80
2027年545314.62
2028年57379843.08
2029年46506683.22
2030年177008989.29
2031年105056565.50
2032年54972382.45
2033年19347745.89
2034年11515834.30
2035年53842197.65
合计530861802.80
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值抵账
5992055.131841302.224150752.915992055.131003951.634988103.50
房产合同
1576985.001036985.50539999.502174620.001061211.501113408.50
资产
58北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付
1861500.001861500.00
房租预付
装修4979311.514979311.512000000.002000000.00款
合计12548351.642878287.729670063.9212028175.132065163.139963012.00
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款
保证借款50000000.0050000000.00信用借款
应付利息47361.094305.56
合计50047361.0950004305.56
短期借款分类的说明：
（1）本公司子公司北京汉邦高科安防科技有限公司于2025年1月23日与兴业
银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额合计为10000000.00元，借款期限为2025年01月23日至2026年01月22日，由北京汉邦高科数字技术股份有限公司提供保证担保。截至2025年12月31日，本借款余额为10009472.22元，未逾期。
（2）本公司于2025年3月31日与兴业银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额合计为30000000.00元，借款期限为2025年3月31日至2026年
3月30日，由李柠提供保证担保。截至2025年12月31日，本借款余额为
30028416.65元，未逾期。
（3）本公司子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于2025年02月28日与兴
59北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
业银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额合计为10000000.00元，借款期限为2025年02月28日至2026年02月27日，由北京汉邦高科数字技术股份有限公司、李柠提供保证担保。截至2025年12月31日，本借款余额为
10009472.22元，未逾期。
2、已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内6225491.7028753870.40
1-2年7811298.00186535.25
2-3年196674.701684396.64
3年以上9055241.508852891.29
合计23288705.9039477693.58
(二十一)合同负债合同负债列示项目期末余额上年年末余额
合同负债17099292.012111897.23
减：列示于其他非流动负债的部分
合计17099292.012111897.23
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬5597914.2722128264.5924055820.923670357.94
离职后福利-设定提存计划125919.322953753.432831650.93248021.82
辞退福利1031561.852260157.532672920.33618799.05
60北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一年内到期的其他福利
合计6755395.4427342175.5529560392.184537178.81
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
5521103.1818298556.1820302729.533516929.83
补贴
（2）职工福利费432165.38432165.38
（3）社会保险费76781.091698136.931623472.91151445.11
其中：医疗保险费68210.641502256.841434778.11135689.37
工伤保险费2603.4258497.6356965.864135.19
生育保险费5967.03137382.46131728.9411620.55
（4）住房公积金1699406.101697423.101983.00
（5）工会经费和职工教育
30.0030.00
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计5597914.2722128264.5924055820.923670357.94
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险122093.522859777.542741365.14240505.92
失业保险费3825.8093975.8990285.797515.90企业年金缴费
合计125919.322953753.432831650.93248021.82
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4861882.263045906.04
城市维护建设税58137.2260596.79
61北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税701143.731295241.68
个人所得税136524.28109269.63
教育费附加41526.5943314.64
其他税费114270.8779153.86
合计5913484.954633482.64
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利365570.17365570.17
其他应付款项10817377.6618598519.82
合计11182947.8318964089.99
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利365570.17365570.17
合计365570.17365570.17
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
限制性股票激励50765.2250765.22
押金、备用金及保证金2905000.003105000.00
应付费用6681192.4612655027.06
暂扣款项547768.74549784.56
其他632651.242237942.98
合计10817377.6618598519.82
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
62北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债9655274.044783843.99
合计9655274.044783843.99
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
借款8591606.2142027793.71
待转销项税13843542.61219408.86
合计22435148.8242247202.57
(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额20183798.1016577333.35
减：未确认融资费用856954.691031277.25
小计19326843.4115546056.10其中，列示于一年内到期的非流动负债部分：
租赁负债10135226.675271238.10
减：未确认融资费用479952.63487394.11
小计9655274.044783843.99
合计9671569.3710762212.11
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股
股份总387480309.00-1444320.00-1444320.00
63北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股
386035989.00
额
本报告期内，公司股本由387480309.00元减少至386035989.00元，减少金额1444320.00元，变动原因系公司完成2016年限制性股票激励计划剩余限制性股票的回购注销工作。本次共注销股份1444320股，相应减少股本总额。本次回购注销事宜已于2025年5月29日完成，并经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认。
(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1204356390.1015967149.151188389240.95
其他资本公积5279898.535279898.53
合计1209636288.6315967149.151193669139.48
本报告期内，资本公积变动系公司回购并注销限制性股票所致：公司按回购价格（约12.05元/股）支付回购款，在注销库存股时，按所注销股份面值冲减股本，按库存股账面价值冲减库存股，两者差额相应调整资本公积（股本溢价)，以及注销支付的手续费、税金，本次回购注销共影响资本公积金额为15967149.15元。
(三十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票17400044.0017400044.00
合计17400044.0017400044.00
本报告期内，公司库存股由17400044.00元减少至0.00元，变动原因系公司将2016年限制性股票激励计划下回购形成的全部库存股（对应股份1444320股）
予以注销，库存股账面价值随注销完成全额结转，期末无库存股余额。
64北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23301754.8423301754.84任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计23301754.8423301754.84
(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-1238728651.02-1176577492.38调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润-1238728651.02-1176577492.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润-78628716.87-62151158.64
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1317357367.89-1238728651.02
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务161720128.31143497391.03147818856.47125123234.51
其他业务851741.21183454.32
合计162571869.52143680845.35147818856.47125123234.51
65北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
安防行业161720128.31143497391.03147818856.47125123234.51
合计161720128.31143497391.03147818856.47125123234.51
3、主营业务收入及成本（按类别）列示如下：
本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
解决方案135220240.67121333080.71123481784.67102621538.63
音视频产品22861582.9722164310.3223493133.5622304538.39
其他设备3638304.67773141.78197157.49
数字水印业务70796.46
合计161720128.31143497391.03147818856.47125123234.51
4、主营业务收入及成本（按地区）列式如下：
本期金额上期金额地区名称收入成本收入成本
境内161720128.31143497391.03147818856.47125123234.51
合计161720128.31143497391.03147818856.47125123234.51
5、主营业务收入及成本按客户类型列示如下：
数字水解决方案音视频产品其他设备印业务客户类型成收成收入成本收入成本收入本入本广播电视
3078599.072115617.89
行业金融行业
军工行业2275000.941640412.91通信和其
他电子设129866640.66117577049.9122861582.9722164310.323638304.67备行业
66北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注数字水解决方案音视频产品其他设备印业务客户类型成收成收入成本收入成本收入本入本
合计135220240.67121333080.7122861582.9722164310.323638304.67
6、主营业务收入及成本按合同类型列示如下：
数字水解决方案音视频产品其他设备印业务合同类型成收成收入成本收入成本收入本入本
销售合同78740910.4771374537.2422861582.9722164310.323638304.67
服务合同56479330.2049958543.47
合计135220240.67121333080.7122861582.9722164310.323638304.67
7、营业收入按收入确认时间列示如下：
项目解决方案音视频产品其他设备数字水印业务其他在某一时段
内确认收入47523103.79358407.08在某一时点
87697136.88
确认收入22861582.973638304.67493334.13
合计135220240.6722861582.973638304.67851741.21
(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税63304.6673151.76
教育费附加45464.4753383.96
印花税231384.07130153.27
车船税7185.0016511.26
房产税127888.90108129.02
土地使用税8322.107334.67
合计483549.20388663.94
(三十五)销售费用
67北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
职工薪酬3139156.462906689.63
运杂费3720.405895.56
差旅交通费105847.54262084.50
业务招待费39657.30286482.88
办公费20055.307360.22
广告及业务宣传费616573.78106556.60
售后及技术服务费327815.46208996.52
其他费用172570.91438394.54
合计4425397.154222460.45
(三十六)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬17594316.1215736824.54
房租摊销及水电5499283.505657104.04
业务招待费1082334.34374447.71
差旅费509944.49268116.57
折旧费1832534.669273663.37
车辆费用243035.13428592.76
办公费360361.01574113.53
中介服务费15646613.527598747.54
其他费用265132.801740328.96
合计43033555.5741651939.02
(三十七)研发费用项目本期发生额上期金额
职工薪酬6746404.692464042.13
技术服务费20053700.793566655.14
材料及服务费58352.821013724.11
68北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期发生额上期金额
差旅费273100.12200238.39
房租摊销及水电562982.26297976.55
折旧摊销费2592913.338683.55
其他15192.2437290.96
合计30302646.257588610.83
(三十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息支出2739045.176138731.31
减：利息收入384289.231402096.26
承兑汇票贴息4531.80
汇兑损失251062.73
减：汇兑收益166274.01
手续费20404.8230648.49
合计2626223.494605541.33
利息费用明细如下：
项目本期金额上期金额
银行借款利息支出1362277.671609720.58
租赁负债利息支出679767.50457078.04
其他利息支出697000.004071932.69
合计2739045.176138731.31
(三十九)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助65222.16398809.62
代扣个人所得税手续费19874.83413789.68
合计85096.99812599.30
(四十)投资收益
69北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益447.68处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
处置子公司产生的投资收益-2758726.85
合计-2758279.17
(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-8355846.154359519.13
其他应收款坏账损失-185733.72-828312.88
长期应收款坏账损失-1233600.38-34153928.44
合计-9775180.25-30622722.19
(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失-177495.32-86084.38
合同资产减值损失-128346.86398796.56
长期股权投资减值损失-1486797.83
固定资产减值损失-1762750.08-3146973.05
商誉减值损失-5654344.43
其他非流动资产减值损失-978384.04-1033795.13
合计-8701320.73-5354853.83
(四十三)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额处置未划分为持有待售的非流动资产产生
的利得或损失24829.6219399185.7824829.62
其中：固定资产24829.6218323333.5924829.62
70北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额
无形资产817121.06
使用权资产40649.64
其他非流动资产218081.49
合计24829.6219399185.7824829.62
(四十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
核销往来款51432.72401379.4451432.72
违约金豁免6774031.44
其他203259.52216837.18203259.52
合计254692.247392248.06254692.24
(四十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失1175.406176840.911175.40
罚款、违约金、滞纳金18210.61712512.4018210.61
其他1202449.004047691.231202449.00
合计1221835.0110937044.541221835.01
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用757527.351295241.68
递延所得税费用-2977348.003036888.21
合计-2219820.654332129.89
2、会计利润与所得税费用调整过程
71北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额
利润总额-81314064.63
按法定/适用税率计算的所得税费用-20328516.16
子公司适用不同税率的影响-1423494.29
调整以前期间所得税的影响152050.33非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响417192.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23410826.51
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响-4447879.42
所得税费用-2219820.65
(四十七)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
其他收益69874.83639692.85
利息收入384289.231402096.26
保证金、押金、备用金等33112594.27610480.31
合计33566758.332652269.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
财务费用31451.7630648.49
管理费用20403946.849809957.13
销售费用1284885.731315476.70
付保证金、押金、备用金等28895005.8722630684.78
合计50615290.2033786767.10
72北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
天津普泰出售货币资金转出19357595.66
合计19357595.66
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
借款46075000.00
合计46075000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
借款34133187.50161305087.29
付使用权资产租金3202000.008394402.00
其他11588.66
合计37346776.16169699489.29
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-79094243.98-62162590.09
加：信用减值损失
9775180.2530622722.19
资产减值准备
8701320.735354853.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧2699572.3514981904.57使用权资产折旧
6444190.745141372.55
无形资产摊销
374656.701437967.46
长期待摊费用摊销
50000.12
73北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
资产处置损失（收益以“－”号填列）
-24829.62-19399185.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
6176840.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
1175.40
财务费用（收益以“－”号填列）
2739045.175976989.10
投资损失（收益以“－”号填列）
2758279.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
1345975.495035156.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-4323323.492421879.43
存货的减少（增加以“－”号填列）
-24316143.247334140.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
12925190.73-28080611.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
3703184.37-72537521.21
其他经营活动产生的现金流量净额
-59049048.40-94887802.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产确认使用权资产的租赁
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
158172955.68258538582.84
减：现金的期初余额
258538582.84508917323.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
-100365627.16-250378740.20
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金158172955.68258538582.84
其中：库存现金4435.004485.00
可随时用于支付的银行存款158168520.68258534097.84可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
74北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额158172955.68258538582.84
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子
1050193.013651958.29
公司使用的现金和现金等价物
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由
货币资金1050193.013651958.29保证金、银行冻结资金
合计1050193.013651958.29
(四十九)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款
1573074.787.028811056828.01
其中：美元
1573074.787.028811056828.01
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成2025年度纳入合并范围的子公司共15户，本公司本年度合并范围与比上年增加4户，减少1户。
主要注册资持股比例(%)注册取得子公司名称经营本（万业务性质地直接间接方式
地元）深圳南方汉邦数字技软件研发及
深圳深圳500.00100.00设立术有限公司销售
北京汉邦高科安防科北京北京2000.00销售100.00设立
75北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
主要注册资持股比例(%)注册取得子公司名称经营本（万业务性质地直接间接方式
地元）技有限公司上海汉邦高科安防科
上海上海80.00销售100.00设立技有限公司成都汉邦高科数字技
成都成都50.00销售100.00设立术有限公司沈阳汉邦高科安防科
沈阳沈阳665.00销售100.00设立技有限公司非同北京金石威视科技发音视频媒体一控
北京北京3000.00100.00展有限公司服务制下合并北京汉邦水印科技有
北京北京1000.00水印技术100.00设立限公司
汉邦高科（山西）科软件开发及
山西山西1000.0090.0010.00设立技有限公司销售
汉邦智行（山西）科软件开发及
山西山西1000.0051.00设立技有限公司销售软件开发及
服务、计算北京汉邦高科数智科
北京北京5000.00机系统服100.00设立技有限公司
务、智能算力服务
北京汉邦高科深智科技术服务、
北京北京100.0070.00设立技有限公司软件开发
北京汉邦新能科技有技术服务、
北京北京10.0055.00设立限公司软件开发
北京千行智启科技有技术服务、
北京北京10.0055.00设立限公司软件开发
北京汉邦高科智能科北京北京10.00技术服务、70.00设立
76北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
主要注册资持股比例(%)注册取得子公司名称经营本（万业务性质地直接间接方式
地元）技有限公司销售货物
北京汉邦东联信息技软件开发、
北京北京500.00100.00设立术有限公司技术服务
(二)处置子公司处置价款与处置股权股权丧失控制投资对应的合并处置股权处丧失控制权子公司名称处置权时点的报表层面享有该比例置方式的时点价款确定依据子公司净资产份
（%）额的差额
复芯数安技术（江西）股权转2025年8月
0.0051.00转让协议
有限公司让21日
（续）丧失丧失丧失控制控制控制丧失控按照公允价权之日剩权之权之制权之与原子公司股权值重新计量余股权公日剩日剩日剩余投资相关的其他子公司名称剩余股权产允价值的余股余股股权的综合收益转入投生的利得或确定方法权的权的公允价资损益的金额损失及主要假比例账面值设
（%）价值
复芯数安技术（江西）有限公司
说明：复芯数安技术（江西）有限公司成立于2024年12月31日，注册资本
500.00万元，原由北京汉邦高科数字技术股份有限公司持股51.00%、自然人陈亮
亮持股49.00%，汉邦高科对其具有控制权并纳入合并报表范围。2025年8月21日，汉邦高科将所持复芯数安51.00%股权全部转让给南昌铭昕智合企业投资中心（有限合伙），该受让方由陈亮亮实际控制，本次股权转让完成后，汉邦高科不再
77北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
持有复芯数安任何股权，复芯数安不再纳入汉邦高科合并财务报表范围，公司类型、投资人及主要人员同步完成工商变更。
(三)其他原因的合并范围变动
主要经营注册持股比例(%)合并范围变动子公司名称业务性质地地直接间接原因
软件开发、销复芯数安技术（江江西江西售、信息技术服51.00处置
西）有限公司务
北京千行智启科技技术服务、软件
北京北京55.00设立有限公司开发
北京汉邦高科深智技术服务、软件
北京北京70.00设立科技有限公司开发
北京汉邦新能科技技术服务、软件
北京北京55.00设立有限公司开发
北京汉邦高科智能技术服务、销售
北京北京70.00设立科技有限公司货物
(四)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例(%)对合营企业或主要经业务性联营企业投资联营企业名称注册地营地质直接间接的会计处理方法北京汉银创新股权投资合伙企
北京北京投资7.50权益法业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有限公司北京北京投资20.00权益法
七、政府补助
(一)本期确认的政府补助是否实补助项目金额与资产相关与收益相关际收到
78北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注冲减递递延收资产延营业外冲减成其他收益益账面收收入本费用价值益国家高新技术
50000.0050000.00是
企业奖励资金软件即征即退
15222.1615222.16是
增值税
合计65222.1665222.16
(二)计入当期损益的政府补助情况冲减成本
补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入费用国家高新技术企业奖
与收益相关50000.00励资金
软件即征即退增值税与收益相关15222.16
合计65222.16
(三)本期退回的政府补助情况无。
八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
(一)市场风险
1、本公司于中国境内的业务以人民币结算，境外业务主要以美元结算，因此境外业
务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
79北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注临的外汇风险。
2025年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2025.12.312025.12.312025.12.31
外币项目合计美元项目港元项目英镑项目外币金融资产货币资金
应收账款11056828.0111056828.01
合计11056828.0111056828.01外币金融负债应付账款合计
对于本公司2025年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种升值贬值
美元-1105682.801105682.80港元英镑
合计-1105682.801105682.80
(二)利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
(三)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
80北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
(四)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款50047361.0950047361.09交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款6225491.707811298.009251916.2023288705.90
其他应付款636206.30828596.456912574.912805570.1711182947.83
其他流动负债22435148.8222435148.82一年内到期的长
81北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计期借款长期借款应付债券
合计79344207.918639894.4516164491.112805570.17106954163.64
（续）期初余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款50004305.5650004305.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款28753870.40186535.2510537287.9339477693.58
其他应付款1987923.312525011.3013965585.21485570.1718964089.99
其他流动负债42247202.5742247202.57一年内到期的长期借款长期借款应付债券
合计122993301.842711546.5524502873.14485570.17150693291.70
于资产负债表日，各项金融负债以折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1年以上合计
租赁负债9655274.049671569.3719326843.41
合计9655274.049671569.3719326843.41
（续）
82北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期初余额项目
1年以内1年以上合计
租赁负债4783843.9910762212.1115546056.10
合计4783843.9910762212.1115546056.10
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、理财产品
（二）其他非流动金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
（三）衍生金融资产
（四）一年内到期的其他债权投资
（五）其他权益工具投资持续以公允价值计量的资产总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
83北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司于2016年9月以货币形式投资北京海云创智科技有限公司50000.00元注册资本金，取得该公司5.00%的股权，并且在报表中以其他非流动金融资产反映及核算。截至2025年12月31日，该公司经营业务基本停滞，预计未来不能给本公司带来经济利益，公允价值确认为0.00元。
十、关联方及其交易
(一)本公司的母公司情况
截至2025年12月31日，本公司控股股东：北京沐朝控股有限公司，持有本公司股份比例为23.11%，为公司第一大股东；实际控制人：李柠、王朝光；李柠任职公司董事长。
(二)本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注六、（一）“在子公司中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注六、（四）“在合营企业或联营企业中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京汉邦智慧科技有限公司原副董事长投资的公司
朝禾天禄科技（北京）有限公司联营企业北京沐朝控股有限公司控股股东
李柠实际控制人、董事长
姜河董事、总经理
张立董事、董事会秘书、财务总监吴锡丽董事高岩董事张轶云独立董事陈守海独立董事朱小锋独立董事张海峰原副董事长
84北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系
王朝光实际控制人、原公司董事杨爱军原董事
孙贞文原董事、原总经理
李明原董事、原副总经理刘光超原独立董事狄瑞鹏原独立董事冯伟原独立董事林杰辉原独立董事郭庆钢原监事会主席罗桂华原监事宋梦娅原监事会主席王刚原监事高向东原监事
(五)关联方交易情况
1、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京汉邦高科安防科
10000000.002025.01.242029.01.23否
技有限公司北京汉邦高科数智科
10000000.002025.02.282029.02.27否
技有限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
李柠50000000.002024.12.312028.12.30是
李柠30000000.002025.03.312029.03.30否
85北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
李柠10000000.002025.02.282029.02.27否
关联担保情况详见附注五、“（十九）短期借款”。
2、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明资金拆入
姜河200000.002022.06.242022.08.23未偿还
3、关键管理人员报酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬426.74401.75
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目：
项目名称关联方名称期末账面余额期初账面余额
应收账款北京汉邦智慧科技有限公司5007689.015007689.01
2、应付项目
项目名称关联方名称期末账面余额期初账面余额
其他应付款郭庆钢544.68
其他应付款罗桂华49381.3641319.36
其他应付款李明9567.74
其他应付款朝禾天禄科技（北京）有限公司891005.66891005.66
其他应付款李柠2933.33
其他应付款张立1740.08
其他应付款宋梦娅12412.08744.00
其他应付款姜河2556410.412566021.45
86北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目名称关联方名称期末账面余额期初账面余额
其他流动负债姜河200000.00200000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
认缴出资情况
（1）北京汉邦高科安防科技有限公司由本公司于2011年4月13日全资设立，公司
认缴注册资本人民币2000.00万元，截至目前，北京汉邦高科安防科技有限公司收到本公司实缴注册资本人民币100.00万元，剩余1900.00万元尚未缴足。
（2）北京汉邦水印科技有限公司由本公司于2020年07月07日设立的控股子公司，公司认缴注册资本人民币1000.00万元，截至目前，北京汉邦水印科技有限公司收到本公司实缴注册资本人民币11.00万元，剩余989.00万元尚未缴足。
（3）北京汉邦高科数智科技有限公司由本公司于2022年2月14日设立的控股子公司，公司认缴注册资本人民币5000.00万元，截至目前，北京汉邦高科数智科技有限公司收到本公司实缴注册资本人民币500.00万元，剩余4500.00万元尚未缴足。
（4）汉邦智行（山西）科技有限公司由本公司子公司汉邦高科（山西）科技有限公
司于2021年2月7日设立的控股子公司，汉邦高科（山西）科技有限公司认缴注册资本人民币510.00万元，截至目前，汉邦智行（山西）科技有限公司收到汉邦高科（山西）科技有限公司实缴注册资本人民币50.00万元，剩余460.00万元尚未缴足。
（5）北京汉邦东联信息技术有限公司由本公司于2024年11月11日设立的全资子公司，公司认缴注册资本人民币500.00万元，截至目前，北京汉邦东联信息技术有限公司实缴注册资本人民币500.00万元。
2、或有事项无。
十二、资产负债表日后事项无。
十三、其他重要事项
1、关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案
87北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注汉邦高科于2025年3月筹划以发行股份方式收购深圳高灯计算机科技有限公
司持有的安徽驿路微行科技有限公司51%股权，同时拟向公司实际控制人李柠全资控股的北京智耘贰零科技有限公司发行股份募集配套资金，本次交易构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市。2025年3月14日起公司股票停牌，2025年3月27日公司召开第五届董事会第二次会议审议通过交易预案，2025年3月
28日公司披露预案、股票复牌；公司分别于2025年9月29日召开第五届董事会
第六次会议、于2026年3月31日召开第五届董事会第九次会议，调整对应的定
价基准日、发行股份购买资产及募集配套资金的发行价格。本次交易尚需公司股东会审议通过，并经深圳证券交易所审核通过、中国证监会同意注册方后可正式实施。
2、成立全资子公司
汉邦高科于2026年3月设立北京汉邦高科人工智能技术研究院有限公司，为公司全资子公司，法定代表人姜河，注册资本5000.00万元，聚焦人工智能技术研发与应用。公司经营范围涵盖人工智能基础、应用软件开发、行业系统集成、大数据服务、信息系统集成及软硬件销售等，旨在强化 AI 技术储备，支撑公司从传统安防向智慧交通、智慧城市等领域的业务转型与技术升级。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内5446847.0014721434.07
1至2年12907687.4512107.68
2至3年12107.6878438.55
3至4年78438.5523117358.95
4至5年22985315.122548446.62
5年以上72947308.3476986901.08
小计114377704.14117464686.95
减：坏账准备93491640.8785237460.26
合计20886063.2732227226.69
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
88北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏
37.7943220089.17100.00
43220089.17
账准备按信用风险特
征组合计提坏20886063.2771157614.9762.2150271551.7070.65账准备
其中：合并范围
11117875.979.7211117875.97
内关联方
账龄分析组合60039739.0052.4950271551.7083.739768187.30
合计114377704.14100.0093491640.8781.7420886063.27
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备15921975.3113.5515921975.31100.00按信用风险特征组合
101542711.6486.4569315484.9568.2632227226.69
计提坏账准备
其中：合并范围内关
11117875.979.4711117875.97
联方
账龄分析组合90424835.6776.9869315484.9576.6621109350.72
合计117464686.95100.0085237460.2672.5632227226.69
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）由
北京大唐27328775.3627328775.36100.00预计难
89北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）由高鸿数据以收回网络技术有限公司北京银河伟业数字预计难
8689616.078689616.07100.008689616.078689616.07
以收回技术有限公司北京唐龙预计难
科技发展5802850.005802850.00100.005802850.005802850.00以收回有限公司昆明瑞谦预计难
科技有限631400.00631400.00100.00631400.00631400.00以收回公司预计难
767447.74767447.74100.00798109.24798109.24
其他以收回
合计43220089.1743220089.1715921975.3115921975.31
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5446847.00817027.0515.00
1至2年7581487.452653520.6135.00
2至3年12107.686053.8450.00
3至4年78438.5550985.0565.00
4至5年982739.76805846.5982.00
5年以上45938118.5645938118.56100.00
合计60039739.0050271551.7083.73
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
90北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他销坏账
85237460.2614848205.353762678.2433416.002797930.5093491640.87
准备
合计85237460.2614848205.353762678.2433416.002797930.5093491640.87
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款33416.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产账准备和合单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额同资产减值额计数的比例准备
(%)北京大唐高鸿数据
27328775.3623.8927328775.36
网络技术有限公司27328775.36
京辰时代（北京）
19999999.9019999999.9017.4919999999.90
节能科技有限公司成都汉邦高科数字
8801837.638801837.637.70
技术有限公司北京银河伟业数字
8689616.078689616.077.608689616.07
技术有限公司北京升洋科技有限
6809440.006809440.005.952383304.00
公司
合计71629668.9671629668.9662.6358401695.33
(二)其他应收款
91北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款116466439.75140078890.78
合计116466439.75140078890.78
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内75728024.87140758488.84
1至2年41662240.745790.00
2至3年1790.0028380.00
3至4年28380.0045171.32
4至5年22454.32475607.63
5年以上4079429.52705350.00
小计121522319.45142018787.79
减：坏账准备5055879.701939897.01
合计116466439.75140078890.78
（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按信用风险
组合计提坏121522319.45100.005055879.704.16116466439.75账准备
其中：
合并范围内112588710.0092.65112588710.00
92北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）关联方账龄分析组
8933609.457.355055879.7056.593877729.75
合
合计121522319.45100.005055879.704.16116466439.75
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按信用风险
组合计提坏142018787.79100.001939897.011.37140078890.78账准备
其中：
合并范围内
133908515.1094.29133908515.10
关联方账龄分析组
8110272.695.711939897.0123.926170375.68
合
合计142018787.79100.001939897.011.37140078890.78
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
93北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注期末余额名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
1年以内203604.8712.0024432.57
1至2年4600020.7420.00920004.15
2至3年
3至4年28100.0050.0014050.00
4至5年22454.3280.0017963.46
5年以上4079429.52100.004079429.52
合计8933609.4556.595055879.70
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额822245.259230.001108421.761939897.01上年年末余额在本期
--转入第一阶段
--转入第二阶段-751605.96751605.96
--转入第三阶段-8430.008430.00
本期计提15953.77168398.1991913.53276265.49
本期转回62160.49800.0068215.70131176.19本期转销本期核销
其他变动2970893.392970893.39
期末余额24432.57920004.154111442.985055879.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额
94北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注转销计提收回或转回或核其他销
账龄组合1939897.01276265.49131176.192970893.395055879.70
合计1939897.01276265.49131176.192970893.395055879.70
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金1989568.452073228.95
项目垫款及备用金615333.64
同一合并范围内子公司往来112588710.00133908515.10
往来及其他6944041.005421710.10
合计121522319.45142018787.79
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)同一合并1年以北京汉邦高科数智科
范围内往72210000.00内、1-259.42技有限公司来款年同一合并北京汉邦东联信息技1年以
范围内往40367400.0033.22术有限公司内来款
雷雨售房款3666200.001-2年3.02733240.00中铁天丰建筑工程有债权转让5年以
2970893.392.442970893.39
限公司款上
北京金石影艺文化交押金760000.001-2年0.63152000.00
95北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)流有限公司
合计119974493.3998.733856133.39
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
627977334.54549108281.4378869053.11622747029.54528393015.3894354014.16
司投资对联
营、合
3108139.063108139.063108139.063108139.06
营企业投资
合计631085473.60552216420.4978869053.11625855168.60531501154.4494354014.16
1、对子公司投资
本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额本期增加本期减少
深圳南方汉邦数字技术有限公司5020607.875020607.87
北京汉邦高科安防科技有限公司1041693.161041693.16
上海汉邦高科安防科技有限公司800000.00800000.00
成都汉邦高科数字技术有限公司501770.49501770.49
沈阳汉邦高科安防科技有限公司6772958.026772958.02
北京金石威视科技发展有限公司594500000.00594500000.00
北京汉邦东联信息技术有限公司5000000.005000000.00
北京汉邦水印科技有限公司110000.00230305.00340305.00
汉邦高科（山西）科技有限公司9000000.009000000.00
北京汉邦高科数智科技有限公司5000000.005000000.00
96北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
减：长期投资减值准备528393015.3820715266.05549108281.43
合计94354014.16-15484961.0578869053.11
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余减值准备上其他综其他被投资单位追加减少权益法下确认额年年末余额合收益权益投资投资的投资损益调整变动
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京汉银创新股权投资
1486797.831486797.83
合伙企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）
1621341.231621341.23
有限公司
小计3108139.063108139.06
合计3108139.063108139.06
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他余额利或利润准备
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京汉银创新股权投资合伙
1486797.831486797.83企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有限
1621341.231621341.23
公司
小计3108139.063108139.06
97北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
合计3108139.063108139.06
(四)收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67其他业务
合计13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67
2、主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
安防行业13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67
合计13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67
3、主营业务收入及成本（按类别）列示如下：
本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
解决方案21383637.6818543940.22
音视频产品13838392.9713334642.511911610.591434917.96
其他设备-260354.00680224.77197157.49
合计13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67
4、主营业务收入及成本（按地区）列式如下：
本期金额上期金额地区名称收入成本收入成本
境内13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67
合计13578038.9713334642.5123975473.0420176015.67
5、主营业务收入及成本按客户类型列示如下：
98北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注解决方案音视频产品其他设备客户类型收入成本收入成本收入成本通信和其他电子
13838392.9713334642.51-260354.00
设备行业
合计13838392.9713334642.51-260354.00
6、主营业务收入及成本按合同类型列示如下：
解决方案音视频产品其他设备合同类型收入成本收入成本收入成本
销售合同13838392.9713334642.51-260354.00服务合同
合计13838392.9713334642.51-260354.00
7、营业收入按收入确认时间列示如下：
项目解决方案音视频产品其他设备在某一时段内确认收入
在某一时点确认收入13838392.97-260354.00
合计13838392.97-260354.00
(五)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益447.68
处置长期股权投资产生的投资收益-4921717.09
合计-4921269.41
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
23654.22
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损50000.00
99北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目金额说明益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回46282.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-965967.37其他符合非经常性损益定义的损益项目
100尤尼泰振青会计师事务所(特殊普
通合伙)顾旭芬深圳市前海深港合作区南山街道听
海大道5059号前海鸿荣源中心A座8
01
深圳市财政局特殊普通合伙
474704172024122
鲁财会协字[1999]160号
1999年12月8日
沪公网安备31011802005267号
