江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是江西三鑫医疗器械集

团有限公司，成立于1997年3月7日。2010年9月18日，根据股东会决议，将江西三鑫医疗器械集团有限公司整体变更为江西三鑫医疗科技股份有限公司。2011年1月18日南昌市工商行政管理局核准了股份公司的设立登记，注册资本5200万元。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]719号”文核准，2015年5月6日首次向社会公众发行人民币普通股1986万股，于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市，增加注册资本人民币1986万元，变更后的注册资本为人民币7936万元。截至2022年12月31日本公司注册资本为 397374700.00 元。统一社会信用代码：91360100613026983X；法定代表人：

彭义兴。

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

本公司注册地及总部地址：江西省南昌县小蓝经济开发区富山大道999号。组织形式：

股份有限公司。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司所处行业：医疗器械制造业。

经营范围：许可项目:第二类医疗器械生产第三类医疗器械生产第三类医疗器械经营

消毒剂生产（不含危险化学品）卫生用品和一次性使用医疗用品生产化妆品生产食品生产保健食品生产食品销售特殊医学用途配方食品生产（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:第一类

医疗器械生产第一类医疗器械销售第二类医疗器械销售租赁服务（不含许可类租赁服务）

消毒剂销售（不含危险化学品）塑料制品销售非食用盐销售专用化学产品制造（不含危险化学品）专用化学产品销售（不含危险化学品）密封用填料销售包装材料及制品销售化

工产品销售（不含许可类化工产品）机械设备研发专用设备制造（不含许可类专业设备制造）化工产品生产（不含许可类化工产品）智能基础制造装备制造智能基础制造装备销售

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自动控制系统装置制造工业自动控制系统装置销售货物进出口技术进出口日用口罩（非医用）生产日用口罩（非医用）销售劳动保护用品生产劳动保护用品销售卫生用品和一次

性使用医疗用品销售化妆品批发化妆品零售互联网销售（除销售需要许可的商品）特殊医学用途配方食品销售日用品销售日用品批发国内贸易代理专业保洁、清洗、消毒服务（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

公司主要产品：血液净化类、输注类、心胸外科类、其他医用耗材类等系列产品。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表于2023年3月21日经公司第四届董事会第二十五次会议批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围

报告期纳入合并财务报表范围的子公司共计十家，详见“本附注六、合并范围的变更”和

“本附注七、在其他主体中的权益”披露。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

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(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

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期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

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本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按

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处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两

种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

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在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

应收账款组合：账龄

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

*应收账款的预期信用损失的确定方法

A、本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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B、本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

*应收票据的预期信用损失的确定方法

本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此票据视同为应收账款予以计提预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。

其他应收款组合1：应收保证金、押金及备用金

其他应收款组合2：应收关联方款项

其他应收款组合3：应收其他款项

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二)存货

1.存货的分类

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财务报表附注

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外

的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；

转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行

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财务报表附注

权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

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资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物4032.4

机器设备10-1459.5-6.8

运输设备8511.87其他设备5519

(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八)无形资产

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财务报表附注

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法商标权10直线法

专有技术4-5直线法软件5直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。本公司以取得注册证为时点转入无形资产。

（1）本公司研发流程：

*立项：通过营销中心市场调研等途径，技术中心会同营销中心等部门，提出《项目建议书》；

*设计和开发项目计划书：由研发部门成立项目小组，提出研发提纲和进度计划，制订

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财务报表附注

研发项目具体的输入清单，包括：产品的预期用途、使用说明、市场的法律法规要求等；

*设计开发方案（设计输入）：通过研究，提出研发产品的输入要求，如：原材料、组件和部件规范，图纸和部件的清单，医疗器械所需的制造环境要求等；

*样品试制及验证：按照输入要求试制样品，经过自行检测，通过检测数据来验证；在这一过程中，由于对于新产品的认知程度不同，可能需要反复进行，通过验证后，形成《设计和开发验证报告》；

*项目评审（设计输出）：由项目小组召集相关人员（如：生产、技术、质量检测、采购、销售等人员组成的评审小组；必要时聘请专家）开展输出评审，经总工程师批准，形成《设计和开发评审报告》；

*产品试产：评审通过后，由技术中心指导公司生产部门，并在其他相关部门的配合下，进行适当数量的产品试产，技术中心编制《试生产可行性报告》和《试生产总结报告》，进行设计向生产的转换；

*质量自检：质量检测部门对试产的产品进行检验，检验合格后出具《自测报告》；

*第三方检测：根据《医疗器械注册管理办法》的要求，由质量管理部委托国家认定的

检测机构进行产品第三方检测，出具《检测报告》；

*申请伦理：根据《医疗器械临床试验规定》，如需临床试验，需先向医院申请伦理，伦理委员会通过后开展相应的临床方案实施工作；

*临床试验：取得伦理批件后，则在有临床试验资质的医疗临床机构进行产品的临床试验，并取得《临床试验报告》；

*产品注册：临床试验合格（如需临床试验）或取得《检测报告》（无需临床试验）后，按照《医疗器械注册管理办法》要求，向相关药监部门申报注册受理，经相关药监部门注册评审和批准后，获得产品注册证书，即完成该项目的开发。

（2）资本化时点的确定

*需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点；*不需要临床试验的研发项目以第三方检测机构检测合格，取得《检测报告》时间为资本化时点。

本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算，在企业同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，予费用化计入当期损益，不计入开发活

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动的成本。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

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财务报表附注

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十三)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承

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财务报表附注

诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负责；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

收入确认具体政策：

本公司的商品销售，属于在某一时点履行的单项履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。本公司商品销售模式分为直销方式与经销方式。

1、直销方式的具体确认方法

在“医院”或“政府”采购等直销方式下，公司通过参与医院或政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公司按照招标文件和销售合同约定内容向其移交商品并取得其签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至医院和政府卫生部门，公司据此确认销售收入。

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财务报表附注

自营出口方式下，本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。

2、经销方式的具体确认方法

在“经销商经销”模式下，由经销商与本公司签订经销协议，公司将货物送达经销商或交付货运公司发给经销商后，公司财务部根据经销商签收的发货清单，或以与经销商约定的货运公司开具的货运单据，售出商品控制权即由本公司转移至经销商，公司据此确认销售收入。

(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

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财务报表附注

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

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财务报表附注

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七)租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已

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财务报表附注

发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购

买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十八)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

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财务报表附注

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1．重要会计政策变更

（1）财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕

35号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本项会计政策变更对本公司无影响。

（2）财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本项会计政策变更对本公司无影响。

2．重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

江西三鑫医疗科技股份有限公司15%黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司小型微利企业

云南三鑫医疗科技有限公司15%江西赣医健康产业投资有限公司小型微利企业

四川威力生医疗科技有限公司25%江西鑫威康贸易有限公司小型微利企业

宁波菲拉尔医疗用品有限公司15%

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财务报表附注

纳税主体名称所得税税率江西圣丹康医学科技有限公司小型微利企业

成都威力生生物科技有限公司15%江西钶维肽生物科技有限公司小型微利企业江西呈图康科技有限公司小型微利企业

(二)税收优惠及批文

1.所得税税收优惠

本公司于 2021 年 11月 3日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202136000136），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司全资子公司云南三鑫医疗科技有限公司于2021年12月3日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202153000581），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司宁波菲拉尔医疗用品有限公司于2022年12月1日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202233101622），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2022年1月1日起至2024年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司二级子公司成都威力生生物科技有限公司于2021年10月9日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202151000704），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年

第13号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月

1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司江西赣医健康产业投资有限公司、江西鑫威康贸易有限公司、江西圣丹康医学科技有限公司、二级公

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财务报表附注

司江西钶维肽生物科技有限公司和江西呈图康科技有限公司本期认定为小型微利企业。

2.增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，除盖帽和干粉桶退税率10%外，其余产品退税率为13%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

现金20660.8945459.70

银行存款285393933.28221834565.03

其他货币资金34917414.0028919340.00

合计320332008.17250799364.73其他货币资金明细项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金34917414.0028919340.00

合计34917414.0028919340.00

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40670053.90

其中：其他40670053.90

合计40670053.90其他投资明细产品名称类别期末公允价值期初公允价值

财通基金玉泰稳健3号集合资产管理计划理财产品10251000.00

财通基金玉泰稳健32号集合资产管理计划理财产品10148000.00

财通基金玉泰稳健33号集合资产管理计划理财产品10071000.00

工银理财·法人“添利宝”净值型理财产品理财产品9554505.00

衍生金融资产衍生工具645548.90

合计——40670053.90

注：衍生金融资产系公司本期投资联营企业厦门精配软件工程有限公司（详见附注五（十二）注释），将协议约定的附有业绩补偿且附回售条款的股权投资中的回售权作为一项单独存在的衍生工具处理。

(三)应收账款

6-1-43江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内82307210.8691166438.16

1至2年8607116.909219036.13

2至3年3901643.834481053.13

3至4年3043436.30562550.30

4至5年164790.45236249.50

5年以上462708.50

小计98024198.34106128035.72

减：坏账准备8504320.098784646.09

合计89519878.2597343389.63

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1006005.981.031006005.98100.00

按组合计提坏账准备的应收账款97018192.3698.977498314.117.73

合计98024198.34100.008504320.09——期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1141245.981.081141245.98100.00

按组合计提坏账准备的应收账款104986789.7498.927643400.117.28

合计106128035.72100.008784646.09——

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由

法院已判决，但凯里中心医院1006005.981006005.982-3年100.00对方未执行，预计无法收回

合计1006005.981006005.98——100.00——

（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

6-1-44江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内82307210.8654115360.5691166438.1654558321.90

1至2年8607116.9010860711.698077790.1510807779.02

2至3年2895637.8530868691.354481053.13301344315.94

3至4年3043436.30501521718.15562550.3050281275.15

4至5年164790.4580131832.36236249.5080188999.60

5年以上462708.50100462708.50

合计97018192.36——7498314.11104986789.74——7643400.11

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准

1141245.98135240.001006005.98

备的应收账款按组合计提

坏账准备的7643400.111492149.18299873.141338362.041000.007498314.11应收账款

合计8784646.091492149.18435113.141338362.041000.008504320.09

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为1338362.04元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备期末余额

(%)

客户14475920.354.57788444.27

客户23404764.003.47170238.20

客户32984769.753.04149238.49

客户42652581.092.71168091.55

客户52008424.642.05100475.11

合计15526459.8315.841376487.62

(四)应收款项融资类别期末余额期初余额

银行承兑汇票2557870.001894526.70

减：坏账准备

合计2557870.001894526.70已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

6-1-45江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

类别期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4262476.80

合计4262476.80

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内19425706.8598.6627239006.5499.11

1至2年153757.400.78207381.240.75

2至3年78164.390.407346.940.03

3至4年31210.400.1630851.460.11

合计19688839.04100.0027484586.18100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

供应商12437560.0012.38

供应商21179007.055.99

供应商31171850.005.95

供应商4901561.664.58

供应商5674561.583.43

合计6364540.2932.33

(六)其他应收款类别期末余额期初余额

其他应收款项5597173.455700296.55

减：坏账准备1435655.391013918.79

合计4161518.064686377.76

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

备用金136594.26125232.00

履约及投标保证金2960741.563619201.97

往来款及其他2499837.631955862.58

小计5597173.455700296.55

减：坏账准备1435655.391013918.79

合计4161518.064686377.76

6-1-46江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2590075.452855748.81

1至2年720083.001699640.50

2至3年1480310.00638470.24

3至4年572899.00250517.00

4至5年34106.0083420.00

5年以上199700.00172500.00

小计5597173.455700296.55

减：坏账准备1435655.391013918.79

合计4161518.064686377.76

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2021年12月31日余

666084.2446602.55301232.001013918.79

额

本期计提276147.0988709.50180000.00544856.59

本期转回108233.9414886.05123119.99本期核销其他变动

2022年12月31日余

833997.39120426.00481232.001435655.39

额

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：

预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定代江西省云盛置

301232.00301232.003-4年100.00表人为失信被执行

业有限公司人，预计无法收回昕迪精密机械（东莞）有限公180000.00180000.002-3年100.00预计无法收回司

合计481232.00481232.00——————

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款项坏账

1013918.79544856.59123119.991435655.39

准备

合计1013918.79544856.59123119.991435655.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

6-1-47江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款项期末余坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)

眉山市东坡区国库集中支付中心保证金975760.002-3年17.43292728.00

1年以内、江西省疾病预防控制中心保证金342912.002-3年、3-46.1355478.90年维修工程及材

江西省云盛置业有限公司301232.003-4年5.38301232.00料款

1年以内、四川省疾病预防控制中心保证金286852.105.1221362.61

1-2年

国药励展展览有限责任公司往来款及其他256227.001-2年4.5825622.70

合计——2162983.10——38.64696424.21

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料66655248.2466655248.2453103361.8653103361.86

周转材料190497.15190497.15407616.43407616.43

委托加工材料5645380.875645380.872743549.702743549.70自制半成品及

37486400.8537486400.8532386840.7032386840.70

在产品库存商品（产

86171069.95722172.4385448897.5266918435.701237555.7665680879.94

成品）

合计196148597.06722172.43195426424.63155559804.391237555.76154322248.63

2.存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销库存商品（产成

1237555.7688546.41603929.74722172.43

品）

合计1237555.7688546.41603929.74722172.43

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资10000000.00

合计10000000.00

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额2284446.51114597.05

待认证进项税额3529281.9910877389.82

6-1-48江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额期初余额

预缴税金833940.815207.98

预付摊销费用278662.44700743.80

合计6926331.7511697938.65

(十)债权投资

1.债权投资的分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单100164208.34100164208.34

中信银行存单宝10000000.0010000000.00

合计100164208.34100164208.3410000000.0010000000.00

2.重要的债权投资

债权项目面值票面利率实际利率到期日

兴业银行可转让大额存单40000000.003.55%3.55%2025-1-13

兴业银行可转让大额存单10000000.003.55%3.55%2025-1-13

兴业银行可转让大额存单10000000.003.55%3.55%2025-1-13

兴业银行可转让大额存单10000000.003.55%3.55%2025-1-14

兴业银行可转让大额存单10000000.003.55%3.55%2024-7-23

兴业银行可转让大额存单20000000.003.55%3.55%2025-4-21

合计100000000.00——————

(十一)长期应收款期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面折现率区间余额准备价值余额准备价值

融资租赁款621269.02621269.021128556.241128556.2414.03%-28.28%

其中：未实

107093.79107093.79322355.25322355.25

现融资收益

合计621269.02621269.021128556.241128556.24——

(十二)长期股权投资本期增减变动期初被投资单位名称权益法下确减值准备余额其他综合宣告发放现金其期末余额追加投资认的投资损期末余额收益调整股利或利润他益

一、联营企业厦门精配软件工

30000000.00-267466.7129732533.29

程有限公司

合计30000000.00-267466.7129732533.29注：公司于2022年9月28日召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于增资参股厦门精配软件工程有限

6-1-49江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

公司暨对外投资的议案》，公司采用支付现金的方式向厦门精配软件工程有限公司（以下简称“厦门精配软件”）增资人民币3000万元，享有厦门精配软件24%股权。

(十三)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产525910324.96490295417.67

减：减值准备

合计525910324.96490295417.67

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额296420123.68364851124.028641742.6117105086.66687018076.97

2.本期增加金额25333709.0864383222.411576585.901683028.5892976545.97

（1）购置29914645.661576585.901669728.5833160960.14

（2）在建工程转入25333709.0834468576.7513300.0059815585.83

3.本期减少金额23608142.711368914.0011111.1224988167.83

（1）处置或报废23608142.711368914.0011111.1224988167.83

4.期末余额321753832.76405626203.728849414.5118777004.12755006455.11

二、累计折旧

1.期初余额49861555.10132499696.236421595.887939812.09196722659.30

2.本期增加金额7190523.9040412661.60540965.492487973.0650632124.05

（1）计提7190523.9040412661.60540965.492487973.0650632124.05

3.本期减少金额16952191.061295906.5810555.5618258653.20

（1）处置或报废16952191.061295906.5810555.5618258653.20

4.期末余额57052079.00155960166.775666654.7910417229.59229096130.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值264701753.76249666036.953182759.728359774.53525910324.96

2.期初账面价值246558568.58232351427.792220146.739165274.57490295417.67

（2）截止2022年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备34998298.8233351210.721647088.10

6-1-50江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输设备2866129.612722823.12143306.49

其他设备4125761.323919473.25206288.07

合计41990189.7539993507.091996682.66

(十四)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程项目206731519.42150397116.75

减：减值准备

合计206731519.42150397116.75

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小兰七车间工程8361005.728361005.72四川威力生租用厂房装

1331903.791331903.794939351.324939351.32

修工程四川威力生一期厂房自

146773202.68146773202.6882491133.7382491133.73

建项目

待调试机械设备51403958.7251403958.7240784524.4740784524.47

七车间净化及消防系统2156096.362156096.36

新产品研发基地2363499.662363499.66

云南医疗器械生产项目-

12802565.1212802565.12

（5号生产车间）二期

零星工程2702858.212702858.211018536.391018536.39

合计206731519.42206731519.42150397116.75150397116.75

（2）重大在建工程项目变动情况预算数项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额（万元）

小兰七车间工程2658.528361005.727821.788368827.50四川威力生租用厂房装

1534.004939351.32912724.802694722.731331903.79

修工程四川威力生一期厂房自

19366.0082491133.7366790340.202508271.25146773202.68

建项目云南医疗器械生产项目

2300.0012802565.124590926.1417393491.26

-5号生产车间二期

合计——108594055.8971389088.1229183314.812694722.73148105106.47

6-1-51江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

重大在建工程项目变动情况（续）

工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称

预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)来源

小兰七车间工程100.00100.00自筹

四川威力生一期租赁厂房装修87.9195.00自筹

四川威力生一期厂房自建项目71.4370.00自筹

云南医疗器械生产项目-5号生产

75.62100.00自筹

车间二期

合计————————

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额7883545.76265832.328149378.08

2.本期增加金额1198547.671198547.67

（1）新增租赁1198547.671198547.67

3.本期减少金额

4.期末余额9082093.43265832.329347925.75

二、累计折旧

1.期初余额2182531.62118147.702300679.32

2.本期增加金额2494452.38118147.702612600.08

（1）计提2494452.38118147.702612600.08

3.本期减少金额

4.期末余额4676984.00236295.404913279.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4405109.4329536.924434646.35

2.期初账面价值5701014.14147684.625848698.76

(十六)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额47509248.4280954751.893566555.263388717.66135419273.23

6-1-52江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计

2.本期增加金额16772270.8412056510.40261400.0029090181.24

(1)购置32000.00261400.00293400.00

(2)内部研发12024510.4012024510.40

(3)在建工程转入16772270.8416772270.84

3.本期减少金额

4.期末余额64281519.2693011262.293566555.263388717.66261400.00164509454.47

二、累计摊销

1.期初余额6823068.1443855457.742289221.63893315.1553861062.66

2.本期增加金额1167883.0911390452.61525672.25356486.0632675.0013473169.01

（1）计提1167883.0911390452.61525672.25356486.0632675.0013473169.01

3.本期减少金额

4.期末余额7990951.2355245910.352814893.881249801.2132675.0067334231.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值56290568.0337765351.94751661.382138916.45228725.0097175222.80

2.期初账面价值40686180.2837099294.151277333.632495402.5181558210.57

注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面余额的比例59.78%。

(十七)开发支出本期增加本期减少项目期初余额计入当期损确认为无形期末余额内部开发支出其他益资产

注射类18860654.803431718.6212292373.42

血液净化类12972874.652093214.895066089.54

输液类1737879.66234755.90972635.56

其他类11601754.24822515.592424269.83

血液净化类21230177.27101459.161331636.43

其他类2657435.76165132.79822568.55

血液净化类33909004.582365002.516274007.09

血液净化类4236970.612755611.242992581.85

血液净化类52212033.051898504.054110537.10

血液净化类6386839.26303697.60690536.86

血液净化类7414805.3939900.02454705.41

6-1-53江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额计入当期损确认为无形期末余额内部开发支出其他益资产

血液净化类8443786.70703629.61236.101147180.21

血液净化类94229045.761854047.032374998.73

血液净化类102594176.961498368.301095808.66

注射类22578058.871945112.18632946.69

注射类32664867.052029188.93635678.12

血液净化类112342305.091197196.571145108.52

其他类3237322.88187979.0249343.86

注射类42044488.05907941.331136546.72

其他类4655920.5327927.11627993.42

血液净化类121239154.7659376.111179778.65

血液净化类131533130.9259376.111473754.81

合计23664215.9735033612.859766748.7912024510.4036906569.63

开发支出（续）截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度

注射类12016-11-9伦理批件申请注册

血液净化类12020-11-1伦理批件已注册

输液类12020-7-1检测报告已注册

其他类12020-6-1检测报告已注册

血液净化类22018-6-28检测报告已注册

其他类22018-11-26检测报告申请注册

血液净化类32021-4-8伦理批件申请注册

血液净化类42021-12-3检测报告临床试验

血液净化类52021-5-18伦理批件申请注册

血液净化类62021-8-26检测报告申请注册

血液净化类72020-12-9检测报告已注册

血液净化类82021-4-12检测报告已注册

血液净化类92022-7-1伦理批件临床试验

血液净化类102022-9-19检测报告申请注册

注射类22022-10-22检测报告申请注册

注射类32022-10-22检测报告申请注册

血液净化类112022-8-1检测报告申请注册

其他类32022-10-1检测报告申请注册

注射类42022-8-3检测报告申请注册

6-1-54江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度

其他类42022-4-30检测报告已注册

血液净化类122022-2-8检测报告临床试验

血液净化类132022-2-8检测报告临床试验

合计——————

(十八)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的宁波菲拉尔医疗用

55975521.0355975521.03

品有限公司成都威力生生物科

23600787.0523600787.05

技有限公司

合计79576308.0879576308.08

2.商誉减值情况

项目宁波菲拉尔医疗用品有限公司成都威力生生物科技有限公司

商誉账面余额*55975521.0323600787.05

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*＝*-*55975521.0323600787.05

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*53780402.5615898438.14

调整后整体商誉的账面价值*=*+*109755923.5939499225.19

资产组的账面价值*9422781.5715059916.37

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*119178705.1654559141.56资产组预计未来现金流量的现值（可回收金

198914656.54100658126.32

额）*

商誉减值损失（大于0时）*=*-*

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组是独立于其他资产或资产组合所产生现金流入的最小可辨认资产组合，具备完整的投入、加工处理过程和产出能力。本公司商誉所在资产组是以被收购公司资产划分为一个资产组，资产组账面价值构成包括固定资产、无形资产等长期资产，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组组合一致。

（2）商誉减值测试的过程与方法

本公司分别将宁波菲拉尔医疗用品有限公司、成都威力生生物科技有限公司认定为资产组，各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于财务详细预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算，该增长率基于相关行业的增长预测，

6-1-55江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

根据历史经验及对市场发展的预测确定，折现率采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/流出的估计，这些估计基于各资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。

商誉减值关键参数如下：

预测预期稳定期增折现率（税前加权项目预测期稳定期利润率增长率长率平均资本成本）

宁波菲拉尔医疗用品有根据预测的收入、

2023-2027年注1永续012.24%

限公司成本、费用等计算

成都威力生生物科技有根据预测的收入、

2023-2027年注2永续013.33%

限公司成本、费用等计算

注1：宁波菲拉尔医疗用品有限公司在2023-2027年预测期主营业务收入增长率分别为5.07%、3.84%、2.00%、2.00%、

2.00%。

注2：成都威力生生物科技有限公司在2023-2027年预测期主营业务收入增长率分别为17.79%、20.84%、17.51%、1.98%、

2.04%。

经进行减值测试，本期未发现资产组的可收回金额低于其账面价值，故不需计提商誉减值准备。

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租赁厂房装修费6121737.954423154.665745239.864799652.75

合计6121737.954423154.665745239.864799652.75

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备1659694.5210386366.752001092.9011026120.69

递延收益2769623.9918464159.962716069.4418107129.63

内部交易未实现利润105587.42703916.12

股份支付费用929418.766131531.251325366.268563750.00

小计5464324.6935685974.086042528.6037697000.32

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具公允

175508.091170053.90

价值变动

非同一控制企业合并资产评估增值1864559.269900876.012022872.5910842121.71

固定资产一次性折旧3355698.8222371325.43

6-1-56江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

小计5395766.1733442255.342022872.5910842121.71

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异275781.16

可抵扣亏损21261881.7819689419.34

合计21537662.9419689419.34

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2022年1068404.26

2023年1998093.244379767.03

2024年1922722.132774567.42

2025年2530051.503887755.65

2026年8314406.277578924.98

2027年6496608.64

合计21261881.7819689419.34

(二十一)其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付工程及设备款5736170.163178299.25

合计5736170.163178299.25

(二十二)短期借款借款条件期末余额期初余额

抵押+保证借款10000000.005000000.00

质押借款30000000.002000000.00

信用借款30000000.0030000000.00

终止确认的银行承兑汇票贴现10000000.00

应计利息82300.1241094.21

合计80082300.1237041094.21

注1：本公司二级子公司成都威力生生物科技有限公司向成都银行股份有限公司自贸区支行借款10000000.00元，以位于成都高新区科园南路88号10栋3楼301号-304号科研办公楼予以抵押，同时由邓芳及子公司股东陈贵文提供担保。

注2：本公司向交通银行股份有限公司江西省分行借款30000000.00元，以公司研发的五项专利权予以质押。

(二十三)应付票据项目期末余额期初余额

6-1-57江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票152984169.96100397800.00

合计152984169.96100397800.00

(二十四)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）143570331.59109264937.24

1年以上6093040.918068098.35

合计149663372.50117333035.59

2.账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称期末余额未偿还原因

供应商11060000.00未最终结算

供应商2261652.00未最终结算

合计1321652.00——

(二十五)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款51191531.1144697204.29

合计51191531.1144697204.29

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬39100735.31224482514.35218227314.4545355935.21

离职后福利-设定提存计划90678.1614264610.9414295508.7459780.36

辞退福利15000.0015000.00

合计39191413.47238762125.29232537823.1945415715.57

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴38915616.48197868064.45191616899.3345166781.60

职工福利费13058043.3113058043.31

社会保险费29553.477424005.987424509.2229050.23

其中：医疗保险费26216.906757186.756756111.1127292.54

工伤保险费3336.57624565.52626144.401757.69

生育保险费42253.7142253.71

6-1-58江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

住房公积金1228249.001228249.00

工会经费和职工教育经费155565.364904151.614899613.59160103.38

合计39100735.31224482514.35218227314.4545355935.21

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险88220.4813833102.2513864138.5757184.16

失业保险费2457.68431508.69431370.172596.20企业年金缴费

合计90678.1614264610.9414295508.7459780.36

(二十七)应交税费税种期末余额期初余额

增值税7245104.245107281.33

企业所得税2847095.115094755.71

房产税280639.52275764.85

土地使用税298699.62225654.13

个人所得税483774.46347844.51

城市维护建设税819805.65917819.05

教育费附加478214.38528707.75

地方教育费附加311693.77352471.83

印花税25962.3810320.88

合计12790989.1312860620.04

(二十八)其他应付款类别期末余额期初余额

其他应付款项31374243.4421061740.20

合计31374243.4421061740.20

1.其他应付款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

水电费2740428.71

履约及投标保证金、押金1173664.80949367.30

运输费用3597648.173298820.79

其他26602930.4714073123.40

合计31374243.4421061740.20

6-1-59江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款利息31347.22

一年内到期的租赁负债1091673.551763689.05

合计1123020.771763689.05

(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税4368972.155011051.42

合计4368972.155011051.42

(三十一)长期借款借款条件期末余额期初余额

信用借款45140000.00

合计45140000.00

(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额4571187.615812763.64

减：未确认融资费用745901.55799632.36

减：一年内到期的租赁负债1091673.551763689.05

合计2733612.513249442.23

(三十三)长期应付款款项性质期末余额期初余额

专项应付款1140000.002400000.00

其他长期应付款项4000000.004000000.00

合计5140000.006400000.00

其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

佩戴式人工肾800000.00800000.00专项课题中国制造2025四川行动

1140000.001140000.00专项课题

与创新驱动资金项目

便携式人工肾460000.00460000.00专项课题

合计2400000.001260000.001140000.00——

注：本期减少系二级子公司成都威力生生物科技有限公司于2015年-2017年间收到的研发项目专项资金，2022年7-9月已通过四川省科学技术厅验收转入其他收益所致。

(三十四)递延收益

6-1-60江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

1.递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助36214827.5714729704.007217789.5943726741.98

合计36214827.5714729704.007217789.5943726741.98

2.政府补助项目情况

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关年产2000万支静脉留置

针技术改造项目国家补724384.33259406.36464977.97与资产相关助资金年产2000万支静脉留置

486992.80174395.03312597.77与资产相关

针技术改造项目贴息

土地返还款5501115.72133129.775367985.95与资产相关血液透析溶缩液研究项

56000.0816000.0040000.08与资产相关

目

标准厂房建设595000.1217500.00577500.12与资产相关透析系列产品及留置针

525472.61100090.00425382.61与资产相关

扩产技术改造项目

透析器智能化车间项目608333.50100000.00508333.50与资产相关

技术改造项目986299.67177473.27808826.40与资产相关

新增研发设备补贴223490.5841864.79181625.79与资产相关

医疗器械生产项目一期79000.0012000.0067000.00与资产相关年产1000万套血液透析机配套装置产品（透析管、透析器、透析液、透3383550.00375950.003007600.00与资产相关

析粉）生产线提升改造项目年产1000万支透析器技

2229302.732200000.00547453.783881848.95与资产相关

术改造项目（注1）

2018年度技术中心新增

406267.25120680.64285586.61与资产相关

研发设备补贴中央财政应急物质补助

4800000.00520000.002901818.182418181.82与资产相关资金（注2）年产1000万支空心纤维

血液透析器技术改造项180804.1253854.24126949.88与资产相关目新上固定资产投资500万

以上的血液透析系列产1846153.85230769.231615384.62与资产相关品技改项目经费年产3200万套血液透析

系列产品产能储备项目3700200.00528600.003171600.00与资产相关补助资金

技术改造项目资金229406.2545881.25183525.00与资产相关购置设备扩产能并能补

1413119.27169574.311243544.96与资产相关

助金增强核心竞争力专项补

7000000.007000000.00-14000000.00与资产相关

贴资金（注3）

装修补贴（注4）1239934.691680504.001211348.741709089.95与资产相关

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财务报表附注

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关

2020年度生物医药产业

1129200.001129200.00与资产相关

政策资金（注5）医疗器械生产项目（二期A区）5#生产车间项目（注 2200000.00 2200000.00 与资产相关

6）

合计36214827.5714729704.007217789.5943726741.98——

注1：根据《南昌市财政局关于下达2021年第三批省级工业发展专项（省级中小企业发展专项）资金预算的通知》（洪财建指[2021]92号），本期收到2021年省级工业发展专项第三批项目“年产1000万支透析器技术改造项目”补助资金220万元。

注2：根据眉山市财政局《关于下达中央财政应急物资保障体系建设补助资金的通知》（眉财建[2020]60号），本期收到中央财政应急物资补助资金52.00万元。

注3：根据眉山市东坡区发展和改革局印发《关于转下达2020年增强制造业核心竞争力专项（第二批）中央预算内投资计划的通知》眉东发改产业（2020）5号，本期收到眉山市东坡区国库集中支付中心的增强核心竞争力专项补助资金

700万元，专项用于高端血液透析设备及配套产品产业化开发与生产建设项目。截止2022年12月31日，累计已收到上述

补助资金1400万元。

注4：根据公司与赣江新区管委会、中国（南昌）中医药科创城管委会签订的《中药透析结肠研发中心协议书》合同约定，本期收到研发办公场地装修补贴款168.05万元。

注5：根据南昌市工业和信息化局《关于下达2020年度南昌市生物医药产业政策兑现项目的通知》（洪工信发[2021]446号），本期收到2020年度生物医药产业发展扶持政策技术改造项目补助112.92万元。

注6：根据昆明市财政局《关于下达2021年省级中小企业发展专项资金的通知》（昆财产业[2021]192号），本期收到安宁市工业和科学技术信息化局拨付的2021年中小企业延链补链强链发展方向项目专项补助资金220万元，专项用于医疗器械生产项目（二期 A 区）5#生产车间项目建设。

(三十五)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股股份总

394027500.003347200.003347200.00397374700.00

数

注：本期增加系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就，实际归属限制性股票数量为3347200.00股，并于2022年10月11日收到89名激励对象认缴提股款21020416.00元，其中：新增股本3347200.00元，转入资本公积（股本溢价）17673216.00元。上述增加股本业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所审验，并于2022年10月13日出具了中兴华验字[2022]第520008号验资报告。

(三十六)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、股本溢价27999753.5428435861.5956435615.13

二、其他资本公积1560598.9124206915.2910905674.4214861839.78

其中：其他1560598.9124206915.2910905674.4214861839.78

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财务报表附注

类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

合计29560352.4552642776.8810905674.4271297454.91

注1：股本溢价本期增加系：其中17673216.00元详见附注五（三十五）注释，10762645.59元系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就，原计入其他资本公积的股份支付费用摊销数转入股本溢价所致；

注2：其他资本公积增减系：1.本期增加系公司实施的第二类限制性股票激励计划，股份支付费用本期摊销数；2.本期减少系转入股本溢价10762645.59元及冲回上期确认的第二类限制性股票激励计划的股份支付内在价值大于账面累计

确认费用部分形成递延所得税资产143028.83元。

(三十七)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积65133646.3617885202.9683018849.32

合计65133646.3617885202.9683018849.32

注：本期增加系根据公司章程的规定，按当期实现净利润的10%计提的法定盈余公积金。

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润416784890.37365908893.08

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润416784890.37365908893.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润184634263.09155910663.53

减：提取法定盈余公积17885202.9613094916.24提取任意盈余公积

应付普通股股利59104125.0052537000.00

转作股本的普通股股利39402750.00

期末未分配利润524429825.50416784890.37

注：本公司2022年4月19日召开的2021年度股东大会审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，以总股本394027500.00股为基数，每10股派发现金红利1.50元（含税），共计派发现金红利59104125.00元（含税）。

(三十九)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1333626435.95885643958.311159934588.26762319447.42

血液净化类882124474.13623066536.55735680473.51515015218.58

输注类351878549.89208775068.66339162024.01207782957.94

心胸外科类65490463.3228406844.3269284930.0928948422.19

其他医用耗材类32372039.2925395508.7814403122.2310572848.71

技术及仓储服务收入1760909.321404038.42

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财务报表附注

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

二、其他业务小计2376211.981388468.094354175.311830439.92

租金234710.56322024.36

材料销售1649296.391215308.383777811.321790414.21

灭菌服务费收入492205.03173159.71254339.6340025.71

合计1336002647.93887032426.401164288763.57764149887.34

2.本期营业收入按收入确认时间分类

技术及仓其他医用耗其他业务收入确认时间血液净化类输注类心胸外科类储服务收材类收入入

在某一时点确认882124474.13351878549.8965490463.3232372039.291760909.322141501.42在某一时段内确

234710.56

认

合计882124474.13351878549.8965490463.3232372039.291760909.322376211.98

注1：与履约义务相关的信息：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

注2：与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。

(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税1748584.622045168.78

土地使用税1521914.881435740.29

城市维护建设税3185483.643626837.33

教育费附加1861551.092227195.30

地方教育费附加1241033.901209831.56

印花税653620.91547181.42

车船税16526.2819466.28

其他8023.208023.18

合计10236738.5211119444.14

(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额

员工费用32297314.8130036687.18

市场推广费32363481.5431418078.49

销售业务及报关代理费5231657.263376002.14

招待费2226579.822157327.14

广告宣传费4664995.618157328.39

办公费及其他12795223.1111506419.78

合计89579252.1586651843.12

(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额

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财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

员工费用62972560.4035047475.94

折旧及摊销费用22078570.9317055218.80

招待费3727316.863815096.19

办公费及其他15073196.6315812931.18

合计103851644.8271730722.11

(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额

员工费用19665841.3816361453.07

材料费用19346901.9823845689.40

折旧1012402.591145265.78

其他821669.39801343.69

合计40846815.3442153751.94

(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用2947242.172080419.29

减：利息收入4315695.792129952.83

汇兑损失1776005.90

减：汇兑收益1574735.83

手续费支出438134.48335793.74

未确认融资费用229245.44253610.84

合计-2275809.532315876.94

(四十五)其他收益

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

递延收益摊销7217789.593985012.90与资产相关

生物医药产业政策补助资金（注1）6315700.001000000.00与收益相关

稳岗补贴456582.75137207.12与收益相关

研发经费补助（注2）1467400.00642200.00与收益相关

科研奖励（注3）500000.003052500.00与收益相关

外经贸发展、产业发展及平台扶持资

1919400.00577000.00与收益相关金（注4）

政府奖励（注5）796900.00与收益相关

科技发展资金（注6）1000000.00与收益相关

专项应付款转入1260000.001400000.00与资产相关

房租补贴款329541.44与收益相关

运费补助958100.00与收益相关

保险费补助315700.00与收益相关

职业健康补助100000.00与收益相关

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财务报表附注

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

税费减免127266.83与收益相关

其他零星经费补助187949.33135518.90与收益相关

合计21678529.9412203238.92——注1：根据南昌市工业和信息化局《关于下达2020年度南昌市生物医药产业政策兑现项目的通知》（洪工信发[2021]446号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2020年度生物医药产业发展扶持政策临床前研究阶段的检验检测费奖励7万元、临床试验费奖励57.49万元、新取得第三类医疗器械注册证奖励150万元及产业化奖励417.08万元。

注2：根据南昌市科学技术局《关于下达2020年度南昌市企业研发费用后补助项目的通知》（洪科字[2021]227号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2020年南昌市企业研发费用后补助28.85万元；根据南昌市科学技术局《关于下达

2021年度南昌市企业研发费用后补助项目的通知》》（洪科字[2022]300号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2021年

南昌市企业研发费用后补助117.89万元。

注3：根据南昌市科学技术局《关于提交下列七项科技奖补资金拨付资料的通知》（洪科字[2021]234号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2018、2019年度南昌市科技重大项目通过验收奖励资金50万元。

注4：根据南昌市财政局《关于下达2020年南昌市企业科研新平台（发改口）奖补资金的通知》（洪财行指[2021]18号）及江西省发展和改革委员会《江西省发展改革委关于下达2021年省预算内基建投资创新能力和产业升级平台专项省级创新平台方向技术研发平台创新能力建设项目投资计划的通知》（赣发改高技[2021]289号），本期收到2020年南昌市企业科研创新平台奖补资金50万元和创新能力奖补资金40万元；根据南昌市财政局《关于下达2021年度高昌市外经贸发展扶持资金的通知》（洪财建指[2022]59号），本期收到南昌县商务局2021年支持企业投保短期出口信用保险补助19.76万元和支持企业通过线上模式开拓国际市场奖励7.92万元；根据南昌市财政局《关于下达2022年中央外经贸发展资金（外贸稳中提质事项）的通知》（洪财建指[2022]52号），本期收到南昌县商务局2022年支持企业利用信用保险工具规避风险补助

32.94万元；根据公司申请的《关于申请2021年度南昌县（小蓝经开区）外经贸发展扶持资金的请示》本期收到南昌县商务局2021年度南昌县（小蓝经开区）外经贸发展扶持资金39.84万元；根据南昌市财政局《关于下达2021年中央外经贸发展专项资金（支持外贸中小企业开拓市场事项）的通知》（洪财建指[2022]20号），本期收到南昌县商务局支付的企业购买中信保海外企业标准资信报告补助1.48万元。

注5：根据南昌县人民政府办公室《关于同意拨付2021年度市级工业政策条款兑现资金的函（》南政办字[2022]123号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2021年南昌市促进全市工业经济高质量发展的若干政策兑现奖79.69万元。

注6：根据南昌市财政局《关于下达2022年中央引导地方科技发展资金预算的通知》（洪财教指[2022]76号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2022年中央引导地方科技发展资金100万元。

(四十六)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-267466.71

债权投资持有期间的利息收益3089666.65

银行理财收益641227.071074958.34

票据贴现-2067305.87-1534127.79

合计1396121.14-459169.45

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财务报表附注

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1170053.90

合计1170053.90

(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-1057036.04-1688539.78

其他应收款信用减值损失-421736.60-482140.09

合计-1478772.64-2170679.87

(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失515383.33189214.53

合计515383.33189214.53

(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失5427.98-893041.09

合计5427.98-893041.09

(五十一)营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助1922500.005102025.571922500.00

其他546743.621140723.22546743.62

合计2469243.626242748.792469243.62

2.计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

经济发展扶持奖励3193900.00与收益相关

纳税大户奖励（注1）600000.00600000.00与收益相关

省级工程研究中心奖励300000.00与收益相关

中小企业培育提升发展专项资金（注2）350000.00300000.00与收益相关

高新技术企业认定补助（注3）400000.00220000.00与收益相关

党建补助（注4）180000.00与收益相关

生物产业政策资金（注5）200000.00与收益相关

知识产权优势示范企业奖励（注6）100000.00与收益相关

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财务报表附注

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

其他零星补助92500.00488125.57与收益相关

合计1922500.005102025.57——

注1：本期收到南昌小蓝经济技术开发区管理委员会纳税大户奖励60.00万元。

注2：根据昆明市工业和信息化局《关于安排2022年市级中小企业培育提升专项资金的请示》（昆工信[2022]205号），本期收到安宁市工业和科学技术信息化局2022年昆明市中小企业提升发展资金补助30万元。

注3：根据云南省科学技术厅《关于办理2021年部分高新技术企业认定及培育库省级补助拨款手续的通知》，本期收到云南省科学技术厅办公室2021年云南三鑫医疗科技有限公司高新技术企业认定补助30万元。

注4：根据中共安宁市委《关于2021年度“春城党建示范带螳川先锋”党建品牌命名的决定》（安发[2022]10号），本期收到安宁工业园管理委员会安宁市2021年度春城党建示范带螳川先锋党建品牌经费10万元和党支部经费8万元。

注5：根据成都高新区生物产业局关于2022年《成都高新技术产业开发区医药健康产业建圈强链发展政策》（成高管发[2022]5号），本期收到成都高新技术产业开发区生物产业政策补助20万元。

注6：根据国家知识产权局《关于确定2022年新一批及通过复核的国家知识产权示范企业和优势企业的通知》（国知发运函字[2022]160号），本期收到南昌市知识产权优势企业补助20万元。

(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失6712318.673220664.716712318.67

对外捐赠57600.0057000.0057600.00

其他104210.332631212.75104210.33

合计6874129.005908877.466874129.00

(五十三)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用22592988.5223640774.02

上年度所得税汇算清缴139377.07-408738.45

递延所得税费用3783737.98327273.89

合计26516103.5723559309.46

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额225613438.50

按法定/适用税率计算的所得税费用56403359.63

子公司适用不同税率的影响-22642765.23

调整以前期间所得税的影响139377.07

非应税收入的影响（负数列示）40120.01

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财务报表附注

项目金额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3222094.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响（负数-432616.71

列示）

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1533854.40

其他影响-11747320.16

所得税费用26516103.57

(五十四)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金42040596.5735590483.28

其中：政府补助29650802.9128971247.60

利息收入4315695.792146003.49

其他收入546743.62791747.53

往来款7527354.253681484.66

支付其他与经营活动有关的现金100383179.82134723189.95

其中：销售费用、管理费用、研发费用93487121.0497969111.31

营业外支出141433.78344217.55

财务费用438134.48335793.74

银行承兑汇票保证金5998074.0028493073.00

往来款318416.527580994.35

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金816480.00816480.00

其中：融资租赁收回的款项816480.00816480.00

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金2320863.422151849.55

其中：经营租赁的租赁费2320863.422151849.55

(五十五)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润199097334.93171811362.89

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财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

加：信用减值损失1478772.642170679.87

资产减值准备-515383.33-189214.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

49669716.3144930003.88

投资性房地产折旧

使用权资产折旧2612600.082300679.32

无形资产摊销13473169.0111247089.63

长期待摊费用摊销5745239.862721539.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5427.98893041.09以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6712318.673220664.71

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1170053.90

财务费用（收益以“－”号填列）3319487.612334030.13

投资损失（收益以“－”号填列）-3463427.01-1074958.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）410844.40-1049507.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3372893.58-175857.74

存货的减少（增加以“－”号填列）-40588792.67-10816476.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20181541.25-33420616.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）117147550.75125009245.14

其他24698013.549805252.30

经营活动产生的现金流量净额402176397.74329716957.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额285414594.17221880024.73

减：现金的期初余额221880024.7391960558.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额63534569.44129919466.14

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金285414594.17221880024.73

其中：库存现金20660.8945459.70

可随时用于支付的银行存款285393933.28221834565.03可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

6-1-70江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额期初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额285414594.17221880024.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金34917414.00银行承兑汇票保证金

固定资产6909513.32房产抵押

(五十七)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金693069.464867461.39

其中：美元604677.986.96464211340.27

欧元88391.487.4229656121.12

应收账款322539.802245827.48

其中：美元322539.806.96462245827.48

六、合并范围的变更无。

七、其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接云南三鑫医疗云南省安宁市工业医疗器械的生

一级安宁市100%投资设立科技有限公司园区草铺麒麟片区产与经营

江西赣医健康南昌小蓝经济技术医疗项目投资、

产业投资有限开发区富山大道一级南昌市投资管理、企业100%投资设立公司999号管理咨询

南昌小蓝经济技术专业消毒服务、江西呈图康科

开发区富山大道二级南昌市软件开发、技术100%投资设立技有限公司

999号服务

体外循环及血

江西钶维肽生南昌小蓝经济技术液处理设备，医物科技有限公开发区富山大道二级南昌市用高分子材料100%投资设立

司999号及制品的制造、加工

6-1-71江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接黑龙江鑫品晰哈尔滨市利民开发哈尔滨医疗器械的研

医疗科技有限一级55%投资设立

区珠海路北侧市发、生产、经营；

公司

南昌小蓝经济技术医疗器械销售、江西鑫威康贸

开发区富山大道一级南昌市维修；仓储、运100%投资设立易有限公司

999号输

四川威力生医四川省眉山经济开医疗器械的研

疗科技有限公一级眉山市100%投资设立

发区新区发、生产、经营司成都威力生生成都市高新区科园医疗器械的生非同一控制

物科技有限公二级成都市59.75%南路88号产与经营下企业合并司宁波菲拉尔医余姚市陆埠镇钟山宁波医疗器械的生非同一控制

疗用品有限公一级51%东路148弄2号余姚市产与经营下企业合并司江西省赣江新区直江西圣丹康医管区桑海经济开发医学研究和试

学科技有限公区星海湖北路666一级南昌市验发展，技术服100%投资设立司号星海豪庭1#楼一务、技术开发单元109室

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益宁波菲拉尔医疗

149%10481275.289149035.0046758840.84

用品有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔

医疗用品有97237180.1911201388.60108438568.7910681508.832330854.1813012363.01限公司续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔

医疗用品有92922377.4510871636.23103794013.689470189.322296302.0411766491.36限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量

宁波菲拉尔医疗用品有限公司65693028.2021390357.7121390357.7124103120.74续上表

6-1-72江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量

宁波菲拉尔医疗用品有限公司69642871.6322963505.7222963505.7217400937.68

八、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.分类为公允价值计量且其变动计

40024505.0040024505.00

入当期损益的金融资产

（1）理财产品40024505.0040024505.00

（二）持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息：对于购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。

九、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)

彭义兴、雷凤

南昌市自然人29.8329.83莲夫妇

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系赵婵娟一级子公司股东陈贵文二级子公司股东

(四)关联交易情况

1.关联租赁情况

租赁本期确认的租赁收上期期确认的租赁收出租方名称承租方名称

资产情况入、费用入、费用

赵婵娟宁波菲拉尔医疗用品有限公司房屋168071.96179892.17

2.关联担保情况

6-1-73江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕成都威力生生物

陈贵文、邓芳10000000.002022-4-272023-4-26否科技有限公司

3.关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬本期发生额（万元）上期发生额（万元）

合计709.99572.65

十、股份支付

(一)股份支付总体情况

项目限制性股票激励-第二类公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额3347200.00

公司本期失效的各项权益工具总额121800.00

限制性股票首次授予价格6.43元/股，行权时间自授予日起12个月后的首个交易日起公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止。

注：根据公司2021年10月15日召开的2021年第一次临时股东大会《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及2021年10月21日召开的第四届董事会第十五次会议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2021年10月21日为授予日，向93名激励对象授予850.00万股第二类限制性股票，激励对象在授予日无须出资购买限制性股票；待满足可行权条件后，激励对象可以选择按授予价格6.43元/股购买公司增发的限制性股票，也可以选择不缴纳认股款，放弃取得相应股票。

本计划有效期为限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为40%、30%、30%，若到期无法解锁则由公司根据授予价格回购。

根据公司2022年9月28日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废

2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》等相关议案。因公司实施2021年度权益分派，以394027500.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），公司董事会根据2021年第一次临时股东大会授权对2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格进行相应调整，经调整后，授予价格由6.43元/股调整为6.28元/股【6.43-0.15=6.28元/股】。鉴于公司2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予的激励对象中，有

4名激励对象离职，不再符合激励对象条件，其全部已授予尚未归属的限制性股票11.5万股予以作废失效；5名激励对象

因个人层面绩效考核原因第一个归属期归属比例为90%，不能归属的限制性股票0.68万股予以作废失效。本激励计划第一个归属期的归属条件已经成就，第一个归属期符合归属资格的激励对象人数由93人调整为89人，实际归属的限制性股票为334.72万股。

(二)以权益结算的股份支付情况

项目限制性股票激励-第二类

6-1-74江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

以 Black-Scholes 模型（B-S模型）作为定价授予日权益工具公允价值的确定方法模型计算

根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法

后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额32395644.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额24913275.00

十一、承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至2022年12月31日，公司终止确认的已背书尚未到期银行承兑汇票金额为

4262476.80元。

十二、资产负债表日后事项

本公司2023年3月21日召开的第四届董事会第二十五次会议，审议通过了公司2022年度利润分配预案为：以公司2022年12月31日总股本397374700股为基数，向全体股东每

10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共计派发现金股利人民币59606205.00元（含税）；同时以未分配利润向全体股东每10股送红股2股（含税），以资本公积金向全体股东每

10股转增1股，合计增加股本119212410股。该利润分配议案尚待股东大会审议批准。

十三、其他重要事项

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内33253769.8945449010.35

1至2年868862.792233335.30

2至3年1570285.99856713.58

3至4年534927.00344015.80

6-1-75江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

4至5年142809.45

小计36370655.1248883075.03

减：坏账准备3306575.823951927.39

合计33064079.3044931147.64

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1006005.982.771006005.98100.00

按组合计提坏账准备的应收账款35364649.1497.232300569.846.51

合计36370655.12100.003306575.82——期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1141245.982.331141245.98100.00

按组合计提坏账准备的应收账款47741829.0597.672810681.415.89

合计48883075.03100.003951927.39——

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率（%）计提理由

法院已判决，但凯里中心医院1006005.981006005.982-3年100.00对方未执行，预计无法收回

合计1006005.981006005.98——————

（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内33253769.895.001662688.5045449010.355.002272450.51

1至2年868862.7910.0086886.281092089.3210.00109208.93

2至3年564280.0130.00169284.00856713.5830.00257014.07

3至4年534927.0050.00267463.50344015.8050.00172007.90

4至5年142809.4580.00114247.56

合计35364649.14——2300569.8447741829.05——2810681.41

3.坏账准备情况

6-1-76江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准

1141245.98135240.001006005.98

备的应收账款按组合计提

坏账准备的2810681.41255291.00294702.01470700.562300569.84应收账款

合计3951927.39255291.00429942.01470700.563306575.82

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为470700.56元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额

(%)

客户13404764.009.36170238.20

客户22984769.758.21149238.49

客户32523375.856.94126168.79

客户42007347.145.52100367.36

客户51384164.003.8169208.20

合计12304420.7433.84615221.04

(二)其他应收款类别期末余额期初余额

其他应收款项3154337.194476812.68

减：坏账准备881027.36750193.76

合计2273309.833726618.92

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金1234085.101878922.97

子公司往来679369.201529810.64

其他1240882.891068079.07

小计3154337.194476812.68

减：坏账准备881027.36750193.76

合计2273309.833726618.92

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

6-1-77江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

账龄期末余额期初余额

1年以内1589951.193227667.44

1至2年667391.00447037.00

2至3年371589.00349627.24

3至4年345556.00246061.00

4至5年29650.0055120.00

5年以上150200.00151300.00

小计3154337.194476812.68

减：坏账准备881027.36750193.76

合计2273309.833726618.92

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额399506.9249454.84301232.00750193.76

本期计提61850.91180000.00241850.91

本期转回99545.0111472.30111017.31本期核销其他变动

期末余额361812.8237982.54481232.00881027.36

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：

预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定代江西省云盛置

301232.00301232.003-4年100.00表人为失信被执行

业有限公司人，预计无法收回昕迪精密机械（东莞）有限公180000.00180000.002-3年100.00预计无法收回司

合计481232.00481232.00——————

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款

项计提坏账750193.76241850.91111017.31881027.36准备

合计750193.76241850.91111017.31881027.36

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

6-1-78江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

成都威力生生物科技合并范围内关1年以内、1-2

671454.0021.2961455.15

有限公司联方往来年、2-3年江西省疾病预防控制1年以内、2-3

保证金342912.0010.8755478.90

中心年、3-4年江西省云盛置业有限维修工程及材

301232.003-4年9.55301232.00

公司料款

四川省疾病预防控制1年以内、1-2

保证金286852.109.0921362.61中心年

昕迪精密机械（东莞）

设备款180000.002-3年5.71180000.00有限公司

合计——1782450.10——56.51619528.66

(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

对子公司投资460820002.00460820002.00429999562.00429999562.00

对联营、合营企

29732533.2929732533.29

业投资

合计490552535.29490552535.29429999562.00429999562.00

1.对子公司投资

本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额云南三鑫医疗科

152136735.001015776.00153152511.00

技有限公司江西赣医健康产

10000000.0010000000.00

业投资有限公司黑龙江鑫品晰医

9469650.00406791.009876441.00

疗科技有限公司江西鑫威康贸易

1294411.00119502.001413913.00

有限公司四川威力生医疗

173181102.0027591230.00200772332.00

科技有限公司宁波菲拉尔医疗

81917664.00687141.0082604805.00

用品有限公司江西圣丹康医学

2000000.001000000.003000000.00

科技有限公司

合计429999562.0030820440.00460820002.00

注1：本期对子公司四川威力生医疗科技有限公司实际认缴资本金27050000.00元，截至2022年12月31日止，已累计认缴200000000.00元。

注2：本期对子公司江西圣丹康医学科技有限公司实际认缴资本金1000000.00元，截至2022年12月31日止，已累计认缴3000000.00元。

注3：其余增加系股份支付所致。

2.对联营、合营企业投资

6-1-79江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值被投资单位名期初余额权益法下确宣告发放现准备称其他综合收期末余额减少投资认的投资损金股利或利其他期末益调整益润余额

一、联营企业厦门精配软件

30000000.00-267466.7129732533.29

工程有限公司

合计30000000.00-267466.7129732533.29

注：本期增加详见附注五（十二）注释。

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1127195759.92773034237.41989778115.09689154721.06

血液净化类770008395.81551975702.51644977849.73469576971.01

输注类351841923.72217159639.13338629417.95214495185.62

其他医用耗材类5345440.393898895.776170847.415082564.43

二、其他业务小计5952995.844955968.922716379.802280079.48

租金322783.96409299.32

材料销售5630211.884955968.922307080.482280079.48

合计1133148755.76777990206.33992494494.89691434800.54

2.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间血液净化类输注类其他医用耗材类其他业务收入

在某一时点确认770008395.81351841923.725345440.395630211.88

在某一时段内确认322783.96

合计770008395.81351841923.725345440.395952995.84

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-267466.71

债权投资持有期间的利息收益3089666.65

票据贴现-2067305.87

银行理财收益597735.82765056.42

成本法核算的长期股权投资分配股利13722465.002971754.58

合计15075094.893736811.00

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

6-1-80江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

项目金额备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6706890.69

2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

23744029.94或定量享受的政府补助除外）

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6．非货币性资产交换损益

7．委托他人投资或管理资产的损益641227.07

8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9．债务重组损益

10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

4259720.55益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益

15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回135240.00

16．对外委托贷款取得的损益

17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

19．受托经营取得的托管费收入

20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出384933.29

21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

22．所得税影响额-3654991.58

23．少数股东影响额-796615.85

合计18006652.73

(二)净资产收益率和每股收益

6-1-81江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度

归属于公司普通股股东的净利润18.9618.640.46600.39980.46550.3950扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

17.1117.470.42040.37240.42010.3678

的净利润江西三鑫医疗科技股份有限公司

二○二三年三月二十一日

第18页至第81页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是江西三鑫医疗器械集

团有限公司，成立于1997年3月7日。2010年9月18日，根据股东会决议，将江西三鑫医疗器械集团有限公司整体变更为江西三鑫医疗科技股份有限公司。2011年1月18日南昌市工商行政管理局核准了股份公司的设立登记，注册资本5200万元。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]719号”文核准，2015年5月6日首次向社会公众发行人民币普通股1986万股，于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市，增加注册资本人民币1986万元，变更后的注册资本为人民币7936万元。截至2023年12月31日本公司注册资本为 519596545.00 元。统一社会信用代码：91360100613026983X；法定代表人：

彭义兴。

（一）企业注册地和总部地址

本公司注册地及总部地址：江西省南昌县小蓝经济开发区富山大道999号。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为医疗器械制造业；本公司所提供的主要产品包括血液净化类、输注类、

心胸外科类、其他医用耗材类等系列产品。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2024年3月21日经公司第五届董事会第八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

6-1-107江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的1%以上，且金额超过200万元重要的应收款项核销占相应应收款项1%以上，且金额超过200万元重要的交易性金融资产占交易性金融资产的10%以上，且金额超过1000万元重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过1000万元

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2023年1月1日—2023年12月31日

项目重要性标准

投资预算金额占现有固定资产规模比例超过10%且期末余额占比重要的在建工程项目

10%以上

研发项目预算金额占现有在研项目预算总额超过10%，且当期资本化重要的资本化研发项目

金额占比10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，或金额超过100万元其他应付款

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、营业收入或净利润占合并少数股东持有的权益重要的子公司

报表相应项目10%以上

来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合重要的合营企业或联营企业

并报表净利润的10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据账龄确定

组合2：商业承兑汇票依据账龄确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合：账龄依据账龄确定

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计算预期信用损失，计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合：账龄依据账龄确定

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他金融资产单项认定，计算预期信用损失，计提坏账准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

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2023年1月1日—2023年12月31日

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

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2023年1月1日—2023年12月31日

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物4032.4

机器设备10-1459.5-6.8

运输设备8511.87其他设备5519

(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

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2023年1月1日—2023年12月31日

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地权证有效期内直线法

注册商标法定有效期，或商标权10直线法按不低于10年摊销

专有技术4-5专利权证、技术使用合同直线法

根据软件可使用期，按不软件5直线法低于5年摊销

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方

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2023年1月1日—2023年12月31日式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。本公司以取得注册证为时点转入无形资产。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：

（1）本公司研发流程：

*立项：通过营销中心市场调研等途径，技术中心会同营销中心等部门，提出《项目建议书》；

*设计和开发项目计划书：由研发部门成立项目小组，提出研发提纲和进度计划，制订研发项目具体的输入清单，包括：产品的预期用途、使用说明、市场的法律法规要求等；

*设计开发方案（设计输入）：通过研究，提出研发产品的输入要求，如：原材料、组件和部件规范，图纸和部件的清单，医疗器械所需的制造环境要求等；

*样品试制及验证：按照输入要求试制样品，经过自行检测，通过检测数据来验证；在这一过程中，由于对于新产品的认知程度不同，可能需要反复进行，通过验证后，形成《设计和开发验证报告》；

*项目评审（设计输出）：由项目小组召集相关人员（如：生产、技术、质量检测、采购、销售等人员组成的评审小组；必要时聘请专家）开展输出评审，经总工程师批准，形成《设计和开发评审报告》；

*产品试产：评审通过后，由技术中心指导公司生产部门，并在其他相关部门的配合下，进行适当数量的产品试产，技术中心编制《试生产可行性报告》和《试生产总结报告》，进行设计向生产的转换；

*质量自检：质量检测部门对试产的产品进行检验，检验合格后出具《自测报告》；

*第三方检测：根据《医疗器械注册管理办法》的要求，由质量管理部委托国家认定的

检测机构进行产品第三方检测，出具《检测报告》；

*申请伦理：根据《医疗器械临床试验规定》，如需临床试验，需先向医院申请伦理，

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2023年1月1日—2023年12月31日

伦理委员会通过后开展相应的临床方案实施工作；

*临床试验：取得伦理批件后，则在有临床试验资质的医疗临床机构进行产品的临床试验，并取得《临床试验报告》；

*产品注册：临床试验合格（如需临床试验）或取得《检测报告》（无需临床试验）后，按照《医疗器械注册管理办法》要求，向相关药监部门申报注册受理，经相关药监部门注册评审和批准后，获得产品注册证书，即完成该项目的开发。

（2）资本化时点的确定

*需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点；*不需要临床试验的研发项目以第三方检测机构检测合格，取得《检测报告》时间为资本化时点。

本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算，在企业同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

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2023年1月1日—2023年12月31日

份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：：

本公司的商品销售，属于在某一时点履行的单项履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。本公司商品销售模式分为直销方式与经销方式。

1．直销方式的具体确认方法

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2023年1月1日—2023年12月31日

在“医院”或“政府”采购等直销方式下，公司通过参与医院或政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公司按照招标文件和销售合同约定内容向其移交商品并取得其签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至医院和政府卫生部门，公司据此确认销售收入。

自营出口方式下，本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。

2．经销方式的具体确认方法

在“经销商经销”模式下，由经销商与本公司签订经销协议，公司将货物送达经销商或交付货运公司发给经销商后，公司财务部根据经销商签收的发货清单，或以与经销商约定的货运公司开具的货运单据，售出商品控制权即由本公司转移至经销商，公司据此确认销售收入。

(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成

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2023年1月1日—2023年12月31日

本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

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2023年1月1日—2023年12月31日

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折

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2023年1月1日—2023年12月31日旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

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2023年1月1日—2023年12月31日

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更

1．重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

变更前2022年12月31变更后2023年1月1日余合并资产负债表项目影响数日余额额

资产：

递延所得税资产5464324.695986286.79521962.10

负债：

递延所得税负债5395766.175937865.24542099.07

股东权益：

未分配利润524429825.50524419062.38-10763.12

少数股东权益79295171.2779275034.30-9373.85

注：对母公司报表项目无影响。

2．重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

6-1-128江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

纳税主体名称所得税税率

江西三鑫医疗科技股份有限公司15%黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司小型微利企业哈尔滨鑫峰医疗科技有限公司小型微利企业哈尔滨瑞佳永盛医疗科技有限公司小型微利企业

云南三鑫医疗科技有限公司15%江西赣医健康产业投资有限公司小型微利企业

四川威力生医疗科技有限公司15%江西鑫威康贸易有限公司小型微利企业

宁波菲拉尔医疗用品有限公司15%江西圣丹康医学科技有限公司小型微利企业

成都威力生生物科技有限公司15%江西钶维肽生物科技有限公司小型微利企业江西呈图康科技有限公司小型微利企业四川三威康科技有限公司小型微利企业

(二)重要税收优惠及批文

1.所得税税收优惠

本公司于 2021 年 11月 3日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202136000136），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司云南三鑫医疗科技有限公司于2021年12月3日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202153000581），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司宁波菲拉尔医疗用品有限公司于2023年12月12日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202233101622），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司四川威力生医疗科技有限公司于2023年12月12日取得《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202351004121)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司成都威力生生物科技有限公司于2021年10月9日取得《高新技术企业证

6-1-129江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日书》（证书编号为 GR202151000704），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年

第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023

年第6号)，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月

1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司、江西赣医健康产业投资有限公司、江西鑫威康贸易有限公司、江西圣丹康医学科技有限公司、江

西钶维肽生物科技有限公司、江西呈图康科技有限公司、哈尔滨鑫峰医疗科技有限公司、哈

尔滨瑞佳永盛医疗科技有限公司、四川三威康科技有限公司本期认定为小型微利企业。

2.增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，除盖帽和干粉桶退税率10%外，其余产品退税率为13%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

现金47674.6220660.89

银行存款197324035.14285393933.28

其他货币资金23914913.7934917414.00

合计221286623.55320332008.17其他货币资金明细

6-1-130江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金23914913.7934917414.00

合计23914913.7934917414.00

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产141569185.4340670053.90

其中：其他141569185.4340670053.90

合计141569185.4340670053.90其他投资明细产品名称类别期末公允价值期初公允价值

财通基金玉泰稳健3号集合资产管理计划理财产品10251000.00

财通基金玉泰稳健6号集合资产管理计划理财产品20100231.30

财通基金玉泰稳健32号集合资产管理计划理财产品10148000.00

财通基金玉泰稳健33号集合资产管理计划理财产品10145750.5310071000.00

海通期货周周盈2号集合资产管理计划理财产品101308569.43

工银理财·法人“添利宝”净值型理财产品理财产品8089770.009554505.00

衍生金融资产衍生工具1924864.17645548.90

合计——141569185.4340670053.90

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内78254428.1482307210.86

1至2年8934304.908607116.90

2至3年3815640.123901643.83

3至4年2303899.953043436.30

4至5年2524270.40164790.45

5年以上164790.45

小计95997333.9698024198.34

减：坏账准备9359030.248504320.09

合计86638303.7289519878.25

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

6-1-131江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

144059.070.15144059.07100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

95853274.8999.859214971.179.6186638303.72

账款

合计95997333.96100.009359030.24——86638303.72期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

1006005.981.031006005.98100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

97018192.3698.977498314.117.7389519878.25

账款

合计98024198.34100.008504320.09——89519878.25

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内78254428.1453912721.4182307210.8654115360.56

1至2年8934304.9010893430.508607116.9010860711.69

2至3年3815640.12301144692.042895637.8530868691.35

3至4年2159840.88501079920.453043436.30501521718.15

4至5年2524270.40802019416.32164790.4580131832.36

5年以上164790.45100164790.45

合计95853274.89——9214971.1797018192.36——7498314.11

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准

1006005.98861946.91144059.07

备的应收账款按组合计提

坏账准备的7498314.111776205.5459548.489214971.17应收账款

合计8504320.091776205.54921495.399359030.24

4.本期实际核销的应收账款情况

6-1-132江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期实际核销的应收账款金额为0元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备期末余额

(%)

客户13004143.203.13150207.16

客户22769009.852.88138450.49

客户32572077.302.68128603.87

客户42334937.002.43116746.85

客户51920540.002.00114616.00

合计12600707.3513.12648624.37

(四)应收款项融资类别期末余额期初余额

银行承兑汇票7479827.192557870.00

合计7479827.192557870.00

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10802562.7392.7119425706.8598.66

1至2年787246.276.76153757.400.78

2至3年5693.860.0578164.390.40

3至4年56988.000.4831210.400.16

合计11652490.86100.0019688839.04100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

供应商1616000.005.29

供应商2513991.684.41

供应商3485609.904.17

供应商4479187.274.11

供应商5480400.004.12

合计2575188.8522.10

(六)其他应收款类别期末余额期初余额

其他应收款项11424639.065597173.45

6-1-133江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

类别期末余额期初余额

减：坏账准备1786036.131435655.39

合计9638602.934161518.06

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

备用金705555.82136594.26

履约及投标保证金3946801.812960741.56

往来款及其他6772281.432499837.63

小计11424639.065597173.45

减：坏账准备1786036.131435655.39

合计9638602.934161518.06

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内8147563.262590075.45

1至2年1190012.30720083.00

2至3年328856.001480310.00

3至4年1175245.50572899.00

4至5年349156.0034106.00

5年以上233806.00199700.00

小计11424639.065597173.45

减：坏账准备1786036.131435655.39

合计9638602.934161518.06

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年12月31日余

833997.39120426.00481232.001435655.39

额

本期计提319736.72272158.25591894.97

本期转回52047.049467.19180000.00241514.23本期核销其他变动

2023年12月31日余

1101687.07383117.06301232.001786036.13

额

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款项明细：

6-1-134江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定代江西省云盛置

301232.00301232.004-5年100.00表人为失信被执行

业有限公司人，预计无法收回合计301232.00301232.00——————

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款项坏账

1435655.39591894.97241514.231786036.13

准备

合计1435655.39591894.97241514.231786036.13

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)

考特斯机械科技(佛山)有限公司往来款及其他2580000.001年以内22.58129000.00

眉山市东坡区国库集中支付中心保证金975760.003-4年8.54487880.00

中国科学院化学研究所往来款及其他600000.001年以内5.2530000.00

上饶市医疗保障服务中心保证金500000.001年以内4.3825000.00履约及投标保

江西省疾病预防控制中心457209.001-5年4100452.85

证金、押金

合计——5112969.00——44.75772332.85

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料37451408.7037451408.7066655248.2466655248.24

周转材料133355.40133355.40190497.15190497.15

委托加工材料6682032.856682032.855645380.875645380.87自制半成品及

17245723.2517245723.2537486400.8537486400.85

在产品库存商品（产

139365319.711495725.54137869594.1786171069.95722172.4385448897.52

成品）

合计200877839.911495725.54199382114.37196148597.06722172.43195426424.63

2.存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销库存商品（产成

722172.43912594.30139041.191495725.54

品）

6-1-135江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销

合计722172.43912594.30139041.191495725.54

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收销货款383194.0719159.70364034.37

合计383194.0719159.70364034.37

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产383194.0710019159.705.00364034.37

合计383194.0710019159.705.00364034.37

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内383194.0719159.705.00

合计383194.0719159.705.00

3.合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

应收销货款19159.7019159.70

合计19159.7019159.70

4.本期实际核销的合同资产情况

本期实际核销的合同资产金额为0元。

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资10273152.7810000000.00

合计10273152.7810000000.00

(十)其他流动资产

6-1-136江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额1609911.232284446.51

待认证进项税额1858714.853529281.99

预缴税金7140.44833940.81

预付摊销费用278662.44

合计3475766.526926331.75

(十一)债权投资

1.债权投资的分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单143386955.29143386955.29110164208.34110164208.34

小计143386955.29143386955.29110164208.34110164208.34

减：一年内到期的

10273152.7810273152.7810000000.0010000000.00

债权投资

合计133113802.51133113802.51100164208.34100164208.34

2.重要的债权投资

债权项目面值票面利率实际利率到期日

兴业银行三年期大额存单60000000.003.55%3.55%2025/1/13

兴业银行三年期大额存单10000000.003.55%3.55%2025/5/10

兴业银行二年期大额存单10000000.003.55%3.55%2024/7/23

兴业银行三年期大额存单20000000.003.55%3.55%2025/4/21

浙商银行大额定期存单40000000.003.10%3.10%2026/6/20

合计140000000.00——————

(十二)长期应收款期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面折现率区间余额准备价值余额准备价值

融资租赁款621269.02621269.0214.03%-28.28%

其中：未实

107093.79107093.79

现融资收益

合计621269.02621269.02——

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位名期初余额权益法下确宣告发放其他权益变其期末余额备期末称追加投资认的投资损现金股利动他余额益或利润

一、联营企业厦门精配软件

29732533.29220684.72459156.1830412374.19

工程有限公司

6-1-137江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增减变动减值准被投资单位名期初余额权益法下确宣告发放其他权益变其期末余额备期末称追加投资认的投资损现金股利动他余额益或利润

合计29732533.29220684.72459156.1830412374.19

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

矩阵纵横三号（海南）股权投资基

9898732.84

金合伙企业（有限合伙）

合计9898732.84

(十五)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产674465761.36525910324.96

减：减值准备

合计674465761.36525910324.96

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额321753832.76405626203.728849414.5118777004.12755006455.11

2.本期增加金额100351442.17104688348.692919347.46-979709.29206979429.03

（1）购置2185024.83119557.521299783.023604365.37

（2）在建工程转入100751328.43100479282.90492389.371652062.96203375063.66

（3）其他增加-399886.262024040.962307400.57-3931555.27

3.本期减少金额156990.422140109.98514388.88694331.753505821.03

（1）处置或报废156990.422140109.98514388.88694331.753505821.03

4.期末余额421948284.51508174442.4311254373.0917102963.08958480063.11

二、累计折旧

1.期初余额57052079.00155960166.775666654.7910417229.59229096130.15

2.本期增加金额8640464.8148462932.861876648.67-1352480.7457627565.60

（1）计提8724177.1946035672.321139668.581728047.5157627565.60

（2）其他增加-83712.382427260.54736980.09-3080528.25

3.本期减少金额18400.501718269.99436995.06535728.452709394.00

（1）处置或报废18400.501718269.99436995.06535728.452709394.00

4.期末余额65674143.31202704829.647106308.408529020.40284014301.75

三、减值准备

1.期初余额

6-1-138江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值356274141.20305469612.794148064.698573942.68674465761.36

2.期初账面价值264701753.76249666036.953182759.728359774.53525910324.96

（2）截止2023年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备46666797.8044435093.102231704.70

运输设备3774652.163585919.55188732.61

其他设备3437843.573265951.26171892.31

合计53879293.5351286963.912592329.62

(十六)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程项目234670989.48206731519.42

减：减值准备

合计234670989.48206731519.42

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值四川威力生租用厂房装

1331903.791331903.79

修工程四川威力生一期厂房自

25445451.9525445451.95146773202.68146773202.68

建项目

待调试机械设备89605404.5789605404.5751403958.7251403958.72

七车间净化及消防系统2156096.362156096.362156096.362156096.36

新产品研发基地109814149.81109814149.812363499.662363499.66

零星工程7649886.797649886.792702858.212702858.21

合计234670989.48234670989.48206731519.42206731519.42

（2）重大在建工程项目变动情况预算数项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额（万元）

6-1-139江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

预算数项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额（万元）四川威力生一期厂房自

18931.14146773202.6816483169.40137810920.1325445451.95

建项目

新产品研发基地32700.822363499.66107450650.15109814149.81

合计——149136702.34123933819.55137810920.13135259601.76

重大在建工程项目变动情况（续）

工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称

预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)来源

四川威力生一期厂房自建项目86.2485自筹新产品研发基地3333自筹

合计————————

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额9082093.43265832.329347925.75

2.本期增加金额

3.本期减少金额2986884.79265832.323252717.11

（1）处置2986884.79265832.323252717.11

4.期末余额6095208.646095208.64

二、累计折旧

1.期初余额4676984.00236295.404913279.40

2.本期增加金额1699987.1829536.921729524.10

（1）计提1699987.1829536.921729524.10

3.本期减少金额2986884.79265832.323252717.11

（1）处置2986884.79265832.323252717.11

4.期末余额3390086.393390086.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2705122.252705122.25

2.期初账面价值4405109.4329536.924434646.35

(十八)无形资产

6-1-140江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额64281519.2693011262.293566555.263388717.66261400.00164509454.47

2.本期增加金额34379496.7534379496.75

(1)购置20800.0020800.00

(2)内部研发34358696.7534358696.75

(3)在建工程转入

3.本期减少金额

4.期末余额64281519.26127390759.043566555.263388717.66261400.00198888951.22

二、累计摊销

1.期初余额7990951.2355245910.352814893.881249801.2132675.0067334231.67

2.本期增加金额1375591.9014709416.82321520.79356486.0665364.9416828380.51

（1）计提1375591.9014709416.82321520.79356486.0665364.9416828380.51

3.本期减少金额

4.期末余额9366543.1369955327.173136414.671606287.2798039.9484162612.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54914976.1357435431.87430140.591782430.39163360.06114726339.04

2.期初账面价值56290568.0337765351.94751661.382138916.45228725.0097175222.80

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例50.06%

(十九)开发支出本期增加本期减少项目期初余额计入当期损确认为无形期末余额内部开发支出其他益资产

血液净化类12374998.734306704.276681703.00

血液净化类26274007.091151342.107425349.19

血液净化类32992581.853577600.436570182.28

血液净化类41095808.662332786.633428595.29

注射类2632946.691550183.242183129.93

注射类3635678.121586817.322222495.44

血液净化类71145108.522075323.003220431.52

注射类112292373.42701055.3712993428.79

6-1-141江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加本期减少项目期初余额计入当期损确认为无形期末余额内部开发支出其他益资产

血液净化类54110537.10327416.384437953.48

其他类1-1622375.99788958.46833417.53

其他类349343.86466789.67516133.53

注射类41136546.72531197.911667744.63

其他类2822568.55167309.78989878.33

血液净化类6690536.86797670.511488207.37

血液净化类81179778.652945856.084125634.73

血液净化类91473754.812974798.154448552.96

合计36906569.6327115226.832277165.8334358696.7527385933.88

开发支出（续）截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度

血液净化类12022/7/1伦理批件申请注册

血液净化类22021/4/8伦理批件注册完成

血液净化类32021/12/3检测报告申请注册

血液净化类42022/9/9检测报告注册完成

注射类22022/10/22检测报告注册完成

注射类32022/10/22检测报告注册完成

血液净化类72022/8/1检测报告申请注册

注射类12016/11/9伦理批件注册完成

血液净化类52021/5/18伦理批件注册完成

其他类12023/7/12检验报告申请注册

其他类32022/10/1检测报告申请注册

注射类42022/8/3检测报告注册完成

其他类22018/12/4检测报告申请注册

血液净化类62021/8/26检测报告项目终止

血液净化类82020/2/3检测报告申请注册

血液净化类92020/2/3检测报告申请注册

合计——————

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的

6-1-142江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的宁波菲拉尔医疗用

55975521.0355975521.03

品有限公司成都威力生生物科

23600787.0523600787.05

技有限公司

合计79576308.0879576308.08

2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者组合的构成及依所属经营分部是否与以前年度保名称据及依据持一致

宁波菲拉尔医疗用品有限公司固定资产、无形资产等长期资产控股子公司是

成都威力生生物科技有限公司固定资产、无形资产等长期资产控股子公司是

3.商誉可回收金额的确定方法

按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定名称宁波菲拉尔医疗用品有限公司成都威力生生物科技有限公司

商誉账面余额*55975521.0323600787.05

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*＝*-*55975521.0323600787.05未确认归属于少数股东权益的商誉价值

53780402.5615898438.14

*

调整后整体商誉的账面价值*=*+*109755923.5939499225.19

资产组的账面价值*8564619.8214205091.03

包含整体商誉的资产组的账面价值*=

118320543.4153704316.22

*+*资产组预计未来现金流量的现值（可回

189861363.8999545291.79收金额）*减值金额

预测期年限2024-2028年2024-2028年预测期收入增长率：1.59%、预测期收入增长率：15.70%、

预测期的关键参数2.00%、2.00%、2.00%、2.00%16.53%、16.46%、1.58%、1.63%

折现率12.00%折现率13.06%

收入增长率、利润率：根据公司收入增长率、利润率：根据公司

以前年度的经营业绩、增长率、以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发行业水平以及管理层对市场发预测期内的参数的确定依据展的预期展的预期

折现率：反映当前市场货币时间折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的价值和相关资产组特定风险的税前利率税前利率

收入增长率0.00%收入增长率0.00%稳定期的关键参数

折现率12.00%折现率13.06%

稳定期收入增长率为0%，折现稳定期收入增长率为0%，折现稳定期的关键参数的确定依据率与预测期最后一年一致率与预测期最后一年一致

(二十一)长期待摊费用

6-1-143江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租赁厂房装修费4799652.7557695.063773781.421083566.39

合计4799652.7557695.063773781.421083566.39

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备1898643.1512592434.481659694.5210386366.75

递延收益2751936.3218346242.122769623.9918464159.96

内部交易未实现利润108617.15724114.33105587.42703916.12

股份支付费用1063694.507049089.14929418.766131531.25

租赁负债337430.231979466.30521962.102915415.09

小计6160321.3540691346.375986286.7938601389.17

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具公允

370187.742467918.27175508.091170053.90

价值变动

非同一控制企业合并资产评估增值1707947.429186430.881864559.269900875.95

固定资产一次性折旧3082488.6120549924.133355698.8222371325.43

使用权资产357744.862078925.59542099.073029108.89

小计5518368.6334283198.875937865.2436471364.17

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异67517.13275781.16

可抵扣亏损29781495.3923705535.74

合计29849012.5223981316.90

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2023年2001184.47

2024年1459418.451954862.08

2025年2513951.502973010.08

2026年8533842.488533842.48

2027年7177679.308242636.63

2028年10096603.66

合计29781495.3923705535.74

6-1-144江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款24848480.7124848480.715736170.165736170.16

合计24848480.7124848480.715736170.165736170.16

(二十四)短期借款借款条件期末余额期初余额

抵押+保证借款10000000.0010000000.00

质押借款50000000.0030000000.00

信用借款60000000.0030000000.00

终止确认的银行承兑汇票贴现10000000.00

应计利息84513.8982300.12

合计120084513.8980082300.12

注1：本公司子公司成都威力生生物科技有限公司向成都银行股份有限公司高新支行借款10000000.00元，以位于成都高新区科园南路88号10栋3楼301号-304号科研办公楼予以抵押，同时由邓芳及子公司股东陈贵文提供担保。

注2：本公司向交通银行南昌小蓝开发区支行借款50000000.00元，以公司研发的三项专利权予以质押。

(二十五)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票139817453.69152984169.96

合计139817453.69152984169.96

(二十六)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）156076792.41143570331.59

1年以上10142073.456093040.91

合计166218865.86149663372.50

(二十七)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款54404378.6151191531.11

合计54404378.6151191531.11

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

6-1-145江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬45355935.21220861565.13225612997.6840604502.66

离职后福利-设定提存计划59780.3615362495.1915312656.17109619.38

辞退福利46354.6146354.61

合计45415715.57236270414.93240972008.4640714122.04

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴45166781.60196690152.28201454659.4440402274.44

职工福利费11044186.1311044186.13

社会保险费29050.237679881.667674444.0334487.86

其中：医疗保险费27292.547168440.757166381.5729351.72

工伤保险费1757.69467532.75464154.305136.14

生育保险费43908.1643908.16

住房公积金1353676.001353676.00

工会经费和职工教育经费160103.384093669.064086032.08167740.36其他短期薪酬

合计45355935.21220861565.13225612997.6840604502.66

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险57184.1614892116.4014844447.46104853.10

失业保险费2596.20470378.79468208.714766.28企业年金缴费

合计59780.3615362495.1915312656.17109619.38

(二十九)应交税费税种期末余额期初余额

增值税1750979.817245104.24

企业所得税10263387.822847095.11

房产税705862.07280639.52

土地使用税589651.54298699.62

个人所得税392089.72483774.46

城市维护建设税360370.92819805.65

教育费附加205950.43478214.38

地方教育费附加137300.26311693.77

印花税45048.5225962.38

合计14450641.0912790989.13

(三十)其他应付款

6-1-146江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

类别期末余额期初余额

应付股利93731.85

其他应付款项24465792.7831374243.44

合计24559524.6331374243.44

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利93731.85

合计93731.85

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

履约及投标保证金、押金585516.001173664.80

运输费用3597648.17

其他23880276.7826602930.47

合计24465792.7831374243.44

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款利息66962.6031347.22

一年内到期的租赁负债1112649.551091673.55

合计1179612.151123020.77

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税3524053.564368972.15

合计3524053.564368972.15

(三十三)长期借款借款条件期末余额期初余额

抵押借款36453385.00

信用借款43989577.6045171347.22

小计80442962.6045171347.22

减：一年内到期的长期借款66962.6031347.22

合计80376000.0045140000.00

注：本公司向中国工商银行股份有限公司南昌支行和交通银行银团借款36420000.00元，以公司国有建设用地使用权（赣（2022）南昌县不动产权第0026125号）进行抵押。

6-1-147江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额3195192.934571187.61

减：未确认融资费用528773.68745901.55

减：一年内到期的租赁负债1112649.551091673.55

合计1553769.702733612.51

(三十五)长期应付款款项性质期末余额期初余额

专项应付款1140000.001140000.00

其他长期应付款项4000000.00

合计1140000.005140000.00

其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因中国制造2025四川行动

1140000.001140000.00专项课题

与创新驱动资金项目

合计1140000.001140000.00——

(三十六)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助43726741.985712041.216136381.3943302401.80

合计43726741.985712041.216136381.3943302401.80

2.政府补助项目情况

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关年产2000万支静脉留置

777575.74291590.99485984.75与资产相关

针技术改造项目

土地返还款5367985.95133623.755234362.20与资产相关血液透析溶缩液研究项

40000.0816000.0824000.00与资产相关

目

标准厂房建设577500.1217500.00560000.12与资产相关透析系列产品及留置针

425382.61100090.00325292.61与资产相关

扩产技术改造项目

透析器智能化车间项目508333.50100000.00408333.50与资产相关

技术改造项目808826.40177473.27631353.13与资产相关

新增研发设备补贴181625.7941864.79139761.00与资产相关

医疗器械生产项目一期67000.0012000.0055000.00与资产相关年产1000万套血液透析

3007600.00375950.002631650.00与资产相关机配套装置产品（透析

6-1-148江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关

管、透析器、透析液、透

析粉）生产线提升改造项目年产1000万支透析器技

3881848.95547453.773334395.18与资产相关

术改造项目

2018年度技术中心新增

285586.61262330.7923255.82与资产相关

研发设备补贴中央财政应急物质补助

2418181.822418181.82与资产相关

资金年产1000万支空心纤维

血液透析器技术改造项126949.88-88290.18215240.06与资产相关目新上固定资产投资500万

以上的血液透析系列产1615384.62230769.231384615.39与资产相关品技改项目经费年产3200万套血液透析

系列产品产能储备项目3171600.00528600.002643000.00与资产相关补助资金

技术改造项目资金183525.0045881.25137643.75与资产相关购置设备扩产能并能补

1243544.96169574.311073970.65与资产相关

助金增强核心竞争力专项补

14000000.003000000.0017000000.00与资产相关

贴资金（注1）

装修补贴1709089.95700787.551008302.40与资产相关

2020年度生物医药产业

1129200.001129200.00与资产相关

政策资金医疗器械生产项目（二期

2200000.0054999.972145000.03与资产相关A 区）5#生产车间项目南昌县住房保障中心

2023年度保障性租赁住

2712041.212712041.21与资产相关

房项目（装修）补助资金（注2）

合计43726741.985712041.216136381.3943302401.80——注1：根据眉山市东坡区发展和改革局印发《关于转下达2020年增强制造业核心竞争力专项（第二批）中央预算内投资计划的通知》眉东发改产业（2020）5号，本期收到眉山市东坡区国库集中支付中心的增强核心竞争力专项补助资金

300万元，专项用于高端血液透析设备及配套产品产业化开发与生产建设项目。截止2023年12月31日，累计已收到上述

补助资金1700万元。

注2：根据《关于2023年保障性租赁住房省财政补助资金拨付事宜的通知》（南保办文【2023】2号），本期收到保障性租赁住房补贴款2712041.21元。

(三十七)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总

397374700.003009435.0079474940.0039737470.00122221845.00519596545.00

数

注1：本期增加系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就，实际归属限制性股票数量为3009435.00股，并于2023年10月13日收到86名激励对象认缴股款14190701.83元，其中：

6-1-149江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

新增股本人民币3009435.00元，转入资本公积（股本溢价）人民币11181254.83元。上述增加股本业经深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年10月17日出具了久安验字[2023]第00005号验资报告。

注2：根据《江西三鑫医疗科技股份有限公司2022年度权益分派实施公告》，公司以未分配利润向全体股东每10股送红股2股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，合计增加股本119212410股。

(三十八)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、股本溢价56435615.1323866214.8339737470.0040564359.96

二、其他资本公积14861839.788953581.2912684960.0011130461.07

其中：被投资单位其他权益变动459156.18459156.18

其他14861839.788494425.1112684960.0010671304.89

合计71297454.9132819796.1252422430.0051694821.03

注1：股本溢价本期增加系：其中11181254.83元详见附注五（三十七）注释1；12684960.00元系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就，原计入其他资本公积的股份支付费用摊销数转入股本溢价所致；

注2：股本溢价本期减少见附注五（三十七）注释2；

注3：其他资本公积-其他增减系：1.本期增加系公司实施的第二类限制性股票激励计划，股份支付费用本期摊销数；

2.本期减少系转入股本溢价12684960.00元。

(三十九)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积83018849.3219289052.39102307901.71

合计83018849.3219289052.39102307901.71

注：本期增加系根据公司章程的规定，按当期实现净利润的10%计提的法定盈余公积金。

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润524429825.50416784890.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-10763.12调整后期初未分配利润524419062.38416784890.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润206633857.16184634263.09

减：提取法定盈余公积19289052.3917885202.96

应付普通股股利59606205.0059104125.00

转作股本的普通股股利79474940.00

期末未分配利润572682722.15524429825.50注：本公司2023年4月13日召开的2022年度股东大会审议通过了《江西三鑫医疗科技股份有限公司2022年度权益分派实施公告》，以总股本397374700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），现金分红金额合计59606205.00元，同时以未分配利润向全体股东每10股送红股2股（含税）。

调整期初未分配利润明细：

6-1-150江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-10763.12元。

(四十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1296397701.43845000868.941333626435.95885643958.31

血液净化类949341370.21630587446.79882124474.13623066536.55

输注类233956227.19151610366.87351878549.89208775068.66

心胸外科类70585484.0829106138.0565490463.3228406844.32

其他医用耗材类39131551.4131857317.6032372039.2925395508.78

技术及仓储服务收入3383068.541839599.631760909.32

二、其他业务小计3663279.311498544.412376211.981388468.09

租金121750.92164141.55234710.56

材料销售3540490.821332828.891649296.391215308.38

灭菌服务费收入492205.03173159.71

其他1037.571573.97

合计1300060980.74846499413.351336002647.93887032426.40

2.本期营业收入按收入确认时间分类

技术及仓其他医用耗其他业务收收入确认时间血液净化类输注类心胸外科类储服务收材类入入

在某一时点确认949341370.21233956227.1970585484.0839131551.413383068.543541528.39在某一时段内确

121750.92

认

合计949341370.21233956227.1970585484.0839131551.413383068.543663279.31

注1：与履约义务相关的信息：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

注2：与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。

(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税2076761.611748584.62

土地使用税2223631.681521914.88

城市维护建设税2648661.243185483.64

教育费附加1511106.451861551.09

地方教育费附加1002404.351241033.90

印花税797480.85653620.91

车船税11636.2816526.28

其他8147.588023.20

合计10279830.0410236738.52

6-1-151江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

员工费用26188617.5832297314.81

市场推广费20745349.7132363481.54

销售业务及报关代理费6163044.905231657.26

招待费4285483.522226579.82

广告宣传费1966060.754664995.61

办公费及其他18958622.6412795223.11

合计78307179.1089579252.15

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

员工费用44355353.3562972560.40

折旧及摊销费用25397905.7722078570.93

招待费4071141.483727316.86

办公费及其他17582515.0115073196.63

合计91406915.61103851644.82

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

员工费用21718848.8819665841.38

材料费用18850042.8419346901.98

折旧2459999.611012402.59

其他8036408.24821669.39

合计51065299.5740846815.34

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用4519376.412947242.17

减：利息收入6320687.894315695.79汇兑损失

减：汇兑收益759247.151574735.83

手续费支出696843.90438134.48

未确认融资费用107127.88229245.44

合计-1756586.85-2275809.53

(四十七)其他收益

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

递延收益摊销6136381.397217789.59与资产相关

生物医药产业政策补助资金6315700.00与收益相关

稳岗补贴268268.58456582.75与收益相关

6-1-152江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

科研奖励2657000.001967400.00与收益相关

外经贸发展、产业发展及平台扶持资

7814200.001919400.00与收益相关

金

政府奖励（注1）1000000.00796900.00与收益相关

科技发展资金1000000.00与收益相关

专项应付款转入1260000.00与资产相关

房租补贴款260581.84329541.44与收益相关

职业健康补助100000.00与收益相关

税费减免23850.00127266.83与收益相关

增值税加计抵减5299557.05与收益相关

其他零星经费补助737391.76187949.33与收益相关

合计24197230.6221678529.94——

注：根据南昌市财政局《南昌市财政局关于下达2022年南昌市揭榜挂帅项目资金的通知》（洪财教指〔2023〕87号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2022年南昌市揭榜挂帅项目资金100万元。

(四十八)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益220684.72-267466.71

债权投资持有期间的利息收益3566404.473089666.65

银行理财收益5993942.77641227.07

票据贴现-91698.44-2067305.87

合计9689333.521396121.14

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1297864.371170053.90

合计1297864.371170053.90

(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-820790.15-1057036.04

其他应收款信用减值损失-350380.74-421736.60

合计-1171170.89-1478772.64

(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-773553.11515383.33

合同资产减值损失-19159.70

合计-792712.81515383.33

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失161139.265427.98

合计161139.265427.98

(五十三)营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助1072235.831922500.001072235.83

非流动资产损坏报废利得24343.9724343.97

其他751114.25546743.62751114.25

合计1847694.052469243.621847694.05

2.计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

纳税大户奖励600000.00600000.00与收益相关

瞪羚企业政策资金300000.00与收益相关

中小企业培育提升发展专项资金350000.00与收益相关

高新技术企业认定补助50000.00400000.00与收益相关

党建补助180000.00与收益相关

生物产业政策资金200000.00与收益相关

知识产权优势示范企业奖励100000.00与收益相关

其他零星补助122235.8392500.00与收益相关

合计1072235.831922500.00——

(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失409122.486712318.67409122.48

对外捐赠1749616.3057600.001749616.30

其他4558836.71104210.334558836.71

合计6717575.496874129.006717575.49

(五十五)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用29933431.3022592988.52

上年度所得税汇算清缴196436.72139377.07

6-1-154江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-593531.173783737.98

合计29536336.8526516103.57

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额252770732.55

按法定/适用税率计算的所得税费用63192683.14

子公司适用不同税率的影响-24975236.91

调整以前期间所得税的影响196436.72

非应税收入的影响（负数列示）-33102.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响897305.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响（负数-409652.31

列示）

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1770008.03

其他影响-11102104.85

所得税费用29536336.85

(五十六)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助24584544.4329650802.91

利息收入6320687.894315695.79

其他收入574266.58546743.62

往来款3699225.037527354.25

合计35178723.9342040596.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用、研发费用99846558.3193487121.04

营业外支出4778453.01141433.78

财务费用696843.90438134.48

银行承兑汇票保证金13997499.795998074.00

往来款21921275.83318416.52

合计141240630.84100383179.82

2.投资活动有关的现金

6-1-155江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产267448282.00135500000.00

债权投资100000000.0060000000.00

合计367448282.00195500000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产357064287.50175000000.00

债权投资140000000.00160000000.00

其他权益工具10000000.00

联营企业投资30000000.00

合计507064287.50365000000.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其融资租赁收回的款项823049.97816480.00

合计823049.97816480.00

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

取得票据融资款及收回保证金123000000.00

合计123000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

经营租赁的租赁费1086000.002320863.42

偿还票据融资及支付保证金148000000.00

合计149086000.002320863.42

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润223234395.70199097334.93

加：信用减值损失1171170.891478772.64

资产减值准备792712.81-515383.33

6-1-156江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

55933755.9449669716.31

投资性房地产折旧

使用权资产折旧1729524.102612600.08

无形资产摊销16828380.5113473169.01

长期待摊费用摊销3773781.425745239.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-161139.26-5427.98以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）384778.516712318.67

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1297864.37-1170053.90

财务费用（收益以“－”号填列）4626504.293319487.61

投资损失（收益以“－”号填列）-9781031.96-3463427.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-165539.64410844.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-427991.533372893.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-4729242.85-40588792.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9368753.9420181541.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48948205.73117147550.75

其他8320234.3124698013.54

经营活动产生的现金流量净额339811880.66402176397.74

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额197371709.76285414594.17

减：现金的期初余额285414594.17221880024.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-88042884.4163534569.44

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金197371709.76285414594.17

其中：库存现金47674.6220660.89

可随时用于支付的银行存款197324035.14285393933.28可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额197371709.76285414594.17

6-1-157江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金23914913.7934917414.00银行承兑汇票保证金

合计23914913.7934917414.00——

(五十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3007691.5521302769.18

其中：美元3007443.997.082721300823.55

欧元247.567.85921945.63

应收账款562067.963980958.73

其中：美元562067.967.08273980958.73

应付账款131040.00996604.31

其中：美元42840.007.0827303422.87

欧元88200.007.8592693181.44

(五十九)租赁

1.作为承租人

项目金额

与租赁相关的总现金流出1086000.00

2.作为出租人

（1）融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额的相关收入涟源残联阳光医院融资

107093.79

租赁收入

合计107093.79

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

员工费用32664448.6431891020.50

材料费用28476092.8430448310.92

折旧费及资产摊销4258931.131975489.36

6-1-158江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其他10503887.961798858.62

合计75903360.5766113679.40

其中：费用化研发支出51065299.5740846815.34

资本化研发支出24838061.0025266864.06

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额计入当期损确认为无形期末余额内部开发支出其他益资产

血液净化类12374998.734306704.276681703.00

血液净化类26274007.091151342.107425349.19

血液净化类32992581.853577600.436570182.28

血液净化类41095808.662332786.633428595.29

注射类2632946.691550183.242183129.93

注射类3635678.121586817.322222495.44

血液净化类71145108.522075323.003220431.52

注射类112292373.42701055.3712993428.79

血液净化类54110537.10327416.384437953.48

其他类11622375.99788958.46833417.53

其他类349343.86466789.67516133.53

注射类41136546.72531197.911667744.63

其他类2822568.55167309.78989878.33

血液净化类6690536.86797670.511488207.37

血液净化类81179778.652945856.084125634.73

血液净化类91473754.812974798.154448552.96

合计36906569.6327115226.832277165.8334358696.7527385933.88

七、合并范围的变更合并范围发生变化的其他原因

(1)本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司于2023年2月出资设立哈尔滨鑫峰医

疗科技有限公司，注册资本人民币50万元。于2023年2月2日取得由哈尔滨市松北区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91230109MAC7GU3X3B。本期将其纳入合并报表范围。

(2)本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司于2023年8月出资设立哈尔滨瑞佳永

盛医疗科技有限公司，注册资本人民币50万元。于2023年8月14日取得由哈尔滨市松北区

6-1-159江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91230109MACTFPG74X。本期将其纳入合并报表范围。

(3)本公司子公司成都威力生生物科技有限公司于2023年3月出资设立四川三威康科技

有限公司，注册资本人民币200万元。于2023年3月29日取得由眉山市东坡区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91511402MACD82L62G。本期将其纳入合并报表范围。

八、其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接云南三鑫医疗云南省安宁市工业医疗器械的生

一级安宁市100%投资设立科技有限公司园区草铺麒麟片区产与经营

江西赣医健康南昌小蓝经济技术医疗项目投资、

产业投资有限开发区富山大道一级南昌市投资管理、企业100%投资设立公司999号管理咨询

南昌小蓝经济技术专业消毒服务、江西呈图康科

开发区富山大道二级南昌市软件开发、技术100%投资设立技有限公司

999号服务

体外循环及血

江西钶维肽生南昌小蓝经济技术液处理设备，医物科技有限公开发区富山大道二级南昌市用高分子材料100%投资设立

司999号及制品的制造、加工黑龙江鑫品晰哈尔滨市利民开发哈尔滨医疗器械的研

医疗科技有限一级55%投资设立

区珠海路北侧市发、生产、经营；

公司黑龙江省哈尔滨市哈尔滨鑫峰医利民开发区同盛路哈尔滨医疗器械的经疗科技有限公1091号（黑龙江成二级100%投资设立市营司功药业有限公司）2楼220室黑龙江省哈尔滨市利民开发区沈阳大哈尔滨瑞佳永

街东、珠海路南利民哈尔滨医疗器械的经

盛医疗科技有二级100%投资设立生物医药研发中心市营限公司生命医药创业大厦

302-1室

南昌小蓝经济技术医疗器械销售、江西鑫威康贸

开发区富山大道一级南昌市维修；仓储、运100%投资设立易有限公司

999号输

四川威力生医四川省眉山经济开医疗器械的研

疗科技有限公一级眉山市100%投资设立

发区新区发、生产、经营司成都威力生生成都市高新区科园医疗器械的生非同一控制

二级成都市59.75%物科技有限公南路88号产与经营下企业合并

6-1-160江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接司四川省眉山市东坡四川三威康科第三类医疗器

区眉州大道西六段三级眉山市100%投资设立技有限公司械经营

8号4楼403

宁波菲拉尔医余姚市陆埠镇钟山宁波医疗器械的生非同一控制

疗用品有限公一级51%东路148弄2号余姚市产与经营下企业合并司江西省赣江新区直江西圣丹康医管区桑海经济开发医学研究和试

学科技有限公区星海湖北路666一级南昌市验发展，技术服100%投资设立司号星海豪庭1#楼一务、技术开发单元109室

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益宁波菲拉尔医疗

149%11111389.878530900.0049468655.73

用品有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔

医疗用品有60338277.3551162389.42111500666.778251071.622293154.8910544226.51限公司续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔

医疗用品有97237180.1911384751.34108621931.5310681508.832522022.3013203531.13限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量

宁波菲拉尔医疗用品有限公司70872551.2422676305.8622676305.8623153300.12续上表上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量

宁波菲拉尔医疗用品有限公司65693028.2021382552.3321382552.3324103120.74

九、政府补助

6-1-161江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增补本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目助金额其他收益他变动相关入金额

递延收益43726741.985712041.216136381.3943302401.80与资产相关

合计43726741.985712041.216136381.3943302401.80——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益24197230.6221678529.94

营业外收入1072235.831922500.00

合计25269466.4523601029.94

十、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.分类为公允价值计量且其变动计

151467918.27151467918.27

入当期损益的金融资产

（1）理财产品139644321.26139644321.26

（2）衍生金融资产1924864.171924864.17

（2）其他非流动金融资产9898732.849898732.84

（二）持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息：对于理财产品和衍生金融资产，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值；对于其他非流动金融资产，采用按持股比例计算享有被投资单位账面净资产确定其公允价值。

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)

彭义兴、雷凤

南昌市自然人29.8329.83莲夫妇

(二)本公司子公司的情况

6-1-162江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系赵婵娟一级子公司股东陈贵文二级子公司股东

(四)关联交易情况

1.关联租赁情况

租赁本期确认的租赁收上期期确认的租赁收出租方名称承租方名称

资产情况入、费用入、费用

赵婵娟宁波菲拉尔医疗用品有限公司房屋170491.56168071.96

2.关联担保情况

担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕成都威力生生物

陈贵文、邓芳10000000.002023-5-42024-5-3否科技有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬797.24709.99

十二、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象

类别数量数量金额数量（股）金额金额数量（股）金额

（股）（股）

核心管理/

技术/业务3009435.0014190701.83297765.001405450.80人员

合计3009435.0014190701.83297765.001405450.80期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限行权时间自授予日起12个月后的首个

核心管理/技术/业务

6.43-4.72元/股交易日起至授予日

人员起48个月内的最后一个交易日当日止。

6-1-163江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)以权益结算的股份支付情况

项目限制性股票激励-第二类

以 Black-Scholes 模型（B-S模型）作为定价授予日权益工具公允价值的确定方法模型计算

年化标准差、股息收益率、年化无风险利率、授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率

根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法

后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额41082486.00

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心管理/技术/业务人员8686842.00

合计8686842.00

(四)股份支付的修改、终止情况根据公司2021年10月15日召开的2021年第一次临时股东大会《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及2021年10月21日召开的第四届董事会第

十五次会议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2021年10月21日为授予日，向93名激励对象授予850.00万股第二类限制性股票，激励对象在授予日无须出资购买限制性股票；待满足可行权条件后，激励对象可以选择按授予价格6.43元/股购买公司增发的限制性股票，也可以选择不缴纳认股款，放弃取得相应股票。

本计划有效期为限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回

购注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为40%、

30%、30%。

根据公司2022年9月28日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》等相关议案。因公司实施2021年度权益分派，以394027500.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），公司董事会根据2021年第一次临时股东大会授权对2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格

进行相应调整，经调整后，授予价格由6.43元/股调整为6.28元/股【6.43-0.15=6.28元/股】。鉴于公司2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予的激励对象中，有4名激励对象离职，不再符合激励对象条件，其全部已授予尚未归属的限制性股票11.5万股予以作

6-1-164江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

废失效；5名激励对象因个人层面绩效考核原因第一个归属期归属比例为90%，不能归属的限制性股票0.68万股予以作废失效。本激励计划第一个归属期的归属条件已经成就，第一个归属期符合归属资格的激励对象人数由93人调整为89人，实际归属的限制性股票为334.72万股。

根据公司2023年10月10日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予数量及授予价格的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》等相关议案，因公司以397374700股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，现金分红金额合计59606205.00元，同时以未分配利润向全体股东每10股送红股2股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，根据上年授予价格的调整方法，将2021年限制性股票激励计划授予价格将调整

为:(6.28-0.15)/(1+0.3)=4.7154元/股。鉴于公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期

89名激励对象中，有3名激励对象因个人原因离职，不再符合激励对象条件，其全部已获授

尚未归属的限制性股票7.41万股予以作废失效;18名激励对象因个人层面绩效考核原因第二

个归属期归属比例为90%，6名激励对象因个人层面绩效考核原因第二个归属期归属比例为0%，不能归属的限制性股票22.3665万股予以作废失效。本次合计作废已授予尚未归属的第二类限制性股票29.7765万股。2021年限制性股票激励计划的第二个归属期，可归属数量合计

300.9435万股。根据激励对象离职情况与个人层面绩效考核结果，对限制性股票归属人数和

归属数量进行调整后，本次符合归属条件的激励对象共计86人，可归属的限制性股票数量为

300.9435万股占公司当前总股本516587110股的0.5826%。

十三、承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1．股份回购

6-1-165江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本公司于2024年2月2日召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议审

议通过了《关于股份回购方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，用于后续实施员工持股计划或股权激励，本次拟用于回购的资金总额不低于人民币

3000万元(含)且不超过人民币6000万元(含)，回购价格不超过人民币10.77元/股(含)。

截至2024年2月29日公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份

8295650股回购股份占公司总股本比例为1.60%最高成交价5.60元/股，最低成交价4.90

元/股回购资金已使用43452867.60元(不含交易费用)。

2．利润分配

本公司2024年3月21日召开的第五届董事会第八次会议，审议通过了公司2023年度利润分配预案为：以511300895股为基数(扣除公司已回购股份8295650股)，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税）。（若本次现金分红预案披露日至实施该方案的股权登记日期间，由于可转债转股、股份回购、股权激励行权及再融资新增股份上市等原因发生变化的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。）该利润分配议案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内29989239.8633253769.89

1至2年1376770.65868862.79

2至3年387388.001570285.99

3至4年634936.16534927.00

4至5年534927.00142809.45

5年以上142809.45

小计33066071.1236370655.12

减：坏账准备2713604.133306575.82

合计30352466.9933064079.30

6-1-166江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

144059.070.44144059.07100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

32922012.0599.562569545.067.8030352466.99

账款

合计33066071.12100.002713604.13——30352466.99期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

1006005.982.771006005.98100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

35364649.1497.232300569.846.5133064079.30

账款

合计36370655.12100.003306575.82——33064079.30

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内29989239.865.001499461.9933253769.895.001662688.50

1至2年1376770.6510.00137677.07868862.7910.0086886.28

2至3年387388.0030.00116216.40564280.0130.00169284.00

3至4年490877.0950.00245438.55534927.0050.00267463.50

4至5年534927.0080.00427941.60142809.4580.00114247.56

5年以上142809.45100.00142809.45

合计32922012.05——2569545.0635364649.14——2300569.84

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提

坏账准备的应收1006005.98861946.91144059.07账款按组合计提坏账

2300569.84268975.222569545.06

准备的应收账款

合计3306575.82268975.22861946.912713604.13

4.本期实际核销的应收账款情况

6-1-167江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期实际核销的应收账款金额为0元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额

(%)

客户12769009.858.37138450.49

客户22572077.307.78128603.87

客户31807183.365.4790359.17

客户41307362.913.9565368.15

客户5990410.003.0049520.50

合计9446043.4228.57472302.18

(二)其他应收款类别期末余额期初余额

其他应收款项26661323.693154337.19

减：坏账准备1983990.89881027.36

合计24677332.802273309.83

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金1919383.111234085.10

子公司往来19387207.58679369.20

其他5354733.001240882.89

小计26661323.693154337.19

减：坏账准备1983990.89881027.36

合计24677332.802273309.83

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内24902989.591589951.19

1至2年910441.10667391.00

2至3年149937.00371589.00

3至4年172550.00345556.00

4至5年345556.0029650.00

5年以上179850.00150200.00

小计26661323.693154337.19

减：坏账准备1983990.89881027.36

合计24677332.802273309.83

6-1-168江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年12月

361812.8237982.54481232.00881027.36

31日余额

本期计提1047540.17235423.361282963.53

本期转回180000.00180000.00本期核销其他变动

2023年12月

1409352.99273405.90301232.001983990.89

31日余额

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：

预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定代江西省云盛置

301232.00301232.004-5年100.00表人为失信被执行

业有限公司人，预计无法收回合计301232.00301232.00——————

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款

项计提坏账881027.361282963.53180000.001983990.89准备

合计881027.361282963.53180000.001983990.89

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)四川威力生医疗科技合并范围内关

16000071.301年以内60.01800003.57

有限公司联方往来

考特斯机械科技(佛

往来款及其他2580000.001年以内9.68129000.00

山)有限公司江西圣丹康医学科技合并范围内关

2524934.871年以内9.47126246.74

有限公司联方往来江西钶维肽生物科技合并范围内关

722020.341年以内2.7136101.02

有限公司联方往来中国科学院化学研究

往来款及其他600000.001年以内2.2530000.00所

合计——22427026.51——84.121121351.33

(三)长期股权投资项目期末余额期初余额

6-1-169江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资461532724.00461532724.00460820002.00460820002.00

对联营、合营企

30412374.1930412374.1929732533.2929732533.29

业投资

合计491945098.19491945098.19490552535.29490552535.29

1.对子公司投资

本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额云南三鑫医疗科

153152511.00345804.00153498315.00

技有限公司江西赣医健康产

10000000.0010000000.00

业投资有限公司黑龙江鑫品晰医

9876441.00127578.0010004019.00

疗科技有限公司江西鑫威康贸易

1413913.0018504.001395409.00

有限公司四川威力生医疗

200772332.0013890.00200758442.00

科技有限公司宁波菲拉尔医疗

82604805.00271734.0082876539.00

用品有限公司江西圣丹康医学

3000000.003000000.00

科技有限公司

合计460820002.00745116.0032394.00461532724.00

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动减值被投资单位名权益法下确宣告发放准备期初余额称其他权益变期末余额减少投资认的投资损现金股利其他期末动益或利润余额

一、联营企业厦门精配软件

29732533.29220684.72459156.1830412374.19

工程有限公司

合计29732533.29220684.72459156.1830412374.19

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1055813695.39723668882.831127195759.92773034237.41

血液净化类817415933.02562459371.68770008395.81551975702.51

输注类234027221.50157812900.39351841923.72217159639.13

其他医用耗材类4370540.873396610.765345440.393898895.77

二、其他业务小计10445432.088503585.675952995.844955968.92

租金1434152.151122300.51322783.96

材料销售9011279.937381285.165630211.884955968.92

6-1-170江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

合计1066259127.47732172468.501133148755.76777990206.33

2.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间血液净化类输注类其他医用耗材类其他业务收入

在某一时点确认817415933.02234027221.504370540.879011279.93

在某一时段内确认1434152.15

合计817415933.02234027221.504370540.8710445432.08

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益220684.72-267466.71

债权投资持有期间的利息收益3566404.473089666.65

票据贴现-91698.44-2067305.87

银行理财收益5228494.90597735.82

成本法核算的长期股权投资分配股利8879100.0013722465.00

合计17802985.6515075094.89

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-223639.25

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

25269466.45

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生4864268.84的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益5993942.77

6.对外委托贷款取得的损益

7.不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1041946.91

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

6-1-171江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目金额备注

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5557338.76

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-4469535.96

少数股东权益影响额（税后）-1180227.01

合计25738883.99

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润18.0218.960.39870.35850.39840.3585扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

15.7817.110.34890.32340.34870.3235

的净利润

6-1-172江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

江西三鑫医疗科技股份有限公司

二○二四年三月二十一日

第18页至第84页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

6-1-173江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是江西三鑫医疗器械集

团有限公司，成立于1997年3月7日。2010年9月18日，根据股东会决议，将江西三鑫医疗器械集团有限公司整体变更为江西三鑫医疗科技股份有限公司。2011年1月18日南昌市工商行政管理局核准了股份公司的设立登记，注册资本5200万元。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]719号”文核准，2015年5月6日首次向社会公众发行人民币普通股1986万股，于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市，增加注册资本人民币1986万元，变更后的注册资本为人民币7936万元。截至2024年12月31日本公司注册资本为 522397525.00 元。统一社会信用代码：91360100613026983X；法定代表人：

彭义兴。

（一）企业注册地和总部地址

本公司注册地及总部地址：江西省南昌县小蓝经济开发区富山大道999号。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为医疗器械制造业；本公司所提供的主要产品包括血液净化类、给药器

具类、心胸外科类、其他医用耗材类等系列产品。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2025年3月25日经公司第五届董事会第十八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

6-1-198江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的1%以上，且金额超过200万元重要的应收款项核销占相应应收款项1%以上，且金额超过200万元重要的交易性金融资产占交易性金融资产的10%以上，且金额超过1000万元重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过1000万元投资预算金额占现有固定资产规模比例超过10%且期末余额占比重要的在建工程项目

10%以上

研发项目预算金额占现有在研项目预算总额超过10%，且当期资本化重要的资本化研发项目

金额占比10%以上

6-1-199江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目重要性标准账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，或金额超过100万元其他应付款

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、营业收入或净利润占合并少数股东持有的权益重要的子公司

报表相应项目10%以上

来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合重要的合营企业或联营企业

并报表净利润的10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

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项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

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金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶

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段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据账龄确定

组合2：商业承兑汇票依据账龄确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合：账龄依据账龄确定

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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2024年1月1日—2024年12月31日

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过5年、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计算预期信用损失，计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合：账龄依据账龄确定

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

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（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过5年、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他金融资产单项认定，计算预期信用损失，计提坏账准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

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2024年1月1日—2024年12月31日企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物4032.4

机器设备10-1459.5-6.8

运输设备8511.87其他设备5519

(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地权证有效期内直线法

注册商标法定有效期，或商标权10直线法按不低于10年摊销

专有技术4-5专利权证、技术使用合同直线法

根据软件可使用期，按不软件5直线法低于5年摊销

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

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3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。本公司以取得注册证为时点转入无形资产。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：

（1）本公司研发流程：

*立项：通过营销中心市场调研等途径，技术中心会同营销中心等部门，提出《项目建议书》；

*设计和开发项目计划书：由研发部门成立项目小组，提出研发提纲和进度计划，制订研发项目具体的输入清单，包括：产品的预期用途、使用说明、市场的法律法规要求等；

*设计开发方案（设计输入）：通过研究，提出研发产品的输入要求，如：原材料、组件和部件规范，图纸和部件的清单，医疗器械所需的制造环境要求等；

*样品试制及验证：按照输入要求试制样品，经过自行检测，通过检测数据来验证；在这一过程中，由于对于新产品的认知程度不同，可能需要反复进行，通过验证后，形成《设计和开发验证报告》；

*项目评审（设计输出）：由项目小组召集相关人员（如：生产、技术、质量检测、采购、销售等人员组成的评审小组；必要时聘请专家）开展输出评审，经总工程师批准，形成《设计和开发评审报告》；

*产品试产：评审通过后，由技术中心指导公司生产部门，并在其他相关部门的配合下，进行适当数量的产品试产，技术中心编制《试生产可行性报告》和《试生产总结报告》，进行设计向生产的转换；

*质量自检：质量检测部门对试产的产品进行检验，检验合格后出具《自测报告》；

*第三方检测：根据《医疗器械注册管理办法》的要求，由质量管理部委托国家认定的

检测机构进行产品第三方检测，出具《检测报告》；

*申请伦理：根据《医疗器械临床试验规定》，如需临床试验，需先向医院申请伦理，伦理委员会通过后开展相应的临床方案实施工作；

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*临床试验：取得伦理批件后，则在有临床试验资质的医疗临床机构进行产品的临床试验，并取得《临床试验报告》；

*产品注册：临床试验合格（如需临床试验）或取得《检测报告》（无需临床试验）后，按照《医疗器械注册管理办法》要求，向相关药监部门申报注册受理，经相关药监部门注册评审和批准后，获得产品注册证书，即完成该项目的开发。

（2）资本化时点的确定

*需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点；*不需要临床试验的研发项目以第三方检测机构检测合格，取得《检测报告》时间为资本化时点。

本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算，在企业同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，予以费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司的商品销售，属于在某一时点履行的单项履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。本公司商品销售模式分为直销方式与经销方式。

1．直销方式的具体确认方法

在“医院”或“政府”采购等直销方式下，公司通过参与医院或政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公

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2024年1月1日—2024年12月31日

司按照招标文件和销售合同约定内容向其移交商品并取得其签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至医院和政府卫生部门，公司据此确认销售收入。

自营出口方式下，本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。

2．经销方式的具体确认方法

在“经销商经销”模式下，由经销商与本公司签订经销协议，公司将货物送达经销商或交付货运公司发给经销商后，公司财务部根据经销商签收的发货清单，或以与经销商约定的货运公司开具的货运单据，售出商品控制权即由本公司转移至经销商，公司据此确认销售收入。

(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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2024年1月1日—2024年12月31日

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，

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2024年1月1日—2024年12月31日

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

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2024年1月1日—2024年12月31日

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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2024年1月1日—2024年12月31日

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更

1．重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。上述会计政策变更对本公司无影响。

2．重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

江西三鑫医疗科技股份有限公司15%

云南三鑫医疗科技有限公司15%

宁波菲拉尔医疗用品有限公司15%

四川威力生医疗科技有限公司15%

成都威力生生物科技有限公司15%黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司小型微利企业哈尔滨鑫峰医疗科技有限公司小型微利企业哈尔滨瑞佳永盛医疗科技有限公司小型微利企业江西赣医健康产业投资有限公司小型微利企业江西鑫威康贸易有限公司小型微利企业江西圣丹康医学科技有限公司小型微利企业江西钶维肽生物科技有限公司小型微利企业江西呈图康科技有限公司小型微利企业四川三威康科技有限公司小型微利企业河南鑫宥康医疗科技有限公司小型微利企业

(二)重要税收优惠及批文

1.所得税税收优惠

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司于 2024 年 10月 28日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202436000510），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2024年1月1日起至2026年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司云南三鑫医疗科技有限公司于2024年11月1日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202453000411），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2024年1月1日起至2026年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司宁波菲拉尔医疗用品有限公司于2022年12月1日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202233101622），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2022年1月1日起至2024年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司四川威力生医疗科技有限公司于2023年12月12日取得《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202351004121)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司成都威力生生物科技有限公司于2024年12月6日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202451003257），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2024年1月1日起至2026年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年

第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023

年第6号)，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月

1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司、江西

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

赣医健康产业投资有限公司、江西鑫威康贸易有限公司、江西圣丹康医学科技有限公司、江

西钶维肽生物科技有限公司、江西呈图康科技有限公司、哈尔滨鑫峰医疗科技有限公司、哈

尔滨瑞佳永盛医疗科技有限公司、四川三威康科技有限公司、河南鑫宥康医疗科技有限公司本期认定为小型微利企业。

2.增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，除盖帽和干粉桶退税率10%外，其余产品退税率为13%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

现金87340.5547674.62

银行存款279834958.71197324035.14

其他货币资金9924481.9323914913.79

合计289846781.19221286623.55其他货币资金明细项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金9924481.9323914913.79

合计9924481.9323914913.79

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产178481242.87141569185.43

其中：其他178481242.87141569185.43

合计178481242.87141569185.43其他投资明细产品名称类别期末公允价值期初公允价值

海通期货周周盈1号集合资产管理计划理财产品170249598.95

财通基金玉泰稳健6号集合资产管理计划理财产品20100231.30

财通基金玉泰稳健33号集合资产管理计划理财产品10145750.53

海通期货周周盈2号集合资产管理计划理财产品101308569.43

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

产品名称类别期末公允价值期初公允价值

工银理财·法人“添利宝”净值型理财产品理财产品8231643.928089770.00

衍生金融资产衍生工具1924864.17

合计——178481242.87141569185.43

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票382576.24

小计382576.24

减：坏账准备

合计382576.24

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票382576.24

合计382576.24

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内77151716.7978254428.14

1至2年8270818.278934304.90

2至3年4741225.663815640.12

3至4年2190829.952303899.95

4至5年1387001.552524270.40

5年以上1763937.68164790.45

小计95505529.9095997333.96

减：坏账准备12248648.549359030.24

合计83256881.3686638303.72

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

4495868.614.714495868.61100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

91009661.2995.297752779.938.5283256881.36

账款

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

合计95505529.90100.0012248648.54——83256881.36期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

144059.070.15144059.07100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

95853274.8999.859214971.179.6186638303.72

账款

合计95997333.96100.009359030.24——86638303.72

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内77151716.7953857585.8478254428.1453912721.41

1至2年8082338.2710808233.828934304.9010893430.50

2至3年2519717.6630755915.303815640.12301144692.04

3至4年1482563.9550741281.982159840.88501079920.45

4至5年917808.1580734246.522524270.40802019416.32

5年以上855516.47100855516.47164790.45100164790.45

合计91009661.29——7752779.9395853274.89——9214971.17

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准

144059.074495868.61144059.074495868.61

备的应收账款按组合计提

坏账准备的9214971.171293047.431618756.251136482.427752779.93应收账款

合计9359030.245788916.041762815.321136482.4212248648.54

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为1136482.42元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

6-1-223江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备期末余额

(%)

客户14724350.854.95811734.19

客户23270882.603.42163544.13

客户32945768.343.08147288.42

客户42807400.002.94197897.00

客户52753224.002.88137661.20

合计16501625.7917.271458124.94

(五)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收销货款312379.1527187.24285191.91383194.0719159.70364034.37

合计312379.1527187.24285191.91383194.0719159.70364034.37

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产312379.1510027187.248.70285191.91

合计312379.1510027187.24——285191.91期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产383194.0710019159.705.00364034.37

合计383194.0710019159.70——364034.37

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内81013.594050.685.00383194.0719159.705.00

1至2年231365.5623136.5610.00

合计312379.1527187.24——383194.0719159.70——

3.合同资产计提减值准备情况

6-1-224江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销其他变动

应收销货款19159.708027.5427187.24

合计19159.708027.5427187.24

4.本期实际核销的合同资产情况

本期实际核销的合同资产金额为0元。

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

类别期末余额期初余额

银行承兑汇票2770415.377479827.19

合计2770415.377479827.19

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票13897226.74

合计13897226.74

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13029984.8398.5310802562.7392.71

1至2年144538.251.09787246.276.76

2至3年49426.530.385693.860.05

3至4年56988.000.48

合计13223949.61100.0011652490.86100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

供应商11826037.7213.81

供应商21468833.7511.11

供应商31380273.3810.44

供应商41100000.008.32

供应商5758400.005.74

合计6533544.8549.42

(八)其他应收款

6-1-225江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

类别期末余额期初余额

其他应收款项5648196.5611424639.06

减：坏账准备1172291.181786036.13

合计4475905.389638602.93

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

备用金93135.40705555.82

履约及投标保证金2252173.603946801.81

往来款及其他3302887.566772281.43

小计5648196.5611424639.06

减：坏账准备1172291.181786036.13

合计4475905.389638602.93

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内3228650.868147563.26

1至2年1062172.001190012.30

2至3年446896.70328856.00

3至4年218456.001175245.50

4至5年153383.00349156.00

5年以上538638.00233806.00

小计5648196.5611424639.06

减：坏账准备1172291.181786036.13

合计4475905.389638602.93

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年12月31日余

1101687.07383117.06301232.001786036.13

额

本期计提76445.5166613.85143059.36

本期转回618781.50138022.81756804.31本期核销其他变动

2024年12月31日余

559351.08311708.10301232.001172291.18

额

（4）坏账准备情况

6-1-226江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款项坏账

1786036.13143059.36756804.311172291.18

准备

合计1786036.13143059.36756804.311172291.18

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)

上饶市医疗保障服务中心保证金500000.001-2年8.8550000.00

江西省云盛置业有限公司往来款及其他301232.005年以上5.33301232.00履约及投标保

山东言赫化工有限公司280500.001-2年4.9728050.00

证金、押金中国人民解放军总医院财务处收履约及投标保

200000.001年以内3.5410000.00

缴户证金、押金宜宾市公服集团医疗健康产业发履约及投标保

200000.001-5年3.5410000.00

展有限公司证金、押金

合计——1481732.00——26.23399282.00

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料46602085.5946602085.5937451408.7037451408.70

周转材料110987.26110987.26133355.40133355.40

委托加工材料6401395.976401395.976682032.856682032.85自制半成品及

23426874.2523426874.2517245723.2517245723.25

在产品库存商品（产

122188537.053056297.68119132239.37139365319.711495725.54137869594.17

成品）

合计198729880.123056297.68195673582.44200877839.911495725.54199382114.37

2.存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销库存商品（产成

1495725.541712065.36151493.223056297.68

品）

合计1495725.541712065.36151493.223056297.68

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资53171333.3310273152.78

合计53171333.3310273152.78

6-1-227江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额547222.971609911.23

待认证进项税额1522688.621858714.85

预缴税金317574.147140.44

合计2387485.733475766.52

(十二)债权投资

1.债权投资的分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单84598182.6584598182.65143386955.29143386955.29

小计84598182.6584598182.65143386955.29143386955.29

减：一年内到期的

53171333.3353171333.3310273152.7810273152.78

债权投资

合计31426849.3231426849.32133113802.51133113802.51

2.重要的债权投资

债权项目面值票面利率实际利率到期日

兴业银行三年期大额存单50000000.003.55%3.55%2025/1/13

浙商银行大额定期存单30000000.003.10%3.10%2026/6/20

合计80000000.00——————

(十三)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动减值准备期被投资单位名称期初余额权益法下确宣告发放期末余额追加其他权末余额认的投资损现金股利计提减值准备投资益变动益或利润

一、联营企业厦门精配软件工

30412374.1910724.958858299.1421564800.008858299.14

程有限公司

合计30412374.1910724.958858299.1421564800.008858299.14

2.长期股权投资减值准备测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键预测期年稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数参数的确定依限键参数据

厦门预测期收入增长率：收入增长稳定期收入增

精配30423099.1421564800.008858299.14135.37%、20.00%、率：0.00%长率为0.00%，年

软件16.00%、12.00%、5.00%折现率：折现率与预测

6-1-228江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

稳定期的关键预测期年稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数参数的确定依限键参数据

工程折现率10.90%10.90%期最后一年一有限致公司

合计30423099.1421564800.008858299.14————————

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

矩阵纵横三号（海南）股权投资基

9827569.459898732.84

金合伙企业（有限合伙）

合计9827569.459898732.84

(十五)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产957621381.03674465761.36

减：减值准备

合计957621381.03674465761.36

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额421948284.51508174442.4311254373.0917102963.08958480063.11

2.本期增加金额101743564.79250221453.262336371.674250395.15358551784.87

（1）购置395340.9211416958.371518566.37323117.8113653983.47

（2）在建工程转入101348223.87239592154.93520442.483436980.12344897801.40

（3）其他增加-787660.04297362.82490297.22

3.本期减少金额17191993.4946725.7117238719.20

（1）处置或报废17191993.4946725.7117238719.20

4.期末余额523691849.30741203902.2013590744.7621306632.521299793128.78

二、累计折旧

1.期初余额65674143.31202704829.647106308.408529020.40284014301.75

2.本期增加金额10398321.7561314439.841000634.711073943.0273787339.32

（1）计提10398321.7561353345.76960214.651075457.1673787339.32

（2）其他增加-38905.9240420.06-1514.14

3.本期减少金额15585503.8944389.4315629893.32

（1）处置或报废15585503.8944389.4315629893.32

4.期末余额76072465.06248433765.598106943.119558573.99342171747.75

三、减值准备

6-1-229江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值447619384.24492770136.615483801.6511748058.53957621381.03

2.期初账面价值356274141.20305469612.794148064.698573942.68674465761.36

（2）截止2024年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备51619543.3749466938.102152605.27

运输设备3774652.163585919.55188732.61

其他设备1857825.301764933.9292891.38

合计57252020.8354817791.572434229.26

(十六)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程项目129115317.65234670989.48

减：减值准备

合计129115317.65234670989.48

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值四川威力生一期厂房自

2709903.982709903.9825445451.9525445451.95

建项目

待调试机械设备29584230.8029584230.8089605404.5789605404.57

七车间净化及消防系统475229.36475229.362156096.362156096.36

新产品研发基地81151110.5781151110.57109814149.81109814149.81

零星工程15194842.9415194842.947649886.797649886.79

合计129115317.65129115317.65234670989.48234670989.48

（2）重大在建工程项目变动情况预算数项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额（万元）四川威力生一期厂房自

18931.1425445451.9519736539.6742472087.642709903.98

建项目

6-1-230江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

预算数项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额（万元）

新产品研发基地32700.82109814149.8164812114.0793475153.3181151110.57

合计——135259601.7684548653.74135947240.9583861014.55

重大在建工程项目变动情况（续）

工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称

预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)来源四川威力生一期厂房自建项目9090自筹

新产品研发基地53533613613.093387932.255.23自筹

合计————3613613.093387932.25————

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6095208.646095208.64

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额6095208.646095208.64

二、累计折旧

1.期初余额3390086.393390086.39

2.本期增加金额1191013.041191013.04

（1）计提1191013.041191013.04

3.本期减少金额

4.期末余额4581099.434581099.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1514109.211514109.21

2.期初账面价值2705122.252705122.25

(十八)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额64281519.26127390759.043566555.263388717.66261400.00198888951.22

6-1-231江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计

2.本期增加金额27199350.614265328.881913873.4233378552.91

(1)购置31603.774265328.884296932.65

(2)内部研发27167746.841913873.4229081620.26

3.本期减少金额

4.期末余额64281519.26154590109.657831884.143388717.662175273.42232267504.13

二、累计摊销

1.期初余额9366543.1369955327.173136414.671606287.2798039.9484162612.18

2.本期增加金额1388953.4818786690.07431459.02356486.06386889.5421350478.17

（1）计提1388953.4818786690.07431459.02356486.06386889.5421350478.17

3.本期减少金额

4.期末余额10755496.6188742017.243567873.691962773.33484929.48105513090.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值53526022.6565848092.414264010.451425944.331690343.94126754413.78

2.期初账面价值54914976.1357435431.87430140.591782430.39163360.06114726339.04

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例51.95%。

(十九)开发支出本期增加本期减少项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产

血液净化类16681703.001954821.268636524.26

血液净化类21396665.22681463.90715201.32

血液净化类36570182.281942214.168512396.44

血液净化类43220431.52727271.263947702.78

血液净化类54125634.731968706.666094341.39

血液净化类64448552.963135682.757584235.71

血液净化类71093641.48188698.78904942.70

其他类1833417.5381365.8214159.29900624.06

其他类2989878.33162733.751152612.08

其他类3516133.53203503.67719637.20

其他类41774559.16489980.751284578.41

其他类5293612.16293612.16

6-1-232江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增加本期减少项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产

合计27385933.8814734777.352526914.8029081620.2610512176.17

开发支出（续）截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度

血液净化类12022/7/1伦理批件注册完成

血液净化类22024/9/4检测报告申请注册

血液净化类32021/12/3检测报告申请注册

血液净化类42022/8/1检测报告注册完成

血液净化类52022/2/8伦理批件注册完成

血液净化类62022/5/9伦理批件注册完成

血液净化类72024/4/1检测报告注册完成

其他类12023/7/12检验报告注册完成

其他类22018/12/4检测报告项目终止

其他类32022/10/1检测报告注册完成

其他类42024/7/30检测报告申请注册

其他类52024/7/31检测报告注册完成

合计——————

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的宁波菲拉尔医疗用

55975521.0355975521.03

品有限公司成都威力生生物科

23600787.0523600787.05

技有限公司

合计79576308.0879576308.08

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他宁波菲拉尔医疗用品有限公司成都威力生生物科技有限公司合计

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

6-1-233江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

所属资产组合或者组合的构成及依所属经营分部是否与以前年度保名称据及依据持一致

宁波菲拉尔医疗用品有限公司固定资产、无形资产等长期资产控股子公司是

成都威力生生物科技有限公司固定资产、无形资产等长期资产控股子公司是

4.商誉可收回金额的确定方法

按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定名称宁波菲拉尔医疗用品有限公司成都威力生生物科技有限公司

商誉账面余额*55975521.0323600787.05

商誉减值准备余额*--

商誉的账面价值*＝*-*55975521.0323600787.05未确认归属于少数股东权益的商誉价值

53780402.5615898438.14

*

调整后整体商誉的账面价值*=*+*109755923.5939499225.19

资产组的账面价值*9332134.1413565355.71

包含整体商誉的资产组的账面价值*=

119088057.7353064580.90

*+*资产组预计未来现金流量的现值（可回

215376545.8096021907.50收金额）*减值金额

预测期年限2025-2029年2025-2029年预测期收入增长率：2.00%、预测期收入增长率：1.98%、

预测期的关键参数2.00%、2.00%、2.00%、2.00%3.37%、3.14%、3.13%、3.06%

折现率11.34%折现率12.28%

收入增长率、利润率：根据公司收入增长率、利润率：根据公司

以前年度的经营业绩、增长率、以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发行业水平以及管理层对市场发预测期内的参数的确定依据展的预期展的预期

折现率：反映当前市场货币时间折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的价值和相关资产组特定风险的税前利率税前利率

收入增长率0.00%收入增长率0.00%稳定期的关键参数

折现率11.34%折现率12.28%

稳定期收入增长率为0%，折现稳定期收入增长率为0%，折现稳定期的关键参数的确定依据率与预测期最后一年一致率与预测期最后一年一致

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租赁厂房装修费1083566.39357317.43726248.96

合计1083566.39357317.43726248.96

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目期末余额期初余额

6-1-234江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备3834026.6125315608.341898643.1512592434.48

递延收益7123435.8447489572.272751936.3218346242.12

内部交易未实现利润108617.15724114.33

股份支付费用1492855.059795616.881063694.507049089.14

租赁负债185562.891206222.26337430.231979466.30

可抵扣亏损2182984.9114553232.76

小计14818865.3098360252.516160321.3540691346.37

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具公允

46321.85308812.32370187.742467918.27

价值变动

非同一控制企业合并资产评估增值1570051.838546850.711707947.429186430.88

固定资产一次性折旧2660130.5817734203.913082488.6120549924.13

使用权资产153671.291030145.42357744.862078925.59

内部交易未实现利润82277.70548518.00

小计4512453.2528168530.365518368.6334283198.87

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1431705.3967517.13

可抵扣亏损13301937.0629781495.39

合计14733642.4529849012.52

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2024年1459418.45

2025年2513951.50

2026年8423.498533842.48

2027年3594238.157177679.30

2028年4716595.4010096603.66

2029年4982680.02

合计13301937.0629781495.39

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款15296577.0615296577.0624848480.7124848480.71

合计15296577.0615296577.0624848480.7124848480.71

6-1-235江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十四)短期借款借款条件期末余额期初余额

抵押+保证借款10000000.00

质押借款50000000.00

信用借款40000000.0060000000.00

应计利息84513.89

合计40000000.00120084513.89

(二十五)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票88832996.35139817453.69

合计88832996.35139817453.69

(二十六)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）215491979.90156076792.41

1年以上13472061.2710142073.45

合计228964041.17166218865.86

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

常州冀德环保科技有限公司4126000.00尚未结算朗岱（上海）科技有限公司1780000.00尚未结算

合计5906000.00——

(二十七)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款52784740.0154404378.61

合计52784740.0154404378.61

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬40604502.66246632191.53237715200.4749521493.72

离职后福利-设定提存计划109619.3816789569.6616832519.4266669.62

辞退福利94733.9494733.94

合计40714122.04263516495.13254642453.8349588163.34

6-1-236江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴40402274.44222181054.18213340812.3049242516.32

职工福利费9035541.609001453.6534087.95

社会保险费34487.8610138091.4110137725.7334853.54

其中：医疗保险费29351.729152297.889152421.1629228.44

工伤保险费5136.14949492.81949003.855625.10

生育保险费36300.7236300.72

住房公积金1418645.001418645.00

工会经费和职工教育经费167740.363665162.343622866.79210035.91

其他短期薪酬193697.00193697.00

合计40604502.66246632191.53237715200.4749521493.72

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险104853.1016090127.5516131088.9563891.70

失业保险费4766.28510435.83512424.192777.92

企业年金缴费189006.28189006.28

合计109619.3816789569.6616832519.4266669.62

(二十九)应交税费税种期末余额期初余额

增值税5715650.081750979.81

企业所得税13455743.9110263387.82

房产税705257.64705862.07

土地使用税589651.47589651.54

个人所得税480726.40392089.72

城市维护建设税551819.24360370.92

教育费附加322113.29205950.43

地方教育费附加214742.23137300.26

印花税42713.7045048.52

合计22078417.9614450641.09

(三十)其他应付款类别期末余额期初余额

应付股利93731.85

其他应付款项51551471.0724465792.78

合计51551471.0724559524.63

6-1-237江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利93731.85

合计93731.85

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

履约及投标保证金、押金612516.00585516.00

限制性股票回购义务27661210.00

其他23277745.0723880276.78

合计51551471.0724465792.78

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款39072000.00

一年内到期的长期借款利息159112.0866962.60

一年内到期的租赁负债330727.761112649.55

合计39561839.841179612.15

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税3851576.723524053.56

未终止确认银行承兑汇票382576.24

合计4234152.963524053.56

(三十三)长期借款借款条件期末余额期初余额

抵押借款195881112.0836453385.00

信用借款43989577.60

小计195881112.0880442962.60

减：一年内到期的长期借款39231112.0866962.60

合计156650000.0080376000.00注：抵押借款系本公司向中国工商银行股份有限公司南昌支行和交通银行银团借款，以公司国有建设用地使用权（赣

（2022）南昌县不动产权第0026125号）进行抵押。

(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额

6-1-238江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

租赁付款额3418268.673195192.93

减：未确认融资费用1864498.99528773.68

减：一年内到期的租赁负债330727.761112649.55

合计1223041.921553769.70

(三十五)长期应付款款项性质期末余额期初余额

专项应付款1140000.001140000.00

合计1140000.001140000.00

其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因中国制造2025四川行动

1140000.001140000.00专项课题

与创新驱动资金项目

合计1140000.001140000.00——

(三十六)递延收益

1．递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助43302401.8034869847.005237818.3672934430.44

合计43302401.8034869847.005237818.3672934430.44

2.政府补助项目情况

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关年产2000万支静脉留置

485984.75291590.74194394.01与资产相关

针技术改造项目

土地返还款5234362.20133129.765101232.44与资产相关血液透析溶缩液研究项

24000.0016000.008000.00与资产相关

目

标准厂房建设560000.1217500.08542500.04与资产相关透析系列产品及留置针

325292.61100090.08225202.53与资产相关

扩产技术改造项目

透析器智能化车间项目408333.50100000.17308333.33与资产相关

技术改造项目631353.13177473.27453879.86与资产相关

新增研发设备补贴139761.0041864.7597896.25与资产相关年产1000万套血液透析机配套装置产品（透析管、透析器、透析液、透2631650.00375950.002255700.00与资产相关

析粉）生产线提升改造项目年产1000万支透析器技

3334395.18547453.772786941.41与资产相关

术改造项目

2018年度技术中心新增

23255.8223255.82与资产相关

研发设备补贴

6-1-239江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关年产1000万支空心纤维

血液透析器技术改造项215240.0634999.93180240.13与资产相关目新上固定资产投资500万

以上的血液透析系列产1384615.39230769.241153846.15与资产相关品技改项目经费年产3200万套血液透析

系列产品产能储备项目2643000.00528600.002114400.00与资产相关补助资金

技术改造项目资金137643.7545881.2591762.50与资产相关购置设备扩产能并能补

1073970.65169574.32904396.33与资产相关

助金

2020年度生物医药产业

1129200.00112920.001016280.00与资产相关

政策资金南昌县住房保障中心

2023年度保障性租赁住2712041.212712041.21与资产相关

房项目（装修）补助资金南昌县住房保障中心

2024年度保障性租赁住1539847.001539847.00与资产相关

房项目补助资金（注1）南昌县发改委先进制造

业2023年服务业发展专30570000.001783250.0028786750.00与资产相关

项资金（注2）南昌县发展和改革委员

会转来2023年省级数字1700000.0056666.671643333.33与资产相关

经济专项资金（注3）

装修补贴1008302.40336100.80672201.60与资产相关增强核心竞争力专项补

17000000.0017000000.00与资产相关

贴资金

工业发展资金（注4）1060000.0047747.751012252.25与资产相关

医疗器械生产项目一期55000.0012000.0043000.00与资产相关医疗器械生产项目（二期

2145000.0354999.962090000.07与资产相关A 区）5#生产车间项目

合计43302401.8034869847.005237818.3672934430.44——

注1：根据南昌县保障性住房建设领导小组办公室《关于2024年保障性租赁住房中央财政补助资金拨付事宜的通知》

(南保办文(2024)1号)、《关于2024年保障性租赁住房省财政补助资金拨付事宜的通知》(南保办文(2024)2号)以及南昌

县人民政府办公室关于印发《南昌县保障性租赁住房建设和管理实施办法》(南政办发(2022)24号)的通知，本期收到保障性租赁住房补贴款153.98万元。

注2：根据《江西省发展改革委关于下达支持先进制造业和现代服务业发展专项(先进制造业方向)2023年第二批中央预算内投资计划的通知》（赣发改产业〔2023〕536号）和《江西省发展改革委关于下达先进制造业和现代服务业发展专项(先进制造业方向)2024年第一批中央预算内投资计划的通知》（赣发改产业〔2024〕320号），本期收到血液透析系列产品研发生产基地项目专项补助资金3057万元。

注3：根据南昌市发展和改革委员会《关于下达2023年度省级数字经济专项资金安排计划的通知》（洪发改数经字〔2024]3 号〕，本期收到医疗器械制造企业 5G+智慧工厂项目补助资金 170 万元。

注4：根据眉山市财政局眉山市经济和信息化局《关于下达2021年第一批省级工业发展专项资金的通知》（眉财建

（2021）44号），本公司子公司四川威力生医疗科技有限公司本期收到透析系列产品生产新建项目补助资金106万元。

6-1-240江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三十七)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份

519596545.002800980.002800980.00522397525.00

总数

注：本期增加系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第三个归属期归属条件成就，实际归属限制性股票数量为2800980.00股，并于2024年10月10日收到67名激励对象认缴股款12507496.22元，其中：新增股本人民币2800980.00元，转入资本公积（股本溢价）9706516.22元。上述增加股本业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年10月14日出具了中兴华验字[2024]第520004号验资报告。

(三十八)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、股本溢价40564359.9622435948.9714140007.7248860301.21

二、其他资本公积11130461.079082944.8612729432.757483973.18

其中：被投资单位其他权益变动459156.18459156.18

其他10671304.899082944.8612729432.757024817.00

合计51694821.0331518893.8326869440.4756344274.39

注1：股本溢价本期增加系：其中9706516.22元详见附注五（三十六）注释1；12729432.75元系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第三个归属期归属条件成就，原计入其他资本公积的股份支付费用摊销数转入股本溢价所致；

注2：股本溢价本期减少系公司本期以集中竞价交易方式回购无限售条件流通股829.565万股用于员工2024年限制性

股票激励计划第一类限制性股票，冲减资本公积（股本溢价）14140007.72元；

注3：其他资本公积-其他增减系：1.本期增加系限制性股票激励计划股份支付费用本期摊销数；2.本期减少系转入股

本溢价12729432.75元。

(三十九)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

限制性股票回购义务71927642.6043428347.7228499294.88

合计71927642.6043428347.7228499294.88

注1：库存股本期增加系：（1）公司本期以集中竞价交易方式回购无限售条件流通股829.565万股用于员工股权激励，回购金额为43452867.60元；（2）2024年激励计划授予的限制性股票数量813.565万股公司按照被授予对象支付对价

*限制性股票813.565万股，确认限制性股票回购义务，同时确认负债和库存股28474775.00元。

注2：库存股本期减少系：（1）2024年激励计划实际授予的限制性股票数量为813.565万股，公司以股票回购单价*813.565万股，冲回库存股42614782.72元；（2）公司2024年中期派发现金红利，相应调整限制性股票回购价格影响

813565.00元。

(四十)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

6-1-241江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

安全生产费145048.5377618.4267430.11

合计145048.5377618.4267430.11

(四十一)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积102307901.7121472753.50123780655.21

合计102307901.7121472753.50123780655.21

注：本期增加系根据公司章程的规定，按当期实现净利润的10%计提的法定盈余公积金。

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润572682722.15524429825.50

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-10763.12调整后期初未分配利润572682722.15524419062.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润227404091.13206633857.16

减：提取法定盈余公积21472753.5019289052.39

应付普通股股利128638788.7559606205.00

转作股本的普通股股利79474940.00

期末未分配利润649975271.03572682722.15

注1：本公司2024年4月16日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本剔除已回购股份8295650股后的511300895股为基数，向全体股东每10股派发1.50元（含税）人民币现金，实际派发现金分红总额76695134.25元（含税）。

注2：本公司2024年8月26日召开的2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2024年中期利润分配预案的议案》，以公司现有总股本剔除回购专用证券账户中的股份160000股后的519436545股为基数，向全体股东每10股派发1.00元（含税）人民币现金，实际派发现金分红总额51943654.50元（含税）。

(四十三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1496587778.95967367874.651296397701.43845000868.94

血液净化类1217009306.11803006502.30949341370.21630587446.79

给药器具类189798244.59127277453.52233956227.19151610366.87

心胸外科类72571479.1827127380.1370585484.0829106138.05

其他医用耗材类15627481.089186552.4739131551.4131857317.60

技术及仓储服务收入1581267.99769986.233383068.541839599.63

二、其他业务小计3850638.792970465.363663279.311498544.41

租金121750.92164141.55

材料销售3850638.792970465.363540490.821332828.89

其他1037.571573.97

6-1-242江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

合计1500438417.74970338340.011300060980.74846499413.35

2.本期营业收入按收入确认时间分类

技术及仓其他医用耗其他业务收入确认时间血液净化类给药器具类心胸外科类储服务收材类收入入在某一时点确

1217009306.11189798244.5972571479.1815627481.081581267.993850638.79

认

合计1217009306.11189798244.5972571479.1815627481.081581267.993850638.79

注1：与履约义务相关的信息：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

注2：与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。

(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税2695557.222076761.61

土地使用税2223631.712223631.68

城市维护建设税3351923.092648661.24

教育费附加1886506.201511106.45

地方教育费附加1257670.901002404.35

印花税890492.98797480.85

车船税12684.4811636.28

其他8094.668147.58

合计12326561.2410279830.04

(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额

员工费用33175444.9126188617.58

市场推广费18730763.0920745349.71

销售业务及报关代理费5750571.716163044.90

招待费5375848.844285483.52

广告宣传费7524644.241966060.75

办公费及其他13499909.8418958622.64

合计84057182.6378307179.10

(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额

员工费用53195163.4644355353.35

折旧及摊销费用28805217.5825397905.77

招待费3672996.844071141.48

办公费及其他22279673.2717582515.01

合计107953051.1591406915.61

6-1-243江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额

员工费用24076699.3721718848.88

材料费用24924023.8918850042.84

折旧5413856.952459999.61

其他9563240.378036408.24

合计63977820.5851065299.57

(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用3114826.364519376.41

减：利息收入2203530.266320687.89

汇兑损失16034.40

减：汇兑收益2940691.58759247.15

手续费支出684660.32696843.90

未确认融资费用157429.29107127.88

合计-1171271.47-1756586.85

(四十九)其他收益

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

递延收益摊销5237818.366136381.39与资产相关

稳岗补贴310495.05268268.58与收益相关

科研奖励1160800.002657000.00与收益相关

外经贸发展、产业发展及平台扶持资

7814200.00与收益相关

金

政府奖励1000000.00与收益相关南昌县科技和工业信息化局2023年度稳生产拓市场提质效若干措施第847143.00与收益相关

1、2、3条政策

南昌县科技和工业信息化局2022年度南昌市生物医药产业高质量发展1000000.00与收益相关政策资金

2023年南昌市促进开放型经济高质

301300.00与收益相关

量发展措施资金南昌小蓝经济技术开发区管理委员

600000.00与收益相关

会先进企业南昌县市场监督管理局2024年县长

300000.00与收益相关

质量奖奖金

科技发展资金1650000.00与收益相关

房租补贴款273610.96260581.84与收益相关

税费减免1399250.0023850.00与收益相关

增值税加计抵减6857097.455299557.05与收益相关

其他经费补助1677708.75737391.76与收益相关

合计21615223.5724197230.62——

6-1-244江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10724.95220684.72

债权投资持有期间的利息收益1946501.323566404.47

银行理财收益8280172.035993942.77

票据贴现-91698.44

合计10237398.309689333.52

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2159105.951297864.37

合计-2159105.951297864.37

(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-4026100.72-820790.15

其他应收款信用减值损失613744.95-350380.74

合计-3412355.77-1171170.89

(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1712065.36-773553.11

合同资产减值损失-8027.54-19159.70

长期股权投资减值损失-8858299.14

合计-10578392.04-792712.81

(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失190079.24161139.26

合计190079.24161139.26

(五十五)营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助5884.681072235.835884.68

非流动资产损坏报废利得24343.97

其他2310536.04751114.252310536.04

合计2316420.721847694.052316420.72

6-1-245江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

纳税大户奖励600000.00与收益相关

瞪羚企业政策资金300000.00与收益相关

高新技术企业认定补助50000.00与收益相关

其他补助5884.68122235.83与收益相关

合计5884.681072235.83——

(五十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失1100579.76409122.481100579.76

对外捐赠1333501.231749616.301333501.23

其他2671190.084558836.712671190.08

合计5105271.076717575.495105271.07

(五十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用35906642.6829933431.30

上年度所得税汇算清缴1684640.28196436.72

递延所得税费用-9234698.01-593531.17

合计28356584.9529536336.85

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额276060730.60

按法定/适用税率计算的所得税费用69015182.65

子公司适用不同税率的影响-27263844.27

调整以前期间所得税的影响1684640.28

非应税收入的影响（负数列示）-1608.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响583902.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响（负数-592344.18

列示）

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响961612.33

其他影响-16030955.83

所得税费用28356584.95

(五十八)现金流量表

6-1-246江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助50586322.7024584544.43

利息收入2203530.266320687.89

其他收入2157455.75574266.58

往来款7793905.693699225.03

银行承兑汇票保证金13990431.86

合计76731646.2635178723.93

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用、研发费用112423191.9199846558.31

营业外支出1715141.864778453.01

财务费用684660.32696843.90

银行承兑汇票保证金13997499.79

往来款5057449.1021921275.83

合计119880443.19141240630.84

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产356000000.00267448282.00

债权投资60241110.00100000000.00

合计416241110.00367448282.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产395000000.00357064287.50

债权投资140000000.00

其他权益工具10000000.00

合计395000000.00507064287.50

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其融资租赁收回的款项823049.97

合计823049.97

6-1-247江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

取得票据融资款及收回保证金123000000.00

合计123000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

经营租赁的租赁费1076250.001086000.00

偿还票据融资及支付保证金148000000.00

回购库存股43452867.60

合计44529117.60149086000.00

(五十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润247704145.65223234395.70

加：信用减值损失3412355.771171170.89

资产减值准备10578392.04792712.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

68190603.9055933755.94

投资性房地产折旧

使用权资产折旧1191013.041729524.10

无形资产摊销21350478.1716828380.51

长期待摊费用摊销357317.433773781.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-190079.24-161139.26以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1100579.76384778.51

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2159105.95-1297864.37

财务费用（收益以“－”号填列）3421955.654626504.29

投资损失（收益以“－”号填列）-10237398.30-9781031.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8156528.20-165539.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1078169.81-427991.53

存货的减少（增加以“－”号填列）3328812.07-4729242.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28519809.04-9368753.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10094611.0848948205.73

其他7839615.378320234.31

经营活动产生的现金流量净额389586619.37339811880.66

6-1-248江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额279922299.26197371709.76

减：现金的期初余额197371709.76285414594.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额82550589.50-88042884.41

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金279922299.26197371709.76

其中：库存现金87340.5547674.62

可随时用于支付的银行存款279834958.71197324035.14可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额279922299.26197371709.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金9924481.9323914913.79银行承兑汇票保证金

合计9924481.9323914913.79——

(六十)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金810941.225829409.02

其中：美元810825.147.18845828535.44

欧元116.087.5257873.58

应收账款479777.293448831.08

其中：美元479777.297.18843448831.08

应付账款134190.001001054.98

其中：美元26145.007.1884187940.72

欧元108045.007.5257813114.26

6-1-249江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(六十一)租赁

1.作为承租人

项目金额

与租赁相关的总现金流出1172250.00

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

员工费用28266393.4032664448.64

材料费用29585127.2728476092.84

折旧费及资产摊销7029309.144258931.13

其他12294731.6510503887.96

合计77175561.4675903360.57

其中：费用化研发支出63977820.5851065299.57

资本化研发支出13197740.8824838061.00

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产

血液净化类16681703.001954821.268636524.26

血液净化类21396665.22681463.90715201.32

血液净化类36570182.281942214.168512396.44

血液净化类43220431.52727271.263947702.78

血液净化类54125634.731968706.666094341.39

血液净化类64448552.963135682.757584235.71

血液净化类71093641.48188698.78904942.70

其他类1833417.5381365.8214159.29900624.06

其他类2989878.33162733.751152612.08

其他类3516133.53203503.67719637.20

其他类41774559.16489980.751284578.41

其他类5293612.16293612.16

合计27385933.8814734777.352526914.8029081620.2610512176.17

七、合并范围的变更

6-1-250江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

公司于2024年7月设立全资子公司河南鑫宥康医疗科技有限公司，认缴注册资本为人民币2000万元，于2024年7月30日取得郑州航空港经济综合实验区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码:91410100IADW8A6RX。本年度纳入合并报表范围内。

八、其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接云南三鑫医疗云南省安宁市工业医疗器械的生一级安宁市100投资设立科技有限公司园区草铺麒麟片区产与经营

江西赣医健康南昌小蓝经济技术医疗项目投资、

产业投资有限开发区富山大道一级南昌市投资管理、企业100投资设立公司999号管理咨询

南昌小蓝经济技术专业消毒服务、江西呈图康科

开发区富山大道二级南昌市软件开发、技术100投资设立技有限公司

999号服务

体外循环及血

江西钶维肽生南昌小蓝经济技术液处理设备，医物科技有限公开发区富山大道二级南昌市用高分子材料97.50投资设立

司999号及制品的制造、加工黑龙江鑫品晰哈尔滨市利民开发哈尔滨医疗器械的研医疗科技有限一级55投资设立

区珠海路北侧市发、生产、经营；

公司黑龙江省哈尔滨市哈尔滨鑫峰医利民开发区同盛路哈尔滨医疗器械的经疗科技有限公1091号（黑龙江成二级55投资设立市营司功药业有限公司）2楼220室黑龙江省哈尔滨市利民开发区沈阳大哈尔滨瑞佳永

街东、珠海路南利民哈尔滨医疗器械的经盛医疗科技有二级55投资设立生物医药研发中心市营限公司生命医药创业大厦

302-1室

南昌小蓝经济技术医疗器械销售、江西鑫威康贸

开发区富山大道一级南昌市维修；仓储、运100投资设立易有限公司

999号输

四川威力生医四川省眉山经济开医疗器械的研疗科技有限公一级眉山市100投资设立

发区新区发、生产、经营司成都威力生生成都市高新区科园医疗器械的生非同一控制

物科技有限公二级成都市59.75南路88号产与经营下企业合并司四川省眉山市东坡四川三威康科第三类医疗器

区眉州大道西六段三级眉山市59.75投资设立技有限公司械经营

8号4楼403

宁波菲拉尔医余姚市陆埠镇钟山宁波医疗器械的生非同一控制一级51疗用品有限公东路148弄2号余姚市产与经营下企业合并

6-1-251江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接司江西省赣江新区直江西圣丹康医管区桑海经济开发医学研究和试

学科技有限公区星海湖北路666一级南昌市验发展，技术服100投资设立司号星海豪庭1#楼一务、技术开发单元109室河南省郑州市航空港经济综合实验区河南鑫宥康医东海路与梅河路交第三类医疗器疗科技有限公一级郑州市100投资设立叉口智能终端（手械经营司

机）产业园 E 区 9号楼

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益宁波菲拉尔医疗

149%12005629.6919600000.0042070890.30

用品有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔

医疗用品有57757472.0542661632.81100419104.8612481591.692078553.3814560145.07限公司续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔

医疗用品有60338277.3551162389.42111500666.778251071.622293154.8910544226.51限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量

宁波菲拉尔医疗用品有限公司72861170.2024501285.0924501285.0928764623.07续上表上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量

宁波菲拉尔医疗用品有限公司70872551.2422676305.8622676305.8623153300.12

九、政府补助

6-1-252江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增补本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目助金额其他收益他变动相关入金额

递延收益43302401.8034869847.005237818.3672934430.44与资产相关

合计43302401.8034869847.005237818.3672934430.44——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益21615223.5724197230.62

营业外收入5884.681072235.83

合计21621108.2525269466.45

十、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.分类为公允价值计量且其变动计

188308812.32188308812.32

入当期损益的金融资产

（1）理财产品178481242.87178481242.87

（2）其他非流动金融资产9827569.459827569.45

（二）持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息：对于理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值；对于其他非流动金融资产，采用按持股比例计算享有被投资单位账面净资产确定其公允价值。

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)

彭义兴、雷凤

南昌市自然人29.8329.83莲夫妇

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

6-1-253江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系赵婵娟一级子公司股东

(四)关联交易情况

1.关联租赁情况

（1）本公司作为承租方情况本期金额未纳入租赁负出租方名称简化处理的短低价值资产租债计量的可变承担的租赁负增加的使用权期租赁的租金赁的租金费用支付的租金租赁付款额债利息支出资产费用（如适用）（如适用）（如适用）

赵婵娟110000.0054370.62

续：

上期金额未纳入租赁负出租方名称简化处理的短低价值资产租债计量的可变承担的租赁负增加的使用权期租赁的租金赁的租金费用支付的租金租赁付款额债利息支出资产费用（如适用）（如适用）（如适用）

赵婵娟110000.0056842.45

2.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬854.50797.24

十二、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对

象类别数量数量金额数量（股）金额金额数量（股）金额

（股）（股）核心管

理/技术

813565028474775.002800980.0012507496.22432120.001929588.65

/业务人员

合计813565028474775.002800980.0012507496.22432120.001929588.65期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票授予对象类别期末发行在外的其他权益工具期权

6-1-254江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

行权价格合同剩行权价格的合同剩余期限的范围余期限范围

核心管理/技术/行权时间自授予日起12个月后的首个交易日起至授

3.50元/股

业务人员予日起36个月内的最后一个交易日当日止。

(二)以权益结算的股份支付情况

项目限制性股票激励-第一类限制性股票激励-第二类以 Black-Scholes 模型（B-S模授予日权益工具公允价值的确定方法授予日流通股收盘价

型）作为定价模型计算

年化标准差、股息收益率、年化授予日权益工具公允价值的重要参数授予日流通股收盘价

无风险利率、历史波动率

根据最新可以行权人数变动、业对可行权权益工具数量的最佳估计的确

赠予数量绩完成情况等后续信息，修正预定方法计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无无以权益结算的股份支付计入资本公积的

7448094.8642717336.00

累计金额注：根据公司于2024年8月15日召开的第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2024年8月15日为授予日，向116名激励对象授予813.565万股第一类限制性股票，授予价格为 3.50 元/股，股票来源为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股股票。本激励计划的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。本激励计划授予限制性股票的限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月，解除限售比例均为50%。

(三)本期股份支付费用以权益结算的股份支付费用授予对象类别

限制性股票激励-第一类限制性股票激励-第二类

核心管理/技术/业务人员7169541.561634850.00

合计7169541.561634850.00

(四)股份支付的修改、终止情况公司于2024年9月25日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第三个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。鉴于公司已于2024年4月25日实施完成2023年度权益分派，于2024年9月9日实施完成2024年半年度权益分派，根据相关规定，董事会对2021年限制性股票激励计划的授予价格作相应调整：授予价格由4.7154元/股调整为4.4654元/股。公司2021年限制性股票激励计划激励对象于第二个归属期归属时调整为86名，在第三个归属期内，有10名激励对象离职，不再符合激励对象条件，其全部已获授尚未归属的限制性股票22.62万股予以作废；17名激励对象因个人层面绩效考核原因第三个归属期归属比例

为90%，9名激励对象因个人层面绩效考核原因第三个归属期归属比例为0%，不能归属的限制

6-1-255江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

性股票20.5920万股予以作废处理。本次合计作废已授予尚未归属的第二类限制性股票

43.2120万股。本次调整事项完成后，公司2021年限制性股票激励计划符合归属条件且个人

层面归属系数不为0的激励对象调整为67人。

十三、承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

本公司2024年3月25日召开的第五届董事会第十八次会议，审议通过了公司2024年度利润分配预案为：以522237525股（已扣除公司回购专用证券账户中的股份160000股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。该利润分配议案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内21516214.0129989239.86

1至2年205237.011376770.65

2至3年254867.33387388.00

3至4年338356.00634936.16

4至5年199224.10534927.00

5年以上72773.00142809.45

小计22586671.4533066071.12

减：坏账准备1574124.882713604.13

6-1-256江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末余额期初余额

合计21012546.5730352466.99

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收

22586671.45100.001574124.886.9721012546.57

账款

合计22586671.45100.001574124.88——21012546.57期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的

144059.070.44144059.07100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

32922012.0599.562569545.067.8030352466.99

账款

合计33066071.12100.002713604.13——30352466.99

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内21516214.015.001075810.7029989239.865.001499461.99

1至2年205237.0110.0020523.701376770.6510.00137677.07

2至3年254867.3330.0076460.20387388.0030.00116216.40

3至4年338356.0050.00169178.00490877.0950.00245438.55

4至5年199224.1080.00159379.28534927.0080.00427941.60

5年以上72773.00100.0072773.00142809.45100.00142809.45

合计22586671.45——1574124.8832922012.05——2569545.06

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提

坏账准备的应收144059.07144059.07账款按组合计提坏账

2569545.06775904.71634842.471136482.421574124.88

准备的应收账款

6-1-257江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

合计2713604.13775904.71778901.541136482.421574124.88

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为1136482.42元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额

(%)

客户13270882.6014.48163544.13

客户22504765.8511.09125238.29

客户31736205.607.6986810.28

客户41278650.005.6663932.50

客户5947452.004.1947372.60

合计9737956.0543.11486897.80

(二)其他应收款类别期末余额期初余额

其他应收款项3156049.0326661323.69

减：坏账准备841041.251983990.89

合计2315007.7824677332.80

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金1148514.901919383.11

子公司往来19387207.58

其他2007534.135354733.00

小计3156049.0326661323.69

减：坏账准备841041.251983990.89

合计2315007.7824677332.80

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1839513.0324902989.59

1至2年250300.00910441.10

2至3年396617.00149937.00

3至4年89537.00172550.00

4至5年99000.00345556.00

6-1-258江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末余额期初余额

5年以上481082.00179850.00

小计3156049.0326661323.69

减：坏账准备841041.251983990.89

合计2315007.7824677332.80

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年12月

1409352.99273405.90301232.001983990.89

31日余额

本期计提10321.4710321.47

本期转回1055513.0997758.021153271.11本期核销其他变动

2024年12月

353839.90185969.35301232.00841041.25

31日余额

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：

预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定代江西省云盛置

301232.00301232.005年以上100.00表人为失信被执行

业有限公司人，预计无法收回合计301232.00301232.00——————

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款

项计提坏账1983990.8910321.471153271.11841041.25准备

合计1983990.8910321.471153271.11841041.25

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)江西省云盛置业有限

往来款及其他301232.005年以上9.54301232.00公司中国人民解放军总医履约及投标保

200000.001年以内6.3410000.00

院财务处收缴户证金、押金宜宾市公服集团医疗履约及投标保

健康产业发展有限公200000.001年以内6.3410000.00

证金、押金司

6-1-259江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)江西洪骐供应链管理履约及投标保

191400.001-2年6.0619140.00

有限公司证金、押金

四川省疾病预防控制履约及投标保1年以内、4-5

80000.002.5334000.00

中心证金、押金年

合计——972632.00——30.81374372.00

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资499952357.75499952357.75461532724.00461532724.00

对联营、合营企业投

30423099.148858299.1421564800.0030412374.1930412374.19

资

合计530375456.898858299.14521517157.75491945098.19491945098.19

1.对子公司投资

本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额减少计提减值）期末余额追加投资其他投资值准备云南三鑫医疗

153498315.00303334.50153801649.50

科技有限公司江西赣医健康

产业投资有限10000000.0010000000.00公司黑龙江鑫品晰

医疗科技有限10004019.00-24267.009979752.00公司江西鑫威康贸

1395409.00177616.501573025.50

易有限公司四川威力生医

疗科技有限公200758442.0034000000.00358770.00235117212.00司宁波菲拉尔医

疗用品有限公82876539.00383867.2583260406.25司江西呈图康科

26437.5026437.50

技有限公司江西圣丹康医

学科技有限公3000000.003000000.00193875.006193875.00司

合计461532724.0037000000.001419633.75499952357.75

注1：本期对子公司四川威力生医疗科技有限公司实际认缴资本金34000000.00元，截至2024年12月31日止，已累计认缴234000000.00元。

注2：本期对子公司江西圣丹康医学科技有限公司实际认缴资本金3000000.00元，截至2024年12月31日止，已累计认缴6000000.00元。

注3：其余增加系股份支付所致。

2.对联营、合营企业投资

6-1-260江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动被投资单位宣告发减值准备期期初余额权益法下确期末余额名称减少投其他权益放现金计提减值准末余额认的投资损资变动股利或备益利润

一、联营企业厦门精配软

件工程有限30412374.1910724.958858299.1421564800.008858299.14公司

合计30412374.1910724.958858299.1421564800.008858299.14

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1228245163.23853427526.511055813695.39723668882.83

血液净化类1036352904.83721859093.08817415933.02562459371.68

给药器具类188747003.85129262600.96234027221.50157812900.39

其他医用耗材类3145254.552305832.474370540.873396610.76

二、其他业务小计15764652.4913974371.9510445432.088503585.67

租金1461697.901468089.801434152.151122300.51

材料销售14302954.5912506282.159011279.937381285.16

合计1244009815.72867401898.461066259127.47732172468.50

2.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间血液净化类给药器具类其他医用耗材类其他业务收入

在某一时点确认1036352904.83188747003.853145254.5514302954.59

在某一时段内确认1461697.90

合计1036352904.83188747003.853145254.5515764652.49

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10724.95220684.72

债权投资持有期间的利息收益1946501.323566404.47

票据贴现-91698.44

银行理财收益7226393.225228494.90

成本法核算的长期股权投资分配股利25350000.008879100.00

合计34533619.4917802985.65

(六)研发支出

（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

6-1-261江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

员工费用17873799.9619582213.73

材料费用16879593.1915797773.08

折旧费及资产摊销5577537.013128224.77

其他11130769.538500163.76

合计51461699.6947008375.34

其中：费用化研发支出43932670.5829399146.60

资本化研发支出7529029.1117609228.74

（2）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产

血液净化类16681703.001954821.268636524.26

血液净化类21396665.22681463.90715201.32

血液净化类36570182.281942214.168512396.44

血液净化类43220431.52727271.263947702.78

血液净化类71093641.48188698.78904942.70

其他类41774559.16489980.751284578.41

合计16472316.808889172.541360143.4313489169.7410512176.17

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-910500.52

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

14439765.75

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生-212604.63的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益8280172.03

6.对外委托贷款取得的损益

7.不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回144059.07

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

6-1-262江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目金额备注

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1694155.27

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计20046736.43

减：所得税影响额2878018.81

少数股东权益影响额（税后）-366158.32

合计17534875.94

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润17.8118.020.44160.39870.44080.3984扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

16.4315.780.40740.34890.40680.3487

东的净利润

6-1-263江西三鑫医疗科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

江西三鑫医疗科技股份有限公司

二○二五年三月二十五日

第18页至第84页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

6-1-264