北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG10310号北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-89审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10310号

北京航天神舟智能装备科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了北京航天神舟智能装备科技股份有限公司（以下简称“航天智装”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天智装2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天智装，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认参阅合并财务报表附注“三、重针对收入确认，我们主要执行了要会计政策及会计估计”注释（二以下审计程序：十五）所述的会计政策及“五、（1）了解和测试航天智装与收合并财务报表项目注释”注释（三入确认相关的内部控制设计和十四）。执行情况，评价相关内部控制是

2025年度，航天智装实现营业收否有效；

入111443.23万元，其中，铁路（2）审阅销售合同，结合航天车辆安全检测及检修系统收入智装所处行业和业务模式，了解

24145.34万元、智能测试仿真系和评价航天智装的收入确认政

统和微系统与控制部组件收入策，评价管理层诚信及舞弊风

49110.07万元、核工业及特殊环险；

境智能装备系统收入34896.12（3）检查合同中约定的交货签

万元、其他业务收入3291.70万收、调试验收、货权转移、合同元，占营业收入的比例分别为价款及结算付款等关键条款，评

21.67%、44.07%、31.31%、2.95%。价收入确认是否符合企业会计

航天智装以订单销售为主，流程准则的要求；

一般分为签订合同、组织生产、（4）执行分析性程序，包括销发货交货签收、验收等环节；客售收入和毛利率变动的合理性户收到货物时向航天智装出具设等；

备、配件验收单，如项目设备需（5）询问航天智装项目基本情要安装调试，待项目安装调试后况及验收情况，结合重要业务凭出具验收单，航天智装依据客户证，包括销售合同、出库单、验出具的项目验收单、配件的到货收单、销售发票以及银行进账单

证明确认收入的实现。等，评价相关收入确认的真实性由于收入确认对航天智装经营成和准确性；

果影响重大，存在为达到预期而（6）结合应收账款函证，以抽被操纵从而产生潜在错报的风样方式对客户实施函证，询证本险。因此，我们将收入确认识别期发生的销售金额及往来款余为关键审计事项。额，并检查期后收款与结算情审计报告第2页况；

（7）查阅客户的工商登记资料

和其他信息，了解客户是否真实存在，其业务范围是否支持其采购行为；

（8）对临近资产负债表日前后

的交易样本执行测试程序，评价收入是否确认于恰当的会计期间。

（二）存货的存在性参阅合并财务报表附注“三、重针对存货的存在性，我们主要执要会计政策及会计估计”注释（十行了以下审计程序：一）所述的会计政策及“五、合（1）了解、评价和测试航天智并财务报表项目注释”注释（七）。装按项目管理存货有关的内部航天智装存货主要为在产品、库控制设计和运行的有效性；

存商品和发出商品。截至2025（2）获取航天智装与发出商品年12月31日，航天智装存货账相关的销售合同，检查合同中约面价值104084.48万元，占资产定的交货签收、调试验收、货权总额的比例为37.09%。其中，在转移、合同价款及结算付款等关产品账面价值78143.93万元，键条款，判断存货核算政策是否库存商品账面价值14488.28万符合企业会计准则的要求；

元，发出商品账面价值6409.88（3）对存货执行分析程序，通万元，占存货账面价值的比例分过了解其波动情况及原因、测算别为75.08%、13.92%、2.16%。存货周转情况、与当期销售收入除少量配件外，航天智装以项目匹配情况等程序判断期末存货归集存货成本，涉及存货存放、的合理性；

代加工、代保管等多种情形。大（4）询问航天智装项目的进展多数情况下，航天智装根据合同情况，结合重要业务凭证，包括约定对项目设备进行安装调试，销售合同、出库单、运输单以及并以安装调试后出具的验收单作验收单等，与相关的会计记录相为所有权转移的依据。核对，判断账务处理的准确性；

由于存货属于航天智装的重要资（5）了解和评价存货盘点制度，审计报告第3页产，占资产总额的比重较大，按获取期末存货盘点计划和盘点项目管理的模式对库存记录准确记录并对存货存放地点进行确

性的影响因素较为复杂。因此，认，确定是否将所有存货均纳入我们将存货的存在性识别为关键盘点范围；

审计事项。（6）对存在发出商品余额的客户抽样实施函证程序，询证发出商品的项目名称、数量等，将函证结果与账面记录进行核对；

（7）对结转成本执行截止测试程序，结合项目验收单的检查，分析是否存在提前或延后结转成本的情况。

四、其他信息

航天智装管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括航天智装2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第4页在编制财务报表时，管理层负责评估航天智装的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督航天智装的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对航天智装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天智装不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第5页（六）就航天智装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年3月26日审计报告第6页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）285058680.53216522631.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）102568216.4725561749.18

应收账款五、（三）611887614.38627473534.66

应收款项融资五、（四）7345906.43

预付款项五、（五）38050643.0142229202.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）13212465.739910963.64买入返售金融资产

存货五、（七）1040844832.861381274913.04

其中：数据资源

合同资产五、（八）54852933.1930996335.49持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）3853872.813982038.49

流动资产合计2150329258.982345297274.98

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十）286982853.16294809132.20

固定资产五、（十一）199363201.08222921322.98在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十二）3819556.0723337251.49

无形资产五、（十三）127099714.34130676214.31

其中：数据资源

开发支出六、（二）502303.32

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、（十四）6255423.597279556.39

递延所得税资产五、（十五）30741731.9923420826.48

其他非流动资产五、（十六）1373400.00788400.00

非流动资产合计656138183.55703232703.85

资产总计2806467442.533048529978.83

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（十八）200000000.00250000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（十九）7515122.8042487194.40

应付账款五、（二十）510592881.48484833600.76预收款项

合同负债五、（二十一）244115747.86230980019.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十二）25242869.3225488593.60

应交税费五、（二十三）18199967.2118971229.27

其他应付款五、（二十四）10782125.8710444853.87应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十五）2471900.4922414193.45

其他流动负债五、（二十六）70749266.9637892183.76

流动负债合计1089669881.991123511868.77

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十七）103383.29205814.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（二十八）51038027.3770590926.57

递延所得税负债五、（十五）其他非流动负债

非流动负债合计51141410.6670796741.39

负债合计1140811292.651194308610.16

所有者权益：

股本五、（二十九）717767936.00717767936.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十）457780512.38457780512.38

减：库存股其他综合收益

专项储备五、（三十一）11595960.359445957.05

盈余公积五、（三十二）67550032.7466400474.68一般风险准备

未分配利润五、（三十三）410961708.41602826488.56

归属于母公司所有者权益合计1665656149.881854221368.67少数股东权益

所有者权益合计1665656149.881854221368.67

负债和所有者权益总计2806467442.533048529978.83

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金170749742.73117440549.99交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7502573.436644848.00

应收账款十六、（一）229970033.60211921462.81应收款项融资

预付款项32296891.1035642567.51

其他应收款十六、（二）127398885.46131814948.83

存货116945783.81138066465.92

其中：数据资源

合同资产4232287.494931317.82持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产551406.82

流动资产合计689647604.44646462160.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）591025087.83601865087.83其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产45438459.1147331791.39

固定资产72759470.2083275726.33在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3602699.494562270.16

无形资产6773702.548039926.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用22260.72

递延所得税资产10136368.858263133.99其他非流动资产

非流动资产合计729735788.02753360196.90

资产总计1419383392.461399822357.78

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款31400756.8321742696.66预收款项

合同负债32038301.1920079954.26

应付职工薪酬6717490.006717490.00

应交税费916673.245488110.52

其他应付款4028149.583042514.68持有待售负债

一年内到期的非流动负债2356898.733532224.19

其他流动负债4164979.152610394.05

流动负债合计81623248.7263213384.36

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15480175.8616558838.14递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计15480175.8616558838.14

负债合计97103424.5879772222.50

所有者权益：

股本717767936.00717767936.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积516848369.52516848369.52

减：库存股其他综合收益

专项储备2369831.57869060.52

盈余公积63630650.3362481092.27

未分配利润21663180.4622083676.97

所有者权益合计1322279967.881320050135.28

负债和所有者权益总计1419383392.461399822357.78

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入1114432296.611328518486.06

其中：营业收入五、（三十四）1114432296.611328518486.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1248940150.441239446218.56

其中：营业成本五、（三十四）1030632210.011010927698.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十五）12610494.229551999.63

销售费用五、（三十六）30676136.4637180115.65

管理费用五、（三十七）89724035.5584176294.63

研发费用五、（三十八）79781212.0785715015.09

财务费用五、（三十九）5516062.1311895094.76

其中：利息费用五、（三十九）6974626.5313553410.20

利息收入五、（三十九）1782460.751725677.60

加：其他收益五、（四十）21684997.5520730688.18

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十一）1999583.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十二）-49261618.32-23716112.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十三）-18391810.08-3580747.10

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十四）-8339.48

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-178485040.7182506095.98

加：营业外收入五、（四十五）972.97146733.24

减：营业外支出五、（四十六）312873.3680000.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-178796941.1082572829.22

减：所得税费用五、（四十七）1151761.9511386335.04

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-179948703.0571186494.18

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-179948703.0571186494.18

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-179948703.0571186494.18

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-179948703.0571186494.18

归属于母公司所有者的综合收益总额-179948703.0571186494.18归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：五、（四十八）

（一）基本每股收益（元/股）-0.250.10

（二）稀释每股收益（元/股）-0.250.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六、（四）216690196.09239926597.83

减：营业成本十六、（四）169127384.33182426087.16

税金及附加1744130.601898289.69

销售费用6829856.658722198.11

管理费用43502189.2542496981.83

研发费用16576516.0818639794.66

财务费用-1021952.17-1030245.18

其中：利息费用204996.33231030.20

利息收入1405731.741298350.75

加：其他收益1461172.401935318.66

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（五）41085372.0845000000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12179582.08-11098917.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-524405.10-330392.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）9774628.6522279500.31

加：营业外收入1.7727954.17

减：营业外支出34217.84

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9740412.5822307454.48

减：所得税费用-1755168.01-1989832.98

四、净利润（净亏损以“-”号填列）11495580.5924297287.46

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）11495580.5924297287.46

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额11495580.5924297287.46

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1076681843.941125660381.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还372176.64

收到其他与经营活动有关的现金五、（四十九）22703774.1925599328.10

经营活动现金流入小计1099385618.131151631886.08

购买商品、接受劳务支付的现金553945437.07654433794.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金263184599.73279157268.59

支付的各项税费78286234.1759762188.46

支付其他与经营活动有关的现金五、（四十九）49171236.1349920856.73

经营活动现金流出小计944587507.101043274108.19

经营活动产生的现金流量净额154798111.03108357777.89

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

28836.90

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13654843.86收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13683680.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8910878.9471747023.74投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8910878.9471747023.74

投资活动产生的现金流量净额4772801.82-71747023.74

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金391000000.00544000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计391000000.00544000000.00

偿还债务支付的现金441000000.00536000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17784782.5118627018.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十九）23959087.6124047909.70

筹资活动现金流出小计482743870.12578674927.77

筹资活动产生的现金流量净额-91743870.12-34674927.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额67827042.731935826.38

加：期初现金及现金等价物余额211253320.36209317493.98

六、期末现金及现金等价物余额279080363.09211253320.36

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金217701726.89271856474.38收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10747322.0813148845.11

经营活动现金流入小计228449048.97285005319.49

购买商品、接受劳务支付的现金124909526.12162321293.82

支付给职工以及为职工支付的现金60416969.0162519461.40

支付的各项税费11359418.9312711375.09

支付其他与经营活动有关的现金18584746.6420747281.30

经营活动现金流出小计215270660.70258299411.61

经营活动产生的现金流量净额13178388.2726705907.88

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金43506492.14487570.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13928000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计57434492.14487570.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

614082.24184930.00

的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计614082.24184930.00

投资活动产生的现金流量净额56820409.90302640.86

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10769635.0010756446.93

支付其他与筹资活动有关的现金4404975.863355030.21

筹资活动现金流出小计15174610.8614111477.14

筹资活动产生的现金流量净额-15174610.86-14111477.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额54824187.3112897071.60

加：期初现金及现金等价物余额112960800.38100063728.78

六、期末现金及现金等价物余额167784987.69112960800.38

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额717767936.00457780512.389445957.0566400474.68602826488.561854221368.671854221368.67

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额717767936.00457780512.389445957.0566400474.68602826488.561854221368.671854221368.67

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2150003.301149558.06-191864780.15-188565218.79-188565218.79

（一）综合收益总额-179948703.05-179948703.05-179948703.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配1149558.06-11916077.10-10766519.04-10766519.04

1．提取盈余公积1149558.06-1149558.06

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10766519.04-10766519.04-10766519.04

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2150003.302150003.302150003.30

1．本期提取3771364.233771364.233771364.23

2．本期使用-1621360.93-1621360.93-1621360.93

（六）其他

四、本期期末余额717767936.00457780512.3811595960.3567550032.74410961708.411665656149.881665656149.88

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额717767936.00457780512.387809437.4863970745.93544836242.171792164873.961792164873.96

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额717767936.00457780512.387809437.4863970745.93544836242.171792164873.961792164873.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1636519.572429728.7557990246.3962056494.7162056494.71

（一）综合收益总额71186494.1871186494.1871186494.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2429728.75-13196247.79-10766519.04-10766519.04

1．提取盈余公积2429728.75-2429728.75

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10766519.04-10766519.04-10766519.04

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1636519.571636519.571636519.57

1．本期提取4538080.234538080.234538080.23

2．本期使用-2901560.66-2901560.66-2901560.66

（六）其他

四、本期期末余额717767936.00457780512.389445957.0566400474.68602826488.561854221368.671854221368.67

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额717767936.00516848369.52869060.5262481092.2722083676.971320050135.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额717767936.00516848369.52869060.5262481092.2722083676.971320050135.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1500771.051149558.06-420496.512229832.60

（一）综合收益总额11495580.5911495580.59

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配1149558.06-11916077.10-10766519.04

1．提取盈余公积1149558.06-1149558.06

2．对所有者（或股东）的分配-10766519.04-10766519.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1500771.051500771.05

1．本期提取1709816.521709816.52

2．本期使用-209045.47-209045.47

（六）其他

四、本期期末余额717767936.00516848369.522369831.5763630650.3321663180.461322279967.88

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额717767936.00516848369.52597486.7660051363.5210982637.301306247793.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额717767936.00516848369.52597486.7660051363.5210982637.301306247793.10

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）271573.762429728.7511101039.6713802342.18

（一）综合收益总额24297287.4624297287.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2429728.75-13196247.79-10766519.04

1．提取盈余公积2429728.75-2429728.75

2．对所有者（或股东）的分配-10766519.04-10766519.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备271573.76271573.76

1．本期提取1621858.371621858.37

2．本期使用-1350284.61-1350284.61

（六）其他

四、本期期末余额717767936.00516848369.52869060.5262481092.2722083676.971320050135.28

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况北京航天神舟智能装备科技股份有限公司（曾用名：北京康拓红外技术股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月20日由北京康拓红外技术有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司，并经北京市海淀区市场监督管理局核准登记，注册资本：71776.79万元，企业法人营业执照注册号：911100006669337202。

本公司所发行人民币普通股，已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址位于北京市海淀区知春路61号9层。法定代表人：李永。

经营范围：自动化控制设备及系统、自动控制系统元器件及产品的技术开发、技术

服务、技术交流、技术培训；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；制

造计算机软硬件；销售自产产品；经济信息咨询；货物进出口、代理进出口、技术进出口；信息系统集成及物联网技术服务；运行维护服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司及子公司业务性质和主要经营活动为：自动化控制设备及系统、自动控制系

统元器件及产品的技术开发、技术服务、技术交流、技术培训；计算机系统服务；

基础软件服务；应用软件服务；制造计算机软硬件；销售自产产品；经济信息咨询；

货物进出口，代理进出口，技术进出口。

本财务报表经公司董事会于2026年3月26日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、财务报表附注第1页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第2页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第3页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第4页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第6页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第8页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第9页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上财务报表附注第10页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据

如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收票据济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期商业承兑汇票信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、合同资产账龄/逾期天应收账款、合同

应收账龄组合数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信资产用损失。应收账款、合同资产的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞应收押金、保证

口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，其他应收款金、备用金和其他计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款项等款，账龄自确认之日起计算。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法、个别计价法等计价。

财务报表附注第11页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第12页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第13页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第14页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

财务报表附注第15页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-500-51.90-3.33

机器设备年限平均法5-150-56.33-20.00

运输工具年限平均法50-519.00-20.00

其他年限平均法3-60-515.83-33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达财务报表附注第16页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第17页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据软件5年直线法预计受益年限土地使用权50年直线法预计受益年限专利权10年直线法预计受益年限非专利技术10年直线法预计受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计财务报表附注第18页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第19页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第20页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

财务报表附注第21页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本财务报表附注第22页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

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公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收财务报表附注第23页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

铁路车辆安全检测及检修和智能仓储系统：

当相关商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得该商品的控制权，公司确认收入。当提供的相关检测及检修服务履行完毕，客户验收通过时，公司确认收入。

智能测试仿真系统和微系统与控制部组件：

当相关商品即将完成时，由业务人员提交确认收入计划，待客户完成验收并签署验收单后，证明客户取得该商品的控制权，公司确认收入。

核工业及特殊环境智能装备系统：

当相关设备运送至客户且经客户验收后接受该设备时，客户取得该设备的控制权，公司确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日即按照各单项履约义务单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项履约义财务报表附注第24页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注务中。各项履约义务的单独售价依据公司单独销售各项履约义务的价格得出。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府划拨的具有资产性质的拨款。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助外的其他政府拨款。

财务报表附注第25页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第26页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第27页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第28页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第29页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第30页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十)安全生产费用本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］

136号）提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额1000万以上本期重要的应收款项核销单项金额100万以上

重要的非全资子公司当年实现净利润超过合并净利润10%以上

重要的投资活动项目单项投资金额超过净资产的5%

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具财务报表附注第31页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

本公司自2025年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增13.00、6.00值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00、5.00

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2.00

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00

房产税按房产原值的70%、租金收入计缴1.20、12.00

土地使用税按实际占用的土地面积计缴1.5元/平米、3元/平米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15.00

康拓信息15.00

轩宇空间15.00

轩宇智能15.00财务报表附注第32页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)税收优惠

（1）2023年12月20日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合发布的高新技术企业证书，证书编号GR202311010000，有效期三年。2025年度按照应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。

（2）2023年12月20日，康拓信息取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合发布的高新技术企业证书，证书编号GR202311007705，有效期三年。2025年度按照应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。

（3）2025年12月30日，轩宇空间取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合发布的高新技术企业证书，证书编号GR202511005744，有效期三年。2025年度按照应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。

（4）2023年11月30日，轩宇智能取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合发布的高新技术企业证书，证书编号GR202311004999，有效期三年。2025年度按照应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。

（5）根据财税（2011）100号文件及京财税（2011）2325号文件，增值税一般纳税

人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月1日起，满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受规定的增值税政策：

A．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；

B．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发

的《计算机软件著作权登记证书》。

本公司取得软件主管部门颁发的《软件产品登记证书》，并经税务局认定，在2025年享受增值税即征即退的税收优惠。

财务报表附注第33页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款7475588.076298308.05

其他货币资金5978317.445269311.51

存放财务公司款项271604775.02204955012.31

合计285058680.53216522631.87

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保证金5977594.405267629.40

其他723.041682.11

合计5978317.445269311.51

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票86246656.803807583.00

商业承兑汇票16321559.6721754166.18

合计102568216.4725561749.18财务报表附注第34页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额（%金额%金额）（）（%金额）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

103013095.43100.00444878.960.43102568216.4725960483.00100.00398733.821.5425561749.18

提坏账准备

其中：

银行承兑汇票86246656.8083.7286246656.803807583.0014.673807583.00

商业承兑汇票16766438.6316.28444878.962.6516321559.6722152900.0085.33398733.821.8021754166.18

合计103013095.43100.00444878.96102568216.4725960483.00100.00398733.8225561749.18财务报表附注第35页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票小计16766438.63444878.962.65

银行承兑汇票小计86246656.80

合计103013095.43444878.962.65

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合计提预期

信用损失的应398733.8246145.14444878.96收票据

合计398733.8246145.14444878.96

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票39996110.00

商业承兑汇票3145500.00

合计43141610.00

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）401458898.46401295259.44

1至2年129254434.08106581267.79

2至3年76399019.7875688572.86

3至4年39468144.0175914074.87

4至5年60517093.6723377475.28

5年以上32855706.9924464706.64

小计739953296.99707321356.88

减：坏账准备128065682.6179847822.22

合计611887614.38627473534.66财务报表附注第36页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额%金额金额（）（%）（%）

按单项计提坏账准备4947000.000.674947000.00100.004947000.000.704947000.00100.00按信用风险特征组合计

735006296.9999.33123118682.6116.75611887614.38702374356.8899.3074900822.2210.66627473534.66

提坏账准备

其中：

账龄组合735006296.9999.33123118682.6116.75611887614.38702374356.8899.3074900822.2210.66627473534.66

合计739953296.99100.00128065682.61611887614.38707321356.88100.0079847822.22627473534.66财务报表附注第37页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备例（%账面余额坏账准备）依据经营

北京众华原创科技有限公司4517000.004517000.00100.004517000.004517000.00异常

银河航天（北京）通信技术经营

430000.00430000.00100.00430000.00430000.00

有限公司异常

合计4947000.004947000.004947000.004947000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）401458898.4614448969.263.60

1至2年129254434.0815676706.0712.13

2至3年76399019.7815716604.8420.57

3至4年39468144.0110855668.4027.50

4至5年56000093.6733995027.0560.71

5年以上32425706.9932425706.99100.00

合计735006296.99123118682.61

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提4947000.004947000.00

按组合计提74900822.2248231931.92-14071.53123118682.61

合计79847822.2248231931.92-14071.53128065682.61

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

345734445.66元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例43.33%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额34363734.93元。

(四)应收款项融资财务报表附注第38页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据7345906.43

合计7345906.43

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6882684.97

合计6882684.97

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）26328687.5569.2028068127.0066.47

1至2年7069973.8218.586555096.7915.52

2至3年2062662.615.424472400.6710.59

3年以上2589319.036.803133577.727.42

合计38050643.01100.0042229202.18100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

15255330.65元，占预付款项期末余额合计数的比例40.09%。

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项13212465.739910963.64

合计13212465.739910963.64财务报表附注第39页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）8262528.474010354.85

1至2年1391327.793922399.62

2至3年2905682.34288092.78

3至4年78450.001607045.61

4至5年1479695.61231585.20

5年以上2687577.842460740.64

小计16805262.0512520218.70

减：坏账准备3592796.322609255.06

合计13212465.739910963.64财务报表附注第40页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额金额（）（）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

16805262.05100.003592796.3221.3813212465.7312520218.70100.002609255.0620.849910963.64

提坏账准备

其中：

押金1863935.6411.09768.000.041863167.641863935.6414.89740.000.041863195.64

保证金12534990.0374.593174775.4525.339360214.589368406.2874.822347316.1625.067021090.12

备用金30043.070.181153.653.8428889.4230043.070.241138.473.7928904.60

其他2376293.3114.14416099.2217.511960194.091257833.7110.05260060.4320.68997773.28

合计16805262.05100.003592796.3213212465.7312520218.70100.002609255.069910963.64财务报表附注第41页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额2609255.062609255.06上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提983541.26983541.26本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额3592796.323592796.32

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金1863935.641863935.64

保证金12534990.039368406.28

备用金30043.0730043.07

其他2376293.311257833.71

合计16805262.0512520218.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

（%）

第一名押金1843935.645年以上10.97

第二名保证金1070000.004-5年6.37842625.00

第三名保证金925250.002-3年5.51216693.55

第四名保证金910378.002-3年5.42213210.53

1年以内785130.67元；

第五名保证金881128.511-2年95997.845.2472205.65元

合计5630692.1533.511344734.73财务报表附注第42页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料27893195.2427893195.2428820229.9328820229.93

自制半成品及在产品816463973.1735024717.53781439255.641190407340.6417330031.081173077309.56

库存商品（产成品）145216224.65333419.51144882805.1498025323.4898025323.48

委托加工物资22530769.6722530769.675084168.325084168.32

发出商品64239129.80140322.6364098807.1776408204.38140322.6376267881.75

合计1076343292.5335498459.671040844832.861398745266.7517470353.711381274913.04

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

自制半成品及在产品17330031.0817694686.4535024717.53

库存商品（产成品）333419.51333419.51委托加工物资

发出商品140322.63140322.63

合计17470353.7118028105.9635498459.67财务报表附注第43页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

账龄组合57882416.413029483.2254852933.1933662548.992666213.5030996335.49

合计57882416.413029483.2254852933.1933662548.992666213.5030996335.49

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备

%计提比例账面价值账面价值

金额比例（）金额%金额比例（%计提比例

）金额（）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合计

57882416.41100.003029483.225.2354852933.1933662548.99100.002666213.507.9230996335.49

提减值准备

其中：

账龄组合57882416.41100.003029483.225.2354852933.1933662548.99100.002666213.507.9230996335.49

合计57882416.41100.003029483.2254852933.1933662548.99100.002666213.5030996335.49财务报表附注第44页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内51951403.741152751.412.22

1至2年3422523.57444364.0312.98

2至3年1089907.10266428.7624.45

3至4年417908.00183879.5244.00

4至5年59000.0040385.5068.45

5年以上941674.00941674.00100.00

合计57882416.413029483.22

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

账龄组合2666213.50363704.12-434.403029483.22

合计2666213.50363704.12-434.403029483.22

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税3818990.552170249.33

待认证进项税34031.781630479.13

预缴税金850.48181310.03

合计3853872.813982038.49

(十)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额317332916.51317332916.51

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额317332916.51317332916.51财务报表附注第45页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额22523784.3122523784.31

（2）本期增加金额7826279.047826279.04

—计提或摊销7826279.047826279.04

（3）本期减少金额

（4）期末余额30350063.3530350063.35

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值286982853.16286982853.16

（2）上年年末账面价值294809132.20294809132.20

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

产业园办公用房45438459.11正在办理过程中

合计45438459.11

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产199363201.08222921322.98固定资产清理

合计199363201.08222921322.98

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额177818278.96157822403.695106807.8250273578.83391021069.30

（2）本期增加金额1057966.481154449.162212415.64

—购置1057966.481154449.162212415.64财务报表附注第46页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

—其他

（3）本期减少金额4662597.783365975.568028573.34

—处置或报废547961.953200153.463748115.41

—其他4114635.83165822.104280457.93

（4）期末余额177818278.96154217772.395106807.8248062052.43385204911.60

2．累计折旧

（1）上年年末余额41953430.9785372076.704745093.0636029145.59168099746.32

（2）本期增加金额4748470.2813600849.03113877.423469590.8221932787.55

—计提4748470.2813600849.03113877.423469590.8221932787.55

—其他

（3）本期减少金额1001969.223188854.134190823.35

—处置或报废355102.283142841.663497943.94

—其他646866.9446012.47692879.41

（4）期末余额46701901.2597970956.514858970.4836309882.28185841710.52

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值131116377.7156246815.88247837.3411752170.15199363201.08

（2）上年年末账面价

135864847.9972450326.99361714.7614244433.24222921322.98

值

注：其他变动为本期处置子公司航天轩宇（杭州）智能科技有限公司导致

(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器运输办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额66978941.80520456.0367499397.83

（2）本期增加金额1480702.871480702.87

—新增租赁1480702.871480702.87

（3）本期减少金额883580.19883580.19

—其他883580.19883580.19

（4）期末余额67576064.48520456.0368096520.51

2．累计折旧

（1）上年年末余额43962638.13199508.2144162146.34财务报表附注第47页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器运输办公设备合计

（2）本期增加金额20625771.82104091.2420729863.06

—计提20625771.82104091.2420729863.06

（3）本期减少金额615044.96615044.96

—其他615044.96615044.96

（4）期末余额63973364.99303599.4564276964.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3602699.49216856.583819556.07

（2）上年年末账面价值23016303.67320947.8223337251.49

注：其他变动为本期处置子公司航天轩宇（杭州）智能科技有限公司导致

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权专利权非专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额14382272.11141241194.25682434.4714386681.73170692582.56

（2）本期增加金额2667640.692667640.69

—购置2667640.692667640.69

（3）本期减少金额372970.81372970.81

—其他372970.81372970.81

（4）期末余额16676941.99141241194.25682434.4714386681.73172987252.44

2．累计摊销

（1）上年年末余额7407143.2727542032.93607478.754459713.3040016368.25

（2）本期增加金额1597525.042824823.8874955.721445483.075942787.71

—计提1597525.042824823.8874955.721445483.075942787.71

（3）本期减少金额71617.8671617.86

—其他71617.8671617.86

（4）期末余额8933050.4530366856.81682434.475905196.3745887538.10

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第48页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目软件土地使用权专利权非专利技术合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7743891.54110874337.448481485.36127099714.34

（2）上年年末账面价值6975128.84113699161.3274955.729926968.43130676214.31

注：其他变动为本期处置子公司航天轩宇（杭州）智能科技有限公司导致

(十四)长期待摊费用其他减少项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

装修费7257295.67695839.631697711.716255423.59

租入固定资产改良支出22260.7222260.72

合计7279556.39695839.631719972.436255423.59

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备170631300.7825594695.10102992378.3115448856.76

租赁负债2575283.78386292.5722620008.273393001.24

递延收益35557851.515333677.7354032088.438104813.27

合计208764436.0731314665.40179644475.0126946671.27

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3819556.07572933.4123337251.493500587.72

固定资产加速折旧168380.5225257.07

合计3819556.07572933.4123505632.013525844.79

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额财务报表附注第49页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产572933.4130741731.993525844.7923420826.48

递延所得税负债572933.413525844.79

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损386656534.83198568398.37

合计386656534.83198568398.37

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年

2026年51682721.2651682721.26

2027年57897866.8057897866.80

2028年60303427.2260303427.22

2029年25912547.4828684383.09

2030年190859972.07

合计386656534.83198568398.37

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款1373400.001373400.00788400.00788400.00

合计1373400.001373400.00788400.00788400.00财务报表附注第50页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金5977594.405977594.40保证金履约保函保证金5267629.405267629.40保证金履约保函保证金

货币资金723.04723.04只收不付其他受限1682.111682.11只收不付其他受限

合计5978317.445978317.445269311.515269311.51财务报表附注第51页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款100000000.00250000000.00

信用借款100000000.00

合计200000000.00250000000.00

(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票7515122.8042487194.40

合计7515122.8042487194.40

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）317011221.24319356591.02

1—2年102378579.6885763731.42

2—3年37475761.4845678937.70

3年以上53727319.0834034340.62

合计510592881.48484833600.76

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

其他说明：账龄超过一年的重要应付账款为应付材料款和工程设备款，合计金额59648973.52元，占应付款项合计的比例为11.68%，未偿还或未结转的原因为合同未执行完毕或项目未完成。

(二十一)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收合同款271723404.82256479303.42

减：列示于其他流动负债的部分27607656.9625499283.76财务报表附注第52页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计244115747.86230980019.66

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬24992037.77223271526.83223619884.0224643680.58

离职后福利-设定提存计划496555.8338467902.4738365269.56599188.74

辞退福利2192722.532192722.53一年内到期的其他福利

合计25488593.60263932151.83264177876.1125242869.32

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴19370086.00163790227.86163790227.8619370086.00

（2）职工福利费218580.0016486940.4916705520.49

（3）社会保险费120421.6017508613.5217469687.01159348.11

其中：医疗保险费118013.1316634235.8916596127.09156121.93

工伤保险费2408.47874377.63873559.923226.18生育保险费其他

（4）住房公积金18617321.0018617321.00

（5）工会经费和职工教育经费5282950.174635048.234803751.935114246.47

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬2233375.732233375.73

合计24992037.77223271526.83223619884.0224643680.58

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险490534.5623624707.3223524018.76591223.12

失业保险费6021.27770047.76768103.417965.62

企业年金缴费14073147.3914073147.39其他财务报表附注第53页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计496555.8338467902.4738365269.56599188.74

(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税10167575.839221137.33

企业所得税5468589.596488412.75

城市维护建设税528947.87607370.75

个人所得税1405048.681954976.22

教育费附加（含地方教育费附加）508378.78458296.62

其他税费121426.46241035.60

合计18199967.2118971229.27

(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息24916.6798816.66应付股利

其他应付款项10757209.2010346037.21

合计10782125.8710444853.87

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息24916.6798816.66

合计24916.6798816.66

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂收代付款9604988.179684186.86

保证金及押金451875.18350072.90

其他700345.85311777.45

合计10757209.2010346037.21财务报表附注第54页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2471900.4922414193.45

合计2471900.4922414193.45

(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

期末未终止确认的应收票据43141610.0012392900.00

待转销项税27607656.9625499283.76

合计70749266.9637892183.76

(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额2654154.1623430019.74

减：未确认融资费用78870.38810011.47

重分类至一年内到期的非流动负债2471900.4922414193.45

合计103383.29205814.82

(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助45816593.386037999.2039778594.18专项资金

与收益相关政府补助24774333.191908300.0015423200.0011259433.19专项资金

合计70590926.571908300.0021461199.2051038027.37

(二十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额717767936.00717767936.00财务报表附注第55页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价428253181.69428253181.69

其他资本公积27227330.6927227330.69

原制度资本公积转入2300000.002300000.00

合计457780512.38457780512.38

(三十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9445957.053771364.231621360.9311595960.35

合计9445957.053771364.231621360.9311595960.35

(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积66400474.681149558.0667550032.74

合计66400474.681149558.0667550032.74

(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润602826488.56544836242.17

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润602826488.56544836242.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润-179948703.0571186494.18

减：提取法定盈余公积1149558.062429728.75提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利10766519.0410766519.04转作股本的普通股股利

期末未分配利润410961708.41602826488.56

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

财务报表附注第56页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1081515274.231019930601.001295319861.281000610097.07

其他业务32917022.3810701609.0133198624.7810317601.73

合计1114432296.611030632210.011328518486.061010927698.80

2、营业收入按行业划分

项目本期金额上期金额

1．主营业务小计1081515274.231295319861.28

智能测试仿真系统和微系统与控制部组件491100702.28570713858.42

核工业及特殊环境智能装备系统348961188.00459338637.72

铁路车辆安全检测及检修系统241453383.95265267365.14

2．其他业务小计32917022.3833198624.78

租赁收入32917022.3833026951.38

配件销售收入171673.40

合计1114432296.611328518486.06

(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3248303.771688006.07

教育费附加2782025.171425259.26

土地使用税71924.0671924.06

房产税5970662.325622819.75

印花税515543.90731955.49

车船使用税22035.0012035.00

合计12610494.229551999.63

(三十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬22921789.5927365042.57

招标服务费2312443.582083261.56

差旅费1684440.401569379.54房租（租赁费、办公租金）1039693.711086879.02财务报表附注第57页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧费668201.12687215.92

广告费349592.42418672.56

交通费328559.11450670.12

业务招待费314433.791883386.69

制作费43804.751690.05

其他1013177.991633917.62

合计30676136.4637180115.65

(三十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬60974071.1659830147.02

租赁费5311282.934197241.74

折旧费5304799.843790853.85

信息化建设2235144.872099475.13

中介服务费用2061509.432039816.61

无形资产摊销1981931.662147935.00

物流运输费1494724.77

咨询费1490478.78835179.46

邮电通讯费944303.06739581.04

修理费779825.89478946.47

物业费664646.10920616.60

专利费609640.24720850.47

低值易耗品摊销493112.14338734.94

劳务费485091.49440215.82

党团工作经费445816.05381966.48

残疾人就业保障金356834.43328652.65

服务费338905.29310187.15

董事会费300000.00180000.00

办公费250344.53156946.02

交通费191569.75458127.71

保密工作经费84497.87376144.38

业务招待费56537.33169360.81

印刷、制作和宣传费44143.00152935.44

其他2824824.943082379.84

合计89724035.5584176294.63财务报表附注第58页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬31370590.7637866943.55

材料费18379618.2112623090.68

外协费17343507.4921916177.26

折旧费用及长期费用摊销8218033.175394507.36

租赁费1420868.382248851.40

差旅费1180830.101338354.69

直接投入561213.451353821.02

其他1306550.512973269.13

合计79781212.0785715015.09

(三十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6974626.5313553410.20

其中：租赁负债利息费用833379.011521217.39

减：利息收入1782460.751725677.60

汇兑损益157591.98

手续费及其他166304.3767362.16

合计5516062.1311895094.76

(四十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助21155857.8018598587.62

增值税加计抵减341525.581443293.47

代扣个人所得税手续费返还187614.17316630.45

增值税退税收入372176.64

合计21684997.5520730688.18

(四十一)投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益1999583.45

合计1999583.45财务报表附注第59页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-46145.14-4810.05

应收账款坏账损失-48231931.92-23138988.24

其他应收款坏账损失-983541.26-791659.94

其他流动资产坏账损失219345.63

合计-49261618.32-23716112.60

(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-18028105.96-2828032.69

合同资产减值损失-363704.12-752714.41

合计-18391810.08-3580747.10

(四十四)资产处置收益计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-8339.48-8339.48

合计-8339.48-8339.48

(四十五)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

与企业日常活动无关的政府补助100000.00

其他972.9746733.24972.97

合计972.97146733.24972.97

(四十六)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失42259.4942259.49

违约金支出270520.00270520.00

公益性捐赠支出80000.00财务报表附注第60页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

其他93.8793.87

合计312873.3680000.00312873.36

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用8474843.3513255333.96

递延所得税费用-7323081.40-1868998.92其他

合计1151761.9511386335.04

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-178796941.10

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-26819541.17子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响162902.56非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39775582.37

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除的影响-11967181.81

所得税费用1151761.95

(四十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-179948703.0571186494.18

本公司发行在外普通股的加权平均数717767936.00717767936.00财务报表附注第61页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

基本每股收益-0.250.10

其中：持续经营基本每股收益-0.250.10终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-179948703.0571186494.18

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）717767936.00717767936.00

稀释每股收益-0.250.10

其中：持续经营稀释每股收益-0.250.10终止经营稀释每股收益

(四十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助3546584.749776455.84

保证金6190781.548214676.15

备用金695185.31796100.11

利息收入1782460.751725677.60

个税返还198871.02238561.12

其他10289890.834847857.28

合计22703774.1925599328.10

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

差旅费4644874.735082546.71

支付保证金8597396.428189683.00

租赁费、物业费7599023.766166625.33

咨询、审计费3493820.002928456.59

业务招待费207595.891195688.38财务报表附注第62页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

交通、运输费2325907.931369921.72

信息化建设1792818.182099475.13

招标服务费2044162.172139343.97

研究开发费用2385985.71507327.37

备用金338407.66374916.96

设计、制作费737172.18265601.30

其他15004071.5019601270.27

合计49171236.1349920856.73

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债支付的金额23959087.6124047909.70

合计23959087.6124047909.70

(五十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-179948703.0571186494.18

加：信用减值损失49261618.3223716112.60

资产减值损失18391810.083580747.10

固定资产折旧29759066.5930409039.32油气资产折耗

使用权资产折旧20729863.0623052811.07

无形资产摊销5942787.715498583.42

长期待摊费用摊销1719972.43617604.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“8339.48－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）42259.49

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）7132218.5113553410.20

投资损失（收益以“－”号填列）-1999583.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4370170.02-4913694.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2952911.383044695.48财务报表附注第63页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）320481233.92193911470.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-155419009.2635555543.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）46019318.60-290855039.48其他

经营活动产生的现金流量净额154798111.03108357777.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额279080363.09211253320.36

减：现金的期初余额211253320.36209317493.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额67827042.731935826.38

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物13928000.00

其中：航天轩宇（杭州）智能科技有限公司13928000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物273156.14

其中：航天轩宇（杭州）智能科技有限公司273156.14

处置子公司收到的现金净额13654843.86

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金279080363.09211253320.36

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款279080363.09211253320.36可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物财务报表附注第64页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额279080363.09211253320.36

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款246409.70

其中：美元35057.157.0288246409.70欧元港币

(五十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用833379.011521217.39计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低

559434.56208773.82价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出23959087.6124047909.70

2、作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入32917022.3833026951.38

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬31530592.8437866943.55

材料费18379618.2112623090.68财务报表附注第65页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

外协费17659967.6721916177.26

折旧费用及长期费用摊销8243306.425394507.36

租赁费1420868.382248851.40

差旅费1180830.101338354.69

直接投入561213.451353821.02

其他1307118.322973269.13

合计80283515.3985715015.09

其中：费用化研发支出79781212.0785715015.09

资本化研发支出502303.32

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无转入当期期末余额内部开发支出其他其他形资产损益

电性能测试设备研制183312.64183312.64飞轮双工位低真空系

262157.51262157.51

统设备特殊环境地面验证系

56833.1756833.17

统

合计502303.32502303.32

其中：数据资源财务报表附注第66页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的额的差额要假设金额航天轩宇丧失控制其无剩余股（杭州）智

13928000.00100.00公开挂牌2025/12/17财务和经营1999583.45权，无需确

能科技有限决策权定公允价值公司

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

轩宇空间41172.99北京市顺义区高丽营镇文化营村北（临空技术咨询，开发，销售，万元北京市1100.00同一控制下企业合并二路号）进出口

9000.00北京市海淀区中关村南三街16号院内9号技术推广，销售，产品轩宇智能万元北京市511100.00同一控制下企业合并楼房间设计

康拓信息5200.00万元北京市北京市海淀区地锦路72技术咨询，开发，销售，号院号楼三层100.00设立进出口财务报表附注第67页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助6037999.206276206.78

与收益相关的政府补助15117858.6012422380.84

合计21155857.8018698587.62财务报表附注第68页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目本期冲本期计入

本期新增补本期转入其减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额营业外收其他变动期末余额助金额他收益金额费用金收益相关入金额额

空天高性能处理器芯片北京市工程研究中心建设24094250.513709949.8420384300.67与资产相关

铁路车辆运行安全监测产业化项目13617578.43812371.1212805207.31与资产相关

与资产/收益相

空天高可靠嵌入式处理器芯片研发及示范应用18167275.008828700.009338575.00关

购置土地或生产经营场所补助2833333.18166666.682666666.50与资产相关

工业机器人外接型安全增强装置2810962.92734287.082076675.84与资产相关

金属气态氟化物智能生产装备研发及应用1500000.001500000.00与收益相关

通用 DAC模块研究 783300.00 783300.00 与收益相关

空天高性能处理器及微系统芯片成果产业化709600.00177400.00532200.00与资产相关

新型动力手关键技术研发460000.00460000.00与收益相关

人力博士后工作站经费480000.00137200.00342800.00与收益相关

模数转换器研发120000.00120000.00与收益相关

大部件智能装配20000.0020000.00与收益相关

基于智能探测技术的铁路车辆运行安全检测项目107926.5399624.488302.05与资产相关

高压数模混合控制器4560000.004560000.00与收益相关

中关村高端领军人才集聚工程1000000.00-1000000.00与收益相关

应用场景创新培育项目710000.00710000.00与收益相关

新一代高可靠、高效能微处理器研制375000.00375000.00与收益相关

矿用防爆无轨胶轮车智能无人驾驶系统150000.00150000.00与收益相关财务报表附注第69页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

40.41%（2024年：34.80%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其

他应收款占本司其他应收款总额的33.51%（2024年：45.69%）。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其财务报表附注第70页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他金融机构来筹措营运资金。于2025年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为27900.00万元（2024年12月31日：4600.00万元）。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目未折现合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上同金额合账面价值计

短期借款20000.0020000.0020000.00

应付票据751.51751.51751.51

应付账款51059.2951059.2951059.29

其他应付款1078.211078.211078.21财务报表附注第71页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目未折现合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上同金额合账面价值计

其他流动负债7074.937074.937074.93

合计79963.9479963.9479963.94上年年末余额项目未折现合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上同金额合账面价值计

短期借款25000.0025000.0025000.00

应付票据4248.724248.724248.72

应付账款48483.3648483.3648483.36

其他应付款1044.491044.491044.49

其他流动负债3789.223789.223789.22

合计82565.7982565.7982565.79

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本期本公司外币金融资产和外币金融负债折算人民币的金额为246409.70元。

（3）其他价格风险财务报表附注第72页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本期本公司并未持有权益工具投资。

十一、公允价值的披露本公司本期无以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

（%）例（%）

北京市海淀区中关村项目投资、企航天神舟投资管理有

南大街31号神舟科技业管理、资产33652.8220.1220.12限公司大厦11层管理

本公司最终控制方是：中国航天科技集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国航天科技国际交流中心及其下属单位受同一最终控制方控制中国航天时代电子有限公司及其下属单位受同一最终控制方控制中国空间技术研究院及其下属单位受同一最终控制方控制航天推进技术研究院及其下属单位受同一最终控制方控制中国长城工业集团有限公司及其下属单位受同一最终控制方控制上海航天技术研究院及其下属单位受同一最终控制方控制中国运载火箭技术研究院及其下属单位受同一最终控制方控制航天通信中心及其下属单位受同一最终控制方控制航天动力技术研究院及其下属单位受同一最终控制方控制中国航天空气动力技术研究院及其下属单位受同一最终控制方控制北京神舟航天软件技术股份有限公司及其下属单位受同一最终控制方控制航天科技财务有限责任公司受同一最终控制方控制财务报表附注第73页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

采购商品、接受

中国空间技术研究院及其下属单位23508112.2220699955.71劳务

中国航天科技国际交流中心及其下属单位接受劳务19644949.2718862888.97

中国航天时代电子有限公司及其下属单位采购商品15408453.3725543910.25

采购商品、接受

中国长城工业集团有限公司及其下属单位2926686.611676242.82劳务

上海航天技术研究院及其下属单位采购商品620097.641327433.63

航天通信中心及其下属单位接受劳务197217.87294875.19

采购商品、接受

中国运载火箭技术研究院及其下属单位166172.87235398.24劳务

航天推进技术研究院及其下属单位采购商品4245383.02北京神舟航天软件技术股份有限公司及其下

接受劳务362188.67属单位

航天动力技术研究院及其下属单位接受劳务135849.06

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

销售商品、提供劳

中国空间技术研究院及其下属单位652404137.40693479642.37务

上海航天技术研究院及其下属单位销售商品17088846.281163900.49

中国运载火箭技术研究院及其下属单位销售商品6793207.5211864660.23

航天动力技术研究院及其下属单位销售商品1137256.65

航天推进技术研究院及其下属单位销售商品5602477.89

中国航天空气动力技术研究院及其下属单位销售商品1688679.25

中国航天时代电子有限公司及其下属单位销售商品8130197.04

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国空间技术研究院及其下属单位房屋32186436.7032179551.06财务报表附注第74页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资未纳入租赁出租方名称短期租赁和未纳入租赁负承担的租赁短期租赁和承担的租赁产种类增加的使用负债计量的增加的使用权低价值资产债计量的可变支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支权资产可变租赁付资产租赁的租金租赁付款额出租赁的租金出款额费用费用中国空间技

术研究院及房屋22456662.61108329.4522518187.701395460.7640448138.02其下属单位财务报表附注第75页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

航天科技财务有限责任公司10000000.002024/1/32025/1/3已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002024/1/32025/1/3已归还

航天科技财务有限责任公司30000000.002024/2/52025/2/5已归还

航天科技财务有限责任公司5000000.002024/3/262025/3/26已归还

航天科技财务有限责任公司5000000.002024/4/222025/4/22已归还

航天科技财务有限责任公司12000000.002024/5/62025/5/6已归还

航天科技财务有限责任公司3000000.002024/5/62025/5/6已归还

航天科技财务有限责任公司9000000.002024/5/172025/5/17已归还

航天科技财务有限责任公司30000000.002024/5/232025/5/23已归还

航天科技财务有限责任公司7000000.002024/5/272025/5/27已归还

航天科技财务有限责任公司18000000.002024/6/142025/6/14已归还

航天科技财务有限责任公司13000000.002024/6/242025/6/24已归还

航天科技财务有限责任公司4000000.002024/6/242025/6/24已归还

航天科技财务有限责任公司25000000.002024/7/32025/7/3已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002024/7/82025/7/8已归还

航天科技财务有限责任公司5000000.002024/7/172025/7/17已归还

航天科技财务有限责任公司5000000.002024/7/292025/7/29已归还

航天科技财务有限责任公司10000000.002024/8/52025/8/5已归还

航天科技财务有限责任公司10000000.002024/8/292025/8/29已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002024/8/302025/8/30已归还

航天科技财务有限责任公司11000000.002024/9/62025/9/6已归还

航天科技财务有限责任公司10000000.002024/9/62025/9/6已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002024/9/112025/9/11已归还

航天科技财务有限责任公司25000000.002024/9/112025/9/11已归还

航天科技财务有限责任公司25000000.002024/9/112025/9/11已归还

航天科技财务有限责任公司30000000.002024/9/112025/9/11已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002024/9/112025/9/11已归还

航天科技财务有限责任公司55000000.002024/9/132025/9/13已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002024/11/212025/11/21已归还

航天科技财务有限责任公司7000000.002024/11/262025/11/26已归还

航天科技财务有限责任公司23000000.002024/11/272025/11/27已归还

航天科技财务有限责任公司37000000.002024/12/102025/12/10已归还

航天科技财务有限责任公司30000000.002025/3/142026/3/14已归还

航天科技财务有限责任公司14000000.002025/3/172026/3/17已归还

航天科技财务有限责任公司13000000.002025/4/152026/4/15已归还财务报表附注第76页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

航天科技财务有限责任公司30000000.002025/4/162026/4/16已归还

航天科技财务有限责任公司3000000.002025/4/252026/4/25已归还

航天科技财务有限责任公司19000000.002025/5/122026/5/12已归还

航天科技财务有限责任公司5000000.002025/6/32026/6/3已归还

航天科技财务有限责任公司6000000.002025/6/162026/6/16已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002025/6/162026/6/16已归还

航天科技财务有限责任公司20000000.002025/7/22026/7/2已归还100万

航天科技财务有限责任公司30000000.002025/9/82026/9/8已归还

航天科技财务有限责任公司21000000.002025/9/92026/9/9

航天科技财务有限责任公司30000000.002025/9/122026/9/12

航天科技财务有限责任公司30000000.002025/9/122026/9/12

航天科技财务有限责任公司10000000.002025/9/182026/9/18已归还

航天科技财务有限责任公司10000000.002025/10/212026/10/21已归还

4、关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表（单位：人民币万元）：

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬640.79784.25

5、其他关联交易

存款利息：

关联方本期金额上期金额

航天科技财务有限责任公司1764548.141597640.11

借款利息：

关联方本期金额上期金额

航天科技财务有限责任公司6913136.417870571.14

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

财务报表附注第77页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

航天科技财务有限责任公司271604775.02204955012.31应收票据中国空间技术研究院及其下属单

76146000.0042340.13215000.002534.64

位中国航天时代电子有限公司及其

3745000.00

下属单位中国运载火箭技术研究院及其下

384000.004526.98

属单位应收账款中国空间技术研究院及其下属单

246176842.4016589670.39174043943.943657708.90

位上海航天技术研究院及其下属单

18844000.008614820.5417141000.001409368.63

位航天推进技术研究院及其下属单

4434000.00697378.824934525.00108892.07

位中国运载火箭技术研究院及其下

2195400.00262147.352707588.5084110.74

属单位中国航天空气动力技术研究院及

1790000.00212681.781790000.0021102.34

其下属单位中国航天时代电子有限公司及其

1080400.00175020.945360400.0099274.00

下属单位预付款项中国航天时代电子有限公司及其

2407530.0019752.00

下属单位中国长城工业集团有限公司及其

1508756.3324215.70

下属单位中国空间技术研究院及其下属单

324000.00211946.90

位中国航天科技国际交流中心及其

43880.00

下属单位其他应收款中国空间技术研究院及其下属单

300000.0016860.00

位中国长城工业集团有限公司及其

6895.001366.89366635.7611399.96

下属单位中国航天科技国际交流中心及其

15800.00265.44

下属单位合同资产中国空间技术研究院及其下属单

46506796.81981293.41

位中国航天时代电子有限公司及其

1498000.00177987.321498000.0017659.95

下属单位上海航天技术研究院及其下属单

685043.4014454.42

位中国运载火箭技术研究院及其下

154000.0010025.40154000.006714.40

属单位航天推进技术研究院及其下属单

250000.002947.25

位

航天动力技术研究院及其下属单128510.005603.04财务报表附注第78页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备位

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款

航天科技财务有限责任公司100000000.00250000000.00应付票据

中国空间技术研究院及其下属单位140000.00应付账款

中国空间技术研究院及其下属单位37212699.179203975.58

中国航天时代电子有限公司及其下属单位17862364.2534969045.42

航天推进技术研究院及其下属单位4930000.005395000.00

中国长城工业集团有限公司及其下属单位1974649.08

上海航天技术研究院及其下属单位766000.001353000.00

中国运载火箭技术研究院及其下属单位272396.461067582.56其他应付款

中国空间技术研究院及其下属单位3513659.941993937.90

中国长城工业集团有限公司及其下属单位9952.7569430.50合同负债

中国空间技术研究院及其下属单位109775997.95104500301.83

上海航天技术研究院及其下属单位8659338.9418724863.18

中国运载火箭技术研究院及其下属单位2102530.853669253.96

中国航天时代电子有限公司及其下属单位1923801.981923801.98

中国航天科技集团有限公司4339622.64其他流动负债

中国空间技术研究院及其下属单位510000.0066725.66

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债财务报表附注第79页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

担保是否已经履行

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限完毕

2025年12月30日

轩宇空间保证借款10000.00-2026年12月30否日

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至本报告出具日，本公司不存在重要的资产负债表日后事项说明事项。

(二)利润分配情况

因2025年度净利润为负，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过的2025年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）铁路车辆安全检测及检修系统；

（2）智能测试仿真系统和微系统与控制部组件；

（3）核工业及特殊环境智能装备系统。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

财务报表附注第80页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

铁路车辆安全检测智能测试仿真系统和微系核工业及特殊环境智能装项目分部间抵销合计及检修系统统与控制部组件备系统

对外交易收入242183969.63523287138.98348961188.001114432296.61

分部间交易收入23385849.11-23385849.11对联营和合营企业的投资收益

信用减值损失-11515714.85-44014652.906268749.43-49261618.32

资产减值损失-526164.48-12199312.53-5666333.07-18391810.08

折旧费和摊销费17006278.5632336856.148193510.1357536644.83

利润总额（亏损总额）11512987.3413654781.31-168196521.12-35768188.63-178796941.10

所得税费用-1594107.102534062.84211806.211151761.95

净利润（净亏损）13107094.4411120718.47-168408327.33-35768188.63-179948703.05

资产总额1453346119.181614008974.48423407836.70-684295487.832806467442.53

负债总额114220809.56778882887.86392977995.23-145270400.001140811292.65其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用对联营和合营企业的长期股权投资

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额-12772413.74-23443609.11-10878497.45-47094520.30财务报表附注第81页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）150240937.15143512922.83

1至2年57284376.5942470286.83

2至3年29447116.9121313667.95

3至4年12882944.6515187502.90

4至5年12767540.4418162301.62

5年以上32042233.2924034706.64

小计294665149.03264681388.77

减：坏账准备64695115.4352759925.96

合计229970033.60211921462.81财务报表附注第82页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%金额金额）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

294665149.03100.0064695115.4321.96229970033.60264681388.77100.0052759925.9619.93211921462.81

计提坏账准备

其中：

账龄组合294665149.03100.0064695115.4321.96229970033.60264681388.77100.0052759925.9619.93211921462.81

合计294665149.03100.0064695115.43229970033.60264681388.77100.0052759925.96211921462.81财务报表附注第83页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）150240937.154510517.253.00

1至2年57284376.596562136.9311.46

2至3年29447116.917786798.4126.44

3至4年12882944.655054048.1239.23

4至5年12767540.448739381.4368.45

5年以上32042233.2932042233.29100.00

合计294665149.0364695115.43

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

按组合计提52759925.9611935189.4764695115.43

合计52759925.9611935189.4764695115.43

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额107693060.73元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例35.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6195916.48元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利122548700.00128055192.14

其他应收款项4850185.463759756.69

合计127398885.46131814948.83

1、应收股利

（1）应收股利明细财务报表附注第84页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位期末余额上年年末余额

康拓信息6956100.003638500.00

轩宇空间67240400.0080564843.01

轩宇智能48352200.0042437149.13

杭州轩宇1414700.00

小计122548700.00128055192.14

减：坏账准备

合计122548700.00128055192.14

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2519540.661312350.98

1至2年495622.29824622.41

2至3年644940.63257543.86

3至4年78450.00537045.61

4至5年409695.61231585.20

5年以上2687577.842460740.64

小计6835827.035623888.70

减：坏账准备1985641.571864132.01

合计4850185.463759756.69财务报表附注第85页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额%金额%金额比例（%）金额（）（）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

6835827.03100.001985641.5729.054850185.465623888.70100.001864132.0133.153759756.69

提坏账准备

其中：

押金1843935.6426.971843935.641843935.6432.791843935.64

保证金3296004.1548.221602950.4248.631693053.733004491.1853.421620022.5053.921384468.68

其他1695887.2424.81382691.1522.571313196.09775461.8813.79244109.5131.48531352.37

合计6835827.03100.001985641.574850185.465623888.70100.001864132.013759756.69财务报表附注第86页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额1864132.011864132.01上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提121509.56121509.56本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1985641.571985641.57

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金1843935.641843935.64

保证金3296004.153004491.18

其他1695887.24775461.88

合计6835827.035623888.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例（%）

第一名押金1843935.645年以上26.97

1年以内720400.00元；

第二名保证金816397.841-2年95997.8411.9471791.38元

1-2年98385.00元；

第三名保证金480000.002-3年381615.007.02247390.53元

第四名保证金及其他377697.441年以内5.5321226.60

第五名其他300000.001年以内4.3916860.00

合计3818030.9255.85357268.51财务报表附注第87页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资591025087.83591025087.83601865087.83601865087.83

合计591025087.83591025087.83601865087.83601865087.83

1、对子公司投资

本期增减变动减值准减值准被投资单上年年末余额备上年本期期末余额（账位（账面价值）年末余追加投计提备期末减少投资其他面价值）额资减值余额准备

康拓信息20000000.0020000000.00

轩宇空间484909428.50484909428.50

轩宇智能86115659.3386115659.33

杭州轩宇10840000.0010840000.00

合计601865087.8310840000.00591025087.83

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务215959610.41166523124.64238907524.11180108936.34

其他业务730585.682604259.691019073.722317150.82

合计216690196.09169127384.33239926597.83182426087.16

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益38000000.0045000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益3085372.08

合计41085372.0845000000.00财务报表附注第88页北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

1948984.48

分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益21155857.80产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-269640.90其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计22835201.38

所得税影响额-2811666.23

少数股东权益影响额（税后）

合计20023535.15

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.22-0.25-0.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-11.36-0.28-0.28的净利润北京航天神舟智能装备科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月二十六日财务报表附注第89页