目录

一、审计报告.........................................第1—5页

二、财务报表.........................................第6—13页

（一）合并资产负债表.................................第6页

（二）母公司资产负债表...............................第7页

（三）合并利润表.....................................第8页

（四）母公司利润表...................................第9页

（五）合并现金流量表.................................第10页

（六）母公司现金流量表...............................第11页

（七）合并所有者权益变动表...........................第12页

（八）母公司所有者权益变动表.........................第13页

三、财务报表附注...................................第14—105页审计报告

天健审〔2025〕4728号

创业慧康科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了创业慧康科技股份有限公司（以下简称创业慧康公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创业慧康公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创业慧康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共105页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

创业慧康公司的营业收入主要来自于软件销售、系统集成和技术服务等。

2024年度，创业慧康公司营业收入金额为人民币142264.52万元。

由于营业收入是创业慧康公司关键业绩指标之一，可能存在创业慧康公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按项目、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、上线资料、验收报告等；结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证收入金额及项目进度；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）21。

截至2024年12月31日，创业慧康公司商誉账面原值为人民币111048.89万元，减值准备为人民币24373.77万元，账面价值为人民币86675.11万元。

第2页共105页管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第3页共105页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创业慧康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

创业慧康公司治理层（以下简称治理层）负责监督创业慧康公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第4页共105页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创业慧康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创业慧康公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就创业慧康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十四日

第5页共105页创业慧康科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

创业慧康科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立杭州创业软件股份有限公司的批复》（浙上市〔2002〕33号）批准，由杭州创业软件集团有限公司以2002年3月31日的净资产为基准整体变更设立，于2002年6月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000025393934X6 的营业执照，注册资本 1549124692.00 元，股份总数 1549124692 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 22430922股；无限售条件的流通股份 A 股 1526693770 股。公司股票已于 2015 年 5 月 14 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件行业。主要业务包括软件销售、系统集成和技术服务等。

本财务报表业经公司2025年4月14日八届十四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共105页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.50%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.50%资产总额或收入总额或利润总额超过集团总收入

重要的子公司、非全资子公司

或利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

重要的合营企业、联营企业或单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额

的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第15页共105页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

第16页共105页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

第17页共105页(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

第18页共105页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

第19页共105页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第20页共105页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收商业承兑汇票来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款/合同资参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未产——应收合并范款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存围内关联方组合续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款/合同资

账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信产——账龄组合

用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未收利息/应收股利/来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

应收合并范围内关个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期联方组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账

账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期龄组合

信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款/合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/合同资产/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第21页共105页(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第22页共105页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第23页共105页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第24页共105页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

其他设备年限平均法3-105.009.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使房屋及建筑物

用状态之日起，转入固定资产

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

第25页共105页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及软件许可费、专利权及特许经营权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据法律及合同规定有效年限确定直线法

5-10年，根据预计使用年限或合同规定有效

软件及软件许可费直线法年限确定

专利权10年，根据预计使用年限确定直线法特许经营权10年，根据合同规定有效年限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第26页共105页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。

(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划第27页共105页或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。结合软件行业研发流程及自身研发的特点，公司符合资本化条件的研发项目通过立项评审后进入开发阶段；开发项目达到预定用途后确认为无形资产核算。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第28页共105页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

第29页共105页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第30页共105页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要产品为软件销售、系统集成和技术服务。

(1)软件销售

软件销售属于在某一时点履行的履约义务，在公司完成履约义务并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益可能流入时确认收入。

(2)技术服务

技术服务包括软件开发服务和软硬件维护服务。软件开发服务，属于在某一时点履行的

第31页共105页履约义务，在公司完成履约义务并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经

济利益可能流入时确认收入。软硬件维护服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据服务期间的时间进度确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

(3)系统集成系统集成包括计算机信息设备系统集成业务和智能化网络布线工程集成业务。计算机信息设备系统集成业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司完成履约义务并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益可能流入时确认收入。智能化网络布线工程集成业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据工程项目的实际进度确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

第32页共105页作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第33页共105页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

第34页共105页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第35页共105页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的

3%

进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额10%、15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第36页共105页纳税主体名称所得税税率

本公司10%

杭州惟勤科技有限公司(以下简称杭州惟勤)、杭州慧康物联网科技有

限公司(以下简称慧康物联网)、杭州卓腾信息技术有限公司(以下简

称卓腾信息)、杭州慧康互联科技有限公司(以下简称慧康互联)、兰

15%

州远腾软件科技有限公司(以下简称兰州远腾)、天津展华科技发展有

限公司(以下简称展华科技)、浙江一山智慧医疗研究有限公司(以下

简称浙江一山)

创业软件南京有限公司(以下简称创业南京)、新疆创什信息科技有限

公司(以下简称新疆创什)、上海创航软件有限公司(以下简称上海创

航)、重庆创易康软件有限公司(以下简称重庆创易康)、天津创津科

20%

技有限公司(以下简称天津创津)、中山市杭创科技有限公司(以下简

称中山杭创)、杭州美诺泰科科技有限公司(以下简称美诺泰科)、自

贡市杭创科技有限公司(以下简称自贡杭创)

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司、杭州惟勤、兰州远腾和展华科技的软件产品销售增值税实际税负超过

3%部分享受即征即退税收优惠政策。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，本公司和广东中拓信息技术有限公司(以下简称中拓信息)从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免缴增值税。

(3)根据财政部、国家税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第19号）的规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。慧康物联网子公司杭州卓康物业管理有限公司、慧康互联子公司银川慧康互联网医院有限公司和展华科技子公司展华医卫（天津）科技有限公司2024年度满足小规模纳税人认定条件，2024年增值税享受上述优惠政策。

2.所得税

(1)本公司及子公司杭州惟勤、慧康物联网、卓腾信息、慧康互联、兰州远腾、展华科

技和浙江一山均为高新技术企业，本期依法享有企业所得税减按15%的税收优惠政策。另外，根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策

第37页共105页的通知》（财税〔2012〕27号）的规定本公司预计可以通过2024年国家规划布局内重点

软件企业认定，故2024年暂减按10%的税率计缴企业所得税。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司创业南京、新疆创什、上海创航、重庆创易康、天津创津、中山杭创、美诺泰科和自贡杭创2024年度满足小型微利企业认定条件，2024年企业所得税享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金37391.9350439.12

银行存款635266927.48447023492.96

其他货币资金383590246.23647312708.65

合计1018894565.641094386640.73

(2)其他货币资金明细情况项目期末数期初数

大额可转让存单380000000.00640000000.00

银行承兑汇票保证金1875690.473740438.41

保函保证金952102.31136991.75

其他保证金36100.0030000.00

其他受限资金83373.003052712.20

第三方支付平台账户余额642980.45352566.29

小计383590246.23647312708.65

2.交易性金融资产

第38页共105页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

12078867.2420042378.08

金融资产

其中：短期理财产品12078867.2420042378.08

合计12078867.2420042378.08

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票8830636.001405000.00

账面余额合计8830636.001405000.00

减：坏账准备1748407.83310410.95

账面价值合计7082228.171094589.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8830636.00100.001748407.8319.807082228.17

其中：商业承兑汇票8830636.00100.001748407.8319.807082228.17

合计8830636.00100.001748407.8319.807082228.17（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1405000.00100.00310410.9522.091094589.05

其中：商业承兑汇票1405000.00100.00310410.9522.091094589.05

合计1405000.00100.00310410.9522.091094589.05

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第39页共105页商业承兑汇票组合8830636.001748407.8319.80

小计8830636.001748407.8319.80

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

310410.951437996.881748407.83

坏账准备

合计310410.951437996.881748407.83

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票50000.00

小计50000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内736709726.97841542260.59

1-2年554661950.41516967879.42

2-3年343688252.62406437626.67

3-4年303392874.18146117066.66

4-5年97645410.7270361014.21

5年以上111612528.6562708402.38

账面余额合计2147710743.552044134249.93

减：坏账准备597231035.01464459815.32

账面价值合计1550479708.541579674434.61

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共105页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备22591909.921.0522591909.92100.00

按组合计提坏账准备2125118833.6398.95574639125.0927.041550479708.54

合计2147710743.55100.00597231035.0127.811550479708.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备19990462.620.9819990462.62100.00

按组合计提坏账准备2024143787.3199.02444469352.7021.961579674434.61

合计2044134249.93100.00464459815.3222.721579674434.61

2)无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内736607059.4736830352.975.00

1-2年552805673.22110561134.6420.00

2-3年341495247.45102448574.2430.00

3-4年299976601.63149988300.8250.00

4-5年97117447.1877693957.7480.00

5年以上97116804.6897116804.68100.00

小计2125118833.63574639125.0927.04

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账

19990462.629313136.19155100.005557124.65-999464.2422591909.92

准备按组合计提坏

444469352.70130169772.39574639125.09

账准备

合计464459815.32139482908.58155100.005557124.65-999464.24597231035.01

[注]其他减少系企业合并减少所致

第41页共105页2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5557124.65

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为199507871.55元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为8.83%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为73147365.32元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1717610.001765200.00

合计1717610.001765200.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1717610.00100.001717610.00

其中：银行承兑汇票1717610.00100.001717610.00

合计1717610.00100.001717610.00（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1765200.00100.001765200.00

其中：银行承兑汇票1765200.00100.001765200.00

合计1765200.00100.001765200.00

第42页共105页2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1717610.00

小计1717610.00

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票4757040.74

小计4757040.74

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内7894222.1070.507894222.1013934060.9080.1513934060.90

1-2年1334004.0811.911334004.081733307.859.971733307.85

2-3年557913.584.98557913.58682226.433.93682226.43

3年以上1412113.5312.611412113.531034765.745.951034765.74

合计11198253.29100.0011198253.2917384360.92100.0017384360.92

2)期末公司无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为3567943.95元，占预付款项期末余额合计数的比例为31.86%。

第43页共105页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金61445801.2064939442.82

备用金4058338.524937136.73

其他4401315.114305943.51

账面余额合计69905454.8374182523.06

减：坏账准备34882359.0032215552.54

账面价值合计35023095.8341966970.52

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内16656901.5024341615.87

1-2年12773464.955578176.31

2-3年4568371.1712510383.63

3-4年10101223.346309105.97

4-5年3658979.7812340364.34

5年以上22146514.0913102876.94

账面余额合计69905454.8374182523.06

减：坏账准备34882359.0032215552.54

账面价值合计35023095.8341966970.52

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备69905454.83100.0034882359.0049.9035023095.83

合计69905454.83100.0034882359.0049.9035023095.83（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第44页共105页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备74182523.06100.0032215552.5443.4341966970.52

合计74182523.06100.0032215552.5443.4341966970.52

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合69905454.8334882359.0049.90

其中：1年以内16656901.50832845.085.00

1-2年12773464.952554692.9920.00

2-3年4568371.171370511.3530.00

3-4年10101223.345050611.6750.00

4-5年3658979.782927183.8280.00

5年以上22146514.0922146514.09100.00

小计69905454.8334882359.0049.90

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1217080.791115635.2629882836.4932215552.54

期初数在本期——————

--转入第二阶段-638673.25638673.25

--转入第三阶段-913674.23913674.23

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提600836.971730058.711346516.983677412.66本期收回或转回本期核销

其他变动[注]-346399.43-16000.00-648206.77-1010606.20

期末数832845.082554692.9931494820.9334882359.00

期末坏账准备计5.0020.0077.8149.90

第45页共105页提比例（%）

[注]其他变动系企业合并减少

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）福建医科大学附

押金保证金7367787.755年以上10.547367787.75属协和医院盐城市第一人民

押金保证金3016000.003-4年4.311508000.00医院

某总医院押金保证金2500000.001年以内3.58125000.00青海大学附属医

押金保证金2173950.00[注]3.11113752.50院

海南第一投资控

其他2100000.005年以上3.002100000.00股集团有限公司

小计17157737.7524.5411214540.25

[注]1年以内2140250.00元，1-2年33700.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

库存商品176843972.022869700.65173974271.37156945798.393054790.99153891007.40

合同履约成本200121296.6127487710.88172633585.73133615538.134271669.63129343868.50

合计376965268.6330357411.53346607857.10290561336.527326460.62283234875.90

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品3054790.99818875.671003966.012869700.65合同履约

4271669.6324682951.171466909.9227487710.88

成本

合计7326460.6225501826.842470875.9330357411.53

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

第46页共105页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品和合同履约成本以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少均系随库存商品和合同履约成本销售相应转销原计提的存货跌价准备。

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金111167350.6320167137.2191000213.42130408517.4416323489.51114085027.93

合计111167350.6320167137.2191000213.42130408517.4416323489.51114085027.93

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备111167350.63100.0020167137.2118.1491000213.42

合计111167350.63100.0020167137.2118.1491000213.42（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备130408517.44100.0016323489.5112.52114085027.93

合计130408517.44100.0016323489.5112.52114085027.93

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合111167350.6320167137.2118.14

小计111167350.6320167137.2118.14

(3)减值准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第47页共105页计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

16323489.513843647.7020167137.21

值准备

合计16323489.513843647.7020167137.21

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

967537.12967537.121628257.871628257.87

税进项税额预缴企业所

872098.77872098.77244409.18244409.18

得税

合计1839635.891839635.891872667.051872667.05

11.债权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

债权投资1286058.001286058.00

合计1286058.001286058.00

(2)其他说明

公司作为有限合伙人于2016年对义乌钱塘体育文化投资合伙企业（有限合伙）进行债

权投资15000000.00元，并约定分期收回。截至2024年12月31日，公司已收回全部投资款项。

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资158365587.85158365587.85168980662.83168980662.83

合计158365587.85158365587.85168980662.83168980662.83

第48页共105页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业浙江大健康产业

股权投资基金15547603.1810088016.82-3831316.606718404.59（有限合伙）杭州安丰创健创

业投资合伙企业31581189.705836538.962206036.64（有限合伙）成都米索信息技

213984.41403510.41

术有限公司

Odin Health

13044678.811104009.03

Limited

虹润风云（上海）医疗管理有限责

任公司(更名自

虹润风云（上海）医疗管理股份有限公司，以下简称虹润风云)绍兴市上虞区安丰康元创业投资

30194579.912034900.00810110.14合伙企业（有限合伙）杭州梅清数码科

34114127.448062.21

技有限公司浙江创联网捷科

44284499.38-74435.62

技有限公司

小计168980662.8317959455.78625976.216718404.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值准其他账面价值减值准备变动或利润备联营企业浙江大健康产业股权投资基金（有8346674.35限合伙）杭州安丰创健创

27950687.38

业投资合伙企业

第49页共105页（有限合伙）成都米索信息技

617494.82

术有限公司

Odin Health

14148687.84

Limited

虹润风云（上海）医疗管理有限责

任公司(更名自虹

润风云（上海）医疗管理股份有限公司，以下简称虹润风云)绍兴市上虞区安丰康元创业投资

28969790.05合伙企业（有限合伙）杭州梅清数码科

34122189.65

技有限公司浙江创联网捷科

44210063.76

技有限公司

小计158365587.85

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加减少合收益的利得和其他投资投资损失杭州吾桐树信息科技

3345147.53-29.95

有限公司杭州中福投资管理有限公司浙江未来社区开发运

2335260.63-219706.47

营集团有限公司

合计5680408.16-219736.42（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失杭州吾桐树信息科技

3345117.58-1654882.42

有限公司

第50页共105页杭州中福投资管理有

-1500000.00限公司浙江未来社区开发运

2115554.16-1784445.84

营集团有限公司

合计5460671.74-4939328.26

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

考虑上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期无终止确认的其他权益工具投资。

14.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

116660978.06116835248.01

金融资产

其中：权益工具投资116660978.06116835248.01

合计116660978.06116835248.01

(2)权益工具投资情况被投资单位期末数期初数

杭州安丰上盈创业投资合伙企业（有限合伙）12220812.9511838630.33

浙江浙商产融投资合伙企业（有限合伙）49636633.4785948487.68

合肥弘博润泽股权投资合伙企业（有限合伙）54803531.6419048130.00

小计116660978.06116835248.01

15.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数4669984.154669984.15

本期增加金额154021168.373797541.36157818709.73

1)固定资产或无形资产转

154021168.373797541.36157818709.73

入

第51页共105页本期减少金额

期末数158691152.523797541.36162488693.88累计折旧和累计摊销

期初数2309700.952309700.95

本期增加金额29078210.63841788.1229919998.75

1)计提或摊销1899212.2131646.181930858.39

2)固定资产或无形资产转

27178998.42810141.9427989140.36

入本期减少金额

期末数31387911.58841788.1232229699.70减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值127303240.942955753.24130258994.18

期初账面价值2360283.202360283.20

(2)公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

(3)其他说明根据公司2024年八届七次董事会和八届六次监事会审议通过的《关于对外出租闲置物业的议案》，公司将位于杭州市滨江区长河街道越达巷92号的房屋及建筑物（创业智慧大厦）和土地使用权的用途由自用转为对外出租，故由固定资产和无形资产转入采用成本模式计量的投资性房地产。

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计账面原值

期初数345539464.2132875004.4563188576.34441603045.00

第52页共105页本期增加金额298804263.9245458075.09344262339.01

1)购置11618886.7811618886.78

2)在建工程转入298804263.9233839188.31332643452.23

本期减少金额154898583.136862033.4512458192.88174218809.46

1)处置或报废5805255.1211346595.9517151851.07

2)企业合并减少877414.761056778.331111596.933045790.02

3)转入投资性房地产154021168.37154021168.37

期末数489445145.0026012971.0096188458.55611646574.55累计折旧

期初数77118821.6720418898.6640597996.65138135716.98

本期增加金额9935756.412270289.4910817297.3523023343.25

1)计提9935756.412270289.4910817297.3523023343.25

本期减少金额27691531.465694358.2411379328.2644765217.96

1)处置或报废4782972.8110719544.0515502516.86

2)企业合并减少512533.04911385.43659784.212083702.68

3)转入投资性房地产27178998.4227178998.42

期末数59363046.6216994829.9140035965.74116393842.27减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值430082098.389018141.0956152492.81495252732.28

期初账面价值268420642.5412456105.7922590579.69303467328.02

(2)公司期末无暂时闲置固定资产。

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物9919066.85

小计9919066.85

第53页共105页因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，故未作为投资性房地产项目核算。

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

创业慧康大厦296220219.93正在办理相关手续

公寓374928.70正在办理相关手续

小计296595148.63

17.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备智慧健康科技产品

285815550.28285815550.28

产业化基地项目

零星工程1590322.821590322.82

合计1590322.821590322.82285815550.28285815550.28

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产智慧健康科

技产品产业34879.00285815550.2846131876.81331947427.09化基地项目

小计285815550.2846131876.81331947427.09（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）智慧健康科募集资金及

技产品产业95.17100.00其他化基地项目小计

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

第54页共105页期初数20353865.7920353865.79

本期增加金额6471710.886471710.88

1)租入6471710.886471710.88

本期减少金额8723022.168723022.16

1)退租或到期4556912.344556912.34

2)企业合并减少4166109.824166109.82

期末数18102554.5118102554.51累计折旧

期初数7007423.157007423.15

本期增加金额6060345.816060345.81

1)计提6060345.816060345.81

本期减少金额7162023.327162023.32

1)退租或到期4272516.074272516.07

2)企业合并减少2889507.252889507.25

期末数5905745.645905745.64减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值12196808.8712196808.87

期初账面价值13346442.6413346442.64

19.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件及软件许可费专利权特许经营权合计账面原值

期初数14401428.16859039831.732300000.0067533966.69943275226.58

本期增加金额162571165.41162571165.41

第55页共105页1)购置18141.6018141.60

2)内部研发162553023.81162553023.81

本期减少金额3797541.3680696.473878237.83

1)企业合并减少80696.4780696.47

2)转入投资性房地产3797541.363797541.36

期末数10603886.801021530300.672300000.0067533966.691101968154.16累计摊销

期初数1472763.27217213606.411100000.0027576369.93247362739.61

本期增加金额256382.39115289710.49180000.006753396.67122479489.55

1)计提256382.39115289710.49180000.006753396.67122479489.55

本期减少金额810141.9450403.91860545.85

1)企业合并减少50403.9150403.91

2)转入投资性房地产810141.94810141.94

期末数919003.72332452912.991280000.0034329766.60368981683.31减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值9684883.08689077387.681020000.0033204200.09732986470.85

期初账面价值12928664.89641826225.321200000.0039957596.76695912486.97

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为71.03%。

(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。

20.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第56页共105页开发支出6316953.436316953.4317224899.1517224899.15

合计6316953.436316953.4317224899.1517224899.15

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

21.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成期末数商誉的事项账面余额减值准备账面价值

杭州惟勤1121977.721121977.72

中拓信息19965281.294640297.9315324983.36

慧康物联网1021541839.57214971105.35806570734.22

卓腾信息15989472.2715989472.27

美诺泰科34652019.3523004348.6811647670.67

兰州远腾17218286.2517218286.25

合计1110488876.45243737729.68866751146.77（续上表）被投资单位名称或形成期初数商誉的事项账面余额减值准备账面价值

杭州惟勤1121977.721121977.72

中拓信息19965281.2919965281.29

慧康物联网1021541839.57123967685.20897574154.37

卓腾信息15989472.2715989472.27

美诺泰科34652019.3517548541.9317103477.42

兰州远腾17218286.2517218286.25

合计1110488876.45142638204.85967850671.60

(2)商誉账面原值被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成处置其他的事项

杭州惟勤1121977.721121977.72

第57页共105页中拓信息19965281.2919965281.29

慧康物联网1021541839.571021541839.57

卓腾信息15989472.2715989472.27

美诺泰科34652019.3534652019.35

兰州远腾17218286.2517218286.25

合计1110488876.451110488876.45

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他

杭州惟勤1121977.721121977.72

中拓信息4640297.934640297.93

慧康物联网123967685.2091003420.15214971105.35

美诺泰科17548541.935455806.7523004348.68

合计142638204.85101099524.83243737729.68

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

所属经营是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构成和分部和依度商誉减值测试时所组合名称依据据确定的资产组或资产组组合一致

资产组构成：中拓信息资产组；

中拓信息资产组不适用是

依据：可独立产生现金流入。

资产组构成：慧康物联网资产慧康物联网资产组不适用是组；依据：可独立产生现金流入。

资产组构成：卓腾信息资产组；

卓腾信息资产组不适用是

依据：可独立产生现金流入。

资产组构成：美诺泰科资产组；

美诺泰科资产组不适用是

依据：可独立产生现金流入。

资产组构成：兰州远腾资产组；

兰州远腾资产组不适用是

依据：可独立产生现金流入。

2)公司本期无资产组或资产组组合变化的情况。

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第58页共105页包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

中拓信息50800372.4145000000.004640297.93

慧康物联网1056003420.15965000000.0091003420.15

卓腾信息54888337.8164000000.00

美诺泰科78697660.2968000000.005455806.75

兰州远腾95115691.28190000000.00

小计1335505481.941332000000.00101099524.83（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润率稳定期增长率、利润率等折现率及其确定依项目年限等参数及其确定依据参数及其确定依据据

复合收入增长率：8.63%

收入增长率：0%

营业利润率：4.89%至16.07%

营业利润率：16.07%税前加权回报

中拓信息5年预测期内收入增长率、利润率以

稳定期预测数据与参数按11.35%为折现率

历史数据为基础，综合考虑未来照2029年相关数据预测发展得出

复合收入增长率：7.74%

收入增长率：0%

营业利润率：24.40%至30.77%

慧康物联营业利润率：30.77%税前加权回报

5年预测期内收入增长率、利润率以

网稳定期预测数据与参数按11.79%为折现率

历史数据为基础，综合考虑未来照2029年相关数据预测发展得出

复合收入增长率：16.07%

收入增长率：0%

营业利润率：-25.53%至35.88%

营业利润率：35.88%税前加权回报

卓腾信息5年预测期内收入增长率、利润率以

稳定期预测数据与参数按10.80%为折现率

历史数据为基础，综合考虑未来照2029年相关数据预测发展得出

复合收入增长率：30.88%

收入增长率：0%

营业利润率：20.04%至42.29%

营业利润率：42.29%税前加权回报

美诺泰科5年预测期内收入增长率、利润率以

稳定期预测数据与参数按12.80%为折现率

历史数据为基础，综合考虑未来照2029年相关数据预测发展得出

复合收入增长率：4.63%

收入增长率：0%

营业利润率：25.74%至32.55%

营业利润率：25.74%税前加权回报

兰州远腾5年预测期内收入增长率、利润率以

稳定期预测数据与参数按12.93%为折现率

历史数据为基础，综合考虑未来照2029年相关数据预测发展得出小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

单位：万元

第59页共105页业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）

营业收入6666.007385.35110.795333.005817.99109.09兰州归属于母公司

远腾所有者的扣非2000.002119.90106.001600.001699.92106.25后净利润（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数兰州远腾小计

22.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数租入固定资产改

2905772.22501732.372005462.631047674.88354367.08

良支出

合计2905772.22501732.372005462.631047674.88354367.08

[注]其他减少系企业合并减少

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备649125062.0566289976.59488127440.4049544916.79内部交易未实现利

1379189.21137918.922045074.15204507.42

润其他非流动金融资

13164751.991316475.20

产公允价值变动

股份支付2391952.50239195.2521984351.432198435.14

租赁负债11588454.281198949.5112550946.651227672.75

预计负债210000.0021000.00

合计664694658.0467887040.27537872564.6254492007.30

第60页共105页(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

其他综合收益70181.207018.12交易性金融资产公

28867.244330.0942378.086356.71

允价值变动其他非流动金融资

5983372.61598337.26

产公允价值变动

使用权资产12196808.871268735.2513229382.641302095.10

合计18209048.721871402.6013341941.921315469.93

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1871402.6066015637.671314242.3953177764.91

递延所得税负债1871402.601314242.391227.54

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备278999018.21175146493.39

合计278999018.21175146493.39

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

均系其他货币资金，包括银行承兑汇票保证金

2863892.782863892.78质押1875690.47元、保函保证

货币资金金952102.31元、其他保证

金36100.00元

83373.0083373.00冻结系诉讼冻结款83373.00元

均系未终止确认的商业承兑

应收票据50000.0035000.00质押汇票贴现融资均系附追索权的应收账款保

应收账款1590000.001510500.00保理理

第61页共105页合计4587265.784492765.78

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

均系其他货币资金，包括银行承兑汇票保证金

3907430.163907430.16质押3740438.41元，保函保证

货币资金金136991.75元及其他保证

金30000.00元因银行流程等原因导致账户

3052712.203052712.20只收不付

只收不付

合计6960142.366960142.36

25.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证兼抵押借款7300000.00

质押借款[注]49776875.00

短期借款利息62211.817401.39

合计49839086.817307401.39

[注]质押借款包括信用证福费廷49726875.00元和未终止确认的商业承兑汇票贴现

50000.00元

(2)公司期末无已逾期未偿还的短期借款。

26.交易性金融负债

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数收购子公司股权的

10200000.005100000.005100000.00

或有对价

合计10200000.005100000.005100000.00

(2)其他说明

根据公司与朱社会、杨淑珍、兰州聚源众腾企业管理合伙企业（有限合伙）及兰州远腾

于2023年4月签署的《关于兰州远腾软件科技有限公司之投资协议》，公司以人民币

第62页共105页5100.00万元的价格受让上述股东持有的兰州远腾合计51.00%的股权。股权转让后，公司

持有兰州远腾51.00%的股权。根据投资协议，上述投资款合计5100.00万元分四期支付，其中：首期股权转让款4080.00万元、第二、三、四期股权转让款分别为510.00万元、255.00

万元及255.00万元，分别根据兰州远腾2023年度、2024年度及2025年度的经营业绩进行支付。截至2024年12月31日，剩余第三期、第四期合计510.00万元股权转让款支付条件尚未达到，根据协议到期实际支付金额存在较大不确定性，故作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在交易性金融负债列报。

27.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票38725454.6434577181.10

合计38725454.6434577181.10

(2)公司期末无已到期未支付应付票据。

28.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款629791932.07562687730.78

工程款42625615.8221907457.37

软件许可费50000000.00

其他4168007.937098325.98

合计676585555.82641693514.13

(2)公司期末无账龄1年以上重要的应付账款。

29.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

房屋租赁款84501.4475334.83

第63页共105页合计84501.4475334.83

(2)公司期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

30.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款136637645.86157596511.61

合计136637645.86157596511.61

(2)公司期末账龄1年以上的重要的合同负债。

31.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬53727745.58669246093.39673362241.2849611597.69

离职后福利—设定

3067876.5050737877.4251104789.572700964.35

提存计划

辞退福利5893948.155893948.15

合计56795622.08725877918.96730360979.0052312562.04

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

51620458.34573810222.25577973173.2047457507.39

和补贴

职工福利费32195080.3232195080.32

社会保险费1673882.8028715006.5028652748.291736141.01

其中：医疗保险费1626127.6327349397.8027287789.771687735.66

工伤保险费44343.13907925.76912518.7239750.17

生育保险费3412.04457682.94452439.808655.18

住房公积金108511.4033253084.7133289847.7171748.40工会经费和职工教

324893.041272699.611251391.76346200.89

育经费

小计53727745.58669246093.39673362241.2849611597.69

(3)设定提存计划明细情况

第64页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2962434.0948952417.6049303837.262611014.43

失业保险费105442.411785459.821800952.3189949.92

小计3067876.5050737877.4251104789.572700964.35

32.应交税费

项目期末数期初数

增值税140578755.93114196802.97

企业所得税11076782.4910909375.99

代扣代缴个人所得税2515671.862201607.06

城市维护建设税13243899.3011584560.56

教育费附加5807307.014620012.29

地方教育附加3070877.033068997.33

房产税1730388.591090637.23

土地使用税236344.67236240.68

印花税230987.33221045.15

其他1345.793864.20

合计178492360.00148133143.46

33.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金7476924.364828264.97

应付报销款11928866.0214940936.86

暂借款2532250.00

应付股权款3266300.00

其他5996088.9911679166.13

合计25401879.3737246917.96

(2)公司期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

第65页共105页34.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4865733.443708213.42

合计4865733.443708213.42

35.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额12480612.1815440792.10

建信融通保理1590000.00

合计14070612.1815440792.10

36.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额7480223.059879070.73

减：未确认融资费用757502.211036337.50

合计6722720.848842733.23

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼210000.00诉讼判决赔款

合计210000.00

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的无偿

政府补助4848585.48852000.0076416.365624169.12补助

合计4848585.48852000.0076416.365624169.12

39.股本

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

第66页共105页发行公积金送股其他小计新股转股股份总数15491246921549124692

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1499245533.601499245533.60

其他资本公积53542926.184266290.5949276635.59

合计1552788459.784266290.591548522169.19

(2)其他说明

其他资本公积本期减少4266290.59元，系股份支付费用减少，详见本财务报表附注十二之说明。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股票31000786.1931000786.19

合计31000786.1931000786.19

(2)其他说明回购股票系根据公司2022年七届二十次董事会以及2022年第三次临时股东大会通过的决议，公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份。公司已实际回购公司股份

4698200股，占公司总股本的比例为0.3033%，支付回购价款31000786.19元。

42.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期

项目期初数减：前期计入其期末数

本期所得税前发减：所得税税后归属于母公税后归属于转入留存收益他综合收益当生额费用司少数股东（税后归属于母期转入损益

公司）

不能重分类进损益的其他综合收益-4649410.646498668.176498668.171849257.53

第67页共105页其中：权益法下不能转损益的其他综合

70181.206718404.596718404.596788585.79

收益

其他权益工具投资公允价值变动-4719591.84-219736.42-219736.42-4939328.26

其他综合收益合计-4649410.646498668.176498668.171849257.53

43.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积137526898.70137526898.70

合计137526898.70137526898.70

44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1402190565.461380917494.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润-173520591.6136688499.59

减：应付普通股股利15444264.9215468480.24

其他综合收益结转留存收益-53051.12

期末未分配利润1213225708.931402190565.46

(2)其他说明

根据公司2023年度股东大会通过的2023年度利润分配方案，公司分派现金股利

15444264.92元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1417489556.17776013972.851612982175.33856124366.78

其他业务收入5155606.913882577.882890994.93685006.83

合计1422645163.08779896550.731615873170.26856809373.61

其中：与客户之1417553048.50776013972.851612990303.23856124366.78

第68页共105页间的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件销售562616325.46271122460.61683067367.68295743497.26

系统集成152811564.87134014506.85158254709.95138105502.57

技术服务567075211.24255621217.17606776722.23278975704.75

其他135049946.93115255788.22164891503.37143299662.20

合计1417553048.50776013972.851612990303.23856124366.78

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1203754530.301327844699.50

在某一时段内确认收入213798518.20285145603.73

小计1417553048.501612990303.23

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为88910281.99元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5203211.925194272.29

教育费附加2235143.442232219.51

地方教育附加1492222.161488146.36

其他税金及附加4286599.033217079.72

合计13217176.5512131717.88

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬56880386.4964070799.63

业务招待费12145769.8315378330.06

差旅费10217396.0310613882.45

第69页共105页咨询服务费23798013.8021856367.75

办公费6628757.666762899.27

广告宣传费3442158.612715586.09

折旧费2116602.671808989.82

其他5472483.576110851.45

合计120701568.66129317706.52

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬123362992.08126325734.96

办公费20375755.3421118061.22

差旅费12080154.7114056059.42

业务招待费4595459.736465839.99

折旧费19379811.3414605729.10

摊销费12378190.4011299493.31

服务费9760558.5010416374.48

其他7212841.733315962.10

合计209145763.83207603254.58

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬137985961.52146252608.86

折旧摊销费119166803.0385740598.54

其他12128445.2115477878.09

合计269281209.76247471085.49

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出1239176.751153959.67

第70页共105页减：利息收入44202804.2312471518.32

其他213391.06564002.88

合计-42750236.42-10753555.77

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助76416.3655916.3676416.36

与收益相关的政府补助21600380.3135722784.373739833.50

其中：增值税即征即退17860546.8129514691.78

代扣个人所得税手续费返还109734.55389466.12

增值税加计抵减344778.86

小规模纳税人增值税减免7037.72

合计21793568.9436512945.713816249.86

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益[注]383408.884704876.50购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产

5374480.47

生的利得或损失

处置长期股权投资产生的投资收益-3743183.25

应收款项融资贴现损失-833680.57

处置交易性金融资产取得的投资收益448820.05509206.68

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入661651.614311951.33

合计-2249302.7114066834.41

[注]详见本财务报表附注七(五)2之说明

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产19178596.03-12873066.50

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期30471.4342378.08

第71页共105页损益的金融资产产生的公允价值变动收益（短期理财产品）分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产产生的公允价值变动收益19148124.60-12915444.58（权益工具投资）

合计19178596.03-12873066.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-144443218.12-128922742.74

合计-144443218.12-128922742.74

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-25501826.84-5413417.31

合同资产减值损失-3843647.70-2564470.83

商誉减值损失-101099524.83-31937770.88

合计-130444999.37-39915659.02

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益8443.321534648.048443.32

使用权资产处置收益12719.3828697.9112719.38

合计21162.701563345.9521162.70

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项3620836.02473562.983620836.02取得子公司投资成本小于取

得的可辨认净资产公允价值2777462.34份额的金额

第72页共105页其他178752.322.70178752.32

合计3799588.343251028.023799588.34

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1049592.401456968.531049592.40

非流动资产毁损报废损失716616.01137222.27716616.01

其他560703.3413838.98560703.34

合计2326911.751608029.782326911.75

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用18699533.6416306720.79

递延所得税费用-12886610.81-16625552.41

合计5812922.83-318831.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-161518385.9745368244.00

按母公司适用税率计算的所得税费用-16151838.604536824.40

子公司适用不同税率的影响4827685.294217934.60

调整以前期间所得税的影响24049.81-1067591.81

非应税收入的影响-66517.48-539156.02

不可抵扣的成本、费用和损失及研发加计扣除的

1315531.61-12617542.05

影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-229096.03影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

16093108.235150699.26

或可抵扣亏损的影响

所得税费用5812922.83-318831.62

第73页共105页16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3273700.00

其中：嘉兴市博雅达医药有限公司3273700.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

9679489.29

物

其中：嘉兴市博雅达医药有限公司9679489.29

处置子公司收到的现金净额-6405789.29

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

57804500.00

价物

其中：兰州远腾40800000.00

温州城市智慧健康有限公司(以下简称温

3804500.00

州健康)

展华科技5950000.00

浙江一山7250000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物23273748.50

其中：兰州远腾3503727.21

温州健康1441539.83

展华科技4069946.02

浙江一山14258535.44

取得子公司支付的现金净额34530751.50

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第74页共105页政府补助4591833.506208092.59

押金保证金860153.19

收回不符合现金及现金等价物定义的保证金6960142.36431343.00

利息收入44202804.2312471518.32

租金收入5101281.192859365.57

其他4015679.731989845.61

合计65731894.2023960165.09

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付不符合现金及现金等价物定义的保证金2947265.786960142.36

付现经营费用171930945.69191131081.25

押金保证金5396303.79

其他1835606.02893789.41

合计176713817.49204381316.81

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回银行短期理财产品112300000.00103100000.00

收回拆借款500000.00500000.00

合计112800000.00103600000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行短期理财产品109350000.00117100000.00

支付拆借款3000000.00

处置子公司支付的现金净额6405789.29

合计118755789.29117100000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

建信融通保理1590000.00

合计1590000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

第75页共105页项目本期数上年同期数

限制性股票回购858102.00

偿还拆借款及利息2000000.004839450.00

收购少数股东股权款5000000.00

股份回购31000786.19

支付长期租赁款6474082.005885059.78

合计8474082.0047583397.97

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-167331308.8045687075.62

加：资产减值准备130444999.3739915659.02

信用减值准备144443218.12128922742.74

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

31014547.4523541669.52

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销122479489.5593046884.16

长期待摊费用摊销2005462.6311404520.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-21162.70-1563345.95损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）716616.01137222.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-19178596.0312873066.50

财务费用（收益以“－”号填列）1239176.751153959.67

投资损失（收益以“－”号填列）2249302.71-14900514.98

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12885383.27-15973589.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1227.54-651962.62

存货的减少（增加以“－”号填列）-95657768.85-6326401.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-102460789.43-252700487.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）81942548.3870327414.45

其他-4266290.5922947735.87

经营活动产生的现金流量净额114732833.76157841648.80

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第76页共105页债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产6471710.8810541432.00

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1015947299.861087426498.37

减：现金的期初余额1087426498.371477596364.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-71479198.51-390169866.34

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1015947299.861087426498.37

其中：库存现金37391.9350439.12

可随时用于支付的银行存款635266927.48447023492.96

可随时用于支付的其他货币资金380642980.45640352566.29

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1015947299.861087426498.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

系募集资金，公司可以将募集资金随时银行存款245209.16用于支付募投项目，因此符合现金和现金等价物标准

小计245209.16

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

票据保证金1875690.473740438.41使用受限

保函证保证金952102.31136991.75使用受限

第77页共105页其他保证金36100.0030000.00使用受限

其他受限资金83373.003052712.20使用受限

小计2947265.786960142.36

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7307401.3957076875.00660833.927891930.447314093.06[注]49839086.81

应付股利15444264.9215444264.92

其他流动负债1590000.001590000.00租赁负债（含一年内到期的12550946.655511589.636474082.0011588454.28租赁负债）

小计19858348.0458666875.0021616688.4729810277.367314093.0663017541.09

[注]非现金变动系企业合并减少

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额17960796.8447902552.89

其中：支付货款17960796.8447902552.89

(四)其他租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7026369.807495520.92

合计7026369.807495520.92

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

第78页共105页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用564342.83414716.20

与租赁相关的总现金流出13500451.8013380580.70

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入5092114.582882867.03

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产9919066.8532141478.70

投资性房地产130258994.182360283.20

小计140178061.0334501761.90

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内8614217.83880291.50

1-2年8458497.65660792.00

2-3年8398156.53424947.60

3-4年8298209.32

4-5年8200252.37

5年以后36782846.17

合计78752179.871966031.10

六、研发支出

第79页共105页(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬289631039.61303738644.36

折旧摊销费119166803.0385740598.54

其他12128445.2115477878.09

合计420926287.85404957120.99

其中：费用化研发支出269281209.76247471085.49

资本化研发支出151645078.09157486035.50

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期期末余额内部开发支出其他其他无形资产损益

软件系统17224899.15151645078.09162553023.816316953.43

合计17224899.15151645078.09162553023.816316953.43

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完成预计经济利开始资本开始资本化的时点项目研发进度时间益实现方式化的时点的具体判断依据

Hi-HIS 临床研发项目医疗深化与2024年12产品实现销已验收通过立项立项评审报告交付效能提月售评审后升研发项目研发项目基层医疗研2024年12产品实现销已验收通过立项立项评审报告发项目月售评审后

(三)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据公司不存在外购在研项目的情形。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将杭州联旗科技有限公司(以下简称杭州联旗)、创业南京、新疆创什、上海创

航、苏州创业亿康信息科技有限公司(以下简称苏州亿康)、重庆创易康、天津创津、杭州惟

勤、中拓信息、中山杭创、慧康物联网、卓腾信息、杭州合美物业管理有限公司(以下简称

第80页共105页合美物业)、美诺泰科、浙江医康数据科技研究院有限公司(以下简称医康研究院)、广州粤

湾慧康科技有限公司(以下粤湾慧康)、自贡杭创、慧康互联、北京童康医疗信息技术有限公

司(以下简称北京童康)、天津青创慧康科技有限公司(以下简称青创慧康)、兰州远腾、温州

健康、展华科技、浙江一山、广州云湾慧康科技有限公司(以下简称广州云湾)、宜宾康杭信

息科技有限公司(以下简称宜宾康杭)、海南省汇亿互联网医疗科技有限公司(以下简称海南

汇亿)和宁海杭创网络科技有限公司(以下简称宁海杭创)等28家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

(万元)注册地直接间接

慧康物联网5000.00杭州市技术服务100.00非同一控制下企业合并

系统集成、

兰州远腾353.00兰州市51.00非同一控制下企业合并软件销售

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额收到股权转让嘉兴市博

6540000.002024年12款，并办理了

雅达医药51.00出售股权-3743183.25

[注]月10日财产权交接手有限公司续（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额嘉兴市博雅达医药不适用有限公司

[注]其中现金3273700.00元，其他应付款3266300.00元

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

第81页共105页宜宾康杭新设2024年6月尚未出资尚未出资

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

海南汇亿注销2024年6月7344294.47-780992.15宁海杭创注销2024年11月

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

兰州远腾49.00%10607528.8547291439.75

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

兰州远腾123287095.235068217.37128355312.6031842170.2631842170.26（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

兰州远腾93906185.314851904.8698758090.1723892965.8923892965.89

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

兰州远腾73853477.7321648018.0621648018.0614311806.11（续上表）

上年同期数[注]子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

兰州远腾39469006.0812887552.7912887552.7917212603.60

[注]公司自2023年5月29日起将兰州远腾纳入合并财务报表范围，上年同期数系兰州远腾2023年6至12月数据

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.公司无重要的合营企业或联营企业。

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

第82页共105页项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计158365587.85168980662.83下列各项按持股比例计算的合计数

净利润[注]625976.214987054.72

其他综合收益6718404.59-5004475.87

综合收益总额7344380.80-17421.15

[注]本期，因本公司向联营企业浙江创联网捷科技有限公司采购软件产品，部分产品尚未实现对外部独立第三方出售，因此作为逆流交易在合并报表层面对未实现利润进行调整，相应调减对浙江创联网捷科技有限公司权益法核算的长期股权投资收益（同时调减存货）

242567.33元

3.联营企业发生的超额亏损

前期累积未本期末累积联营企业名称本期未确认的损失确认的损失未确认的损失

虹润风云477961.752119064.082597025.83

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助22452380.31

其中：计入递延收益852000.00

计入其他收益21600380.31

合计22452380.31

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4848585.4876416.36

递延收益852000.00

小计4848585.48852000.0076416.36（续上表）

第83页共105页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4772169.12与资产相关

递延收益852000.00与收益相关

小计5624169.12

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额21676796.6735778700.73

合计21676796.6735778700.73

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第84页共105页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的8.83%（2023年12月31日：10.85%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第85页共105页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款49839086.8150050000.0050050000.00

交易性金融负债5100000.005100000.005100000.00

应付票据38725454.6438725454.6438725454.64

应付账款676585555.82676585555.82676585555.82

其他应付款25401879.3725401879.3725401879.37

租赁负债11588454.2812742432.785262209.733614028.753866194.30

小计807240430.92808605322.61801125099.563614028.753866194.30（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款7307401.397390296.927390296.92

交易性金融负债10200000.0010200000.0010200000.00

应付票据34577181.1034577181.1034577181.10

应付账款641693514.13641693514.13641693514.13

其他应付款37246917.9637246917.9637246917.96

租赁负债12550946.6514048089.254169018.525196876.434682194.30

小计743575961.23745155999.36735276928.635196876.434682194.30

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第86页共105页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本期期末无外币货币性资产和负债。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质产金额况保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据50000.00未终止确认和报酬以附追索权的方式转让了

建信融通保理应收账款1590000.00未终止确认应收账款，保留了其几乎所有的风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书4757040.74终止确认资风险和报酬以不附追索权的方式转让应收账款买断应收款项融

3000000.00终止确认了应收账款，已经转移了其

式保理资几乎所有的风险和报酬

小计9397040.74

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目方式额或损失

应收款项融资背书4757040.74

应收款项融资买断式保理3000000.00

小计7757040.74

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债

第87页共105页金额金额

应收票据贴现50000.0050000.00

应收账款建信融通保理1590000.001590000.00

小计1640000.001640000.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

128739845.30128739845.30

流动金融资产分类为以公允价值计量且其变

128739845.30128739845.30

动计入当期损益的金融资产

短期理财产品12078867.2412078867.24

权益工具投资116660978.06116660978.06

2.应收款项融资1717610.001717610.00

3.其他权益工具投资5460671.745460671.74

持续以公允价值计量的资产总额135918127.04135918127.04

4.交易性金融负债5100000.005100000.00

收购子公司股权的或有对价5100000.005100000.00

持续以公允价值计量的负债总额5100000.005100000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

短期理财产品12078867.24本金加上截至期末的预期收益确定

61857446.42采用评估值作为其公允价值

权益工具投资被投资单位公允价值与账面价值差异较

54803531.64小，采用被投资单位账面价值作为其公允

价值

公允价值与账面价值差异较小，故采用其应收款项融资1717610.00账面价值作为其公允价值

第88页共105页被投资单位公允价值与账面价值差异较

其他权益工具投资5460671.74小，采用被投资账面价值作为其公允价值收购子公司股权的或有公允价值与账面价值差异较小，故采用其

5100000.00

对价账面价值作为其公允价值

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期

的非流动负债、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司无母公司及实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系杭州梅清数码科技有限公司联营企业成都米索信息技术有限公司联营企业浙江创联网捷科技有限公司联营企业

2023年12月22日前为联营企业，2023年12

浙江一山

月22日起持股比例72.17%，为控股子公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

葛航持有本公司5%以上股份的股东

飞利浦(中国)投资有限公司持有本公司5%以上股份的股东杭州亿家医养云科技有限公司葛航控制的公司杭州葛洪茶文化发展有限公司（更名自杭州葛航控制的公司葛航茶文化发展有限公司）

亿康(杭州)健康科技有限公司葛航控制的公司杭州亿家云健康管理有限公司葛航控制的公司杭州亿家智慧健康管理有限公司葛航控制的公司

第89页共105页原为葛航控制的公司，2023年12月后对其失

亿家生命健康管理(浙江)有限责任公司去控制，为非关联方本公司关键管理人员关系密切之家庭成员担上海佩普信息科技有限公司

任董事的公司，2023年8月起为非关联方张吕峥本公司关键管理人员

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江创联网捷科技有

软件产品7151121.562500000.00限公司上海佩普信息科技有

软件咨询服务1156272.00限公司成都米索信息技术有

软件产品155752.23282000.00限公司

飞利浦(中国)投资有

软件产品5041307.09限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江一山软件产品、技术服务11316868.81

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

亿康(杭州)健康科技

房屋及建筑物690799.20有限公司杭州梅清数码科技有

房屋及建筑物286412.58484077.60限公司杭州亿家医养云科技

房屋及建筑物456451.20有限公司杭州葛洪茶文化发展

房屋及建筑物34285.71有限公司杭州亿家云健康管理

房屋及建筑物18768.00有限公司杭州亿家智慧健康管

房屋及建筑物15248.40理有限公司本期，公司向以上关联单位出租房屋建筑物时，销售相关水电费33062.78元；同时提供物业服务，本期收取相关物业费80802.51元。

第90页共105页3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬628.41620.42

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州亿家医养云

应收账款317455.1115872.76科技有限公司

亿康(杭州)健康

100000.0020000.00264466.4413223.32

科技有限公司亿家生命健康管

理(浙江)有限责29610.005922.00任公司杭州亿家智慧健

16010.82800.54

康管理有限公司杭州亿家云健康

10634.40531.72

管理有限公司杭州葛洪茶文化

9000.001800.009000.00450.00

发展有限公司

小计109000.0021800.00647176.7736800.34

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

飞利浦(中国)投资有

应付账款1450209.3050000000.00限公司浙江创联网捷科技有

7552123.911750000.00

限公司杭州梅清数码科技有

952372.00992372.00

限公司成都米索信息技术有

256226.27

限公司上海佩普信息科技有

188734.78

限公司

小计10210931.4852931106.78杭州梅清数码科技有

预收款项45724.83限公司

小计45724.83

第91页共105页杭州梅清数码科技有

其他应付款31784.59限公司杭州葛洪茶文化发展

230910.00

有限公司

张吕峥[注]54400.00

小计54400.00262694.59

[注]余额系应付代收政府补贴

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员12750005374050.00

销售人员317100013089750.00

管理人员504900021069450.00

技术人员361500014765850.00

合计1311000054299100.00

2.其他说明根据公司第三次临时股东大会审议通过的《关于<创业慧康科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》以及七届二十四次董事会审议通过的《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年12月

30日为首次授予日，以4.08元/股的授予价格向97名激励对象授予34800000股第二类限制性股票；根据七届二十八次董事会和七届二十二次监事会审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定以2023年6月5日为预留授予日，以4.45元/股向符合授予条件的19名激励对象授予7200000股第二类限制性股票。限制性股票来源为公司向激励对象定向发行公司人民币A 股普通股股票，本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次归属。

公司2024年业绩未达到第二个归属期业绩考核目标，因此公司首次授予的限制性股票及预留授予的限制性股票第二个归属期不需确认股份支付费用，冲回股份支付费用

16031863.06元。公司预计可达到第三个归属期业绩考核目标，因此本期确认了第三个归

第92页共105页属期的相应股份支付费用11765572.47元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予的限制性股票采用授予日股票的收盘价授予日权益工具公允价值的确定方法和重要考虑期权时间价值确定限制性股票的公允价参数值

限制性股票，以获授限制性股票额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数可行权权益工具数量的确定依据

变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因归属期业绩未达到业绩考核目标以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

159353418.99

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

生产人员-207201.81

销售人员-611468.59

管理人员-3286346.18

技术人员-161274.01

合计-4266290.59

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司对已设立及投资子公司尚未履行的出资义务共计

3876.00万元，其中：医康研究院806.00万元、粤湾慧康970.00万元、青创慧康100.00

万元、广州云湾1000.00万元、宜宾康杭1000.00万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月14日公司八届十四次董事会会议审议通过的拟分配的利润或股利

2024年度利润分配预案，2024年度不进行现金股利分配，也

第93页共105页不进行公积金转增资本，上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要从事软件销售业务、系统集成业务和技术服务业务，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内670419500.23719412218.24

1-2年509515729.62484196882.72

2-3年333392971.71393999056.86

3-4年298008543.49141258045.77

4-5年93769676.9567411433.44

5年以上104966012.7057936930.26

账面余额合计2010072434.701864214567.29

减：坏账准备567117794.93437132105.91

账面价值合计1442954639.771427082461.38

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备19544798.150.9719544798.15100.00

第94页共105页按组合计提坏账准备1990527636.5599.03547572996.7827.511442954639.77

合计2010072434.70100.00567117794.9328.211442954639.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备18216997.980.9818216997.98100.00

按组合计提坏账准备1845997569.3199.02418915107.9322.691427082461.38

合计1864214567.29100.00437132105.9123.451427082461.38

2)无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关

13387359.45

联方组合

账龄组合1977140277.10547572996.7827.70

小计1990527636.55547572996.7827.51

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内657032117.1232851605.865.00

1-2年508420953.11101684190.6220.00

2-3年331781971.7199534591.5130.00

3-4年295309474.26147654737.1350.00

4-5年93739446.1874991556.9480.00

5年以上90856314.7290856314.72100.00

小计1977140277.10547572996.7827.70

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

18216997.986255800.174928000.0019544798.15

备

第95页共105页按组合计提坏账

418915107.93128657888.85547572996.78

准备

合计437132105.91134913689.024928000.00567117794.93

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4928000.00

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为199503561.55元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为9.42%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为73146072.32元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金57390036.5958359488.42

备用金3299631.804266054.32

暂借款65267719.8553793129.49

其他2788496.443075192.13

账面余额合计128745884.68119493864.36

减：坏账准备93374720.4728443712.82

账面价值合计35371164.2191050151.54

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内41952904.5758827241.25

1-2年37253684.8620069744.92

2-3年15626740.9212107775.23

3-4年9891516.706036139.39

4-5年3407278.4812234913.80

第96页共105页5年以上20613759.1510218049.77

账面余额合计128745884.68119493864.36

减：坏账准备93374720.4728443712.82

账面价值合计35371164.2191050151.54

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备60798579.4347.2260798579.43100.00

按组合计提坏账准备67947305.2552.7832576141.0447.9435371164.21

合计128745884.68100.0093374720.4772.5335371164.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备119493864.36100.0028443712.8223.8091050151.54

合计119493864.36100.0028443712.8223.8091050151.54

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

4469140.42

组合

账龄组合63478164.8332576141.0451.32

其中：1年以内13641937.26682096.865.00

1-2年11667180.702333436.1420.00

2-3年4258892.541277667.7630.00

3-4年9891516.704945758.3550.00

4-5年3407278.482725822.7880.00

5年以上20611359.1520611359.15100.00

第97页共105页小计67947305.2532576141.0447.94

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1058408.74903567.1926481736.8928443712.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段-583359.04583359.04

--转入第三阶段-851778.51851778.51

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提207047.161698288.4263025672.0764931007.65本期收回或转回本期核销其他变动

期末数682096.862333436.1490359187.4793374720.47期末坏账准备计

3.7720.0091.3072.53

提比例（%）

4)其他应收款金额前5名情况

款项占其他应收款单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备

性质余额的比例（%）

慧康互联暂借款42029627.75[注1]32.6542029627.75福建医科大学押金保

7367787.755年以上5.727367787.75

附属协和医院证金

新疆创什暂借款6997991.931年以内5.446997991.93

天津创津暂借款6855165.561年以内5.326855165.56

温州慧康暂借款3973279.09[注2]3.093973279.09

小计67223852.0852.2267223852.08

[注1]1年以内9574608.63元，1-2年21087170.74元2-3年11367848.38元[注2]1年以内1058133.85元，1-2年2915145.24元

3.长期股权投资

第98页共105页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1729711197.35275854705.581453856491.771738211197.35149801474.821588409722.53

对联营企业投资107643397.73107643397.73118184037.09118184037.09

合计1837354595.08275854705.581561499889.501856395234.44149801474.821706593759.62

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备

杭州联旗8951051.138951051.13

苏州亿康6000000.006000000.00

创业南京30000000.0030000000.00

上海创航36000000.0036000000.00

新疆创什4250000.004250000.00

北京童康503705.932913269.97503705.933416975.90

重庆创易康16000000.0016000000.00

天津创津10000000.0010000000.0010000000.00

杭州惟勤1418922.281121977.721418922.281121977.72

中拓信息109700000.004640297.93105059702.074640297.93

中山杭创20000000.0020000000.00

慧康物联网1134032314.80123967685.2091003420.151043028894.65214971105.35

卓腾信息29329104.8029329104.80

合美物业1000000.001000000.001000000.00

美诺泰科77851286.0717548541.935455806.7572395479.3223004348.68

医康研究院1940000.001940000.00

粤湾慧康300000.00300000.00

自贡杭创10000000.0010000000.00

海南汇亿8500000.008500000.00

慧康互联13450000.0013450000.0013450000.00

温州健康5228102.675228102.67

青创慧康[注]

第99页共105页兰州远腾51000000.0051000000.00

天津展华5950000.005950000.00

广州云湾[注]

浙江一山11255234.8511255234.85

宜宾康杭[注]

小计1588409722.53149801474.828500000.00126053230.761453856491.77275854705.58

[注]截至2024年12月31日，该等公司尚未实际出资

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整浙江大健康产业

股权投资基金15547603.1810088016.82-3831316.606718404.59（有限合伙）杭州安丰创健创

业投资合伙企业31581189.705836538.962206036.64（有限合伙）成都米索信息技

213984.41403510.41

术有限公司

Odin Health

13044678.811104009.03

Limited虹润风云绍兴市上虞区安丰康元创业投资

30194579.912034900.00810110.14合伙企业（有限合伙）杭州梅清数码科

27602001.088062.21

技有限公司

小计118184037.0917959455.78700411.836718404.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备浙江大健康产

业股权投资基8346674.35金（有限合伙）杭州安丰创健

27950687.38

创业投资合伙第100页共105页企业（有限合伙）成都米索信息

617494.82

技术有限公司

Odin Health

14148687.84

Limited虹润风云绍兴市上虞区安丰康元创业

28969790.05

投资合伙企业（有限合伙）杭州梅清数码

27610063.29

科技有限公司

小计107643397.73

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1106509416.90653348474.861312492044.68743396992.87

其他业务收入3576625.741730035.122849402.95563176.34

合计1110086042.64655078509.981315341447.63743960169.21

其中：与客户之间的合

1106509416.90653348474.861312492044.68743396992.87

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件销售499649222.88268571589.94651660291.80294048806.28

系统集成121584488.56115136529.73148731448.93131594047.26

技术服务472234655.95257782232.53493916566.17300246189.39

其他13041049.5111858122.6618183737.7817507949.94

小计1106509416.90653348474.861312492044.68743396992.87

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第101页共105页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入967205102.081184339581.33

在某一时段内确认收入139304314.82128152463.35

小计1106509416.901312492044.68

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为52697946.82元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬104471073.04128339085.24

折旧摊销费91553607.8569036264.84

其他8378057.9613120707.07

合计204402738.85210496057.15

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益700411.835892045.97

成本法核算的长期股权投资收益30000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1155705.53117015.66

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入661651.614311951.33

合计30206357.9110321012.96

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-4438636.56部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3816249.86益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

19627416.08

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损

第102页共105页益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回155100.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2189292.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计21349421.98

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2291658.02

少数股东权益影响额（税后）517939.49

归属于母公司所有者的非经常性损益净额18539824.47

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）

第103页共105页收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.85-0.11-0.11扣除非经常性损益后归属于公司

-4.26-0.12-0.12普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -173520591.61

非经常性损益 B 18539824.47扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -192060416.08净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4605980419.11

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G 15444264.92东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股份支付增加净资产 I1 -4266290.59增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数联营合营企业权益法核算导致本公司享有

的被投资企业其他综合收益相应调整其他 I2 6718404.59其综合收益他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数其他权益工具投资公允价值变动减少净资

I3 -219736.42产增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6数

报告期月份数 K 12

加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 4511327157.56

加权平均净资产收益率（%） M=A/L -3.85

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L -4.26

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数