华金证券股份有限公司

关于濮阳惠成电子材料股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项核查意见

华金证券股份有限公司（以下简称“华金证券”、“保荐机构”）作为濮阳惠

成电子材料股份有限公司（以下简称“濮阳惠成”、“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）等相关法律法规和规范性文件的要求，对濮阳惠成2025年度募集资金存放、管理与使用情况进行了审慎核查，并发表核查意见如下：

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意濮阳惠成电子材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕818号）同意，濮阳惠成向特定对象发行人民币普通股（A股）37243947股，发行价格为 21.48元/股，募集资金总额799999981.56元，扣除各项发行费用后，募集资金净额788898808.02元。以上募集资金到账情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021年 5月 27日出具的《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZB11170号）验证确认。

2025年度实际使用募集资金1079.24万元，累计使用募集资金66745.36万元（含收益），其中顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目累计使用募集资金44581.28万元，补充流动资金项目累计使用募集资金22164.08万元（含收益）。截至2025年12月31日止，公司募集资金专用账户内的节余募集资金及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，用于永久补充流动资金，相关募集资金专户已全部注销。

二、募集资金存放和管理情况

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的规定以及公司章程的规定，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》的规定，公司对募集资金进行专户存储，并履行审批手续，对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。公司能够按照募集资金监管协议以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规的情形。

为规范公司募集资金管理和使用，保护公司股东特别是中小投资者的合法权益，根据相关法律法规、规范性文件及公司《募集资金管理制度》的规定，公司及实施募投项目的全资子公司福建惠成新材料有限公司（以下简称“福建惠成”）已分别在招商银行股份有限公司郑州农业路支行、中原银行股份有限公司

濮阳分行、中国建设银行股份有限公司古雷港支行开设募集资金专用账户。公司及实施募投项目的全资子公司福建惠成与中原银行股份有限公司濮阳分行、

招商银行股份有限公司郑州分行、中国建设银行股份有限公司古雷港支行、华

金证券股份有限公司分别签署了《募集资金三方监管协议》。

截至2025年12月31日，募集资金账户存储情况如下：

余额截止日开户行账户名称账号

（元）状态

招商银行股份有限公濮阳惠成电子材料371903257610203--销户司郑州农业路支行股份有限公司

中原银行股份有限公福建惠成新材料410905010120029601--销户司濮阳分行有限公司

中国建设银行股份有福建惠成新材料有35050166950100001178--销户限公司古雷港支行限公司

合计----

三、本报告期募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况报告期内，募集资金投资项目的资金使用情况详见附表《向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

报告期内，不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况报告期内，不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

报告期内，公司不存在对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。

（六）节余募集资金使用情况公司于2025年1月24日召开了第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“顺酐酸酐衍生物及研发中心项目”进行结项并将节余募集资金3558.98万元（含现金管理取得的理财收益及利息收入，具体金额以资金转出当日银行结算余额为准）用于永久补充流动资金。

（七）超募资金使用情况

报告期内，公司不存在超募资金使用的情况。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，公司募集资金专用账户内的节余募集资金及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，相关募集资金专户已全部注销。

（九）募集资金使用的其他情况

报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司于2025年1月24日召开了第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“功能材料中间体项目”并将剩余募集资金13697.89万元用于永久补充流动资金。2025年2月11日，公司召开2025年第一次临时股东会并审议通过了上述议案。公司于2024年3月22日、2025年2月27日披露了《关于向特定对象发行股票部分募集资金专户销户完成的公告》。截至目前，公司募集资金专用账户内的节余募集资金及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，相关募集资金专户已全部注销。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截至2025年12月31日，公司募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。

公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项核查意见立信会计师事务所（特殊普通合伙）对《濮阳惠成电子材料股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告》进行鉴证并出具了鉴证报告，认为：濮阳惠成2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指

南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了濮阳惠成2025年度募集

资金存放、管理与使用情况。

七、保荐机构的核查意见

保荐机构认真审阅了审计机构出具的募集资金年度存放、管理与使用情况

鉴证报告，获取了2025年度募集资金专户银行对账、银行销户证明，检查募集资金使用的主要合同及其发票、付款凭证等资料，从公司募集资金的管理、募集资金的用途、募集资金的信息披露情况等方面对其募集资金制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

经核查，保荐机构认为：濮阳惠成2025年度募集资金存放、管理和使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作

（2025年修订）》等法规和文件的规定，未发现变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，未发现违规使用募集资金的情形，濮阳惠成能够及时、真实、准确、完整的履行相关信息披露工作。

（以下无正文）附表1向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表

单位：人民币万元本年度投入募集资金总

募集资金总额78889.881079.24额

报告期内变更用途的募集资金总额13697.89已累计投入募集资金

累计变更用途的募集资金总额13697.8966581.28总额

累计变更用途的募集资金总额比例17.36%是否已变更项项目可行性是承诺投资项目和超募资募集资金承诺调整后投资总额本年度投入截至期末累计截至期末投入进度项目达到预定可使本年度实是否达到

目（含部分变否发生重大变金投向投资总额(1)金额投入金额(2)（%）(3)＝(2)/(1)用状态日期现的效益预计效益

更）化承诺投资项目

1.顺酐酸酐衍生物、功

2024年12月31

能材料中间体及研发中是56889.8856889.881079.2444581.2878.36-3099.47否是日心项目

2.补充流动资金否22000.0022000.00-22000.00100不适用不适用不适用否

合计---78889.8878889.881079.2466581.2884.40--------------未达到计划进度或预计

顺酐酸酐衍生物及研发中心项目募投项目建成投产后产能处于爬坡阶段，并且受经济环境影响，行业竞争加剧，导致该项目的实际效益不及预期。

收益的情况和原因

鉴于当前市场环境、竞争格局、供需情况等已发生较大变化，公司“功能材料中间体项目”在投资收益等方面可能与预期存在差异，是否符合公司整体战略规划项目可行性发生重大变

以及发展需要目前存在不确定性。基于对行业现状的调研及出于对募集资金投资使用的谨慎性考虑，为了更好地保护公司及投资者利益，经第五届董事会第十八次化的情况说明

会议和第五届监事会第十四次会议以及2025年第一次临时股东会审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“功能材料中间体项目”并将剩余募集资金13697.89万元用于永久补充流动资金。

超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2021]第 ZB11322号《濮阳惠成电子材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项募集资金投资项目先期目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》，截至2021年6月30日止，自本次发行董事会决议日起公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为投入及置换情况1791310.31元；2021年7月28日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金1791310.31元置换前述预先投入募投项目的自筹资金。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况公司于2025年1月24日召开了第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“顺酐酸酐衍生物及研发中心项目”进行结项并将节余募集资金3558.98万元（含现金管理取得的理财收益及利息收入，具体金额以资金转出当日银行结算余额为准）用于永久补充流动资金；

项目实施出现募集资金

节余原因：（1）公司在项目实施过程中严格按照募集资金使用的有关规定，根据项目规划结合实际情况，在保证项目质量的前提下，本着节约、合理、有效节余的金额及原因的原则，加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，有效利用多方资源，降低项目建设成本和费用，节约了部分募集资金。（2）公司为了提高募集资金使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益。同时，募集资金存放期间也产生了一定的利息收益。

尚未使用的募集资金用截至2025年12月31日止，公司募集资金专用账户内的节余募集资金及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，用于永久补充流动资金，相关募集资金专户已全途及去向部注销。募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

注：以上数据差异系四舍五入所致。附表2改变募集资金投资项目情况表

单位：万元改变后项目拟投截至期末投资进度改变后的项目可改变后的对应的原承诺项本年度实际截至期末实际项目达到预定可本年度实是否达到预计

入募集资金总额（%）（3=（2）/行性是否发生重

项目目投入金额累计投入金额1使用状态日期现的效益效益（）

（2）（1）大变化

顺酐酸酐衍生物、功

永久性补充能材料中间体及研发13697.8913697.8913697.89100不适用--不适用否流动资金中心项目（部分变更）

顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发合计13697.8913697.8913697.89100不适用--不适用否中心项目（部分变更）

鉴于当前市场环境、竞争格局、供需情况等已发生较大变化，公司“功能材料中间体项目”在投资收益等方面可能与预期存在差异，是否符合公司整体战略规划以及发展需要目前存在不确定性。基于对行业现状的调研及出于对募集资金投资使用的谨慎性考虑，为了更好地保护公司及改变原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）投资者利益，经第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十四次会议以及2025年第一次临时股东会审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“功能材料中间体项目”并将剩余募集资金13697.89万元用于永久补充流动资金。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用（本页无正文，为《华金证券股份有限公司关于濮阳惠成电子材料股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项核查意见》之签字盖章

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保荐代表人：

王兵蔡晶晶华金证券股份有限公司年月日