目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13—14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15—16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—106页

四、附件…………………………………………………………第107—110页

(一)本所营业执照复印件……………………………………第107页

(二)本所执业证书复印件……………………………………第108页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第109—110页审计报告

天健审〔2026〕2-325号

东杰智能科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东杰智能科技集团股份有限公司（以下简称东杰智能公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东杰智能公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东杰智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共110页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1和十四(二)。

东杰智能公司的营业收入主要来自于智能物流仓储系统、智能生产系统的生

产制造、销售与技术服务等。2025年度，东杰智能公司的营业收入为人民币

101401.67万元，其中智能物流仓储系统业务的营业收入为人民币90756.53万元，占营业收入的89.50%；智能生产系统业务的营业收入为人民币8769.97万元，占营业收入的8.65%。

由于营业收入是东杰智能公司关键业绩指标之一，可能存在东杰智能公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)按产品、客户、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)针对属于在某一时点内履行的履约义务：对于内销收入，选取项目检查

与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、运输单及客户验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票、客户验收单等；

第2页共110页(5)针对属于在某一时段内履行的履约义务：选取项目检查预计总成本所依

据的成本预算等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；选取项目检查与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、分包合同、采购发票、签收单、进度确认单、客户结算单等外部证据；选取项目实施现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性，以及交易的真实性及准确性；选取项目测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入以及工程成本是否在恰当期间确认；

(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)、五(一)3、五(一)8、五

(一)9、五(一)23、五(二)10和五(二)11。

截至2025年12月31日，东杰智能公司应收账款账面余额为人民币

83732.28万元，坏账准备为人民币32014.51万元，账面价值为人民币51717.77万元，合同资产（含列报于一年内到期的非流动资产、其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币41077.22万元，减值准备为人民币8240.25万元，账面价值为人民币32836.96万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

第3页共110页(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第4页共110页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东杰智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

东杰智能公司治理层（以下简称治理层）负责监督东杰智能公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东杰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第5页共110页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东杰智能公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就东杰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十四日

第6页共110页东杰智能科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况东杰智能科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经山西省人民政府《关于同意太原东方物流设备有限公司整体变更为山西东方智能物流股份有限公司的批复》(晋政函

〔2000〕340号)批准，由太原东方物流设备有限公司整体改制变更设立，于2000年12月

29日在太原市工商行政管理局登记注册，总部位于山西省太原市。2020年6月，公司名称

变更为东杰智能科技集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为

91140000602064271C 的营业执照。截至 2025 年 12 月 31日，公司注册资本 477148936.00元，股份总数 477148936 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A股 143409股；无限售条件的流通股份 A 股 477005527 股。公司股票已于 2015 年 6 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属自动化装备制造行业。主要经营活动为智能生产系统、智能物流仓储系统、智能停车系统等产品的研发、生产和销售。产品主要有：智能生产系统、智能物流仓储系统、智能停车系统、备件等。

本财务报表业经公司2026年4月24日召开的第九届董事会第十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第17页共110页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，ORIENTAL MATERIAL HANDLING(MALAYSIA) SDN BHD (TRADE)境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.2%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.2%款

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.2%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.2%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的资本化研发项目、外购研发项

单项金额超过资产总额0.2%目

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的5%

重要的承诺事项单项承诺事项影响利润金额超过集团利润总额的5%

重要的或有事项单项或有事项影响利润金额超过集团利润总额的5%

第18页共110页涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据单项资产负债表日后事项影响金额超过集团利润总重要的资产负债表日后事项

额的5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

第19页共110页除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第20页共110页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第21页共110页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第22页共110页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

第23页共110页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内本公司合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过关联往来组合往来款项违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状内关联往来组合况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——应收押金

个存续期预期信用损失率，计算预期保证金组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组合账龄况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对

第24页共110页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——应收质保金况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期资产减值损失参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——已履约但尚况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质未与客户结算的款项违约风险敞口和整个存续期预期损失率，计算预期资产减值损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款、合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

第25页共110页5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第26页共110页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第27页共110页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

第28页共110页2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法30-500-51.90-3.33

生产设备年限平均法5-1556.33-19.00

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00

其他设备年限平均法3-1059.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第29页共110页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、应用软件、专有技术及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，土地可供使用的时间应用软件5年，使用寿命直线摊销法

专有技术5年，使用寿命专利权10年，使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

第30页共110页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的

技术和知识等进行的有计划的调查阶段确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不

第31页共110页能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

第32页共110页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售智能生产系统、智能物流仓储系统、智能立体停车系统、备件等产品。公

第33页共110页司产品收入确认需满足以下条件：

(1)公司生产并销售智能生产系统、智能物流仓储系统，客户能够控制公司履约过程中

在建商品，属于在某一时段内履行的履约义务的合同。公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)除上述智能生产系统、智能物流仓储系统外的其他产品、机械式立体停车系统、无

需公司安装调试的其他系统设备及组件等，属于在某一时点履行的履约义务。根据合同约定，需要公司安装调试的产品完工后由客户对产品进行验收，以验收合格作为销售商品收入确认时点；无需公司安装调试的系统设备及组件，以产品送达合同约定地点并验收后作为销售商品收入确认时点。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

第34页共110页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

第35页共110页(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

第36页共110页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

第37页共110页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

第38页共110页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、24%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率备注

本公司15%

太原东杰软件开发有限公司(以下简称东杰软件公司)15%

东杰海登(常州)科技有限公司(以下简称东杰海登公司)15%

东杰智能科技(江苏)有限公司(以下简称东杰江苏公司)20%

东上杰智能科技(上海)有限公司(以下简称东上杰公司)20%

ORIENTAL MATERIAL HANDLING (MALAYSIA) SDN BHD

24%马来西亚注册登记

(TRADE)(以下简称马来西亚东杰公司)[注]

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]马来西亚东杰公司在马来西亚注册登记，根据马来西亚《1967年所得税法》及其相关修正案的规定，实收资本在250万林吉特以上的本地公司税率为24%。根据上述规定，马来西亚东杰公司执行24%的税率

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1) 本公司于 2025 年 12 月 8 日取得编号为 GR202514000062 的高新技术企业证书，有

效期为三年，2025年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(2) 子公司东杰软件公司于 2024 年 11 月 1 日取得编号为 GR202414000497 的高新技术

企业证书，有效期为三年，2025年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(3) 子公司东杰海登公司于 2024 年 11 月 6 日取得编号为 GR202432001081 的高新技术

第39页共110页企业证书，有效期为三年，2025年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(4)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据上述规定，子公司东杰江苏公司、东上杰公司执行20%的所得税税率，享受上述企业所得税优惠政策。

2.增值税

(1)根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2011〕4号)以及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕

100号)相关规定，子公司东杰软件公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、子公司东杰海登公司可享受该政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金498709.01511908.23

银行存款425508311.28278578674.74

其中：应计利息[注]8400000.005760000.00

其他货币资金66758055.97177881717.63

合计492765076.26456972300.60

其中：存放在境外的款项总额37741914.596094268.41

[注]期初银行存款中包括可转让大额存单现金管理产品应计利息5760000.00元，期末银行存款中包括可转让大额存单现金管理产品应计利息8400000.00元

第40页共110页(2)其他说明

截至2025年12月31日，公司银行存款冻结资金为102540767.14元，使用受到限制；

公司其他货币资金为保证金等，其中保函保证金12306436.77元，银行承兑汇票保证金

29400000.00元，国内信用证保证金15000000.00元，活期保证金49.81元，使用受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

22500000.0020372000.00

金融资产

其中：理财产品20372000.00

股权工具投资22500000.00

合计22500000.0020372000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内213683870.54243473353.82

1-2年168864203.75221066996.95

2-3年145949485.85139727046.98

3-4年92206443.51172873810.18

4-5年130472419.2449005208.64

5年以上86146394.4448160871.25

账面余额合计837322817.33874307287.82

减：坏账准备320145081.45274969635.66

账面价值合计517177735.88599337652.16

第41页共110页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备166908575.2619.93128947855.7477.2637960719.52

按组合计提坏账准备670414242.0780.07191197225.7128.52479217016.36

合计837322817.33100.00320145081.4538.23517177735.88

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备167855509.3019.20100092258.7659.6367763250.54

按组合计提坏账准备706451778.5280.80174877376.9024.75531574401.62

合计874307287.82100.00274969635.6631.45599337652.16

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数单位名称账面余额坏账准备

客户162815720.6243971004.42

GE&PM GmbH 35893988.68 17946994.34

客户229090200.0020363140.00

客户320455600.004091120.00

客户419600000.0013720000.00

小计167855509.30100092258.76

(续上表)期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据

客户162815720.6262815720.62100.00预计无法收回

GE&PM GmbH 35097054.64 12283969.12 35.00 预计无法全部收回

客户228940200.0024020366.0083.00预计无法全部收回

客户320455600.0010227800.0050.00预计无法全部收回

第42页共110页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据

客户419600000.0019600000.00100.00预计无法收回

小计166908575.26128947855.7477.26

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内213683870.5410684193.535.00

1-2年168855803.7516885580.3710.00

2-3年119945239.2635983571.7830.00

3-4年62666435.4631333217.7350.00

4-5年44761153.7935808923.0380.00

5年以上60501739.2760501739.27100.00

小计670414242.07191197225.7128.52

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他

单项计提坏账准备100092258.7630504736.721649139.74128947855.74

按组合计提坏账准备174877376.9016319848.81191197225.71

合计274969635.6646824585.531649139.74320145081.45

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准

合同资产(含列资产(含列报于其备和合同资产(含单位报于其他非流动他非流动资产的合列报于其他非流名称应收账款小计

资产的合同资同资产)期末余额动资产的合同资

产)合计数的比例(%)产)减值准备

客户5178033651.37178033651.3714.268901682.57

客户674632828.5474632828.545.9859706262.83

客户162815720.6262815720.625.0362815720.62

客户744053115.0544053115.053.532202655.75

客户835654579.202059400.0037713979.203.028003208.98

小计98470299.82298778994.96397249294.7831.82141629530.75

第43页共110页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票8803428.4516018837.06

合计8803428.4516018837.06

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备8803428.45100.008803428.45

其中：银行承兑汇票8803428.45100.008803428.45

合计8803428.45100.008803428.45

(续上表)期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备16018837.06100.0016018837.06

其中：银行承兑汇票16018837.06100.0016018837.06

合计16018837.06100.0016018837.06

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合8803428.45

小计8803428.45

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票102940824.87

小计102940824.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第44页共110页5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内80167620.1572.7380167620.15

1-2年18998781.3617.2418998781.36

2-3年6872069.926.241312131.655559938.27

3年以上4174007.673.791249811.472924196.20

合计110212479.10100.002561943.12107650535.98

(续上表)期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内57619525.1381.2757619525.13

1-2年8326650.7311.741599574.536727076.20

2-3年562764.170.79182462.90380301.27

3年以上4398154.856.202728105.881670048.97

合计70907094.88100.004510143.3166396951.57

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

供应商314000000.00项目暂停

小计14000000.00

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称期末账面余额占预付款项余额的比例(%)

供应商115900000.0014.43

供应商215000000.0013.61

供应商314000000.0012.70

供应商411325000.0010.28

供应商54078616.303.70

小计60303616.3054.72

第45页共110页6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金37178226.1017470614.29

备用金5368561.175464441.74

股权转让款14479351.0514479351.05

往来款10994264.9410994264.94

其他3651473.733175349.00

账面余额合计71671876.9951584021.02

减：坏账准备27631490.7325651787.26

账面价值合计44040386.2625932233.76

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内30549408.9710594548.49

1-2年4810560.601881052.14

2-3年989757.2415615610.65

3-4年12596209.6414996746.63

4-5年14668866.631432141.00

5年以上8057073.917063922.11

账面余额合计71671876.9951584021.02

减：坏账准备27631490.7325651787.26

账面价值合计44040386.2625932233.76

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备32315683.2045.0924913410.9977.097402272.21

按组合计提坏账准备39356193.7954.912718079.746.9136638114.05

合计71671876.99100.0027631490.7338.5544040386.26

第46页共110页(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备20852819.5040.4220846819.5099.976000.00

按组合计提坏账准备30731201.5259.584804967.7615.6425926233.76

合计51584021.02100.0025651787.2649.7325932233.76

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

例(%)预计无法

客户1014479351.0514479351.0514479351.0514479351.05100.00收回预计无法

客户1110994264.943847992.7335.00全部收回

小计14479351.0514479351.0525473615.9918327343.7871.95

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合33828226.111691411.315.00

账龄组合5527967.681026668.4318.57

其中：1年以内2552287.69127614.405.00

1-2年1871729.74187172.9710.00

2-3年412310.46123693.1430.00

3-4年171097.5185548.7650.00

4-5年89515.5871612.4680.00

5年以上431026.70431026.70100.00

小计39356193.792718079.746.91

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初数913841.9876900.7424661044.5425651787.26

期初数在本期——————

第47页共110页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

--转入第二阶段-93586.4993586.49

--转入第三阶段-41231.0541231.05

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提998770.2257916.79923016.461979703.47本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1819025.71187172.9725625292.0527631490.73期末坏账准备计

5.0010.0072.6138.55

提比例(%)

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例(%)

客户9押金保证金16500518.281年以内23.02825025.91

客户10股权转让款14479351.054-5年20.2014479351.05

客户11其他单位往来款10994264.943-4年15.343847992.73

客户12押金保证金2280000.001年以内3.18114000.00

客户13押金保证金2250000.001-2年3.14112500.00

小计46504134.2764.8819378869.69

7.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料85938609.157962119.6077976489.55

周转材料395126.506385.75388740.75

合同履约成本276258820.0551140817.04225118003.01

合计362592555.7059109322.39303483233.31

第48页共110页(续上表)期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料87949613.746740268.5981209345.15

周转材料455323.446385.75448937.69

合同履约成本354027444.0669778529.17284248914.89

合计442432381.2476525183.51365907197.73

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料6740268.592653801.821431950.817962119.60

周转材料6385.756385.75

合同履约成本69778529.175945765.6124583477.7451140817.04

合计76525183.518599567.4326015428.5559109322.39

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因

存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准原材料、周转材料备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存本期将已计提存货跌价货类别计提存货跌价准备

准备的存货耗用/售出因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价与合同履约成本有关的合同履约成本资产的账面成本加上估计将要发生的成本金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数合同履约

284248914.89678105319.32731290465.595945765.61225118003.01

成本

小计284248914.89678105319.32731290465.595945765.61225118003.01

第49页共110页8.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金51251345.493895298.6347356046.86

已履约但尚未与客户结算的款项333741913.6076269555.94257472357.66

合计384993259.0980164854.57304828404.52

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金69162566.253850538.5365312027.72

已履约但尚未与客户结算的款项192275479.3260593633.84131681845.48

合计261438045.5764444172.37196993873.20

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提减值准备78430553.6520.3763503987.9480.9714926565.71

按组合计提减值准备306562705.4479.6316660866.635.43289901838.81

合计384993259.09100.0080164854.5720.82304828404.52

(续上表)期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提减值准备78430553.6530.0054901387.5670.0023529166.09

按组合计提减值准备183007491.9270.009542784.815.21173464707.11

合计261438045.57100.0064444172.3724.65196993873.20

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

期初数期末数单位计提比名称账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据

例(%)预计无法

客户674632828.5452242979.9974632828.5459706262.8380.00全部收回

第50页共110页期初数期末数单位计提比名称账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据

例(%)预计无法

客户43797725.112658407.583797725.113797725.11100.00收回

小计78430553.6554901387.5778430553.6563503987.9480.97

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

已履约但尚未与客户结算的款项255311359.9512765568.005.00

应收质保金组合51251345.493895298.637.60

其中：1年以内24596718.501229835.935.00

1-2年26654626.992665462.7010.00

小计306562705.4416660866.635.43

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销

单项计提减值准备54901387.578602600.3863503987.95

按组合计提减值准备9542784.807118081.8216660866.62

合计64444172.3715720682.2080164854.57

9.一年内到期的非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

一年内到期的质保金15124679.001646067.9013478611.10

合计15124679.001646067.9013478611.10

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

一年内到期的质保金17366000.001736600.0015629400.00

合计17366000.001736600.0015629400.00

第51页共110页10.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税8197236.398197236.3928934814.5028934814.50

预缴企业所得税210376.09210376.09372063.99372063.99

合计8407612.488407612.4829306878.4929306878.49

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资23632055.7023632055.7025350387.7125350387.71

合计23632055.7023632055.7025350387.7125350387.71

(2)联营企业明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合收账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益益调整深圳中集智能科

25350387.71-1718332.01

技有限公司

合计25350387.71-1718332.01

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备深圳中集智能科

23632055.70

技有限公司

合计23632055.70

12.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失

山西高新普惠旅游文化发展有限公司241102.08-241102.08

第52页共110页本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失

深圳新软时信息技术有限公司197991.05-7587.78

河南飞澳停车设备科技有限公司2701448.67-87715.73

合计3140541.80-336405.59

(续上表)本期确认的股利本期末累计计入其他综项目期末数收入合收益的利得和损失

山西高新普惠旅游文化发展有限公司-20000000.00

深圳新软时信息技术有限公司190403.27-109596.73

河南飞澳停车设备科技有限公司2613732.94-386267.06

合计2804136.21-20495863.79

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

13043310.0034504420.00

益的金融资产

其中：股权投资13043310.0034504420.00

合计13043310.0034504420.00

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数6965529.626965529.62本期增加金额本期减少金额

期末数6965529.626965529.62累计折旧

期初数1276795.501276795.50

本期增加金额219469.44219469.44

其中：计提219469.44219469.44

第53页共110页项目房屋及建筑物合计本期减少金额

期末数1496264.941496264.94账面价值

期末账面价值5469264.685469264.68

期初账面价值5688734.125688734.12

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数457426753.67374483984.505728129.5460633892.98898272760.69

本期增加金额6415025.7563990960.9499522.1817775533.9188281042.78

1)购置789118.9599522.18473719.171362360.30

2)在建工程转入1208971.7563201841.9917031565.9681442379.70

3)其他转入5206054.005206054.00

4)外币报表折算

270248.78270248.78

差

本期减少金额149572.64651224.1413983377.9114784174.69

1)处置或报废149572.64651224.141569362.902370159.68

2)转入在建工程12414015.0112414015.01

期末数463841779.42438325372.805176427.5864426048.98971769628.78累计折旧

期初数38146279.93151167880.433892314.4829281534.85222488009.69

本期增加金额9057134.3539409200.54750652.64775464.7849992452.31

1)计提9057134.3534927169.94750652.64762781.3645497738.29

2)外币报表折算

12683.4212683.42

差

3)在建工程转入4482030.604482030.60

本期减少金额142094.01579076.837604521.338325692.17

1)处置或报废142094.01579076.831447534.572168705.41

第54页共110页项目房屋及建筑物生产设备运输工具其他设备合计

2)转入在建工程6156986.766156986.76

期末数47203414.28190434986.964063890.2922452478.30264154769.83账面价值

期末账面价值416638365.14247890385.841112537.2941973570.68707614858.95

期初账面价值419280473.74223316104.071835815.0631352358.13675784751.00

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物176863538.494657990.26172205548.23

小计176863538.494657990.26172205548.23

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目期末账面价值未办妥产权证书原因

5套商品房5041195.62正在办理

小计5041195.62

16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备数字化车间建设

10278643.0710278643.0739065099.7639065099.76

项目焊装机器人数字

33261385.4233261385.42

化改造项目原科技大楼垂直

循环立体车库重6257028.256257028.25新安装

零星升级改造1067096.051067096.05

合计17602767.3717602767.3772326485.1872326485.18

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加

数字化车间建设项目40574.0039065099.7614912506.99

原科技大楼垂直循环立体车库重新安装726.006257028.25

第55页共110页工程名称预算数(万元)期初数本期增加

焊装机器人数字化改造项目3510.0033261385.42

小计72326485.1821169535.24

(续上表)工程名称转入固定资产其他减少期末数

数字化车间建设项目43698963.6810278643.07

原科技大楼垂直循环立体车库重新安装6257028.25

焊装机器人数字化改造项目33261385.42

小计76960349.1016535671.32

(续上表)工程累计投入占工程进利息资本化累本期利息资本本期利息资资金来工程名称

预算比例(%)度(%)计金额化金额本化率(%)源

数字化车间建募集+

43.3756.0017650843.95

设项目自筹原科技大楼垂

直循环立体车86.1886.18自筹库重新安装焊装机器人数

94.76100.00自筹

字化改造项目

小计17650843.95

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3050247.163050247.16

本期增加金额131537.90131537.90

其中：外币报表折算差131537.90131537.90

本期减少金额1118126.121118126.12

其中：处置1118126.121118126.12

期末数2063658.942063658.94累计折旧

期初数1372658.441372658.44

第56页共110页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额687500.66687500.66

(1)计提604498.42604498.42

(2)外币报表折算差83002.2483002.24

本期减少金额1035123.881035123.88

其中：处置1035123.881035123.88

期末数1025035.221025035.22账面价值

期末账面价值1038623.721038623.72

期初账面价值1677588.721677588.72

18.无形资产

项目土地使用权应用软件专有技术专利权合计账面原值

期初数105678962.1111378345.3820314981.205375885.31142748174.00

本期增加金额6332590.496783312.9013115903.39

(1)购置99056.6099056.60

(2)内部研发6233533.896783312.9013016846.79本期减少金额

期末数105678962.1117710935.8720314981.2012159198.21155864077.39累计摊销

期初数21297915.405307872.4013307608.56627087.2140540483.57

本期增加金额2120824.08639167.712524385.52766295.386050672.69

其中：计提2120824.08639167.712524385.52766295.386050672.69本期减少金额

期末数23418739.485947040.1115831994.081393382.5946591156.26账面价值

期末账面价值82260222.6311763895.764482987.1210765815.62109272921.13

期初账面价值84381046.716070472.987007372.644748798.10102207690.43

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为17.53%。

第57页共110页19.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出1406774.021406774.02451498.66451498.66

合计1406774.021406774.02451498.66451498.66

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

20.商誉

(1)明细情况期末数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值

东杰海登公司288832665.62127540430.03161292235.59

合计288832665.62127540430.03161292235.59

(续上表)期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值

东杰海登公司288832665.62127540430.03161292235.59

合计288832665.62127540430.03161292235.59

(2)商誉账面原值本期减少被投资单位名称本期企业期初数期末数合并形成处置其他

东杰海登公司288832665.62288832665.62

合计288832665.62288832665.62

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初数期末数计提其他处置其他

东杰海登公司127540430.03127540430.03

合计127540430.03127540430.03

第58页共110页(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组组合资产组或资产组组合的构成和依与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据名称据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致资产组由东杰海登公司及其全资因该资产组管理经营及子公司构成。该资产组于2017现金周转均由东杰海登东杰海登公司

年合并时认定，由共同的管理团公司体系内公司完成，故一致含商誉资产组队经营，能独立完成完整业务流该资产组属于东杰海登程并产生独立的现金流。公司经营分部。

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值东杰海登公司及其并

210044219.53224560000.00

购项目资产组组合

小计210044219.53224560000.00

(续上表)

稳定期增长率、

预测期内的收入增长率、利润率折现率及其确项目预测期年限利润率等参数等参数及其确定依据定依据及其确定依据预测期内5年收入预测增长率分

别为18.41%、1.14%、1.95%、稳定期内增长预测年限第一段

1.91%、1.88%利润率分别为率为0%，利润率现金流量预测

为5年详细预测

4.14%、4.66%、6.44%、7.36%、7.43%，考虑到使用的折现率

东杰海登公司期(2026年-2030

7.43%。预测期收入根据在手未永续期经营情10.85%，该折现

及其并购项目年)，第二段为5完工合同和新增合同情况、行业况维持稳定，此率类似资产在资产组组合年详细预测期后发展情况及对未来市场的预测；类参数与5年详同类市场的期

的永续期(2031

各项相关费用、资本性支出及营细预测期最后望回报率确定

年及以后)运资金增加额等根据历史收入一年一致占比即历史经营情况预测

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

厂房装修费10010520.971854727.111633340.0610231908.02

咨询服务费384026.76220426.26163600.50

厂区附属设施建设7676968.88787381.446889587.44

合计18071516.611854727.112641147.7617285095.96

第59页共110页22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备463728381.0476334623.29421737362.7567826291.55

可抵扣亏损226305328.9636950567.81193999638.5635685359.87

租赁负债811804.24202951.061038547.15259636.79

产品质量保证19200281.133437701.0010240258.301618915.18公允价值变动损

124739.6618710.96

益

合计710045795.37116925843.16627140546.42105408914.35

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合

2400206.27360030.944013676.09602051.42

并资产评估增值

使用权资产746045.77186511.44975598.33243899.58

公允价值变动损益2038890.00305833.50

合计5185142.04852375.884989274.42845951.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产抵销后递延所得税资递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产492344.94116433498.22243899.58105165014.77

递延所得税负债492344.94360030.94243899.58602051.42

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异155662420.76156236475.04

可抵扣亏损52101133.39107858804.32

租赁负债348668.71734306.11

合计208112222.86264829585.47

第60页共110页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年8379093.43

2026年8987619.9813835718.22

2027年12418690.6013343587.19

2028年19264203.2244298089.52

2029年6918805.9028002315.96

2030年及以后4511813.69

合计52101133.39107858804.32

23.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产10654232.19591611.6110062620.58抵账非流动资产

预付长期资产购置款1596687.671596687.67

合计12250919.86591611.6111659308.25

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产19487679.001771533.9517716145.05

抵账非流动资产5206054.005206054.00

预付长期资产购置款351869.09351869.09

合计25045602.091771533.9523274068.14

(2)合同资产

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金10654232.19591611.6110062620.58

小计10654232.19591611.6110062620.58

(续上表)

第61页共110页期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金19487679.001771533.9517716145.05

小计19487679.001771533.9517716145.05

2)减值准备计提情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备10654232.19100.00591611.615.5510062620.58

小计10654232.19100.00591611.615.5510062620.58

(续上表)期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备19487679.00100.001771533.959.0917716145.05

小计19487679.00100.001771533.959.0917716145.05

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合10654232.19591611.615.55

其中：1年以内9476232.19473811.615.00

1-2年1178000.00117800.0010.00

小计10654232.19591611.615.55

4)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转销/其期末数计提转回核销他

按组合计提减值准备1771533.95-1179922.34591611.61

小计1771533.95-1179922.34591611.61

第62页共110页24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

102540767.14102540767.14冻结冻结

8400000.008400000.00冻结大额存单应计利息

12306436.7712306436.77保证金保函保证金

货币资金

29400000.0029400000.00保证金银行承兑汇票保证金

15000000.0015000000.00保证金国内信用证保证金

49.8149.81保证金活期保证金

已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期

应收账款27037749.0525685861.60质押的数字化应收账款债权凭证

407830545.89371500400.78抵押用于借款抵押

固定资产

46437908.9524113985.04抵押用于融资性售后回租

无形资产96406192.5775903572.06抵押用于借款抵押

合计745359650.18664851073.20

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

9800.00 9800.00 冻结 ETC 保证金

84224623.7684224623.76保证金承兑汇票保证金

63000000.0063000000.00保证金国内信用证保证金

货币资金

10220778.4710220778.47保证金银行保函保证金

274342.80274342.80冻结司法冻结

5760000.005760000.00利息大额存单应计利息

已背书且在资产负债表日

应收账款11140371.789008685.25质押尚未到期的数字化应收账款债权凭证用于借款抵押和融资性售

固定资产456816612.07394233364.66抵押后回租用于借款抵押和银行承兑

无形资产78873807.1162115413.41抵押汇票抵押

合计710320335.99628847008.35

第63页共110页25.短期借款项目期末数期初数

保证借款130300000.00123147000.00

信用借款10000000.0020000000.00

抵押借款65900000.00122000000.00

质押借款10623500.0020000000.00

保证及抵押借款15000000.00

短期借款应付利息107850.55196751.40

合计231931350.55285343751.40

26.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票6400000.008600000.00

银行承兑汇票41795498.6893338600.00

合计48195498.68101938600.00

27.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付货款515005608.69478326152.57

应付工程及设备款19658983.5513974778.53

合计534664592.24492300931.10

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

供应商611059429.23

供应商79449657.97尚未达到约定的付款条件

供应商88099008.87

供应商97670800.00

小计36278896.07

第64页共110页28.预收款项项目期末数期初数

租赁36048.60

合计36048.60

29.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款124574717.78156449059.37

合计124574717.78156449059.37

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

客户1414543701.59客户手续未办理齐全，项目暂停客户158230088.50客户战略规划调整，项目暂停小计22773790.09

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15743115.25107914532.68109125537.6314532110.30

离职后福利—设定提存计划17946.588053675.578041449.7430172.41

辞退福利1207741.35209500.001377241.3540000.00

合计16968803.18116177708.25118544228.7214602282.71

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴13787979.1497048342.9398285001.9112551320.16

职工福利费2534307.502534307.50

社会保险费103789.804424826.934511363.1417253.59

其中：医疗保险费103479.943971924.144059388.9416015.14

第65页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费309.86452902.79451974.201238.45

住房公积金5265.322671315.792670023.956557.16

工会经费和职工教育经费1846080.991235739.531124841.131956979.39

小计15743115.25107914532.68109125537.6314532110.30

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险17402.727731557.857719702.1129258.46

失业保险费543.86322117.72321747.63913.95

小计17946.588053675.578041449.7430172.41

31.应交税费

项目期末数期初数

增值税7846032.4410623076.82

企业所得税9533848.22

代扣代缴个人所得税187901.31159889.31

城市维护建设税275349.87199317.72

房产税155630.82142775.19

土地使用税26555.2825193.48

教育费附加119367.4686361.44

地方教育附加79578.3157574.30

印花税523953.32146512.63

合计18748217.0311440700.89

32.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金29843.5270493.52

预提费用2421825.333428130.39

往来款11101270.609844765.98

第66页共110页项目期末数期初数

其他5816553.002078455.56

合计19369492.4515421845.45

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款72273355.5557750041.67

一年内到期的租赁负债584887.10642418.79

一年内到期的长期应付款6617765.248566666.77

合计79476007.8966959127.23

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额15416074.8835506761.94

已背书未到期的数字化应收账款债权凭证16414249.0511140371.78

已开具未到期的建信融通15427515.38

产品质量保证19200281.1411064610.00

合计51030605.0773139259.10

35.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款104600000.0095900000.00

保证借款38000000.00

合计142600000.0095900000.00

36.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券514350635.58

第67页共110页项目期末数期初数

——面值560775300.00

——利息调整-47359289.92

——应计利息934625.50

合计514350635.58

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值票面利率(%)发行日期债券期限发行金额是否违约

第一年0.5%、第二年2022年10

0.7%、第三年1.0%、2022年10月14日至

东杰转债100.00570000000.00否

第四年2.0%、第五年月14日2028年10

2.5%、第六年3.0%月13日

小计570000000.00

(续上表)债券本期按面值计提利期末期初数溢折价摊销本期转股本期偿还名称发行息数东杰

514350635.583504845.6311174377.35527780904.421248954.14

转债

小计514350635.583504845.6311174377.35527780904.421248954.14

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日(2022年10月20日，T+4 日)起满六个月后的第一个交易日(2023 年 4 月 20日)起至可转换公司债券到期日(2028年10月13日)止(如遇法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息)。

债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。

可转换公司债券的初始转股价格为8.06元/股，因公司利润分配，转股价格由8.06元/股调整为8.05元/股。根据公司公告，自2025年7月30日至2025年8月19日，公司股票已满足任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价不低于“东杰转债”当期转股价

格(8.05元/股)的130%(含130%，即10.465元/股)，根据公司《募集说明书》中有条件赎

回条款的相关规定，已触发“东杰转债”的有条件赎回条款。东杰转债的赎回日为2025年

9 月 26 日，2025 年 1 月 1 日至赎回日，共有 527780904.42 元可转换债券转换为公司 A股股票，相应增加公司实收股本69494715.00元，同时增加资本公积(资本溢价)536961564.85元，减少其他权益工具78694403.55元。截至赎回日，累计已有

535555783.36 元可转换债券转换为公司 A 股股票，累计转股股数为 70639555 股相应

第68页共110页增加公司实收股本70639555.00元，同时增加资本公积(资本溢价)544719362.52元，减少其他权益工具79803134.16元。

37.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁575585.851130434.47

合计575585.851130434.47

38.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付售后租回融资款7705377.73

合计7705377.73

(2)其他说明

公司固定资产出售及租赁交易相互关联、且基本能确定将在租赁期满回购，将这一系列交易作为一个整体更能反映其总体经济影响，按照抵押借款进行会计处理。

2024年12月，本公司与山东华宸融资租赁股份有限公司(以下简称华宸融资租赁)订立

售后回租协议，华宸融资租赁向本公司购买租赁资产，购买价即售后回租本金为

20000000.00元，并将租赁资产出租于本公司，租赁起止日期为2025年2月至2028年2月，共计36个月，以收取租赁付款作为回报。租赁付款额为每月支付，月租金为616993.43元，租赁实际年利率为6.94%。截至2025年12月31日，应付售后回租款余额为14323142.97元，其中一年内到期的售后回租款余额为6617765.24元。

39.递延收益

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加

政府补助46901422.631396938.8145504483.82与资产相关

合计46901422.631396938.8145504483.82

第69页共110页40.股本

(1)明细情况

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行送其期末数可转债转股小计新股股他

股份总数407654221.0069494715.0069494715.00477148936.00

(2)其他说明

本期变动情况详见本财务报表附注五(一)36(3)之说明。

41.其他权益工具

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

可转债权益部分78694403.5578694403.55

合计78694403.5578694403.55

(2)其他说明

本期变动情况详见本财务报表附注五(一)36(3)之说明。

42.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价(股本溢价)611391133.98536961564.851148352698.83

其他资本公积8554786.028554786.02

合计619945920.00536961564.851156907484.85

(2)其他说明

本期变动情况详见本财务报表附注五(一)36(3)之说明。

43.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发生减：前期计入其他综

减：所得税费用额合收益当期转入损益

第70页共110页本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发生减：前期计入其他综

减：所得税费用额合收益当期转入损益不能重分类进损益的其

-20159458.20-336405.59他综合收益

其中：其他权益工具投资

-20159458.20-336405.59公允价值变动将重分类进损益的其他

-1105819.24780931.38综合收益

其中：外币财务报表折算

-1105819.24780931.38差额

其他综合收益合计-21265277.44444525.79

(续上表)本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期末数税后归属于少收益当期转入留存收益税后归属于母公司

数股东(税后归属于母公司)不能重分类进损益的其

-336405.59-20495863.79他综合收益

其中：其他权益工具投资

-336405.59-20495863.79公允价值变动将重分类进损益的其他

780931.38-324887.86

综合收益

其中：外币财务报表折算

780931.38-324887.86

差额

其他综合收益合计444525.79-20820751.65

44.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费2724236.072747096.19934364.484536967.78

合计2724236.072747096.19934364.484536967.78

(2)其他说明

本期增加系公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费，公司属于管理办法中规定的机械制造企业，本期减少系使用安全生产费导致的减少。

第71页共110页45.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积54461438.08504640.6854966078.76

合计54461438.08504640.6854966078.76

(2)其他说明

本期盈余公积增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

46.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-665435.41256603900.23

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后期初未分配利润-665435.41256603900.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润19275823.86-257269335.64

减：提取法定盈余公积504640.68应付普通股股利

期末未分配利润18105747.77-665435.41

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1006892809.08756707288.14806265394.95769771938.62

其他业务收入7123905.885329646.141107559.21349619.65

合计1014016714.96762036934.28807372954.16770121558.27

其中：与客户之间的合同产

1013977040.85762000356.04807260735.98769920377.95

生的收入

第72页共110页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能物流仓储系统907565346.54659780563.42649482244.61606941164.01

智能生产系统87699745.2286042386.66146507194.65151326157.29

智能立体停车系统3755935.697545690.574062351.047466040.18

备件及其他14956013.408631715.397208945.684187016.47

小计1013977040.85762000356.04807260735.98769920377.95

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入529012073.49361848492.79

在某一时段内确认收入484964967.36445412243.19

小计1013977040.85807260735.98

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为98288808.96元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税605910.83328590.34

教育费附加及地方教育附加441003.57238151.43

房产税4713026.782829786.58

印花税895370.23738871.71

土地使用税521837.34516390.14

车船税300.00720.00

合计7177448.754652510.20

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9111113.2111174963.28

差旅费2557560.252824454.02

第73页共110页项目本期数上年同期数

招标服务费、项目推广费4852832.711639961.88

办公费及其他2787337.001011941.73

合计19308843.1716651320.91

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬33746604.0534779393.56

折旧及摊销34238983.3227289748.19

中介费用9552041.939495925.23

业务招待费5213086.314935274.54

办公、水电、通讯费3481633.753769008.73

交通、差旅、车辆费2895998.442270704.95

安全生产费用245377.961469547.21

残保金685030.89854959.11

房屋租赁费109412.98517114.51

其他费用3726317.783069687.21

合计93894487.4188451363.24

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18706051.2029463824.35

直接投入10584454.517763094.58

折旧费2757974.232962289.05

其他1287337.352551700.28

合计33335817.2942740908.26

第74页共110页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出26178508.2926270665.35

减：利息收入4677266.231456228.02

汇兑损失-3649501.27-115580.42

融资租赁利息1318368.36155063.12

手续费及其他2365406.77626795.29

合计21535515.9225480715.32

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1396938.81433419.54

与收益相关的政府补助4883936.047167056.114381200.16

债务重组收益134578.751359830.74134578.75

代扣个人所得税手续费返还5604.5064288.27

增值税加计抵减4596969.80548558.75

合计11018027.909573153.414515778.91

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1718332.01-681580.46

应收款项融资贴现损失-1223595.92-657180.18

理财产品产生的投资收益188277.841047041.09

处置交易性金融资产取得的投资收益561218.9635377.92

债务重组收益-2660467.21-1209784.50

合计-4852898.34-1466126.13

第75页共110页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产385854.62

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

385854.62

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产2038890.00-496739.66

合计2038890.00-110885.04

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-47155149.26-47437835.39

合计-47155149.26-47437835.39

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-14450227.76-374877.91

存货跌价损失-8599567.43-56641530.49

商誉减值损失-60670696.09

预付款项减值损失1621572.90-3215379.28

合计-21428222.29-120902483.77

12.资产处置收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

固定资产处置收益307976.141510286.54307976.14

合计307976.141510286.54307976.14

13.营业外收入

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

无法支付的款项1132463.391132463.39

第76页共110页计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

赔偿收入605169.582189464.66605169.58

其他146705.35334300.11146705.35

合计1884338.322523764.771884338.32

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产报废损失282.05162445.50282.05

罚款支出2032.0049969.692032.00

滞纳金95266.9995266.99

其他50248.12109105.7550248.12

合计147829.16321520.94147829.16

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用10562491.96793802.92

递延所得税费用-11510503.93-40864406.88

合计-948011.97-40070603.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额18392801.45-297357068.59

按母公司适用税率计算的所得税费用2758920.22-44603560.29

子公司适用不同税率的影响775192.87-3275626.75

调整以前期间所得税的影响277164.05204300.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3046394.1312053239.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-3142342.89-119289.33影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

612526.882965383.26

或可抵扣亏损的影响

第77页共110页项目本期数上年同期数

加计扣除费用的影响-5275867.23-7295051.39

所得税费用-948011.97-40070603.96

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行利息收入1733519.311456228.02

收到政府补助3878464.2812631056.11

收到代扣个税手续费返还5604.5064288.27

保证金等往来款92890860.0613879990.00

其他551458.612523764.77

合计99059906.7630555327.17

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售费用付现10159908.385476357.63

管理及研发费用付现24762434.0818635771.21

银行手续费2365406.77626795.29

银行保证金及冻结资金净额102511795.00

保证金等往来款169198740.6417044791.00

其他744089.83159075.44

合计309742374.7041942790.57

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

可转债利息收入137156.831711218.53

第78页共110页项目本期数上年同期数

融资租赁借款20000000.00

其他借款55000000.00

合计75137156.831711218.53

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还租赁公司抵押借款14243523.8030418066.55

中国证券登记结算有限责任公司零股资金预付款188.40

使用权资产租金853117.35845181.91

票据融资支付的保证金48182081.0088000000.00

归还其他借款50000000.00

合计113278722.15119263436.86

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润19340813.42-257286464.63

加：资产减值准备21428222.29120902483.77

信用减值准备47155149.2647437835.39

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

46404708.3941281793.24

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销6050672.696039787.19

长期待摊费用摊销2641147.762444205.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-307976.14-1510286.54

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)282.05162445.50

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-2038890.00110885.04

财务费用(收益以“－”号填列)20712538.1926310148.05

投资损失(收益以“－”号填列)968835.21-400838.55

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-11268483.45-40614034.71

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-242020.48-249941.91

存货的减少(增加以“－”号填列)32257117.18124422118.61

第79页共110页补充资料本期数上年同期数

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-376030564.69-49163106.43

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)108234293.68-93308079.65

其他1812731.711359300.90

经营活动产生的现金流量净额-82881422.93-72061749.36

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本527780904.42一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额325117822.54293482755.57

减：现金的期初余额293482755.57418082968.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额31635066.97-124600213.12

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金325117822.54293482755.57

其中：库存现金498709.01511908.23

可随时用于支付的银行存款322967544.14272818674.74

可随时用于支付的其他货币资金1651569.3920152172.60

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额325117822.54293482755.57

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款34014990.37222190779.97募集资金

第80页共110页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

小计34014990.37222190779.97

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

银行存款-应收利息8400000.005760000.00未实际到账

冻结的银行存款102540767.14274342.80使用受限

其他货币资金56706486.58157455202.23使用受限

小计167647253.72163489545.03

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款285343751.40327333050.004676900.29

长期借款(含一年内到期的长期借款)153650041.67123000000.007288303.07

应付债券(含一年内到期的应付债券)514350635.5814679222.98

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)1772853.26240737.04

长期应付款8566666.7720000000.00

小计963683948.68470333050.0026885163.38

(续上表)本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款240356764.17145065586.97231931350.55

长期借款(含一年内到期的长期借款)69064989.19214873355.55

应付债券(含一年内到期的应付债券)1248954.14527780904.42

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)853117.351160472.95

长期应付款14243523.8014323142.97

小计325767348.65672846491.39462288322.02

5.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)2之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

第81页共110页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额279700714.97161883973.27

其中：支付货款279700714.97161883973.27支付固定资产等长期资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金35283403.80

其中：美元712.187.02885005.77

欧元5298.008.235543631.68

马来西亚林吉特20337274.321.731935222125.39

泰铢56813.320.222512640.96

应收账款249988459.08

其中：美元5769921.007.028840555620.72

欧元302400.008.23552490415.20

马来西亚林吉特119488667.451.7319206942423.16

应付账款169451257.81

其中：美元7.0288

马来西亚林吉特97841248.231.7319169451257.81

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据马来西亚东杰公司马来西亚马来西亚林吉特当地通用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第82页共110页项目本期数上年同期数

短期租赁费用218825.96517114.51

合计218825.96517114.51

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用203347.29155063.12

与租赁相关的总现金流出1071943.311362296.42

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

*售后租回交易是否满足销售及其判断依据本公司根据承租人是否取得对资产的控制权确认是否满足销售。

*其他说明

如附注五(一)38所述，本公司与华宸融资租赁订立售后回租协议。此项售后租回交易中的资产转让不属于销售，本公司继续确认被转让资产，同时确认应付售后回租款，列示为长期应付款，其中一年内到期的部分重分类为一年内到期的非流动负债。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入39674.11112218.18

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产5469264.685688734.12

小计5469264.685688734.12

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬29125396.8532428044.10

第83页共110页直接投入12752255.4010290818.24

折旧费3206595.703276258.55

其他2223691.493191730.80

合计47307939.4449186851.69

其中：费用化研发支出33335817.2942740908.26

资本化研发支出13972122.156445943.43

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额转入当期期末余额内部开发支出确认为无形资产损益

22m、5.5 吨双立柱双

1725260.891725260.89

伸堆垛机多智能搬运机器人高

1636387.081636387.08

效自主路径规划

输送机模块化设计1.01662625.191662625.19双立柱车身升降机升

1759039.741759039.74

级研发

基于 Blazor 技术的仓

920914.07920914.07

储管理系统

基于 Game4Automation

740152.96740152.96

技术的数字孪生系统基于机器视觉的立体

939232.72939232.72

库智能盘点系统超薄四向穿梭车的研

955275.36955275.36

发设计共享外置车动力推车

897693.64897693.64

机的研发设计适应多车型的锁紧解

1023383.691023383.69

锁装置研发一种先进的空中

865255.99865255.99

重型移载系统一种吊臂可旋转的吊

846900.82846900.82

具形式新一代智慧物流平台

451498.66451498.66

(OMH-SLP)研发

合计451498.6613972122.1513016846.791406774.02

第84页共110页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将太原东杰装备有限公司(以下简称东杰有限公司)、东杰软件公司、东杰海

登公司等11家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经注册持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接同一控制下

东杰有限公司30000000.00山西太原制造业100.00企业合并

东杰软件公司50000000.00山西太原信息技术100.00设立非同一控制

东杰海登公司143000000.00江苏常州制造业100.00下企业合并

上海东兹杰公司50000000.00上海上海制造业70.00设立非同一控制

北京海登赛思10000000.00北京北京制造业100.00下企业合并

东杰江苏公司50000000.00江苏常州制造业100.00设立

东上杰公司50000000.00上海上海制造业100.00设立

东杰深圳公司50000000.00深圳深圳制造业100.00设立

东杰研究中心10000000.00深圳深圳制造业100.00设立马来西亚东杰公司马来西马来

950000.00制造业100.00设立

[注]亚西亚

东杰山东公司50000000.00山东山东制造业100.00设立

[注]注册资本单位为林吉特

(二)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要注册持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称业务性质经营地地直接间接投资的会计处理方法

中集智能公司广东深圳软件和信息技术服务业15.5556权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目中集智能公司中集智能公司

流动资产144396862.00162920024.61

非流动资产52044610.6759580111.32

第85页共110页期末数/本期数期初数/上年同期数项目中集智能公司中集智能公司

资产合计196441472.67222500135.93

流动负债72622468.4686477943.59

非流动负债2927355.144598898.00

负债合计75549823.6091076841.59

少数股东权益259962.60251000.00

归属于母公司所有者权益120631686.47131172294.34

按持股比例计算的净资产份额18764982.6220404637.42

调整事项4867073.084945750.29

商誉3323871.203323871.20

内部交易未实现利润1024899.851024899.85

其他518302.03596979.24

对联营企业权益投资的账面价值23632055.7025350387.71

营业收入11275667.2854770155.76

净利润-11046388.49-4381576.15其他综合收益

综合收益总额-11046388.49-4381576.15本期收到的来自联营企业的股利其他综合收益

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助4883936.04

其中：计入其他收益4883936.04

合计4883936.04

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入其他收本期计入营业外收财务报表列报项目期初数本期新增补助金额益金额入金额

递延收益46901422.631396938.81

第86页共110页本期计入其他收本期计入营业外收财务报表列报项目期初数本期新增补助金额益金额入金额

小计46901422.631396938.81

(续上表)

本期冲减成本费用本期冲减资与资产/收益相财务报表列报项目其他变动期末数金额产金额关

递延收益45504483.82与资产相关

小计45504483.82

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额6280874.857600475.65

合计6280874.857600475.65

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

第87页共110页加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6、五(一)8、五(一)9、五(一)23之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的31.82%(2024年12月31日：23.43%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

第88页共110页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款231931350.55234445816.11234445816.11

应付票据48195498.6848195498.6848195498.68

应付账款534664592.24534664592.24534664592.24

其他应付款19369492.4519369492.4519369492.45一年内到期的

79476007.8981716722.0281716722.02

非流动负债

长期借款142600000.00151416379.17151416379.17

租赁负债575585.85608180.94608180.94

长期应付款7705377.738020914.598020914.59应付债券

其他流动负债16414249.0516414249.0516414249.05

小计1080932154.441094851845.25934806370.55160045474.70

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款285343751.40286154850.80286154850.80

应付票据101938600.00101938600.00101938600.00

应付账款492300931.10492300931.10492300931.10

其他应付款15421845.4515421845.4515421845.45一年内到期的

66959127.2369382755.1169382755.11

非流动负债

第89页共110页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

长期借款95900000.00104313209.723241000.00101072209.72

租赁负债1130434.471224077.83883081.17340996.66长期应付款

应付债券514350635.58609790214.507965290.5026716527.00575108397.00

其他流动负债26567887.1626567887.1626567887.16

小计1599913212.391707094371.671002973160.12128671817.89575449393.66

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币204700000.00元

(2024年12月31日：人民币223400000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50

个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认终止确认情况的判转移方式产性质金额情况断依据

第90页共110页已转移金融资已转移金融资产终止确认终止确认情况的判转移方式产性质金额情况断依据

票据贴现应收款项融资11706957.87已经转移了其几乎终止确认

票据背书应收款项融资91233867.00所有的风险和报酬数字化应收账款债

应收账款16414249.05权凭证背书未终止确保留了其几乎所有数字化应收账款债认的风险和报酬

应收账款10623500.00权凭证贴现

小计129978573.92

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收款项融资票据贴现11706957.8777416.66

应收款项融资票据背书91233867.00

小计102940824.8777416.66

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额数字化应收账款债权

应收账款16414249.0516414249.05凭证背书数字化应收账款债权

应收账款10623500.0010623500.00凭证贴现

小计27037749.0527037749.05

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公允价值合计允价值计量计量计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

35543310.0035543310.00

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入35543310.0035543310.00当期损益的金融资产

权益工具投资35543310.0035543310.00

第91页共110页期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公允价值合计允价值计量计量计量

2.应收款项融资8803428.458803428.45

3.其他权益工具投资2804136.212804136.21

持续以公允价值计量的

47150874.6647150874.66

资产总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.其他权益工具投资系对山西高新普惠旅游文化发展有限公司、河南飞澳停车设备科

技有限公司、深圳新软时信息技术有限公司的股权投资，经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按享有的被投资单位可辨认净资产账面价值份额进行计量。

3.其他非流动金融资产中对深圳市道尔智控科技股份有限公司的股权投资，由于确定

公允价值的近期信息不足，因此根据据北京坤元至诚资产评估有限公司于2026年4月12日出具的《东杰智能科技集团股份有限公司以财务报告为目的进行评估涉及的金融资产公允价值资产评估报告》(京坤评报字〔2026〕0113号)评估结果作为公允价值进行计量。

4.对于深圳菁英时代基金管理股份有限公司(以下简称菁英基金公司)的股权投资，因菁

英基金公司股票终止挂牌，其控股股东、实际控制人承诺由其控股股东、实际控制人在一定期限内对异议股东所持公司股份进行回购，公司按回购协议约定的回购价格作为公允价值的合理估计进行计量。菁英基金公司根据当时的回购承诺，于2025年4月14日与其实控人陈宏超、公司签署了股权转让协议，协议约定陈宏超以2350.00万元受让公司持有的菁英基金公司股权，协议签署后6个月内回购10.00万股，2026年12月31日前完成相关股权转让，同时保留陈宏超以其控股的菁瑞医疗科技股份有限公司作为支付股权转让款的权利。公司于2025年11月7日收到陈宏超100.00万元回购款。

第92页共110页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司业务性注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地

质(万元)的持股比例(%)的表决权比例(%)

天德永润(山东)控股有限山东省淄商务服

160000.0028.1828.18

公司博市务业

(2)本公司最终控制方是自然人韩永光。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

Hayden AG 本公司股东梁燕生控制的企业

深圳新软时信息技术有限公司本公司现持其5%以上股份

GE&PM GmbH 本公司股东梁燕生控制的企业

遨博(山东)智能机器人有限公司海南鹤平投资有限公司本公司实控人韩永光控制的企业山东晨鸿电气有限公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

遨博(山东)智能机器

协作机器人及其他5478230.09人有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

Hayden AG 喷漆车间项目及其他 1076063.80

第93页共110页2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕山东晨鸿电气

15000000.002025年11月27日2026年11月17日否

有限公司

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入海南鹤平投资补充流动

5000000.002025年10月25日2026年10月24日

有限公司资金

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3518200.006069600.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 GE&PM GmbH 35097054.64 12283969.12 35893988.68 17946994.34深圳新软时信息

2156320.001725056.002156320.001078160.00

技术有限公司

小计37253374.6414009025.1238050308.6819025154.34

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

遨博(山东)智能机器人

应付账款4131610.09有限公司

小计4131610.09

合同负债 Hayden AG 1076063.80

小计1076063.80

其他应付款中集智能公司1800000.001800000.00

海南鹤平投资有限公司5000000.00

小计6800000.001800000.00

第94页共110页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司对外开具人民币质量保函516.78万元，马来西亚林吉特履约保函1096.30万元。具体情况如下：

担保方式币种担保金额担保到期日

质量保函人民币300810.002026/9/24

质量保函人民币2298000.002026/1/12

履约保函马来西亚林吉特10963018.902026/11/27

质量保函人民币1019000.002025/12/13

质量保函人民币1550000.002026/7/20

(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司于2020年5月与威马汽车科技(四川)有限公司(现已更名为四川世通达新能源科技

有限公司，以下简称世通达公司)签订绵阳基地涂装车间工艺设备总包《承揽合同》并正常履约，后因世通达公司自身原因导致项目暂停，2025年8月11日世通达公司向公司提起诉讼，要求解除《承揽合同》，并要求公司返还款项9800.00万元。

截至本财务报表批准报出日止，上述民事诉讼尚未结案。公司对上述事项进行了分析并征求了律师意见，经过律师评估确认，世通达公司胜诉的可能性低，预计本案件不会对公司和东杰海登公司造成重大不利影响。因此本公司预计上述事项不是很可能导致经济利益流出企业，未确认预计负债。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利6202936.17

经审议批准宣告发放的利润或股利6202936.17

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债务人

第95页共110页债务重组导致的股本等债务重组方式债务账面价值债务重组相关损益所有者权益的增加额

修改其他债务条件363055.83134578.75

2.公司作为债权人

债务重组相关损债务重组导致该投资占债务人债务重组方式债权账面价值益的投资增加额股份总额的比例

修改其他债务条件2799825.80-2660467.21

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以产品分部为基础确定报告分部。分别对智能生产系统、智能物流仓储系统、智能立体停车系统、备件及其他的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部智能立体停车系项目智能生产系统智能物流仓储系统备件及其他合计统

营业收入87699745.22907565346.543755935.6914995687.511014016714.96

营业成本86042386.66659780563.427545690.578668293.63762036934.28

资产总额260473452.502695522986.8311155352.0944538082.623011689874.04

负债总额114109350.951180866516.574886985.5119511438.311319374291.34

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内138337287.79202503412.82

1-2年216838408.98193036162.66

2-3年146645753.21105555286.40

3-4年60961435.4686814544.73

第96页共110页账龄期末数期初数

4-5年44761153.7919955845.79

5年以上59735144.2743195451.25

账面余额合计667279183.50651060703.65

减：坏账准备193727234.93164524216.25

账面价值合计473551948.57486536487.40

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备20455600.003.0710227800.0050.0010227800.00

按组合计提坏账准备646823583.5096.93183499434.9328.37463324148.57

合计667279183.50100.00193727234.9329.03473551948.57

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备20455600.003.144091120.0020.0016364480.00

按组合计提坏账准备630605103.6596.86160433096.2525.44470172007.40

合计651060703.65100.00164524216.2525.27486536487.40

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

例(%)预计无法

客户320455600.004091120.0020455600.0010227800.0050.00全部收回

小计20455600.004091120.0020455600.0010227800.0050.00

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合571359900.85183499434.9332.12

第97页共110页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来组合75463682.65

小计646823583.50183499434.9328.37

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内135726254.556786312.735.00

1-2年151822183.3215182218.3310.00

2-3年118353729.4635506118.8430.00

3-4年60961435.4630480717.7350.00

4-5年44761153.7935808923.0380.00

5年以上59735144.2759735144.27100.00

小计571359900.85183499434.9332.12

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备4091120.006136680.0010227800.00

按组合计提坏账准备160433096.2523066338.68183499434.93

合计164524216.2529203018.68193727234.93

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况应收账款坏账占应收账款和合同期末账面余额准备和合同资

资产(含列报于其

单位产(含列报于其他非流动资产的合

名称合同资产(含列报他非流动资产

同资产)期末余额

应收账款于其他非流动资小计的合同资产)减

合计数的比例(%)

产的合同资产)值准备

客户5143955486.71143955486.7116.337197774.34马来西亚

34638000.0034638000.003.93

东杰公司

客户1626342523.4053000.0026395523.402.999700094.18

客户1720800000.005200000.0026000000.002.952600000.00

客户821243579.20238400.0021481979.202.447191608.98

小计103024102.60149446886.71252470989.3128.6426689477.50

第98页共110页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并表范围内的关联方往来1796110.8070785.67

押金保证金32963386.1414705921.95

备用金2863467.423084550.21

股权转让款14479351.0514479351.05

其他2264177.082165295.26

账面余额合计54366492.4934505904.14

减：坏账准备22478005.0921297738.64

账面价值合计31888487.4013208165.50

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内28979348.387703970.52

1-2年2998393.351207635.60

2-3年562420.703025591.76

3-4年11091.7614969166.63

4-5年14668866.631370141.00

5年以上7146371.676229398.63

账面余额合计54366492.4934505904.14

减：坏账准备22478005.0921297738.64

账面价值合计31888487.4013208165.50

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备20614696.0237.9220364696.0298.79250000.00

按组合计提坏账准备33751796.4762.082113309.076.2631638487.40

第99页共110页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

合计54366492.49100.0022478005.0941.3531888487.40

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备20134696.0258.3520134696.02100.00

按组合计提坏账准备14371208.1241.651163042.628.0913208165.50

合计34505904.14100.0021297738.6461.7213208165.50

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)据预计无

客户1014479351.0514479351.0514479351.0514479351.05100.00法收回

小计14479351.0514479351.0514479351.0514479351.05100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来组合1796110.80

应收押金保证金组合29633386.141481669.315.00

账龄组合2322299.53631639.7627.20

其中：1年以内1147719.3057385.965.00

1-2年634075.4963407.5510.00

2-3年8870.702661.2130.00

3-4年11091.765545.8850.00

4-5年89515.5871612.4680.00

5年以上431026.70431026.70100.00

小计33751796.472113309.076.26

(4)坏账准备变动情况

第100页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月预期小计

用损失(未发生信用信用损失(已发生信用损失

减值)信用减值)

期初数681935.1412513.5620603289.9421297738.64

期初数在本期——————

--转入第二阶段-31703.7731703.77

--转入第三阶段-887.07887.07

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提888823.9020077.29271365.261180266.45本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1539055.2763407.5520875542.2722478005.09期末坏账准备计提

4.7210.0098.6841.35

比例(%)

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例(%)

客户9押金保证金16500518.281年以内30.35825025.91

客户10股权转让款14479351.054-5年26.6314479351.05

客户12押金保证金2280000.001年以内4.19114000.00

客户13押金保证金2250000.001-2年4.14112500.00合并表范围内

东杰深圳公司1796110.801年以内3.30的关联方往来

小计37305980.1368.6115530876.96

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第101页共110页对子公司投资769597714.80769597714.80767093414.80767093414.80

合计769597714.80769597714.80767093414.80767093414.80

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位减值其减值账面价值追加投资减少投资减值账面价值准备他准备准备

东杰有限公司28416155.023019300.0031435455.02

东杰软件公司50000000.0050000000.00上海东兹杰公

3500000.003500000.00

司

东杰海登公司614864102.58614864102.58

东杰深圳公司50000000.0050000000.00

东上杰公司15110000.002985000.0018095000.00马来西亚东杰

1703157.201703157.20

公司

东杰山东公司3500000.003500000.00

小计767093414.806004300.003500000.00769597714.80

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入725491453.27568955907.05724671324.44708962455.21

其他业务收入849914.26773551.72192887.04201180.32

合计726341367.53569729458.77724864211.48709163635.53

其中：与客户之间的合同产生

726307407.71569692880.53724795008.39708962455.21

的收入

第102页共110页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能生产系统39857598.7641031477.43182992293.40187346034.97

智能物流仓储系统676900933.70518890390.99533330243.95512346096.48

智能立体停车系统3728006.496742729.244062351.047296584.77

备件及其他5820868.763028282.874410120.001973738.99

小计726307407.71569692880.53724795008.39708962455.21

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入444298548.26290897923.15

在某一时段内确认收入282008859.45433897085.24

小计726307407.71724795008.39

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为71995528.77元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬13219247.1418274637.61

直接投入8446651.877654543.38

折旧费2632199.252603627.06

其他1017034.211461600.54

合计25315132.4729994408.59

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-324145.24-401549.34

银行理财产品收益748573.751047041.09

债务重组收益-379681.41-1209784.50

合计44747.10-564292.75

第103页共110页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分307694.09计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

4381200.16

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

2788386.80

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5341437.79

债务重组损益-2525888.46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1736791.21其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计12029621.59

减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)1868029.56

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10161592.03

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.500.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.710.020.02

股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 19275823.86

非经常性损益 B 10161592.03

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9114231.83

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1141549505.85

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 527761876.30

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3.00

第104页共110页项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他综合收益变动，归属于公司普通股股东的净资产 I1 444525.79增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他

计提安全生产费 I2 1812731.71

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K+I× 1284256515.61

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.71%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 19275823.86

非经常性损益 B 10161592.03

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9114231.83

期初股份总数 D 407654221.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 69494715.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数425027899.75

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.05

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.02

第105页共110页本复印件仅供东杰智能科技集团股份有限公司天健审〔2026〕2-325号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第107页共110页本复印件仅供东杰智能科技集团股份有限公司天健审〔2026〕2-325号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第108页共110页本复印件仅供东杰智能科技集团股份有限公司天健审〔2026〕2-325号报告后附之用，证明李剑是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第109页共110页本复印件仅供东杰智能科技集团股份有限公司天健审〔2026〕2-325号报告后附之用，证

明欧阳小玲是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。