神思电子技术股份有限公司

2025年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—113页

四、附件…………………………………………………………第114—117页审计报告

天健审〔2026〕4-56号

神思电子技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了神思电子技术股份有限公司（以下简称神思电子公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神思电子公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神思电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共117页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）1、五（二）1。

神思电子公司2025年营业收入为89993.47万元，较上年同期下降

1158.70万元，降幅1.27%。

由于营业收入是神思电子公司关键业绩指标之一，可能存在神思电子公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解销售和收款循环相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)实施分析程序，按客户对营业收入和毛利率实施分析程序，并与同行业

可比公司、行业整体发展情况进行对比，分析公司报告期内收入变动的合理性；

(4)对主要客户及新增客户，通过查阅公开信息、工商网站和登录官网，了

解其背景信息，判断客户与公司产生业务合作的商业理由及合理性，核查公司主要客户的基本信息，确认公司主要客户的真实性；

(5)对主要客户进行检查，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户验收报告、设备或者软

件的运行记录等情况；对于济南城市可信数据空间项目，借助 IT 审计检查该项目各个模块的实际运行有效性；

(6)对主要客户实施函证程序，核实销售金额、应收账款余额及销售业务是否真实准确；

(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

第2页共117页在恰当期间确认；

(8)对重要客户进行访谈，了解主要客户基本情况、主要合作内容、付款条

款、合同签署情况等；实地查看公司交付的产品或者设备，从软件后台检查其用户使用记录；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）7。

截至2025年12月31日，神思电子公司存货账面余额30484.82万元，存货跌价准备4344.96万元，账面价值26139.86万元，占2025年12月31日资产总额的14.95%，存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)获取存货盘点资料并结合监盘程序，检查期末存货中是否存在库龄较长、

第3页共117页产量下降、生产成本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估神思电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

神思电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督神思电子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第4页共117页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神思电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神思电子公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就神思电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第5页共117页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月八日

第6页共117页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1697635373.53469201862.99短期借款21100873943.9759839047.48结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2142723748.104588241.20应付票据2210579979.08

应收账款3293116865.68193556316.66应付账款23534521486.25390426404.15

应收款项融资457664999.87826650.00预收款项24604087.70655424.15

预付款项522570301.119230817.67合同负债25281915867.3233011903.85应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款64297469.16140872441.25代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2618212666.2221738089.85

存货7261398550.44235543256.60应交税费2738325116.1913365406.11

其中：数据资源其他应付款2874855388.65140673584.48

合同资产817599072.274414913.18应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产91065049.99377633.32一年内到期的非流动负债292321976.002322717.13

流动资产合计1498071430.151058612132.87其他流动负债3065228503.064925765.19

流动负债合计1127439014.44666958342.39

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债312808709.692669765.42

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债3225037400.3818344574.79

其他债权投资递延收益3317633995.5814438693.78

长期应收款递延所得税负债181038147.211316721.34长期股权投资其他非流动负债

其他权益工具投资102755512.482885187.14非流动负债合计46518252.8636769755.33

其他非流动金融资产负债合计1173957267.30703728097.72

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产1199116595.25100409208.19实收资本(或股本)34197040865.00197040865.00

在建工程124744493.39其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产135724556.805973994.46资本公积35529605330.63529605330.63

无形资产1432111419.6729017251.33减：库存股

其中：数据资源其他综合收益36-37244487.52-37114812.86

开发支出156165116.36专项储备373172308.922004778.55

其中：数据资源盈余公积3824509235.5024509235.50商誉16一般风险准备

长期待摊费用175341734.275577250.41未分配利润39-154559519.44-171347879.87

递延所得税资产1825473005.4823987790.93归属于母公司所有者权益合计562523733.09544697516.95

其他非流动资产1969426273.8433457536.96少数股东权益12449137.3011494737.62

非流动资产合计250858707.54201308219.42所有者权益合计574972870.39556192254.57

资产总计1748930137.691259920352.29负债和所有者权益总计1748930137.691259920352.29

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共117页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金646173856.65436306348.75短期借款73718782.5840818712.85交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据142723748.104588241.20应付票据10579979.08

应收账款1239553017.04144273646.04应付账款512814615.68366168027.46

应收款项融资57664999.87196650.00预收款项604087.70655424.15

预付款项20429543.5312061918.92合同负债272086349.6325236020.65

其他应收款237223517.08174520851.76应付职工薪酬10667417.3213994986.91

存货216215143.95184895098.78应交税费29989231.7410033802.28

其中：数据资源其他应付款73029025.48139170153.09

合同资产16604077.583172458.48持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债1350679.16677818.98

一年内到期的非流动资产其他流动负债64389344.494068258.00

其他流动资产34229.84287.40流动负债合计1049229512.86600823204.37

流动资产合计1376622133.64960015501.33非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债1028454.37172400.76其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资391500215.5589832714.99预计负债21200562.4315410045.98

其他权益工具投资2755512.482885187.14递延收益17468172.4314194240.49

其他非流动金融资产递延所得税负债390910.31159294.74投资性房地产其他非流动负债

固定资产98121083.1699181749.49非流动负债合计40088099.5429935981.97

在建工程4744493.39负债合计1089317612.40630759186.34

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)197040865.00197040865.00

使用权资产2606068.751061964.94其他权益工具

无形资产26143848.0119974344.09其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出4526188.12资本公积539565956.36539565956.36

其中：数据资源减：库存股

商誉其他综合收益-37244487.52-37114812.86

长期待摊费用5238620.645508240.90专项储备3172308.922004778.55

递延所得税资产13874647.8212907486.64盈余公积24586616.1524586616.15

其他非流动资产64211081.4029670559.60未分配利润-126094978.35-135804840.42

非流动资产合计313721759.32261022247.79所有者权益合计601026280.56590278562.78

资产总计1690343892.961221037749.12负债和所有者权益总计1690343892.961221037749.12

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共117页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号

一、营业总收入899934674.85911521635.69

其中：营业收入1899934674.85911521635.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本870236947.79876185910.09

其中：营业成本1634944230.82657345850.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26604776.674446533.45

销售费用377763571.6070116357.26

管理费用462890121.0759485209.04

研发费用585634241.7483260367.10

财务费用62400005.891531592.59

其中：利息费用2587090.282907391.84

利息收入298653.991500391.99

加：其他收益710028616.8812258826.66

投资收益（损失以“-”号填列）8890046.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1041535.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-11992662.03-11013680.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-16365690.14-33054636.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）11-71351.03-61978.85

三、营业利润（亏损以“-”号填列）11296640.744354303.36

加：营业外收入12166873.89688370.99

减：营业外支出13420358.9937950.53

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11043155.645004723.82

减：所得税费用14-1719604.47-5139545.00

五、净利润（净亏损以“-”号填列）12762760.1110144268.82

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12762760.1110144268.82

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）16788360.4316300848.51

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4025600.32-6156579.69

六、其他综合收益的税后净额-129674.66-7938812.86

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-129674.66-7938812.86

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-129674.66-7938812.86

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-129674.66-7938812.86

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额12633085.452205455.96

归属于母公司所有者的综合收益总额16658685.778362035.65

归属于少数股东的综合收益总额-4025600.32-6156579.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.090.08

（二）稀释每股收益0.090.08

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共117页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1774254859.95856801918.47

减：营业成本1584332986.40633239147.49

税金及附加5457452.353791016.53

销售费用44558283.8235185213.87

管理费用47609769.6741448122.74

研发费用65057790.1860678281.44

财务费用1244907.31451291.07

其中：利息费用1360469.691738303.90

利息收入202706.591384562.11

加：其他收益5277990.277792618.27

投资收益（损失以“-”号填列）2-187469.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1041535.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6600341.65-7192359.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）-15316811.78-44216364.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）-52825.55-30211.58

二、营业利润（亏损以“-”号填列）9301681.5138175057.79

加：营业外收入42122.11261783.80

减：营业外支出369487.1637950.53

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）8974316.4638398891.06

减：所得税费用-735545.61-3279139.62

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9709862.0741678030.68

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）9709862.0741678030.68

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-129674.66-7938812.86

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-129674.66-7938812.86

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-129674.66-7938812.86

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9580187.4133739217.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共117页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1014725072.35663732780.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3210636.154586898.84

收到其他与经营活动有关的现金1182694351.69203199343.74

经营活动现金流入小计1200630060.19871519022.69

购买商品、接受劳务支付的现金607355011.88489463792.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金194425001.81177285912.53

支付的各项税费23517491.1526463216.95

支付其他与经营活动有关的现金1224362836.74184097249.98

经营活动现金流出小计1049660341.58877310172.07

经营活动产生的现金流量净额150969718.61-5791149.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2065000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额76670.0011384.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计76670.002076384.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28176061.6737556910.29投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28176061.6737556910.29

投资活动产生的现金流量净额-28099391.67-35480525.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4980000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4980000.00

取得借款收到的现金110456100.6864954766.83

收到其他与筹资活动有关的现金1348753.47

筹资活动现金流入小计115784854.1564954766.83

偿还债务支付的现金69777037.3373139628.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2162349.412586999.49

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金12963234.613671207.18

筹资活动现金流出小计74902621.3579397834.97

筹资活动产生的现金流量净额40882232.80-14443068.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额163752559.74-55714743.51

加：期初现金及现金等价物余额466906362.99522621106.50

六、期末现金及现金等价物余额630658922.73466906362.99

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共117页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金909298986.65578854683.26

收到的税费返还401242.471938818.64

收到其他与经营活动有关的现金174971410.11199208566.62

经营活动现金流入小计1084671639.23780002068.52

购买商品、接受劳务支付的现金577122094.39465182035.18

支付给职工以及为职工支付的现金141756912.35122259553.67

支付的各项税费18085119.8820907931.94

支付其他与经营活动有关的现金202034157.51162496777.94

经营活动现金流出小计938998284.13770846298.73

经营活动产生的现金流量净额145673355.109155769.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2065000.00

取得投资收益收到的现金-0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额72670.0011000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3139512.33

投资活动现金流入小计3212182.332076000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27916202.0737083923.21

投资支付的现金5520000.0011593700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1350000.0021000000.00

投资活动现金流出小计34786202.0769677623.21

投资活动产生的现金流量净额-31574019.74-67601623.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金73316100.6845954766.83

收到其他与筹资活动有关的现金348753.47

筹资活动现金流入小计73664854.1545954766.83

偿还债务支付的现金40777037.3344139628.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1280461.081658995.49

支付其他与筹资活动有关的现金1566634.001732520.41

筹资活动现金流出小计43624132.4147531144.20

筹资活动产生的现金流量净额30040721.74-1576377.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额144140057.10-60022230.79

加：期初现金及现金等价物余额435391348.75495413579.54

六、期末现金及现金等价物余额579531405.85435391348.75

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共117页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：少数股东其他权益工具少数股东

实收资本其他综专项一般风所有者权益合计实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润权益优先永续其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）合收益储备险准备（或股本）库存股合收益储备险准备股债他股股债他

一、上年年末余额197040865.00529605330.63-37114812.862004778.5524509235.50-171347879.8711494737.62556192254.57197040865.00529605330.63-29176000.00386472.6624509235.50-187648728.3817651317.31552368492.72

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额197040865.00529605330.63-37114812.862004778.5524509235.50-171347879.8711494737.62556192254.57197040865.00529605330.63-29176000.00386472.6624509235.50-187648728.3817651317.31552368492.72三、本期增减变动金额（减少以“--129674.661167530.3716788360.43954399.6818780615.82-7938812.861618305.8916300848.51-6156579.693823761.85”号填列）

（一）综合收益总额-129674.6616788360.43-4025600.3212633085.45-7938812.8616300848.51-6156579.692205455.96

（二）所有者投入和减少资本4980000.004980000.00

1.所有者投入的普通股4980000.004980000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1167530.371167530.371618305.891618305.89

1.本期提取1387665.961387665.961793569.991793569.99

2.本期使用-220135.59-220135.59-175264.10-175264.10

（六）其他

四、本期期末余额197040865.00529605330.63-37244487.523172308.9224509235.50-154559519.4412449137.30574972870.39197040865.00529605330.63-37114812.862004778.5524509235.50-171347879.8711494737.62556192254.57

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共117页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：神思电子技术股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额197040865.00539565956.36-37114812.862004778.5524586616.15-135804840.42590278562.78197040865.00539565956.36-29176000.00386472.6624586616.15-177482871.10554921039.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额197040865.00539565956.36-37114812.862004778.5524586616.15-135804840.42590278562.78197040865.00539565956.36-29176000.00386472.6624586616.15-177482871.10554921039.07三、本期增减变动金额（减少以“--129674.661167530.379709862.0710747717.78-7938812.861618305.8941678030.6835357523.71”号填列）

（一）综合收益总额-129674.669709862.079580187.41-7938812.8641678030.6833739217.82

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1167530.371167530.371618305.891618305.89

1.本期提取1387665.961387665.961793569.991793569.99

2.本期使用-220135.59-220135.59-175264.10-175264.10

（六）其他

四、本期期末余额197040865.00539565956.36-37244487.523172308.9224586616.15-126094978.35601026280.56197040865.00539565956.36-37114812.862004778.5524586616.15-135804840.42590278562.78

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第14页共117页=神思电子技术股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

神思电子技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名山东神思电子技术股份有限公司，是由山东神思电子技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，总部位于山东省济南市。公司现持有统一社会信用代码为913701007697202184的营业执照，注册资本

197040865.00元，股份总数197040865.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的

流通股份 A股 112500.00 股，无限售条件的流通股份 A 股 196928365.00 股。公司股票已于2015年6月12日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司法定代表人：闫龙。注册地址：济南市高新区舜华西路699号。

本公司属于软件与信息技术服务业，主营业务聚焦智慧城市、智慧能源、智慧医疗、身份认证领域产品销售及人工智能解决方案，主要服务于能源、政务、医疗、应急、公安及金融等行业客户，服务于行业数字化转型和数字经济建设。

本财务报表业经公司2026年4月8日第五届董事会2026年第三次会议决议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共117页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款资产总额的0.2%应收账款坏账准备收回或转回金额占期初应收重要的应收账款坏账准备收回或转回

账款坏账准备余额的30%以上

重要的单项计提坏账准备的其他应收款资产总额的0.2%

重要的账龄超过1年的应收股利资产总额的0.2%合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余合同资产账面价值发生重大变动

额的30%以上合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余其他非流动资产账面价值发生重大变动

额的30%以上单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的账龄超过1年的重要预付款项

10%以上

重要的在建工程项目资产总额的0.2%单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的账龄超过1年的重要应付账款

10%以上

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总重要的账龄超过1年的其他应付款

额的10%以上单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的重要的账龄超过1年的合同负债

10%以上

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余合同负债账面价值发生重大变动

额的30%以上

重要的预计负债负债总额的0.2%

第16页共117页重要的投资活动现金流量资产总额的0.2%

重要的资本化研发项目、外购研发项目资产总额的0.2%

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本

重要的非全资子公司、联合营企业

公司合并报表相关项目的5%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采

第17页共117页用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资

产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第18页共117页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第19页共117页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第20页共117页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

第21页共117页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄

账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信组合

用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并客户性质不计提坏账准备范围内关联方组合

其他应收款——应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未收政府款项组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

其他应收款——应个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期收押金保证金组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账

账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期龄组合

信用损失率对照表，计算预期信用损失按项目性质划分

合同资产——AI+ 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及的具有类似信用对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和智慧业务未到期风险特征的合同

整个存续期间预期信用损失率，按5%比例计算预质保金资产、其他非流期信用损失动资产

合同资产——其按账龄划分的具参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对有类似信用风险

他业务未到期质未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损特征的合同资产、

保金失率对照表，计算预期信用损失其他非流动资产注:AI+智慧业务主要包括智慧城市建设、智慧能源建设相关的软硬件业务。其他类业务主要包括身份认证产品、智慧医疗项目等业务

第22页共117页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第23页共117页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第24页共117页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第25页共117页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-5051.9-6.33

机器设备年限平均法5-1059.5-19电子设备年限平均法5519运输工具年限平均法5519其他设备年限平均法5519

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第26页共117页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件著作权、专利权、商标权以及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

第27页共117页项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件著作权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与无形资产摊销费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)开发设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

第28页共117页意设计活动发生的相关费用。

(5)技术服务费用技术服务费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行辅助研究开发活动所发生的费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

第29页共117页益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

第30页共117页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

第31页共117页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括销售商品、AI+智慧城市解决方案及相关建设等。

销售商品的收入，通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：

取得设备或软件的现时收款权利、产品所有权上的主要风险和报酬的转移、产品的法定所有

权的转移、产品实物资产的转移、客户接受该产品。

AI+智慧城市解决方案及相关建设的收入确认是依据公司与客户订立的合同付款、验收条款及客户能够单独从该商品或劳务获益或将其与易于取得的其他资源结合在一起获益的能力，将合同的履约义务识别为一个或多个履约义务，对某一时点履行的履约义务，在验收后确认收入；对某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

第32页共117页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第33页共117页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第34页共117页(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

第35页共117页(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更

1.重要会计政策变更无。

2.重要会计估计变更

(1)会计估计变更的内容和原因

1)变更原因

公司基于 AI+智慧业务占比上升，单个合同金额大幅增长，同时合同约定的质保期间变长、质保金比例提高导致合同质保金额大幅增加的情况，对合同资产及其他非流动资产核算的质保金预期损失率进行了审慎评估，为了更加客观、公允地反映本公司的财务状况和经营成果，对 AI+智慧业务相关质保金减值准备的计提进行会计估计变更。

2)变更时间根据神思电子公司第五届董事会2026年第二次会议审议通过的《关于会计估计变更的议案》，本次会计估计变更自2025年12月1日起执行。

3)变更内容

1变更前合同资产计提减值的方法

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

公司项目质保金按照项目统计并计算账龄，按照信用风险特征组合计提减值准备，具体如下：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

按账龄划分的具有类似信用风参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对质保金组合险特征的合同资产、其他非流动未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损资产失率对照表，计算预期信用损失质保金组合的账龄与预期信用损失率对照表

第36页共117页合同资产账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

2变更后合同资产计提减值方法

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以AI+智慧业务 按项目性质划分的具有类似信

及对未来经济状况的预测，通过违约风未到期质保用风险特征的合同资产、其

险敞口和整个存续期间预期信用损失率，按金他非流动资产

5%比例计算预期信用损失

按账龄划分的具有类似信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他业务未到

风险特征的合同资产、其他非及对未来经济状况的预测，编制账龄与预期质保金

流动资产期信用损失率对照表，计算预期信用损失

4)重要会计估计变更

受重要影响的报会计估计变更的内容和原因开始适用的时点表项目影响金额

2025年12月31日资产负债表项本公司原对合同资产（含其他非流目动资产中未到期质保金）按账龄组

递延所得税资产348920.94

合计提预期信用损失，为适配 AI +合同资产（含列报智慧业务信用风险特征、准确反映2025年12月1于其他非流动资

预期信用损失，改按 AI + 智慧业 日 -2326139.61产的合同资产）务单独组合（未到期质保金统一按

2025年度利润表

5%计提）核算，其他业务保持原

项目会计估计不变。

资产减值损失-2326139.61

所得税费用348920.94

注:AI+智慧业务主要包括智慧城市建设、智慧能源建设相关的软硬件业务。其他类业务主要包括身份认证产品、智慧医疗项目等业务

四、税项

第37页共117页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%神思（山东）医疗信息技术有限责任公司（以下简称神思医疗）15%

因诺微科技（天津）有限公司（以下简称因诺微）15%

神思朗方（福建）信息技术有限公司（以下简称神思朗方）20%

神思智能科技有限公司（以下简称神思智能）20%

神思计算机视觉技术（贵阳）有限公司（以下简称视觉贵阳）20%

神思计算机视觉技术（济南）有限公司（以下简称视觉济南）20%

神思投资管理（济南）有限公司（以下简称神思投资）20%

神思数智（山东）技术有限公司（以下简称神思数智）20%

山东每日思数科技有限公司（以下简称每日思数）20%

(二)税收优惠

1.增值税根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号）规定，从2011年1月1日起，继续实施软件产品增值税优惠政策，即对增值税一

般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、神思医疗、神思朗方以及因诺微销售软件产品享受增值税即征即退政策。

2.附加税根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财第38页共117页政部税务总局公告2023年第12号）的规定，2023年1月1日至2027年12月31日期间，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%减征资源税、城市维护建设税、

房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。神思朗方、神思智能、神思数智、每日思数享受“六税两费”减免政策。

3.企业所得税

本公司2023年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的 GR202337007283 号的高新技术企业证书，有效期 3 年，按照《企业所得税法》等相关规定，2025年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

神思医疗2024年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的 GR202437004298 号的高新技术企业证书，有效期 3 年，按照《企业所得税法》等相关规定，2025年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

因诺微2024年10月31日获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的 GR202412000693 号的高新技术企业证书，有效期 3 年，按照《企业所得税法》等相关规定，2025年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023第12号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政

部税务总局公告2023年第12号)等规定，神思朗方、神思智能、视觉贵阳、视觉济南、神思数智、每日思数、神思投资符合小型微利企业认定标准，根据小型微利企业所得税优惠政策，本纳税年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金4989.381517.97

银行存款634605621.67466904845.02

其他货币资金63024762.482295500.00

第39页共117页项目期末数期初数

合计697635373.53469201862.99

(2)其他说明

年末本公司其他货币资金余额63024762.48元，其中，银行汇票保证金1804376.73元，履约保函保证金61220385.75元。受限资金详见五(一)20。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票142235923.104363091.20

商业承兑汇票487825.00225150.00

合计142723748.104588241.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备142749423.10100.0025675.000.02142723748.10

其中：银行承兑汇票142235923.1099.64142235923.10

商业承兑汇票513500.000.3625675.005.00487825.00

合计142749423.10100.0025675.000.02142723748.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备4600091.20100.0011850.000.264588241.20

其中：银行承兑汇票4363091.2094.854363091.20

第40页共117页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

商业承兑汇票237000.005.1511850.005.00225150.00

合计4600091.20100.0011850.000.264588241.20

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合142235923.10

商业承兑汇票组合513500.0025675.005.00

小计142749423.1025675.000.02

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

按组合计提坏账准备11850.0013825.0025675.00

合计11850.0013825.0025675.00

(4)期末公司无用于质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票29366872.54

小计29366872.54

(6)本期无实际核销的应收票据。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内276552480.57118787958.31

1-2年18369724.6470402737.47

第41页共117页账龄期末数期初数

2-3年21473711.1829096978.69

3-4年18137073.8415770169.18

4-5年12055815.708273752.46

5年以上21460485.4814487759.75

账面余额合计368049291.41256819355.86

减：坏账准备74932425.7363263039.20

账面价值合计293116865.68193556316.66

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备17526601.784.7617526601.78100.00

按组合计提坏账准备350522689.6395.2457405823.9516.38293116865.68

合计368049291.41100.0074932425.7320.36293116865.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备17740335.786.9117740335.78100.00

按组合计提坏账准备239079020.0893.0945522703.4219.04193556316.66

合计256819355.86100.0063263039.2024.63193556316.66

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

安徽旭辉健催收难度大，康产业有限8236203.688236203.688236203.688236203.68100.00预计收回可公司能性较低

第42页共117页期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

贵州百讯智催收难度大，汇科技有限3609085.003609085.003609085.003609085.00100.00预计收回可公司能性较低

小计11845288.6811845288.6811845288.6811845288.68100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合350522689.6357405823.9516.38

小计350522689.6357405823.9516.38

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内276426098.0913821304.935.00

1-2年17559549.641755954.9510.00

2-3年21012111.186303633.3530.00

3年以上35524930.7235524930.72100.00

其中：3-4年15716822.2415716822.24100.00

4-5年8627560.708627560.70100.00

5年以上11180547.7811180547.78100.00

小计350522689.6357405823.9516.38

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账

17740335.7890294.40101515.00-202513.4017526601.78

准备按组合计提坏

45522703.4211933870.5350750.0057405823.95

账准备

合计63263039.2012024164.93101515.0050750.00-202513.4074932425.73

[注]应收账款减值准备披露至合同资产和其他非流动资产质保金

(4)本期实际核销的应收账款情况

第43页共117页项目核销金额

实际核销的应收账款50750.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资

产（含列报于其他非应收账款坏账合同资产（含列报单位名称流动资产的合同资准备和合同资应收账款于其他非流动资小计

产）期末余额合计数产减值准备产的合同资产）

的比例（%）济南热力集团有限

65196865.2018040101.9983236967.1918.014161848.36

公司济南能源工程集团

44910460.088245920.6253156380.7011.502657819.03

有限公司山东电力工程咨询

27019203.203377400.4030396603.606.581519830.18

院有限公司济南智慧城市运营

26895237.3526895237.355.821344761.87

服务有限公司山东深蓝智谱数字

16884233.9016884233.903.65844211.70

科技有限公司

小计154010762.3856558660.36210569422.7445.5610528471.14

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

云信8669443.15196650.00

银行承兑汇票48995556.72630000.00

合计57664999.87826650.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备58121286.51100.00456286.640.7957664999.87

其中：云信9125729.7915.70456286.645.008669443.15

银行承兑汇票48995556.7284.3048995556.72

第44页共117页期末数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计58121286.51100.00456286.640.7957664999.87（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备837000.00100.0010350.001.24826650.00

其中：云信207000.0024.7310350.005.00196650.00

银行承兑汇票630000.0075.27630000.00

合计837000.00100.0010350.001.24826650.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票48995556.72

云信9125729.79456286.645.00

小计58121286.51456286.640.79

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提减值准备10350.00445936.64456286.64

合计10350.00445936.64456286.64

(4)期末公司无用于质押的应收款项融资。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额

云信6255573.47

银行承兑汇票983824.00

合计7239397.47

第45页共117页(6)本期无实际核销的应收款项融资情况。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内21449714.9895.0421449714.98

1-2年385655.901.71385655.90

2-3年319817.241.42319817.24

3年以上415112.991.83415112.99

合计22570301.11100.0022570301.11（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内7033919.6576.207033919.65

1-2年362537.953.93362537.95

2-3年1482871.3016.061482871.30

3年以上351488.773.81351488.77

合计9230817.67100.009230817.67

2)本期无账龄1年以上重要的预付账款

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为14513418.57元，占预付款项期末余额合计数的比例为64.30%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5597797.48142598617.88

第46页共117页款项性质期末数期初数

备用金67717.5312822.55

其他887469.64703752.45

账面余额合计6552984.65143315192.88

减：坏账准备2255515.492442751.63

账面价值合计4297469.16140872441.25

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2904765.783243470.22

1-2年1146470.88137784166.03

2-3年590442.861569519.05

3-4年1569519.05536842.58

4-5年194291.0833700.00

5年以上147495.00147495.00

账面余额合计6552984.65143315192.88

减：坏账准备2255515.492442751.63

账面价值合计4297469.16140872441.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2427106.5437.041496173.9761.64930932.57

按组合计提坏账准备4125878.1162.96759341.5218.403366536.59

其中：账龄组合4125878.1162.96759341.5218.403366536.59

合计6552984.651002255515.4934.424297469.16（续上表）种类期初数

第47页共117页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备139299322.0797.201496173.971.07137803148.10

按组合计提坏账准备4015870.812.80946577.6623.573069293.15

其中：账龄组合4015870.812.80946577.6623.573069293.15

合计143315192.88100.002442751.631.70140872441.25

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据催收难

北京康力优度大，蓝机器人科1496173.971496173.971496173.971496173.97100.00预计收技有限公司回可能性较低济南智慧城

市运营服务137803148.10925225.00有限公司

小计139299322.071496173.972421398.971496173.9761.79

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内2899058.21144952.915.00

1-2年221245.8822124.5910.00

2-3年590442.86177132.8630.00

3-4年73345.0873345.08100.00

4-5年105159.08105159.08100.00

5年以上236627.00236627.00100.00

小计4125878.11759341.5218.40

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第48页共117页未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损

预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数115912.2790624.292236215.072442751.63

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29040.64-68499.70-147777.08-187236.14本期收回或转回本期核销其他变动

期末数144952.9122124.592088437.992255515.49期末坏账准备计

3.7810.0083.4834.42

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）北京康力优蓝机器

押金保证金1496173.973-4年22.831496173.97人科技有限公司济南智慧城市运营

押金保证金925225.001-2年14.12服务有限公司山东万信项目管理

有限公司济南招标押金保证金763127.401年以内11.6538156.37分公司北京北航科技园有

押金保证金461608.002-3年7.04138482.40限公司浪潮智慧城市科技

押金保证金150000.001年以内2.297500.00有限公司

小计3796134.3757.931680312.74

7.存货

(1)明细情况项目期末数

第49页共117页账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料37893070.1913783703.0424109367.15

在产品6795292.53916615.335878677.20

库存商品65201410.5626752101.4238449309.14

发出商品9233219.061334885.037898334.03

委托加工物资1942459.88184117.761758342.12

合同履约成本183782731.63478210.83183304520.80

合计304848183.8543449633.41261398550.44

(续上表)期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料38776404.5017552179.6821224224.82

在产品6393064.90512924.315880140.59

库存商品99458015.7531097908.5268360107.23

发出商品2826418.13350978.442475439.69

委托加工物资1628830.34158649.231470181.11

合同履约成本136193088.2459925.08136133163.16

合计285275821.8649732565.26235543256.60

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料17552179.681844219.305612695.9413783703.04

在产品512924.31735694.16332003.14916615.33

库存商品31097908.529746618.9914092426.0926752101.42

发出商品350978.44983906.591334885.03

委托加工物资158649.2333585.598117.06184117.76

合同履约成本59925.08418285.75478210.83

合计49732565.2613762310.3820045242.2343449633.41

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

第50页共117页转回存货跌价转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的

原材料、在产品、

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定委托加工物资以前期间计提本期将已计提可变现净值了存货跌价准存货跌价准备

库存商品、发出相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相备的存货可变的存货耗用或商品关税费后的金额确定可变现净值现净值上升售出相关项目估计售价减去估计的销售费用以及相关合同履约成本税费后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

智慧城市126445692.57507287174.24470623632.15478210.83162631023.83

其他9687470.59103739428.7392753402.3520673496.97

小计136133163.16611026602.97563377034.50478210.83183304520.80

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

19488919.501889847.2317599072.275653716.681238803.504414913.18

金

合计19488919.501889847.2317599072.275653716.681238803.504414913.18

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

济南能源工程集团有限公司2947458.56项目验收

济南热力集团有限公司2691152.90项目验收

小计5638611.46

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第51页共117页期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备19488919.50100.001889847.239.7017599072.27

合计19488919.50100.001889847.239.7017599072.27（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5653716.68100.001238803.5021.914414913.18

合计5653716.68100.001238803.5021.914414913.18

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

AI+智慧业务性质

13608361.94680418.105.00

组合其他类业务账龄组

5880557.561209429.1320.57

合

小计19488919.501889847.239.70

(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提转销/核销其他回按组合计提

1238803.50651043.731889847.23

减值准备

合计1238803.50651043.731889847.23

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵进项税1030820.151030820.15377345.92377345.92

预缴所得税34229.8434229.84287.40287.40

第52页共117页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计1065049.991065049.99377633.32377633.32

10.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其投资投资收益的利得和损失他

北京曙光易通技术有限公司478887.14-129674.66

百应科技(北京)有限公司浙江校联信息技术有限公司

上海术木医疗科技有限公司2406300.00

合计2885187.14-129674.66（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综项目期末数收入合收益的利得和损失

北京曙光易通技术有限公司349212.48-5650787.52

百应科技(北京)有限公司-18000000.00

浙江校联信息技术有限公司-6000000.00

上海术木医疗科技有限公司2406300.00-7593700.00

合计2755512.48-37244487.52

11.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产99116595.25100391730.26

固定资产清理17477.93

合计99116595.25100409208.19

(2)固定资产

1)明细情况

第53页共117页项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备小计账面原值

期初数70036014.1728782251.9958293071.998417831.947580929.64173110099.73

本期增加金额12907371.25890902.6533759.2113832033.11

1)购置12907371.25890902.6533759.2113832033.11

本期减少金额432348.72691261.122204218.8697018.01247148.703671995.41

1)处置或报

432348.72691261.122204218.8697018.01247148.703671995.41

废

期末数69603665.4528090990.8768996224.389211716.587367540.15183270137.43累计折旧

期初数20702250.7323020701.5717232778.856251980.195510658.1372718369.47

本期增加金额1617883.601791507.0310224663.62679473.46615160.2114928687.92

1)计提1617883.601791507.0310224663.62679473.46615160.2114928687.92

本期减少金额410731.29656698.082099127.4692167.11234791.273493515.21

1)处置或报

410731.29656698.082099127.4692167.11234791.273493515.21

废

期末数21909403.0424155510.5225358315.016839286.545891027.0784153542.18账面价值

期末账面价值47694262.413935480.3543637909.372372430.041476513.0899116595.25

期初账面价值49333763.445761550.4241060293.142165851.752070271.51100391730.26

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物2173326.13

小计2173326.13

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公楼装修

4744493.394744493.39

改造工程

合计4744493.394744493.39

第54页共117页(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产办公楼装修

18510496.854744493.394744493.39

改造工程

合计18510496.854744493.394744493.39（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）办公楼装修

25.6325.63自有资金

改造工程

合计25.6325.63

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数14027046.4814027046.48

本期增加金额4001066.614001066.61

1)租入4001066.614001066.61

本期减少金额8004802.918004802.91

1)处置8004802.918004802.91

期末数10023310.1810023310.18累计折旧

期初数8053052.028053052.02

本期增加金额2966200.172966200.17

1)计提2966200.172966200.17

本期减少金额6720498.816720498.81

1)处置6720498.816720498.81

期末数4298753.384298753.38账面价值

期末账面价值5724556.805724556.80

期初账面价值5973994.465973994.46

第55页共117页14.无形资产项目土地使用权软件著作权专利权商标权软件合计账面原值

期初数9967474.008174571.696514734.3927863.2070958074.1695642717.44

本期增加金额11023651.3111023651.31

1)购置11023651.3111023651.31

本期减少金额

期末数9967474.008174571.696514734.3927863.2081981725.47106666368.75累计摊销

期初数3787640.863708021.454646916.1915196.7050567690.9162725466.11

本期增加金额199349.52214213.90620674.202401.206892844.157929482.97

1)计提199349.52214213.90620674.202401.206892844.157929482.97

本期减少金额

1)处置

期末数3986990.383922235.355267590.3917597.9057460535.0670654949.08减值准备

期初数3900000.003900000.00本期增加金额本期减少金额

期末数3900000.003900000.00账面价值

期末账面价值5980483.62352336.341247144.0010265.3024521190.4132111419.67

期初账面价值6179833.14566550.241867818.2012666.5020390383.2529017251.33

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为24.13%。

15.开发支出

(1)明细情况项目期末数期初数

第56页共117页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出6165116.366165116.36

合计6165116.366165116.36

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

16.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备的事项价值价值

神思朗方19608105.7219608105.7219608105.7219608105.72

因诺微157599064.34157599064.34157599064.34157599064.34

合计177207170.06177207170.06177207170.06177207170.06

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他

神思朗方19608105.7219608105.72

因诺微157599064.34157599064.34

合计177207170.06177207170.06

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他

神思朗方19608105.7219608105.72

因诺微157599064.34157599064.34

合计177207170.06177207170.06

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

第57页共117页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件使用费562787.76396478.13201148.18758117.71

装修费用5009819.55707379.131135692.624581506.06

其他4643.102532.602110.50

合计5577250.411103857.261339373.405341734.27

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备84734212.7412639479.4570188916.8510472560.95

存货跌价准备43668837.996319043.8649811198.427309377.55未实现内部销售损

2680400.75402060.107580747.801137112.17

益

可抵扣亏损17779531.411675270.4617779531.411675270.46

预计负债25037400.383755610.0618344574.792751686.22

递延收益12635.011895.2537905.035685.75

租赁负债5130685.69679646.304992482.55636097.83

合计179043703.9725473005.48168735356.8523987790.93

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

1777915.41266687.313555830.80533374.62

并资产评估增值

使用权资产5724556.80771459.905973994.46783346.72

合计7502472.211038147.219529825.261316721.34

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

第58页共117页期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产25473005.4823987790.93

递延所得税负债1038147.211316721.34

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异29557.5330061.63

可抵扣亏损257275633.22219945013.95

合计257305190.75219975075.58

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年2992650.862992650.86

2027年6109668.466109668.46

2028年5558228.235558228.23

2029年5037193.371988358.32

2030年4484251.54

2031年9155927.869155927.86

2032年54129987.5454129987.54

2033年92723150.9492723150.94

2034年48522363.5447287041.74

2035年28562210.88

合计257275633.22219945013.95

19.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产74600736.495174462.6569426273.8436679663.583222126.6233457536.96

第59页共117页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计74600736.495174462.6569426273.8436679663.583222126.6233457536.96

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金74600736.495174462.6569426273.8436679663.583222126.6233457536.96

小计74600736.495174462.6569426273.8436679663.583222126.6233457536.96

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备74600736.49100.005174462.656.9469426273.84

合计74600736.49100.005174462.656.9469426273.84（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提减值准备36679663.58100.003222126.628.7833457536.96

合计36679663.58100.003222126.628.7833457536.96

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

AI+智慧业务性质

60591562.733029578.145.00

组合其他类业务账龄组

14009173.762144884.5115.31

合

小计74600736.495174462.656.94

4)减值准备变动情况

第60页共117页本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提转销/核销其他回按组合计提减

3222126.621952336.035174462.65

值准备

合计3222126.621952336.035174462.65

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金63024762.4863024762.48保证金保函保证金、承兑保证金

货币资金2251471.082251471.08银行冻结银行冻结

证件未及时变更，账户临货币资金1700217.241700217.24支出受限时受限背书转让或贴己背书或贴现资产负债表

应收票据29366872.5429366872.54现日未终止确认

合计96343323.3496343323.34

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金2295500.002295500.00保证金保函保证金背书转让或贴己背书或贴现资产负债表

应收票据785000.00785000.00现日未终止确认

合计3080500.003080500.00

21.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款27155161.3919020334.63

信用借款73370029.1140818712.85

已贴现未到期的银行承兑汇票348753.47

合计100873943.9759839047.48

22.应付票据

第61页共117页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票10579979.08

合计10579979.08

(2)本公司无已到期未支付应付票据

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款519834307.72378321375.72

服务款4836416.378955598.04

设备、工程款9850762.163149430.39

合计534521486.25390426404.15

(2)本期无账龄1年以上重要的应付账款。

24.预收款项

项目期末数期初数

预收货款604087.70655424.15

合计604087.70655424.15

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款281915867.3233011903.85

合计281915867.3233011903.85

(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

济南低空经济发展集团有限公司160797948.42新增订单

济南智慧城市运营服务有限公司30710521.67新增订单

第62页共117页济南大数据集团有限公司24959004.44新增订单

小计216467474.53

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬21708543.59168208053.80171731892.8118184704.58

离职后福利—设定

29546.2619521328.6619522913.2827961.64

提存计划

辞退福利2848327.002848327.00

合计21738089.85190577709.46194103133.0918212666.22

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

19761998.92145975639.73149332531.6416405107.01

和补贴

职工福利费50.004102176.674102226.67

社会保险费17906.809828608.709828358.1318157.37

其中：医疗保险费17548.689545846.379546339.6917055.36

工伤保险费358.12242329.30241585.411102.01

生育保险费40433.0340433.03

住房公积金7907579.617863839.6143740.00工会经费和职工教

1928587.87394049.09604936.761717700.20

育经费

小计21708543.59168208053.80171731892.8118184704.58

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险28650.8818730561.7818731367.2227845.44

失业保险费895.38790766.88791546.06116.2

小计29546.2619521328.6619522913.2827961.64

(4)辞退福利项目期初数本期增加本期减少期末数

第63页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利2848327.002848327.00

小计2848327.002848327.00

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税32440486.4710590423.84

城市维护建设税2456297.84917498.89

代扣代缴个人所得税1017320.61877050.81

教育费附加1051698.47393749.35

地方教育附加701132.29262499.53

房产税197045.48192298.41

印花税405107.5178243.50

土地使用税43384.0043384.00

地方水利建设基金12643.5210257.78

合计38325116.1913365406.11

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金58178426.4510657754.21

应付暂收款14754739.90128391861.98

未支付报销款961686.341274818.92

其他960535.96349149.37

合计74855388.65140673584.48

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债2321976.002322717.13

合计2321976.002322717.13

第64页共117页30.其他流动负债项目期末数期初数已背书未终止确认的应收票

29018119.07785000.00

据

待转销项税额36210383.994140765.19

合计65228503.064925765.19

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额5414066.475317379.89

未确认融资费用-283380.78-324897.34

重分类至一年内到期的非流动负债-2321976.00-2322717.13

合计2808709.692669765.42

32.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

产品质量保证24678054.3018344574.79质保期内提供服务

未决诉讼359346.08未决诉讼违约金

合计25037400.3818344574.79

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助100000.002630690.282730690.28与收益相关

政府补助14338693.781980309.721415698.2014903305.30与资产相关

合计14438693.784611000.001415698.2017633995.58

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

第65页共117页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

股份总数197040865.00197040865.00

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价529605330.63529605330.63

合计529605330.63529605330.63

36.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入其

减：前期税后他综合收益当

项目期初数减：期末数计入其他归属期转入留存收本期所得税前所得税后归属于母综合收益于少

益（税后归属于发生额税费公司当期转入数股母公司）用损益东不能重分类进损益

-37114812.86-129674.66-129674.66-37244487.52的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允-37114812.86-129674.66-129674.66-37244487.52价值变动将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-37114812.86-129674.66-129674.66-37244487.52

37.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费2004778.551387665.96220135.593172308.92

合计2004778.551387665.96220135.593172308.92

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

第66页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积24509235.5024509235.50

合计24509235.5024509235.50

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-171347879.87-187648728.38

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-171347879.87-187648728.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润16788360.4316300848.51

减：提取法定盈余公积

加：其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润-154559519.44-171347879.87

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入898786166.47634832223.66910600799.37651315314.07

其他业务收入1148508.38112007.16920836.326030536.58

合计899934674.85634944230.82911521635.69657345850.65

其中：与客户之间的合

899404637.52634870546.26911098812.96657272166.09

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

AI+智慧城市

713502873.88514239022.91791186303.50565985616.73

业务

智慧医疗业务122513103.9264206802.5062797724.6838952593.14

第67页共117页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

身份认证业务37460321.0033904228.3451427909.8141894953.61

其他25928338.7222520492.515686874.9710439002.61

小计899404637.52634870546.26911098812.96657272166.09

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区741144575.98531763108.73820252588.81593557043.98

西南地区22581740.4714658012.3327017566.6019515695.80

华北地区47715644.3933373234.5619541012.8113430344.62

华南地区59323503.1535609771.1111951264.107556773.05

华中地区16834299.3911453505.2214758451.4010759831.91

东北地区4715699.823647735.3712096949.467863935.68

西北地区7089174.324365178.945480979.784588541.05

小计899404637.52634870546.26911098812.96657272166.09

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入888126575.71899551999.07

在某一时段内确认收入11278061.8111546813.89

小计899404637.52911098812.96

(3)履约义务的相关信息公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支公司承诺的转是否为主项目期将退还给客量保证类型及务的时间付条款让商品的性质要责任人户的款项相关义务

AI+智慧城市、商品交付验按照合同保证类质量保

销售商品智慧医疗、身份是无收合格时进度付款证认证产品

AI+智慧城市及服务提供完按照合同保证类质量保提供服务智慧医疗解决是无成时进度付款证方案

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

第68页共117页的收入金额为1073709067.24元，其中，1043031549.15元预计将于2026-2027年度

确认收入，11987252.60元预计将于2028年度确认收入，18690265.49元预计将于

2029-2030年度计收。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22393388.91元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2889127.372041330.21

教育费附加1240959.72877957.58

房产税776257.68733450.40

地方教育附加827306.49585305.03

印花税664629.57178528.70

车船税20316.3219703.75

地方水利建设基金12643.5210257.78

土地使用税173536.00

合计6604776.674446533.45

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬52427734.2248314369.02

业务招待费6388241.826202388.07

差旅费4757572.765904279.02

推广及服务费6207762.014131648.88

行政费用2438365.972101081.18

折旧与摊销1867338.891678524.55

其他3676555.931784066.54

合计77763571.6070116357.26

4.管理费用

第69页共117页项目本期数上年同期数

职工薪酬33860593.2232766102.06

行政费用10766653.368225434.86

中介咨询费5365997.124616245.99

业务招待费1104308.801320529.64

折旧费与摊销7706587.388976821.86

差旅费442927.15705267.63

其他3643054.042874807.00

合计62890121.0759485209.04

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬55768959.3865082005.34

折旧费与摊销13924446.559152875.30

开发设计费1903456.174811598.99

技术服务费10062364.671272464.72

材料费2334503.661000459.89

其他1640511.311940962.86

合计85634241.7483260367.10

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出2587090.282907391.84

减：利息收入298653.991500391.99

手续费111569.60124592.74

合计2400005.891531592.59

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

第70页共117页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助8518350.3710304972.015017982.00

与资产相关的政府补助摊销1415698.201866807.511415698.20

代扣个人所得税手续费返还94568.3187047.14

合计10028616.8812258826.666433680.20

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1041535.42

处置长期股权投资产生的投资收益1919581.54

债务重组收益12000.00

合计890046.12

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-11720136.53-11043717.76

其他应收款坏账损失187236.14-167150.35

应收票据坏账-13825.00-11850.00

应收款项融资减值损失-445936.64209037.97

合计-11992662.03-11013680.14

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-13762310.38-33315066.50

合同资产减值损失-2603379.76260430.47

合计-16365690.14-33054636.03

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第71页共117页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-106508.45-61978.85-106508.45

使用权资产处置收益35157.4235157.42

合计-71351.03-61978.85-71351.03

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

核销往来收入14122.11632907.7914122.11

罚款及违约金收入152744.50152744.50

其他7.2855463.207.28

合计166873.89688370.99166873.89

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠10009.9210000.0010009.92

非流动资产毁损报废损失13536.529105.9813536.52

未决诉讼359346.08359346.08

其他37466.4718844.5537466.47

合计420358.9937950.53420358.99

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用

递延所得税费用-1719604.47-5139545.00

合计-1719604.47-5139545.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

第72页共117页项目本期数上年同期数

利润总额11043155.645004723.82

按母公司适用税率计算的所得税费用1656473.35750708.57

子公司适用不同税率的影响457265.19306068.14调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-193510.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响850492.451558861.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-248320.36-6156587.20影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

3565221.447206833.46

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-8000736.54-8611918.92

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用-1719604.47-5139545.00

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助9773570.606890275.80

利息收入298651.951500391.99

保证金及押金145786891.3820375394.94

履约保函保证金1217819.50276000.00

往来款及其他25617418.26174157281.01

合计182694351.69203199343.74

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售费用、管理费用及研发费用中的现金支出57822195.7448517912.56

保证金及押金83029387.366026708.58

履约保函保证金60981385.752457500.00

往来款7284686.02107396252.26

第73页共117页项目本期数上年同期数

银行手续费111569.60124992.74

承兑汇票保证金9219333.4311400102.00

其他5914278.848173781.84

合计224362836.74184097249.98

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据贴现348753.47

合计348753.47

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债支付的现金2963234.613671207.18

合计2963234.613671207.18

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润12762760.1110144268.82

加：资产减值准备16365690.1433054636.03

信用减值准备11992662.0311013680.14

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产

17894888.0912510197.74

折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销7929482.978507217.17

长期待摊费用摊销1339373.401259183.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

71351.0361978.85

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

13536.529105.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2587090.282907391.84

投资损失（收益以“－”号填列）-890046.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1485214.55-4460631.74

第74页共117页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-278574.13-678913.25

存货的减少（增加以“－”号填列）-19572361.99-8733099.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-234551168.2621354066.02

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

334732672.60-93468491.57

列）

其他1167530.371618305.89

经营活动产生的现金流量净额150969718.61-5791149.38

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额630658922.73466906362.99

减：现金的期初余额466906362.99522621106.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额163752559.74-55714743.51

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金630658922.73466906362.99

其中：库存现金4989.381517.97

可随时用于支付的银行存款630653933.35466904845.02可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第75页共117页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额630658922.73466906362.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑保证金1804376.73保证金账户

保函保证金61220385.752295500.00保证金账户

其他受限资金2251471.08诉讼冻结

证件未及时变更，账户临时其他受限资金1700217.24受限

小计66976450.802295500.00

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款59839047.48110456100.682518182.5571939386.74100873943.97租赁负债（含一年内到期的4992482.554001066.612963234.61899628.865130685.69租赁负债）

小计64831530.03110456100.686519249.1674902621.35899628.86106004629.66

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用276532.53271633.26计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁

584032.37865047.57

付款额

第76页共117页转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2963234.613671207.18售后租回交易产生的相关损益

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入530037.33422822.73

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

530037.33422822.73

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产2173326.132245593.93

小计2173326.132245593.93

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

本公司通过供应链服务平台与北京银行、兴业银行等签订保理

买方保理融资业务三方合作协议，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供金融服务支持。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款19212230.8927090603.94

其中：供应商已收到款项5071705.643933050.00

小计19212230.8927090603.94

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债按需

第77页共117页项目期末付款到期日区间不属于融资安排的可比应付账款根据合同约定

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬60718565.8965082005.34

折旧费与摊销13924446.559152875.30

开发设计费1903456.174811598.99

技术服务费10062364.671272464.72

材料费2733745.111000459.89

其他2456779.711940962.86

合计91799358.1083260367.10

其中：费用化研发支出85634241.7483260367.10

资本化研发支出6165116.36

(二)开发支出本期增加本期减少期初余项目额其确认为无转入当其期末余额内部开发支出他形资产期损益他神思无人系统智能

4526188.124526188.12

网联平台芬太尼类药物专用

1638928.241638928.24

智能柜

合计6165116.366165116.36

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将神思医疗等10家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）注册资本取得方子公司名称主要经营地及注册地业务性质（万元）直接间接式

神思医疗5000.00山东省济南市高新区舜华西路699号神思科软件业、制100.00设立

第78页共117页持股比例（%）注册资本取得方子公司名称主要经营地及注册地业务性质（万元）式直接间接技园2号研发生产楼五楼东厅造业非同一

天津滨海高新区华苑产业区三经路与二纬路软件业、制控制下

因诺微1000.0066.20

交口西北侧海泰绿色产业基地 G-717、719 造业 企业合并非同一

福建省福州市鼓楼区乌山西路318号洪山科软件业、制控制下

神思朗方1301.0066.00技园创业中心大厦第2层279室造业企业合并

山东省济南市高新区舜华西路699号神思科软件业、制

神思智能5000.00100.00设立技园2号楼408室造业贵州省贵阳市经济技术开发区小孟街道办事

软件业、信

处大数据安全示范区 A 区国家大数据安全靶

视觉贵阳1000.00息技术服100.00设立

场(竞演区)安楼八楼 A-8-01 室(01-05 号工务业

位)山东省济南市高新区舜华西路699号神思科

视觉济南1000.00软件业100.00设立技园1号楼2楼山东省济南市高新区舜华西路699号神思科投资服务

神思投资1000.00100.00设立技园研发生产楼2号楼5楼业济南百呼企业管山东省济南市高新区舜华西路699号神思科咨询服务

理咨询合伙企业234.6457.38设立技园研发生产楼2号楼五楼业（有限合伙）

神思数智（山东）山东省济南市高新区舜华路街道舜华西路信息系统

2000.0051.00设立

技术有限公司699号2号楼502室集成服务科技推广山东每日思数科山东省济南市高新区舜华路街道齐鲁软件园

2000.00和应用服45.00设立

技有限公司 创业广场 E 座 B320务业

3.其他说明

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

公司持有山东每日思数科技有限公司（以下简称“每日思数”）45.00%的股权，持股比例低于50%，但本公司通过公司章程约定、董事会席位安排及核心经营管理权委派等方式，实质控制每日思数的财务和经营决策，因此将其纳入合并财务报表范围，不存在持股比例与表决权比例差异情形。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

公司持有山东每日思数科技有限公司45%股权，为其第一大股东，每日互动股份有限公

第79页共117页司、济南大数据集团有限公司分别持股40%、15%。根据公司与济南大数据集团有限公司、每日互动股份有限公司签订的合资合作协议，济南大数据集团有限公司在不违反法律法规的前提下，就每日思数的经营决策与本公司保持一致行动。

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴额出资比例

神思数智（山东）

新设子公司2025-06-1610200000.0051%技术有限公司山东每日思数科

新设子公司2025-11-289000000.0045%技有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利

因诺微33.80%-2077182.009081779.08

神思朗方34.00%-404190.74267741.51

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

因诺微44632070.3911711241.1856343311.5726478627.762995514.9529474142.71

神思朗方12408980.321575680.9613984661.2812501479.58695706.6813197186.26（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

因诺微54577128.8916519873.6071097002.4933615364.864466959.8938082324.75

神思朗方12876121.061800494.9314676615.9911744402.76955941.9312700344.69

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

因诺微31071765.55-6145508.88-6145508.885182128.11

第80页共117页本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

神思朗方14547914.17-1188796.28-1188796.28-323552.94（续上表）上期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

因诺微25318737.59-15361283.49-15361283.49-8355058.27

神思朗方10341567.90-2779892.06-2779892.06-105945.05

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1980309.72

其中：计入递延收益1980309.72

与收益相关的政府补助11149040.65

其中：计入递延收益2630690.28

计入其他收益8518350.37

合计13129350.37

(二)本期无按应收金额确认的政府补助

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益100000.002630690.28

递延收益14338693.781980309.721415698.20

小计14438693.784611000.001415698.20（续上表）本期冲减财务报表本期冲减

成本费用其他变动期末数与资产/收益相关列报项目资产金额金额

递延收益2730690.28与收益相关

第81页共117页本期冲减财务报表本期冲减

成本费用其他变动期末数与资产/收益相关列报项目资产金额金额

递延收益14903305.30与资产相关

小计17633995.58

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额9934048.5712171779.52

合计9934048.5712171779.52

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第82页共117页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的45.56%（2024年12月31日：34.70%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

第83页共117页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款100873943.97102330872.34102330872.34

应付票据10579979.0810579979.0810579979.08

应付账款534521486.25534521486.25534521486.25

其他应付款74855388.6574855388.6574855388.65

其他流动负债29018119.0729018119.0729018119.07

租赁负债5130685.695130685.692321976.002481928.70210579.99

小计754979602.71756436531.08753627821.392481928.70210579.99（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款59839047.4859952319.5459952319.54应付票据

应付账款390426404.15390426404.15390426404.15

其他应付款140673584.48140673584.48140673584.48

其他流动负债785000.00785000.00785000.00

租赁负债4992482.554992482.55174271.09130400.3320225.92

小计596716518.66596829790.72592011579.26130400.3320225.92

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第84页共117页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额

票据背书应收票据29018119.07未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬已经转移了其几乎所有的风险和报

票据背书应收款项融资7239397.47终止确认酬

票据贴现应收票据348753.47未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

小计36606270.01

2.因转移而终止确认的金融资产情况

与终止确认相关项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额的利得或损失

应收款项融资背书7239397.47

小计7239397.47

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的负债项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额金额

应收票据背书29018119.0729018119.07

应收票据贴现348753.47348753.47

小计29366872.5429366872.54

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第85页共117页期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资57664999.8757664999.87

2.其他权益工具投资2755512.482755512.48

持续以公允价值计量的资产总额60420512.3560420512.35

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定

价时所使用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值。

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：于2025年12月31日，本公司期末非上市权益工具投资采用资产基础法进行估值。

本公司采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负债表日。本公司应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。

(四)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。

(五)本期发生的估值技术变更及变更原因本年内使用的估值技术未发生变更。

(六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

第86页共117页本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）山东省济南市长清济南能源环保科其他科技推

区济南经济开发区15000.0011.4011.40技有限公司广服务业通发大道科创大厦

济南大数据有限公司持有本公司10252872股股份，占公司股本总额的5.20%，济南大数据有限公司与济南能源环保科技有限公司为一致行动人关系。

(2)本公司最终控制方是济南市国资委。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南能源集团有限公司母公司的控股股东济南智慧城市运营服务有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南热力集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源工程集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南城市照明工程有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东港华燃气集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南热电集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源投资控股集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东泰山建工发展集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南汇通热力有限公司与公司控股股东受同一母公司控制

第87页共117页其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南和立新材料有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南启通项目运营管理有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源集团资源开发有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东和同信息科技股份有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南长清热电有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南市商河恒泰供热有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南和安天然气调峰储配有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南市济阳新城供热有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南和弘区域能源有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东睿冠电能热力有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东济华燃气有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源建设发展集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东济华港润燃气有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南港华燃气能源有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南中优新能源有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东晟通经贸有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南和盛热力有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南城投设计有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南鹊山热电有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南港华环通市政工程有限公司与公司控股股东受同一母公司控制齐鲁建工建设发展集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南济华燃气有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南市华通燃气工程有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东德和地热开发有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东和光智慧能源科技有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源集团教育咨询有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南蓝天热力有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南城实物业服务有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南高新能源有限公司与公司控股股东受同一母公司控制

第88页共117页其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南通用航空有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南大数据集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南东盛热电有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东港华积成能源服务有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南港华平安通新能源科技有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南智慧数字体验有限公司与公司控股股东受同一母公司控制

山东爱普电气设备有限公司公司董事（刘拥力）担任其董事动联（山东）电子科技有限公司公司高级管理人员近亲属控制的公司山东晟泓投资发展有限公司青岛西海岸喜来与公司控股股东受同一母公司控制登酒店分公司山东郓城琦泉生物发电有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南低空经济发展集团有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南市冷热联供有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南玉泉生物发电有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南立通工程管理有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源集团资源开发明湖房地产有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南能源环保科技有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南和嬴能源发展有限公司与公司控股股东受同一母公司控制山东阳光电力有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南热电工程有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南和泰钢铁贸易有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南和融贸易有限公司与公司控股股东受同一母公司控制济南市和钢能源有限公司与公司控股股东受同一母公司控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

第89页共117页关联方关联交易内容本期数上年同期数

济南能源工程集团有限公司工程款4744493.39

济南通用航空有限公司采购商品1415094.34965044.25

济南城实物业服务有限公司服务费1363460.26360369.99

山东和同信息科技股份有限公司采购商品1165596.108602584.57

济南能源集团有限公司服务费752358.49

济南智慧数字体验有限公司服务费196179.25

济南城投设计有限公司采购商品183185.84

济南能源集团教育咨询有限公司服务费127201.8218197.55

山东港华燃气集团有限公司采购商品97539.3550923.70

济南高新能源有限公司采购商品81478.7371612.81

济南城市照明工程有限公司服务费70321.0858600.90

济南能源集团资源开发有限公司服务费31242.00

济南长清热电有限公司采购商品3338.05

山东睿冠电能热力有限公司采购商品3272.885162.98

济南大数据集团有限公司采购商品641.51

山东泰山建工发展集团有限公司采购商品443007.98

济南热力集团有限公司采购商品6208.82

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

济南智慧城市运营服务有限公司销售商品144833018.47678584052.55

济南大数据集团有限公司销售商品111682359.30

济南能源工程集团有限公司销售商品110426354.418524583.37

济南热力集团有限公司销售商品49395356.0620133011.85

山东港华燃气集团有限公司销售商品20733599.544069839.39

济南能源集团有限公司销售商品13597037.74830188.68

济南汇通热力有限公司销售商品6694295.771214037.06

济南热电集团有限公司销售商品4972479.662595206.75

济南能源投资控股集团有限公司销售商品4965886.271755927.98

济南热电工程有限公司销售商品2810770.61

第90页共117页济南和泰钢铁贸易有限公司销售商品2243278.36

济南市冷热联供有限公司销售商品1775839.54

济南能源集团教育咨询有限公司销售商品1660377.36

济南城市照明工程有限公司销售商品1652749.575619868.97

济南低空经济发展集团有限公司销售商品1509433.96

济南能源集团资源开发有限公司销售商品1396200.79494702.57

济南长清热电有限公司销售商品977531.58307658.45

山东和光智慧能源科技有限公司销售商品783185.84

济南和安天然气调峰储配有限公司销售商品547639.2357431.12

山东阳光电力有限公司销售商品436372.57

济南市济阳新城供热有限公司销售商品368736.2830922.42

济南鹊山热电有限公司销售商品358250.46

济南和盛热力有限公司销售商品313502.93

济南和融贸易有限公司销售商品301603.54

山东郓城琦泉生物发电有限公司销售商品298300.0014123.89

山东和同信息科技股份有限公司销售商品275929.18729734.71

济南和弘区域能源有限公司销售商品258805.3121751.37

济南玉泉生物发电有限公司销售商品214132.74

济南市商河恒泰供热有限公司销售商品201902.86131835.39

山东睿冠电能热力有限公司销售商品200208.0215964.23

济南和嬴能源发展有限公司销售商品143922.47

济南东盛热电有限公司销售商品143740.57774387.46

山东泰山建工发展集团有限公司销售商品127210.301333904.36

济南港华环通市政工程有限公司销售商品116814.16山东德和地热开发有限公司商河分

销售商品93359.63公司

山东德和地热开发有限公司销售商品115221.24

济南城实物业服务有限公司销售商品69025.70

济南能源建设发展集团有限公司销售商品62828.3111605.37

济南港华燃气能源有限公司销售商品25884.963558.45

济南市和钢能源有限公司销售商品21327.43

第91页共117页山东港华积成能源服务有限公司销售商品6371.68

济南能源环保科技有限公司销售商品12241686.34山东晟泓投资发展有限公司青岛西

销售商品1490858.41海岸喜来登酒店分公司

济南和立新材料有限公司销售商品755323.48动联（山东）电子科技有限公司销售商品19787.61

山东济华燃气有限公司销售商品12735.85

山东济华港润燃气有限公司销售商品6371.68

济南中优新能源有限公司销售商品2868.76

济南启通项目运营管理有限公司销售商品520044.90

2.关联租赁情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额济南城市照明

房屋70321.10工程有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7559721.286683808.00

4.关联担保情况

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限1000000.002025-05-212026-05-16否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限800000.002025-06-102026-06-05否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限700000.002025-06-132026-06-08否术有限责任公司公司

第92页共117页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限900000.002025-09-082026-09-03否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限100000.002025-09-172026-09-12否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限1640000.002025-10-132026-10-08否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限10000000.002025-12-312026-12-30否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限10000000.002025-06-302026-06-19否术有限责任公司公司神思（山东）神思电子技医疗信息技

术股份有限2000000.002025-11-072026-11-06否术有限责任公司公司

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南热力集团有限

应收账款65196865.203259843.2621938383.811096919.19公司济南能源工程集团

44910460.082245523.0019989278.361531102.06

有限公司济南能源集团有限

4203000.00210150.00

公司山东港华燃气集团

2460751.86123037.597108735.40481215.69

有限公司济南热电集团有限

2102956.01105147.801013775.5250688.78

公司

第93页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东泰山建工发展

1988840.59271196.222096910.59136993.27

集团有限公司济南能源投资控股

1645321.3882266.073669288.20268210.87

集团有限公司济南能源集团教育

1190407.5459520.38

咨询有限公司济南汇通热力有限

1089805.5754490.28495928.9524796.45

公司山东和光智慧能源

796500.0064158.1497332.559733.26

科技有限公司济南东盛热电有限

508375.0050837.50538764.4726938.22

公司济南热电工程有限

485182.6324259.13

公司山东阳光电力有限

468445.9523422.30

公司济南和安天然气调

441800.6622090.0358943.122947.16

峰储配有限公司山东郓城琦泉生物

294664.5514733.23

发电有限公司济南和嬴能源发展

142541.387127.07

有限公司济南港华环通市政

132000.006600.00

工程有限公司济南能源建设发展

68091.053436.80

集团有限公司济南启通项目运营

27581.892758.1990385.724519.29

管理有限公司济南市商河恒泰供

16237.93811.9071028.733551.44

热有限公司济南长清热电有限

11520.00576.00332327.6316616.38

公司济南中优新能源有

159.7015.97159.707.99

限公司济南智慧城市运营

17108165.94855408.30

服务有限公司济南城市照明工程

3844100.45192205.02

有限公司山东晟通经贸有限

3715555.60371555.56

公司

第94页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南能源环保科技

2405785.57120289.28

有限公司山东晟泓投资发展有限公司青岛西海

1179269.0058963.45

岸喜来登酒店分公司济南和立新材料有

763036.6038151.83

限公司山东和同信息科技

396700.0019835.00

股份有限公司山东德和地热开发

80221.674011.08

有限公司济南市济阳新城供

16237.93811.90

热有限公司济南和盛热力有限

16237.931623.79

公司济南和弘区域能源

8416.10420.81

有限公司山东睿冠电能热力

8400.00420.00

有限公司济南港华燃气能源

5000.00301.70

有限公司

小计128181508.976632000.8687048369.545318237.77应收款项济南能源工程集团

674520.3633726.02

融资有限公司济南热力集团有限

8451209.43422560.62207000.0010350.00

公司

小计9125729.79456286.64207000.0010350.00济南长清热电有限

预付款项915.003687.00公司济南大数据集团有

28.87

限公司

小计943.873687.00其他应收济南能源工程集团

21545.086463.5221545.086463.52

款有限公司山东泰山建工发展

43623.0613086.9243623.064362.31

集团有限公司济南智慧城市运营

925225.00137803148.10

服务有限公司

第95页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南能源集团教育

24665.621233.28

咨询有限公司济南能源集团资源

开发明湖房地产有10000.00500.00限公司

小计1000393.1420050.44137892981.8612059.11济南热力集团有限

合同资产6122486.02306124.30667210.0566721.01公司济南能源工程集团

2973958.56148697.9337080.473708.05

有限公司山东港华燃气集团

1554658.6077732.939252.50925.25

有限公司济南能源集团有限

879286.0043964.30

公司济南能源投资控股

498933.1024946.66190180.0019018.00

集团有限公司济南热电集团有限

372116.6018605.83

公司济南城市照明工程

155103.467755.17202663.2510133.16

有限公司济南能源集团资源

122000.006100.0026238.751311.94

开发有限公司济南市冷热联供有

97500.004875.00

限公司济南低空经济发展

80000.004000.00

集团有限公司济南东盛热电有限

78832.503941.63

公司山东泰山建工发展

72697.793634.8953862.705386.27

集团有限公司济南能源集团教育

52800.002640.00

咨询有限公司济南长清热电有限

52537.182626.8611348.301134.83

公司济南和安天然气调

51500.002575.00

峰储配有限公司济南市商河恒泰供

38207.501910.3812159.30607.97

热有限公司济南鹊山热电有限

27252.001362.60

公司

第96页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南市济阳新城供

25873.601293.68

热有限公司山东阳光电力有限

24655.051232.75

公司济南和盛热力有限

23142.501157.13

公司济南和立新材料有

21743.401087.17

限公司山东睿冠电能热力

19711.75985.59894.9044.75

有限公司济南和嬴能源发展

16237.93811.90

有限公司山东郓城琦泉生物

15904.45795.22

发电有限公司山东德和地热开发

15362.50768.13

有限公司济南玉泉生物发电

12098.50604.93

有限公司济南港华燃气能源

8312.50415.63198.3019.83

有限公司济南和弘区域能源

6347.50317.381202.3060.12

有限公司山东德和地热开发

有限公司商河分公5088.10254.41司济南能源建设发展

3549.80177.49644.8532.24

集团有限公司济南能源环保科技

420.0021.00

有限公司济南启通项目运营

22824.751141.24

管理有限公司山东晟通经贸有限

365518.0036551.80

公司山东和同信息科技

310476.0015523.80

股份有限公司

小计13428316.89671415.891911754.42162320.26其他非流济南智慧城市运营

26895237.351344761.8723116302.181155815.11

动资产服务有限公司济南热力集团有限

11917615.97595880.804941631.69435582.14

公司

第97页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南能源工程集团

5271962.06263598.10354104.2735410.43

有限公司济南大数据集团有

4661720.51233086.03

限公司济南热电集团有限

9500.00475.00

公司济南能源集团有限

650000.0032500.0088000.004400.00

公司济南能源环保科技

347505.1717375.26191739.609586.98

有限公司济南热电工程有限

316428.4015821.42

公司山东港华燃气集团

270570.9813528.55303588.5030358.85

有限公司济南能源投资控股

243764.8012188.24

集团有限公司济南城市照明工程

210590.4510529.52238320.7111916.04

有限公司济南汇通热力有限

152193.447609.67

公司山东和光智慧能源

88500.004425.00

科技有限公司济南市冷热联供有

22115.901105.80

限公司济南长清热电有限

15306.00765.3012536.05658.09

公司山东德和地热开发

6510.00325.50

有限公司济南和弘区域能源

5343.00267.15630.0031.50

有限公司山东和同信息科技

2940.00147.004200.00210.00

股份有限公司山东泰山建工发展

72697.797269.78

集团有限公司济南市商河恒泰供

26800.001340.00

热有限公司济南和立新材料有

21743.401087.17

限公司济南和盛热力有限

13150.001315.00

公司

第98页共117页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南鹊山热电有限

7100.00710.00

公司济南市济阳新城供

5040.00252.00

热有限公司济南启通项目运营

4757.14237.86

管理有限公司

小计51087804.032554390.2129402341.331696180.95

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

济南城市照明工程有限公司6159632.006147911.80

山东和同信息科技股份有限公司4755982.758733708.54

济南城实物业服务有限公司375911.05360369.99

济南蓝天热力有限公司224973.62224973.62

济南城投设计有限公司183185.84

济南通用航空有限公司92376.84239526.84

济南高新能源有限公司38999.58

山东爱普电气设备有限公司29324.0029324.00

济南能源集团教育咨询有限公司25220.00

山东泰山建工发展集团有限公司13290.2413290.24

小计11898895.9215749105.03合同负债

济南低空经济发展集团有限公司160797948.42

济南智慧城市运营服务有限公司70934989.80

济南大数据集团有限公司24959004.44635876.55

济南市冷热联供有限公司900081.81

山东德和地热开发有限公司478826.3444228.61

山东济华燃气有限公司212042.50212042.50

济南能源集团资源开发有限公司54511.54

济南和立新材料有限公司53097.35

第99页共117页项目名称关联方期末数期初数

齐鲁建工建设发展集团有限公司40598.33

济南和弘区域能源有限公司24047.83

济南港华燃气能源有限公司17190.27

济南济华燃气有限公司9557.529557.52

济南玉泉生物发电有限公司9557.52

济南城市照明工程有限公司8841.76济南港华平安通新能源科技有限公

3185.843185.84

司

济南立通工程管理有限公司2537.40

山东和同信息科技股份有限公司557.52

济南东盛热电有限公司292850.03

山东港华积成能源服务有限公司6371.68

小计258506576.191204112.73

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

本公司在报告期内存在一项未决诉讼事项，具体情况如下：

1.诉讼基本情况2023年7月13日，本公司与中科蓝光科技(广州)有限公司签订《采购合同》（合同编号：M-2307A-ZK），合同总金额 3784250.00 元，合同约定了付款节点及逾期违约责任。

合同履行过程中，本公司已支付合同款1892125.00元，后续合同款尚未支付。2025年，中科蓝光科技(广州)有限公司以本公司拖欠合同款为由向法院提起民事诉讼，要求本公司支付拖欠的合同款1892125.00元及违约金（违约金暂计至2026年1月7日为359346.08元）及相关费用，目前该诉讼案件处于未决状态。

2.预计负债确认情况

根据《企业会计准则第13号—或有事项》的相关规定，结合本诉讼事项的实际情况，本公司判断该诉讼事项相关义务同时满足以下预计负债确认条件：

该义务是承担的现时义务：企业在当前条件下已承担的义务，这种义务可能源于未决诉

第100页共117页讼中的潜在赔偿责任；履行该义务很可能导致经济利益流出企业：根据现有的信息和情况判断，本公司需向中科蓝光科技(广州)有限公司支付款项的可能性极高，履行相关义务将导致经济利益流出企业；金额能够可靠计量：中科蓝光科技(广州)有限公司主张违约金暂计至

2026年1月7日为359346.08元，金额可靠计量。

基于上述判断，本公司已对该诉讼事项计提预计负债，计提金额为上述违约金金额。无其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项无。

十四、其他重要事项

本公司主营业务聚焦智慧城市、智慧能源、智慧医疗、身份认证领域产品销售及人工智能解决方案。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内240640448.38110734316.72

1-2年5803816.9840863092.04

2-3年8596898.126157884.78

3-4年4515773.206151114.18

4-5年6065948.703497842.97

5年以上3739454.70710865.50

账面余额合计269362340.08168115116.19

减：坏账准备29809323.0423841470.15

账面价值合计239553017.04144273646.04

(2)坏账准备计提情况

第101页共117页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备9561598.103.559561598.10100.00

按组合计提坏账准备259800741.9896.4520247724.947.79239553017.04

合计269362340.08100.0029809323.0411.07239553017.04

1)类别明细情况（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9775332.105.819775332.10100.00

按组合计提坏账准备158339784.0994.1914066138.058.88144273646.04

合计168115116.19100.0023841470.1514.18144273646.04

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组

16816109.32

合

账龄组合242984632.6620247724.948.33

小计259800741.9820247724.947.79

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内223976826.5611198841.335.00

1-2年4741352.01474135.2010.00

2-3年8131008.122439302.4430.00

第102页共117页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年1999921.601999921.60100.00

4-5年2552213.702552213.70100.00

5年以上1583310.671583310.67100.00

小计242984632.6620247724.948.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账

9775332.1090294.40101515.00-202513.409561598.10

准备按组合计提坏

14066138.056181586.8920247724.94

账准备

合计23841470.156271881.29101515.00-202513.4029809323.04

[注]：应收账款减值准备披露至合同资产和其他非流动资产

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称合同资产（含列报于其他准备和合同资应收账款小计资产的合同资产）期末非流动资产的合同资产）产减值准备

余额合计数的比例（%）济南热力集团

65196865.2018040101.9983236967.1923.434161848.36

有限公司济南能源工程

44910460.088245920.6253156380.7014.962657819.03

集团有限公司山东电力工程

咨询院有限公27019203.203377400.4030396603.608.561519830.18司济南智慧城市

运营服务有限26895237.3526895237.357.571344761.87公司山东深蓝智谱

数字科技有限16884233.9016884233.904.75844211.70公司

小计154010762.3856558660.36210569422.7459.2710528471.14

2.其他应收款

(1)明细情况

第103页共117页项目期末数期初数

应收股利10000000.0010000000.00

其他应收款27223517.08164520851.76

合计37223517.08174520851.76

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

因诺微10000000.0010000000.00

小计10000000.0010000000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据

因诺微10000000.005年以上尚未支付否

小计10000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金4820791.77141171842.41

拆借款23871034.6624767170.24

其他632159.84509581.18

账面余额小计29323986.27166448593.83

减：坏账准备2100469.191927742.07

账面价值小计27223517.08164520851.76

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内4197057.5223964401.62

1-2年19557546.84137605278.16

2-3年724167.863742969.05

3-4年3742969.05954750.00

4-5年954750.0033700.00

第104页共117页账龄期末数期初数

5年以上147495.00147495.00

账面余额小计29323986.27166448593.83

减：坏账准备2100469.191927742.07

账面价值小计27223517.08164520851.76

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2421398.978.261496173.9761.79925225.00

按组合计提坏账准备26902587.3091.74604295.222.2526298292.08

其中：按照以账龄特征为基础

的预期信用损失组合计提坏2991952.6410.20604295.2220.202387657.42账准备的其他应收款合并范围内关联方组合的其

23910634.6681.5423910634.66

他应收款

小计29323986.27100.002100469.197.1627223517.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备139299322.0783.691496173.971.07137803148.10

按组合计提坏账准备27149271.7616.31431568.101.5926717703.66

其中：按照以账龄特征为基础的

预期信用损失组合计提坏账准2342501.521.41431568.1018.421910933.42备的其他应收款合并范围内关联方组合的其他

24806770.2414.924806770.24

应收款

小计166448593.831001927742.071.16164520851.76

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款

第105页共117页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据催收难

北京康力优度大，蓝机器人科1496173.971496173.971496173.971496173.97100.00预计收技有限公司回可能性较低济南智慧城

市运营服务137803148.10925225.00有限公司

小计139299322.071496173.972421398.971496173.9761.79

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内1981693.8299084.695.00

1-2年105975.8810597.5910.00

2-3年585242.86175572.8630.00

3-4年71545.0871545.08100.00

4-5年100000.00100000.00100.00

5年以上147495.00147495.00100.00

小计2991952.64604295.2220.20

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数70066.5758843.011798832.491927742.07

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第106页共117页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

本期计提29018.12-48245.42191954.42172727.12本期收回或转回本期核销其他变动

期末数99084.6910597.591990786.912100469.19

期末坏账准备计提比例（%）0.3710.0082.937.16

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）神思（山东）医疗

信息技术有限责拆借款19085474.011年以内；1-2年65.08任公司

神思朗方（福建）

信息技术有限公拆借款4785560.651年以内；1年以上16.32司北京康力优蓝机押金保证

器人科技有限公1496173.973-4年5.101496173.97金司济南智慧城市运押金保证

925225.001-2年3.16

营服务有限公司金山东万信项目管押金保证

理有限公司济南763127.401年以内2.6038156.37金招标分公司

小计27055561.0392.261534330.34

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

289553525.26198053309.7191500215.55284033525.26194200810.2789832714.99

资

第107页共117页对联营、合营企业投资

合计289553525.26198053309.7191500215.55284033525.26194200810.2789832714.99

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少其账面减值位计提减值准备价值准备投资投资他价值准备

神思医疗68091025.2668091025.26

因诺微19854850.67171745149.333067893.9016786956.77174813043.23

神思朗方1304339.0622455660.94784605.54519733.5223240266.48

神思智能500000.00500000.00

视觉贵阳82500.0082500.00

神思数智1020000.001020000.00

每日思数4500000.004500000.00

小计89832714.99194200810.275520000.003852499.4491500215.55198053309.71

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

因诺微16786956.7716786956.773067893.90

神思朗方519733.52519733.52784605.54

小计17306690.2917306690.293852499.44（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据根据账面净资产计算确认归属于母公因诺微持股比例

司的所有者权益，处置费用忽略不计根据账面净资产计算确认归属于母公神思朗方持股比例

司的所有者权益，处置费用忽略不计小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第108页共117页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入771542847.37584242501.84854296542.27627770128.64

其他业务收入2712012.5890484.562505376.205469018.85

合计774254859.95584332986.40856801918.47633239147.49

其中：与客户

之间的合同产772847422.00584259301.84855566777.46633165462.93生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

AI+智慧城市

677498238.84501677058.10757353871.52547734625.98

业务

智慧医疗业务28847402.2023727598.9639863558.5432888464.06

身份认证业务39212736.9235681073.1152455728.4042922772.20

其他27289044.0423173571.675893619.009619600.69

小计772847422.00584259301.84855566777.46633165462.93

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区675250427.05514885981.62803173809.74591444991.88

西南地区10112165.548119799.9020033990.0315561356.18

华北地区29118392.5022834698.0613217198.6810240886.31

华南地区49190905.2330485554.304525772.933977818.53

华中地区5053417.404348661.917130886.425868588.02

东北地区3015618.232747471.465542027.324716384.94

西北地区1106496.05837134.591943092.341355437.07

小计772847422.00584259301.84855566777.46633165462.93

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

第109页共117页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入764348076.13845572257.47

在某一时段内确认收入8499345.879994519.99

小计772847422.00855566777.46

(3)履约义务的相关信息履行履约公司承担的预公司提供的质量项重要的支公司承诺的转让商是否为主义务的时期将退还给客保证类型及相关目付条款品的性质要责任人间户的款项义务商品交付

销售商 按 照 合 同 AI+智慧城市、智慧验收合格是无保证类质量保证

品进度付款医疗、身份认证产品时

提供服 服务提供 按 照 合 同 AI+智慧城市及智慧是无保证类质量保证务完成时进度付款医疗解决方案

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为1044767467.03元，其中，1014388105.96元预计将于2026-2027年度确认收入，11720953.98元预计将于2028年度确认收入，18658407.09元预计将于

2029-2030年度计收。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17285214.60元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1041535.42

处置长期股权投资产生的投资收益842065.82

债务重组收益12000.00

合计-187469.60

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-84887.55备的冲销部分

第110页共117页计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

6433680.20

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回101515.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-239948.58其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6210359.07第111页共117页减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）227118.19

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5983240.88

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润3.030.090.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

1.950.050.05

的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 16788360.43

非经常性损益 B 5983240.88扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 10805119.55东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 544697516.95

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

E股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

专项储备 I1 1167530.37增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 6.00计月数其他

其他综合收益 I2 -129674.66增减净资产次月起至报告期期末的累

J2计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产553675462.35

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.03%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.95%

第112页共117页3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 16788360.43

非经常性损益 B 5983240.88扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 10805119.55的净利润

期初股份总数 D 197040865.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

E数

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数197040865.00

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.09

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

神思电子技术股份有限公司

二〇二六年四月八日