迈克生物股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二一年度迈克生物股份有限公司审计报告及财务报表

（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-87审计报告

信会师报字[2022]第 ZD10094 号

迈克生物股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了迈克生物股份有限公司（以下简称迈克生物）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈克生物2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迈克生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认会计政策及收入情况请参我们实施的主要审计程序包括：

阅财务报表附注“三、重要会计政策1、了解并评价管理层与收入确认相关的及会计估计”（二十五）及“五、合并关键内部控制的设计和运行有效性；财务报表项目注释”（四十）。2、选取样本检查销售合同，确认合同中迈克生物主营产品为诊断试剂和仪的单项履约义务，识别客户取得相关商器，2021年度营业收入为398065万品控制权的时点，评价收入确认时点是元，较上年同期增长约7.47%。否符合企业会计准则的要求；

由于收入是迈克生物的重要财务指3、结合产品类型对收入以及毛利情况执标之一，从而存在管理层为了达到特行分析程序，判断本期收入及毛利率是定目标或期望而操纵收入确认时点否出现异常波动的情况；

的固有风险，我们将收入确认识别为4、对本年记录的收入交易选取样本，核关键审计事项。对销售合同、销售订单、发票、出库单、安装报告等支持性文件，评价收入确认是否符合公司收入确认会计政策；

5、对重要客户执行函证程序以确认本期

销售收入及期末应收余额等信息；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易

选取样本，核对出库单等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备

应收账款坏账准备会计政策及应收我们实施的主要审计程序包括：

账款情况请参阅财务报表附注“三、1、了解、评估并测试管理层对应收账款重要会计政策及会计估计”（十）及账龄分析以及确定应收账款坏账准备相

“五、合并财务报表项目注释”（三）。关的内部控制；

于2021年12月31日，迈克生物应2、复核管理层对应收账款进行减值测试收账款原值为202774万元，坏账准的相关考虑及客观证据，关注管理层是备为14571万元。否充分识别已发生减值的项目；

由于迈克生物管理层在确定应收账3、对于管理层按照信用风险特征组合计

款预计可收回金额时需要运用重要提坏账准备的应收账款，评价管理层确会计估计和判断，且影响金额重大，定的坏账准备计提比例是否合理；

我们将应收账款坏账准备识别为关4、获取迈克生物坏账准备计提表，检查审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的键审计事项。计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确；

5、执行应收账款函证程序和检查期后回款情况，评价坏账准备计提合理性。

四、其他信息

迈克生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈克生物2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迈克生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督迈克生物的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重审计报告第3页大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对迈克生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈克生物不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就迈克生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些审计报告第4页事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2022年4月19日审计报告第5页迈克生物股份有限公司合并资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）637161822.37612065315.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）29556499.8345865765.21

应收账款（三）1882027692.352020529599.32

应收款项融资（四）12491369.4411985454.72

预付款项（五）107238200.42133846022.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）21610202.3724173095.09买入返售金融资产

存货（七）1076429243.661074837340.90合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）88528965.02101909275.20

流动资产合计3855043995.464025211868.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（九）1810506.161935528.65

其他权益工具投资（十）139314200.0059841200.00

其他非流动金融资产（十一）3000000.00

投资性房地产（十二）76963550.9378998651.57

固定资产（十三）1904971317.921712232471.39

在建工程（十四）76968424.8329763052.27生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）33397757.48

无形资产（十六）194605209.66187526942.26

开发支出（十七）86226701.4258112383.12

商誉（十八）21317610.0321317610.03

长期待摊费用（十九）9282212.976114007.10

递延所得税资产（二十）161183123.70181897527.16

其他非流动资产（二十一）2809521.922031405.99

非流动资产合计2711850137.022339770779.54

资产总计6566894132.486364982648.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页迈克生物股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）530557969.20921547655.36向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）7100000.0055585000.00

应付账款（二十四）310332249.19346469198.89预收款项

合同负债（二十五）76998061.7088931641.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）111162446.62108493179.80

应交税费（二十七）45398521.45105287523.00

其他应付款（二十八）77152074.5090689156.05应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）143639987.3970000000.00

其他流动负债（三十）10825510.0410914548.26

流动负债合计1313166820.091797917902.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）424100000.00329700000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）17153635.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十三）28098665.6331791168.03

递延所得税负债（二十）242645777.11200128062.03其他非流动负债

非流动负债合计711998077.74561619230.06

负债合计2025164897.832359537132.90

所有者权益：

股本（三十四）556469590.00557109295.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十五）279514104.40369145980.92

减：库存股（三十六）170181677.9748437511.34

其他综合收益（三十七）8339398.6612615020.00专项储备

盈余公积（三十八）278234795.00272224166.31一般风险准备

未分配利润（三十九）3346197240.762634046242.77

归属于母公司所有者权益合计4298573450.853796703193.66

少数股东权益243155783.80208742321.89

所有者权益合计4541729234.654005445515.55

负债和所有者权益总计6566894132.486364982648.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页迈克生物股份有限公司母公司资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金407396550.23315780042.95交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（一）225658.47

应收账款（二）1474885352.871306869311.68

应收款项融资（三）99180000.00180500000.00

预付款项247316913.88761193490.81

其他应收款（四）800701796.32814538894.45

存货518946522.10517581466.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4049057.2813517128.11

流动资产合计3552476192.683910205992.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（五）819479048.25708838527.02

其他权益工具投资139314200.0059841200.00

其他非流动金融资产3000000.00投资性房地产

固定资产503830834.76348425285.50

在建工程458899.01生产性生物资产油气资产

使用权资产50303389.14

无形资产69710677.7977355559.13

开发支出21669126.5615837161.57

商誉4422883.474422883.47

长期待摊费用1300965.40806982.74

递延所得税资产30372054.6527067986.02

其他非流动资产1686670.441092220.92

非流动资产合计1645089850.461244146705.38

资产总计5197566043.145154352698.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页迈克生物股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款404400000.00898937457.57交易性金融负债衍生金融负债

应付票据7100000.0055585000.00

应付账款686934142.43354998252.02预收款项

合同负债25702000.7043941173.48

应付职工薪酬31430545.1728281602.37

应交税费2847397.4148606488.18

其他应付款9432767.4552201692.95持有待售负债

一年内到期的非流动负债146461353.5970000000.00

其他流动负债3152008.463569869.33

流动负债合计1317460215.211556121535.90

非流动负债：

长期借款424100000.00329700000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债34376800.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益25992665.6326615000.00

递延所得税负债53858722.0429730657.14其他非流动负债

非流动负债合计538328188.56386045657.14

负债合计1855788403.771942167193.04

所有者权益：

股本556469590.00557109295.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积559084850.68588020065.81

减：库存股170181677.9748437511.34

其他综合收益8342070.0012615020.00专项储备

盈余公积278234795.00272224166.31

未分配利润2109828011.661830654469.49

所有者权益合计3341777639.373212185505.27

负债和所有者权益总计5197566043.145154352698.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页迈克生物股份有限公司合并利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入3980647183.473703877006.69

其中：营业收入（四十）3980647183.473703877006.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2779523674.182719945061.90

其中：营业成本（四十）1673940190.691736392021.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十一）35610289.9232445634.71

销售费用（四十二）636434562.97532607658.20

管理费用（四十三）168403315.57146448740.89

研发费用（四十四）207265886.56202073452.54

财务费用（四十五）57869428.4769977554.56

其中：利息费用（四十五）59273861.4468185420.26

利息收入（四十五）5004899.964330473.72

加：其他收益（四十六）43872768.3745263970.98

投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）394977.51994186.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十七）394977.51994186.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-9642763.29-23709876.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-17634103.88-17732004.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）-4048256.20942075.97

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1214066131.80989690297.86

加：营业外收入（五十一）559150.53116295.44

减：营业外支出（五十二）27497732.6320040689.68

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1187127549.70969765903.62

减：所得税费用（五十三）184879444.24148411431.34

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1002248105.46821354472.28

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1002248105.46821354472.28

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）956604404.94793917986.86

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）45643700.5227436485.42

六、其他综合收益的税后净额-4275621.3412615020.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4275621.3412615020.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4275621.3412615020.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动（三十七）-4275621.3412615020.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额997972484.12833969492.28

归属于母公司所有者的综合收益总额952328783.60806533006.86

归属于少数股东的综合收益总额45643700.5227436485.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）1.731.43

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）1.721.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页迈克生物股份有限公司母公司利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（六）1735829950.221741195621.97

减：营业成本（六）754745850.56537892560.81

税金及附加6976334.477432739.40

销售费用80788102.6567139215.01

管理费用59811676.6154440270.70

研发费用171526497.73130528371.82

财务费用50850266.9259429473.11

其中：利息费用50781312.5157409601.28

利息收入2542873.872405195.07

加：其他收益19147898.4420990212.95

投资收益（损失以“-”号填列）（七）3427877.5115571686.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（七）394977.51994186.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5059119.18-2108334.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）-39204751.22-17315940.48

资产处置收益（损失以“-”号填列）-707770.21196972.88

二、营业利润（亏损以“-”号填列）588735356.62901667587.78

加：营业外收入104640.166608.87

减：营业外支出2990572.172645073.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）585849424.61899029123.15

减：所得税费用62222475.49122461081.07

四、净利润（净亏损以“-”号填列）523626949.12776568042.08

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）523626949.12776568042.08

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4272950.0012615020.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4272950.0012615020.00

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-4272950.0012615020.00

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额519353999.12789183062.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页迈克生物股份有限公司合并现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5195896715.854200712051.03

收到的税费返还13118737.7219478402.24

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）38908430.4038114087.22

经营活动现金流入小计5247923883.974258304540.49

购买商品、接受劳务支付的现金2369899492.892119320584.91

支付给职工以及为职工支付的现金409827899.25313408866.61

支付的各项税费425181130.22338624923.85

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）426332145.73392901355.02

经营活动现金流出小计3631240668.093164255730.39

经营活动产生的现金流量净额1616683215.881094048810.10

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金520000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

1949975.613795480.12

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2469975.613795480.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金601781550.71501318917.47

投资支付的现金87503142.725000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计689284693.43506318917.47

投资活动产生的现金流量净额-686814717.82-502523437.35

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金762973416.041056531963.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计762973416.041056531963.00

偿还债务支付的现金1099600165.041239644669.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金298158941.67182913045.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1563600.009322500.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）259907482.0767347419.02

筹资活动现金流出小计1657666588.781489905133.59

筹资活动产生的现金流量净额-894693172.74-433373170.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2150908.61-5394502.11

五、现金及现金等价物净增加额33024416.71152757700.05

加：期初现金及现金等价物余额582647910.67429890210.62

六、期末现金及现金等价物余额615672327.38582647910.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页迈克生物股份有限公司母公司现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2222375308.881897627275.14

收到的税费返还2176188.681434109.41

收到其他与经营活动有关的现金21173078.1028742889.80

经营活动现金流入小计2245724575.661927804274.35

购买商品、接受劳务支付的现金479882484.02912849443.11

支付给职工以及为职工支付的现金115040765.0985345601.57

支付的各项税费135378585.43147772420.22

支付其他与经营活动有关的现金166511630.04132044218.27

经营活动现金流出小计896813464.581278011683.17

经营活动产生的现金流量净额1348911111.08649792591.18

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3552900.0014577500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额503036.021310177.34处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4055936.0215887677.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金225076025.32123067618.79

投资支付的现金207725339.97119695666.47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计432801365.29242763285.26

投资活动产生的现金流量净额-428745429.27-226875607.92

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金728823407.081034627726.91收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计728823407.081034627726.91

偿还债务支付的现金1068997927.491226123037.12

分配股利、利润或偿付利息支付的现金286734610.75162814726.59

支付其他与筹资活动有关的现金194310611.466490859.01

筹资活动现金流出小计1550043149.701395428622.72

筹资活动产生的现金流量净额-821219742.62-360800895.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2098921.61-5153489.15

五、现金及现金等价物净增加额96847017.5856962598.30

加：期初现金及现金等价物余额289650037.66232687439.36

六、期末现金及现金等价物余额386497055.24289650037.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页迈克生物股份有限公司合并所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额557109295.00369145980.9248437511.3412615020.00272224166.312634046242.773796703193.66208742321.894005445515.55

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额557109295.00369145980.9248437511.3412615020.00272224166.312634046242.773796703193.66208742321.894005445515.55

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-639705.00-89631876.52121744166.63-4275621.346010628.69712150997.99501870257.1934413461.91536283719.10

（一）综合收益总额-4275621.34956604404.94952328783.6045643700.52997972484.12

（二）所有者投入和减少资本-639705.00-89631876.52121744166.63-212015748.15-9666638.61-221682386.76

1．所有者投入的普通股-639705.00-13292686.64-13932391.64-13932391.64

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-15414508.22121744166.63-137158674.85-228020.27-137386695.12

4．其他-60924681.66-60924681.66-9438618.34-70363300.00

（三）利润分配6010628.69-244453406.95-238442778.26-1563600.00-240006378.26

1．提取盈余公积6010628.69-6010628.69

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-238442778.26-238442778.26-1563600.00-240006378.26

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额556469590.00279514104.40170181677.978339398.66278234795.003346197240.764298573450.85243155783.804541729234.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页迈克生物股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额557699240.00443845985.1692924985.72194567362.102023190185.433126377786.97201251605.923327629392.89

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额557699240.00443845985.1692924985.72194567362.102023190185.433126377786.97201251605.923327629392.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-589945.00-74700004.24-44487474.3812615020.0077656804.21610856057.34670325406.697490715.97677816122.66

（一）综合收益总额12615020.00793917986.86806533006.8627436485.42833969492.28

（二）所有者投入和减少资本-589945.00-74700004.24-44487474.38-30802474.86-10623269.45-41425744.31

1．所有者投入的普通股-589945.00-12258703.48-12848648.48-12848648.48

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-9384300.62-44487474.3835103173.76221990.4135325164.17

4．其他-53057000.14-53057000.14-10845259.86-63902260.00

（三）利润分配77656804.21-183061929.52-105405125.31-9322500.00-114727625.31

1．提取盈余公积77656804.21-77656804.21

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-105405125.31-105405125.31-9322500.00-114727625.31

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额557109295.00369145980.9248437511.3412615020.00272224166.312634046242.773796703193.66208742321.894005445515.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页迈克生物股份有限公司母公司所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额557109295.00588020065.8148437511.3412615020.00272224166.311830654469.493212185505.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额557109295.00588020065.8148437511.3412615020.00272224166.311830654469.493212185505.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-639705.00-28935215.13121744166.63-4272950.006010628.69279173542.17129592134.10

（一）综合收益总额-4272950.00523626949.12519353999.12

（二）所有者投入和减少资本-639705.00-28935215.13121744166.63-151319086.76

1．所有者投入的普通股-639705.00-13292686.64-13932391.64

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-15642528.49121744166.63-137386695.12

4．其他

（三）利润分配6010628.69-244453406.95-238442778.26

1．提取盈余公积6010628.69-6010628.69

2．对所有者（或股东）的分配-238442778.26-238442778.26

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额556469590.00559084850.68170181677.978342070.00278234795.002109828011.663341777639.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页迈克生物股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额557699240.00609441079.4992924985.72194567362.101237148356.932505931052.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额557699240.00609441079.4992924985.72194567362.101237148356.932505931052.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-589945.00-21421013.68-44487474.3812615020.0077656804.21593506112.56706254452.47

（一）综合收益总额12615020.00776568042.08789183062.08

（二）所有者投入和减少资本-589945.00-21421013.68-44487474.3822476515.70

1．所有者投入的普通股-589945.00-12258703.48-12848648.48

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-9162310.20-44487474.3835325164.18

4．其他

（三）利润分配77656804.21-183061929.52-105405125.31

1．提取盈余公积77656804.21-77656804.21

2．对所有者（或股东）的分配-105405125.31-105405125.31

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额557109295.00588020065.8148437511.3412615020.00272224166.311830654469.493212185505.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注迈克生物股份有限公司

二〇二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

迈克生物股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）现持有统一社会信用代码为

9151000020186004X7 的营业执照。类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。

法定代表人：唐勇。成立日期：1994年10月20日。住所：成都市高新区百川路16号。经营范围：许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械租赁；道路货物运输（不含危险货物）；医疗器械互联网信息服务；消毒器械销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；实验分析仪器销售；第一类医疗器械租赁；第二类医疗器械租赁；

专用设备修理；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；塑料制品制造；塑料制品销售；机械零件、零部件销售；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；办公设备销售；办公设备耗材销售；市场调查（不含涉外调查）；国内贸易代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；工程和技术研究和试验发展；生物化工产品技术研发；技术服务、技

术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；进出口代理；货物进出口；

技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

公司主营产品包括自产和代理诊断试剂及诊断仪器，涵盖生化、免疫、血液及体液学、微生物等各领域。

公司于2015年5月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。

截至2021年12月31日止，公司累计发行股本总数55646.959万股，注册资本

55646.959万元。

本财务报表业经公司董事会于2022年4月19日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称子公司简称四川省迈克实业有限公司迈克实业财务报表附注第1页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注子公司名称子公司简称贵州迈克科技有限公司贵州迈克云南迈克科技有限公司云南迈克重庆征途科技有限公司重庆征途迈克医疗电子有限公司迈克医疗电子

迈克生物（湖北）有限公司湖北迈克吉林迈克生物有限公司吉林迈克四川安可瑞新材料技术有限公司安可瑞新材料内蒙古迈克生物科技有限公司内蒙古迈克新疆迈克宏康生物有限公司新疆迈克

迈克生物（广东）有限公司广东迈克北京迈克生物科技有限公司北京迈克山东迈克生物科技有限公司山东迈克上海迈可优生物科技有限公司上海迈可优迈凯基因科技有限公司迈凯基因山西迈克生物有限公司山西迈克

MACCURA BIOTECHNOLOGY (USA) LLC MACCURA(USA)四川迈克医疗科技有限公司迈克医疗科技

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明财务报表附注第2页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第3页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司财务报表附注第4页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第5页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第6页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际财务报表附注第7页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第8页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第9页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第10页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

各类金融资产信用损失的确定方法：

（1）应收票据：

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征确定组合：

组合名称确定组合的依据计量损失准备方法

应收票据—银行承兑汇票票据类型不计提

应收票据—商业承兑汇票票据类型以应收票据的账龄作为信用风险特征

（2）应收账款：

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征确定组合：

组合名称确定组合的依据计量损失准备方法

应收账款—组合1应收内贸客商相关款项以应收款项的账龄作为信用风险特征

应收账款—组合2应收外贸客商相关款项于资产负债表日评估应收款项信用风险

应收账款—组合3应收合并范围及关联方款项于资产负债表日评估应收款项信用风险

（3）其他应收款：

对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征确定组合：

组合名称确定组合的依据计量损失准备方法应收利息应收利息不计提应收股利应收股利不计提

其他应收款-组合1应收其他款项以应收款项的账龄作为信用风险特征

其他应收款-组合2应收合并范围及关联方款项于资产负债表日评估应收款项信用风险

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

财务报表附注第11页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的财务报表附注第12页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资财务报表附注第13页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租财务报表附注第14页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-4052.37-4.75

机器设备3-1059.50-31.67

运输设备4-1059.50-23.75

办公及其他设备3-1059.50-31.67

固定资产装修5-1010.00-20.00财务报表附注第15页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第16页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据土地使用权按50年或剩余使用年限出让合同约定软件2至10年预计可使用年限财务报表附注第17页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目预计使用寿命依据商标权5至10年预计可使用年限专利技术5至10年预计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费财务报表附注第18页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和财务报表附注第19页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第20页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予财务报表附注第21页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第22页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、销售商品收入确认原则

公司销售给医院及经销商的试剂商品和其他医疗仪器（耗材），在收到医院及经销商订单后发出商品，医院及经销商收货后，公司确认商品销售收入；

公司经销的诊断仪器，按合同或协议的要求，在将诊断仪器及相关资料提交给购买方，且购买方验收合格后，公司确认商品销售收入。

3、外贸代理进口业务收入确认原则

外贸代理进口业务是指受托人接受委托人的委托代办进口业务，包括受托签订合同、办理开证、运输、保险及审单付汇等全过程，并按代理作价原则向委托方办理结算，受托外贸企业只根据进口商品 CIF 金额，按规定的费率向委托单位收取代理手续费，不承担进口业务盈亏及风险。在外贸代理进口业务中，公司将手续费作为其他业务收入，预收进口代理款和代付进口费用按往来款进行核算。外贸代理进口业务按合同或协议的要求，在将代理进口设备及相关资料提交给购买方，且购买方验收合格后，公司将手续费确认代理收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项财务报表附注第23页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府

相关文件综合判断认为与资产相关的政府补助，划分为与资产相关。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府

相关文件综合判断认为与收益相关的政府补助，划分为与收益相关。

2、确认时点

本公司对于实际收到的政府补助，按照实际收到的金额并区分政府补助的类型，按会计准则的规定确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，财务报表附注第24页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

财务报表附注第25页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第26页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第27页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收财务报表附注第28页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

1、经营租赁会计处理

财务报表附注第29页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项财务报表附注第30页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行

使及其他最新情况确定租赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因合并母公司

预付款项-2070307.96-379063.31公司作为承租人对于

使用权资产31004347.2564704068.85首次执行日前已存在

一年到期的非流动负债9837206.4815825858.25的经营租赁的调整

租赁负债19096832.8148499147.29财务报表附注第31页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

预付款项133846022.51131775714.55-2070307.96-2070307.96

使用权资产31004347.2531004347.2531004347.25

一年到期的非流动负债70000000.0079837206.489837206.489837206.48

租赁负债19096832.8119096832.8119096832.81母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

预付款项761193490.81760814427.50-379063.31-379063.31

使用权资产64704068.8564704068.8564704068.85

一年到期的非流动负债70000000.0085825858.2515825858.2515825858.25

租赁负债48499147.2948499147.2948499147.29

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、3%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴15%、21%、25%根据财政部、国家税务总局《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》（（94）财税字第004号），财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）以及财政部、国家

税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）、国家税务总局

（2012）年第20号《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》等文件，公司生物制品产品选择简易办法按照3%征收率计算缴纳增值税。

不同企业所得税税率纳税主体的情况：

财务报表附注第32页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注纳税主体名称税率

公司15%

迈克实业25%

贵州迈克25%

云南迈克25%

重庆征途25%

迈克医疗电子15%

湖北迈克25%

吉林迈克25%

安可瑞新材料15%

内蒙古迈克25%

新疆迈克25%

广东迈克25%

北京迈克25%

山东迈克25%

上海迈可优25%

迈凯基因25%

山西迈克25%

MACCURA(USA) 21%

迈克医疗科技25%

MACCURA(USA)执行美国税率。

(二)税收优惠

1、企业所得税税率优惠

公司现持有编号为 GR202051001360 的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为15%。

迈克医疗电子现持有编号为 GR201951000590 的《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为15%。

安可瑞新材料主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，享受西部大开发企业所得税优惠政策，报告期企业所得税税率为15%。

2、研究开发费用加计扣除优惠

根据主席令第63号《中华人民共和国企业所得税法》、国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等文件，公司报告期研究开发费用在计财务报表附注第33页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注算应纳税所得额时加计扣除。

3、软件产品增值税即增即退优惠根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号文）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）等文件，迈克医疗电子报告期软件收入增值税享受超税负返还的优惠政策，即按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过

3%的部分即征即退。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金85981.2370106.31

银行存款615566770.42582577804.36

其他货币资金21509070.7229417405.29

合计637161822.37612065315.96

其中：存放在境外的款项总额2503654.25762267.91其中，使用有限制的货币资金情况：

项目期末余额上年年末余额

专项补助资金20590000.0022740000.00

银行承兑汇票保证金899494.995558500.00

信用证保证金571505.29

履约保证金547400.00

合计21489494.9929417405.29

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1993102.296384472.01

商业承兑汇票29936524.0041559256.00

减：坏账准备2373126.462077962.80

合计29556499.8345865765.21财务报表附注第34页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、期末公司无已质押的或因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4674000.041000000.00

商业承兑汇票15400000.00

合计4674000.0416400000.00

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1692296666.291803537058.40

1至2年244153724.21306453180.48

2至3年61397395.5036099667.13

3至4年20570959.8311985901.09

4至5年6719254.21494069.28

5年以上2603504.462130006.86

小计2027741504.502160699883.24

减：坏账准备145713812.15140170283.92

合计1882027692.352020529599.32财务报表附注第35页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2027741504.50100.00145713812.157.191882027692.352160699883.24100.00140170283.926.492020529599.32

其中：组合12010657972.4099.16144812292.657.201865845679.752157539370.0299.85140012258.266.492017527111.76

组合22953077.410.14194996.776.602758080.643160513.220.15158025.665.003002487.56

组合314130454.690.70706522.735.0013423931.96

合计2027741504.50100.00145713812.151882027692.352160699883.24100.00140170283.922020529599.32财务报表附注第36页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合1按账龄计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内1675901825.2183795091.285.00

1至2年243529574.9124352957.4910.00

2至3年61332853.7818399856.1330.00

3至4年20570959.8310285479.9250.00

4至5年6719254.215375403.3780.00

5年以上2603504.462603504.46100.00

合计2010657972.40144812292.65

组合2、组合3按预期信用风险计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

组合22953077.41194996.776.60

组合314130454.69706522.735.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备140170283.927764595.662221067.43145713812.15

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款2221067.43

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额298009720.77元，占应收账款期末余额合计数的比例14.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

16710556.50元。

6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款或转移应收账款且继续涉入形

财务报表附注第37页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

成的资产、负债

(四)应收款项融资

1、应收款项融资情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票12491369.4412491369.4411985454.7211985454.72

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额

银行承兑汇票11985454.72109629061.12109123146.4012491369.44

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票55827108.5310402132.95

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内103753457.9596.75131963895.5498.59

1年以上3484742.473.251882126.971.41

合计107238200.42100.00133846022.51100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额26883045.67元，占预付款项期末余额合计数的比例25.07%。

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项21610202.3724173095.09财务报表附注第38页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计21610202.3724173095.09其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内15832514.4616240255.43

1至2年3220715.084089007.24

2至3年3157030.005328154.82

3至4年2834117.00482253.98

4至5年218452.905469552.74

5年以上5593013.60236507.58

小计30855843.0431845731.79

减：坏账准备9245640.677672636.70

合计21610202.3724173095.09财务报表附注第39页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30855843.04100.009245640.6729.9621610202.3731845731.79100.007672636.7024.0924173095.09

其中：组合130855843.04100.009245640.6729.9621610202.3731845731.79100.007672636.7024.0924173095.09组合2

合计30855843.04100.009245640.6721610202.3731845731.79100.007672636.7024173095.09财务报表附注第40页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合1按账龄计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

1年以内15832514.46791625.745.00

1至2年3220715.08322071.5110.00

2至3年3157030.00947109.0030.00

3至4年2834117.001417058.5050.00

4年5年218452.90174762.3280.00

5年以上5593013.605593013.60100.00

合计30855843.049245640.67

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额7672636.707672636.70

本期计提1583003.971583003.97本期转回本期转销

本期核销10000.0010000.00其他变动

期末余额9245640.679245640.67

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备7672636.701583003.9710000.009245640.67

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项10000.00财务报表附注第41页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金20884727.9719004302.75

备用金3392307.494225986.20

其他应收款项6578807.588615442.84

合计30855843.0431845731.79

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额10289810.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例33.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6863360.00元。

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款或转移其他应收款且继

续涉入形成的资产、负债。

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料243857301.1415275503.28228581797.86353394516.669304169.26344090347.40

周转材料16862024.5916862024.5915824171.9115824171.91

在产品189530281.69189530281.69141070284.03141070284.03

库存商品643486636.712031497.19641455139.52583785337.829932800.26573852537.56

合计1093736244.1317307000.471076429243.661094074310.4219236969.521074837340.90

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9304169.2617819960.2711848626.2515275503.28

库存商品9932800.262641643.3410542946.412031497.19

合计19236969.5220461603.6122391572.6617307000.47财务报表附注第42页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金88528965.02101909275.20

(九)长期股权投资本期增减变动本期减值其他综宣告发放计提准备被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他权期末余额合收益现金股利其他减值期末投资投资的投资损益益变动调整或利润准备余额

联营企业：

英迈健（杭州）医

1935528.65394977.51520000.001810506.16

疗技术有限公司

公司持有英迈健（杭州）医疗技术有限公司股权比例为20%，能够对其实施重大影响，采用权益法核算。

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额

上海润领投资管理有限公司64500000.00

美因健康科技（北京）有限公司30000000.0044841200.00

Mega Genomics Limited 9814200.00

北京果壳生物科技有限公司15000000.00

成都华西精准医学产业创新中心有限公司10000000.0010000000.00

北京达微生物科技有限公司5000000.005000000.00

深圳市博德致远生物技术有限公司5000000.00

合计139314200.0059841200.00

（1）公司本期出资6450万元认购上海润领投资管理有限公司股权，持股比

例为8.32%。

（2）公司本期出资 3142.75 元认购 Mega Genomics Limited 股权，持股比例为2.18%。根据合约安排，美因健康科技（北京）有限公司（以下简称“美因北京”）于本期成为 Mega Genomics Limited 的中国合并实体。Mega GenomicsLimited 为一家于 2021 年 4 月在开曼群岛注册成立的获豁免有限公司，持有于

2021年4月在香港注册成立的美因健康香港有限公司（以下简称“美因香港”）

财务报表附注第43页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

的100%股权。美因香港于2021年5月在中国设立了全资子公司美因（天津）投资有限公司（以下简称“美因外商独资企业”）。2021年6月，美因外商独资企业与美因北京及其登记股东订立合约安排，取得中国合并实体的有效财务及经营控制权及有权取得其业务所得的所有经济利益；同时，美因外商独资企业与美因北京及其登记股东签订独家购买权协议，美因外商独资企业获授不可撤销的独家权利，以购买登记股东目前或未来于美因北京持有的全部或任何股权及/或美因北京全部或任何资产。在美因外商独资企业行使其购买权后，登记股东及/或美因北京将立即无条件向美因外商独资企业（或其指定人）转让其各自的美因北京的股权或相关资产。

（3）公司本期出资1500万元认购北京果壳生物科技有限公司股权，持股比

例为4.23%。

（4）公司本期出资500万元认购深圳市博德致远生物技术有限公司股权，持股比例为5%。

2、非交易性权益工具投资的情况

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因

Mega Genomics Limited 9811057.25 非交易目的投资美因北京及 Mega Genomics Limited 价值变动情况详见本附注“九、公允价值的披露”。

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：非上市基金投资3000000.00

公司本期参与投资设立成都国生普华迈克股权投资基金合伙企业（有限合伙），首期认缴出资750万元，占投资基金总规模的5%，本期已出资300万元。

(十二)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额84174102.22财务报表附注第44页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额84174102.22

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额5175450.65

（2）本期增加金额—计提2035100.64

（3）本期减少金额

（4）期末余额7210551.29

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值76963550.93

（2）上年年末账面价值78998651.57

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1904971317.921712232471.39固定资产清理

合计1904971317.921712232471.39财务报表附注第45页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额733069342.421426677828.3725783668.9069112449.3348969530.522303612819.54

（2）本期增加金额—购置416321121.041227128.323862459.5514208704.09435619413.00

（3）本期减少金额569102.41129541359.904457637.381117963.714304257.96139990321.36

—处置或报废129541359.904457637.381117963.714304257.96139421218.95

—其他减少569102.41569102.41

（4）期末余额732500240.011713457589.5122553159.8471856945.1758873976.652599241911.18

2．累计折旧

（1）上年年末余额59526499.77476645401.1321461818.7627265545.516481082.98591380348.15

（2）本期增加金额—计提19600704.18169242420.841120454.947687075.341367251.08199017906.38

（3）本期减少金额—处置或报废88174888.934269656.11914791.172768325.0696127661.27

（4）期末余额79127203.95557712933.0418312617.5934037829.685080009.00694270593.26

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值653373036.061155744656.474240542.2537819115.4953793967.651904971317.92

（2）上年年末账面价值673542842.65950032427.244321850.1441846903.8242488447.541712232471.39财务报表附注第46页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程76968424.8329763052.27工程物资

合计76968424.8329763052.27

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天府国际生物城

74285708.1374285708.1310195383.8010195383.80

IVD 产业园项目

其他工程2682716.702682716.7019567668.4719567668.47

合计76968424.8376968424.8329763052.2729763052.27财务报表附注第47页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固本期其他减工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源定资产金额少金额占预算比例累计金额息资本化金额资本化率天府国际生物城

20.8亿元10195383.8064090324.3374285708.133.57%3.57%自有资金

IVD 产业园项目财务报表附注第48页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）年初余额28429254.722575092.5331004347.25

（2）本期增加金额—租赁13563178.902491764.7516054943.65

（3）本期减少金额

（4）期末余额41992433.625066857.2847059290.90

2．累计折旧

（1）年初余额

（2）本期增加金额—计提12559522.131102011.2913661533.42

（3）本期减少金额

（4）期末余额12559522.131102011.2913661533.42

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值29432911.493964845.9933397757.48

（2）年初账面价值28429254.722575092.5331004347.25

(十六)无形资产项目土地使用权软件商标权专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额34035377.9510905870.021127767.46190957446.62237026462.05

（2）本期增加金额479360.4929377482.7529856843.24

—购置479360.49477561.71956922.20

—内部研发28899921.0428899921.04

（3）本期减少金额—处置28649.2796510.65125159.92

（4）期末余额34035377.9511356581.241127767.46220238418.72266758145.37

2．累计摊销

（1）上年年末余额2905731.714521215.90405138.7441667433.4449499519.79

（2）本期增加金额—计提1275874.681095862.5880793.2320256569.8722709100.36

（3）本期减少金额—处置28649.2727035.1755684.44

（4）期末余额4181606.395588429.21485931.9761896968.1472152935.71

3．减值准备

4．账面价值

财务报表附注第49页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目土地使用权软件商标权专利技术合计

（1）期末账面价值29853771.565768152.03641835.49158341450.58194605209.66

（2）上年年末账面价值31129646.246384654.12722628.72149290013.18187526942.26期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

53.13%。

(十七)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益

研究阶段207265886.56207265886.56

开发阶段58112383.1257014239.3428899921.0486226701.42

合计58112383.12264280125.9028899921.04207265886.5686226701.42

(十八)商誉

1、商誉变动情况

形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

企业合并广东迈克16894726.5616894726.56

企业合并加斯戴克4422883.474422883.47

小计21317610.0321317610.03减值准备

账面价值21317610.0321317610.03

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

截止2021年12月31日，公司不存在商誉减值损失情况。

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.50%，预测期以后的现金流量根据增长率0推断得出，该增长率和其他社会服务总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

财务报表附注第50页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加本期摊销期末余额

租入固定资产改良支出6114007.106319967.083151761.219282212.97

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备157332579.2838680675.77149920883.4237847630.81

存货跌价准备17307000.472597980.6419236969.522898565.06

抵销未实现内部销售289201657.8344459467.46374805969.3256787193.34

股权激励21178298.893931276.86

可抵扣亏损316691161.0575444999.83338615234.9280432861.09

合计780532398.63161183123.70903757356.07181897527.16

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

折旧费税务与会计差异1152446467.60241174118.52911107636.20197901882.03其他权益工具投资公

9811057.271471658.5914841200.002226180.00

允价值变动

合计1162257524.87242645777.11925948836.20200128062.03

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产相关款项2809521.922809521.922031405.992031405.99

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款485400000.00716000000.00财务报表附注第51页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

抵押/保证借款30000000.0080000000.00

信用借款15157969.20111610197.79

押汇融资款13937457.57

合计530557969.20921547655.36

2、期末无已到期未偿还的短期借款

3、押汇融资款

押汇融资款系银行代为垫付公司进口项下货款的一种短期融资款，由公司以房产、土地使用权作抵押。

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票7100000.0055585000.00本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十四)应付账款账龄期末余额上年年末余额

1年以内307743646.16343633408.85

1年以上2588603.032835790.04

合计310332249.19346469198.89

(二十五)合同负债账龄期末余额上年年末余额

1年以内73519956.7988931641.48

1年以上3478104.91

合计76998061.7088931641.48

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬108493179.80417581217.92414911951.10111162446.62财务报表附注第52页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利-设定提存计划25227863.3425227863.34

合计108493179.80442809081.26440139814.44111162446.62

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴108493179.80363415119.34360745852.52111162446.62

职工福利费19907410.2019907410.20

社会保险费14227082.2814227082.28

其中：医疗保险费13067590.6013067590.60

工伤保险费289603.48289603.48

生育保险费869888.20869888.20

住房公积金12215818.1712215818.17

工会经费和职工教育经费7815787.937815787.93

合计108493179.80417581217.92414911951.10111162446.62

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险24379736.9724379736.97

失业保险费848126.37848126.37

合计25227863.3425227863.34

(二十七)应交税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税23598013.1363478378.54

增值税18022190.7336001338.70

城市维护建设税1156113.992468733.66

教育费附加537897.731079050.75

地方教育费附加358598.47706609.19

印花税309072.06512950.84

水利建设基金44475.8932556.99

个人所得税1372159.451007904.33

合计45398521.45105287523.00财务报表附注第53页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项77152074.5090689156.05

合计77152074.5090689156.05其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金6734014.175977811.03

长期资产款2620460.227132357.23

限制性股票回购义务23581965.35

其他应付款项67797600.1153997022.44

合计77152074.5090689156.05

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款130000000.0070000000.00

一年内到期的租赁负债13639987.39

合计143639987.3970000000.00

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转增值税销项税10825510.0410914548.26

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款224600000.00229800000.00

抵押/保证借款199500000.0099900000.00财务报表附注第54页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计424100000.00329700000.00期末无已到期未偿还的长期借款。

(三十二)租赁负债项目期末余额

租赁付款额17955943.87

未确认融资费用-802308.87

合计17153635.00

(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助31791168.03356000.004048502.4028098665.63

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入当与资产/收益负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额相关

研发及产业化资金31791168.03356000.004048502.4028098665.63与收益相关

(三十四)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额557109295.00-639705.00-639705.00556469590.00

本期回购注销股权激励限制性股票639705股，情况详见本附注“十一、股份支付”。

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）339934270.0313797180.9874217368.30279514082.71

其他资本公积29211710.891277042.6030488731.8021.69

合计369145980.9215074223.58104706100.10279514104.40公司本期收购少数股东股权减少股本溢价60924681.66元，情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。公司本期回购注销股权激励限制性股票减少股本溢价

13292686.64元，减少其他资本公积16691550.82元，情况详见本附注“十一、股财务报表附注第55页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注份支付”。其他资本公积本期增加系以权益结算的股份支付费用计入，情况详见本附注“十一、股份支付”。公司2018年股权激励计划于本期实施完毕，其他资本公积余

额13797180.98元转入股本溢价。

(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票48437511.34170181677.9748437511.34170181677.97

公司本期以170181677.97元从二级市场回购384.4966万股普通股用于限制性股票激励计划。

公司本期部分股权激励限制性股票解除限售，减少库存股48437511.34元。

财务报表附注第56页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十七)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当他综合收益当期前发生额费用母公司少数股东期转入损益转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益12615020.00-5030142.75-754521.41-4275621.348339398.66

其中：其他权益工具投资公允价值变动12615020.00-5030142.75-754521.41-4275621.348339398.66

2．将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计12615020.00-5030142.75-754521.41-4275621.348339398.66财务报表附注第57页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积272224166.316010628.69278234795.00

本期公司提取的法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%。

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2634046242.772023190185.43

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2634046242.772023190185.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润956604404.94793917986.86

减：提取法定盈余公积6010628.6977656804.21

应付普通股股利238442778.26105405125.31

期末未分配利润3346197240.762634046242.77

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3934176017.181669748492.723664761790.931731010969.06

其他业务46471166.294191697.9739115215.765381051.94

合计3980647183.471673940190.693703877006.691736392021.00

2、合同产生的主营业务收入情况

合同分类本期金额上期金额

体外诊断产品类型：

自主产品2299508739.441853211061.99

代理产品1634667277.741811550728.94

合计3934176017.183664761790.93

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认3934176017.183664761790.93

(四十一)税金及附加财务报表附注第58页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

城市维护建设税14357228.8813011783.68

教育费附加6257291.825604851.69

地方教育费附加4171527.863698753.17

房产税5767629.285705633.29

印花税3630734.023380933.51

其他1425878.061043679.37

合计35610289.9232445634.71

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬193773240.24164658172.40

折旧费145467296.60136759636.10

展览推广费114725310.3087370891.16

维修保养费48735076.1042074491.36

差旅费42073052.8828567554.32

会议推广费36954527.5525781001.42

办公费31158376.5131999515.57

业务招待费20146763.6613289488.43

招标推广费1914794.301326928.09

运杂费818499.17290708.04

其他667625.66489271.31

合计636434562.97532607658.20

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬64968643.5855893423.02

折旧及摊销费37505242.1430554478.68

财产损失31141460.9613177714.42

办公费24956954.6728857287.20

业务招待费4353427.793964998.39

咨询及评估费2217366.436200620.74

差旅费2206908.081524364.13财务报表附注第59页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

股权激励费用1049022.336192810.47

其他4289.5983043.84

合计168403315.57146448740.89

(四十四)研发费用项目本期金额上期金额

开发试验费87881018.2868932935.62

职工薪酬82885667.5870727581.05

折旧及摊销费13389795.6814110444.11

注册费13298646.4225471142.51

办公费5387913.634190579.85

委托开发费2922939.8717658153.56

差旅费1436909.40958798.29

其他62995.7023817.55

合计207265886.56202073452.54

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用59273861.4468185420.26

其中：租赁负债利息费用1353298.03

减：利息收入5004899.964330473.72

汇兑损益2187971.454499703.06

银行手续费等1412495.541622904.96

合计57869428.4769977554.56

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

与收益相关的政府补助43872768.3745263970.98

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益394977.51994186.30财务报表附注第60页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-295163.66-246409.69

应收账款坏账损失-7764595.66-20360809.47

其他应收款坏账损失-1583003.97-3102656.93

合计-9642763.29-23709876.09

注：损失以“-”号列示。

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-17634103.88-17732004.09

注：损失以“-”号列示。

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益-4048256.20942075.97-4048256.20

注：损失以“-”号列示。

(五十一)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

其他559150.53116295.44559150.53

(五十二)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失26007229.135312791.6826007229.13

对外捐赠1301854.5014006116.451301854.50

其他188649.00721781.55188649.00

合计27497732.6320040689.6827497732.63

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

财务报表附注第61页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

当期所得税费用120892804.29168421059.45

递延所得税费用63986639.95-20009628.11

合计184879444.24148411431.34

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1187127549.70

按法定[或适用]税率计算的所得税费用178069132.46

子公司适用不同税率的影响36827847.58

调整以前期间所得税的影响-1708104.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2433233.80

研发费加计扣除等的影响-33059544.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3008486.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5325365.92

所得税费用184879444.24

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数（剔除限制性股票股数）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润956604404.94793558288.11

本公司发行在外普通股的加权平均数552699298.50553737067.92

基本每股收益1.731.43

其中：持续经营基本每股收益1.731.43终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）956604404.94793917986.86财务报表附注第62页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）556822332.08557404267.50

稀释每股收益1.721.42

其中：持续经营稀释每股收益1.721.42终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

政府补助33344379.9133667318.06

利息收入5004899.964330473.72

其他营业外收入559150.53116295.44

合计38908430.4038114087.22

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

销售及管理费用424593001.19390945019.72

银行手续费等1412495.541622904.96

现金捐赠250000.00322520.00

其他营业外支出76649.0010910.34

合计426332145.73392901355.02

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

回购股票支付的现金175428723.496490859.02

收购少数股东股权支付的现金68930100.0060856560.00

租赁支付的现金15548658.58

合计259907482.0767347419.02

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

财务报表附注第63页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

净利润1002248105.46821354472.28

加：信用减值损失9642763.2923709876.09

资产减值准备17634103.8817732004.09

固定资产折旧200821303.66186199239.88油气资产折耗

使用权资产折旧13661533.42

无形资产摊销21717155.2819019285.76

长期待摊费用摊销3151761.213514995.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

4048256.20-942075.97（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）26007229.135312791.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）61693832.8972685123.32

投资损失（收益以“－”号填列）-394977.51-994186.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20714403.46-77189841.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）43272236.4957180213.43

存货的减少（增加以“－”号填列）-19226006.64-240890569.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）257652504.69-162586608.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-45960989.03369944090.15其他

经营活动产生的现金流量净额1616683215.881094048810.10

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额615672327.38582647910.67

减：现金的期初余额582647910.67429890210.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额33024416.71152757700.05财务报表附注第64页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金615672327.38582647910.67

其中：库存现金85981.2370106.31

可随时用于支付的银行存款615566770.42582577804.36

可随时用于支付的其他货币资金19575.73

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额615672327.38582647910.67

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金21489494.99保证金及政府专项补助资金

固定资产90555360.72借款抵押

无形资产1891984.25借款抵押

合计113936839.96

(五十八)政府补助与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

研发项目补贴18991368.0310809668.038181700.00当期损益

增值税即征即退20645743.707067886.0613577857.64当期损益

科技创新奖励6190700.006190700.00当期损益

亿元品种培育5100000.003900000.001200000.00当期损益

研发增量补助3220000.003220000.00当期损益

生物医药高质量发展补贴3005000.003005000.00当期损益

新冠防控专项研发补贴3000000.002475000.00525000.00当期损益

人才奖励1003334.371003334.37当期损益

省级工业发展专项资金1000000.001000000.00当期损益

疫情防控补贴1878677.97915419.54963258.43当期损益

优化服务促企业发展资金870000.00870000.00当期损益

稳岗补贴2340944.09670135.441670808.65当期损益财务报表附注第65页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

招商引资奖励645000.00645000.00当期损益

市级科技项目专项资金300000.00300000.00当期损益

成都市企业跨台阶奖励300000.00300000.00当期损益

加班生产补贴298000.00298000.00当期损益

贷款贴息232000.00232000.00冲减相关费用

知识产权补贴727340.00218900.00508440.00当期损益

“小巨人”企业补助200000.00200000.00当期损益

出口补贴194000.00194000.00当期损益

税收手续费返还595933.84185998.86409934.98当期损益

新增规模以上商企统计补贴100000.00100000.00当期损益

税收减免99226.0799226.07当期损益

企业扶持金90000.0090000.00当期损益

高企认证奖励补贴110000.0060000.0050000.00当期损益

商业企业小进限奖励50000.0050000.00当期损益

专利补贴210710.004500.00206210.00当期损益

研发加计扣除补贴4070000.004070000.00当期损益

国家级技术中心补贴4000000.004000000.00当期损益

留抵退税附加税返还3599795.283599795.28当期损益

疫情防控企业贷款贴息2116000.002116000.00冲减相关费用

龙头企业补助2000000.002000000.00当期损益

传染病专项课题经费1726500.001726500.00当期损益

促进生物产业生态圈补助1500000.001500000.00当期损益

债权融资贷款贴息500000.00500000.00冲减相关费用

国家重大专项配套补贴260000.00260000.00当期损益

总部企业专项补贴239466.00239466.00当期损益

高质量发展补贴205000.00205000.00当期损益

三级安全认证补贴200000.00200000.00当期损益

优秀企业奖励金100000.00100000.00当期损益

展会补助70000.0070000.00当期损益

合计91984739.3544104768.3747879970.98财务报表附注第66页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

六、合并范围的变更公司本期合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

子公司简称主要经营地注册地业务性质持股比例%表决权比例%取得方式

迈克实业成都成都商业100.00100.00设立非同一控

贵州迈克贵阳贵阳商业100.00100.00制下合并非同一控

云南迈克昆明昆明商业100.00100.00制下合并非同一控

重庆征途重庆重庆商业100.00100.00制下合并

迈克医疗电子成都成都工业100.00100.00设立

湖北迈克武汉武汉商业100.00100.00设立

吉林迈克长春长春商业60.0060.00设立

安可瑞新材料成都成都工业100.00100.00设立

内蒙古迈克呼和浩特呼和浩特商业60.0060.00设立

新疆迈克乌鲁木齐乌鲁木齐商业75.0075.00设立非同一控

广东迈克广州广州商业72.5072.50制下合并

北京迈克北京北京商业60.0060.00设立

山东迈克青岛青岛商业60.0060.00设立

上海迈可优上海上海商业100.00100.00设立

迈凯基因成都成都工业60.0060.00设立

山西迈克太原太原商业52.0060.00设立

MACCURA(USA) 美国特拉华州 美国特拉华州 商业 100.00 100.00 设立

迈克医疗科技成都成都工业100.00100.00设立

山西迈克章程约定，公司在其全部股份中表决权比例为60%，能够对其实施控制。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2021年，公司以3221.71万元受让班善忠、吕彦、杨帆、曹珩合计持有的北京迈克5.00%股权、以2785.40万元受让青岛众力康达创业投资中心（有限合伙)持有的山东迈克5.00%股权、以1029.22万元受让宁波梅山保税港区瑞信

益众投资合伙企业（有限合伙）持有的山西迈克4.00%股权。

财务报表附注第67页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

合计北京迈克山东迈克山西迈克

购买成本—现金70363300.0032217100.0027854000.0010292200.00

减：按取得/处置的股权比例计算

9438618.345130179.062710581.791597857.49

的子公司净资产份额

差额60924681.6627086920.9425143418.218694342.51

其中：调整资本公积60924681.6627086920.9425143418.218694342.51

公司受让北京迈克、山东迈克、山西迈克少数股东持有的股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息：

英迈健（杭州）医疗技术有限公司期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

投资账面价值合计1810506.161935528.65

按持股比例计算的净利润394977.51994186.30

八、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权公司特定部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司定期对客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，相应采取恰当措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。对赊销期内，存在不能及时清收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司将停止发货，并加大清财务报表附注第68页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。

(二)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款530557969.20530557969.20

应付账款310332249.19310332249.19

长期借款130000000.00234100000.00190000000.00554100000.00

合计970890218.39234100000.00190000000.001394990218.39

(三)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险：

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司根据市场环境的具体情况决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，利率变动风险对公司影响较小。

（2）汇率风险：

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险：

本公司暂无其他价格风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

财务报表附注第69页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资12491369.4412491369.44

◆其他权益工具投资139314200.00139314200.00

◆其他非流动金融资产3000000.003000000.00

持续以公允价值计量的资产总额12491369.44142314200.00154805569.44持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的银行承兑汇票剩余期限较短，采用现金流量折现法估值，期末公允价值与票面金额相近。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值项目情况估值技术不可观察输入值权益工具投资具备可比上市公司或可参考

—非上市公司股权39814200.00市场法流动性折价的股权交易无法找到可比上市公司或可按投资成本作

参考的股权交易，且被投资单—非上市公司股权15000000.00成本法为公允价值的

位处于运营初期，经营情况和合理估计计量财务状况未发生重大变化按投资成本作

—非上市公司股权84500000.00本期新增投资成本法为公允价值的合理估计计量财务报表附注第70页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目期末公允价值项目情况估值技术不可观察输入值其他非流动金融资产按投资成本作

—非上市基金投资3000000.00本期新增投资成本法为公允价值的合理估计计量

本期公司持有的美因北京及 Mega Genomics Limited 股权采用市场法估值，期末公允价值合计3981.42万元，美因北京股权以投资成本3000.00万元作为期末公允价值，Mega Genomics Limited 股权期末公允价值为 981.42 万元。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的控制人情况

公司由唐勇、郭雷、王登明、刘启林共同控制。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京达微生物科技有限公司公司的参股公司美因北京公司的参股公司

公司参股公司，公司控股股东、实际控制人之一唐勇担任成都华西精准医学产业创新中心有限公司其董事成都国生普华迈克股权投资基金合伙企业公司的参股公司（有限合伙）深圳市博德致远生物技术有限公司公司的参股公司

公司的参股公司，公司董事会秘书兼战略投资总监史炜担北京果壳生物科技有限公司任其董事

成都果壳医学科技有限公司北京果壳生物科技有限公司持股100%。

果壳健康（北京）科技有限公司北京果壳生物科技有限公司持股100%。

公司控股股东、实际控制人之一王登明直接持股95%，并重庆登哥喜庆工程科技有限公司担任其执行董事财务报表附注第71页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

公司控股股东、实际控制人之一郭雷直接持股100%，并科晟有限公司（香港）担任其董事

公司控股股东、实际控制人之一郭雷直接持股100%，并香港兴奥有限公司担任其董事

宁波梅山保税港区仕恩多思资产管理合伙企公司控股股东、实际控制人之一郭雷担任执行事务合伙业（有限合伙）人，并持有44.44%份额LONG MATCH LIMITED 公司控股股东、实际控制人之一郭雷直接持股 100%

公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过科晟有限公司间

大龙兴创实验仪器（北京）股份公司

接持有36.5750%，并担任其董事长、经理公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持

大龙裕安（北京）科技有限公司

股100%，并担任其执行董事、经理公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持江苏圣龙实验仪器有限公司

股100%，并担任其执行董事、总经理公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持

股100%，并担任其执行董事、经理；2021年12月14日，北京贝泰科技有限公司

郭雷先生辞去所有任职，大龙兴创转让所有股份，此后不再认定为关联方。

公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持

DLAB Scientific Inc.股100%

公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持

DLAB Scientific Europe S.A.S.股99%

上海阿杏投资管理有限公司-延安20号私募

公司控股股东、实际控制人之一郭雷实际控制的资管计划证券投资基金

上海阿杏投资管理有限公司-延安22号私募

公司控股股东、实际控制人之一郭雷实际控制的资管计划证券投资基金

公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持江苏世泰新创科学仪器有限公司

股30%，并担任其董事公司控股股东、实际控制人之一郭雷担任其董事，江苏世江苏世泰诊断技术有限公司

泰新创科学仪器有限公司持股100%

上海兰信医疗科技集团股份有限公司公司控股股东、实际控制人之一郭雷担任其董事

公司控股股东、实际控制人之一郭雷通过大龙兴创间接持江苏世泰实验器材有限公司

股30%

宁波梅山保税港区雨讴投资管理有限公司公司控股股东、实际控制人之一郭雷的弟弟郭雨持股财务报表附注第72页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

100%并担任其经理及执行董事

公司控股股东、实际控制人之一郭雷的弟弟郭雨控制的宁宁波梅山保税港区致兴投资合伙企业（有限波梅山保税港区雨讴投资管理有限公司持股10%并担任

合伙）其执行事务合伙人

公司原监事周跃国的配偶张萍担任其董事长，并持股环太生物科技股份有限公司66%；2021年11月11日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

公司原监事周跃国的儿子周一持股86.5%；2021年11月成都迪菲凯特企业管理咨询中心（有限合伙）11日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

公司原监事周跃国的儿子周一持股20%并担任其执行董

长沙君悦信息技术服务有限公司事兼总经理；2021年8月26日，周一先生退出该公司，此后不再认定为关联方。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年11月11宁夏环太生物科技有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年11月11成都环太生物科技有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年11月11昭觉环太生物科技有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年11月11成都环太康达贸易有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年11月11成都环太康健贸易有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年6月18成都环太康宏贸易有限公司日已完成简易注销程序。

环太生物科技股份有限公司持股100%；2021年11月11西昌环太生物科技有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

财务报表附注第73页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

昭觉环太生物科技有限公司持股100%；2021年11月11昭觉高山农业发展有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

公司原监事周跃国的儿子周一持股30%；2021年11月11四川万山实业有限公司日起周跃国先生不再担任公司监事，此后不再认定为关联方。

公司生产总监（试剂）杨慧持股51%并担任其执行董事兼四川省仁格医疗器械有限公司总经理

公司独立董事李婉宜的弟弟李扬波持股37.3703%并担任成都翊昂科技有限公司其董事长及经理昆明人达文化传播有限公司公司独立董事李婉宜的弟弟配偶胡晓辉担任其总经理公司董事会秘书兼战略投资总监史炜的配偶英雄担任其四川科成实业集团有限公司总经理四川郎酒股份有限公司公司独立董事傅代国担任其独立董事通威股份有限公司公司独立董事傅代国担任其独立董事

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京达微生物科技有限公司采购商品443398.23

江苏世泰实验器材有限公司采购商品356814.162479823.06

大龙兴创实验仪器（北京）股份公司采购商品232411.50375101.86

江苏世泰新创科学仪器有限公司采购商品148953.2762287.10

英迈健（杭州）医疗技术有限公司采购商品35840.70

出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期金额上期金额

英迈健（杭州）医疗技术有限公司销售商品22526294.0030489321.16

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

财务报表附注第74页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注担保是否已经

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

唐勇60000.002020年8月3日2025年8月3日否

唐勇及肖俐50000.002021年8月17日2022年7月8日否

唐勇、王登明、刘启林45000.002020年12月21日2022年4月29日否

唐勇40500.002021年3月17日2024年3月16日否

唐勇30000.002018年1月10日2023年12月31日否

唐勇、王登明、刘启林30000.002020年11月20日2025年10月20日否

唐勇、王登明、刘启林30000.002021年12月22日2022年9月30日否

唐勇、王登明、刘启林30000.002020年8月14日2023年8月13日否

唐勇、王登明、刘启林22000.002019年11月7日2022年2月9日否

唐勇、王登明、刘启林10000.002020年12月15日2022年5月29日否

唐勇及肖俐9000.002020年2月19日2023年2月17日否

(六)关联方应收应付款项项目关联方期末余额上年年末余额

应收账款英迈健（杭州）医疗技术有限公司14130454.6912484159.30

预付款项江苏世泰新创科学仪器有限公司19835.02

应付账款大龙兴创实验仪器（北京）股份公司23345.0016410.00

应付账款江苏世泰新创科学仪器有限公司80640.00

应付账款北京达微生物科技有限公司8440.00

应付账款江苏世泰实验器材有限公司954492.03

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：

公司本期行权的各项权益工具总额：1584380

公司本期失效的各项权益工具总额：

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：授予当日股票收盘价。

财务报表附注第75页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据资产负债表日的可行权职工人

数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：60708016.06元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1049022.33元，同时增加资本公积—其他资本公积1277042.60元，减少少数股东权益228020.27元。

经2018年第二次临时股东大会审议批准，公司2018年向96名满足条件的股权激励对象授予限制性股票共计525.20万股，授予日为2018年5月30日，授予价格为每股11.44元。2018年已收到限制性股票激励对象缴款60082880.00元，确认为限制性股票回购义务。2018年授予的限制性股票的解除限售期分别为自首次授予的限制性股票股权登记完成之日起12个月、24个月、36个月，各期解除限售比例分别为

30%、30%、40%。每个限售期末，公司将考核公司指标和股权激励对象个人指标的

完成情况，对满足条件的限售股票解除限售。经公司董事会审议通过，公司本期回购注销已获授但不再符合激励条件的限制性股票合计443854股，并注销股权激励账户剩余股票145985股，合计减少资本公积—股本溢价12256501.00元；第三个限售期于本期已届满，第三期解除限售条件已成就，第三期解除限售股票合计

1373746股，减少资本公积—其他资本公积14203711.55元。

经公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司2019年向22名满足条件的股权激励对象授予限制性股票共计60.70万股，授予日为2019年3月6日，授予价格为每股9.96元。本期已收到限制性股票激励对象缴款6045720.00元，确认为限制性股票回购义务。本期授予的限制性股票的解除限售期分别为自本次授予的限制性股票股权登记完成之日起12个月、24个月，各期解除限售比例分别为50%、50%。每个限售期末，公司将考核公司指标和股权激励对象个人指标的完成情况，对满足条件的限售股票解除限售。经公司董事会审议通过，公司本期回购注销已获授但不再符合激励条件的限制性股票合计49866股，减少资本公积—股本溢价1036185.64元；

第二个限售期于本期已届满，第二期解除限售条件已成就，第二期解除限售股票合

计210634股，减少资本公积—其他资本公积2487839.27元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项公司2020年第四次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司经销商向兴业银行股份有限公司成都分行申请授信额度提供担保的议案》、公司2021年第三次临时股东财务报表附注第76页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注大会审议通过《关于为全资子公司经销商向兴业银行股份有限公司成都分行申请授信额度提供担保的议案》。截止2021年12月31日，公司为经销商提供连带责任担保余额为32500万元。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

经公司第五届董事会第三次会议审议通过，公司拟以未来实施2021年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.68元（含税），具体派发现金股利总额将以公司未来实施2021年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数计算的实际结果为准。该事项尚须经股东大会审批后实施。

(二)向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]412号《关于同意迈克生物股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，本公司于2022年1月向特定对象发行人民币普通股（A 股）5600 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 28.11 元。公司本次向特定对象发行股票募集资金总额为人民币157416万元。

十四、其他重要事项公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票225658.47

2、期末公司无已质押的或因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4364000.04

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第77页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内1542314997.601365804504.70

1至2年9170772.948612422.11

2至3年1119328.841176275.97

3至4年693738.151510051.21

4至5年1510051.21127167.70

5年以上836672.30709504.60

小计1555645561.041377939926.29

减：坏账准备80760208.1771070614.61

合计1474885352.871306869311.68财务报表附注第78页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1555645561.04100.0080760208.175.191474885352.871377939926.29100.0071070614.615.161306869311.68

其中：组合1163022021.4710.4811097823.736.81151924197.74135883050.869.868967770.846.60126915280.02

组合22888535.690.19175634.256.082712901.443160513.220.23158025.665.003002487.56

组合31389735003.8889.3369486750.195.001320248253.691238896362.2189.9161944818.115.001176951544.10

合计1555645561.04100.0080760208.171474885352.871377939926.29100.0071070614.611306869311.68财务报表附注第79页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合1按账龄计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内150315607.337515780.375.00

1至2年8546623.64854662.3610.00

2至3年1119328.84335798.6530.00

3至4年693738.15346869.0850.00

4年5年1510051.211208040.9780.00

5年以上836672.30836672.30100.00

合计163022021.4711097823.73

组合2、组合3按预期信用风险计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

组合22888535.69175634.256.08

组合31389735003.8869486750.195.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备71070614.619694296.984703.4280760208.17

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4703.42

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额847359370.51元，占应收账款期末余额合计数的比例54.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额42367968.53元。

6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款或转移应收账款且继续涉入形

财务报表附注第80页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

成的资产、负债

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票104400000.005220000.0099180000.00190000000.009500000.00180500000.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额

商业承兑汇票180500000.0099180000.00180500000.0099180000.00

银行承兑汇票93305124.7093305124.70

3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票99180000.00

银行承兑汇票55427108.53

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项800701796.32814538894.45

合计800701796.32814538894.45其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内841146893.37855258958.74

1至2年506508.471343951.65

2至3年937700.001190467.38

3至4年1000000.00

4至5年

财务报表附注第81页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

5年以上55000.0055000.00

小计843646101.84857848377.77

减：坏账准备42944305.5243309483.32

合计800701796.32814538894.45财务报表附注第82页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备843646101.84100.0042944305.525.09800701796.32857848377.77100.0043309483.325.05814538894.45

其中：组合17107932.680.841117397.0615.725990535.625584846.560.65696306.7612.474888539.80

组合2836538169.1699.1641826908.465.00794711260.70852263531.2199.3542613176.565.00809650354.65

合计843646101.84100.0042944305.52800701796.32857848377.77100.0043309483.32814538894.45财务报表附注第83页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合1按账龄计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

1年以内4608724.21230436.215.00

1至2年506508.4750650.8510.00

2至3年937700.00281310.0030.00

3至4年1000000.00500000.0050.00

4至5年

5年以上55000.0055000.00100.00

合计7107932.681117397.06

组合2按预期信用风险计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备预期信用损失率(%)

组合2836538169.1641826908.465.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额43309483.3243309483.32

本期计提-355177.80-355177.80本期转回本期转销

本期核销10000.0010000.00其他变动

期末余额42944305.5242944305.52

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销财务报表附注第84页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备43309483.32-355177.8010000.0042944305.52

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项10000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并范围内关联方往来836538169.16852263531.21

保证金及押金3741136.222706352.01

备用金2046565.491507105.49

其他应收款项1320230.971371389.06

合计843646101.84857848377.77

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额837919184.44元，占其他应收款期末余额合计数的比例99.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额42345959.22元。

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款或转移其他应收款且继

续涉入形成的资产、负债。

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资866700600.8949032058.80817668542.09744326117.0837423118.71706902998.37

对联营企业投资1810506.161810506.161935528.651935528.65

合计868511107.0549032058.80819479048.25746261645.7337423118.71708838527.02财务报表附注第85页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

迈克实业128100311.203613976.15131714287.35

贵州迈克1881431.95723298.471158133.48

云南迈克4133392.88824437.853308955.03

重庆征途3731837.2111463.913720373.30

迈克医疗电子112520339.04878632.09111641706.95

湖北迈克28983893.62133471.1228850422.50

吉林迈克111239845.24106793.84111133051.40

安可瑞新材料10750640.502943.3010753583.80

内蒙古迈克51186793.9051186793.90

新疆迈克8122713.0316646.408106066.63

广东迈克40734900.441373.0140733527.43

北京迈克62420251.8432096427.7394516679.57

山东迈克30364800.0027854000.0058218800.00

上海迈可优11189437.21197753.0711387190.28

迈凯基因72955808.6072955808.6011608940.0949032058.80

山西迈克9488596.3410010260.2519498856.59

MACCURA(USA) 5521124.08 1295240.00 6816364.08

迈克医疗51000000.0050000000.00101000000.00

合计744326117.08125070600.502696116.69866700600.8911608940.0949032058.80

2、对联营企业投资

本期增减变动本期减值其他综宣告发放计提准备被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他权期末余额合收益现金股利其他减值期末投资投资的投资损益益变动调整或利润准备余额

联营企业：

英迈健（杭州）医

1935528.65394977.51520000.001810506.16

疗技术有限公司

(六)营业收入和营业成本财务报表附注第86页迈克生物股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1693170410.29716408773.681716935901.24520591785.14

其他业务42659539.9338337076.8824259720.7317300775.67

合计1735829950.22754745850.561741195621.97537892560.81

(七)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益3032900.0014577500.00

权益法核算的长期股权投资收益394977.51994186.30

合计3427877.5115571686.30

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动资产处置损益-30055485.33计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

37036882.31国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-931352.97

所得税影响额104606.68

少数股东权益影响额（税后）3641567.58

合计9796218.27

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润23.131.731.72扣除非经常性损益后归属于公司普通

22.891.711.70

股股东的净利润迈克生物股份有限公司（加盖公章）

二〇二二年四月十九日财务报表附注第87页