山河药辅:2025年半年度报告

安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

安徽山河药用辅料股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月】

1安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人刘琦及会计机构负责人(会计主

管人员)叶娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了公司经营中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................27

第五节重要事项..............................................29

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................44

3安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人签名的2025年半年度报告全文的原件；

2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

4安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、山河药辅指安徽山河药用辅料股份有限公司

合肥山河医药科技有限公司，系山河药辅全资子公合肥山河指司股东大会指安徽山河药用辅料股份有限公司股东大会董事会指安徽山河药用辅料股份有限公司董事会

上海复星医药产业发展有限公司，系山河药辅报告复星医药产业指

期内第二大股东

曲阜市天利药用辅料有限公司，系山河药辅控股子曲阜天利指公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》、本章程指《安徽山河药用辅料股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会

报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日

生产药品和调配处方所使用的赋形剂和附加剂，是除活性成分以外，在安全性方面进行了合理评估并且包含在药物制剂中的物质。药用辅料除了赋形、药用辅料指

充当载体、提高稳定性外，还具有增溶、助溶、缓控释等重要功能，是可能影响药品质量、安全性和有效性的重要成分

根据药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有一定规格的药剂。常用的剂型制剂指

有片剂、丸剂、散剂、注射剂、酊剂、溶液剂、浸

膏剂、软膏剂等仿制药必须和原研药“管理一致性、中间过程一致药品一致性评价指性、质量标准一致性等全过程一致”的高标准要求。

《中国药典》指《中华人民共和国药典》

CDE 指中国国家药品监督管理局药品审评中心

GMP 指《药品生产质量管理规范》

是一种管理模式，即整理、整顿、清扫、清洁、素

6S 指

养、安全的 6个首字母 S的合称。

Drug Master File，即药物主文件档案，是药品DMF 指（含原料药、包装物、辅料等）进入美国需向 FDA

(美国食品药品管理局)申请注册并递交的文件

专门面向药用辅料生产企业、供应商和分销商的高

品质、可信赖的第三方国际认证，目的是提升全体EXCiPACT 指

患者的安全，证实企业符合药用辅料 GMP 要求，满足欧美药品生产企业的要求。

CEP 指欧洲药典适应性证书

清真认证，通过该认证，表明产品符合穆斯林生活HALAL 指

习惯和需求的食品、药品、化妆品添加剂。

关于食品符合犹太教规的、清洁的、可食的产品认

KOSHER 指证，泛指与犹太饮食相关的产品认证。

元指人民币元

5安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称山河药辅股票代码300452股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称安徽山河药用辅料股份有限公司

公司的中文简称（如有）山河药辅

公司的外文名称（如有） ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.LTD.公司的外文名称缩写（如SUNHERE

有）公司的法定代表人尹正龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘琦姜之舟安徽省淮南市经济技术开发区河滨路安徽省淮南市经济技术开发区河滨路联系地址

2号山河药辅董秘办2号山河药辅董秘办

电话0554-27961160554-2796116

传真0554-27961500554-2796150

电子信箱 lqlqlq676767@126.com jzhzh@vip.qq.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

6安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）470839549.60449925000.414.65%归属于上市公司股东的净利

93035152.0495533023.67-2.61%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润84754011.3379921476.046.05%

（元）经营活动产生的现金流量净

80280461.9338497727.82108.53%额（元）

基本每股收益（元/股）0.400.41-2.44%

稀释每股收益（元/股）0.380.40-5.00%

加权平均净资产收益率9.80%10.71%-0.91%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1595468483.241559730388.142.29%归属于上市公司股东的净资

923504129.87905009796.362.04%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-296889.16资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1327939.94

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

8667439.81

期保值业务外，非金融企业持有金融

7安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

101194.38

支出

减：所得税影响额1439591.54

少数股东权益影响额（税后）78952.72

合计8281140.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“医药制造业（C27）”。医药制造业包括化学药、原料药、中药、生物药、兽药品等制造及医药用品制造、药用辅料及包装材料制造等行业，公司主要从事药用辅料领域，在医药产业链处于上游领域。

随着世界经济发展、人口总量增长、人口老龄化程度提高以及人们保健意识增强，各国医疗保障体制的不断完善，全球医药市场呈持续增长趋势。根据 IQVIA 的数据以及 QYResearch 的研究统计，2024 年全球药品规模达到了 15772 亿美元。预测，2031年全球药品规模将达到25377亿美元。2025-2031的复合增长率是6.9%。人口老龄化与慢性病高发随着全球人口老龄化趋势加剧，老年群体对药品的需求显著提升，尤其是心脑血管、糖尿病、肿瘤、骨关节等慢性疾病药物的使用量持续增长。这一趋势在发达国家尤为明显，在中国、印度等新兴经济体也逐步形成庞大的潜在市场。

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是“十五五”规划谋篇之年，见证着全国医药行业迈入高质量发展的新阶段。在此期间，医药行业多项新政策出台，为产业发展带来深刻变革。国务院办公厅印发《关于全面深化药品医疗器械监管改革促进医药产业高质量发展的意见》，该意见明确发展目标到2027年，药品监管法律法规制度更加完善，更好适应医药创新和产业高质量发展需求；到2035年，药品质量安全、有效、可及得到充分保障，医药产业具有更强的创新创造力和全球竞争力，基本实现监管现代化。国家医保局、国家卫生健康委联合印发的《支持创新药高质量发展的若干措施》强调对创新药研发、准入、入院使用和多元支付进行全链条支持，推动形成“真支持创新、支持真创新、支持差异化创新”格局。安徽政府办公厅印发《关于加快生物医药产业高质量发展的实施意见》，从提高基础研究能力、开展关键核心技术攻关、加强临床试验及成果转化、引育高层次人才等方面全链条支持创新药高质量发展。2025年政策组合拳推动医药产业从“规模扩张”向“价值创造”转型，医药企业要加强研发创新、提升合规管理水平和生态整合能力，以实现可持续发展。

国家统计局数据显示，2025年1—6月份，全国规模以上工业企业实现营业收入667791.9亿元，同比增长

2.5%，利润总额34365.0亿元，同比下降1.8%，其中医药制造业实现营业收入12275.2亿元，同比下降1.2%，利

润总额 1766.9 亿元，同比下降 2.8%。根据国家统计局网站数据解读，2025 年上半年，我国 GDP 为 660536 亿元，按不变价格计算，同比增长5.3%，经济运行总体平稳。在人口老龄化进程加快、经济生活水平不断提高、行业创新能力显著增强及医疗保障体系日益健全等多重因素的协同驱动下，预计未来我国医药产业仍将保持稳中向好的发展态势。

（二）主营业务和主要产品

山河药辅自成立以来，一直专注于药用辅料的研发、生产和销售，是专业的药用辅料生产企业，是国内排名前列的口服固体制剂药用辅料生产供应商。公司主要产品涵盖填充剂、黏合剂、崩解剂、润滑剂、包衣材料等常用口服固体制剂类药用辅料和注射级药用辅料等。其中：微晶纤维素、羟丙甲纤维素、低取代羟丙纤维素、羧甲淀粉钠、硬脂酸镁和薄膜包衣粉先后被评定为安徽省高新技术产品，“立崩”牌羧甲淀粉钠先后获得淮南市知名产品、安徽省名牌产品和“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”、首批“安徽工业精品”称号，羟丙甲纤维素荣获“中国化学制药行业优秀产品品牌”奖。微晶纤维素、硬脂酸镁和薄膜包衣粉产品被评定为淮南市知名产品，并有多个产品列入《中国高新技术产品出口目录》。公司多次获得“中国化学行业药用辅料优秀企业品牌”称号。公司客户主要为制药企业，产品还可用于保健品及食品行业。

公司始终坚持“优化产品质量、丰富产品链、差异化生产”的产品发展方向，根据市场需求变化不断发展和创新产品，在多项关键技术上已形成了自身的技术积累与研发经验，公司目前已有 51 种产品（合并口径）获得 CDE 的药用辅料登记号，多个产品（硬脂酸镁、二氧化硅、微晶纤维素、羟丙基甲基纤维素、羧甲基纤维素钠、羧甲基淀粉钠、酸处理淀粉、和复配增稠剂、复配被膜剂）获得安徽省市场监督管理局颁发的《食品生产许可证》，成为国内药用辅料行业专业化、系列化品种较多的生产企业之一。

9安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司主要药用辅料产品及其用途如下：

产品名称产品用途简介

本产品用作固体制剂的粘合剂、稀释剂、填充剂、崩解剂、助流剂等，使用量一般为

5%-20%；既可用于湿法制粒工艺，又可用于干法直接压片工艺，用于直接压片使用量一

微晶纤维素

般为10%-30%；同时，具有良好的崩解作用，为口腔速崩片的基本辅料。

本产品也可在食品工业中用作抗结块剂、分散剂、黏结剂。

本产品的低黏度型号可用固体制剂的黏合剂和崩解剂，也可用于缓释或控释片剂的致孔道剂。

本产品的高黏度型号可用于制备骨架缓释片、亲水凝胶骨架缓释片的阻滞剂和控释剂，羟丙甲纤维素

还是混悬型液体制剂的良好的助悬剂，同时，利用本品遇水溶胀形成凝胶的特性还可制备水凝胶栓剂及胃内黏附制剂。是植物胶囊主要材料之一。

本产品在食品工业中可用作增稠剂、乳化剂、稳定剂。

低取代羟丙纤维本产品主要用作片剂的粘合剂，特别是不易成型的原料，加入本品后易于成型，提高片素剂的硬度。本品还可用于小伎俩西药或中草药片剂，作为崩解剂有利于促进药物崩解。

交联羧甲纤维素本产品主要用作固体制剂的崩解剂。其特点是可压性好、崩解力强；作片剂的崩解剂时钠既适合于湿法制粒压片工艺，也适宜于干法直接压片工艺。

糊精本品主要用作固体制剂的填充剂、黏合剂、增稠剂和乳化稳定剂。

本产品常作固体制剂的填充剂、崩解剂、黏合剂。其可压性差，吸湿而不潮解，不宜单药用淀粉独使用，常与糖粉或糊精合用，以增加片剂的硬度。

本品在片剂冲剂等剂型的生产中有广泛应用，主要用作稀释剂、黏合剂、填充剂、和无可溶性淀粉糖药物赋形剂等。另外本品还是一种用途广泛的食品添加剂。

本产品主要用作固体制剂的崩解剂和黏合剂以及液体制剂的助悬剂。一般用量为2-8%。

羧甲淀粉钠本产品也可在食品工业中用作增稠剂和稳定剂。

倍他环糊精本品在制剂中可用作包合剂和稳定剂，以及药物的载体材料。

本品为蔗糖和玉米淀粉制成的白色或类白色球形小丸，主要作为肠溶微丸制剂和缓控释蔗糖丸芯微丸制剂的芯料。

聚丙烯酸树脂Ⅱ 聚丙烯酸树脂Ⅱ、Ⅲ为肠溶性包衣材料，分别于 PH6.0 和 PH7.0 开始溶解，形成的包衣聚丙烯酸树脂Ⅲ 膜无色透明，略带脆性，需加入增塑剂。聚丙烯酸树脂Ⅱ对 PH 变化敏感，粘连低，但膜外观稍差；聚丙烯酸树脂Ⅲ易成膜，膜致密有韧性，光泽性好，能抗潮，但较易粘连，把二者混合使用，可取长补短，以达到最佳效果。

聚丙烯酸树脂Ⅳ 聚丙烯酸树脂Ⅳ为胃溶性包衣材料，其功能基团为叔氨基，该材料遇胃酸等 PH5.0 以下消化液能快速溶解，有效避免口腔、食道等部位释药，故主要用于掩味及隔离型包衣。

此外，还可作为水不溶性膜控释制剂的致孔剂。

本产品在液体药剂中具有助悬、增稠、胶体保护作用，在固体制剂中，作为颗粒剂、片聚维酮 K30 剂的黏合剂，利用其既溶于水又溶于乙醇的特点，用其乙醇溶液作为黏合剂，可用于对水敏感的药物及泡腾片颗粒的制备；还可作为固体分散体、缓释及成膜材料。

相比于聚维酮 K30、K90 等具有更小的分子量和更低的粘度。在片剂中，聚维酮 K25 溶聚维酮 K25

液可在湿法制粒中作为黏合剂；在局部用和口服的混悬剂以及溶液中也可作为助悬剂、

10安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

稳定剂或增黏剂等。许多难溶性药物与聚维酮混合后，能起到增加溶解度的效果。

本产品主要用作片剂的崩解剂，也可用作丸剂、颗粒剂、硬胶囊剂的崩解剂和填充剂。

用本品制得的片剂崩解时限和溶出效果不会经时而变；颗粒的松密度随主药用量的增加

交联聚维酮而降低，但密度改变不明显。用本品作崩解剂压得的片剂硬度大，外观光洁美观，崩解时限短，溶出速率高；本品还可作澄清剂、吸附剂、着色稳定剂和胶体稳定剂。

本产品在食品等工业中主要作澄清剂，用以吸附去除酶类、蛋白质等。

本产品具有润滑、抗粘、助流等作用，用作片剂、胶囊剂的润滑剂、抗粘剂，使用量一硬脂酸镁

般为0.25%-2.0%。

本产品主要用作助流剂，使用量一般为0.15-3％。本产品对油类、浸膏类药物特别适二氧化硅宜，用其配制，具有很好的流动性和可压性，不易出现流动不畅或粘冲现象。

本产品具有润滑、抗粘、助流等作用，用作片剂、胶囊剂的润滑剂、抗粘剂，使用量一硬脂富马酸钠般为0.5-5%。硬脂富马酸钠本身性质稳定，一般很少直接与主药之间产生不相容，能很好地解决硬脂酸镁与强酸、强碱和铁盐之间存在的配伍禁忌问题。

一种具有热塑性的非离子型纤维素醚，外观呈白色或类白色的颗粒或纤维性粉末。羟丙纤维素常温下溶于水和多种有机溶剂，具有良好的热塑性、黏结性和成膜性，所成的膜坚硬、光泽度好。羟丙纤维素也因其具有优异的理化特性，作为药用辅料在医药领域中羟丙纤维素具有广泛应用。低粘度产品可作为增稠剂、片剂和颗粒剂的粘合剂、薄膜包衣成膜材料，尤其羟丙纤维素用做薄膜包衣材料具有其他纤维素衍生物的不可替代的优势；高黏度产品可作为缓控释制剂缓控释骨架。

龙胆酸（供注射一种多羟基酸，是水杨酸经肾代谢之后的次要产物，具有酸性、还原性。龙胆酸为白色用）针状结晶，溶于热水、乙醇和乙醚，难溶于氯仿、苯和二硫化碳。

一种含氮有机杂环化合物，为白色针状结晶，微溶于水，溶于乙醇、苯、丙酮，不溶于邻菲罗啉（供注石油醚。邻菲罗啉作为药用辅料，主要是利用其强螯合性，可与药物中的金属离子或某射用）些成分结合，能够增加药物稳定性，控制释放速度，可起到减少毒副作用，增强制剂安全性的作用。

一种水溶性离子型纤维素醚，为白色纤维状或颗粒状粉末，有吸湿性，易溶于水，形成具有一定黏度的透明溶液，溶液为中性或微碱性，在乙醇和丙酮等有机溶剂中不溶；具羧甲纤维素钠

有化学惰性及生理惰性，不参与生理代谢。作为药用辅料，羧甲纤维素钠（供注射用）（供注射用）

利用其高亲水性和水溶性，可起到增稠、助悬、助溶、保水和稳定乳液的作用，主要用于医美产品、注射微球等领域。

（三）公司主要经营模式

1、采购模式

公司制定了严格的合格供应商的选择标准，由公司向国内外内主要原材料等物料供应商发出采购需求要约，根据供应商的反馈，公司从产品质量、价格、售后服务、付款方式等方面进行综合评价，并通过现场审计后选定2～5家合格供应商。其中，对主要原材料资格的现场审计重点包括生产资质、原材料质量、生产控制和现场管理等方面。

物资供应部门主要依据每月生产计划并结合仓库最低安全库存数量，制订月度采购计划。实际采购时，按照公司物资采购管理制度规定的权限和流程，区分采购物资的重要性和价值量分别以下方式进行采购：

（1）集中采购：公司对生产中耗用的大宗及主要原材料、辅料实行集中采购，根据生产计划定时、定量向选定的

供应商采购，以确保原材料的质量和供货渠道的稳定，尽可能降低采购成本。

11安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）询价采购：公司对合同价值相对较低的标准化货物或服务实行简易程序的询价采购。即通过对3家及以上供

货商的咨询报价情况，比价确定供应商。

（3）一般采购：对集中采购及询价采购以外的其他物料，公司物资供应部根据部门申购单，采取逐单比价、议价的方式进行。

2、生产模式

公司生产部根据年度经营计划制订全年生产计划并分解到月度。每月初，根据销售部门的销售计划，拟定具体的月度生产计划，经公司计划会议平衡后确定月度生产计划，并向生产车间下达生产指令。公司严格按药用辅料 GMP 标准进行生产管理，生产过程按工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等实现产品质量控制，以保证产品质量有效、稳定、均一。同时，生产过程中，质量保证部专职质检员和车间技术员均按要求参与生产过程管理。

3、销售模式

公司产品的主要销售模式为直接销售，仅有少量采取经销商分销模式。具体如下：

（1）直接销售模式：由公司销售部门直接将药用辅料产品销售给下游企业，主要为医药制剂生产企业，以及保健品、食品加工企业等。公司通过专业化的技术支持和技术服务，在为客户提供产品的同时，提供与其制剂产品相匹配的辅料处方及技术解决方案；公司还通过组织学术交流会和新产品推广会等方式，增进客户对药用辅料的认知，熟悉药用辅料的性能、特点和用途，并帮助客户实现产品价值，从而提升客户忠诚度。

（2）经销商分销模式：由公司与经销商签订分销业务合同，将药用辅料产品卖断给经销商，经销商只能在指定的区域范围内进行销售。公司采取这一模式的销售占比较小且销售规模不大。

公司直销收入与经销收入的结算方式相同。通常，公司对客户采用先款（或银行承兑汇票）后货方式进行销售，但对于信誉好、长期合作的客户经评估后给予一定账期。

（四）公司目前的市场地位

公司目前处于国内固体制剂药用辅料行业领先地位，同时保健品、植物胶囊领域的市场占有率不断提高，注射用辅料、预混辅料等新领域的研发和产业化也在稳步推进。现微晶纤维素、硬脂酸镁、羧甲淀粉钠、羟丙甲纤维素、交联羧甲纤维素钠、倍他环糊精等多个产品的产销量在国内处于领先水平。“山河药辅”在国内制药行业有着较高的知名度，综合实力在国内药用辅料行业排名前列，树立了中国药用辅料领跑者的形象。公司参与了国家制定的《药用辅料生产质量管理规范》的起草和定稿工作；我公司参与了药用辅料质量标准的修订工作，并在国内首次倡导药用辅料质量标准中性能指标的概念。近几年，我公司又参与了2025年版《中国药典》药用辅料质量标准的修订工作，得到药典委员会高度评价，参加了《药用辅料适用性研究指导原则》、《药用辅料功能性相关评价方法的建立》等国家课题，促进了行业整体技术进步，在行业中树立了模范和带头作用。

（五）报告期经营分析

2025年，公司坚决落实董事会目标部署，强抓内部管理，提高工作效率，加大科研投入，提升产品质量，积极拓

展高端制剂业务，开拓国际贸易新市场，业务规模不断扩大。报告期，公司完成半年预算目标任务，实现营业总收入

47083.95万元，同比增长4.65%；归属于上市公司股东的净利9303.52万元，同比下降2.61%；扣除非经常性损益后

的归属于上市公司股东的净利润8475.40万元，同比增长6.05%。

此外，（1）公司研发创新能力持续提升。目前公司发明专利授权数 28 项，已有 51 种产品获得 CDE 登记号，主要产品均已与制剂成功关联，处于激活（A）状态，有 15 个产品获得美国 DMF 归档号，11 个品种获欧盟 EXCIPACT 认证，欧洲 CEP 证书 2项，部分产品已取得 HALAL、KOSHER 等认证；（2）重点项目按计划推进或完成。位于淮南经开化工园区的“新型药用辅料系列生产基地一期项目”已完成建设，目前已成为公司辅料供应的重要保障力量。同时“合肥研发中心及生产基地”项目于2025年3月份正式动工，计划2026年底建成，是公司未来开展高端药品制剂辅料创新研发和产业化的重要载体。（3）2025年上半年主要殊荣，公司获得淮南市民营企业综合实力20强，获得淮南市民营制造业企业税收贡献20强，获得淮南市专精特新企业10强，被授予2024年度全市外贸进出口工作先进单位称号等荣誉。

12安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

（1）品种和质量优势

公司始终坚持“优化产品质量、丰富产品链、差异化生产”的产品发展方向，根据市场需求变化不断发展和创新产品，药用辅料品种发展到目前51个品种（合并口径）、90余个规格，成为国内药用辅料行业专业化、系列化品种较多的生产企业之一。公司药用辅料品种的丰富、结构的合理，辅以专业营销子公司外购小用量、多品种辅料的有益补充，使得公司能够满足众多下游制药企业多品种、多规格的集合需求，从而更易在客户的招标采购中胜出。

公司系我国《药用辅料生产质量管理规范》的参与制订单位，在产品质量管理方面严格按照该质量管理规范要求组织生产，先后通过 ISO9001:2000/ISO9001:2008/ISO9001:2015 质量管理体系认证，并在全国首家开展药用辅料生产企业第三方质量管理审计试点。同时，公司主要产品取得欧盟 EXCiPACT 认证 11 项、美国 DMF 备案 15 项、欧洲 CEP 证书 2项，部分产品已取得 HALAL、KOSHER 等多项认证。

（2）品牌信誉优势

公司以展会、技术交流会为平台，通过学术交流、新产品推介等形式多方面、全方位展示企业品牌，宣传企业形象，扩大企业知名度，并以品牌和品质推动药用辅料的销售增长。“”“”“”等商标在业内颇具影响力，其中“”和“”、获安徽省著名商标称号；山河药辅英文商标已获得英国、加拿大、俄罗斯等18个国家和地区注册。公司曾连续多年先后荣膺慧聪网制药行业“制药原辅料十佳供应商”和“十大原辅料民族品牌”。公司多次被中国化工制药工业协会等五家单位评为“中国化学制药行业优秀企业和优秀产品品牌”企业。

（3）科研开发优势公司十分注重药用辅料的科研开发，坚持以自主创新为主，产学研相结合的科技创新之路。公司获批工信部“专精特新”小巨人企业、国家级博士后科研工作站、国家级知识产权优势企业、安徽省智能工厂，同时是国家高新技术企业、安徽省创新型企业，是安徽省科技厅授予的省级药用辅料工程技术研究中心依托单位、安徽省重点实验室，安徽省经济和信息化委员会及省教育厅授予的“安徽省产学研联合示范企业”。研发人员专业涵盖制药工程、药学、材料化学、高分子材料合成、药事管理学、环保工程等多个学科，现有各类研发和技术人员177人，约占公司人员总数的17%。其中：

高级工程师7人，工程师45人，执业药师17人、助理工程师多人。公司现拥有“一种制备羟丙纤维素的方法”、“崩解剂羧甲淀粉钠的制备方法”、“药用辅料薄膜包衣材料的制备方法”和“肠溶型水分散体包衣材料的制备方法”等27

项国家发明专利（合并口径）；公司先后承担国家项目4项，省级项目4项，市区级项目56项，完成科学技术成果鉴定（评价）4项。同时，为进一步增强研发实力，公司积极与中国科技大学、中国药科大学、安徽医科大学、安徽理工大学、安徽中医药大学等高等院校开展合作，实现优势互补和资源共享，加快科技成果转化。

（4）核心技术优势公司一直坚持以科技为先导，立足药用辅料技术前沿，紧跟新型药用辅料研发方向，并在行业内率先提出产品“性能指标”，针对客户的不同工艺、处方要求，细化产品规格，提高产品的匀质性和稳定性。公司自主研发和引进的关键生产技术处于国内领先水平，掌握了国内先进的崩解剂羧甲淀粉钠的制备方法、喷雾干燥法生产微晶纤维素技术、交联羧甲基纤维素钠和交联聚维酮制备新工艺新技术以及肠溶型水分散体包衣材料制备技术等核心技术。近年来，公司依托高校资源，将主要研发力量用于开展以微晶纤维素、羟丙甲纤维素为代表的主要产品与国外对标产品的对比研究工作，以确认关键指标，指导生产改进工艺，加快进口替代。

此外，公司应邀参与国家药监局组织的《药用辅料生产质量管理规范》等法规的制订；为2020年版《中国药典》之

13安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文药用辅料标准的起草修订提供多项建议并被采纳；是行业内唯一一家参与编写全国高等中医药院校规划教材《工业药剂学》的企业单位。

（5）营销模式和客户资源优势

公司具有较强的营销管理机制优势，始终坚持以客户为中心，为客户创造价值，不断创新营销理念，大力推行技术营销模式。将专业化的技术支持、技术服务有机地融合于营销系统中，在为客户提供符合制剂标准的药用辅料产品的同时，为客户提供包括处方和解决方案等技术和应用方面的支持。长期以来，互信合作、互利共赢、共谋发展的双赢理念，使公司与客户建立了稳固的合作伙伴关系，形成遍布全国三十多个省、自治区或直辖市的庞大营销网络和客户资源，常年客户达3000余家医药生产企业和部分保健品、食品加工企业，并将产品出口至德国、英国、意大利、俄罗斯、美国、巴西、墨西哥、澳大利亚、印度及中东等国家和地区，近年来外贸出口额保持较高水平增长。

（6）生产规模优势通常，药品制剂生产企业耗用的药用辅料具有品种多、规格多、单一品种用量少的特点，而药用辅料的生产需要严格按照药用辅料 GMP 管理规定进行厂房、设备、安全环保设施等较大金额的投资建设。因此，专业药用辅料生产企业必须面向众多医药生产企业进行规模化的生产和销售，最大程度摊薄固定成本，才能获得较高的投资回报。

公司是国内领先的专业药用辅料生产企业，产品品种多，药用辅料供应规模位居行业前列，并设有子公司合肥山河经营非自产药用辅料品种，作为公司产品的补充，可以为下游客户提供一揽子服务。公司微晶纤维素、羧甲淀粉钠和硬脂酸镁的产销量，均居国内首位；羟丙甲纤维素、交联羧甲纤维素钠、倍他环糊精等产品的产能供应，也均居于市场领先水平。新型药用辅料生产基地一期项目已建成投产，将进一步扩充产能，提升规模优势，巩固公司的行业龙头地位。

规模经济已成为公司参与市场竞争的重要优势之一。

（7）产品应用优势

公司目前拥有的药用辅料品种除了在药品发挥重要作用，在其他领域如食品、保健品、医美、化妆品、纺织等行业也有广泛应用。

如公司主要产品微晶纤维素应用于乳制品、冷冻食品、肉制品、甜品，用作增稠剂、稳定剂和乳化剂来改善食品的质感和口感，使产品更加细腻且易于食用，同时可以增加保质期（公司目前十余种产品获得食品生产许可，在食品保健品领域的销量逐年增长）；微晶纤维素在化妆品上集填料、增稠和乳化作用于一身对油性物质有很好的乳化能力；聚维

酮 K30 下游拓展至光伏电池、环保等新型领域，可用作锂电池电极的分散剂和导电材料加工助剂，其市场前景广阔。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入470839549.60449925000.414.65%

营业成本318666886.64299396747.966.44%

销售费用14235260.5913914980.782.30%

管理费用15750869.0714766590.416.67%

财务费用5042912.905235373.13-3.68%

所得税费用12380054.9312945057.15-4.36%

研发投入22051834.8421946221.760.48%主要系本报告期销售经营活动产生的现金

80280461.9338497727.82108.53%商品、提供劳务收到

流量净额的现金及税收返还增

14安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文加所致。

主要系本报告期购买投资活动产生的现金理财产品支付现金及

-17761591.3723324516.01-176.15%流量净额建设工程项目支付资金增加所致。

筹资活动产生的现金

-73564137.78-70516154.86-4.32%流量净额现金及现金等价物净

-10185315.94-7818903.79-30.27%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

纤维素及衍生266834821.187865320.

29.59%13.37%24.85%-6.47%

物类5896

淀粉及衍生物85746238.862306857.4

27.34%-9.57%-13.26%3.10%

类50

34760444.619875113.8

无机盐类42.82%-2.17%8.95%-5.84%

83498044.548619594.3

其他41.77%-0.85%-17.39%11.65%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本报告期理财

投资收益6232128.165.90%否产品到期收益主要系本报告期计提

公允价值变动损益2367019.332.24%未到期理财产品公允否价值主要系本报告期收到的与生产经营无关的

营业外收入213057.870.20%否

政府补助、保险理赔款及其他收入主要系本报告期与生

营业外支出94613.490.09%产经营无关的其他支否出主要系本报告期收到与生产经营有关的政

其他收益7297880.446.91%否府补助及资产相关的递延收益摊销

15安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

184674669.192690005.

货币资金11.57%12.35%-0.78%

4650

134072703.106265735.

应收账款8.40%6.81%1.59%

9878

88827407.688758572.7

存货5.57%5.69%-0.12%

453429557.464905884.

固定资产28.42%29.81%-1.39%

8626

31703775.011543011.5

在建工程1.99%0.74%1.25%

短期借款6514884.200.41%6461053.060.41%0.00%

合同负债5918291.280.37%6978017.000.45%-0.08%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

51563332367019365010036000005230103

（不含衍

61.74.3300.0000.0081.07

生金融资

产）金融资产51563332367019365010036000005230103

小计61.74.3300.0000.0081.07

51563332367019365010036000005230103

上述合计

61.74.3300.0000.0081.07

金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

16安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目受限类受限受限类受限账面余额账面价值账面余额账面价值型情况型情况

票据、票据、货币受限受限

25348500.7025348500.70保函保23178520.8023178520.80保函保

资金中中证金证金固定借款抵受限

53720513.5239732385.91借款抵受限53720513.5241013174.84

资产押中押中

合计79069014.2265080886.6176899034.3264191695.64

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

34945262.677181070.09386.63%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因巨潮资讯网《安徽山新型生产河药药用2021

医药80552538自筹/93604188线产用辅

辅料90.57年08自建是制造592.8222募集00000913量未料股

生产%月04业848.01资金.00.51完全份有基地日释放限公一期司关于增加新型药用辅

17安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

料系列生产基地一期项目投资金额的公告》巨潮资讯网《安徽山河药用辅料股份有限公司关于全合肥资子研发

2021公司

中心医药20482109自筹/2890建设年12拟与

及生自建是制造38050305募集9.92%00000.00中月01合肥

产基业.89.49资金.00日高新地项技术目产业开发区投资促进局签订项目投资协议书的公告》

2853274912254188

合计------93987253----00000913------.733.500.00.51

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

18安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

（1）现金管理向不

4000

特定万对象2023元，

2023发行年0732003160584.4256581.176299

020006.33%剩余0年可转月0706.5615.55%.92在募换公日集资司债金专券户存储

32003160584.4256581.176299

合计----020006.33%--0

06.5615.55%.92

募集资金总体使用情况说明经中国证监会《关于同意安徽山河药用辅料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕268 号）核准，公司于 2023 年 6 月 12 日向不特定对象发行 320000000.00 元可转换为公司 A股股票的可转换公司债券，每张面值为人民币100元，共计3200000张，募集资金总额为320000000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为316065566.04元。截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金人民币256555421.62元，其中：以前年度使用250711354.97元，本期使用5844066.65元，均投入募集资金项目。截至2025年6月30日，募集资金专户余额为人民币22999226.21元，使用闲置募集资金40000000.00元进行现金管理，以上与实际募集资金净额人民币316065566.04元的差异金额为人民币3489081.79元，系公司购买理财产品取得的收益、活期存款结息扣除银行手续费支出后的净额。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目新型2023新型2024药用年药用年

230

辅料07辅料生产210210230584.100.01205418

否48.9是否

系列月系列建设0000004102%月2.678.09

生产07生产31基地日基地日

19安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

一期一期项目项目合肥合肥

20232026

研发研发年年中心中心

07生产8008006000.0012不适

及生及生否0000否

月建设000%月用产基产基

0731

地项地项日日目目

2023年补充补充

07运营260300260260100.不适

流动流动否000否

月管理6.5606.566.5600%用资金资金

07日

316316256

320584.205418

承诺投资项目小计--06.506.555.5--------

00412.678.09

665

超募资金投向

2023年不适07不适无否否用月用

07日

316316256

320584.205418

合计--06.506.555.5--------

00412.678.09

665

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含截止报告期末，合肥研发中心及生产基地项目在建设中，因此本报告期暂无法核算效益。

“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变无化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况

20安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

2023年7月4日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自有资金预先投入募投项目的情况

募集资金投进行了专项审核，并出具了《关于安徽山河药用辅料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及资项目先期已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（天职业字[2023]40594号）。2023年7月4日，公司召开第投入及置换五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投情况入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已使用自筹资金支付的发行费用，合计置换资金157385623.05元。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因

尚未使用的公司尚未使用的募集资金均已按照《募集资金三方监管协议》的要求存放于募集资金专户中，截至2025募集资金用年6月30日，募集资金专户余额为22999226.21元，使用暂时闲置募集资金购买理财产品途及去向40000000.00元。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1001100100银行理财产品募集资金7000400000券商理财产品自有资金475004650000券商理财产品募集资金0000合计555015150100

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

21安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润药用辅料技术研

发、转

让、咨

询、服务；药用

辅料、食用添加

剂、药包

材、精细化工产品合肥山河

（除危险1000000529934035467831062967739141.2702174.9医药科技子公司

品）的销00.004.842.284.1425有限公司售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务

（国家限定和禁止的除外）；房屋租赁。

（依法须

22安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展）药用辅料

（糊精、淀粉、倍他环糊

精、微晶

纤维素、羧甲淀粉

钠、硬脂

酸镁、预胶化淀

粉）制造

销售(有效期限以许可证为准)。食品添加剂

（糊精、β-环状糊

精、微晶

纤维素、羧甲基淀

粉钠、硬

脂酸镁、预胶化淀曲阜市天粉）制造

利药用辅销售；经1479000151410314155394611787440567.4415810.5子公司

料有限公营本企业0.0005.9875.390.3744司自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机

械设备、

零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除

外(凭许可证经

营)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开

展）

23安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

合肥山河为公司的全资子公司，成立时间于2010年2月10日。经营范围：药用辅料技术研发、转让、咨询、服务；

药用辅料、药包材、精细化工等产品的销售及进出口业务；房屋租赁业务。合肥山河设在经济、科技和文化等较为发达的省会城市，系公司整合药用辅料行业资源，为客户提供便捷的一揽子采购服务的平台，同时，亦是公司开展药用辅料技术与人才引进、产品营销宣传的窗口。

曲阜天利为公司的控股子公司，始建于2001年，主要药用辅料产品：糊精、羧甲淀粉钠、预胶化淀粉、倍他环糊精、药用淀粉、微晶纤维素、硬脂酸镁及其他工业用淀粉、黄糊精；食品添加剂产品：倍他环状糊精、微晶纤维素等，广泛适用于纺织、造纸、石油、化工、医药、建材、食品等行业。产品销往全国三十余个省市自治区，拥有客户近千家；公司被济宁市授予“济宁市百强民营企业”；连续被曲阜市人民政府授予“功勋企业”、“安全生产工作先进单位”等荣誉；为“曲阜师范大学教学实习基地”和“校企合作天利公司科研开发联合实验室”；连续被中国化学制药工业协会、中国医药商业协会、中国非处方药物协会、中国医药企业发展促进会、国药励展展览有限公司联合授予“中国化学制药行业药用辅料优秀企业品牌”，其中，糊精、微晶纤维素两大品种产品被授予“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）主要原材料价格波动的风险

公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆及溶解浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸、N-乙烯基吡咯烷酮等。从未来较长时期看，资源性农林产品的价格仍将处于较高水平位置。若上述原材料成本的提高会对公司生产成本控制造成不利影响，如果公司不能将成本抬高及时、有效转嫁给下游客户，公司将面临利润率下降的风险。

应对措施：药用辅料占药物制剂成本的比例低，相对辅料产品的售价而言，客户更多看重的是产品和服务的质量。

公司将通过提高产品质量和提升服务水平赢得客户认可，提高产品定价能力。密切关注和准确分析行情，比价议价，择优采购，合理储备原材料。公司还将通过提高产品档次、适时调整产品售价、革新工艺、新材料替代等转移部分原材料涨价的风险。

（2）产品质量控制风险

公司产品是主要用于生产制剂的药用辅料，质量管理尤为重要。随着公司经营规模的扩大，存在因人员操作疏忽、原材料把控不严等导致的产品质量风险。如果公司不能持续有效地执行相关质量控制制度和措施，一旦产品出现质量问题，将影响公司在客户中的地位和声誉，进而对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将始终贯彻“质量是企业生命线”的理念，公司建立了从原材料采购、生产、检测、产品入库、出厂到售后服务全过程的质量保证管理体系，并已通过了质量管理体系认证、环境管理体系认证，从细微处入手，强化流程管理，提高管理水平和质量意识，加强内部检查，高标准执行相关质量标准。

（3）竞争加剧导致市场风险

公司主要产品为药用辅料，处于行业前沿，主要与外资品牌商竞争，在竞争过程中，公司依靠全系列的产品、本土化的技术服务、多年积累的客户资源等优势取得了较高的市场地位，若今后行业竞争进一步加剧，特别是知名外资品牌厂商加快市场渗透，将对公司未来的经营与盈利产生一定影响。

24安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

应对措施：公司继续加大研发投入，坚持技术创新、模式创新和管理创新，不断优化产品结构，提升效率，对内抢抓进口替代机遇，对外积极布局国际市场，以保持公司的核心竞争力和盈利能力。

（4）安全生产风险

公司生产过程中，部分原料、半成品为易燃、易爆物质。产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，可能存在着因设备及工艺不完善、物品保管及作业不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等而出现安全事故的风险。

应对措施：公司全面落实安全生产责任制，强化安全生产管理，不断建立健全体制机制，积极推进安全生产风险分级管控、隐患排查治理双重预防机制；公司内部设置安全环保部和车间专职安全员，狠抓安全教育培训，积极推进本质安全体系建设；持续加大安全生产投入，推进安全信息化平台建设；严格执行作业规程，突出设备检修维护管理；定期开展安全文化活动及应急演练，提升全员安全意识，营造良好的安全文化氛围；此外，公司已投保企业财产险、安责险，有效化解企业运营风险。

（5）项目建设风险

公司淮南经开化工园区“新型药用辅料系列生产基地一期”项目已经建成投产，目前正处于产能爬坡阶段，“高端辅料智造基地项目”处于前期规划阶段，“合肥研发中心及生产基地”项目已开工建设；这些项目是公司未来发展的重要载体，项目投资金额大，建设周期较长，在管理和组织实施过程中，存在工程进度、工程质量、设备价格、建设成本等因素发生变化的风险，工程组织和管理能力、项目建设进度、预算控制、设备引进与技术合作情况、项目建成后其生产能力与技术工艺水平是否达到设计要求以及是否出现意外事件或不可抗力，都会对项目的顺利达产造成影响。项目进展的不确定性，对公司的经营及业绩产生一定的风险。

应对措施：针对上述情况，公司对项目的设计方案、施工组织方案进行了充分的研究论证，配备了强有力的筹建班子和运营团队，并通过聘请专业顾问、招标精选参建公司、加强合同履行监控等措施，规避项目建设风险，提高项目运营质量。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料此次业绩网上说明会有关情况详见公司于

2025年4月

主要了解了公29日登载于深

2025年04月网络平台线上

全景网其他网上投资者司的概况和业圳证券交易所

29日交流

务发展情况网站互动平台上的《投资者关系活动记录表》编号：

此次调研的有国泰海通证关情况详见公主要了解了公

2025年05月券、中信证司于2025年

电话电话沟通机构司的概况和业

09日券、国融基金5月12日登载

务发展情况等于深圳证券交易所网站互动

25安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文平台上的《投资者关系活动记录表》编

号：2025-002

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

?是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1安徽山河药用辅料股份有限公司企业环境信息依法披露系统（安徽）

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

2曲阜市天利药用辅料股份有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

五、社会责任情况

山河药辅始终坚持安全、环保、高质量发展的社会责任理念，重视企业的社会价值、企业价值、员工价值的实现，以“与员工一起成长与客户携手发展与社会共同分享”为己任，主动承担相关社会责任，将社会责任与公司的经营理念和企业文化相融合，科学、合理利用和保护资源与环境，坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢理念，促进企业与社会的协调、和谐与可持续发展。

1、股东权益保护

公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规，持续完善法人治理结构，规范公司运作，保证企业健康发展。公司加强投资者权益保护，提高信息披露质量，增强信息披露的透明度，最大限度地满足投资者作出投资决策的信息需求。

报告期内，公司召开了1次股东大会，会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。同时，公司通过业绩说明会、深交所互动易平台、投资者热线等方式，持续与投资者就公司的发展战略、经营业绩、市场变化等进行充分沟通和交流，增进投资者对公司的了解和认同。

公司重视股东回报，于2025年5月13日召开2024年年度股东大会，审议通过了《公司2024年利润分配预案》。公司2024年年度权益分派方案为：以实施权益分派时股权登记日的总股本扣除已回购股份1825500股后的

27安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

232623987股为基数，每10股派发现金3.00元（含税），共计派发现金69787196.10元。本次利润分配方案已于

2025年6月23日实施完毕。

2、职工权益保护

公司根据《劳动法》等法律法规的要求，严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，保障职工合法权益，公司依法与所有员工签订劳动合同，为员工缴纳各类社会保险及住房公积金。

公司将培养人才、尊重人才放在企业发展的首位，努力营造和谐并富有活力的人才培养环境，形成人才与企业共发展的良性机制。2025年1月，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1825500股，成交总金额为22503265.00元，回购的股份将用于后续员工持股计划或者股权激励。

公司坚持关爱员工、依靠员工、凝聚员工，持续完善员工薪酬体系，全面提升员工生活水平；积极开展员工教育培训和技能提升活动，提高员工学习积极性和业务素质；党组织、团组织、工会及各部门开展各项有益职工身心健康的活动，营造良好企业文化，提升企业凝聚力，促进员工和企业共同进步；组织员工每年一次职业体检和健康监护，不断加强环境与职业健康安全管理；拓宽企业民主管理，保障职工合法权益。

3、对客户和供应商的权益保护

公司始终秉承合作共赢的理念，切实履行公司对客户和供应商的社会责任，实现彼此共赢。在经营管理过程中不断加强与相关方的沟通与合作，充分尊重并保护供应商、客户和消费者的合法权益，从而建立良好的合作伙伴关系。在供应链的管理上严格把关供应商的准入门槛，建立了较为完善的供应商管理体系，不断优化供应商队伍，与供应商保持良好的战略合作关系。公司始终坚持不断提升研发创新能力及产品质量，为客户提供高性价比的产品及服务，并致力于与客户建立长期稳定的合作关系。公司定期采用拜访或调查问卷的形式对客户进行满意度调查，对客户提出的要求和建议要加强改进和采用，定期检查和分析客户满意度情况。在为客户、社会创造更大价值的同时，与供应商、客户携手共进，互相监督持续改善，把履行企业社会责任贯穿于企业经营和管理的各个环节，实现企业与社会的和谐发展。

4、产品质量管理和控制

公司高度重视质量管理工作，不断提高公司质量管理水平。公司优质的产品始于优质的原材料，以及贯穿供应商评估选择、原材料采购管理及整个生产过程的质量管理与控制体系。公司已经形成了由质量检验管理、生产质量控制管理、产品稳定性及用户反馈信息管理、药用辅料 GMP 培训等组成的一整套完善的质量管理体系。通过执行严格的质量标准，实施严格的质量控制措施，保证了产品的质量。

5、环境和职业健康安全的保护

公司认真做好安全生产、环境保护和职业卫生健康工作，严格遵守国家及地方有关安全、环保和职业卫生健康的法律法规，建立健全安全环保健康管理制度，通过人防、物防和技防来加强现场安全管理和环保管理，大力推广先进、节能、高效的技术设备和工艺，完善节能组织管理，着力建设资源节约型和环境友好型企业。定期和不定期地开展安全生产大检查，开展职业健康安全管理活动。严格排查安全隐患，同时制定了完善的安全事故应急管理预案，确保公司生产安全运行，积极维护股东和广大投资者的利益。

6、公共关系和社会公益事业

公司坚持依法经营、诚实守信、照章纳税，承担政府规定的责任和义务，并接受政府的监督和依法干预。公司积极践行社会责任，投身社会公益事业，以回馈社会。每年积极开展爱心活动，不定期参加职工慰问、爱心捐赠、贫困救助等公益活动，以实际行动帮助困难职工和社会人士，切实履行社会责任。公司着重关注当地社会发展，关心弱势群体。

我们将继续坚守山河人的价值观和责任感，积极推动技术创新，切实保证产品质量，积极承担社会责任，为持续提升人民生命质量服务，为健康中国建设贡献力量。

28安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股份禁售期届满后，本人在担任公司董

事、监事或高级管理人员期间每年转让的

股份不超过本报告期内，公实际控制人、人所持有公司司上述股东均担任董事或高首发股份减持股份总数的2015年05月遵守以上承长期

级管理人员的承诺25%；离职后15日诺，未有违反股东半年内，不转上述承诺的情让本人所持有况。

的公司股份；

且禁售期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。

1、不无偿或

以不公平条件向其他单位或者个人输送利

首次公开发行益，也不采用或再融资时所其他方式损害作承诺公司利益；

2、对本人的

职务消费行为进行约束；

3、不动用公

司资产从事与

报告期内，公其履行职责无发行可转债摊司上述股东均

发行人董事、关的投资、消薄即期回报采2022年07月遵守以上承

监事、高级管费活动；4、长期

取填补措施的12日诺，未有违反理人员由董事会或薪承诺上述承诺的情酬与考核委员况。

会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司未来实施股

权激励方案，拟公布的股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况

29安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

相挂钩；6、自本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会

该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；7、若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规

定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

1、不越权干

预公司经营管理活动，不侵占公司利益；

2、切实履行

公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报

报告期内，公措施的承诺，发行可转债摊司上述股东均发行人控股股若本人违反该薄即期回报采2022年07月遵守以上承

东、实际控制等承诺并给公长期

取填补措施的12日诺，未有违反人司或者投资者承诺上述承诺的情

造成损失的，况。

本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任；

3、自本承诺

出具日后至公司本次发行完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措

30安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

施及其承诺的其他的新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会

该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

31安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

32安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）曲阜市天利药2025年2025年连带责用辅料04月22300004月162000是1年否是任担保有限公日日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计3000担保实际发生额合200

（B1）计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度3000实际担保余额合计100

合计（B3）（B4）

33安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计3000发生额合计200

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计3000余额合计100

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.01%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在日常经营重大合同。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

34安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

476473476473

售条件股20.32%0000020.32%

2020

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

476473476473

他内资持20.32%0000020.32%

2020

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

476473476473

自然人持20.32%0000020.32%

2020

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

186801186802

售条件股79.68%0001025102579.68%

142167

份

1、人

186801186802

民币普通79.68%0001025102579.68%

142167

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%

35安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份234448234449

100.00%00010251025100.00%

总数462487股份变动的原因

□适用□不适用

2023年7月7日“山河转债”上市，2023年12月18日开始转股，2025年1月1日至2025年6月30日“山河转债”

因转股减少14000元（140张），转股数量为1025股（其中无限售条件股新增可转债转股1025股）。

综上，报告期内公司总股本增加1025股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用可转债转股2023年6月7日，公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十四次会议审议通过《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网站披露的公告（公告编号：2023-024、2023-025）。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

2025年1月9日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于完成回购公司股份的议案》，公司决定完成回购公司股份。2024年2月8日首次回购以来，累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份

1825500股，占公司总股本的0.78%，本次回购最高成交价为12.82元/股，最低成交价为11.24元/股，回购均价

12.33元/股，成交总金额为22503265.00元（不含交易费用）。上述回购符合相关法律法规的要求。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢持有特报告期末普通股股复的优先股股东总别表决

1748800

东总数数（如有）（参见权股份注8）的股东

36安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

总数

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自630574729315764

尹正龙26.90%0不适用0然人454090364上海复星医药境内非

21645-21645

产业发国有法9.23%0不适用0

2592282800259

展有限人公司境内自4111941119

刘佳1.75%119000不适用0然人5353境内自3921039210

刘涛1.67%00不适用0然人3333境内自

朱堂东0.40%93946300939463不适用0然人境内自

田玉成0.38%900000-190000900000不适用0然人境内自

余伟0.37%860000-200000860000不适用0然人境内自

刘建新0.36%83600000836000不适用0然人境内自

李莉0.35%81880500818805不适用0然人境内自

雷永明0.35%8103003968000810300不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不存在此情形况（如有）（参见注3）上述股东关联关系

股东刘涛和刘佳系父子关系，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不存在此情形表决权情况的说明前10名股东中存在

回购专户的特别说公司回购账户“安徽山河药用辅料股份有限公司”期末持有公司股份1825500股明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量上海复星医药产业

21645259人民币普通股21645259

发展有限公司尹正龙15764364人民币普通股15764364刘佳4111953人民币普通股4111953刘涛3921033人民币普通股3921033朱堂东939463人民币普通股939463田玉成900000人民币普通股900000

37安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

余伟860000人民币普通股860000刘建新836000人民币普通股836000李莉818805人民币普通股818805雷永明810300人民币普通股810300前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通

股东刘涛和刘佳系父子关系，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人。

股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

38安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

39安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2023〕268号”文同意注册，安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“山河药辅”、“公司”）于2023年6月12日向不特定对象发行3200000张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值人民币100元，发行总额32000.00万元。经深圳证券交易所同意，公司32000.00万元可转换公司债券于2023年7月7日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“山河转债”，债券代码“123199”。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称山河转债期末转债持有人数4587本公司转债的担保人不适用

担保人盈利能力、资产状况和信用状不适用况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比北京风炎投资管

理有限公司－北

1京风炎鑫泓1号其他29324029324000.009.17%

私募证券投资基金

40安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

中国国际金融香

2港资产管理有限境外法人13778213778200.004.31%

公司－客户资金招商银行股份有

限公司－博时中证可转债及可交

3其他13314713314700.004.16%

换债券交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股

份有限公司－易

4方达双债增强债其他12360512360500.003.86%

券型证券投资基金中国建设银行股

份有限公司－光

5大保德信中高等其他11939011939000.003.73%

级债券型证券投资基金平安银行股份有

限公司－西部利

6其他900009000000.002.81%

得汇享债券型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－天

7弘添利债券型证其他787907879000.002.46%

券投资基金（LOF）中国国际金融香港资产管理有限

8境外法人692716927100.002.17%

公司－CICCFT10

（Q）申港证券股份有

9国有法人611316113100.001.91%

限公司中国农业银行股

份有限公司－景

10顺长城四季金利其他411314113100.001.29%

债券型证券投资基金

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售

山河转债319840300.0014000.000.000.00319826300.00

4、累计转股情况

□适用□不适用

41安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

转股数量占转股开未转股金可转换公累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行司债券名金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的称（元）（股）股份总额比例的比例

2023年12月18日至3200000173700.03198263

山河转债3200000118160.01%99.95%

2029年600.00000.00月11日

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期末可转换公司债券调整后转股价格转股价格调整说转股价格调整日披露时间最新转股价格名称（元）明

（元）公司于2024年

5月16日召开

2023年度股东大会，以特别决议审议通过了《关于向下修正“山河转债”转股价格的议案》，授权董事会根据

《募集说明书》的相关条款全权办理本次向下修

2024年05月172024年05月16

山河转债13.85正“山河转债”13.30日日转股价格有关的

全部事宜，包括但不限于确定本次修正后的转股

价格、生效日期以及其他必要事项。董事会决定将“山河转债”的转股价格由

18.25元/股向下

修正为13.85元/股。

公司于2024年

5月28日实施

2023年权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于

2024年05月292024年05月21

山河转债13.60可转换公司债券13.30日日发行的有关规定，“山河转债”的转股价格

由原13.85元/股

调整为13.60元/股

2025年06月232025年06月13公司于2025年

山河转债13.3013.30日日6月20日实

42安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

施2024年权益

分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“山河转债”的转股价格

由原13.60元/股

调整为13.30元/股

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

截止2025年6月30日，总负债为60141.85万元，资产负债率为37.70%。公司资产负债结构合理，资信情况良好，银行等金融机构对公司的综合授信充足，公司能快速有效获得金融机构的融资支持。同时公司经营稳健，盈利性强，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。公司也将积极推进可转债募投项目的实施，进一步提升公司的盈利能力。

因此，如公司出现满足可转债募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息，偿债风险较小。

2025年5月30日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《安徽山河药用辅料股份有限公司公开发行可转换公司债券 2024年度跟踪评级报告》，评级结论为：“维持公司主体信用等级为 A+，评级展望为稳定；维持“山河转债”的信用等级为 A+。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率4.324.38-1.37%

资产负债率37.70%37.47%0.23%

速动比率3.954.00-1.25%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润8475.47992.156.05%

EBITDA 全部债务比 23.06% 23.91% -0.85%

利息保障倍数17.2217.120.58%

现金利息保障倍数59.8150.9517.39%

EBITDA 利息保障倍数 21.32 20.79 2.55%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

43安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金184674669.46192690005.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产523010381.07515633361.74衍生金融资产

应收票据44668504.9144920193.97

应收账款134072703.98106265735.78

应收款项融资49330708.5953544169.81

预付款项11734177.4411069250.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1043815.171050572.41

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货88827407.6488758572.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6326154.217600006.15

流动资产合计1043688522.471021531868.21

非流动资产：

44安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产453429557.86464905884.26

在建工程31703775.0011543011.58生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产55692969.9551224727.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1834459.382193100.02

递延所得税资产5945789.665959272.94

其他非流动资产3173408.922372523.47

非流动资产合计551779960.77538198519.93

资产总计1595468483.241559730388.14

流动负债：

短期借款6514884.206461053.06向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据113287619.30108641087.00

应付账款80598000.3777447695.60

预收款项88875.00108405.00

合同负债5918291.286978017.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8024731.4414861514.57

应交税费9992884.962133256.77

其他应付款515803.00338865.02

其中：应付利息应付股利

45安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债16932014.0116504886.28

流动负债合计241873103.56233474780.30

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券304103406.49298514925.63

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33795418.3333492159.62

递延所得税负债21646568.2518948759.79其他非流动负债

非流动负债合计359545393.07350955845.04

负债合计601418496.63584430625.34

所有者权益：

股本234449487.00234448462.00

其他权益工具30035261.7235340750.63

其中：优先股永续债

资本公积65521835.2265508162.00

减：库存股22505816.0222505816.02其他综合收益

专项储备604496.0067327.74

盈余公积103813602.04103813602.04一般风险准备

未分配利润511585263.91488337307.97

归属于母公司所有者权益合计923504129.87905009796.36

少数股东权益70545856.7470289966.44

所有者权益合计994049986.61975299762.80

负债和所有者权益总计1595468483.241559730388.14

法定代表人：尹正龙主管会计工作负责人：刘琦会计机构负责人：叶娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金171688564.82179592260.79

交易性金融资产512899220.75500340545.50

46安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据40944347.1141538841.13

应收账款122662748.7193875531.10

应收款项融资44311776.9546523639.83

预付款项9085098.058748263.78

其他应收款869878.031012489.87

其中：应收利息应收股利

存货74204424.2377736622.88

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3157859.46

流动资产合计976666058.65952526054.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资106637000.00101637000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产364435862.41371084958.40

在建工程10516118.4610930211.98生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产38394673.8138900443.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1262778.011531153.15递延所得税资产

其他非流动资产2537505.541272523.47

非流动资产合计523783938.23525356290.15

资产总计1500449996.881477882344.49

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

47安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据118792503.50111442604.00

应付账款63651679.4577732070.87预收款项

合同负债5681881.686055578.35

应付职工薪酬6512427.1912620178.20

应交税费9368012.761828998.24

其他应付款187204.87302859.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债13531105.7613906338.11

流动负债合计217724815.21223888627.48

非流动负债：

长期借款

应付债券304103406.49298514925.63

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33069528.8232607224.09

递延所得税负债21641010.2318934118.98其他非流动负债

非流动负债合计358813945.54350056268.70

负债合计576538760.75573944896.18

所有者权益：

股本234449487.00234448462.00

其他权益工具30035261.7235340750.63

其中：优先股永续债

资本公积65521835.2265508162.00

减：库存股22505816.0222505816.02其他综合收益

专项储备479349.153136.40

盈余公积103813602.04103813602.04

未分配利润512117517.02487329151.26

所有者权益合计923911236.13903937448.31

负债和所有者权益总计1500449996.881477882344.49

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入470839549.60449925000.41

48安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入470839549.60449925000.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本380930612.37359882963.63

其中：营业成本318666886.64299396747.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5182848.334623049.59

销售费用14235260.5913914980.78

管理费用15750869.0714766590.41

研发费用22051834.8421946221.76

财务费用5042912.905235373.13

其中：利息费用6406295.586602390.90

利息收入643256.50605686.46

加：其他收益7297880.447226601.25投资收益（损失以“—”号填

6232128.165667862.32

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2367019.336292912.56“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12701.90-59311.99号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-296889.16-154096.11号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

105496374.10109016004.81

列）

加：营业外收入213057.87293259.62

减：营业外支出94613.4967657.93四、利润总额（亏损总额以“—”号

105614818.48109241606.50

填列）

49安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用12380054.9312945057.15五、净利润（净亏损以“—”号填

93234763.5596296549.35

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

93234763.5596296549.35“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

93035152.0495533023.67（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

199611.51763525.68”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额93234763.5596296549.35归属于母公司所有者的综合收益总

93035152.0495533023.67

额

归属于少数股东的综合收益总额199611.51763525.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.400.41

（二）稀释每股收益0.380.40

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：尹正龙主管会计工作负责人：刘琦会计机构负责人：叶娟

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

50安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入420133040.82387066964.16

减：营业成本275240986.97246599001.53

税金及附加4554516.334063988.52

销售费用12210515.5012148133.89

管理费用13066224.5712349470.14

研发费用19004296.7918344650.04

财务费用4980684.844880983.79

其中：利息费用6370062.676221049.83

利息收入625096.58575347.94

加：其他收益5073975.626561065.08投资收益（损失以“—”号填

8343661.598667390.47

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2548675.256102808.42“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12701.90-57809.49号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-243603.52-154096.11号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

106785822.86109800094.62

列）

加：营业外收入213057.87292259.62

减：营业外支出93713.4926493.41三、利润总额（亏损总额以“—”号

106905167.24110065860.83

填列）

减：所得税费用12329605.3813444039.13四、净利润（净亏损以“—”号填

94575561.8696621821.70

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

94575561.8696621821.70“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

51安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额94575561.8696621821.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金412657246.92379343072.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10786221.13

收到其他与经营活动有关的现金6321771.985186111.94

经营活动现金流入小计429765240.03384529184.27

购买商品、接受劳务支付的现金225474534.91232213786.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金62243071.1457599157.51

支付的各项税费39464155.3932143687.19

支付其他与经营活动有关的现金22303016.6624074824.98

经营活动现金流出小计349484778.10346031456.45

经营活动产生的现金流量净额80280461.9338497727.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金360000000.00245000000.00

取得投资收益收到的现金6322959.149943039.32

52安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

397827.0048976.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计366720786.14254992015.32

购建固定资产、无形资产和其他长

19472377.5112667499.31

期资产支付的现金

投资支付的现金365010000.00219000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计384482377.51231667499.31

投资活动产生的现金流量净额-17761591.3723324516.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金13020000.0029222600.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计13020000.0029222600.00

偿还债务支付的现金15232600.0014000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

71351537.7863232938.84

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金22505816.02

筹资活动现金流出小计86584137.7899738754.86

筹资活动产生的现金流量净额-73564137.78-70516154.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的

859951.28875007.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-10185315.94-7818903.79

加：期初现金及现金等价物余额169511484.70150179819.83

六、期末现金及现金等价物余额159326168.76142360916.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金360717562.52302682412.80

收到的税费返还9148689.64

收到其他与经营活动有关的现金5649475.395111229.01

经营活动现金流入小计375515727.55307793641.81

购买商品、接受劳务支付的现金187875735.17174648636.44

支付给职工以及为职工支付的现金53074809.3749512931.84

支付的各项税费37061440.3730380637.26

支付其他与经营活动有关的现金21198187.2822928480.31

经营活动现金流出小计299210172.19277470685.85

经营活动产生的现金流量净额76305555.3630322955.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金355000000.00245000000.00

取得投资收益收到的现金8366200.257823384.32

处置固定资产、无形资产和其他长47027.0048976.00

53安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计363413227.25252872360.32

购建固定资产、无形资产和其他长

9330092.9512501473.21

期资产支付的现金

投资支付的现金370010000.00215000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计379340092.95227501473.21

投资活动产生的现金流量净额-15926865.7025370887.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

71312316.8158835403.23

现金

支付其他与筹资活动有关的现金22505816.02

筹资活动现金流出小计71312316.8181341219.25

筹资活动产生的现金流量净额-71312316.81-61341219.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

859951.28875007.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-10073675.87-4772368.94

加：期初现金及现金等价物余额156413739.99136957221.54

六、期末现金及现金等价物余额146340064.12132184852.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

23435652210348890570975

443405085056781330028929

一、上年年

847516813273673979697

末余额

62.0.62.06.0.7402.07.96.6.462.

00302049736480

加：会计政策变更前期差错更正其他

54安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

23435652210348890570975

443405085056781330028929

二、本年期

847516813273673979697

初余额

62.0.62.06.0.7402.07.96.6.462.

00302049736480

三、本期增-231818

537255

减变动金额105313247494750

1689

（减少以25.05673953322

8.20.3

“－”号填00488.225.93.53.8

列）.91411

939393

199

035201400

（一）综合61

151374

收益总额1.5

2.05.97.4

478

---

（二）所有1053135454

者投入和减25.056735656

少资本00488.22774774.91.62.62

1．所有者

投入的普通股

2．其他权10131313

益工具持有25.673151151

46.

者投入资本00.22.23.23

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

535454

4．其他036969

941925925.92.85.85

---

696969

（三）利润787787787分配191919

6.16.16.1

000

1．提取盈

余公积

---

696969

2．提取一787787787

般风险准备191919

6.16.16.1

000

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

55安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

537537593

（五）专项161644

278

储备8.28.27.0.79

665

313110532

1．本期提68680973

取5885887.8686.78.780.58

262626

2．本期使313180

819

用420420239.01.52.52.53

（六）其他

23430652210351192370994

604

4403552150581585054504

四、本期期49

942683813652418599

末余额6.0

87.1.75.26.002.63.29.6.786.

00222049187461

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

23435658944186669935

212

4635557633202670915424

一、上年年62

2098441278171494994

末余额8.0

85.8.41.2.572.620.47.8.846.

002838777865

加：会

56安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

23435658944186669935

212

4635557633202670915424

二、本年期62

2098441278171494994

初余额8.0

85.8.41.2.572.620.47.8.846.

002838777865

三、本期增2214463840

---11减变动金额29334610660914050

13156835

（减少以1820078188431

623237279467

“－”号填8.0.179.47.18.56.1.00.79.28.56

列）21095

119119120

424252

（一）综合00

474749

收益总额212

41.41.53..37

262663

---2222

（二）所有293

131568390390

者投入和减18

6232372793232

少资本8.0.00.79.288.08.0

2222

1．所有者505

505505

投入的普通81

8181

股6.0

6.06.0

-121115115

2．其他权89

15724848

益工具持有97.

2378.77.97.9

者投入资本00.79233

3．股份支

付计入所有者权益的金额

190212

4．其他0062

620

8.08.0.00

---

725858

610

（三）利润764153153

分配557676

9.4

4.14.74.7

655

14-

61014

1．提取盈

78610

余公积

9.478

19.4

57安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

---

585858

2．提取一153153153

般风险准备767676

4.74.74.7

555

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

34343569

（五）专项

200200255455

储备.17.17.19.36

606011361

1．本期提02024415

取2842846.9731.40.409.39

595960

2．本期使686846

191

用084084276.80.23.23.03

（六）其他

23435652210348890570975

443405085056781330028929

四、本期期

847516813273673979697

末余额

62.0.62.06.0.7402.07.96.6.462.

00302049736480

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

58安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2344353465502250103848739039

一、上年年3136

4846075081625816136029153744

末余额.40

2.00.63.00.022.041.268.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

2344353465502250103848739039

二、本年期3136

4846075081625816136029153744

初余额.40

2.00.63.00.022.041.268.31

三、本期增

-减变动金额24781997

1025530513674762

（减少以83653787.00488.3.2212.75

“－”号填.76.82

列）

94579474

（一）综合

55611545

收益总额.86.79

（二）所有

1025530513675456

者投入和减.00488.3.22774.少资本

9162

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

102513671315

益工具持有1546.003.221.23

者投入资本.99

3．股份支

付计入所有者权益的金额

53035469

4．其他

941.925.

9285

（三）利润69786978分配71967196.10.10

1．提取盈

余公积

2．对所有

69786978

者（或股

71967196

东）的分配.10.10

3．其他

59安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项47624762

储备12.7512.75

30543054

1．本期提

757.757.

取

4444

25782578

2．本期使

544.544.

用

6969

（六）其他

2344300365522250103851219239

四、本期期4793

4948526118355816136017511123

末余额49.15

7.00.72.22.022.047.026.13

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

234435356557892041398383

一、上年年21267121

620859886441281285817763

末余额28.00.10

5.00.42.28.631.341.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

234435356557892041398383

二、本年期21267121

620859886441281285817763

初余额28.00.10

5.00.42.28.631.341.77

三、本期增---2229-146173346555

60安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

减变动金额13621523682731883984078933399816

（减少以3.007.799.28.02.70.41.92.54“－”号填

列）

14611461

（一）综合

07890789

收益总额

4.084.08

（二）所有---2229

2239

者投入和减1362152368273188

0328

少资本3.007.799.28.02.09

1．所有者2250

2250

投入的普通5816

5816

股.02.02

2．其他权-

899712171154

益工具持有1523.0028.7287.93

者投入资本7.79

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

4．其他226219002126

0.0008.0028.00

1461

（三）利润72765815

0789

分配45543764.41.16.75

1461

1．提取盈1461

0789

余公积0789.41.41

2．对所有

58155815

者（或股

37643764

东）的分配.75.75

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

61安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

39843984

储备.70.70

58795879

1．本期提

410.410.

取

0808

58835883

2．本期使

394.394.

用

7878

（六）其他

2344353465502250103848739039

四、本期期3136

4846075081625816136029153744

末余额.40

2.00.63.00.022.041.268.31

三、公司基本情况

安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”、“本 c 公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山河药用辅料有限公司”（以下简称“淮南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司以及淮南市佳盟医药科技有限

公司（2002年1月名称变更为“淮南佳盟药业有限公司”）共同投资设立，成立于2001年4月。

2015年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股1160万股，并于2015年5月15日在深圳证券交易所上市交易，公司注册资本为4640万元。

经过历次股权变更，截至2025年6月30日，公司总股本为23444.9487万元。

公司注册地址：安徽省淮南市经济技术开发区。

公司法定代表人：尹正龙。

公司主要从事药用辅料的研发、生产和销售，是专业的药用辅料生产企业，主要产品涵盖填充剂、黏合剂、崩解剂、润滑剂、包衣材料等常用口服固体制剂类药用辅料和注射级药用辅料。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

62安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

63安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

重要在建工程单个项目预算大于500万元重要的账龄超过1年的应付款项应付款项余额大于500万元

重要的投资活动现金流收入总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投

64安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确

定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

65安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

66安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下

的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

67安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

68安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

69安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

70安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

71安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

72安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

73安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷

款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用

损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

74安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收国内客户应收账款组合2应收国外客户应收账款组合3应收合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3信用风险特征组合其他应收款组合4应收合并范围内关联方组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

75安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

76安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

77安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

78安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12、应收票据

具体处理参照第十节-五、重要会计政策及会计估计-11、金融工具。

13、应收账款

具体处理参照第十节-五、重要会计政策及会计估计-11、金融工具。

14、应收款项融资

具体处理参照第十节-五、重要会计政策及会计估计-11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体处理参照第十节-五、重要会计政策及会计估计-11、金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

17、存货

（1）存货的分类

79安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

80安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

81安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

82安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照持有待售的非流动资产或处置组进行处理。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

83安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.375-4.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

办公设施年限平均法4-55.0019.00-23.75

运输工具年限平均法4-105.009.50-23.75

公用设施年限平均法10-205.004.75-9.50

84安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

检验仪器年限平均法5-105.009.50-19.00

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

85安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标权10年法定使用权专有技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

86安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、办公费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

87安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

88安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

89安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

90安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

91安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

92安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

93安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

94安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

境内销售在同时具备以下条件后确认收入：*根据与客户签订的销售合同或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后组织发货，取得客户签收单或确认并开具发票；*产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；*发出产品的单位成本能够合理计算。

海外销售在同时具备以下条件后确认收入：*根据与客户签订的出口销售协议或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；*产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，开具出口销售发票；*出口产品的单位成本能够合理计算。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

95安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

96安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

97安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

98安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

99安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为承租方，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则

第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

100安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务5.00%、13.00%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7.00%

企业所得税应纳税所得额15.00%、20.00%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12.00%、1.20%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税额3.00%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽山河药用辅料股份有限公司15.00%

合肥山河医药科技有限公司20.00%

曲阜市天利药用辅料有限公司15.00%

2、税收优惠

（1）公司于2024年10月29日取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高

新技术企业证书，证书号 GR202434001717，有效期三年。本公司报告期内按规定享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税按15%税率征收。

（2）子公司曲阜市天利药用辅料有限公司2022年通过高新技术企业认证，取得《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202237007068，有效期为三年。曲阜市天利药用辅料有限公司报告期内按规定享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税按15%税率征收。

（3）根据2022年3月14日发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司合肥山河医药科技有限公司报告期内按规定享受小型微利企业税收优惠政策。

101安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）根据财政部、国家税务总局财税[2016]52号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，子公司曲阜市

天利药用辅料有限公司按规定享受由税务机关按公司安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策。

（5）依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政

部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除，本公司和子公司曲阜市天利药用辅料有限公司报告期内按规定享受此优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金6067.384270.38

银行存款159320101.38169507214.32

其他货币资金25348500.7023178520.80

合计184674669.46192690005.50其他说明

期末其他货币资金余额中含票据保证金23758500.70元、保函保证金890000.00元、冻结资金700000.00元。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

523010381.07515633361.74

益的金融资产

其中：

理财产品523010381.07515633361.74

其中：

合计523010381.07515633361.74

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

102安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据44668504.9144920193.97

合计44668504.9144920193.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

44668446684492044920

账准备100.00%100.00%

504.91504.91193.97193.97

的应收票据其

中：

银行承44668446684492044920

100.00%100.00%

兑票据504.91504.91193.97193.97

44668446684492044920

合计100.00%100.00%

504.91504.91193.97193.97

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收

44668504.91

票据

合计44668504.91

确定该组合依据的说明：

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年6月30日，无按单项计提坏账准备的应收票据。

*于2025年6月30日，按组合1银行承兑汇票计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

103安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据16003798.28

合计16003798.28

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）134070782.19106265787.09

1至2年14700.0025.00

2至3年100.00100.00

104安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计134085582.19106265912.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

13408512878.134072106265106265

账准备100.00%0.01%100.00%176.31

582.1921703.98912.09735.78

的应收账款其

中：

应收国

10338412878.1033718444284442

内客户77.10%0.01%79.46%176.31

228.3521350.14678.31502.00

组合应收国

30701307012182321823

外客户22.90%20.54%

353.84353.84233.78233.78

组合

13408512878.134072106265106265

合计100.00%0.01%100.00%176.31

582.1921703.98912.09735.78

按组合计提坏账准备类别名称：应收国内客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内103369428.354984.11

1-2年14700.007794.1053.02%

2-3年100.00100.00100.00%

合计103384228.3512878.21

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额176.31176.31

2025年1月1日余额

在本期

本期计提12701.9012701.90

105安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年6月30日余

12878.2112878.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

176.3112701.9012878.21

账准备

合计176.3112701.9012878.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名5842092.870.005842092.874.36%316.64

第二名5466329.600.005466329.604.08%296.27

第三名5408197.020.005408197.024.03%293.12

第四名4422296.720.004422296.723.30%239.68

第五名3532224.990.003532224.992.63%191.44

合计24671141.200.0024671141.2018.40%1337.15

106安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

107安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据48010223.5950255658.81

数字化债权凭证1320485.003288511.00

合计49330708.5953544169.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

49330493305354453544

计提坏100.00%100.00%

708.59708.59169.81169.81

账准备

其中：

应收票48010480105025550255

97.32%93.86%

据223.59223.59658.81658.81数字化

13204132043288532885

债权凭2.68%6.14%

85.0085.0011.0011.00

证

49330493305354453544

合计100.00%100.00%

708.59708.59169.81169.81

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收款项融资

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收票据48010223.59

数字化债权凭证1320485.00

合计49330708.59

确定该组合依据的说明：

本公司所持有的应收款项融资为信用等级较高的银行开具的银行承兑汇票及本期商品销售业务收到的数字化债权凭证，本公司认为其不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。因此，未计提应收款项融资坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

108安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据54449440.08

合计54449440.08

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

109安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备

应收票据48010223.5948010223.59数字化债权凭

1320485.001320485.00

证

合计49330708.5949330708.59

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1043815.171050572.41

合计1043815.171050572.41

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

110安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

111安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金403116.25491116.25

备用金130000.00278298.36

其他530015.17300474.05

合计1063131.421069888.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）983815.17940572.41

1至2年60000.00110000.00

3年以上19316.2519316.25

4至5年19316.25

5年以上19316.25

合计1063131.421069888.66

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1063119316.104381069819316.10505

计提坏100.00%1.82%100.00%1.81%

31.422515.1788.662572.41

账准备

其中：

信用风

1063119316.104381069819316.10505

险特征100.00%1.82%100.00%1.81%

31.422515.1788.662572.41

组合

1063119316.104381069819316.10505

合计100.00%1.82%100.00%1.81%

31.422515.1788.662572.41

112安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内983815.17

1-2年60000.00

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上19316.2519316.25100.00%

合计1063131.4219316.25

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额176.31176.31

2025年1月1日余额

在本期

本期计提12701.9012701.90

2025年6月30日余

12878.2112878.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例

1年以内983815.17

1-2年60000.00

2-3年-

3-4年-

4-5年-

5年以上19316.2519316.25100.00%

合计1063131.4219316.25损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

176.3112701.9012878.21

账准备

113安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计176.3112701.9012878.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名其他225270.831年以内21.19%0.00

第二名其他140799.201年以内13.24%0.00

第三名保证金128800.001年以内12.12%0.00

第四名保证金100000.001年以内9.41%0.00

第五名备用金100000.001年以内9.41%0.00

合计694870.0365.37%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11698035.8099.69%11047257.6799.80%

1至2年36091.620.31%14239.420.13%

2至3年0.00%7500.000.07%

3年以上50.020.00%253.02

114安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计11734177.4411069250.11

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2025年6月30日余额比例

第一名3676422.6831.33%

第二名1592664.2613.57%

第三名1278277.4210.89%

第四名1256686.2510.71%

第五名1015784.408.66%

合计8819835.0175.16%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

24274939.324274939.328088430.228088430.2

原材料

4411

在产品1312966.811312966.811587353.821587353.82

63239501.463239501.459082788.759082788.7

库存商品

9911

88827407.688827407.688758572.788758572.7

合计

4444

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

115安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税5572814.234442146.69

预缴企业所得税3157859.46

待抵扣增值税进项税753339.98

合计6326154.217600006.15

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

116安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

117安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

118安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

119安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

120安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产453429557.86464905884.26

合计453429557.86464905884.26

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备办公设施运输工具公用设施检验仪器合计物

一、账面原

值：

1.期初23709538340735496875608.6748815.120983271254727372498585

余额1.727.7956824.26.071.22

2.本期1301166514784499

930329.67163582.91284439.73337294.7757186.97

增加金额.20.25

（1820457.2858856.

559266.10153276.82284439.7341415.93

1）购置5715

（

1119120711925643

2）在建工371063.5710306.09337294.7715771.04.63.10程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期1101042.2222282.

451704.66586232.6180381.812920.35

减少金额6003

（

1101042.2222282.

1）处置或451704.66586232.6180381.812920.35

6003

报废

121安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末23757400353160936958809.5932212.121320561260153973754806

余额6.730.3866959.03.698.44

二、累计折旧

1.期初70218092125665845329837.5448590.432801949148856.25909142

余额.909.509103.29461.09

2.本期5769232.150849643733522.25595264

240929.72171367.16595247.56

增加金额91.5335.23

（5769232.150849643733522.25595264

240929.72171367.16595247.56

1）计提91.5335.23

3.本期1064635.1556720.

110084.41302660.7776565.782774.33

减少金额3261

（

1064635.1556720.

1）处置或110084.41302660.7776565.782774.33

3261

报废

4.期末75877241140448155494201.4555321.470137169741329.28312996

余额.403.268587.64694.71

三、减值准备

1.期初

988545.87988545.87

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

988545.87988545.87

余额

四、账面价值

1.期末16169676211724231464607.1376891.743068522860210.45342955

账面价值5.331.258108.39007.86

2.期初16687728214081101545770.1300225.777030793398416.46490588

账面价值8.822.426579.97614.26

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

122安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物1166119.37

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公允价值按市场价格，处置机器设备1376618.65388072.78988545.87费用包括交易市场价格询价产生的费用和相关税费

合计1376618.65388072.78988545.87可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程31703775.0011543011.58

合计31703775.0011543011.58

123安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新型药辅生产10511850.810511850.8

7881236.357881236.35

基地一期66

合肥研发中心21090305.421090305.4

606499.60606499.60

项目99曲阜甜菊糖苷

97351.0597351.05

项目数字化改造项

943396.23943396.23

目

F02 技改 32389.38 32389.38

零星项目1659096.501659096.50424661.12424661.12

31703775.031703775.011543011.511543011.5

合计

0088

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新型募集药辅280310518055106878814071

90.5790.579842资

生产20001850592.6207236.994.1.52%

%%7.86金、

基地0.00.8684.353595其他一期合肥募集

212620482109

研发6064资

5000380503059.92%9.92%

中心99.60金、

0.00.89.49

项目其他曲阜

3000

甜菊97359735

000.3.25%3.25%其他

糖苷1.051.05

项目数字

2100

化改9433943344.9244.92

000.其他

造项96.2396.23%%

目

1250

F02 技 3238 3238

000.2.59%2.59%其他

改9.389.38

247312391659

零星4246

871.435.096.其他

项目61.12

137550

499311543208119231704071

9842

合计20003011640656433775994.

7.86

0.00.58.52.10.0095

124安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

125安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权合计

一、账面原值

1.期初余额62053207.70730687.89400000.0020000.0063203895.59

2.本期增加

5163489.8710377.365173867.23

金额

（1）购

5163489.8710377.365173867.23

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

126安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额67216697.57741065.25400000.0020000.0068377762.82

二、累计摊销

1.期初余额11318162.95241004.98400000.0020000.0011979167.93

2.本期增加

672692.2232932.72705624.94

金额

（1）计

672692.2232932.72705624.94

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额11990855.17273937.70400000.0020000.0012684792.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

55225842.40467127.5555692969.95

价值

2.期初账面

50735044.75489682.9151224727.66

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

127安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

非同一控制合45255554.845255554.8并曲阜天利44

45255554.845255554.8

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

非同一控制合45255554.845255554.8并曲阜天利44

45255554.845255554.8

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据公司商誉为非同一控制下收

非同一控制合并曲阜天利购曲阜天利形成，公司将曲不适用是阜天利认定为一个资产组。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

128安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

能源云服务项目217171.9054292.92162878.98

装修费490972.4076914.06414058.34

厌氧塔大修费661946.8790265.50571681.37污水处理设施大

823008.85137168.16685840.69

修费

合计2193100.02358640.641834459.38其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1020740.33153111.051008038.43151205.77

内部交易未实现利润289479.0543421.86220321.6333048.24

可抵扣亏损38623229.145793484.3738623229.145793484.37

递延收益33795418.335069312.7533492159.625023823.94

合计73728866.8511059330.0373343748.8211001562.32

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧一次性

156463105.9723469465.90154502176.8723175326.53

税前扣除以公允价值计量的理

8000381.071188941.135633361.74815722.64

财产品变动

可转债利息14011343.912101701.59

合计178474830.9526760108.62160135538.6123991049.17

129安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5113540.375945789.665042289.385959272.94

递延所得税负债5113540.3721646568.255042289.3818948759.79

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损10725776.266704120.16

合计10725776.266704120.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20296704120.166704120.16

20304021656.10

合计10725776.266704120.16其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付的工程、

3173408.923173408.922372523.472372523.47

设备款

合计3173408.923173408.922372523.472372523.47

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

25348502534850票据、保23178522317852票据、保

货币资金受限中受限中

0.700.70函保证金0.800.80函保证金

5372051397323853720514101317

固定资产借款抵押受限中借款抵押受限中

3.525.913.524.84

7906901650808876899036419169

合计

4.226.614.325.64

其他说明：

130安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款10000.002000000.00

保证借款1000000.001000000.00

信用借款222600.00

票据贴现5504884.203235465.00

短期借款利息2988.06

合计6514884.206461053.06

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1855098.00

银行承兑汇票113287619.30106785989.00

合计113287619.30108641087.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

131安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款51467171.3456770211.89

应付工程款、设备款29130829.0320677483.71

合计80598000.3777447695.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款515803.00338865.02

合计515803.00338865.02

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金30000.0030000.00

其他485803.00308865.02

132安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计515803.00338865.02

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金88875.00108405.00

合计88875.00108405.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款5918291.286978017.00

合计5918291.286978017.00账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14861514.5751332272.1258169055.258024731.44

二、离职后福利-设定4556289.774556289.77

133安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

提存计划

三、辞退福利92695.6192695.61

合计14861514.5755981257.5062818040.638024731.44

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14845041.3546691316.9653527347.738009010.58

和补贴

2、职工福利费1350845.881350845.88

3、社会保险费2267889.672267889.67

其中：医疗保险

2038669.842038669.84

费工伤保险

229219.83229219.83

费

4、住房公积金780584.00780584.00

5、工会经费和职工教

16473.22241635.61242387.9715720.86

育经费

合计14861514.5751332272.1258169055.258024731.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4408081.124408081.12

2、失业保险费148208.65148208.65

合计4556289.774556289.77

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3135986.43707652.85

企业所得税5168495.3523219.22

个人所得税93707.00113695.28

城市维护建设税345574.29176994.55

土地使用税242467.33234307.99

房产税605972.51600743.39

教育附加税246838.78126424.67

其他153843.27150218.82

合计9992884.962133256.77其他说明

134安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的票据背书16003798.2814713487.57

待转销项税769377.87905762.05

一年内到期的应付债券利息158837.86885636.66

合计16932014.0116504886.28

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券304262244.35299400562.29

减:一年内到期的应付债券利息-158837.86-885636.66

135安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计304103406.49298514925.63

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

2023

32002994560215993042

山河100.0年0687231400

0.20%6年000000560.00429.076.6224否

转债0月1228.770.00

0.002.2979504.35日

32002994560215993042

87231400

合计000000560.00429.076.6224

28.770.00

0.002.2979504.35

（3）可转换公司债券的说明

山河转债转股期自可转债发行结束之日（2023年6月16日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券

到期日止，即2023年12月16日至2029年6月11日，持有人可在转股期内申请转股。山河转债初始转股价格为18.25元/股，当公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况（不包括因可转换公司债券转股增加的股本）使公司股份发生变化时，将相应进行转股价格的调整。在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。截止2025年6月30日，山河转债的经修正后的转股价格13.30元/股。山河转债最后两个计息年度，如果公司股票在任意连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。若山河转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。

2025半年度山河转债因转股减少面值14000.00元，减少其他权益工具1546.99元，增加公司股本1025.00元，

增加资本公积13673.22元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

136安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

137安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助33492159.623100000.002796741.2933795418.33政府补助

合计33492159.623100000.002796741.2933795418.33

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2344484623444948

股份总数1025.001025.00

2.007.00

其他说明：

本期股本的其他变动为可转债转股影响股本本期增加系2025年上半年，共有140张“山河转债”（票面金额

14000.00元人民币）完成转股，合计转成1025.00股“山河药辅”股票。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司发行在外的可转换公司债券基本情况可见“附注五、（二十七）应付债券”

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

138安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具

31982933534075530548831981533003526

山河转债140.00.000.63.91.001.72

31982933534075530548831981533003526

合计140.00.000.63.91.001.72

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

63997212.7013673.2264010885.92

价）

其他资本公积1510949.301510949.30

合计65508162.0013673.2265521835.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价本期增加，系可转换公司债券转股。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股22505816.0222505816.02

合计22505816.0222505816.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费67327.743168588.782631420.52604496.00

合计67327.743168588.782631420.52604496.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

139安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积103813602.04103813602.04

合计103813602.04103813602.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润488337307.97441677120.87

调整后期初未分配利润488337307.97441677120.87

加：本期归属于母公司所有者的净利

93035152.0495533023.67

润

应付普通股股利69787196.1058153764.75

期末未分配利润511585263.91479056379.79

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务465234308.15314256783.86445335095.03295875647.15

其他业务5605241.454410102.784589905.383521100.81

合计470839549.60318666886.64449925000.41299396747.96

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4708395318666847083953186668

业务类型

49.6086.6449.6086.64

其中：

纤维素及2668348187865326683481878653

衍生物类21.5820.9621.5820.96淀粉及衍8574623623068585746236230685

生物类8.857.408.857.40

3476044198751134760441987511

无机盐类

4.653.894.653.89

140安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

8349804486195983498044861959

其他

4.524.394.524.39

4708395318666847083953186668

合计

49.6086.6449.6086.64

按经营地区分类

其中：

3834669253799338346692537993

内销

33.0258.7733.0258.77

8737261648675287372616486752

外销

6.587.876.587.87

4708395318666847083953186668

合计

49.6086.6449.6086.64

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4708395318666847083953186668

合计

49.6086.6449.6086.64

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

141安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1746703.141441673.90

教育费附加1247645.091029767.05

房产税1211266.011198508.80

土地使用税482214.88468615.98

车船使用税2520.006000.00

印花税229181.50231767.86

水利基金257942.04241363.60

环境保护税5375.675352.40

合计5182848.334623049.59

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8232484.126799898.13

折旧3712187.533769340.65

审计咨询费730574.551187498.03

无形资产摊销697837.30647275.20

办公费789450.91543063.67

业务招待费143176.42172314.24

差旅费38651.7140618.20

保险费199799.90154413.67

业务宣传费20657.1332576.73

劳务费117951.4278631.43

其他1068098.081340960.46

合计15750869.0714766590.41其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9058292.568243829.61

差旅费811212.81823329.05

业务招待费1510319.281743062.64

业务宣传费249978.88548108.67

办公费15240.1027806.00

外贸费144915.65985856.88

会议费877623.48180668.13

折旧费5986.664817.10

其他1561691.171357502.70

合计14235260.5913914980.78

其他说明：

142安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工7155320.636812667.83

直接投入13178502.7512916890.27

折旧费用1291610.911383379.25

其他426400.55833284.41

合计22051834.8421946221.76其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6447228.656602390.90

减：利息收入643256.50605686.46

减：汇兑收益980791.47959590.75

银行手续费及其他219732.22198259.44

合计5042912.905235373.13其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5741565.495271772.39

进项税加计抵减1485151.011873929.09

个税手续费返还71163.9480899.77

合计7297880.447226601.25

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2367019.336292912.56

合计2367019.336292912.56

其他说明：

70、投资收益

单位：元

143安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益6300420.485667862.32

应收款项融资贴现终止确认收益-68292.32

合计6232128.165667862.32其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12701.90-58111.52

其他应收款坏账损失-1200.47

合计-12701.90-59311.99其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-296889.16-154096.11

合计-296889.16-154096.11

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助17250.009000.0017250.00

其他195807.87284259.62195807.87

合计213057.87293259.62213057.87

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失2012.491620.912012.49

对外捐赠900.0045000.00900.00

其他91701.0021037.0291701.00

144安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计94613.4967657.9394613.49

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14972705.1112703044.50

递延所得税费用-2592650.18242012.65

合计12380054.9312945057.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额105614818.48

按法定/适用税率计算的所得税费用15842222.77

子公司适用不同税率的影响-73914.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2749208.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

603248.42

亏损的影响

研发费用加计扣除-3307775.23

残疾人工资加计扣除-230694.81

其他-3202240.33

所得税费用12380054.93

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助4686256.244047449.82

押金保证金90000.0035000.00

利息收入643256.50605686.46

其他902259.24497975.66

合计6321771.985186111.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

145安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术开发费13604903.3014111074.68

差旅费849864.52863947.25

业务宣传费270636.01580685.40

招待费1653495.701915376.88

审计咨询费730574.551187498.03

其他5193542.585416242.74

合计22303016.6624074824.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财360000000.00245000000.00

合计360000000.00245000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购卖理财365010000.00219000000.00

合计365010000.00219000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购库存股22505816.02

合计22505816.02

146安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

19912101.116653750.0

短期借款6461053.0637945.013242465.006514884.20

299400562.304262244.

应付债券6460758.561599076.50

2935

305861615.19912101.118252826.5310777128.

合计6498703.573242465.00

353055

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润93234763.5596296549.35

加：资产减值准备12701.9059311.99

固定资产折旧、油气资产折

25595264.2323994710.62

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销705624.94647275.20

长期待摊费用摊销358640.64201805.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号296889.16154096.11填列）固定资产报废损失（收益以

2012.491620.91“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2367019.33-6292912.56“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5466437.185642800.15

列）投资损失（收益以“－”号填-6322959.14-5667862.32

列）递延所得税资产减少（增加以13483.28-551166.70

147安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2697808.46793179.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-68834.9015774293.06

填列）经营性应收项目的减少（增加-26207168.38-56883016.74以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-9565283.11-38670843.45以“－”号填列）

其他-3571899.042997887.71

经营活动产生的现金流量净额80280461.9338497727.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额159326168.76142360916.04

减：现金的期初余额169511484.70150179819.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10185315.94-7818903.79

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

148安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、现金159326168.76169511484.70

其中：库存现金6067.384270.38

可随时用于支付的银行存款159320101.38169507214.32

三、期末现金及现金等价物余额159326168.76169511484.70

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金40345963.90

其中：美元5458486.347.158639075120.31

欧元151247.698.40241270843.59港币

应收账款26665876.78

其中：美元3452485.907.158624714965.54

欧元232185.008.40241950911.24港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

149安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入201657.10

合计201657.10作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用7155320.636812667.83

直接投入13178502.7512916890.27

设备费用1291610.911383379.25

其他费用426400.55833284.41

合计22051834.8421946221.76

其中：费用化研发支出22051834.8421946221.76

150安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

151安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

152安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

153安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接合肥山河医

10000000

药科技有限合肥合肥贸易100.00%新设

0.00

公司曲阜市天利

14790000

药用辅料有曲阜曲阜生产52.00%收购.00限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

154安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

的损益分派的股利额曲阜市天利药用辅料

48.00%199611.5170545856.74

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债曲阜市天利药4469106715149130985646671109157613321420

72588849

用辅120919091030441.330.59575431302744109345

89.5135.53

料有.266.725.980859.279.076.34.26.79限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量曲阜市天

利药用辅4611787415810.5415810.549980415546943159049915904996745232

料有限公0.3744.420.89.56.56.07司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

155安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润

156安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

157安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

334921593100000.2796741.33795418

递延收益与资产相关.620029.33

158安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

334921593100000.2796741.33795418

合计.620029.33

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5741565.495271772.39

营业外收入17250.009000.00

合计5758815.495280772.39其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

159安徽山河药用辅料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。