爱卓智能科技（上海）有限公司

财务报表及审计报告

2023年度、2024年度目录

内容页码

审计报告1-3

合并资产负债表4-5

公司资产负债表6-7合并利润表8公司利润表9合并现金流量表10公司现金流量表11

合并所有者权益变动表12-13

公司所有者权益变动表14-15

财务报表附注16-102审计报告

众会字(2025)第03386号

爱卓智能科技（上海）有限公司：

一、审计意见

我们审计了爱卓智能科技（上海）有限公司（以下简称“爱卓科技”）财务报表，包括2023年12月31日及2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度及2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱卓科技2023年12月31日及2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱卓科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

爱卓科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱卓科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱卓科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱卓科技的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计

1准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱卓科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱卓科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就爱卓科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

2（本页无正文，为众会字(2025)第03386号签字页）

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王华斌（项目合伙人）中国注册会计师张洁亮中国，上海二〇二五年四月二十二日

3爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年12月31日及2024年12月31日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金5.119347303.339222459.19

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据5.24429218.903646912.98

应收账款5.3190575148.30101485194.56

应收款项融资5.49369158.968674208.01

预付款项5.51275148.252847850.73

其他应收款5.6434345.741780794.01

其中：应收利息--

应收股利--

存货5.7113719019.8951434660.56

合同资产5.81749901.381916453.59

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产5.91074669.421035982.36

其他流动资产5.105591140.74804014.43

流动资产合计347565054.91182848530.42非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款5.114002350.234547904.57

长期股权投资--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产5.1225623651.9617523863.45

在建工程5.13816814.15670619.48

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产5.14678311.36576920.88

开发支出--

商誉--

长期待摊费用5.157025772.13-

递延所得税资产5.168446836.349552133.65

其他非流动资产5.1781500.002537125.00

非流动资产合计46675236.1735408567.03

资产总计394240291.08218257097.45后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年12月31日及2024年12月31日合并资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款5.1864552208.3347548022.23

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款5.19199489277.9390840008.92

预收款项--

合同负债5.203732873.221620901.52

应付职工薪酬5.215730677.284029342.42

应交税费5.2216803472.803494661.98

其他应付款5.2340828430.7727409268.99

其中：应付利息--

应付股利5.2320000000.0020000000.00

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5.24-4113595.77

其他流动负债5.25557785.65242203.68

流动负债合计331694725.98179298005.51非流动负债

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计--

负债合计331694725.98179298005.51所有者权益

股本5.267625319.007625319.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积--

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积5.275446656.505446656.50

未分配利润5.2849473589.6025887116.44

归属于公司所有者权益合计62545565.1038959091.94

少数股东权益--

所有者权益合计62545565.1038959091.94

负债和所有者权益总计394240291.08218257097.45后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年12月31日及2024年12月31日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金6103051.566669767.14

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据191032.582096912.98

应收账款14.1152372414.18100075601.71

应收款项融资8054717.588646507.84

预付款项73183.97203320.42

其他应收款14.212416755.761376529.16

其中：应收利息--

应收股利--

存货60761690.2135208864.92

合同资产1749901.381916453.59

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产1074669.421035982.36

其他流动资产--

流动资产合计242797416.64157229940.12非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款4002350.234547904.57

长期股权投资14.324600000.0014600000.00

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产5628126.657310780.42

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产301285.77377636.37

开发支出--

商誉--

长期待摊费用--

递延所得税资产4826072.616542068.71

其他非流动资产-2528995.00

非流动资产合计39357835.2635907385.07

资产总计282155251.90193137325.19后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年12月31日及2024年12月31日公司资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款37535125.0037537466.67

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据7000000.00-

应付账款64843286.3141335517.11

预收款项--

合同负债3364632.251620901.52

应付职工薪酬1920019.782014214.74

应交税费8610061.263105889.95

其他应付款106545472.8661735312.15

其中：应付利息--

应付股利20000000.0020000000.00

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债-3237095.71

其他流动负债502761.14242203.68

流动负债合计230321358.60150828601.53非流动负债

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计--

负债合计230321358.60150828601.53所有者权益

股本7625319.007625319.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积--

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积5446656.505446656.50

未分配利润38761917.8029236748.16

所有者权益合计51833893.3042308723.66

负债和所有者权益总计282155251.90193137325.19后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度合并利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、营业收入5.29368806996.40218299027.45

减：营业成本5.29301212377.85174679682.01

税金及附加5.301464458.33652373.37

销售费用5.311702176.221323131.82

管理费用5.3213253445.617640682.21

研发费用5.3314845320.2714501770.55

财务费用5.341944306.282014463.58

其中：利息费用2147207.952204618.70

利息收入206483.47162705.71

加：其他收益5.35173922.621648286.27

投资收益（损失以“-”号填列）--

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）5.36-4453235.94-1000759.05

资产减值损失（损失以“-”号填列）5.37-3196426.20-2402892.21

资产处置收益（损失以“-”号填列）5.38-191071.08-2410037.96

二、营业利润（亏损以“-”号填列）26718101.2413321520.96

加：营业外收入5.3911489.19-

减：营业外支出5.40142.61-

三、利润总额26729447.8213321520.96

减：所得税费用5.413142974.66-937326.68

四、净利润23586473.1614258847.64

（一）按经营持续性分类：--

1.持续经营净利润23586473.1614258847.64

2.终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类：--

1.归属于公司所有者的净利润23586473.1614258847.64

2.少数股东损益--

五、其他综合收益的税后净额--

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额23586473.1614258847.64

归属于公司所有者的综合收益总额23586473.1614258847.64

归属于少数股东的综合收益总额--后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度公司利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、营业收入14.4324294697.61239624712.81

减：营业成本14.4295405717.12204460661.79

税金及附加873757.85537867.95

销售费用1679963.321239363.62

管理费用3570206.033957864.41

研发费用7368136.859027759.10

财务费用1351724.681842469.53

其中：利息费用1555757.572033965.03

利息收入201931.26160751.92

加：其他收益120602.491535816.44

投资收益（损失以“-”号填列）--

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3544356.75-975794.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）799452.741153022.38

资产处置收益（损失以“-”号填列）-191071.08-578788.11

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11229819.1619692982.90

加：营业外收入11489.19-

减：营业外支出142.61-

三、利润总额11241165.7419692982.90

减：所得税费用1715996.101751604.63

四、净利润9525169.6417941378.27

（一）持续经营净利润9525169.6417941378.27

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额9525169.6417941378.27后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度合并现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金133988632.59104037900.64

收到的税费返还23874.2461977.21

收到其他与经营活动有关的现金5.42.12359842.37536122.66

经营活动现金流入小计136372349.20104636000.51

购买商品、接受劳务支付的现金73640664.9859990043.65

支付给职工以及为职工支付的现金36321276.8924086229.25

支付的各项税费6889561.186838352.37

支付其他与经营活动有关的现金5.42.210821311.947310723.57

经营活动现金流出小计127672814.9998225348.84

经营活动产生的现金流量净额5.43.18699534.216410651.67

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2000000.00-

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176670.00129850.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金5.42.3800000.00-

投资活动现金流入小计2976670.00129850.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10602370.333896213.71

投资支付的现金2000000.00-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金5.42.4-800000.00

投资活动现金流出小计12602370.334696213.71

投资活动产生的现金流量净额-9625700.33-4566363.71

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金64500000.0053000000.00

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金5.42.521400000.0027840724.00

筹资活动现金流入小计85900000.0080840724.00

偿还债务支付的现金51613595.7734500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2016199.571640899.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金5.42.621260377.8345627308.27

筹资活动现金流出小计74890173.1781768207.91

筹资活动产生的现金流量净额11009826.83-927483.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响41183.4317662.16

五、现金及现金等价物净增加额5.43.110124844.14934466.21

加：期初现金及现金等价物余额5.43.29222459.198287992.98

六、期末现金及现金等价物余额5.43.219347303.339222459.19后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度公司现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金116225058.11105787301.42

收到的税费返还23874.2461977.21

收到其他与经营活动有关的现金741996.03496207.04

经营活动现金流入小计116990928.38106345485.67

购买商品、接受劳务支付的现金86624575.6971721806.23

支付给职工以及为职工支付的现金10680697.039934688.31

支付的各项税费2090706.325450879.49

支付其他与经营活动有关的现金4632704.665114514.61

经营活动现金流出小计104028683.7092221888.64

经营活动产生的现金流量净额12962244.6814123597.03

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金--

取得投资收益所收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176670.00129850.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金800000.00-

投资活动现金流入小计976670.00129850.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5920.00295995.21

投资支付的现金10000000.003000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金-800000.00

投资活动现金流出小计10005920.004095995.21

投资活动产生的现金流量净额-9029250.00-3966145.21

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金37500000.0043000000.00

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金21400000.0027840724.00

筹资活动现金流入小计58900000.0070840724.00

偿还债务支付的现金40737095.7134500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1443420.151567538.54

支付其他与筹资活动有关的现金21260377.8343787571.30

筹资活动现金流出小计63440893.6979855109.84

筹资活动产生的现金流量净额-4540893.69-9014385.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响41183.4317662.16

五、现金及现金等价物净增加额-566715.581160728.14

加：期初现金及现金等价物余额6669767.145509039.00

六、期末现金及现金等价物余额6103051.566669767.14后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

2024年度

归属于公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权

资本公减：库其他综合收专项所有者权益合计股本优先盈余公积未分配利润其他小计益永续债其他积存股益储备股

一、上期期末余额7625319.00-------5446656.5025887116.44-38959091.94-38959091.94

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额7625319.00-------5446656.5025887116.44-38959091.94-38959091.94

三、本期增减变动金额---------23586473.16-23586473.16-23586473.16

(一)综合收益总额---------23586473.16-23586473.16-23586473.16

(二)所有者投入和减少资本--------------

1.所有者投入的普通股--------------

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额--------------

4.其他--------------

(三)利润分配--------------

1.提取盈余公积--------------

2.对所有者（或股东）的分配--------------

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他--------------

四、本期期末余额7625319.00-------5446656.5049473589.6-62545565.10-62545565.10后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度合并所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

2023年度

归属于公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计益计优先股永续债其他存股收益储备

一、上期期末余额7625319.00-------4442721.3012632204.00-24700244.30-24700244.30

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额7625319.00-------4442721.3012632204.00-24700244.30-24700244.30

三、本期增减变动金额--------1003935.2013254912.44-14258847.64-14258847.64

(一)综合收益总额---------14258847.64-14258847.64-14258847.64

(二)所有者投入和减少资本--------------

1.所有者投入的普通股--------------

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额--------------

4.其他--------------

(三)利润分配--------1003935.20-1003935.20----

1.提取盈余公积--------1003935.20-1003935.20----

2.对所有者（或股东）的分配--------------

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他--------------

四、本期期末余额7625319.00-------5446656.5025887116.44-38959091.94-38959091.94后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

2024年度

项目其他权益工具资本公

股本减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他积

一、上期期末余额7625319.00-------5446656.5029236748.1642308723.66

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额7625319.00-------5446656.5029236748.1642308723.66

三、本期增减变动金额---------9525169.649525169.64

(一)综合收益总额---------9525169.649525169.64

(二)所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----------

4.其他-----------

(三)利润分配-----------

1.提取盈余公积-----------

2.对所有者（或股东）的分配-----------

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额7625319.00-------5446656.5038761917.8051833893.30后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14爱卓智能科技（上海）有限公司

2023年度及2024年度公司所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额7625319.00-------4442721.3012299305.0924367345.39

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额7625319.00-------4442721.3012299305.0924367345.39

三、本期增减变动金额--------1003935.2016937443.0717941378.27

(一)综合收益总额---------17941378.2717941378.27

(二)所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----------

4.其他-----------

(三)利润分配--------1003935.20-1003935.20-

1.提取盈余公积--------1003935.20-1003935.20-

2.对所有者（或股东）的分配-----------

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)----------

3.盈余公积弥补亏损---------

4.设定受益计划变动额结转留存收益---------

5.其他综合收益结转留存收益---------

6.其他---------

(五)专项储备----------

1.本期提取----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额7625319.00-------5446656.5029236748.1642308723.66后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

爱卓智能科技（上海）有限公司（以下简称“爱卓科技”或“公司”或“本公司”）为境内有限责任公司，成立于 2005 年 12 月 5 日。公司的统一社会信用代码 91310000782831481D。目前公司注册资本1089.3313万元。法定代表人：李毅。

经营范围：从事智能科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；表层防护工程塑料和

装饰工程塑料及其相关制品的生产，模具、检具及其相关产品的设计、开发、制造，销售自产产品；

集成后视镜、电子产品的设计、开发、销售；集成后视镜、电子产品的制造（限分支机构经营）；并

提供技术咨询及技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

公司法定地址及总部地址：上海市宝山区园新路185号。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月22日决议批准报出。

1.2本年度合并财务报表范围

是否纳入合并范围公司名称

2024年度2023年度

爱卓智能科技（常州）有限公司是是

爱卓智能科技（安庆）有限公司是/

2023年度及2024年度合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”和“7、在其他主体中权益的披露”。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

16

4-1-18爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收票据、应收账款、合同资产、应收款

项融资、其他应收款、长期应收款坏账准备收回单项收回或转回的金额超过资产总额的0.3%或转回金额

重要的应收票据、应收账款、合同资产、应收款

单项核销的金额超过资产总额的0.3%

项融资、其他应收款、长期应收款核销重要单项计提坏账准备的应收账款单项计提的金额大于等于人民币100万元

重要的在建工程单项在建工程期末余额超过资产总额的0.3%

重要的资本化研发项目单项开发支出期末余额超过资产总额的0.3%

账龄超过一年的重要预付账款、应付账款、其他

单项金额超过资产总额的0.3%

应付款、合同负债

重要的合同负债变动项目单项合同负债变动超过资产总额的0.3%单个非全资子公司的营业收入超过营业收入总额重要的非全资子公司

的5%

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

17

4-1-19爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.6.1同一控制下的企业合并（续）

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

18

4-1-20爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.7合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

19

4-1-21爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7合并财务报表的编制方法（续）

3.7.3决策者和代理人（续）

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

20

4-1-22爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7合并财务报表的编制方法(续)

3.7.5合并程序（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

21

4-1-23爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.7合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

22

4-1-24爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

3.11.1金融资产

3.11.1.1分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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4-1-25爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.1金融资产（续）

3.11.1.1分类和计量（续）

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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4-1-26爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.1金融资产（续）

3.11.1.2减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况

以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据银行承兑汇票应收票据商业承兑汇票应收款项融资银行承兑汇票应收款项组合以初始确认时点作为账龄的起算时点其他应收款组合应收押金及保证金其他应收款组合应收补偿款其他应收款组合应收员工备用金其他应收款组合应收子公司款项其他应收款组合应收待退还税费其他应收款组合应收供应商奖励其他应收款组合应收个人社保及公积金其他应收款组合员工借款长期应收款分期销售回款长期应收款长期押金保证金

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4-1-27爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.1金融资产（续）

3.11.1.2减值（续）

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款项

融资和长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

3.11.1.3终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

3.11.2金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.3金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

3.12应收款项

本公司执行的应收款项政策请见3.11金融工具。

3.13存货

3.13.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.13.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算。

3.13.3确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.13.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.13.5低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

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3.14合同资产

3.14.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.14.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

3.15合同成本

3.15.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.15.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.15.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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3.16持有待售资产

3.16.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

3.16.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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3.17长期应收款

详见3.11金融工具。

3.18长期股权投资

3.18.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.18.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.18.3后续计量及损益确认方法

3.18.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.18.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.2权益法后续计量（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.18.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

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4-1-33爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.4处置部分股权的处理（续）值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.18.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.19固定资产

3.19.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.19.2固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法1010.009.00

运输设备年限平均法50.00-5.0019.00-20.00

电子设备年限平均法30.0033.33

其他设备年限平均法50.00-10.0018.00-20.00

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3.19固定资产（续）

3.19.3固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.20在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.21借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.22使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.22.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

3.22.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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3.22使用权资产（续）

3.22.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.23无形资产

3.23.1计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产为软件。无形资产以实际成本计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

类别依据软件参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

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3.23无形资产（续）

3.23.2内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.24长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，划分为核心商誉和非核心商誉分别进行减值测试、计提减值准备。

1）核心商誉，是指合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额

而确认的商誉，可辨认净资产公允价值一般以为识别购买日可辨认净资产公允价值为目的专项评估确认的评估价值为参考依据确定。在进行减值测试时，将核心商誉账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

2）非核心商誉，是指因评估增值在合并财务报表环节确认递延所得税负债，致使合并成本大于合并

中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额增加，相应增加确认的商誉金额。随着评估增值在合并报表环节摊销，相关递延所得税负债转回，按转回递延所得税负债的金额，等额确认非核心商誉减值损失。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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3.25长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.26合同负债

合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.27职工薪酬

3.27.1短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.27.2离职后福利

3.27.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.27职工薪酬(续)

3.27.2离职后福利(续)

3.27.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.27职工薪酬（续）

3.27.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.27.3辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.27.4其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.28租赁负债

3.28.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.28.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

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3.28租赁负债（续）

3.28.1租赁负债的初始计量（续）

3.28.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.28.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.28.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

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3.29股份支付及权益工具

3.29.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的股份支付、以现金结算的股份支付。

3.29.2权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工或其他方的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工或其他方的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3.29.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工或其他方人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

3.29.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工或其他方的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工或其他方的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

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3.30收入

3.30.1收入确认和计量所采用的会计政策

3.30.1.1收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.30.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

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3.30收入（续）

3.30.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.30.1.2收入计量原则（续）

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.30.1.3收入确认的具体方法

1）销售商品

本公司向客户销售产品时，(1)按照合同规定，产品被客户上线安装后；(2)或按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(3)或约定的其他方式实现控制权转移后；客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本公司根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：

(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验

收或签署货物交接单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，一般不存在重大融资成分。

本公司向购货方提供基于销售数量的销售折扣，本公司根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

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3.31政府补助

3.31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.31.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.31.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3.31.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.31.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

43

4-1-45爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.32递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.33租赁

3.33.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.33.2本公司作为承租人

3.33.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.22使用权资产”、“3.28租赁负债”。

3.33.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。

44

4-1-46爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.33租赁（续）

3.33.2本公司作为承租人（续）

3.33.2.2租赁变更（续）

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.33.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.33.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.33.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.33.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

45

4-1-47爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.33租赁（续）

3.33.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.33.5售后租回

本公司按照“3.30收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.33.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。

3.33.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.33.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”。

3.34商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.35重要会计政策、会计估计的变更

3.35.1重要会计政策变更财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自2024年1月1日起施行。该政策变更对本报告期财务报表无影响。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行，该政策变更对本报告期财务报表无影响。

3.35.2重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

46

4-1-48爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服

务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税

增值税13%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应缴流转税额计算缴纳7%、5%

教育费附加按应缴流转税额计算缴纳3%

地方教育附加按应缴流转税额计算缴纳2%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2024年度2023年度

爱卓智能科技（上海）有限公司15%15%

爱卓智能科技（常州）有限公司15%25%

爱卓智能科技（安庆）有限公司25%25%

4.2税收优惠

4.2.1增值税税收优惠

根据税务总局公告2023年第43号文件《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，本公司自2023年1月1日至2023年12月31日享有进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠

4.2.2企业所得税税收优惠根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2008〕172号），本公司被认定为高新技术企业，于2021年10月9日、2024年12月4日分别取得文件号为 GR202131000518、GR202431001730 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，

2021-2026年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2008〕172号），本公司子公司常州爱卓被认定为高新技术企业，于2024年12月16日取得文件号为 GR202432015498 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，2024-2026年度减按15%的税率计缴企业所得税。

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4-1-49爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

5.1货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金35339.6052771.05

银行存款19311963.739169688.14

其他货币资金--

合计19347303.339222459.19

其中：存放在境外的

--款项总额

5.2应收票据

5.2.1应收票据分类列示

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票4429218.903646912.98

商业承兑汇票--

合计4429218.903646912.98

48

4-1-50爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

55.2.3应收票据（续）

5.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

2024年12月31日

银行承兑汇票154478951.082736847.84

商业承兑汇票--

合计154478951.082736847.84

2023年12月31日

银行承兑汇票60480592.453479592.49

商业承兑汇票--

合计60480592.453479592.49

其他说明：公司对期末已背书或贴现未到期的票据按承兑人的信用等级进行划分，方法为：信用等级较高的承兑银行的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，期末余额在报表应收款项融资列示；

其他的承兑银行的银行承兑汇票以及商业承兑汇票通过应收票据核算，在背书或贴现时不进行终止确认，继续确认应收票据，同时确认负债，待到期兑付后终止确认。

49

4-1-51爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款

5.3.1按账龄披露

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内192636139.28101973937.17

1至2年4809793.093081419.31

2至3年1814150.38126467.59

3年以上166500.26643582.93

小计199426583.01105825407.00

减：坏账准备8851434.714340212.44

合计190575148.30101485194.56

5.3.2按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备749439.480.38749439.48100.00-

按组合计提坏账准备198677143.5399.628101995.234.08190575148.30

其中：账龄组合198677143.5399.628101995.234.08190575148.30

合计199426583.01100.008851434.714.44190575148.30

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备150000.000.14150000.00100.00-

按组合计提坏账准备105675407.0099.864190212.443.97101485194.56

其中：账龄组合105675407.0099.864190212.443.97101485194.56

合计105825407.00100.004340212.444.10101485194.56

50

4-1-52爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

5.3.2按坏账计提方法分类披露(续)

按单项计提坏账准备：

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）---

1至2年571826.80571826.80100.00

2至3年11112.4211112.42100.00

3年以上166500.26166500.26100.00

合计749439.48749439.48100.00

2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）---

1至2年---

2至3年---

3年以上150000.00150000.00100.00

合计150000.00150000.00100.00

51

4-1-53爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

5.3.2按坏账计提方法分类披露(续)

按单项计提坏账准备：

2024年12月31日

应收账款（按单位）计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

客户1433719.84433719.84100.00预计难以收回

客户2150000.00150000.00100.00预计难以收回

客户3132719.12132719.12100.00预计难以收回

客户433000.5233000.52100.00预计难以收回

合计749439.48749439.48

2023年12月31日

应收账款（按单位）计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

客户2150000.00150000.00100.00预计难以收回

合计150000.00150000.00

52

4-1-54爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

5.3.2按坏账计提方法分类披露(续)

按账龄组合计提坏账准备：

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）192636139.284581959.462.38

1至2年4237966.292022992.3247.73

2至3年1803037.961497043.4583.03

3年以上---

合计198677143.538101995.234.08

2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）101973937.171789825.131.76

1至2年3081419.311780336.7957.78

2至3年126467.59126467.59100.00

3年以上493582.93493582.93100.00

合计105675407.004190212.443.97

53

4-1-55爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款(续)

5.3.3坏账准备的情况

2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

账龄组合4190212.446123979.182212196.39--8101995.23按单项计

150000.00599439.48---749439.48

提

合计：4340212.446723418.662212196.39--8851434.71

2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

账龄组合3066162.992591987.761467938.31--4190212.44按单项计

300000.00-150000.00--150000.00

提

合计：3366162.992591987.761617938.31--4340212.44本公司报告期内无重要的坏账准备收回或转回金额。

5.3.4实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款核销金额

2024年12月31日-

2023年12月31日-

54

4-1-56爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

5.3.4实际核销的应收账款情况（续）

其中重要的应收账款核销情况：无。

5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期坏账准备期末余单位名称2024年12月31日末余额合计数额

的比例（%）

常熟汽饰集团49749083.8524.951183310.08

江苏林泉汽车零部件集团30679194.3615.38729721.98

新泉股份集团27518024.7213.801169453.84南昌华翔汽车内外饰件有限公

12287096.866.16292255.54

司

舜宇精工集团10174365.395.10242003.03

合计130407765.1865.393616744.47占应收账款期坏账准备期末余单位名称2023年12月31日末余额合计数额

的比例（%）

一汽集团15482547.0614.63271746.41

常熟汽饰集团15037484.7614.21263934.77南昌华翔汽车内外饰件有限公

12503502.9411.82219458.86

司

一汽富维9585247.399.06168238.25

舜宇精工集团6947609.396.57121942.98

合计59556391.5456.291045321.27

注：以上数据按照同一控制下合并口径披露。

5.3.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无。

5.3.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无。

55

4-1-57爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收款项融资

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收票据9369158.968674208.01

应收账款--

合计9369158.968674208.01

5.5预付款项

5.5.1预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1275148.25100.002847850.73100.00

1至2年----

2至3年----

3年以上----

合计1275148.25100.002847850.73100.00

5.5.2本公司报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。

56

4-1-58爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款

5.6.1其他应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款434345.741780794.01

合计434345.741780794.01

5.6.2其他应收款

5.6.2.1按账龄披露

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）302710.55995953.48

1至2年130008.33815600.00

2至3年3600.0040650.00

3年以上11450.00-

小计447768.881852203.48

减：坏账准备13423.1471409.47

合计434345.741780794.01

5.6.2.2按款项性质分类

款项性质2024年12月31日2023年12月31日应收个人社保及公积

103691.8566490.41

金

应收押金及保证金214068.70869513.07

应收员工备用金130008.33116200.00

员工借款-800000.00

小计447768.881852203.48

减：坏账准备13423.1471409.47

合计434345.741780794.01

57

4-1-59爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款（续）

5.6.2其他应收款（续）

5.6.2.3其他应收款坏账准备计提情况

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款账面余额447768.881852203.48

减：坏账准备13423.1471409.47

其他应收款账面价值434345.741780794.01

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来9个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发期信用损失信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额71409.47--71409.47

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提12523.48--12523.48

本期转回70509.81--70509.81

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额13423.14--13423.14

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发期信用损失信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额44699.87--44699.87

2023年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提28325.27--28325.27

本期转回1615.67--1615.67

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额71409.47--71409.47

58

4-1-60爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6其他应收款（续）

5.6.2其他应收款（续）

5.6.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）

按组合计提坏账准备：

2024年12月31日

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

应收个人社保及公积金103691.85404.400.39

应收押金及保证金214068.708389.323.92

应收员工备用金130008.334629.423.56

合计447768.8813423.143.00

2023年12月31日

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

应收个人社保及公积金66490.41261.300.39

应收押金及保证金869513.0734936.634.02

应收员工备用金116200.004592.643.95

应收员工借款800000.0031618.903.95

合计1852203.4871409.473.86

59

4-1-61爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7存货

5.7.1存货分类

2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料23735421.266561781.6117173639.65

库存商品95687063.654983478.9690703584.69

在产品7330064.011693907.495636156.52

周转材料568705.31363066.28205639.03

合计127321254.2313602234.34113719019.89

2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料15074497.097764679.517309817.58

库存商品43144047.332405529.5740738517.76

在产品3254859.39336799.452918059.94

周转材料468265.28-468265.28

合计61941669.0910507008.5351434660.56

60

4-1-62爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7存货（续）

5.7.2存货跌价准备

2023年本期增加金额本期减少金额2024年

项目

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

原材料7764679.512795046.79-3997944.69-6561781.61

库存商品2405529.573728339.38-1150389.99-4983478.96

在产品336799.451433181.54-76073.50-1693907.49

周转材料-363066.28---363066.28

合计10507008.538319633.99-5224408.18-13602234.34

2022年本期增加金额本期减少金额2023年项目

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

原材料6400188.673817994.84-2453504.00-7764679.51

库存商品4497094.874376862.65-6468427.95-2405529.57

在产品269572.38319359.44-252132.37-336799.45

周转材料45321.79--45321.79--

合计11212177.718514216.93-9219386.11-10507008.53

61

4-1-63爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8合同资产

5.8.1合同资产情况

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

待摊销模具款1781163.9931262.611749901.38

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

待摊销模具款2048386.11131932.521916453.59

5.8.2本期合同资产计提减值准备情况

2024年12月31日

项目本期计提本期转回本期转销/核销

待摊销模具款31262.61131932.52-

2023年12月31日

项目本期计提本期转回本期转销/核销

待摊销模具款131932.52357100.87-

62

4-1-64爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.9一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款1074669.421035982.36

5.10其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税进项税额5591140.74804014.43

预缴企业所得税--

合计5591140.74804014.43

5.11长期应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

分期收款销售商品4002350.234547904.57

5.12固定资产

5.12.1固定资产汇总情况

项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产25623651.9617523863.45

固定资产清理--

合计25623651.9617523863.45

63

4-1-65爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产（续）

5.12.2固定资产情况

项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日42129017.443219389.41647468.22157855.0246153730.09

2.本期增加金额11015575.2617699.12229205.3446584.0711309063.79

（1）购置-17699.12229205.3446584.07293488.53

（2）在建工程转入11015575.26---11015575.26

（3）企业合并增加-----

（4）外币报表折算差异-----

3.本期减少金额6821648.48969000.0097912.1073319.277961879.85

（1）处置或报废6821648.48969000.0097912.1073319.277961879.85

4.2024年12月31日46322944.222268088.53778761.46131119.8249500914.03

二、累计折旧

1.2023年12月31日23005211.002808094.15607262.90153730.0826574298.13

2.本期增加金额2766930.5939979.3940939.725188.922853038.62

（1）计提2766930.5939979.3940939.725188.922853038.62

（2）企业合并增加-----

（3）外币报表折算差异-----

3.本期减少金额4508103.49872100.0097912.1071959.095550074.68

（1）处置或报废4508103.49872100.0097912.1071959.095550074.68

4.2024年12月31日21264038.101975973.54550290.5286959.9123877262.07

三、减值准备

1.2023年12月31日2055568.51---2055568.51

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额2055568.51---2055568.51

（1）处置或报废2055568.51---2055568.51

4.2024年12月31日-----

四、账面价值

1.2024年12月31日25058906.12292114.99228470.9444159.9125623651.96

2.2023年12月31日17068237.93411295.2640205.324124.9417523863.45

64

4-1-66爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产（续）

5.12.2固定资产情况（续）

项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日40818153.353219389.41671482.59263490.5544972515.90

2.本期增加金额3718867.26-34409.33-3753276.59

（1）购置--34409.33-34409.33

（2）在建工程转入3718867.26---3718867.26

（3）企业合并增加-----

（4）外币报表折算差异-----

3.本期减少金额2408003.17-58423.70105635.532572062.40

（1）处置或报废2408003.17-58423.70105635.532572062.40

4.2023年12月31日42129017.443219389.41647468.22157855.0246153730.09

二、累计折旧

1.2022年12月31日21017034.622768380.27630808.01253726.4924669949.39

2.本期增加金额2262502.6839713.8834796.685348.052342361.29

（1）计提2262502.6839713.8834796.685348.052342361.29

（2）企业合并增加-----

（3）外币报表折算差异-----

3.本期减少金额274326.30-58341.79105344.46438012.55

（1）处置或报废274326.30-58341.79105344.46438012.55

4.2023年12月31日23005211.002808094.15607262.90153730.0826574298.13

三、减值准备

1.2022年12月31日4150249.74---4150249.74

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额2094681.23---2094681.23

（1）处置或报废2094681.23---2094681.23

4.2023年12月31日2055568.51---2055568.51

四、账面价值

1.2023年12月31日17068237.93411295.2640205.324124.9417523863.45

2.2022年12月31日15650868.99451009.1440674.589764.0616152316.77

65

4-1-67爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13在建工程

项目2024年12月31日2023年12月31日

尚未达预定可使用状态的机器设备816814.15670619.48

5.14无形资产

5.14.1无形资产情况

项目软件合计

一、账面原值

1.2023年12月31日995681.70995681.70

2.本期增加金额221238.94221238.94

（1）购置221238.94221238.94

（2）内部研发--

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.2024年12月31日1216920.641216920.64

二、累计摊销

1.2023年12月31日418760.82418760.82

2.本期增加金额119848.46119848.46

（1）计提119848.46119848.46

（2）企业合并增加--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.2024年12月31日538609.28538609.28

三、减值准备

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.2024年12月31日--

四、账面价值

1.2024年12月31日678311.36678311.36

2.2023年12月31日576920.88576920.88

期末无通过公司内部研发形成的无形资产的情况。

66

4-1-68爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14无形资产（续）

5.14.1无形资产情况（续）

项目软件合计

一、账面原值

1.2022年12月31日995681.70995681.70

2.本期增加金额--

（1）购置--

（2）内部研发--

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2023年12月31日995681.70995681.70

二、累计摊销

1.2022年12月31日319192.62319192.62

2.本期增加金额99568.2099568.20

（1）计提99568.2099568.20

（2）企业合并增加--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.2023年12月31日418760.82418760.82

三、减值准备

1.2022年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.2023年12月31日--

四、账面价值

1.2023年12月31日576920.88576920.88

2.2022年12月31日676489.08676489.08

期末无通过公司内部研发形成的无形资产的情况。

67

4-1-69爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.15长期待摊费用

2023年2024

项目本期增加本期摊销其他减少

12月31日年12月31日

装修费-7438871.65413099.52-7025772.13

2022年2023年

项目本期增加本期摊销其他减少

12月31日12月31日

装修费2839674.25430870.35732129.002538415.60-

5.16递延所得税资产/递延所得税负债

5.16.1未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备22498354.803562961.6717106131.472925552.03

内部交易未实现利润3347359.50502103.932466864.65370029.70

可抵扣亏损20475766.753733480.6935125145.765965153.65

预提费用3900008.87585001.331366666.67205000.00

分期收款销售商品421924.7763288.72575988.4786398.27

合计50643414.698446836.3456640797.029552133.65

68

4-1-70爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.17其他非流动资产

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付设备采购款81500.00-81500.00

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付设备采购款2537125.00-2537125.00

5.18短期借款

5.18.1短期借款分类

借款类别2024年12月31日2023年12月31日

质押借款5005000.00-

保证借款30020166.6618018736.12

抵押借款29527041.6729529286.11

合计64552208.3347548022.23

于2024年12月31日，银行质押短期借款本金5000000.00元系由本公司实际控制人李毅提供20000000.00元最高额保证担保，公司以专利权提供质押担保，并由上海浦东科技融资担保有限公司提供保证担保，李毅为其提供反担保。

于2024年12月31日，银行保证短期借款本金10000000.00元系由本公司实际控制人李毅提供20000000.00元最高额保证担保，其中借款本金3000000.00元由上海浦东科技融资担保有限公司提供保证担保，李毅及公司以专利权质押为其提供反担保。

于2024年12月31日，银行保证短期借款本金20000000.00元系由本公司实际控制人李毅以债务加入方式承担连带责任，其中借款本金5000000.00元由江苏科担江南融资担保有限公司提供保证担保，李毅为其提供反担保。

于2024年12月31日，银行抵押短期借款本金29500000.00元系由本公司实际控制人李毅以其持有的一处房产及其土地使用权作为抵押物，同时由李毅提供33000000.00元最高额保证担保，其中借款本金10000000.00元由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保李毅及其配偶安凤英为其提供反担保。

于2023年12月31日，银行保证短期借款本金8000000.00元系由本公司实际控制人李毅提供10000000.00元最高额保证担保，同时由上海浦东科技融资担保有限公司提供保证担保，其中借款本金5000000.00元由李毅、公司以专利权质押为其提供反担保；借款本金3000000.00元由李毅、其配偶安凤英及公司以专利权质押为其提供反担保。

于2023年12月31日银行保证短期借款本金10000000.00元系由本公司实际控制人李毅以债务加入方式承担连带责任。

于2023年12月31日银行抵押短期借款本金29500000.00元系由本公司实际控制人李毅以其持有的一处房产及其土地

使用权作为抵押物，同时由李毅提供33000000.00元最高额保证担保，其中借款本金10000000.00元由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保李毅及其配偶安凤英为其提供反担保。

5.18.2本公司报告期内无已逾期未偿还的短期借款。

69

4-1-71爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.19应付账款

5.19.1应付账款列示：

项目2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）195391543.3988481829.98

1年以上4097734.542358178.94

合计199489277.9390840008.92

5.19.2报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。

5.20合同负债

5.20.1合同负债情况

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收货款及劳务款3732873.221620901.52

5.21应付职工薪酬

5.21.1应付职工薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬3959742.1235503764.5933823953.595639553.12

二、离职后福利-设定提存计

划69600.302518847.162497323.3091124.16

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福利----

合计4029342.4238022611.7536321276.895730677.28项目2022年本期增加本期减少2023年

12月31日12月31日

一、短期薪酬23021900.3722024896.483959742.12

2962738.23

二、离职后福利-设定提存计

66087.201867292.871863779.7769600.30

划

三、辞退福利-197553.00197553.00-

四、一年内到期的其他福利----

合计3028825.4325086746.2424086229.254029342.42

70

4-1-72爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.21应付职工薪酬（续）

5.21.2短期薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.工资、奖金、津贴和补贴3377981.5530565133.0228689205.905253908.67

2.职工福利费15000.002965588.492694858.61285729.88

3.社会保险费45826.571481801.691476018.6951609.57

其中：1.医疗保险费42182.001278755.021272828.4548108.57

2.工伤保险费3644.57127662.53127806.103501.00

3.生育保险费-75384.1475384.14-

4.劳工保险费----

4.住房公积金520934.00401284.00873913.0048305.00

5.工会经费和职工教育经费-89957.3989957.39-

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

合计3959742.1235503764.5933823953.595639553.12

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.工资、奖金、津贴和补贴2660235.1319890916.6519173170.233377981.55

2.职工福利费12000.001461897.631458897.6315000.00

3.社会保险费42360.101086231.591082765.1245826.57

其中：1.医疗保险费40052.90939853.10937724.0042182.00

2.工伤保险费2307.2093823.0492485.673644.57

3.生育保险费-52555.4552555.45-

4.劳工保险费----

4.住房公积金248143.00555249.00282458.00520934.00

5.工会经费和职工教育经费-27605.5027605.50-

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

合计2962738.2323021900.3722024896.483959742.12

71

4-1-73爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.21应付职工薪酬（续）

5.21.3设定提存计划列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.基本养老保险67491.202442510.562421639.0488362.72

2.失业保险费2109.1076336.6075684.262761.44

3.劳工退休金----

合计69600.302518847.162497323.3091124.16

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.基本养老保险64084.501810708.181807301.4867491.20

2.失业保险费2002.7056584.6956478.292109.10

3.劳工退休金----

合计66087.201867292.871863779.7769600.30

5.22应交税费

税种2024年12月31日2023年12月31日

增值税13695720.243210494.24

企业所得税2009817.03-

城市维护建设税572066.41143850.24

教育费附加（含地方）520437.84140317.50

水利建设基金5431.28-

合计16803472.803494661.98

72

4-1-74爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.23其他应付款

5.23.1其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息--

应付股利20000000.0020000000.00

其他应付款20828430.777409268.99

合计40828430.7727409268.99

5.23.2其他应付款

5.23.2.1按款项性质列示其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付客户价差3900008.871366666.67

应付工程设备款8465131.851130845.32

应付运输费用4115759.751217737.45

应付公司借款4000000.002936566.00

应付咨询服务费37291.77562673.00

其他310238.53194780.55

合计20828430.777409268.99

5.24一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应付款-4113595.77

5.25其他流动负债

5.25.1其他流动负债分类列示：

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额557785.65242203.68

73

4-1-75爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.26实收资本

本期变动增减（+、-）

2023年2024年

投资者名称新增投

12月31日公积金转增其他减少小计12月31日

入

上海德迩实业集团有限公司7625319.00-----7625319.00

本期变动增减（+、-）

2022年2023年

投资者名称新增投

12月31日公积金转增其他减少小计12月31日

入

上海德迩实业集团有限公司7625319.00-----7625319.00

74

4-1-76爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.27盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积5446656.50--5446656.50项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积4442721.301003935.20-5446656.50

5.28未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润25887116.4412632204.00

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--

调整后期初未分配利润25887116.4412632204.00

加：本期归属于公司所有者的净利润23586473.1614258847.64

减：提取法定盈余公积-1003935.20

提取任意盈余公积--

应付普通股股利--

转作股本的普通股股利--

股改折股--

期末未分配利润49473589.6025887116.44

75

4-1-77爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.29营业收入和营业成本

5.29.1营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务364623282.20297342664.19216329265.96172859519.78

其他业务4183714.203869713.661969761.491820162.23

合计368806996.40301212377.85218299027.45174679682.01

5.29.2主营业务按产品类别列示

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

覆膜件313437418.10245060730.04192674645.51158882010.91

包覆件43042184.4146054967.85138750.00116379.32

其他8143679.696226966.3023515870.4513861129.55

合计364623282.20297342664.19216329265.96172859519.78

5.29.3主营业务按产品销售地区列示

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

境内363600853.20296598283.36215284088.52172335060.23

境外1022429.00744380.831045177.44524459.55

合计364623282.20297342664.19216329265.96172859519.78

76

4-1-78爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.30税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税668827.28292788.53

教育费附加（含地方）584881.37275890.85

印花税198782.5283693.99

水利建设基金11967.16-

合计1464458.33652373.37

5.31销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬费用1317711.67951779.61

业务招待费211535.92208746.77

差旅费170369.52159952.65

折旧费和摊销费用2559.112652.79

合计1702176.221323131.82

5.32管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬费用8635135.985774020.87

搬迁费1673404.34-

招待费612548.03597531.68

其他费用583647.51397743.31

差旅费421403.38247712.30

咨询服务费554140.12157401.39

办公费456643.06159045.84

折旧费和摊销费用191682.94202024.87

残疾人保障金124840.25105201.95

合计13253445.617640682.21

77

4-1-79爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.33研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬费用9201798.408268926.33

材料费3483855.364717614.07

检测试验费1305444.75719633.54

折旧费和摊销费用543215.65609000.57

其他费用311006.11186596.04

合计14845320.2714501770.55

5.34财务费用

项目2024年度2023年度

利息费用2147207.952204618.70

减:利息收入206483.47162705.71

利息净支出1940724.482041912.99

汇兑损失-10316.18-30743.58

其他13897.983294.17

合计1944306.282014463.58

5.35其他收益

产生其他收益的来源2024年度2023年度

政府补助及税收优惠168125.211639935.49

个税手续费返还5797.418350.78

合计173922.621648286.27

78

4-1-80爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.36信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目2024年度2023年度

应收票据坏账准备--

应收账款坏账准备-4511222.27-974049.45

其他应收款坏账准备57986.33-26709.60

合计-4453235.94-1000759.05

5.37资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目2024年度2023年度

存货跌价-3297096.11-2628060.56

合同资产减值100669.91225168.35

合计-3196426.20-2402892.21

5.38资产处置收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益的来源2024年度2023年度

资产处置损失-191071.08-2410037.96

5.39营业外收入

计入当期非经常计入当期非经常项目2024年度2023年度性损益的金额性损益的金额非流动资产毁损报

----废利得

其他11489.1911489.19--

合计11489.1911489.19--

79

4-1-81爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.40营业外支出

计入当期非经常计入当期非经常项目2024年度2023年度性损益的金额性损益的金额非流动资产毁损报废

----损失

其他142.61142.61--

合计142.61142.61--

5.41所得税费用

5.41.1所得税费用表

项目2024年度2023年度

当期所得税费用2037677.35-

递延所得税费用1105297.31-937326.68

合计3142974.66-937326.68

5.41.2会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年度2023年度

利润总额26729447.8213321520.96

按法定/适用税率计算的所得税费用4009417.181998228.15

子公司适用不同税率的影响-850934.45-396723.18

调整以前期间所得税的影响--

非应税收入的影响--

不可抵扣的成本、费用和损失的影响50055.3460211.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵

--扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

--时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-1121577.51-2599043.09

税率调整导致期初递延所得税资产/负债

1056014.10-

余额的变化

所得税费用3142974.66-937326.68

80

4-1-82爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.42现金流量表项目

5.42.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目2024年度2023年度

利息收入10490.7516701.61

政府补助168125.21299120.27

备用金2175809.00205000.00

收回保证金-6950.00

代扣个税手续费返还5417.418350.78

合计2359842.37536122.66

5.42.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目2024年度2023年度

销售、管理、研发费用9907788.357237429.40

财务费用13897.983294.17

营业外支出142.61-

备用金784566.0070000.00

支付保证金113867.00-

租赁费1050.00-

合计10821311.947310723.57

81

4-1-83爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.42现金流量表项目(续)

5.42.3收到的其他与投资活动有关的现金

项目2024年度2023年度

资金拆借800000.00-

5.42.4支付的其他与投资活动有关的现金

项目2024年度2023年度

资金拆借-800000.00

5.42.5收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2024年度2023年度

售后回租--

资金拆借21400000.0027840724.00

合计21400000.0027840724.00

5.42.6支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2024年度2023年度

售后回租-7906308.27

资金拆借21260377.8337721000.00

合计21260377.8345627308.27

82

4-1-84爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.43现金流量表补充资料

5.43.1现金流量表补充资料

项目2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润23586473.1614258847.64

加：信用减值损失4453235.941000759.05

资产减值准备3196426.202402892.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2853038.622342361.29

无形资产摊销119848.4699568.20

长期待摊费用摊销413099.52732129.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

191071.082410037.96以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）--

财务费用（收益以“-”号填列）2136891.772173875.12

投资损失（收益以“-”号填列）--

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）1105297.31-937326.68

存货的减少（增加以“-”号填列）-65581455.44-5778342.20

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-95581222.27-29133243.41

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）131806829.8616839093.49

其他--

经营活动产生的现金流量净额8699534.216410651.67

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

当期增加的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额19347303.339222459.19

减：现金的期初余额9222459.198287992.98

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额10124844.14934466.21

83

4-1-85爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.43现金流量表补充资料(续)

5.43.2现金和现金等价物的构成

项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金19347303.339222459.19

其中：库存现金35339.6052771.05

可随时用于支付的银行存款19311963.739169688.14

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额19347303.339222459.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

--的现金和现金等价物

5.44所有权或使用权受到限制的资产

2024年2023年

项目受限原因受限原因

12月31日12月31日

固定资产1035783.46售后回租7460739.73售后回租其他说明：无。

84

4-1-86爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.1非同一控制下企业合并

6.1.1本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。

6.2同一控制下企业合并

6.2.1本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。

6.3反向购买

6.3.1本公司报告期内未发生反向购买业务。

6.4处置子公司

6.4.1本公司报告期内无处置子公司业务。

6.5其他原因的合并范围变动

爱卓智能科技（安庆）有限公司于2024年1月2日新设成立，注册资本人民币1000.00万元，本公司持股比例100%。

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

爱卓智能科技（常州）江苏省常州江苏省橡胶和塑料制品

100.00%-投资设立

有限公司市常州市业

爱卓智能科技（安庆）安徽省安庆安徽省橡胶和塑料制品

100.00%-投资设立

有限公司市安庆市业

7.1.2重要的非全资子公司无。

7.2本公司报告期内无合营安排或联营企业中的权益。

85

4-1-87爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

8.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：在每个资产负债表日评估相关金融

工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措

施：（1）货币资金：本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。（2）应收款项：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

8.2流动性风险

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

8.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

8.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债及海外公司有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

8.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

86

4-1-88爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9关联方及关联交易

9.1本公司的实际控制人情况

公司实际控制人为李毅。

9.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1在子公司中的权益。

9.3本公司报告期内无合营和联营企业。

9.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系李毅实际控制人安凤英实际控制人之配偶施美香财务负责人翟记魁总经理韩艳监事

威曼动力（常州）有限公司受同一最终控制人控制上海永普机械制造有限公司受同一最终控制人控制深圳南方德尔汽车电子有限公司受同一最终控制人控制上海丰禾精密机械有限公司受同一最终控制人控制

卡酷思汽车配件（廊坊）有限公司受同一最终控制人控制阜新德尔汽车部件股份有限公司受同一最终控制人控制常州德尔汽车零部件有限公司受同一最终控制人控制

英飞腾（上海）氢能源发展有限公司受同一最终控制人控制

爱卓汽车零部件（常州）有限公司受同一最终控制人控制上海德迩实业集团有限公司受同一最终控制人控制上海普安企业管理咨询有限公司受同一最终控制人控制

Atra Plastics Inc. 曾经受同一最终控制人控制远山新材料科技有限公司受同一最终控制人控制

注：于 2024 年 3 月，Atra PlasticsInc.的所有股权已被转让给第三方，根据相关规定，上述公司在处置后12个月内仍视同为关联方。

87

4-1-89爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9关联方及关联交易（续）

9.5关联交易情况

9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

9.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2024年度2023年度

常州德尔汽车零部件有限公司物料采购66522.07-

9.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2024年度2023年度

Atra Plastics Inc. 销售商品 638613.00 203990.10

阜新德尔汽车部件股份有限公司销售商品112401.60-

常州德尔汽车零部件有限公司销售商品10430.40-

合计761445.00203990.10

88

4-1-90爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9关联方及关联交易（续）

9.5关联交易情况（续）

9.5.2本公司报告期内代收代付情况

关联方关联交易内容2024年度2023年度

爱卓汽车零部件（常州）有限公

代收代付水电燃气费801331.621638022.18司

威曼动力（常州）有限公司代收代付水电燃气费2636025.90577506.91

英飞腾（上海）氢能源发展有限

代收代付水电燃气费-46856.72公司

合计3437357.522262385.81

9.5.3本公司报告期内关联租赁

2024年度确认的租赁

出租方名称租赁资产种类2023年确认的租赁费费

爱卓汽车零部件（常州）

房屋租赁-2254128.48有限公司

威曼动力（常州）有限公

房屋租赁1273954.78-司

9.5.4本公司报告期内关联担保情况

9.5.4.1关联方对本公司担保情况

详见附注5.18

9.5.4.2本公司对关联方担保情况

2023年5月4日，公司与长江联合金融租赁有限公司签订不可撤销的保证合同，为远山新材料科技

有限公司与长江联合金融租赁有限公司签订的期限3年，金额2000.00万元的融资租赁合同提供连带保证，截至报告日该笔担保已撤销。

2023年6月1日，公司与中关村科技租赁股份有限公司签订不可撤销的保证合同，为远山新材料科

技有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订的期限2年，金额1000.00万元的融资租赁合同提供连带保证，截至报告日该笔担保已撤销。

89

4-1-91爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9关联方及关联交易（续）

9.5.5本公司报告期内关联方资金拆借情况

借方发生额2024年度2023年度上海普安企业管理咨询有限

13000000.008619724.00

公司

李毅-2000000.00

上海丰禾精密机械有限公司9370377.837800000.00

远山新材料科技有限公司-5000000.00

上海永普机械制造有限公司-50000.00

翟记魁800000.00121000.00

施美香-250000.00

上海德迩实业集团有限公司-9000000.00

合计23170377.8332840724.00贷方发生额2024年度2023年度上海普安企业管理咨询有限

13390000.0013500000.00

公司

李毅-2000000.00

上海丰禾精密机械有限公司9370377.837800000.00

远山新材料科技有限公司-5000000.00

上海永普机械制造有限公司-50000.00

翟记魁921000.00

施美香-250000.00

上海德迩实业集团有限公司-9000000.00

合计22760377.8338521000.00

9.5.6本公司报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。

90

4-1-92爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9关联方及关联交易（续）

9.6关联方应收应付款项

9.6.1应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州德尔汽车零

应收账款--154531.00154531.00部件有限公司

英飞腾（上海）氢

其他应收款能源发展有限公--52463.07280.42司

其他应收款翟记魁--840000.0033199.85

其他应收款施美香--28000.001106.66其他非流动

Atra Plastics Inc. - - 2528995.00 -资产

9.6.2应付项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额账面余额上海普安企业管

其他应付款2000000.002936566.00理咨询有限公司上海德迩实业集

应付股利20000000.0020000000.00团有限公司

91

4-1-93爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10股份支付

10.1股份支付总体情况

报告期内本公司不存在股份支付事项。

11承诺及或有事项

11.1重要承诺事项

对外担保

详见附注5.18短期借款。

11.2或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

12资产负债表日后事项

12.1重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。

12.2利润分配情况

截至本财务报表批准报出日，本公司无利润分配的事项。

12.3销售退回

截至本财务报表批准报出日，本公司无大额销售退回的情况。

12.4其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

13其他重要事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。

92

4-1-94爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注

14.1应收账款

14.1.1按账龄披露

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）153515068.57100539161.44

1至2年4786488.423081419.31

2至3年1814150.38126467.59

3年以上166500.26643582.93

小计160282207.63104390631.27

减：坏账准备7909793.454315029.56

合计152372414.18100075601.71

14.1.2按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备749439.480.47749439.48100.00-

按组合计提坏账准备159532768.1599.537160353.974.49152372414.18

其中：账龄组合159532768.1599.537160353.974.49152372414.18

合并关联方组合-----

合计160282207.63100.007909793.454.93152372414.18

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备150000.000.14150000.00100.00-

按组合计提坏账准备104240631.2799.864165029.564.00100075601.71

其中：账龄组合104240631.2799.864165029.564.00100075601.71

合并关联方组合-----

合计104390631.27100.004315029.564.13100075601.71

93

4-1-95爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1应收账款（续）

14.1.2按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备：

2024年12月31日

应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

客户1433719.84433719.84100.00预计难以收回

客户2150000.00150000.00100.00预计难以收回

客户3132719.12132719.12100.00预计难以收回

客户433000.5233000.52100.00预计难以收回

合计749439.48749439.48

2023年12月31日

应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

客户2150000.00150000.00100.00预计难以收回

94

4-1-96爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1应收账款（续）

14.1.2按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备：账龄组合

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）153515068.573651442.682.38

1至2年4214661.622011867.8447.73

2至3年1803037.961497043.4583.03

3年以上---

合计159532768.157160353.974.49

2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）100539161.441764642.251.76

1至2年3081419.311780336.7957.78

2至3年126467.59126467.59100.00

3年以上493582.93493582.93100.00

合计104240631.274165029.564.00

95

4-1-97爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1应收账款(续)

14.1.3坏账准备的情况

2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额

2023年2024年

类别其他

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

变动

账龄组合4165029.565207520.802212196.39--7160353.97

按单项计提150000.00599439.48---749439.48

合计4315029.565806960.282212196.39--7909793.45

2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额

2022年2023年

类别其他

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

变动

账龄组合3066162.992566804.881467938.31--4165029.56

按单项计提300000.00-150000.00--150000.00

合计3366162.992566804.881617938.31--4315029.56

14.1.4实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款核销金额

2024年度-

2023年度-

96

4-1-98爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.2其他应收款

14.2.1其他应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款12416755.761376529.16

合计12416755.761376529.16

14.2.2其他应收款

14.2.2.1按账龄披露

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）12277474.20929463.07

1至2年130008.33462600.00

2至3年3600.0040650.00

3年以上11450.00-

小计12422532.531432713.07

减：坏账准备5776.7756183.91

合计12416755.761376529.16

14.2.2.2按款项性质分类

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

合并范围内关联方往来款12277474.20-

应收押金及保证金15050.00467050.00

应收员工备用金130008.33125663.07

员工借款-840000.00

小计12422532.531432713.07

减：坏账准备5776.7756183.91

合计12416755.761376529.16

14.2.2.3其他应收款坏账准备计提情况

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款账面余额12422532.531432713.07

减：坏账准备5776.7756183.91

其他应收款账面价值12416755.761376529.16

97

4-1-99爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.2其他应收款（续）

14.2.2其他应收款（续）

14.2.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额56183.91--56183.91

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提5138.41--5138.41

本期转回55545.55--55545.55

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额5776.77--5776.77

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额29256.26--29256.26

2023年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提28325.27--28325.27

本期转回1397.62--1397.62

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额56183.91--56183.91

本公司报告期内无按单项计提坏账准备的其他应收款。

98

4-1-100爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.3长期股权投资

14.3.1长期股权投资情况表

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资24600000.00-24600000.00

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资14600000.00-14600000.00

99

4-1-101爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.3长期股权投资（续）

14.3.2对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日减值准备期末余额

爱卓智能科技（常州）有限公司14600000.00--14600000.00--

爱卓智能科技（安庆）有限公司-10000000.00-10000000.00--

合计14600000.0010000000.00-24600000.00--本期计提减值准备被投资单位2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日减值准备期末余额

爱卓智能科技（常州）有限公司11600000.003000000.00-14600000.00--

100

4-1-102爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.4营业收入和营业成本

14.4.1营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务322072083.43293466344.95222601995.47187334406.46

其他业务2222614.181939372.1717022717.3417126255.33

合计324294697.61295405717.12239624712.81204460661.79

15补充资料

15.1非经常性损益明细表

项目2024年度2023年度

非流动性资产处置损益-191071.08-2410037.96计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额168125.21378628.27或定量享受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

-150000.00备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

17143.998350.78

支出

所得税影响额870.28452836.84

合计-4931.60-1420222.07

101

4-1-103爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)（本页无正文，为公司财务报表附注签字页）

16财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

爱卓智能科技（上海）有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：年月日

102

4-1-104爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

103

4-1-105爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

104

4-1-106爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

105

4-1-107爱卓智能科技（上海）有限公司财务报表附注

2023年度、2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

106

4-1-108