恒锋工具股份有限公司

2024年度财务决算报告

恒锋工具股份有限公司（以下简称“公司”）2024年12月31日母公司及

合并的资产负债表、2024年度母公司及合并的利润表、2024年度母公司及合并

的现金流量表、2024年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已

经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

现将公司财务报表反映的主要财务数据报告如下：

一、2024年度主要财务指标指标项指标项目2024年2023年比上年增减目序号

1基本每股收益（元/股）0.790.82-3.66%

2加权平均净资产收益率8.72%10.17%-1.45%

3每股经营活动产生的现金流量（元/股）1.180.9919.19%

4应收账款周转率（次/年）3.573.59-0.56%

5存货周转率（次/年）2.412.304.78%

6流动比率（倍）7.255.0443.85%

7速动比率（倍）6.394.0657.39%

8资产负债率34.30%12.89%21.41%

1.指标项目6、7原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券募集

资金到位，流动资产大幅增加所致。

2.指标项目8原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券导致负债增加所致。

二、2024年度经营成果

单位：万元指标项利润表项目2024年度2023年度本年比上年增减目序号

1营业收入60826.7856120.658.39%

2营业成本33591.6330236.4311.10%

3税金及附加755.07683.6110.45%

14销售费用3425.043013.7413.65%

5管理费用4830.934638.194.16%

6研发费用3441.873316.323.79%

7财务费用2328.26-70.413406.72%

8其他收益1536.731465.314.87%

9投资收益608.46228.71166.04%

公允价值变动收益

10（损失以“-”号填943.3022.954010.24%列）信用减值损失（损

11-149.11-53.26179.97%失以“-”号填列）资产减值损失（损

12-402.22-928.90-56.70%失以“-”号填列）

13营业利润14995.1715054.57-0.39%

14营业外收入9.99342.10-97.08%

15营业外支出49.0046.475.44%

16利润总额14956.1615350.20-2.57%

17所得税费用2030.141830.6210.90%

18净利润12926.0213519.58-4.39%

1.指标项目7原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券，按照实

际利率法摊销的原因所致。

2.指标项目9原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券募集资金

到位后现金管理产品增加，收到的投资收益增加原因所致。

3.指标项目10原因分析：主要系报告期末以公允价值计量的现金管理产品

净值增加原因所致。

4.指标项目11原因分析：主要系报告期末公司应收账款增加，计提的应收

账款坏账准备增加原因所致。

5.指标项目12原因分析：主要系上年同期计提商誉减值准备801.80万元，

本报告期未计提原因所致。

6.指标项目14原因分析：主要系上年同期公司对重庆拓博尔轨道交通装备

有限公司的投资从其他权益工具投资转换为长期股权投资时，转换日初始投资成本与转换后享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额原因所致。

2三、2024年末资产负债状况

单位：万元指标项资产项目2024年末2023年末本年比上年增减目序号

1货币资金8199.9914210.08-42.29%

2交易性金融资产71377.4011034.10546.88%

3应收票据2350.382339.570.46%

4应收账款18242.5815877.4414.90%

5应收款项融资8573.369692.96-11.55%

6预付款项1419.69982.0344.57%

7其他应收款305.51117.51159.99%

8存货14739.9813091.4012.59%

9长期股权投资939.95958.15-1.90%

10其他权益工具投资1314.001314.00-

11固定资产78213.0974873.154.46%

12在建工程6198.433365.9984.15%

13无形资产5505.715641.07-2.40%

14商誉1344.901344.90-

15长期待摊费用667.91664.480.52%

16递延所得税资产1268.671267.120.12%

17其他非流动资产2884.812212.5630.38%

18短期借款5005.173203.5456.24%

19应付票据2206.702705.10-18.42%

20应付账款3719.802676.0739.00%

21合同负债2299.38629.77265.11%

22应付职工薪酬2407.882237.007.64%

23应交税费1312.001613.94-18.71%

24应付债券52788.25100.00%

25递延收益6043.596608.05-8.54%

26股本16568.1516567.930.0013%

327其他权益工具10422.88100.00%

28资本公积23269.3523264.030.02%

29库存股5682.69100.00%

30其他综合收益147.16100.9245.82%

31盈余公积8615.538615.53-

32未分配利润93595.5189961.024.04%

33所有者权益合计146935.88138509.436.08%

1.指标项目1原因分析：主要系报告期末公司使用货币资金购买现金管理产品原因所致。

2.指标项目2原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券募集资金

到位后进行现金管理产品增加原因所致。

3.指标项目6原因分析：主要系报告期内公司预付原材料采购款增加原因所致。

4.指标项目7原因分析：主要系报告期末应收出口退税款增加原因所致。

5.指标项目12原因分析：主要系报告期内发行可转换公司债券募投项目“年产150万件精密刃量具高端化、智能化、绿色化先进制造项目”采购机器设备到货尚未验收增加原因所致。

6.指标项目17原因分析：主要系报告期内公司预付长期资产购置款增加原因所致。

7.指标项目18原因分析：主要系报告期内上优刀具技改投入银行贷款增加原因所致。

8.指标项目20原因分析：主要系报告期内应付货款增加原因所致。

9.指标项目21原因分析：主要系报告期内预收货款增加原因所致。

10.指标项目24、27原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券融资原因所致。

11.指标项目29原因分析：主要系报告期内公司实施股份回购原因所致。

4四、2024年度现金流量情况

单位：万元指标项现金流量表项目2024年度2023年度同比增减目序号

1经营活动产生的现金流量净额19605.0716332.8920.03%

2投资活动产生的现金流量净额-72131.78-11812.41-510.64%

3筹资活动产生的现金流量净额47557.40-2080.882385.45%

4现金及现金等价物净增加额-4920.572468.25-299.35%

1.指标项目1原因分析：主要系:1、报告期内公司营业收入增加导致销售商

品、提供劳务收到的现金增加；2、2023年集中缴纳2022年缓交税款导致2023年支付的各项税费较多，本期支付的各项税费减少原因所致。

2.指标项目2原因分析：主要系：1、报告期内公司发行可转换公司债券募

集资金到位后循环进行现金管理；2、报告期内发行可转换公司债券募投项目投

入导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加原因所致。

3.指标项目3原因分析：主要系报告期内公司发行可转换公司债券融资原因所致。

恒锋工具股份有限公司董事会

2025年4月29日

5