光力科技股份有限公司

二〇二四年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-102致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2025）第 410A020470 号

光力科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了光力科技股份有限公司（以下简称光力科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光力科技公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光力科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25“收入”及附注五、44“营业收入和营业成本”。

1、事项描述

12024年度光力科技公司实现的营业收入金额为573295510.64元，由于

收入是光力科技公司的关键业绩指标之一，从而存在光力科技公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，且收入是否在恰当的财务报表期间确认入账可能存在潜在错报且对财务报

表具有重大影响，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价和测试了管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查了销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条

款与条件，评价光力科技公司的销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）结合产品类型对销售收入以及毛利率情况进行了分析，判断本期收入金额及其波动是否合理；

（4）对2024年度记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同、客户验收单、物流单及发货单等，评价相关收入确认是否符合光力科技公司收入确认的具体方法；

（5）对2024年度销售金额较大的客户执行了函证程序；

（6）对临近资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本执行了截止性测试，核对出库单及其他支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、20“资产减值”、33“重大会计判断和估计”和附注五、16“商誉”。

1、事项描述

截至2024年12月31日止，光力科技公司商誉账面原值302027070.90元，已计提的减值准备119889643.43元。根据企业会计准则的有关规定，管理层每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额

2为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产

的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。上述可收回金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和复杂、重大的判断，同时考虑商誉金额较为重大，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对商誉减值测试，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性。

（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。

（3）与外部估值专家沟通，了解其在商誉减值测试时所采用的评估方

法、重要假设、选取的关键参数等，分析管理层对商誉所属资产组认定的合理性。

（4）取得外部估值专家出具的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告，利用注册会计师的估值专家的工作，评价外部估值专家估值时所采用的价值类型、评估方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性；同时，对注册会计师的估值专家胜任能力、专业素质和独立性进行了评价。

（5）获取并复核了管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值的情况。

（6）检查和评价商誉减值列报和披露是否充分、恰当。

（三）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10（5）“金融资产减值”、33“重大会计判断和估计”和附注五、3“应收账款”。

1、事项描述

截至2024年12月31日止，光力科技公司应收账款账面余额为

356760969.68元，坏账准备金额为28708900.49元，账面价值为328052069.19元。应收款项减值是基于预期信用损失的计量，管理层在确定应收账款的信用损失率时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者

3无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提

识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款坏账准备，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了与预期信用损失计量相关的关键内部控制的设计恰当性和运行有效性。

（2）评估管理层将应收账款划分为不同组合进行减值测试的划分标准

是否适当，复核管理层按照不同组合对应收账款进行减值测试的过程，评价预期信用损失计量相关的参数和假设的合理性和完整性，并关注了管理层是否充分识别已发生信用减值的款项。

（3）获取坏账准备计提明细表，检查计提方法是否符合坏账准备计提政策，重新计算预期信用损失率和坏账准备金额，以判断计提的准确性。

（4）选取重要客户实施应收账款函证程序，对未回函应收账款函证，执

行替代测试程序。结合期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括光力科技公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

光力科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

4在编制财务报表时，管理层负责评估光力科技公司的持续经营能力，披

露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光力科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光力科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对光力科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光力科技公司不能持续经营。

5（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

（6）就光力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二五年四月二十八日

6合并及公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：光力科技股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、1543052974.75108961778.13706993682.35145773252.11交易性金融资产

应收票据五、244250443.3840491277.8047297272.4241500085.61

应收账款五、3328052069.19171163543.66312242775.38173337068.26

应收款项融资五、430297212.1527216467.6536546293.6633426293.66

预付款项五、59312761.442392495.9811732911.562622625.84

其他应收款五、614489832.94604866432.4314713027.47500989564.91

其中：应收利息应收股利

存货五、7338428911.5465056206.65285398652.6758583556.70

其中：数据资源

合同资产五、816339037.0111468468.6315558701.3013340697.15持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、923628408.76114436.7814744841.3420477.66

流动资产合计1347851651.161031731107.711445228158.15969593621.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、1029364.501027344871.921022804871.92其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、112231894.222231894.222632664.822632664.82

固定资产五、12318577919.5149909226.95156618619.2943480343.78

在建工程五、1324586382.2190993800.46生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1426345742.51132356.2130363523.51359252.58

无形资产五、1564363474.745934485.5264663946.063305835.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、16182137427.47279960991.78

长期待摊费用五、172178923.352178923.35176093.35

递延所得税资产五、186741889.47474602.318754098.161493526.12

其他非流动资产五、1916687324.712085164.717079138.025539592.62

非流动资产合计643880342.691090291525.19641242875.451079616087.19

资产总计1991731993.852122022632.902086471033.602049209709.09

1合并及公司资产负债表（续）

2024年12月31日

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、2121788040.4017706750.00交易性金融负债应付票据

应付账款五、2277928968.1828132544.5874296880.6530180208.47

预收款项五、2361500.0061500.00299941.50299941.50

合同负债五、2429893082.9121711052.5426874433.0416302751.26

应付职工薪酬五、2532916995.2212099140.0919854527.934466362.22

应交税费五、2621204070.8916110148.2118415191.3314497424.49

其他应付款五、2721569799.1114258918.2717388733.853504235.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、287580995.831563358.736860617.93216636.35

其他流动负债五、2911693471.247415649.1812460722.0810628415.23

流动负债合计224636923.78101352311.60194157798.3180095975.42

非流动负债：

长期借款五、30189090.72828761.47

应付债券五、31385049370.39385049370.39368253818.32368253818.32

租赁负债五、3220619463.1923952675.55长期应付款

长期应付职工薪酬五、337727530.007564323.60

预计负债五、34797912.401529863.20

递延收益五、3526336424.3325816774.3327780022.7227780022.72

递延所得税负债五、181126325.791402464.89其他非流动负债

非流动负债合计441846116.82410866144.72431311929.75396033841.04

负债合计666483040.60512218456.32625469728.06476129816.46

股本五、36352771139.00352771139.00352126671.00352126671.00

其他权益工具五、3727399573.8927399573.8927401614.2227401614.22

资本公积五、38542267014.67655766184.27540120539.23653080312.66

减：库存股五、3921967233.7521967233.75

其他综合收益五、407928181.297574995.09

专项储备五、411798337.741646741.68

盈余公积五、4278189090.9478189090.9471060542.1271060542.12

未分配利润五、43316615218.86515998680.55454393917.80469410752.63

归属于母公司股东权益合计1305001322.641609804176.581452678279.461573079892.63

少数股东权益20247630.618323026.08股东（或所有者）权益合计1325248953.251609804176.581461001305.541573079892.63

负债和股东（或所有者）权益总计1991731993.852122022632.902086471033.602049209709.09

公司法定代表人：赵彤宇主管会计工作的公司负责人：周遂建公司会计机构负责人：池旻昊

2合并及公司利润表

2024年度

编制单位：光力科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、44573295510.64291737043.35660834875.10305469159.15

减：营业成本五、44245037183.3994253128.32306504869.3594983378.74

税金及附加五、456263019.623895170.004988704.623755487.10

销售费用五、46118557822.8943092215.7997151935.8235662606.31

管理费用五、4772252375.3223749813.0776515725.8728128018.99

研发费用五、48118970256.3059286004.31105870067.6648268449.55

财务费用五、4911423223.50-604656.93-407916.2667580.88

其中：利息费用17437723.485363.654630557.471156729.46

利息收入8183549.631095137.505011565.98920375.41

加：其他收益五、5025627047.8124458963.3315949204.0015488717.44投资收益(损失以“-”号填列）五、5166512.595575608.14-8946.39-8946.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益29364.50以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）五、52-10444429.99-7440719.001675532.156158669.42资产减值损失(损失以“-”号填列）五、53-103427113.23-845078.25-6463126.68-2699114.71资产处置收益(损失以“-”号填列）五、54-205412.11二、营业利润(亏损以“-”号填列）-87591765.3189814143.0181364151.12113542963.34

加：营业外收入五、55355608.4729569.91388040.996159.29

减：营业外支出五、561072008.61961808.61158534.57158521.30三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-88308165.4588881904.3181593657.54113390601.33

减：所得税费用五、5720981103.3617596416.1012204219.3511709854.33四、净利润(净亏损以“-”号填列）-109289268.8171285488.2169389438.19101680747.00

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-109289268.8171285488.2169389438.19101680747.00

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填-113081138.6571285488.2169237606.29101680747.00

列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3791869.84151831.90

五、其他综合收益的税后净额-208894.304798714.59

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额353186.205475717.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益353186.205475717.23

1.外币财务报表折算差额353186.205475717.23

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-562080.50-677002.64

六、综合收益总额-109498163.1171285488.2174188152.78101680747.00

归属于母公司股东的综合收益总额-112727952.4571285488.2174713323.52101680747.00

归属于少数股东的综合收益总额3229789.34-525170.74

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.320.20

（二）稀释每股收益-0.280.19

公司法定代表人：赵彤宇主管会计工作的公司负责人：周遂建公司会计机构负责人：池旻昊

3合并及公司现金流量表

2024年度

编制单位：光力科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金559408850.75278986376.31583874473.37283500993.00

收到的税费返还11816692.3911816692.3916899196.4413068493.97

收到其他与经营活动有关的现金五、5（1）27423690.1925298526.1717734881.1312818524.01

经营活动现金流入小计598649233.33316101594.87618508550.94309388010.98

购买商品、接受劳务支付的现金199508992.0537615941.66228809416.3735925885.53

支付给职工以及为职工支付的现金229719888.2676550221.73230647171.5474455857.54

支付的各项税费51483454.9145512315.3349764701.7742316297.35

支付其他与经营活动有关的现金五、5（2）137573139.0656081165.19132751151.1066347687.52

经营活动现金流出小计618285474.28215759643.91641972440.78219045727.94

经营活动产生的现金流量净额-19636240.95100341950.96-23463889.8490342283.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-2474609.68

取得投资收益收到的现金-5063850.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

920.35

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、5（3）--103100000.00103100000.00

收到其他与投资活动有关的现金-18967024.66

投资活动现金流入小计920.357538460.04103100000.00122067024.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

五、5（4）118634633.0715108871.6699885468.6121516517.07的现金

投资支付的现金-6540000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金-80500000.00478297634.67

投资活动现金流出小计118634633.07102148871.6699885468.61499814151.74

投资活动产生的现金流量净额-118633712.72-94610411.623214531.39-377747127.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13516154.773581545.094681077.994681077.99

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7460000.00

取得借款收到的现金21788040.4017706750.00

发行债券收到的现金--390000000.00390000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、5（5）8407005.788172032.87

筹资活动现金流入小计43711200.953581545.09420559860.86394681077.99

偿还债务支付的现金18809737.79-116283585.6076500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金22902901.2419167505.7955755571.4553965583.54

其中：子公司支付少数股东的股利、利润1779190.66

支付其他与筹资活动有关的现金五、5（6）26984742.6022226123.6213158758.122059902.67

筹资活动现金流出小计68697381.6341393629.41185197915.17132525486.21

筹资活动产生的现金流量净额-24986180.68-37812084.32235361945.69262155591.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4046355.75-2459948.02228550.88

五、现金及现金等价物净增加额-159209778.60-32080544.98217572535.26-25020701.38

加：期初现金及现金等价物余额702262753.35141042323.11484690218.09166063024.49

六、期末现金及现金等价物余额543052974.75108961778.13702262753.35141042323.11

公司法定代表人：赵彤宇主管会计工作的公司负责人：周遂建公司会计机构负责人：池旻昊

45678光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

1、公司概况

光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展有

限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司，2011年1月17日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为

91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高新开发

区长椿路10号。

2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175号”文批准，公司

向社会公开发行境内上市 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。

截止2024年12月31日，本公司注册资本为人民币352771139.00元，股本总数35277.11万股。公司股票面值为每股人民币1元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中心、综

合部、人力资源部、财务部等部门。

本公司及各子公司主要从事传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安全

设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备、半导体精密加工设备、高精密

空气主轴等的研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术服务等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十一次会议于2025年4月28日批准。

2、合并财务报表范围截至2024年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共15户，本“附注七、在其他主体中的权益”。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定及收入确认政策，具体会计政策见附注三、25。

9光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 Loadpoint Limited 和Loadpoint Bearings Limited 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币，本公司之境外子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司之境外子公司 GLTECH SEMICONDUCTORMALAYSIA SDN. BHD.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马来西亚林吉特为其

记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元人民币重要的在建工程500万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

10光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合

15光力科技股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月

16光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合

*应收票据组合2：其他商业银行承兑汇票组合

*应收票据组合3：商业承兑汇票组合本公司对于划分为组合一（银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信

银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）的应收票据，通常不确认预期信用损失；

对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

B、应收账款

*应收账款组合1：安全生产及节能环保组合

*应收账款组合2：半导体封测装备组合

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

C、合同资产

*合同资产组合1：销售业务类款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：保证金、押金等组合

*其他应收款组合2：备用金组合

*其他应收款组合3：往来款组合

*其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

18光力科技股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

对于单个存货项目，库龄在3年以上且未发生流转的存货全额计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

各类投资性房地产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20.005.004.75

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物5.00-20.005.0019.00-4.75

机器设备5.00-10.005.0019.00-9.50

运输设备4.00-10.005.0023.75-9.50

电子设备及其他3.00-10.005.0031.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权50.00直线法

专利权15.00直线法

非专利技术5.00-10.00直线法

软件使用权3.00-5.00直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对

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可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

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就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司销售商品收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的安全生产监控类、节能与环保类、半导体封测装备类产品销售合同

通常是单项的设备销售、设备销售和简单安装服务、设备销售和安装调试服务的承诺。

对于需要简单安装服务的设备销售组合，本公司将该组合作为单项履约义务；考虑安装调试服务与设备销售的高度关联性，本公司将该组合作为单项履约义务。

安全生产监控类、节能与环保类：产品不需安装即可直接使用或公司不需提供安装调试

服务仅需简单安装后即可投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户签收后确认收入；经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，待安装完毕，客户验收并出具安装调试报告或验收报告后确认收入。

半导体封测装备类产品：该类产品收入确认主要分为三类。一是工厂交货—在货物出厂时转移产品控制权对收入进行确认。二是到岸价条款—在装运港货物装船（越过船舷）时完成交货，产品控制权转移，对收入进行确认，卖方支付到约定目的港的运输和保险费；以上两种情形适用于境外子公司。三是公司根据和客户签订的销售合同组织发货，客户签收或验收后确认收入。

校验维修服务：公司根据客户要求对收到设备进行维修检验，完成维修后发予客户，经客户签收后确认收入。

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技术咨询服务：公司根据客户需求向客户提供技术指导和维护、检验指导服务，在服务完成后确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计

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入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

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法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

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*房屋及建筑物低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

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租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

31、安全生产费用及维简费本公司按照财政部、应急部联合印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）规定，提取安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更无税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的5、6、9、13、17、20余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

企业所得税应纳税所得额8.25、19、23、24、25

英国子公司 Loadpoint Limited、Loadpoint Bearings Limited 增值税税率为 20.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

以色列子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 增值税税率为 17.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%本公司15苏州莱得博微电子科技有限公司25郑州景旭能源科技有限公司15光力瑞弘电子科技有限公司15

Loadpoint Limited 19

Loadpoint Bearings Limited 19

先进微电子装备(郑州)有限公司25上海精切半导体设备有限公司25

Advanced Dicing Technologies LTD 23郑州光力阅微电子科技有限公司25

光力芯越微电子（海南）有限公司25郑州光力合芯超硬材料有限公司25

亚洲先进微电子装备有限公司8.25山西光力智航科技有限公司25郑州汇力科技有限公司25

GLTECH SEMICONDUCTOR MALAYSIA SDN. BHD. 24

2、税收优惠及批文

（1）本公司于2023年11月22日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总

局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202341000957，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。

本公司的子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 的所得税税收优惠：在 2010 年 12 月 29日以色列议会批准的 Economic Policy Law（立法修正案）的框架下，对 1959 年的 Law toEncourage Capital Investment 进行了修改（以下简称“修正案”），该修正案自 2011 年 1 月

1日起生效，公司的所有收入适用该修正案规定的税率，即7.50%。

本公司的子公司光力瑞弘电子科技有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技术厅、

河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202241003011，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。

本公司的子公司郑州景旭能源科技有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技术厅、

河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202241002959，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。

本公司及其子公司执行《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，

自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200.00%在税前摊销。

本公司及其子公司执行《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。

（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），本公司作为增

值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。

（3）本公司执行财政部、税务总局公告2023年第43号文件《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。”本公司的子公司郑州景旭能源科技有限公司和上海精切半导体设备有限公司，执行财政部、税务总局公告2023年第1号文件《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》的规定：“自2023年1月1日至2023年12月31日，增值

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进

项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（三）纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。”本公司的子公司郑州景旭能源科技有限公司和上海精切半导体设备有限公司，执行财政部、税务总局公告2023年第19号文件《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》的规定：“为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税

小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，

减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。三、本公告执行至2027年12月31日。”

本公司的子公司光力瑞弘电子科技有限公司执行财政部、税务总局公告2023年第17号文件《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》的规定，“自

2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下简称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额（以下简称加计抵减政策）。”

3、其他

本公司之子公司亚洲先进微电子装备有限公司适用中国香港地区利得税政策，适用利得税两级制度，即不超过2000000港元的应评税利润适用8.25%的利得税税率，应评税利润中超过2000000港元的部分适用16.50%的利得税税率。

41光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金451630.02155691.82

银行存款542601344.73701837990.53

其他货币资金5000000.00

合计543052974.75706993682.35

其中：存放在境外的款项总额8991199.896334336.19期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票42205587.50939864.4041265723.1045504972.81832340.5144672632.30

商业承兑汇票3052700.0067979.722984720.282673542.4248902.302624640.12

合计45258287.501007844.1244250443.3848178515.23881242.8147297272.42

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据8723136.67商业承兑票据

合计8723136.67

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率

金额比例(%)金额价值

(%)

按组合计提坏账准备45258287.50100.001007844.122.2344250443.38

其中：

商业承兑汇票3052700.006.7567979.722.232984720.28

其他商业银行承兑汇票42205587.5093.25939864.402.2341265723.10

合计45258287.50100.001007844.122.2344250443.38

42光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率

金额比例(%)金额价值

(%)

按组合计提坏账准备48178515.23100.00881242.811.8347297272.42

其中：

商业承兑汇票2673542.425.5548902.301.832624640.12

其他商业银行承兑汇票45504972.8194.45832340.511.8344672632.30

合计48178515.23100.00881242.811.8347297272.42

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额881242.81

本期计提126601.31本期收回或转回

期末余额1007844.12

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内234402897.81259777706.01

1至2年87229214.8339707576.63

2至3年14068965.2218252548.48

3至4年7215157.278576149.17

4至5年7759722.532242179.78

5年以上6085012.026161289.20

小计356760969.68334717449.27

减：坏账准备28708900.4922474673.89

合计328052069.19312242775.38

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按组合计提坏账准备356760969.68100.0028708900.498.05328052069.19

其中：

安全生产及节能环保组合187120333.6452.4522136681.9111.83164983651.73

半导体封测装备组合169640636.0447.556572218.583.87163068417.46

合计356760969.68100.0028708900.498.05328052069.19

43光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备2127366.670.642127366.67100.00

其中：

REVASUM INC 2127366.67 0.64 2127366.67 100.00

按组合计提坏账准备332590082.6099.3620347307.226.12312242775.38

其中：

安全生产及节能环保组合184328027.5655.0716514768.768.96167813258.80

半导体封测装备组合148262055.0444.293832538.462.58144429516.58

合计334717449.27100.0022474673.896.71312242775.38按单项计提坏账准备的应收账款上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据

REVASUM INC 2127366.67 2127366.67 100.00 预计款项无法收回按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：安全生产及节能环保组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内118037561.942628545.372.23127049312.832323884.251.83

1至2年35809469.832545338.727.1127920384.641571044.585.63

2至3年12321410.051895175.9515.3812378711.941641489.2113.26

3至4年7107157.272615525.5836.808576149.172992038.9734.89

4至5年7759722.536367084.2782.052242179.781825022.5581.40

5年以上6085012.026085012.02100.006161289.206161289.20100.00

合计187120333.6422136681.9111.83184328027.5616514768.768.96

组合计提项目：半导体封测装备组合期末金额上年年末金额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)损失率(%)

1年以内116198285.872588758.832.23130601026.512390383.251.83

1至2年51488545.003659808.087.1111787191.99663250.325.63

2至3年1845805.17283906.2815.385873836.54778904.8913.26

3至4年108000.0039745.3936.80

44光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)损失率(%)

合计169640636.046572218.583.87148262055.043832538.462.58

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额22474673.89

本期计提8635070.97本期收回或转回

本期核销2400844.37

期末余额28708900.49

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2400844.37重要的应收账款核销情况履行的核款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生

REVASUM INC 货款 2135696.27 客户破产 公司审批 否

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额

额合计数的比例%值准备期末余额

第一名29695000.001560000.0031255000.008.371460150.13

第二名15496000.0015496000.004.151093841.81

第三名15362011.0015362011.004.11342092.32

第四名10117618.411906757.4012024375.813.22267767.45

第五名9790812.501625000.0011415812.503.06254215.53

合计80461441.915091757.4085553199.3122.913418067.24

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

全国性大型商业银行承兑汇票30297212.1536546293.66

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据23914407.00

45光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据

合计23914407.00

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内9310599.1099.9711333128.3196.60

1至2年1522.430.02110668.460.94

2至3年639.910.01286577.982.44

3年以上2536.810.02

合计9312761.44100.0011732911.56100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4604391.59元，占预付款项期末余额合计数的比例49.44%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款14489832.9414713027.47

合计14489832.9414713027.47

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7785413.038350845.73

1至2年3420418.561695269.21

2至3年855440.481106668.00

3至4年725588.00303600.00

4至5年303600.002223904.40

5年以上3865248.401807110.00

小计16955708.4715487397.34

减：坏账准备2465875.53774369.87

合计14489832.9414713027.47

46光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金724979.0136248.95688730.061616435.5380821.781535613.75

保证金、

14844442.492086040.1412758402.3512867038.42643351.9212223686.50

押金其他单位

583540.4029177.01554363.39933956.7046697.84887258.86

往来

其他802746.57314409.43488337.1469966.693498.3366468.36

合计16955708.472465875.5314489832.9415487397.34774369.8714713027.47

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按组合计提坏账准备14923702.105.00746185.1014177517.00

备用金724979.015.0036248.95688730.06

保证金、押金13101143.605.00655057.1812446086.42

其他单位往来583540.405.0029177.02554363.38

其他514039.095.0025701.95488337.14

合计14923702.105.00746185.1014177517.00期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备624631.8950.00312315.95312315.94

保证金、押金624631.8950.00312315.95312315.94

合计624631.8950.00312315.95312315.94期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备1407374.48100.001407374.48

保证金、押金1118667.00100.001118667.00

其他288707.48100.00288707.48

合计1407374.48100.001407374.48

47光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按组合计提坏账准备15487397.345.00774369.8714713027.47

备用金1616435.535.0080821.781535613.75

保证金、押金12867038.425.00643351.9212223686.50

其他单位往来933956.705.0046697.84887258.86

其他69966.695.003498.3366468.36

合计15487397.345.00774369.8714713027.47

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额774369.87774369.87期初余额在本期

--转入第二阶段-31231.6031231.60

--转入第三阶段-55933.3555933.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

--转入第二阶段

本期计提58980.18281084.351351441.131691505.66本期转回

期末余额746185.10312315.951407374.482465875.53

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

第一名保证金3165950.000-5年18.67158297.50

第二名保证金1177748.403-5年6.9558887.42

第三名保证金1071890.000-3年6.3253594.50

第四名保证金916967.001-2年5.41916967.00

第五名保证金757958.091年以内4.4737897.90

合计7090513.4941.821225644.32

48光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料155032900.4915082009.70139950890.79141597822.7011771273.43129826549.27自制半成

94783982.02231209.0794552772.9596431468.05312116.8996119351.16

品

库存商品91828853.28616106.7291212746.5646699043.5746699043.57委托加工

1053043.781053043.78660933.92660933.92

物资

发出商品11659457.4611659457.4612092774.7512092774.75

合计354358237.0315929325.49338428911.54297482042.9912083390.32285398652.67

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11771273.434830374.051519637.7815082009.70自制半成

312116.8943442.93124350.75231209.07

品

库存商品616106.72616106.72

合计12083390.325489923.701643988.5315929325.49

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将

项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因原材料库龄本期领用

估计售价-销售过程中预计发生自制半成品本期领用的费用

估计售价-销售过程中预计发生库存商品的费用

8、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金16711173.44372136.4316339037.0115947591.03295460.3315652130.70

小计16711173.44372136.4316339037.0115947591.03295460.3315652130.70

减：列示于其他非流

99000.005570.6093429.40

动资产的合同资产

合计16711173.44372136.4316339037.0115848591.03289889.7315558701.30

49光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备预期预期类别账面账面比例信用比例信用金额金额价值金额金额价值

(%)损失(%)损失

率(%)率(%)按组合计

提坏账准16711173.44100.00372136.432.2316339037.0115848591.03100.00289889.731.8315558701.30备

其中：

账龄组合16711173.44100.00372136.432.2316339037.0115848591.03100.00289889.731.8315558701.30

合计16711173.44100.00372136.432.2316339037.0115848591.03100.00289889.731.8315558701.30

按组合计提减值准备：

组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备

失率(%)失率(%)

1年以内16711173.44372136.432.2315848591.03289889.731.83

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因质保金合同资产

82246.70

减值准备

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额21586710.6911217132.45

多交或预缴的增值税额2041698.073442716.49

预缴所得税84992.40

合计23628408.7614744841.34

10、长期股权投资

本期增减变动期初余减值

额（账减值准减权益法宣告发期末余额被投资单位其他综其他计提准备

面价备期初追加/新增投少下确认放现金其

（账面价合收益权益减值期末

值）余额资投的投资股利或他

值）调整变动准备余额资损益利润成都创芯复锦

29364.5029364.50

科技有限公司

截至2024年12月31日，公司尚未对成都创芯复锦科技有限公司进行实际出资。

50光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额8437275.84

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8437275.84

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5804611.02

2.本期增加金额400770.60

（1）计提或摊销400770.60

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6205381.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2231894.22

2.期初账面价值2632664.82

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产318577919.51156618619.29固定资产清理

51光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计318577919.51156618619.29

（1）固定资产

*固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额99787326.95124504306.424595650.0254283735.46283171018.85

2.本期增加金额158469237.922927886.305840.7122834690.11184237655.04

（1）购置721531.422927886.305840.7122834690.1126489948.54

（2）在建工程转入157747706.50157747706.50

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1337351.38523515.421860866.80

（1）处置或报废1337351.38450949.051788300.43

（2）其他减少72566.3772566.37

4.汇率变动138678.40572139.98190965.87901784.25

5.期末余额258395243.27126666981.324601490.7376785876.02466449591.34

二、累计折旧

1.期初余额26451248.7864128358.353564732.4332408060.00126552399.56

2.本期增加金额6551287.429078315.00404878.056335725.1622370205.63

（1）计提6551287.429078315.00404878.056335725.1622370205.63

（2）其他增加

3.本期减少金额1208609.47426362.391634971.86

（1）处置或报废1208609.47416400.071625009.54

（2）其他减少9962.329962.32

4.汇率变动71201.91354362.04121525.43547089.38

5.期末余额33073738.1172352425.923969610.4838438948.20147834722.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额36949.1236949.12

（1）计提36949.1236949.12

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.汇率变动

5.期末余额36949.1236949.12

四、账面价值

52光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

1.期末账面价值225321505.1654277606.28631880.2538346927.82318577919.51

2.期初账面价值73336078.1760375948.071030917.5921875675.46156618619.29

*暂时闲置的固定情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备152136.76144529.927606.84

*公司无通过经营租赁租出的固定资产。

*公司无通过经营租赁租出的固定资产。

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程24586382.2190993800.46工程物资

合计24586382.2190993800.46

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值半导体封测

基地项目75826337.5875826337.58

（一期）超精密高刚度空气主轴

24586382.2124586382.2115167462.8815167462.88

研发及产业化项目

合计24586382.2124586382.2190993800.4690993800.46

*重要在建工程项目变动情况

其中：本期本期利其他利息资本化工程名称期初余额本期增加转入固定资产利息资本化息资本期末余额减少累计金额

金额化率%半导体封测基

75826337.5881921368.92157747706.50

地项目（一期）超精密高刚度

空气主轴研发15167462.889418919.3311774504.473460511.325.4424586382.21及产业化项目

合计90993800.4691340288.25157747706.5011774504.473460511.32--24586382.21

53光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数工程进度%资金来源

占预算比例%

募集资金+自

半导体封测基地项目（一期）291280400.0075.9298.00筹资金

超精密高刚度空气主轴研发及产业募集资金+自

388426634.676.3111.00

化项目筹资金

合计679707034.67------

14、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额49803962.551734761.0751538723.62

2.本期增加金额298129.62298129.62

（1）租入298129.62298129.62

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

4.汇率变动1265513.4024370.011289883.41

5.期末余额51367605.571759131.0853126736.65

二、累计折旧

1.期初余额20175938.22999261.8921175200.11

2.本期增加金额4984172.0323233.285007405.31

（1）计提4984172.0323233.285007405.31

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

4.汇率变动591138.727250.00598388.72

5.期末余额25751248.971029745.1726780994.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

4.汇率变动

5.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25616356.60729385.9126345742.51

2.期初账面价值29628024.33735499.1830363523.51

54光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、61。

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额50714009.4026630971.515156492.6282501473.53

2.本期增加金额14563.115708099.505722662.61

（1）购置14563.115708099.505722662.61

（2）内部研发

3.本期减少金额3088288.213088288.21

（1）处置3088288.213088288.21

4.汇率变动-1253478.50-1253478.50

5.期末余额50714009.4014563.1122289204.8010864592.1283882369.43

二、累计摊销

1.期初余额5839721.238457421.702988660.3817285803.31

2.本期增加金额1014280.20366.362532369.23951433.944498449.73

（1）计提1014280.20366.362532369.23951433.944498449.73

（2）其他增加

3.本期减少金额2912816.292912816.29

（1）处置2912816.292912816.29

4.汇率变动95733.7895733.78

5.期末余额6854001.43366.368172708.423940094.3218967170.53

三、减值准备

1.期初余额551724.16551724.16

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额551724.16551724.16

四、账面价值

1.期末账面价值43860007.9714196.7514116496.386372773.6464363474.74

2.期初账面价值44874288.1718173549.811616108.0864663946.06

16、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置LoadpointBearings Limited（资

25500740.0725500740.07

产组）

55光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置

Loadpoint Limited（资产组1） 16614405.23 16614405.23

Loadpoint Limited（资产组2） 10498660.69 10498660.69

先进微电子装备(郑州)有限

249413264.91249413264.91公司（资产组）

合计302027070.90302027070.90

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置Loadpoint Bearings Limited（资

6185273.138662397.9214847671.05

产组）

Loadpoint Limited（资产组1） 15880805.99 733599.24 16614405.23

Loadpoint Limited（资产组2） 6393718.00 6393718.00

先进微电子装备(郑州)有

82033849.1582033849.15

限公司（资产组）

合计22066079.1297823564.31119889643.43

公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

2020 年 6 月，本公司收购 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司少数股东

30%股权，截止到报告期末 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司成为本公司全资子公司。根据《监管规则适用指引-会计类第2号》，收购少数股东权益属于权益性交易，未形成新的企业合并，合并报表中反映的商誉仍然为前期取得控制权时按当时的持股比例计算的金额。企业在进行商誉减值测试时，应先将合并报表中的商誉按照前期取得控制权时的持股比例恢复为全部商誉（即100%股权对应的商誉），并调整商誉相关资产组的账面价值，再比较调整后的资产组账面价值与其可收回金额，以确定包含商誉的资产组是否发生减值。若商誉发生减值，企业应按前期取得控制权时的持股比例计算确定归属于母公司的商誉减值损失。

（3）商誉减值测试过程如下：

先进微电子装备

Loadpoint Bearings Loadpoint Limited Loadpoint Limited

项目(郑州)有限公司

Limited（资产组） （资产组 1） （资产组 2）（资产组）

商誉的账面余额*25500740.0716614405.2310498660.69249413264.91

光力公司持股比例*70.00%70.00%100.00%69.39%未确认归属于少数股东权益的商

10928888.607120459.38110023635.09

誉价值*=*/**（1-*）包含未确认归属于少数股东权益

36429628.6723734864.6110498660.69359436900.00

的商誉价值*=*+*

56光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

先进微电子装备

Loadpoint Bearings Loadpoint Limited Loadpoint Limited

项目(郑州)有限公司

Limited（资产组） （资产组 1） （资产组 2）（资产组）资产组的账面可辨认净资产公允

15366205.173110682.20187288518.0026149877.97

价值*包含整体商誉的资产组的可辨认

51795833.8426845546.81197787178.69385586777.97

净资产公允价值*=*+*可收回金额（资产组预计未来现金流量现值/资产组公允价值减处30584875.203068764.65191896780.54267365349.60置费用后的净额较高者）*

商誉减值损失（大于0时）*=16614405.23（注6393718.00（注

14847671.0582033849.15（*-*）**1）2）

注 1：Loadpoint Limited（资产组 1）减值金额大于商誉账面价值，以商誉账面价值为限确认商誉减值损失，超出部分作为可辨认资产的减值准备予以确认。

注 2：Loadpoint Limited（资产组 2）商誉减值损失截至 2024 年 6 月 30 日已计提 6393718.00 元，根据规定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，因此该资产组期末商誉减值损失为

6393718.00元。

Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25500740.07 元系 2017 年 7 月收购 Loadpoint Bearings

Limited70.00%股权形成。

Loadpoint Limited（资产组 1）及 Loadpoint Limited（资产组 2）资产组商誉 27113065.92 元系

2016 年 11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成。

先进微电子装备(郑州)有限公司资产组商誉249413264.91元系2021年5月收购先进微电

子装备(郑州)有限公司43.3673%股权，加上之前持有的先进微电子装备(郑州)有限公司

26.0204%股权达到控制而形成。

（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

Loadpoint Bearings Limited 资产组与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组可收回金额（资产组预计未来现金流量现值/资产组公允价值减处置费用后的净额较高者）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字[2025]第 A15-0005 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 Loadpoint Bearings Limited 形成的商誉相关资产组资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

Loadpoint Limited（资产组 1）与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组可收回金额（资产组预计未来现金流量现值/资产组公允价值减处置费用后的净额较高者）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字[2025]第 A15-0004 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

Loadpoint Limited（资产组 2）与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形资产、其他非流动资产，该公司对应资产组可收回金额（资产组预计未来现金流量现值/资产组

57光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）公允价值减处置费用后的净额较高者）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字[2025]第 A15-0006 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组资产评估报告》

的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

2024 年，在本年度内，由于 Loadpoint Limited（资产组 2）中部分固定资产的资产用途发

生了变更，导致其与商誉初始确认时所对应的资产组构成发生了变化。本公司对 LoadpointLimited（资产组 2）的资产组进行了重新划分。

先进微电子装备(郑州)有限公司与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、递延所得税负债，该公司对应资产组可收回金额（资产组预计未来现金流量现值/资产组公允价值减处置费用后的净额较高者）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字[2025]第 A15-0007 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力瑞弘电子科技有限公司并购先进微电子装备（郑州）有限公司形成的商誉相关资产组资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

（5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

*重要假设及依据

A、假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

C、假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

*关键参数关键参数单位预测期稳定期收入利润率折现率Loadpoint Bearings Limited 2025 年-2029 年（后 根据预测的收入、与2029年持平15.65%（资产组）续为稳定期）成本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2025 年-2029 年（后 根据预测的收入、与2029年持平16.80%

1）续为稳定期）成本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2025 年-2029 年（后 根据预测的收入、成与2029年持平14.39%

2）续为稳定期）本、费用等计算先进微电子装备(郑州)有2025年-2029年（后根据预测的收入、成与2029年持平15.49%

限公司（资产组）续为稳定期）本、费用等计算

*可收回金额的确定方法根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。

58光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少使用权资产改良

176093.357084.8681863.54101314.67

及维护支出

装修费2713754.20534830.852178923.35

合计176093.352720839.06616694.39101314.672178923.35

18、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备48117892.986799179.5036545414.185176624.13

内部交易未实现利润9764590.722002076.517015581.881529145.30

可抵扣亏损23629137.071772185.2832582543.424007795.10

递延收益7316774.331097516.159280022.721392003.41

股份支付466535.6369980.3511685433.731752815.06

租赁负债26183275.292553867.7229909183.483108152.78

小计115478206.0214294805.51127018179.4116966535.78

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产

14116496.501058737.225581507.401395376.85

评估增值

使用权资产26345742.512614725.9930363523.513213386.98

可转换公司债券33371857.475005778.6233374257.885006138.68

小计73834096.488679241.8369319288.799614902.51

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产7552916.046741889.478212437.628754098.16

递延所得税负债7552916.041126325.798212437.621402464.89

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损247012149.32221965851.28

资产减值损失950066.36509876.60

59光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计247962215.68222475727.88

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年——45874509.31

2025年27968010.5459968010.54

2026年22198224.8822198224.88

2027年39985234.8739985234.87

2028年51818253.2953939871.68

2029年105042425.74——

合计247012149.32221965851.28

19、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付工程款14000000.0014000000.00

预付设备款2487771.062487771.066785985.846785985.84

预付转股手续费199553.65199553.65199722.78199722.78

合同资产99000.005570.6093429.40

合计16687324.7116687324.717084708.625570.607079138.02

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况已背书但尚未到

应收票据8723136.678528883.59使用权受限期的应收票据

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4730929.004730929.00使用权受限信用证保证金已背书但尚未到

应收票据10050000.009866173.45使用权受限期的应收票据

21、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款21788040.4017706750.00

60光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款57927284.8571164398.62

设备款2173953.093106117.45

委外加工款25524.5426364.58

工程款17802205.70

合计77928968.1874296880.65期末无账龄超过1年的重要应付账款。

23、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收房租款61500.00299941.50

24、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款29893082.9126874433.04公司无账龄超过1年的重要合同负债。

25、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

短期薪酬19852154.01234148222.13221266744.50180989.6632914621.30

离职后福利-设定提存计划2373.928549801.268549801.262373.92

合计19854527.93242698023.39229816545.76180989.6632916995.22

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

工资、奖金、津贴和补贴10605976.79190163219.99177065203.9851266.2323755259.03

职工福利费4273622.974271252.822370.15

社会保险费468389.2232777951.7932944560.021826.43303607.42

其中：1．医疗保险费468144.1532177941.5532344354.661826.43303557.47

2．工伤保险费49.95164837.67164837.6749.95

3．生育保险费195.12435172.57435367.69

住房公积金207721.004672942.234674859.23205804.00

工会经费和职工教育经费2071609.872071609.87

短期带薪缺勤8570067.00188875.28239258.58127897.008647580.70

合计19852154.01234148222.13221266744.50180989.6632914621.30

（2）设定提存计划

61光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额

离职后福利2373.928549801.268549801.262373.92

其中：基本养老保险费2373.928292381.418292381.412373.92

失业保险费257419.85257419.85

合计2373.928549801.268549801.262373.92

本公司国内公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、基本医疗保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司国内公司按员工工资的16%、8%、0.7%每月向该等计划缴存费用。

除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税10716050.419647052.97

企业所得税8187812.337113043.10

城市维护建设税620526.69536862.37

教育费附加266266.96230053.05

土地使用税292662.30293301.90

个人所得税387327.06351502.39

地方教育附加177271.30153368.70

房产税553425.7490006.85

印花税2728.10

合计21204070.8918415191.33

27、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款21569799.1117388733.85

合计21569799.1117388733.85

（1）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

应付费用17336003.2815714407.46

社保333135.53259361.06

其他3900660.301414965.33

合计21569799.1117388733.85期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

62光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款453825.00904110.00

一年内到期的应付债券1563358.73

一年内到期的租赁负债5563812.105956507.93

合计7580995.836860617.93

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款453825.00904110.00

29、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

未终止确认的应收票据8723136.6710050000.00

待转销项税额2970334.572410722.08

合计11693471.2412460722.08

30、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间英格兰银行基英格兰银行基

信用借款642915.721732871.47

本利率+3.99%本利率+3.99%

小计642915.721732871.47

减：一年内到期的长期借款453825.00904110.00

合计189090.72828761.47

31、应付债券

项目期末余额上年年末余额

光力转债123197385049370.39368253818.32

（1）应付债券的增减变动债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

光力转债123197400000000.00详见注12023-5-86年400000000.00

注1：本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.20%、第四年

1.80%、第五年2.40%、第六年3.00%，本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的

115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。

63光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付债券（续）本期按面值计本期转是否债券名称期初余额溢折价摊销本期付息期末余额发提利息股违约行光力转债

368253818.322119550.1617865496.681598414.4027721.64386612729.12否

123197

小计368253818.322119550.1617865496.681598414.4027721.64386612729.12否

减：一年

内到期的1563358.731563358.73应付债券

合计556191.43385049370.39

（2）可转换公司债券根据中国证券监督管理委员会《关于同意光力科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2748号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2023年5月8日公开发行4000000.00份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额400000000.00元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.20%、

第四年1.80%、第五年2.40%、第六年3.00%，本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券，利息按年支付，2024年5月8日为第一次付息日。转股期自发行结束之日（2023年5月12日）满六个月后的第一个交易日（2023年11月13日）起，至可转换公司债券到期日(2029年5月7日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。该转股权符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》有关权益工具的定义，即满足“固定换固定”原则，本公司将其确认为一项权益工具（其他权益工具），并以发行价格减去不附认股权且其他条件相同的公司债券公允价值后的净额进行计量。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股21.46元，本公司在2023年6月30日完成公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第一批次归属，向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票 66.2570 万股，根据《光力科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“可转债募集说明书”），“光力转债”，转股价格自2023年6月30日起调整为每股21.43元。

公司2023年9月5日完成限制性股票首次授予部分第二个归属期第二批次股份归属，此次归属股份占公司总股本比例较小，经计算，本次限制性股票首次授予部分第二个归

属期第二批次股份归属完成后，“光力转债”转股价格不变。

公司于2023年11月6日实施2023年半年度权益分派方案：以公司现有总股本352109184

股为基数，向全体股东每10股派1.499834元人民币现金。根据《可转债募集说明书》及有关规定，“光力转债”的转股价格自2023年11月6日起调整为21.28元/股。

公司限制性股票预留授予部分第二个归属期归属股份于2024年2月5日上市，此次归属股份占公司总股本比例较小，经计算，“光力转债”转股价格不变。

64光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）公司限制性股票首次授予部分第三个归属期归属股份于2024年5月13日上市，根据《可转债募集说明书》及中国证监会关于可转债发行的有关规定，“光力转债”的转股价格自2024年5月13日起调整为21.25元/股。

公司于2024年6月实施2023年年度权益分派方案：以公司现有总股本352770891股剔

除已回购股份1303700股后的351467191股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金。根据《可转债募集说明书》及中国证监会关于可转债发行的有关规定，“光力转债”的转股价格自2024年6月3日起调整为21.20元/股。

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋租赁26183275.2929880984.29

设备租赁28199.19

小计26183275.2929909183.48

减：一年内到期的租赁负债5563812.105956507.93

合计20619463.1923952675.55

33、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

其他长期福利7727530.007564323.60

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证797912.401529863.20产品质量保证预提费用

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助27780022.721505600.002949198.3926336424.33财政补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

36、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数35212.6764.310.1364.4435277.11

2023年12月25日，公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属

条件已经成就，公司为符合条件的6名激励对象授予限制性股票5.85万股，本次授予的限制性股票价格为5.57元/股。截至2024年1月8日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共计人民币325599.56元，其中新增注册资本（股本）人民币58463.00元，其

65光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

余267136.56元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。截至2023年12月

31日，上述限制性股票激励计划预留部分行权未完成相关登记手续。因此，此次新增注

册资本及资本公积计入2024年权益变动。

2024年1月-3月，公司可转换公司债券有240张完成转股，转股价格为21.28元/股，转为1122股。

2024年3月29日，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属条

件已经成就，公司为符合条件的9名激励对象授予限制性股票58.46万股，本次授予的限制性股票价格为5.57元/股。截至2024年4月18日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共计人民币3255945.53元，其中新增注册资本（股本）人民币584621.00元，其余2671324.53元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。

2024年5月，公司可转换公司债券有3张完成转股，转股价格为21.25元/股，转为14股。

2024年8月-12月，公司可转换公司债券有53张完成转股，转股价格为21.20元/股，转为248股。

37、其他权益工具

发行在外的发行会计股利率发行到期日或转股转换数量金额金融工具时间分类或利息率价格续期情况条件情况可转换公司权益不适不适不适自愿陆续

2023-5-8不适用2029-5-7

债券工具用用用转股转换

期末发行在外的可转换公司债券拆分的权益成分情况表：

发行在外的金融工具期初余额本期增加本期减少应纳税暂时性差异期末余额

可转换公司债券27401614.222400.39-360.0627399573.89

本公司于2023年5月8日公开发行4000000.00份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额400000000.00元，债券期限为6年。

本次发行的可转债转股期为自可转债发行结束之日（2023年5月12日）满六个月后的

第一个交易日（2023年11月13日）起至可转债到期日（2029年5月7日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

2024年度，公司可转换公司债券有296张完成转股。

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价530759858.108292950.46539396.17538513412.39

其他资本公积9360681.13504017.226111096.073753602.28

合计540120539.238796967.686650492.24542267014.67

本期因股权激励计入2024年度的费用为-13242.95元，同时冲减前期确认的资本公积-其

66光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

他资本公积13242.95元。

2023年12月25日，公司第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议审议通过

了《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予部分授予价格的议案》、《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》以及《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》。董事会认为公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件已经成就，同意公司为符合条件的6名激励对象授予限制性股票5.85万股的限制性股票价格为

5.569327元/股。自2024年1月1日至2024年1月8日止，共有6名激励对象行权5.85万股，行权资金共计人民币325599.56元，其中增加注册资本58463.00元，增加资本公积-股本溢价267136.56元，同时此5.85万股限制性股票已计入费用金额对应的资本公积-其他资本公积1186801.17元转入资本公积-股本溢价。

2024年3月29日，公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期符合归属条件的议案》、《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》。董事会认为公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期符合归属条件，同意公司为符合条件的9名激励对象授予限制性股票584621股，本次授予的限制性股票价格为5.569327元/股。自2024年4月8日至2024年4月18日止，共有9名激励对象行权584621股，行权资金共计人民币3255945.53元，其中增加注册资本

584621.00元，增加资本公积-股本溢价2671324.53元，同时此58.46万股限制性股票已

计入费用金额对应的资本公积-其他资本公积4139119.34元转入资本公积-股本溢价。

在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格（实际行权日该股票的收盘价格）与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。公司应根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。此外，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产应直接计入所有者权益。2024年64.31万股限制行股票行权，转回2021年至2023年已计入资本公积-其他资本公积金额682495.16元，同时由于行权对应的可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，增加资本公积-其他资本公积金额

504017.22元；2024年未行权部分股权激励涉及的递延所得税资产本期计入所得税费用-

43666.40元，转回资本公积-其他资本公积89437.45元。

前期收购国外子公司产生的非同一控制企业合并评估增值资产因汇率变动，冲减前期确认的资本公积-股本溢价539396.17元。

2024年度，公司可转换公司债券有296张完成转股，转为1384股，该事项增加资本公

积-股本溢价28568.86元。

39、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股21967233.7521967233.752024年2月6日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购公司股份

67光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券。截至 2024 年 12月31日，公司通过股票回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为

1434900股，约占公司总股本的0.41%。

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.外币财务报表折算差额7574995.09353186.207928181.29

其他综合收益合计7574995.09353186.207928181.29

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3321979.231523641.491798337.74

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积71060542.127128548.8278189090.94

说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

43、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润454393917.80448092924.07--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-9229.02--调整后期初未分配利润454393917.80448083695.05

加：本期归属于母公司股东的净利润-113081138.6569237606.29--

减：提取法定盈余公积7128548.8210168074.7010.00%提取任意盈余公积提取一般风险准备

68光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

应付普通股股利17569011.4752759308.84应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润316615218.86454393917.80

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务560083748.87238883032.09648900391.41300508776.96

其他业务13211761.776154151.3011934483.695996092.39

合计573295510.64245037183.39660834875.10306504869.35

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

安全生产监控类产品273547433.9680638531.26296713714.3091563665.97

其中：瓦斯抽采监控系统68292424.2727282813.24101345415.6737776968.93

瓦斯抽采计量设备134265414.2328717057.70131551967.1829129441.76

火情监控系统36117776.8312160275.7238113727.3813163091.70

其他安全类产品34871818.6312478384.6025702604.0711494163.58

节能与环保类产品14947913.896577556.729781415.972625589.33

其中：节能类产品4209557.521679321.511625663.7263785.37

环保类产品10738356.374898235.218155752.252561803.96

半导体封测装备类产品271588401.02151666944.12342405261.14206319521.66

其中：半导体封测装备类产品271588401.02151666944.12342405261.14206319521.66

小计560083748.87238883032.10648900391.41300508776.96

其他业务：

租赁收入910020.04400770.60935491.42400770.60

配件收入8495453.815732371.039785439.245508052.75

校验维修1181135.2721009.661187779.4587269.04

技术咨询2625152.6525773.58

小计13211761.776154151.2911934483.695996092.39

合计573295510.64245037183.39660834875.10306504869.35

69光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

华中63430947.9024140231.58103879069.4937657903.89

华北109941341.5236268246.44127402732.6741754765.68

华东145075952.0167410276.1676446690.1438554777.47

华南13493721.387701363.0353741162.7232589181.66

东北47065606.9813439433.4837457275.1811258589.75

西南26637768.976283140.5721734296.827290857.22

西北46600710.6512156257.9238244456.4010546683.03

海外121049461.2377638234.21201929191.68126852110.65

小计573295510.64245037183.39660834875.10306504869.35

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目安全生产监控类产品节能与环保类产品半导体封测装备类产品其他收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在

某一时点273547433.9680638531.2614947913.896577556.72271588401.02151666944.12确认在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认

配件收入8495453.815732371.03

校验维修1181135.2721009.66

技术咨询2625152.65在某一时段确认

租赁收入910020.04400770.60

合计273547433.9680638531.2614947913.896577556.72271588401.02151666944.1213211761.776154151.29

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1991495.001779632.05

土地使用税1170653.041171288.80

教育费附加857985.04762699.47

70光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

地方教育附加571750.04508466.30

印花税264446.31399343.33

房产税1398025.29358609.77

车船使用税8664.908664.90

合计6263019.624988704.62

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

工资保险福利费61987682.9847572556.28

办公及差旅费21075991.5120090560.61

销售服务费14542031.8017252507.69

业务招待费6239411.563935170.46

车辆费用2330718.021584218.77

广告及业务宣传费2344800.072292022.42

折旧费1644972.631238394.93

物料消耗4121798.591835664.50

房租水电物业费3341172.73682351.20

其他929243.00668488.96

合计118557822.8997151935.82

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资保险福利费43342327.3541654673.00

办公费差旅费6733740.178935644.49

折旧费6307892.717066590.69

中介咨询费5539284.055474333.03

无形资产摊销4396650.174287117.44

水电物业费2975604.933229866.77

股权激励费-13242.951923343.04

业务招待费1049761.231115751.22

车辆费用1001801.451092794.85

房屋装修费108539.54304971.52

租赁费229855.63

其他810016.671200784.19

合计72252375.3276515725.87

71光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

工资保险福利费68690755.6961553946.87

物料消耗19992500.5320623610.46

技术服务费13462704.5011941409.40

折旧、摊销费8025588.573573945.47

办公费差旅费4504386.334415205.46

车辆费用1294775.251889025.01

中介咨询费1111017.81351456.40

水电物业费532700.90621983.78

专利费526751.51392096.54

业务招待费229816.02196220.61

其他599259.19311167.66

合计118970256.30105870067.66

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出20898234.8012944550.62

减：利息资本化3460511.328313993.15

减：利息收入1312234.081132378.04

减：利息收入-募集资金6871315.553879187.94

汇兑损益911801.96-1085694.96

保理手续费444867.80

手续费及其他812379.891058787.21

合计11423223.50-407916.26

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额

增值税退税11816692.3913092056.23

政府补助9297400.401457700.66

政府补助摊销2949198.391189747.40

进项税加计扣除1410387.2918221.72

个税手续费返还153369.34191477.99

合计25627047.8115949204.00

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

72光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益29364.50

债务重组37148.09

票据贴现-8946.39

合计66512.59-8946.39

52、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-126601.31232809.26

应收账款坏账损失-8626323.02-4546195.86

其他应收款坏账损失-1691505.665988918.75

合计-10444429.991675532.15

53、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-82246.70-153034.23

存货跌价损失-5489923.70-2413434.04

商誉减值损失-97823564.31-3896658.41

其他非流动资产减值损失5570.60

固定资产减值损失-36949.12

合计-103427113.23-6463126.68

54、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-205412.11

55、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

保险赔偿金298901.40381881.70298901.40

违约赔偿金46738.0546738.05

其他9969.026159.299969.02

合计355608.47388040.99355608.47

56、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

公益性捐赠支出200000.00100000.00200000.00

73光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失46793.2424323.0146793.24

税收滞纳金815015.37815015.37

其他10200.0034211.5610200.00

合计1072008.61158534.571072008.61

57、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税19828440.3011911207.03

递延所得税费用1152663.06293012.32

合计20981103.3612204219.35

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额-88308165.4581593657.54

按法定（或适用）税率计算的所得税费用-13246224.8212239048.63

某些子公司适用不同税率的影响1387621.12-1663728.00

对以前期间当期所得税的调整422539.45615882.24

权益法核算的合营企业和联营企业损益-4404.68

无须纳税的收入（以“-”填列）-1960274.10

不可抵扣的成本、费用和损失28214750.175236730.18税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

-4854262.53

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响21364129.178975025.57

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-12181015.57-11125774.67

其他-122028.95-112690.50

所得税费用20981103.3612204219.35

58、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到财政补贴款10803000.401954374.66

往来款项13897099.7814068149.80

利息收入1310388.881132378.04

个税返还160957.71191477.99

保险赔偿金298901.40

74光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他953342.02388500.64

合计27423690.1917734881.13

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的办公、差旅、研发等费用125338043.57106546808.79

往来款项11222062.9425045541.83

手续费812379.881058787.21

支付的捐款200000.00100000.00

其他652.6713.27

合计137573139.06132751151.10

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金103100000.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购置固定资产、无形资产支付的现金48200061.8450516349.26

购建在建工程项目支付的现金70434571.2349369119.35

合计118634633.0799885468.61

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到募集资金专户利息8407005.788172032.87

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回购股份21999848.22

偿还租赁负债支付的金额4984894.3811385392.79

可转债发行费用1573365.33

可转债转股费用预付款200000.00

合计26984742.6013158758.12

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额现金流期末余额现金流出计提的利息公允价值变动其他入

应付债券368253818.321598414.4019985046.84-27721.64386612729.12

75光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金变动非现金变动项目期初余额现金流期末余额现金流出计提的利息公允价值变动其他入

租赁负债29909183.484980618.98488061.96298129.62468519.2126183275.29

合计398163001.806579033.3820473108.80298129.62440797.58412796004.41

应付债券-其他金额为本期因转股而减少的金额。

租赁负债-其他金额为本公司境外子公司因期初期末汇率变动，产生的外币报表数据折算差异。

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-109289268.8169389438.19

加：资产减值损失103427113.236463126.68

信用减值损失10444429.99-1675532.15

固定资产折旧、投资性房地产折旧22770976.2314349165.57

使用权资产折旧5007405.319245689.54

无形资产摊销4498449.734414566.12

长期待摊费用摊销616694.39301201.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

205412.11益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）46793.2424323.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6518206.98-1755321.13

投资损失（收益以“－”号填列）-66512.598946.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1934692.40-174314.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-782029.34416085.22

存货的减少（增加以“－”号填列）-57494006.95-33421060.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23553533.66-68731241.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14293842.00-24242195.74

其他1785094.791923232.74

经营活动产生的现金流量净额-19636240.95-23463889.84

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产298129.6219493828.82

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额543052974.75702262753.35

76光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

减：现金的期初余额702262753.35484690218.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-159209778.60217572535.26

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金543052974.75702262753.35

其中：库存现金451630.02155691.82

可随时用于支付的银行存款542601344.73701837990.53

可随时用于支付的其他货币资金269071.00

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额543052974.75702262753.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金4730929.00信用证保证金，使用权受到限制

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元790829.697.18845684800.17

欧元4141.797.525731169.87

英镑359712.929.07653264934.32

以色列谢尔克3000.001.99815994.30

马来西亚林吉特970.001.61991571.30

新加坡元510.005.35282729.93应收账款

其中：美元1486634.197.188410686521.20

英镑228382.009.07652072909.22其他应收

其中：美元101000.007.1884726028.40短期借款

其中：美元3031000.007.188421788040.40应付账款

77光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元2601397.707.188418699887.23

英镑129375.879.07651174280.08其他应付款

其中：美元1499000.007.188410775411.60

马来西亚林吉特1000.001.61991619.90长期借款

其中：英镑20833.009.0765189090.72

（2）境外经营实体

本公司之境外子公司 Loadpoint Limited 和 Loadpoint Bearings Limited 根据其经营所处的主要

经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币，本公司之境外子公司 Advanced DicingTechnologies LTD 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司之境外子公司 GLTECH SEMICONDUCTOR MALAYSIA SDN. BHD.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马来西亚林吉特为其记账本位币。

61、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用262360.94

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入910020.04

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年919776.24794804.70

第2年919776.24

第3年919776.24

第4年919776.24

第5年912941.24

5年后4304004.64

78光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计8896050.84794804.70研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

工资保险福利费68690755.6961553946.87

物料消耗19992500.5320623610.46

技术服务费13462704.5011941409.40

折旧、摊销费8025588.573573945.47

办公费差旅费4504386.334415205.46

车辆费用1294775.251889025.01

中介咨询费1111017.81351456.40

水电物业费532700.90621983.78

专利费526751.51392096.54

业务招待费229816.02196220.61

其他599259.19311167.66

合计118970256.30105870067.66在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接斯温顿斯温顿市，维尔市，维尔Loadpoint Limited 精密机床 100.00 收购股权特郡（英特郡（英格兰）格兰）温伯恩温伯恩

Loadpoint Bearings 市，多塞 市，多塞 高 精 密 空

100.00收购股权Limited 特郡（英 特郡（英 气轴承格兰）格兰）

郑州景旭能源科1000.00万

郑州市郑州市电气设备54.00投资设立技有限公司元人民币

光力瑞弘电子科50000.00万半导体划

郑州市郑州市100.00投资设立技有限公司元人民币片机

郑州光力阅微电100.00万元仪器仪表

郑州市郑州市100.00投资设立子科技有限公司人民币制造

计算机、通

光力芯越微电子3000.00万

海南省海南省信和其他100.00投资设立（海南）有限公司元人民币电子设备

79光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

先进微电子装备39200.00万半导体划

郑州市郑州市94.8979收购股权

(郑州)有限公司元人民币片机

上海精切半导体28090.00万半导体划

上海市上海市94.8979收购股权设备有限公司元人民币片机

AdvancedDicing 半 导 体 划

以色列以色列94.8979收购股权

Technologies LTD 片机亚洲先进微电子半导体划

香港香港94.8979收购股权装备有限公司片机

苏州莱得博微电1000.00万微电子产

苏州市苏州市100.00投资设立子科技有限公司元人民币品

郑州光力合芯超1900.00万电子专用

郑州市郑州市57.8947投资设立硬材料有限公司元人民币设备制造山西转山西转

山西光力智航科2000.00万型综合型综合矿山机械

51.00投资设立

技有限公司元人民币改革示改革示销售范区范区

GLTECH

SEMICONDUCTOR 马 来 西 马 来 西 半 导 体 划

100.00投资设立

MALAYSIA SDN. 亚 亚 片机

BHD.郑州汇力科技有2000.00万

郑州市郑州市技术服务45.00投资设立限公司元人民币

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

比例%股东的损益宣告分派的股利益余额郑州景旭能源科技

46.003083058.481779190.668306209.51

有限公司

先进微电子装备(郑

5.1021268608.425694846.75

州)有限公司山西光力智航科技

49.001059581.823019581.82

有限公司郑州光力合芯超硬

42.11-617796.69-2271425.28

材料有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债郑州景旭能

源科技有限19920935.77103173.3720024109.141927337.761927337.76公司先进微电子

装备(郑州)376620626.2854054593.48430675219.76290478179.1928579339.08319057518.27有限公司

80光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债山西光力智

航科技有限7631491.90100.007631591.901469180.031469180.03公司郑州光力合

芯超硬材料645219.07257341.94902561.01997191.33997191.33有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债郑州景旭能

源科技有限20219699.2567871.6320287570.882873217.042873217.04公司先进微电子

装备(郑州)312244736.1458977463.05371222199.19232896056.4131528497.26264424553.67有限公司山西光力智航科技有限公司郑州光力合

芯超硬材料2284146.741814260.694098407.438025771.898025771.89有限公司

续（2）：

本期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入郑州景旭能源科技

18124341.767448586.217448586.216431306.46

有限公司

先进微电子装备(郑

240438292.355264663.894820056.0517204162.82

州)有限公司山西光力智航科技

5865315.352162411.872162411.87-2703641.36

有限公司郑州光力合芯超硬

3981445.34-1467265.86-1467265.86-6679420.18

材料有限公司

续（3）：

上期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入郑州景旭能源科技

14818348.195306951.715306951.716691277.78

有限公司

81光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入

先进微电子装备(郑

286841669.054065242.166197764.8326552569.22

州)有限公司山西光力智航科技有限公司郑州光力合芯超硬

-3409044.14-3409044.14-615939.33材料有限公司

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2024年4月底，本公司持有郑州景旭能源科技有限公司（以下简称“景旭能源公司”）

74.00%股权，本公司对景旭能源公司的长期股权投资截止2024年4月底金额为

7400000.00元，2024年4月底景旭能源公司净资产构成为：实收资本1000.00万元，留

存收益237.30万元。2024年4月本公司与张晓聪、王光辉等6名自然人签订股权转让协议，约定于2024年8月向其转让景旭能源公司20.00%股权，该股权处置交易未导致本公司丧失对景旭能源公司的控制权。截至2024年12月31日，股权转让协议已履行完毕，取得交易对价为247.46万元。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目景旭能源公司处置对价

--现金2474609.68

--非现金资产的公允价值

处置对价合计2474609.68

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额2474609.68差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

2、其他原因导致的合并范围的变动

公司子公司光力瑞弘电子科技有限公司 2024 年度投资设立孙公司 GLTECH

SEMICONDUCTOR MALAYSIA SDN. BHD.，本公司持有 100.00%的股份，为实际控制人，截至

2024 年 12 月 31 日，本公司尚未对 GLTECH SEMICONDUCTOR MALAYSIA SDN. BHD.实际出资。

公司2024年11月与海南正当年企业管理合伙企业（有限合伙）、宋放、李祖庆、陶云

奇一同投资设立子公司郑州汇力科技有限公司，本公司持有45.00%的股份，为实际控制人。

82光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、在联营企业中的权益

主要持股比例(%)联营企业投联营企业名称注册地业务性质资的会计处经营地直接间接理方法成都创芯复锦科技有限其他技术

成都市成都市15.00权益法公司推广服务政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助27780022.721505600.002949198.3926336424.33

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期新增本期结转计入其他种类期初余额期末余额入损益的列补助金额损益的金额变动报项目

与资产相关的政府补助：

智能化粉尘、风速传感器

22611.8022611.80其他收益

产业化项目资金煤矿瓦斯抽放综合参数

测定仪及工程技术研究8050.002100.005950.00其他收益中心建设资金基于物联网的矿山安全

生产瓦斯抽采达标评价145366.30100286.6545079.65其他收益监控系统

红外光谱成像装置3015.393015.39其他收益煤矿瓦斯与粉尘监控设

1009628.97559224.77450404.20其他收益

备与系统研发及产业化基于物联网煤矿安全生

产监测系统平台研发与172805.1390159.2082645.93其他收益产业化项目智慧煤矿安全监控系统

95833.3350000.0445833.29其他收益

集成平台

研发平台升级项目315977.80161017.56154960.24其他收益

主轴课题中央经费18500000.0018500000.00其他收益

2020年产业集群首批立

7010060.001893515.985116544.02其他收益

项资金煤矿火灾智能感知装备

研发、煤矿粉尘智能感知347374.00111500.00458874.00其他收益技术及装备煤矿安全隐患视频图像

149300.00163200.00312500.00其他收益

智能识别技术及装备

政府补助：中小企业数字

化转型城市试点第一批1230900.0067267.001163633.00其他收益中央资金

83光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转计本期新增本期结转计入其他种类期初余额期末余额入损益的列补助金额损益的金额变动报项目

合计27780022.721505600.002949198.3926336424.33

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

收到稳岗补贴11334.8114442.80其他收益

工业企业挖潜增资奖励资金35700.00其他收益

失业补贴188016.33219893.31其他收益

2022年市制造业高质量发展专项奖300000.0050000.00其他收益

2022年上半年中小开项目资金210000.00其他收益

高价值专利认定补贴116000.00其他收益

稳岗稳产奖补资金100000.00其他收益

专精特新企业认定奖励100000.001000000.00其他收益

工业企业发展补贴61634.00其他收益

2023年稳经济促发展-鼓励企业稳定增产

50000.00其他收益

政策

2022年享受一次性扩岗补助10000.00其他收益

2021年楼体亮化电费补贴615.52其他收益

2023年度博士后专项经费40000.00其他收益

收2022年专利导航项目补助74400.00其他收益

收研发后补助资金20000.0020000.00其他收益

科研项目补助140000.00其他收益

2023年高质量发展企业重认定、专利认定

3070000.00其他收益

补奖及创新平台奖

2024年第五批省创新研发专项经费1440000.00其他收益

2024年省级制造高质量发展专项奖金-国

家工业互联网、国这一代信息技术与制造1000000.00其他收益

业融合、国家级服务

2022年省级“专精特新”企业奖1000000.00其他收益

收科研外拨经费185326.00其他收益

人工智能标杆企业和典型应用场景奖励100000.00其他收益

2021年、2022年度对外投资合作专项资金62894.00其他收益

工伤补贴73369.29其他收益

2022年省级研究开发财政补助资金292400.00其他收益

2022年工业企业三季度增效奖励22575.00其他收益

收2024年第三批省企业创新引导专项资金500000.00其他收益

收2023年高新补助150000.00其他收益

收2021年首次入库四上企业奖励20000.00其他收益

党纪学习经费1500.00其他收益

84光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目

首次申报高新技术企业奖补资金75000.00其他收益

合计1457700.669297400.40金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。

85光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.55%（2023年：22.61%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的41.82%（2023年：43.12%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方

86光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、英镑及马来西亚林吉特有关，除本公司的下属子公司 LoadpointLimited 和 LoadpointBearingsLimited 以英镑进行采购和销售，Advanced DicingTechnologies LTD 以美元进行采购和销售，GLTECH SEMICONDUCTOR MALAYSIA SDN. BHD.以马来西亚林吉特进行采购和销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

于2024年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、英镑及马来西亚林吉特余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：人民币元外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元51263339.2348119863.8017097349.7760817164.01

欧元31169.87297915.47

英镑1363370.8018055754.785337843.548476072.05

以色列谢尔克5994.30206073.00

马来西亚林吉特1619.901571.30

新加坡元2729.93

合计52628329.9366175618.5822476658.7169797224.53本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为33.47%（上年年末：29.98%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

87光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资--30297212.1530297212.15关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

本公司实际控制人情况说明：

赵彤宇直接持有本公司35.98%的股权，通过宁波万丰隆贸易有限公司持有本公司4.19%的股权，合计持有40.17%的股权，为本公司的控股股东和实际控制人。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

陈淑兰赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员宁波万丰隆贸易有限公司股东，本公司实际控制人控制的公司胡延艳赵彤宇配偶、董事、总经理

赵彤亚赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员

赵彤凯赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员

李祖庆股东、董事、副总经理樊俊岭监事赵帅军监事

张健欣董事、副总经理王新亚副总经理刘建伟独立董事

88光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系王建新独立董事袁德铸独立董事王娟监事

贾昆鹏副总经理、董事会秘书周遂建财务负责人郑州芯力波通信息技术有限公司本公司实际控制人控股的公司常熟市亚邦船舶电气有限公司其他关联关系苏州海运通电子科技有限公司其他关联关系

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

常熟市亚邦船舶电气有限公司原材料297947.2277654.87

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

常熟市亚邦船舶电气有限公司产成品885460.17

苏州海运通电子科技有限公司产成品331858.41

（2）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3212323.002977240.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常熟市亚邦船舶

应收账款1702008.52169444.44986504.4355540.20电气有限公司苏州海运通电子

应收账款375000.008350.77科技有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款李祖庆170826.16

89光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款赵帅军2766.00

其他应付款贾昆鹏27001.96股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员643084.003581545.09

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票咨询报告授予日权益工具公允价值的重要参数公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据离职率

本期估计与上期估计有重大差异的原因详见附注十二、4

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额33814181.64

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员-13242.95

4、股份支付的修改、终止情况

1、授予数量修改

（1）2022 年由于 1 名预留授予激励对象个人层面绩效考核结果为“C”，个人当

年归属的比例为50%，其已获授予但尚未归属的限制性股票3.8974万股（调整后）不得归属并作废处理；

（2）2023年一名首次授予激励对象离职，其已获授予但尚未归属的限制性股票

7.7948万股（调整后）不得归属并作废处理；

（3）2023年由于1名预留授予的激励对象因个人原因离职，其已获授予但尚未归

属的限制性股票5.8461万股（调整后）不得归属并作废处理；

股份支付的

（4）2024年一名首次授予激励对象离职，其已获授予但尚未归属的限制性股票修改情况

11.6924万股（调整后）不得归属并作废处理。

2、授予价格修改

（1）公司根据2023年10月27日披露的权益分派方案，对与利润分配对股权激励

授予价格进行相应调整，调整后限制性股票激励计划首次及预留部分授予价格由

5.719310元/股调整为5.569327元/股；

（2）公司根据2024年5月24日披露的权益分派方案，对与利润分配对股权激励

授予价格进行相应调整，调整后限制性股票激励计划首次及预留部分授予价格调整为5.519512元/股。

股份支付的无终止情况*2022年4月21日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021

90光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）年度利润分配预案的议案》。公司2021年度权益分配方案为：以2021年12月31日公司总股本269639012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，将按照分派总额不变的原则相应调整分配比例，调整后的预留授予限制性股票的授予数量=30×（1+0.2991568）=38.9747万股，调整后的预留授予价格=（7.53-0.0997189）/（1+0.2991568）=5.719310（元/股）。

*2022年12月26日，公司召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予部分授予价格与授予数量的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》。由于 1 名激励对象考核结果为 C 等级，个人当年归属的比例为 50%，其已获授予但尚未归属的限制性股票3.8974万股不得归属并作废处理；董事会认为公司

2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件已经成就，同意公

司为符合条件的7名激励对象归属限制性股票116924.00股，本次授予的限制性股票价格为5.719310元/股。截至2022年12月31日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共计人民币668724.64元，均以货币资金出资。上述限制性股票激励计划预留部分行权已于2023年完成相关登记手续。

*2023年6月2日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予部分授予价格与授予数量的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的公告》。由于1名首次授予的激励对象因个人原因离职，其已获授予但尚未归属的限制性股票7.7948万股（调整后）不得归属并作废处理。公司本次激励计划首次授予

第二个归属期可归属激励对象人数由11人调整为10人，实际可归属限制性股票70.15万股（调整后）。本次授予的限制性股票价格为：5.72元/股。自2023年6月2日至2023年6月16日止，共有7名激励对象行权70.15万股，行权资金共计人民币4012353.35元。上述限制性股票激励计划预留部分行权已于2023年完成相关登记手续。

*2023年9月12日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2023年半年度利润分配预案的议案》。以2023年6月30日公司总股本352070209股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。自利润分配预案披露日至实施期间，公司办理了2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第二批次股份归属工作，公司总股本增加38975股，公司总股本由352070209股变更为352109184股。

根据分配总额不变的原则，公司按最新股本对分配比例进行了调整，即以当时总股本352109184股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.499834（含税）。调整后的首次及预留授予价格=5.719310-0.1499834=5.569327（元/股）。

*2023年12月25日，公司第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》。

91光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

由于1名预留授予的激励对象因个人原因离职，其已获授予但尚未归属的限制性股票5.8461万股（调整后）不得归属并作废处理。董事会认为公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期归属条件已经成就，同意公司为符合条件的6名激励对象办理限制性股票5.85万股归属，本次授予的限制性股票价格为5.569327元/股。上述限制性股票激励计划预留部分行权于2024年完成相关登记手续。

*公司于2024年3月29日召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期符合归属条件的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，由于1名首次授予的激励对象因个人原因离职，其已获授予但尚未归属的限制性股票11.6924万股（调整后）不得归属并作废处理。公司本次激励计划首次授予第三个归属期可归属激励对象人数由10人调整为9人，实际可归属限制性股票58.4621万股（调整后）。上述限制性股票激励计划预留部分行权于2024年完成相关登记手续。

*公司于2024年5月24日披露了《2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-043），具体实施方案为：以现有总股本352770891股剔除已回购股份1303700

股后的351467191股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）。

根据《管理办法》以及公司《激励计划》的相关规定，应对本次股权激励计划的授予价格进行相应调整。调整后，2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的授予价格由5.569327元/股调整为5.519512元/股。

*公司于2024年12月30日召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十

五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第三个归属期符合归属条件的议案》。公司本次激励计划预留部分第三个归属期可归属激励对象人数为6人，实际可归属限制性股票5.85万股（调整后）。上述限制性股票激励计划预留部分行权于

2025年完成相关登记手续。

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺无

（2）前期承诺履行情况

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

92光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日后事项

截至2025年4月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票38360803.50854245.9837506557.5239599772.81724327.3238875445.49

商业承兑汇票3052700.0067979.722984720.282673542.4248902.302624640.12

合计41413503.50922225.7040491277.8042273315.23773229.6241500085.61

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据6174533.75商业承兑票据

合计6174533.75

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率

金额比例(%)金额价值

(%)

按组合计提坏账准备41413503.50100.00922225.702.2340491277.80

其中：

商业承兑汇票3052700.007.3767979.722.232984720.28

其他商业银行承兑汇票38360803.5092.63854245.982.2337506557.52

合计41413503.50100.00922225.702.2340491277.80

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率

金额比例(%)金额价值

(%)

按组合计提坏账准备42273315.23100.00773229.621.8341500085.61

93光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率

金额比例(%)金额价值

(%)

其中：

商业承兑汇票2673542.426.3248902.301.832624640.12

其他商业银行承兑汇票39599772.8193.68724327.321.8338875445.49

合计42273315.23100.00773229.621.8341500085.61按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：其他商业银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)其他商业银行

38360803.50854245.982.2339599772.81724327.321.83

承兑汇票

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备

失率(%)失率(%)商业承兑

3052700.0067979.722.232673542.4248902.301.83

汇票

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额773229.62

本期计提148996.08本期收回或转回

期末余额922225.70

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内123564209.60130041967.97

1至2年37430044.1829464453.66

2至3年11711502.5311406613.13

3至4年6221728.278470405.66

4至5年7653979.022226579.78

5年以上6069412.027890914.58

94光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计192650875.62189500934.78

减：坏账准备21487331.9616163866.52

合计171163543.66173337068.26

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按组合计提坏账准备192650875.62100.0021487331.9611.15171163543.66

其中：

安全生产及节能环保组合181953054.5394.4521487331.9611.81160465722.57

合并范围内关联方组合10697821.095.5510697821.09

合计192650875.62100.0021487331.9611.15171163543.66

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按组合计提坏账准备189500934.78100.0016163866.528.53173337068.26

其中：

安全生产及节能环保组合179745109.4594.8516163866.528.99163581242.93

合并范围内关联方组合9755825.335.159755825.33

合计189500934.78100.0016163866.528.53173337068.26按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：安全生产及节能环保组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内115475601.942571493.802.23125473973.752295069.411.83

1至2年34820830.752475066.207.1126476348.121489790.485.63

2至3年11711502.531801365.0915.3810936512.941450245.2313.26

3至4年6221728.272289676.2936.808470405.662955147.2834.89

4至5年7653979.026280318.5682.052226579.781812324.9281.40

5年以上6069412.026069412.02100.006161289.206161289.20100.00

合计181953054.5321487331.9611.81179745109.4516163866.528.99

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

95光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备金额

期初余额16163866.52

本期计提5588613.54本期收回或转回

本期核销265148.10

期末余额21487331.96

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例%末余额

第一名10117618.411906757.4012024375.815.88267767.45

第二名10697821.0910697821.095.23

第三名9136836.84754023.009890859.844.84324255.64

第四名8519576.11534940.009054516.114.43201632.48

第五名8030889.19811916.008842805.194.33196917.95

合计46502741.644007636.4050510378.0424.71990573.52

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款604866432.43500989564.91

合计604866432.43500989564.91

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内113045375.53492870353.43

1至2年488439478.871557758.55

2至3年865440.481082360.00

3至4年705920.00303600.00

4至5年303600.002823904.40

5年以上3865248.403007110.00

小计607225063.28501645086.38

减：坏账准备2358630.85655521.47

合计604866432.43500989564.91

96光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金212415.3710620.77201794.60639714.7931985.74607729.05

保证金、

14158861.962051761.0912107100.8712421443.65621072.1811800371.47

押金

其他439537.59296248.99143288.6049271.032463.5546807.48其他单位往来合并范围

内关联方592414248.36592414248.36488534656.91488534656.91组合

合计607225063.282358630.85604866432.43501645086.38655521.47500989564.91

*坏账准备计提情况期末，本公司处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备605193056.910.11638940.43604554116.48

备用金212415.375.0010620.77201794.60

保证金、押金12415563.075.00620778.1511794784.92

其他150830.115.007541.51143288.60

合并范围内关联方组合592414248.36592414248.36

合计605193056.910.11638940.43604554116.48期末，本公司处于第二阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备624631.8950.00312315.94312315.95备用金

保证金、押金624631.8950.00312315.94312315.95其他合并范围内关联方组合

合计624631.8950.00312315.94312315.95期末，本公司处于第三阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备1407374.48100.001407374.48备用金

保证金、押金1118667.00100.001118667.00

97光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

其他288707.48100.00288707.48合并范围内关联方组合

合计1407374.48100.001407374.48

上年年末，本公司处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备501645086.380.13655521.47500989564.91

备用金639714.795.0031985.74607729.05

保证金、押金12421443.655.00621072.1811800371.47

其他49271.035.002463.5546807.48

合并范围内关联方488534656.91488534656.91

合计501645086.380.13655521.47500989564.91

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额655521.47655521.47期初余额在本期

--转入第二阶段-31231.5931231.59

--转入第三阶段-55933.3555933.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提70583.90281084.351351441.131703109.38本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额638940.43312315.941407374.482358630.85

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

第一名单位往来款592389474.320-2年97.56

第二名保证金3165950.000-5年0.52158297.50

98光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

第三名保证金1177748.403-5年0.1958887.42

第四名保证金1071890.000-3年0.1853594.5

第五名保证金916967.001-5年0.15916967.00

合计598722029.7298.601187746.42

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1083896090.3856551218.461027344871.921079356090.3856551218.461022804871.92

合计1083896090.3856551218.461027344871.921079356090.3856551218.461022804871.92

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额郑州景旭能源科技有限

7400000.002000000.005400000.00

公司

LoadpointBearingsLimited 69897385.00 69897385.00 43941278.36光力瑞弘电子科技有限

961760340.00961760340.00

公司

Loadpoint Limited 40198365.38 40198365.38 12609940.10郑州光力阅微电子科技

100000.00100000.00

有限公司山西光力智航科技有限

2040000.002040000.00

公司

郑州汇力科技有限公司4500000.004500000.00

合计1079356090.386540000.002000000.001083896090.3856551218.46

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务281929344.0089887541.88299968581.0792446392.74

其他业务9807699.354365586.445500578.082536986.00

合计291737043.3594253128.32305469159.1594983378.74

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

99光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

安全生产监控类产品276518268.0188153058.68295436454.6091177089.30

其中：瓦斯抽采监控系统68805698.6027282813.24101467362.5637898915.82

瓦斯抽采计量设备134840635.4733293942.37131679754.8029257229.38

火情监控系统36166449.4011930537.6238113727.3813163091.70

其他安全类产品36705484.5415645765.4524175609.8610857852.40

节能与环保类产品5411075.991734483.204532126.471269303.44

其中：节能类产品348306.71160312.87786073.4560524.20

环保类产品5062769.281574170.333746053.021208779.24

小计281929344.0089887541.88299968581.0792446392.74

其他业务：

租赁收入910020.04400770.60935491.42400770.60

配件收入5777231.223964815.843964057.572136215.40

校验维修503049.95601029.09

技术咨询2617398.14

小计9807699.354365586.445500578.082536986.00

合计291737043.3594253128.32305469159.1594983378.74

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

华中65479552.4127121356.0982566513.3730938576.19

华北88710448.8629265078.73111406227.1730775531.59

华东25970615.398134166.4216408502.716102666.91

华南369203.55131028.61348230.08106686.08

东北46920474.2314281995.0937545714.5811332911.74

西南23598997.415835370.9918543096.455047249.99

西北40685285.889484132.4037830275.0710304459.94

海外2465.62820599.72375296.30

小计291737043.3594253128.32305469159.1594983378.74

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目安全生产监控类产品节能与环保类产品其他收入成本收入成本收入成本主营业务

100光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额项目安全生产监控类产品节能与环保类产品其他收入成本收入成本收入成本

其中：在某一时点确认276518268.0188153058.685411075.991734483.20在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认

配件收入5777231.223964815.84

校验维修503049.95

技术咨询2617398.14在某一时段确认

租赁收入910020.04400770.60

合计276518268.0188153058.685411075.991734483.209807699.354365586.44

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

子公司分红的投资收益5063850.36

处置子公司部分股权的投资收益474609.69

债务重组37148.09

票据贴现-8946.39

合计5575608.14-8946.39补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-252205.35部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益12246598.79产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

101光力科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益37148.09

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-640242.40其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额11391299.13

减：非经常性损益的所得税影响数1723947.25

非经常性损益净额9667351.88

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）116324.71

归属于公司普通股股东的非经常性损益9551027.17

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.23%-0.32-0.28扣除非经常性损益后归属于公司普通

-8.92%-0.35-0.31股股东的净利润光力科技股份有限公司

2025年4月28日

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