光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

光智科技股份有限公司

2025年半年度报告

2025年7月

1光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱世彬、主管会计工作负责人蒋桂冬及会计机构负责人(会计

主管人员)王玮玮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司特别提醒投资者关注公司可能存在的下述风险：宏观经济与行业政策变化风险、汇率波动风险、原材料价格波动风险。详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者关注

相关内容，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34

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备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、其他相关资料。

以上备查资料备置地点：公司证券部办公室

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释义释义项指释义内容光智科技股份有限公司，原名“哈尔滨中飞新技术本公司、公司、股份公司、光智科技指股份有限公司”中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

既包括公开发行新股，也包括公司股东公开发售股首次公开发行股票总数指份元指人民币元

报告期、上年同期指2025年1-6月份、2024年1-6月份

中审亚太指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

公司章程指《光智科技股份有限公司章程》先导稀材指广东先导稀材股份有限公司先导先进指广东先导先进材料股份有限公司清远先导指清远先导材料有限公司粤邦投资指佛山粤邦投资有限公司宝鸡中飞指宝鸡中飞恒力机械有限公司安徽中飞指安徽中飞科技有限公司安徽光智指安徽光智科技有限公司光智红外国际有限公司（VITAL ADVANCED香港光智、香港子公司指MATERIALS INTERNATIONAL CO. LIMITED）琅琊资产公司指滁州市琅琊国有资产运营有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称光智科技股票代码300489股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称光智科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）光智科技

公司的外文名称（如有） Optics Technology Holding Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Optics Tech

有）公司的法定代表人朱世彬

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孟凡宁周金英哈尔滨市哈南工业新城核心区哈南第哈尔滨市哈南工业新城核心区哈南第联系地址八大道5号八大道5号

电话0451-867855500451-86785550

传真0451-867855500451-86785550

电子信箱 gzkj2022@126.com gzkj2022@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1019757521.65572240413.6178.20%

归属于上市公司股东的净利润（元）23998813.32-35411202.87167.77%归属于上市公司股东的扣除非经常性损

11700340.91-77123086.28115.17%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）41961044.90-158465465.77126.48%

基本每股收益（元/股）0.1743-0.2572167.77%

稀释每股收益（元/股）0.1743-0.2572167.77%

加权平均净资产收益率3.78%-25.20%28.98%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4197926357.904069244204.533.16%

归属于上市公司股东的净资产（元）653393140.68616312773.556.02%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明具体参见本报告第八节、七“73.资产非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-612644.89处置收益”“74.营业外收入”、冲销部分）

“75.营业外支出”。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切具体参见本报告第八节、七“67.其他相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对12837007.47收益”。

公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7216506.29具体参见本报告第八节、七“74.营业除上述各项之外的其他营业外收入和支出-746729.90外收入”“75.营业外支出”。

减：所得税影响额2800475.44

少数股东权益影响额（税后）3595191.12

合计12298472.41

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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业

公司是从事红外光学全产业链、高性能铝合金材料研发、生产和销售的高新技术企业，公司产品广泛应用于安防视频监控、车载物联网、工业检测、航空航天、电子信息、交通运输、核燃料加工设备制造等领域。根据统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司红外光学属于计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）中光电子器件制造

（C3976），高性能铝合金材料属于有色金属冶炼和压延加工业（C32）中铝压延加工（C3252）。（二）所属行业基本情况

1.红外光学行业发展概况

红外光学材料（如锗、硒化锌、硫化锌及硫系玻璃等）是红外产业链的核心基础材料，广泛应用于光学镜头及元器件的制造；除红外材料外，公司同时发展中下游应用端产品，当前已形成覆盖“材料—探测器—整机系统”的全产业链布局，下游应用涵盖安防监控、工业检测、户外观测、电力监测、医疗诊断及辅助驾驶等领域。

2023年7月，商务部、海关总署发布了《关于对镓、锗相关物项实施出口管制的公告》，强调突出了镓和锗作为新

兴战略关键矿产在国家战略中的重要意义。近年来，国际形势日益复杂严峻，特种红外持续为锗消费增长提供动能；同时，随着安防监控、工业监测、汽车工业对锗的新增消费，民用红外锗需求呈持续增长趋势。

红外探测器、红外机芯模组和红外镜头共同构成了红外产业链中游核心市场。红外探测器是红外系统的核心，是探测、识别和分析物体红外信息的关键部件。根据工作温度和制冷需求，分为制冷红外探测器和非制冷红外探测器。目前，在对红外探测系统成像精度要求高、响应速度要求快及工作环境恶劣的场合，制冷探测器仍然占据着主导地位。因此，制冷探测器广泛应用在特种领域，根据贝哲思调研数据显示，2023年全球制冷探测器市场规模为21.51亿元，预计到

2030年将增长到33.57亿元。与制冷探测器不同，非制冷探测器主要应用在民用领域，数据显示，2023年全球非制冷探

测器市场规模为119.37亿元，预计到2030年将增长到187.30亿元。

在全球范围内，红外产业链的竞争格局呈现“一超多强”，据 Yole 数据，目前北美市场占据了全球 60%以上的民用红外热像产品份额，欧洲和亚洲市场则正处于快速发展阶段。红外热成像技术的发展对我国国防安全有着重大意义，但国外厂商对中国长期以来实施部分红外产品禁运，在“国产化”自主可控的大趋势下，国家相关政策已经明确了集成电路及光电子器件产业在国民经济中处于战略地位，为红外热成像技术的发展提供良好的政策环境。随着我国红外热成像产业的快速发展，我国在光学系统、图像处理、信号处理等方面已有长足进步，已实现自主发展，实现探测器、镜头等核心器件的全面国产化替代。中国企业通过技术创新和市场拓展，正逐步形成头部效应，增强国际竞争力。

2.高性能铝合金材料行业发展概况

高性能铝合金因其轻质、高强、耐腐蚀等特性，在航空航天、汽车制造等领域得到了广泛应用。在航天发动机中，铝合金用于制造发动机壳体、喷管、燃烧室等部件，这些部件需要在高温、高压和高应力的条件下工作，因此对材料的耐高温和耐腐蚀性能有很高的要求，轻质、高强、耐损伤等特点对于减轻航天器质量、提高结构强度和确保航天器在极端环境下的可靠性至关重要。在汽车制造领域，高性能铝合金应用主要集中在实现汽车轻量化、提高燃油效率和性能、降低排放以及提升车辆的安全性和操控性，广泛应用于车身结构件、发动机部件、车轮等。《铝产业高质量发展实施方

案（2025-2027年）》明确，要围绕航空航天、新能源汽车、电子信息等高端制造业需求，开展高强、高韧、耐腐蚀等

铝合金材料制备技术研发及产业化应用，研制高精度轧制装备及控制系统等关键装备，强化高端产品有效供给能力。

根据《国家制造业高质量发展“十四五”规划》《国家科技创新“2030”重大项目》等政策指引，高强度、高韧性、耐腐蚀、耐高温的高性能铝合金材料的自主研发和产业化已经被列为国家鼓励发展的重点方向。早在2017年，国家发改委、科技部、工信部等部门联合发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）》中，就已明确将“高性能铝及铝合金线、棒、带、管、板、异型材”等列入战略鼓励发展产品，充分体现出国家对该领域的高度重视。

随着全球新一轮科技革命和产业变革与我国加快推进新型工业化充分融合，高性能铝合金在航空结构件、雷达部件、舰船用铝、核电装备、新能源汽车、电动航空器、轨道交通和绿色建筑对轻量化、高可靠性材料的持续需求，具备高强

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度、高延展性和良好成形性的铝合金产品正日益成为结构材料升级的首选。高端电子封装、5G 通信、储能系统等高科技领域对超薄铝箔、高导热铝型材、高精度锻件等高附加值产品需求也在快速攀升。铝合金材料作为可无限循环利用的轻金属，其战略地位持续上升。

（三）公司在行业的竞争地位

1.红外光学业务

公司目前在红外光学领域已拥有晶体生长技术、硒化锌生产技术、镀膜技术、光机电学设计优化和分析技术、探测

器生产技术、规模化生产精密模压镜片技术等一系列先进技术成果。公司是国内最大的红外材料供应商、国内首家自主研制超高纯锗单晶材料并掌握其规模化制备技术的企业、全球少数可以生产和批量供应硒化锌材料的企业，打开国内红外光学材料生产市场，解决国内核心关键材料的“卡脖子”问题。

公司及子公司安徽光智系国家高新技术企业，安徽光智拥有安徽省企业技术中心，被认定为安徽省“专精特新”中小企业以及国家级专精特新“小巨人”，获批设立国家级博士后科研工作站。

2.高性能铝合金材料在高性能铝合金加工领域，近年来我国轨道交通、绿色建造、机械设备、电力工程等领域出现了“以铝代钢、以铝代铜、以铝节木”的发展趋势。随着我国加大对航空航天、高速列车等交通运输、风电和太阳能行业、电子设备制造行业等行业的投资，国内高端工业铝合金挤压市场需求快速增长，出现了一批高性能铝合金生产厂商。公司高性能铝合金生产设备先进，产品定位于小批量、高精尖领域，在高端产品的竞争中能够获得一定优势。

核燃料加工专用设备用高性能铝合金材料具有高强、高韧、耐腐蚀等特性，其生产工艺复杂、技术水准很高，一般铝合金加工企业很难生产。公司从2008年至今，一直被遴选为该领域内的主要供应商之一。随着新能源汽车市场的快速发展和持续扩张，对高性能、轻量化的铝合金材料需求日益旺盛，为此，公司陆续开发了中高端汽车的空气悬架用的空簧管产品和 AHS-2 铝合金材料。

（四）公司产品及用途

1.红外光学业务

公司是领先的红外全产业链研发生产企业，主要产品包括锗、硒化锌、硫化锌、硫系玻璃等红外材料产品；红外镜头、红外探测器、红外热像仪等红外器件及红外整机系统产品。

2.高性能铝合金材料

公司高性能铝合金产品包括多种铝合金锻件、挤压件以及精密机加工件，广泛应用于航空航天、电子信息、交通运输等下游领域。

目前公司主要产品、主要下游应用领域等情况如下：

产品种主要下游应用具体产品产品图例类领域锗

安防监控、辅

助驾驶、消防

红外光硒化锌警用、工业监

学业务测、电力监

测、户外观测等领域硫化锌

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硫系玻璃红外探测器红外镜头红外机芯安防热像仪工业测温热像仪户外热像仪车载夜视系统气体检测仪

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铝合金锻件

航空航天、电高性能

子信息、交通铝合金

挤压件运输、核燃料材料产加工设备制造品等领域机加工件

（五）公司主要经营模式

1.采购模式

公司采用“以销定产，以产定购”方式，即根据客户订单、原材料价格、经济订货量、生产计划以及库存情况等由公司采购人员制定采购计划，并集中批量采购。公司根据采购物料种类、金属含量等因素确定采购价格后，购销双方签订采购合同。

2.生产模式

公司的生产模式主要为自主生产模式。

公司采取“以销定产”的生产模式。根据行业特性以及主要客户群体较为稳定的特点，公司根据销售计划、客户订单、采购惯例以及生产排期、市场预测，结合公司产能和库存的实际情况，制定生产计划，对产品进行生产调度、管理和控制。

3.销售模式

公司产品主要采取直销模式，由公司销售部门负责跟踪现有客户的产品需求。

由于红外光学业务产品下游客户分布广泛，客户需求多样化，技术含量高，销售一般具有面对直接客户、技术营销等特点，目前公司主要通过展会等多种方式来进行产品推广。同时，对于有潜在需求的大型客户，公司也会组织专业团队拜访洽谈，寻找合作机会。

铝加工业务中的核能领域客户，公司获取客户和订单的方式为：一是客户每年根据总需求量按比例向公司指派订单；

二是老客户重复订货；三是通过走访客户获取订单。铝加工业务中的非核领域客户，公司一般通过市场调研获得用户需求信息，再与客户进行技术交流，达成订货意向后，由公司组织合同评审，评审通过后与客户签订销售合同。

4.研发模式

产品研发分为自主研发和合作研发，并以自主研发为主。产品采取项目经理负责制，根据产品布局和市场情况，组建跨部门协作团队实施产品开发。此外，公司还与高校等产学研机构以及具备专业技术的市场化机构进行合作开发，充分利用相互的资源，开发满足需求的方案或产品。

（六）主要的业绩驱动因素

2025年上半年，公司营业收入101975.75万元，比去年同期增长78.20%；净利润为4042.32万元，归母净利润为

2399.88万元，比去年同期增长167.77%。公司精准锚定发展方向，在战略布局、产品研发、市场拓展等多维度的积极作为，产品供应能力全面升级，各类产品市场表现优秀，共同推进业绩实现稳健增长。

公司始终将全产业链布局作为核心发展路径，持续深耕红外光学材料、红外镜头、探测器、红外整机等全链条产品的供应体系建设。伴随锗材料重要性持续提升与红外行业的蓬勃发展，锗材料产品依托其在红外光学系统中的核心地位，收入规模大幅提升。红外镜头、探测器、机芯模组及整机等终端产品供应能力升级，出货量较去年同期实现显著提升，需求量扩大，在手订单充足，巩固了红外器件在产业链中的重要发展作用，展现出强劲的增长动能与广阔的市场前景。

12光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

下游应用拓展聚焦场景化创新，针对安防、工业、车载等需求开发多款终端产品，2025 年新发布的 SMART 单目手持热像仪更凭借设计创新斩获德国 iF设计奖。

公司凭借从红外材料到器件及整机系统的一体化产业链优势，构建了独有的成本控制体系。有效缩短了中间环节损耗，降低了采购与协作成本，使公司产品在保证品质的同时具备了很强的市场价格竞争力。有效提升市场拓展范围，推动了订单量的稳步提升。

同时，报告期内高性能铝合金材料业务表现亮眼，拉动总体收入增长。公司的高性能铝合金材料凭借卓越的性能优势，站稳核燃料加工设备制造领域。根据《中国核能发展报告（2025）》，我国核电已进入规模化加速建设阶段，随着核工业领域发展态势向好，市场对高性能铝合金材料的需求持续释放。公司凭借在该领域的先发优势与技术掌控力，精准把握市场机遇，相关产品订单量较上年同期实现显著增长，有力支撑整体业绩。

二、核心竞争力分析

1.技术和研发优势

公司高度重视技术创新和研发能力，坚持以前瞻性和创新思维为导向，掌握行业核心技术，形成了一支实力较强的技术研发团队，为公司持续推进技术创新和产品升级提供了有力支撑。公司长期专注于科技创新，目前已建立起具有自主知识产权的核心技术体系和较完善的知识产权保护体系。

公司在晶体生长、硒化锌生产方面具有领先的技术优势，是国内最大的红外材料供应商、国内首家自主研制超高纯锗单晶材料并掌握其规模化制备技术的企业、全球少数可以生产和批量供应硒化锌材料的企业，打开国内红外光学材料生产市场，解决国内核心关键材料的“卡脖子”问题。

截至报告期末，公司累计拥有专利权共520项（其中发明专利117项、实用新型专利373项、外观设计专利30项）。

2.先发优势

核燃料加工专用设备具有很高的技术水平和先进性，鉴于核能领域的特殊性，参研单位以外的厂商很难进入该领域。

作为核燃料加工专用设备领域一家重要的研发配套单位，公司所涉及的领域具有很高的准入壁垒和技术壁垒，细分行业外的铝加工企业很难成为该领域的合格供应商，所以相比较于细分行业外的企业，公司具备较强的行业先入优势。

3.原材料采购优势

硒、锗等稀散金属作为铜、铅、锌冶炼企业生产主产品过程中的副产品，年产量有限，且相对于其主产品来说价值量较低，出于规模经济的考虑，相关企业将这些粗原料对外销售，且一般会选择与采购规模较大的客户进行长期合作。

由于每家粗原料供应商的供应量有限，因此硒、锗原材料供应商较为分散。公司已经与全球主要硒、锗等原材料供应商建立了稳定合作关系，能够保证公司稳定、可靠地采购原材料，降低公司原材料采购风险。

4.全产业链布局优势

公司凭借在红外光学领域的技术积累和产品开发能力，坚持从材料到下游应用的红外全产业链布局，具备材料生长、芯片设计、器件制备到系统集成的全产业链规模化生产能力。通过持续不断的研发投入和技术创新，公司突破红外光学业务后端产品研发技术壁垒、加速研发成果转化，是国内领先的红外全产业链解决方案提供企业。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系红外光学材料及器件销售

营业收入1019757521.65572240413.6178.20%增长。

营业成本752262056.12453060453.5766.04%主要系产品销量增长。

13光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

销售费用19478988.5415890096.6122.59%主要系报告期资产重组项目费用

管理费用75370148.6254440107.3738.45%增加。

财务费用48192047.6062724734.65-23.17%主要系利润总额和应纳税所得额

所得税费用19911420.36-13320887.98249.48%增长。

研发投入82838251.9486684655.81-4.44%经营活动产生的现金主要系销售商品收到的现金流增

41961044.90-158465465.77126.48%流量净额加。

主要系上年同期剥离激光器、医投资活动产生的现金

-37559830.3496555444.30-138.90%疗探测、金刚石相关资产影响处流量净额置固定资产收回的现金增加。

筹资活动产生的现金

15782299.1813410812.2517.68%

流量净额现金及现金等价物净主要系报告期内销售商品收到现

20783305.81-47036338.12144.19%增加额金增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

红外光学产品901519369.75645306091.7828.42%81.88%68.38%5.74%铝合金材料及

118238151.90106955964.349.54%54.39%53.19%0.71%

零部件

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产减值-11972886.41-19.84%存货跌价准备否

营业外收入98511.780.16%违约金、罚款收入否

营业外支出1458931.652.42%处置非流动资产损失、滞纳金支出否

资产处置收益1045.080.00%处置非流动资产收益否

信用减值损失-653581.00-1.08%坏账准备否与日常活动相关的政府补助计入当

其他收益15299457.0625.36%是期损益

14光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金61649138.381.47%62287764.891.53%-0.06%

应收账款285039605.076.79%144676743.423.56%3.23%

存货1244665914.9329.65%1232352293.6830.28%-0.63%

固定资产1785808656.3542.54%1734861837.3042.63%-0.09%

在建工程473243791.6011.27%511963447.3012.58%-1.31%

使用权资产3020845.870.07%4460295.640.11%-0.04%

短期借款491272911.4811.70%286124212.927.03%4.67%

合同负债71515242.321.70%117664020.052.89%-1.19%

长期借款344513299.078.21%646737866.3715.89%-7.68%

租赁负债684598.030.02%1675084.780.04%-0.02%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益本期本期允价值的累计公本期计提项目期初数购买出售其他变动期末数变动损允价值变的减值金额金额益动金融资产

应收款项融资11967547.98-3586303.918381244.07

上述合计11967547.98-3586303.918381244.07

金融负债0.000.00其他变动的内容

因为期限短，以账面价值作为公允价值。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告“第八节财务报告”中七、合并报表项目注释31

15光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进为固期末期末披露索投资项目告期资金项目进预计度和披露日期项目名称定资累计累计引（如方式涉及投入来源度收益预计（如有）产投实际实现有）行业金额收益资投入的收的原金额益因光电行业公司红外光学下游

2924自有

与辐射探产8131不适2023年07巨潮资

自建是0280或自94.00%

测器产业品，24.44用月05日讯网

0.77筹资

化项目光电金子元器件

2924

8131

合计------0280----------

24.44

0.77

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

16光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润红外光学安徽中飞材料与器

科技有限子公司件的研65384.62432617.96131869.0790151.949087.846980.19

公司发、生

产、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

安徽晶微科技有限公司设立报告期内净利润-227.49万元

安徽晶芯科技有限公司设立报告期内净利润-1595.35万元主要控股参股公司情况说明

报告期内，公司子公司安徽光智科技有限公司在安徽省滁州市设立两家全资子公司：1.安徽晶微科技有限公司，其成立于2025年1月24日，注册资本3000万元人民币，法定代表人朱世彬，主要从事光电子器件制造、销售；电子专用材料研发、销售等；2.安徽晶芯科技有限公司，其成立于2025年1月24日，注册资本3000万元人民币，法定代表人朱世彬，主要从事光电子器件制造、销售；电子专用材料研发、销售等。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

17光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观经济与行业政策变化风险

公司所处行业发展与国内外宏观经济环境及稀有金属进出口的行业政策紧密相关。当前形势下，国内、国际宏观经济复杂多变，经济运行中仍面临一定风险和挑战，如国内外宏观经济出现重大不利变化，则可能对公司盈利能力产生不利的影响。

2023年7月3日，商务部、海关总署发布了《关于对镓、锗相关物项实施出口管制的公告》（商务部公告2023年第23号）（以下简称“管制公告”），决定对镓、锗相关物项实施出口管制。管制公告规定：出口经营者应按照相关规定办理出口许可手续，通过省级商务主管部门向商务部提出申请。

2024年12月3日，商务部发布了《关于加强相关两用物项对美国出口管制的公告》（商务部公告2024年第46号）：一、禁止两用物项对美国军事用户或军事用途出口；二、原则上不予许可镓、锗、锑、超硬材料相关两用物项对

美国出口；对石墨两用物项对美国出口，实施更严格的最终用户和最终用途审查。任何国家和地区的组织和个人，违反上述规定，将原产于中华人民共和国的相关两用物项转移或提供给美国的组织和个人，将依法追究法律责任。

公司子公司安徽光智主要从事红外光学业务，管制公告显示公司的二氧化锗、四氯化锗、区熔锗锭等产品属于本次被实施出口管制物，出口的管制政策可能会对公司境外业务造成一定影响，进而会影响公司的盈利能力。

应对措施：公司将时刻关注经济发展及政策最新动态，及时对公司经营做出调整规划，扎实做好主业，抵御宏观经济下滑可能带来的风险。

2.汇率波动风险

公司对境外客户主要采用美元、欧元和日元等外币结算。公司通过对外汇走势的判断选择结算外币、提前结汇、有条件时采取人民币结算等方式规避汇率风险，但未来如果公司规避汇率风险的手段不足以覆盖外汇风险敞口，公司的经营业绩可能会受到汇率变动的影响。

应对措施：为规避汇率波动的风险，公司要加强国际贸易和汇率政策的研究，合理制定贸易条款和结算方式，最大限度地规避国际结算汇率风险。

3.原材料价格波动风险

公司主要原材料包括二氧化锗、粗锗和锗精矿等含锗物料、区熔锗锭、铝锭等，直接材料采购成本占主营业务成本比例较高，原材料价格变动对公司经营业绩影响较大。虽然公司在产品定价时，能够向下游客户传递部分原材料价格上涨的影响，但相关传导机制存在时滞性和不充分性，如果未来上述原材料采购价格持续大幅波动，将对公司未来盈利能力产生不利影响。

应对措施：公司通过分析原材料相关行情信息，对市场变化进行预判，进一步加强与优质供应商的战略合作，进行策略性采购。同时，做好生产经营规划管理，不断完善供应商管理体系，降低原材料价格波动带来的风险。

4.市场竞争风险

公司作为国内领先的红外光学材料、高性能铝合金材料研发、生产和销售的高新技术企业。公司的核心技术与同行业相比，在晶体生长、硒化锌生产方面具有技术优势。公司为全球少数可以生产和批量供应硒化锌材料的企业，解决国内核心关键材料的“卡脖子”问题。虽然相关行业具有较高进入壁垒，新进入者须具备一定的技术水平、资金规模、专业技术人才才能立足，但不排除其他具有类似生产经验的企业进入本行业；此外，现有竞争对手也可能通过加大投资力度，不断渗透到公司优势领域。如果公司不能持续提升技术水平，则可能在市场竞争中处于不利地位，对业务发展产生一定不利影响。

应对措施：公司将持续提升产品品质及技术水平，增强创新能力，不断开拓市场，凭借产品开发、品牌建设、经营管理，进一步提升公司的核心竞争力、提高服务能力、赢取市场。

18光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资象类型况索引料

2024年度网上

2025年03月27日线上互动平台网络平台线上交流其他广大投资者巨潮资讯网

业绩说明会黑龙江辖区上市公司2025

2025年05月14日线上互动平台网络平台线上交流其他广大投资者巨潮资讯网

年投资者网上集体接待日

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

1.12025年限制性股票激励计划2025年2月17日，公司召开第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于〈2025年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2025年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》等相关议案。上述议案在提交董事会审议前，已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过。公司于2025年2月18日披露了《2025年限制性股票激励计划（草案）》。

2025年3月5日，公司召开2025年第二次临时股东会，审议通过了上述议案。同日，公司召开第五届董事会第二

十四次会议、第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，监事会对本激励计划授予激励对象名单进行了核查。本激励计划向激励对象授予第二类限制性股票合计297万股，占本激励计划草案公告之日公司股本总额的2.16%。本激励计划未设置预留权益。本激励计划授予的限制性股票的授予价格为27.07元/股。公司于2025年3月5日披露了《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2025-024）。

1.22024年股票期权激励计划2025年3月13日，公司召开第五届董事会第二十五次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于2024年股票期权激励计划第一个行权期行权条件未成就及注销部分股票期权的议案》。根据《2024年股票期权激励计划（草案）》、《2024年股票期权激励计划考核管理办法》的相关规定及公司2024年第二次临时股东大会的授权，本激励计划首次授予的股票期权第一个行权期因2024年度公司层面业绩考核未达标，未满足行权条件及已经离职不再符合激励对象资格的股票期权共计437万份由公司注销。公司于2025年3月15日披露了《关于2024年股票期权激励计划第一个行权期行权条件未成就及注销部分股票期权的公告》（公告编号：2025-035）。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

20光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司始终将依法规范运营作为公司运行的基本原则，充分平衡经济、环境和社会三者的关系，在保持稳定经营、不断发展的同时，重视履行社会责任，通过回馈社会、积极奉献，体现企业的社会价值，提升企业的形象和认知度，进而提高企业的综合竞争力。

1.股东和债权人权益保护公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，不断完善公司治理、规范运作，提高上市公司质量，切实保护投资者和债权人特别是中小投资者的合法权益。严格按照合规性原则、主动性原则、平等性原则、诚实守信原则，增进股东和债权人对公司的理解和认同，形成尊重投资者、敬畏投资者和回报投资者的企业文化。报告期内，公司依法召开股东会，并采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东会的比例，充分保障股东知情权和参与权。通过网上业绩说明会、投资者电话热线、互动易平台等多种方式，积极主动地与投资者开展沟通、交流，同时，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息。公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切实维护广大股东及债权人合法权益。

2.职工权益保护公司坚持“以人为本”的人才理念，把人才战略作为企业发展的重点，尊重和维护员工的个人权益，

切实关注员工健康、安全和工作满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司积极做好职业病危害因素检测评价工作，积极改善职工工作环境，做好健康监护，对特殊岗位职工进行了健康体检，有力保障职工职业安全健康。

公司针对不同岗位进行系统性安全教育与培训，不断完善具有吸引力和竞争性的薪酬体系，并为员工提供了多样化的文化活动，持续优化员工关怀体系。公司建立完善的职业培训制度，为职工发展提供更多的机会。

3.客户及供应商权益保护公司建立了完善的供应商评价体系，对供应商进行动态管理和评价，通过与合格供应商签

订采购合同，明确供应商的各项相关权益，力争实现与供应商合作共赢、共同发展。公司秉承“诚信经营，客户至上”的经营理念，与多家客户建立了长期稳定的合作关系，并通过卓越的研发能力、稳定的产品质量、优质的销售服务等赢得了客户的认可，成功构建了沟通协调、互利共赢的客户体系。

4.环境保护与可持续发展公司牢固树立绿色发展、环保优先理念，认真履行安全环保责任和企业社会责任，以实现

“清洁生产”为宗旨，从“改进优化生产工艺及设备、调整工序流程布局”等方面入手，全面推进减排减污，大力推广先进、节能、高效的技术设备和工艺，完善节能组织管理。

未来公司仍将坚持企业发展与社会责任并重，持续为经济繁荣和社会和谐稳定发展做出自身的贡献。

21光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

22光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判披露日期披露索引

本情况（万元）计负债进展理结果及影响决执行情况未达到重大诉部分已结均对公司经营

讼披露标准的1307.29否案；部分在无重大不利影部分已结案不适用不适用其他诉讼审理中。响九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联可获关联占同类获批的是否关联披关联关联关联关联交易得的关联交易交易金交易额超过交易披露日露交易交易交易交易金额同类关系定价额的比度（万获批结算期索方类型内容价格（万交易原则例元）额度方式引

元）市价砷广东

粒、先导与公采购参照巨砷化按照

微电司同商品/市场协议2025年潮

镓、537.8协议

子科一实接受价格约定1.85%920否无01月资碲化5约定技有际控劳务公允价格04日讯

镓、结算限公制人情况定价网

镓、司锑等广东与公采购参照巨先导按照

司同商品/市场协议2025年潮稀材含锗1730协议

一实接受价格约定59.45%否无01月资

股份物料6.76约定际控劳务公允价格04日讯有限结算制人情况定价网公司昆明

39450

先导与公采购参照巨新材按照

司同商品/市场协议2025年潮料科含锗3981协议

一实接受价格约定13.68%否无01月资

技有物料.74约定际控劳务公允价格04日讯限责结算制人情况定价网任公司广东与公采购参照巨先导按照

司同商品/委托市场协议2025年潮稀材3407协议

一实接受加工价格约定11.70%10380否无01月资

股份.25约定际控劳务费公允价格04日讯有限结算制人情况定价网公司

广东与公出售区熔参照协议928582.29%16800否按照无2025年巨

23光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

先导司同商品锗、市场约定.76协议01月潮微电一实二氧价格价格约定04日资子科际控化公允结算讯

技有制人锗、定价网限公硅圆司片等红外监测模块系

广东统、与公参照巨先导双光按照司同市场协议2025年潮稀材出售手机协议

一实价格约定32.130.28%否无01月资股份商品红外约定际控公允价格04日讯有限热像结算制人定价网

公司仪、无尘

10700

纸、温控表等昆明先导与公参照巨新材海绵按照司同市场协议2025年潮

料科出售钛、协议

一实价格约定15.060.13%否无01月资

技有 商品 800W 约定际控公允价格04日讯限责模块结算制人定价网任公司广东先导与公参照巨按照微电司同设备市场协议2025年潮协议

子科一实租赁租赁价格约定1.210.65%否无01月资约定技有际控等公允价格04日讯结算限公制人定价网司

200

广东电

先导与公费、参照巨按照微电司同其他服务市场协议2025年潮

144.0协议

子科一实关联费、价格约定12.45%否无01月资

4约定

技有际控交易污水公允价格04日讯结算限公制人处理定价网司费

3471

合计------78450----------

1.81

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联报告期内，公司对2025年度日常关联交易进行了合理预计，并已履行了相应的审批交易进行总金额预计的，在报告程序。公司2025年1-6月与关联方发生的日常关联交易金额均在已审批的额度范围期内的实际履行情况（如有）内。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

24光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否

应收关联方债权：

是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）

应付关联方债务：

期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）佛山粤邦投

控股股东借款15.4923900229003.10%31.471046.96资有限公司关联债务对公司经营成果不适用及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

25光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司发生的租赁主要为公司及子公司租赁的生产经营场地、员工宿舍和设备等，其中与关联方发生的租赁业务详见本报告“第八节、财务报告十四、关联方及关联交易5、关联交易情况（3）关联租赁情况。”

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2024年2024年

宝鸡中连带责

03月19180012月248001年否否

飞任担保日日

2025年2025年

宝鸡中连带责

01月04220003月317003年否否

飞任担保日日

2024年

安徽光36323.连带责

03月191082001年是否

智1任担保日

2025年

安徽光111936连带责1年、3

01月04122000否否

智.88任担保年日报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计124200担保实际发生额合149759.98

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度124200实际担保余额合计113436.88

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保担保期是否履是否为

26光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文象名称度相关度生日期保金额型（如情况行完毕关联方公告披有）（如担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计124200发生额合计149759.98

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计124200余额合计113436.88

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

173.61%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

2025年6月27日，公司分别召开第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第二十三次会议，审议通过了

《关于公司终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的议案》，同意公司终止本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。

自筹划本次交易以来，公司严格按照相关法律法规及规范性文件要求，积极组织交易各相关方推进本次重组工作。

但鉴于本次重组事项自筹划以来已历时较长，外部环境较本次重组筹划之初发生了一定变化，公司与本次交易的部分交易对方就部分商业条款未达成一致意见，为维护公司全体股东长期利益，公司经审慎考虑，决定终止本次重组事项。公司终止本次重组事项的审议程序符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组》等法律法规及

规范性文件的有关规定，本次事项无需提交公司股东会审议。

公司终止本次重组事项是经公司审慎研究和充分论证后作出的决定，不存在公司及相关方需承担相关违约责任的情形。目前，公司生产经营正常，各项业务稳步推进中。未来公司将继续围绕既定的战略目标有序开展各项经营管理工作，在合适的时机与条件下积极寻求更多的发展机会，持续提升公司经营业绩，切实维护广大股东利益。

具体情况详见公司于2025年6月27日披露的《关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的公告》（公告编号：2025-055）。

27光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股5817220.42%-72818-728185089040.37%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持5817220.42%-72818-728185089040.37%股其

中：境内法人持股境内

自然人持5817220.42%-72818-728185089040.37%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

137091137163

售条件股99.58%728187281899.63%

113931

份

1、人

137091137163

民币普通99.58%728187281899.63%

113931

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

29光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份137672137672

100.00%00100.00%

总数835835股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期每年初按持股

总数25%解除离任董事在其限售，第五届刘留291270728180218452虚拟任期内的董事会虚拟任锁定股期届满六个月后全部解锁。

合计291270728180218452----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决报告期末普通股股的优先股股东总数

326910权股份的股东0

东总数（如有）（参见注总数（如有）

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名股东性持股比报告期末持报告期内持有有持有无限售质押、标记或冻结情况称质例股数量增减变动限售条条件的股份股份状态数量

30光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

情况件的股数量份数量佛山粤境内非邦投资

国有法29.99%412880000041288000质押28900000有限公人司深圳市前海富境内非

银城投国有法13.84%190575000019057500不适用0投资有人限公司境内自

邵晟3.82%525879660005258796不适用0然人境内自

朱德宏0.87%1198500001198500不适用0然人境内自

梁兴海0.80%109860048950001098600不适用0然人境内自

邵巧霞0.73%1000000-13920001000000不适用0然人境内自

方文校0.59%81010000810100不适用0然人境内自

徐春珍0.41%5701004000570100不适用0然人境内自

张大薇0.38%53000000530000不适用0然人境内自

方勇0.37%51160020000511600不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）上述股东关联关系

公司前十名股东的关联关系无法确定，也未知是否属于一致行动人。

或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量佛山粤邦投资有限

41288000人民币普通股41288000

公司深圳市前海富银城

19057500人民币普通股19057500

投投资有限公司邵晟5258796人民币普通股5258796朱德宏1198500人民币普通股1198500梁兴海1098600人民币普通股1098600邵巧霞1000000人民币普通股1000000方文校810100人民币普通股810100徐春珍570100人民币普通股570100张大薇530000人民币普通股530000方勇511600人民币普通股511600

31光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通

公司前十名股东的关联关系无法确定，也未知是否属于一致行动人。

股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

33光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：光智科技股份有限公司

2025年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金61649138.3862287764.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据36110113.8832398960.57

应收账款285039605.07144676743.42

应收款项融资8381244.0711967547.98

预付款项32328127.7233735238.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6188044.926138281.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1244665914.931232352293.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1719200.65269200.65

其他流动资产48307570.7472264469.92

流动资产合计1724388960.361596090501.46

非流动资产：

34光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款16301265.5017597698.56长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1785808656.351734861837.30

在建工程473243791.60511963447.30生产性生物资产油气资产

使用权资产3020845.874460295.64

无形资产74300753.2164690357.74

其中：数据资源

开发支出27505418.3216838251.10

其中：数据资源商誉

长期待摊费用395105.18649656.03

递延所得税资产80581536.2099678714.46

其他非流动资产12380025.3122413444.94

非流动资产合计2473537397.542473153703.07

资产总计4197926357.904069244204.53

流动负债：

短期借款491272911.48286124212.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据124128843.1021821121.80

应付账款727348925.66702503559.62预收款项

合同负债71515242.32117664020.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬44023472.8252428367.50

应交税费12621369.194266502.42

其他应付款16591428.995646593.80

其中：应付利息应付股利

35光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债661968726.81496985069.86

其他流动负债32414687.7526257514.84

流动负债合计2181885608.121713696962.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款344513299.07646737866.37应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债684598.031675084.78

长期应付款632188680.14727348601.65长期应付职工薪酬预计负债

递延收益60450907.6756986761.87

递延所得税负债14526011.0815121601.89其他非流动负债

非流动负债合计1052363495.991447869916.56

负债合计3234249104.113161566879.37

所有者权益：

股本137672835.00137672835.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积731550438.38718492666.49

减：库存股

其他综合收益-336130.19-359912.11专项储备

盈余公积19047234.4919047234.49一般风险准备

未分配利润-234541237.00-258540050.32

归属于母公司所有者权益合计653393140.68616312773.55

少数股东权益310284113.11291364551.61

所有者权益合计963677253.79907677325.16

负债和所有者权益总计4197926357.904069244204.53

法定代表人：朱世彬主管会计工作负责人：蒋桂冬会计机构负责人：王玮玮

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金52742.861301794.47交易性金融资产

36光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据13313043.81

应收账款26519230.9220926217.17

应收款项融资251507.995117858.56

预付款项450067.66785421.32

其他应收款66318499.4031669496.78

其中：应收利息应收股利

存货14954709.135276710.71

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1325239.46121682.33

流动资产合计109871997.4278512225.15

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1846849.311803290.45

长期股权投资762043241.69751470121.61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产104070796.76109617019.86在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产120000.00

非流动资产合计867960887.76863010431.92

资产总计977832885.18941522657.07

流动负债：

短期借款110080733.3243138691.60交易性金融负债衍生金融负债

37光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款77198869.0933994846.89预收款项

合同负债648738.681385558.95

应付职工薪酬1070993.821144723.69

应交税费148434.36626284.59

其他应付款525471493.15580222523.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债17162865.6616624568.78

其他流动负债84336.031051467.79

流动负债合计731866464.11678188665.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款4464469.9113421985.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益27013537.2328237435.11

递延所得税负债57706.1357706.13其他非流动负债

非流动负债合计31535713.2741717126.24

负债合计763402177.38719905792.12

所有者权益：

股本137672835.00137672835.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积194379357.87178833730.83

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积19047234.4919047234.49

未分配利润-136668719.56-113936935.37

所有者权益合计214430707.80221616864.95

负债和所有者权益总计977832885.18941522657.07

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1019757521.65572240413.61

38光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入1019757521.65572240413.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本960736514.23665027112.42

其中：营业成本752262056.12453060453.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5173336.084242122.71

销售费用19478988.5415890096.61

管理费用75370148.6254440107.37

研发费用60259937.2774669597.51

财务费用48192047.6062724734.65

其中：利息费用42248709.8863729902.17

利息收入746413.64173370.28

加：其他收益15299457.0612194346.73投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-653581.00-1384517.32号填列）资产减值损失（损失以“—”-11972886.41-7816643.96号填列）资产处置收益（损失以“—”

1045.0838078425.47号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

61695042.15-51715087.89

列）

加：营业外收入98511.78878652.27

减：营业外支出1458931.65359130.25四、利润总额（亏损总额以“—”号

60334622.28-51195565.87

填列）

39光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用19911420.36-13320887.98五、净利润（净亏损以“—”号填

40423201.92-37874677.89

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

40423201.92-37874677.89“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

23998813.32-35411202.87（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

16424388.60-2463475.02”号填列）

六、其他综合收益的税后净额31099.67-53318.42归属母公司所有者的其他综合收益

23781.92-48312.99

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

23781.92-48312.99

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额23781.92-48312.99

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

7317.75-5005.43

税后净额

七、综合收益总额40454301.59-37927996.31归属于母公司所有者的综合收益总

24022595.24-35459515.86

额

归属于少数股东的综合收益总额16431706.35-2468480.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.1743-0.2572

（二）稀释每股收益0.1743-0.2572

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：朱世彬主管会计工作负责人：蒋桂冬会计机构负责人：王玮玮

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

40光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入7812103.7658330332.09

减：营业成本7646607.7254042038.29

税金及附加692052.621034029.99

销售费用581324.14830071.28

管理费用21415929.439798034.08

研发费用3351278.88

财务费用1720681.3310388903.11

其中：利息费用1389161.0910302420.10

利息收入43874.415774.54

加：其他收益1391827.582046670.83投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

265109.93-228557.72号填列）资产减值损失（损失以“—”-100314.02号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-22587553.97-19396224.45

列）

加：营业外收入5393.7163949.08

减：营业外支出149623.9325099.54三、利润总额（亏损总额以“—”号-22731784.19-19357374.91

填列）

减：所得税费用-4286.09四、净利润（净亏损以“—”号填-22731784.19-19353088.82

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-22731784.19-19353088.82“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

41光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-22731784.19-19353088.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金892752441.05655045372.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9037779.0512372541.01

收到其他与经营活动有关的现金10669192.4512171064.01

经营活动现金流入小计912459412.55679588977.74

购买商品、接受劳务支付的现金635468037.75635867294.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金177071628.81148117988.27

支付的各项税费15691783.1113263025.56

支付其他与经营活动有关的现金42266917.9840806135.22

经营活动现金流出小计870498367.65838054443.51

经营活动产生的现金流量净额41961044.90-158465465.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

42光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

151775.70197078026.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计151775.70197078026.40

购建固定资产、无形资产和其他长

37711606.04100522582.10

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计37711606.04100522582.10

投资活动产生的现金流量净额-37559830.3496555444.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00800000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00800000000.00

到的现金

取得借款收到的现金406379250.00165700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金423334758.64364600000.00

筹资活动现金流入小计829714008.641330300000.00

偿还债务支付的现金248160000.00333694999.96

分配股利、利润或偿付利息支付的

17595621.8123468414.42

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金548176087.65959725773.37

筹资活动现金流出小计813931709.461316889187.75

筹资活动产生的现金流量净额15782299.1813410812.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

599792.071462871.10

影响

五、现金及现金等价物净增加额20783305.81-47036338.12

加：期初现金及现金等价物余额18705426.6270593307.11

六、期末现金及现金等价物余额39488732.4323556968.99

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金126117945.2643697584.70收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金173330.501089295.08

经营活动现金流入小计126291275.7644786879.78

购买商品、接受劳务支付的现金103439528.6340246834.29

支付给职工以及为职工支付的现金9504226.3512149410.55

支付的各项税费1137844.242962735.25

支付其他与经营活动有关的现金16251304.503722310.29

经营活动现金流出小计130332903.7259081290.38

经营活动产生的现金流量净额-4041627.96-14294410.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长8389.009365.00

43光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6270000.00

投资活动现金流入小计6278389.009365.00

购建固定资产、无形资产和其他长

16000.00293748.13

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金21700000.00

投资活动现金流出小计21716000.00293748.13

投资活动产生的现金流量净额-15437611.00-284383.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金80000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金28000000.00573250000.00

筹资活动现金流入小计108000000.00573250000.00

偿还债务支付的现金48000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

697666.671227600.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金89072145.98512197279.52

筹资活动现金流出小计89769812.65561424879.52

筹资活动产生的现金流量净额18230187.3511825120.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1249051.61-2753673.25

加：期初现金及现金等价物余额1301794.474132613.40

六、期末现金及现金等价物余额52742.861378940.15

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

137718-19616291907

258

6749359047313667

一、上年年54

28269123274573

末余额00

35.66.2.14.473.51.25.

50.

004919556116

32

加：会计政策变更前期差错更正其

44光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

-

137718-19616291907

258

6749359047313667

二、本年期54

28269123274573

初余额00

35.66.2.14.473.51.25.

50.

004919556116

32

三、本期增1323371855减变动金额05723998080919999

（减少以7778181365692“－”号填1.8.923.37.11.58.6

列）92303

23241640

23998022431454

（一）综合

78181597030

收益总额.923.35.26.31.5

2459

131315

24

（二）所有057057545

87

者投入和减777762

855

少资本1.81.87.0.15

994

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

131315

3．股份支24

057057545

付计入所有87

777762

者权益的金855

1.81.87.0

额.15

994

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

45光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

232342327

1．本期提21218045

取9549548.2762.16.168.44

232342327

2．本期使21218045

用9549548.2762.16.168.44

（六）其他

-

137731-19653310963

234

6755336047392867

四、本期期54

28041323314172

末余额12

35.38.0.14.440.13.53.

37.

003899681179

00

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

137178-196464

270

6783252047504504

一、上年年79

283747231717

末余额71

35.30.5.94.48.88.8

45.

00833999

50

加：会计政策变更前期差错更正其他

137178-19-6464

二、本年期

6783252047270504504

初余额

28374723791717

46光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

35.30.5.94.4718.88.8

00833945.99

50

-

三、本期增542507270777

-35减变动金额80342155

48411

（减少以00053035

31220

“－”号填40.24.69.94..992.8

列）78922113

7

---

-

-353537

24

（一）综合48411459927

68

收益总额312205199

480.992.85.86.3.45

761

1515800815

（二）所有3853850948者投入和减71715815

少资本1.71.778.90.

007444

800800

1．所有者0000

投入的普通0000

股00.00.

0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支373732540

付计入所有19198745

者权益的金5065068.7385

额.39.394.13

666666230436

4．其他20200020

5.35.30.05.3

1101

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

47光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

212122

50

1．本期提0.00.00.0730.00.07324

912

取00079400794706.26.19.19.45

212122

50

2．本期使0.00.00.0730.00.07324

912

用00079400794706.26.19.19.45

-

527527

527

4141

0.00.00.00.0410.0

（六）其他4343

0000430

29.29.

29.

0808

08

-

137721-19571270842

306

6763300047842105

四、本期期0.00.00.00.00.0200.0

28377823473077

末余额00000830

35.71.8.94.403.69.73.

48.

006129812102

37

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1376178819042216

一、上年年1139

7283337372341686

末余额3693

5.000.83.494.95

5.37

加：会计政策变更前期差错更正

48光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

-

1376178819042216

二、本年期1139

7283337372341686

初余额3693

5.000.83.494.95

5.37

三、本期增

--减变动金额1554

22737186

（减少以5627

1784157.

“－”号填.04.1915

列）

--

（一）综合22732273收益总额17841784.19.19

（二）所有15541554者投入和减56275627

少资本.04.04

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

15541554

付计入所有

56275627

者权益的金.04.04额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

49光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

1376194319042144

四、本期期1366

7283793572343070

末余额6871

5.007.87.497.80

9.56

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1376178819042210

一、上年年1144

7283337372347789

末余额7590

5.000.83.493.02

7.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1376178819042210

二、本年期1144

7283337372347789

初余额7590

5.000.83.493.02

7.30

三、本期增

--减变动金额3868

19351548

（减少以051.

30885036

“－”号填97.82.85

列）

--

（一）综合19351935收益总额30883088.82.82

（二）所有38683868

者投入和减051.051.少资本9797

1．所有者

投入的普通股

50光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

38683868

付计入所有

051.051.

者权益的金

9797

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提92649264

取76.2576.25

2．本期使92649264

用76.2576.25

（六）其他

-

1376182719042055

四、本期期1338

7283017872349285

末余额2899

5.002.80.496.17

6.12

51光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

光智科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由哈尔滨中飞新技术有限公司于2010年11月3日整体变

更设立的股份有限公司，于2021年11月由哈尔滨中飞新技术股份有限公司更名为光智科技股份有限公司。哈尔滨经济技术开发区市场监督管理局颁发《营业执照》统一社会信用代码为912301997875329317，注册资本（股本）为人民币

137672835.00元，法定代表人：朱世彬。

2015年6月9日，经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕1179号”文核准，公司公开发行1135万股人民币普通股，发行价格为17.56元/股。经深圳证券交易所《关于哈尔滨中飞新技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2015〕318号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“中飞股份”，股票代码“300489”，公司首次公开发行的1135万股股票于2015年7月1日起上市交易。2015年9月1日，公司取得了哈尔滨市工商行政管理局开发分局颁发了注册号为230199100062745的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币4537.50万元。

2016年5月27日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过2015年度利润分配议案，公司以总股本4537.50万

股为基数，向全体股东每10股派息1.25元，送红股5股，以资本公积向全体股东每10股转增5股。2016年7月21日，公司2015年度利润分配方案实施完毕，公司股本增至9075万元。

2020年5月15日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过2019年度利润分配议案，以资本公积向全体股东每

10股转增5股。2020年6月23日，公司2019年度利润分配方案实施完毕，公司股本增至13612.50万股。

公司2021年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期的股份的行权，公司69名股权激励对象以货币资金缴纳的

1547835股认购款，共计人民币19858723.05元，其中新增注册资本及股本人民币1547835.00元，增加资本公积

18310888.05元。公司总股本由136125000股变更为137672835股，注册资本由136125000元变更为137672835元。

截至本报告期末，公司注册资本为137672835元，总部地址：哈尔滨市哈南工业新城核心区哈南第八大道5号。

本公司及子公司业务按照类别的不同，可分为制造类业务、贸易类业务及少量的受托加工业务；在制造类业务方面，公司主要是生产红外光学材料产品、高性能铝合金产品。在贸易类业务方面，以直接采购的方式采购铝加工产品及红外光学材料产品，实施对外销售。在受托加工业务方面，公司利用机械加工能力拓展包括航空等领域在内的受托加工业务。

所处行业：红外光学元器件、有色金属压延加工业。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

52光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项余额≥500万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项余额≥200万元

重要的应收账款坏账准备转回或核销单项余额≥200万元

重要的其他应收款坏账准备转回或核销单项余额≥100万元

重要的在建工程单项在建工程预算金额≥2000万元且当期变动超过1000万元

账龄超过1年的应付账款/其他应付款≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

53光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第八节财务报告五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描

述及第八节财务报告五、“22.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

54光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告第八节、五“22.长期股权投资”或“11.金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告第八节、五“22.长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

55光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第八节、五“22.长期股权投资”权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

B 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

（2）金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

57光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本报告第八节、五“12.应收票据、13.应收账款、16.合同资产”。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本

报告第八节、五“15.其他应收款、19.债权投资、21.长期应收款”。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多

个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

58光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的

活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（3）金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

（4）金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融负债的终止确认

59光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

（1）预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容

银行承兑汇票承兑人为银行，其信用风险较小，不计提坏账准备。

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

（1）预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

60光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

组合名称组合内容本组合为风险较低的合并报表范围内应收关联方款

组合1：合并报表范围内应收关联方款项项，无需计提坏账。

组合2：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

（1）预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容

本组合为风险较低的合并报表范围内应收关联方款项，无组合1合并报表范围内应收关联方款项需计提坏账。

组合2账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

61光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转材料于领用时按预计使用次数摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易

62光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

19、债权投资

债权投资项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”项目反映。

（1）预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项债权投资已经发生信用减值，则本公司对该债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若该债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该债权投资未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

20、其他债权投资

不适用

63光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

21、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

（1）预期信用损失的确定方法

对于不适用或不选择简化处理方法的长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本集团按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司长期应收款为经营租赁保证金，公司在按期履行债务、未发生违约的情况下，可将保证金冲抵最后若干期租金，因此本公司对长期应收款一般情况下不计提预期信用损失。

（2）预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，按本报告“第八节、五、6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”中所述的相关会计政策处理。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

64光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告“第八节、五、7.控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

机器设备年限平均法8-2054.75-11.88

运输工具年限平均法4523.75

电子设备及其他年限平均法4-5和20519.00-23.75和4.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

25、在建工程

（1）初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第八节、五“30.长期资产减值”。

66光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

67光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

*计价方法、使用寿命

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别摊销年限(年)土地使用权50

专利权10、15、20

软件5-10非专利技术10

注：除土地使用权按法定使用权确定摊销年限外，其他无形资产参考能为公司带来经济利益的期限确定其使用年限。

其中，发明专利按20年，外观设计专利按15年，实用新型专利按10年。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研究与开发支出

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销费用等。

本公司结合内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶

段应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某

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项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。

对于前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

*减值测试方法及减值准备计提方法

详见本报告第八节、五“30.长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非

金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用主要为经营租赁房屋装修或改造支出等，在其预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

69光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。其中，“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

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待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

71光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本报告第八节、五“26借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

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关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入具体确认时点及计量方法

本公司的业务收入主要来源于销售商品：

1）内销业务：

根据公司与客户签订的销售合同及客户签收确认情况，收入确认原则主要分为以下两种情形：

*一般以取得客户接收手续的时间作为收入确认时点；

*如果合同约定在卖方工厂交货，则以客户提货时间作为收入确认时点；

2）外销业务：

* 采用 FOB、CFR 和 CIF 贸易形式的，货物在装运港装船报关后，确认销售收入；

* 采用 DDP、DAP 、DDU 贸易形式的，在货物报关出口、取得报关单且货物运抵合同约定地点后确认收入；

* 采用 EXW 贸易形式合同约定在卖方工厂交货，以发货时间作为收入确认时点；合同约定在第三方仓库交货的，以客户提货时间作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

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40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产

生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

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产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本报告第八节、五“24.固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或计入相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性

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利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本报告第八节“五、18.持有待售资产”相关描述。

（3）套期会计

1）本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

*在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

*套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

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A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

B、被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

C、套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2）公允价值套期会计处理

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3）现金流量套期会计处理

*套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

A、套期工具自套期开始的累计利得或损失；

B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

*套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

*现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

A、被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

B、对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

C、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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4）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

*套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

*套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5）终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6）信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

*金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；

*金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

（4）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（5）专项储备根据2022年11月21日财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）之第二十一条规定，危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体为：上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。控股孙公司安徽光智生产的硒化锌产品按此政策执行。

根据第二十七条规定，冶金企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体为：上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部

79光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文分，按照1.5%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；上一年度营业收入超过10亿元至

50亿元的部分，按照0.2%提取；上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；上一年度营业收入

超过100亿元的部分，按照0.05%提取。本公司生产的铝合金产品按此政策执行。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13%、6%

进项税后的余额计算)

城市维护建设税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额具体详见下表

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

光智科技股份有限公司15%

哈尔滨光智材料有限公司25%

宝鸡中飞恒力机械有限公司15%

安徽中飞科技有限公司25%

安徽光智科技有限公司15%

光智红外国际有限公司16.5%

安徽晶越科技有限公司25%

成都晶品夜视光电科技有限公司25%

广东晶智光电科技有限公司25%

VITAL OPTRONICS TECHNOLOGY(SINGAPORE)PTE. LTD 17%

Vital Optronics GmbH 15%

安徽晶微科技有限公司25%

安徽晶芯科技有限公司25%

80光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠

2023年10月16日，本公司经复审后被重新认定为高新技术企业（有效期三年），本公司按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司（以下简称“宝鸡中飞”）于2022年12月14日被认定为高新技术企业（有效期三年），宝鸡中飞按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之控股孙公司安徽光智科技有限公司（以下简称“安徽光智”）于2022年10月18日被认定为高新技术企业（有效期三年），安徽光智按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

光智红外国际有限公司为香港企业，其企业所得税实施是两级税制，即财政年度盈利利润在200万港币以下，按

8.25%的税率收取利得税，超出200万港币，则按16.5%的税率收取。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金796.503577.80

银行存款61467220.2522005858.21

其他货币资金181121.6340278328.88

合计61649138.3862287764.89

其中：存放在境外的款项总额126128.30204966.95其他说明

对使用有限制的款项总额22160405.95元，其中，银行存款中定期存款21968347.15元作为质押用于开具银行承兑汇票保证金，银行存款中土地复垦保证金等190366.98元；其他货币资金期末余额中1691.82元，为开具银行承兑汇票、国内信用证业务的保证金和孳息，其使用受到限制。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

81光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据21552742.6013115574.09

商业承兑票据15367812.4320323261.14

坏账准备-810441.15-1039874.66

合计36110113.8832398960.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3692081044136110334381039832398

账准备100.00%2.20%100.00%3.11%

555.03.15113.88835.2374.66960.57

的应收票据其

中：

组合1

21552215521311513115

银行承58.38%39.22%

742.60742.60574.09574.09

兑汇票组合2

1536781044114557203231039819283

商业承41.62%5.27%60.78%5.12%

812.43.15371.28261.1474.66386.48

兑汇票

3692081044136110334381039832398

合计100.00%100.00%

555.03.15113.88835.2374.66960.57

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1银行承兑汇票21552742.60

组合2商业承兑汇票15367812.43810441.155.27%

合计36920555.03810441.15

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

82光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提1039874.66-229433.51810441.15

合计1039874.66-229433.51810441.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据102551324.9519542484.28

商业承兑票据14933475.79

合计102551324.9534475960.07

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）289862658.22139970234.35

1至2年8585239.6013450688.95

2至3年1443647.18164284.19

83光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3年以上7128934.7012339580.41

3至4年921899.2311913558.80

4至5年4606992.05359539.61

5年以上1600043.4266482.00

合计307020479.70165924787.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

51055510551217512175

账准备1.66%100.00%7.34%100.00%

60.9460.94733.51733.51

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3019141687528503915374990723144676

账准备98.34%5.59%92.66%5.90%

918.76313.69605.07054.3910.97743.42

的应收账款其

中：

账龄组3019141687528503915374990723144676

98.34%5.59%92.66%5.90%

合918.76313.69605.07054.3910.97743.42

3070202198028503916592421248144676

合计100.00%7.16%100.00%12.81%

479.70874.63605.07787.90044.48743.42

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单一客户10780425.5910780425.593571999.523571999.52100.00%难以收回

单一客户208523.02208523.02208523.02208523.02100.00%难以收回

单一客户1186784.901186784.901325038.401325038.40100.00%难以收回

合计12175733.5112175733.515105560.945105560.94

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内289862658.2214493132.925.00%

1至2年8585239.60909694.5310.60%

2至3年1443647.18441108.2630.56%

3至4年921899.23447399.7148.53%

4至5年1034992.53517496.2750.00%

84光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上66482.0066482.00100.00%

合计301914918.7616875313.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提12175733.517216506.29146333.725105560.94

按组合计提9072310.977824059.87-21057.1516875313.69

合计21248044.487824059.877216506.29125276.5721980874.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据及其单位名称收回或转回金额转回原因收回方式合理性

长期未回款且中止合作，在难以收回单一客户7216506.29客户以货币资金回款客户主动偿还情况下，按照谨慎性原则全额计提合计7216506.29

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名37268765.0037268765.0012.14%1863438.25

第二名32859407.0132859407.0110.70%1642970.35

第三名29446309.4629446309.469.59%1472315.47

第四名17359486.9117359486.915.65%867974.35

第五名14364800.0014364800.004.68%872030.00

合计131298768.38131298768.3842.76%6718728.42

85光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

86光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8381244.0711967547.98

合计8381244.0711967547.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例

其中：

按组合

83812838121196711967547.

计提坏100.00%100.00%

44.0744.07547.9898

账准备

其中：

组合1

83812838121196711967547.

银行承100.00%100.00%

44.0744.07547.9898

兑汇票

83812838121196711967547.

合计100.00%100.00%

44.0744.07547.9898

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

87光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此，将这部分银行承兑汇票分类列报于应收款项融资。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6188044.926138281.40

合计6188044.926138281.40

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

88光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

89光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金203334.4088828.33

保证金或押金3986898.913156097.57

代缴社保款2047564.371944887.20

往来款及其他440151.041309244.89

坏账准备-489903.80-360776.59

合计6188044.926138281.40

2）按账龄披露

单位：元

90光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4125826.836277780.92

1至2年2488999.38137754.56

2至3年8750.0028400.00

3年以上54372.5155122.51

3至4年23850.0038800.00

4至5年14200.008820.85

5年以上16322.517501.66

合计6677948.726499057.99

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

66779489903618806499036077661382

计提坏100.00%7.34%100.00%5.55%

48.72.8044.9257.99.5981.40

账准备

其中：

账龄组66779489903618806499036077661382

100.00%7.34%100.00%5.55%

合48.72.8044.9257.99.5981.40

66779489903618806499036077661382

合计100.00%7.34%100.00%5.55%

48.72.8044.9257.99.5981.40

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合6677948.72489903.807.34%

合计6677948.72489903.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额360776.59360776.59

2025年1月1日余额

在本期

本期计提129127.21129127.21

2025年6月30日余

489903.80489903.80

额

91光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提360776.59129127.21489903.80

合计360776.59129127.21489903.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金或押金2000000.001-2年29.95%200000.00

第二名运输赔偿款903397.781年以内13.53%45169.89

第三名代缴社保款801309.901年以内12.00%40065.49

第四名代缴社保款642093.881年以内9.62%32104.70

第五名保证金或押金300000.001-2年4.49%22500.00

合计4646801.5669.59%339840.08

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

92光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29532628.2991.35%33008526.3297.85%

1至2年2328854.897.20%607994.731.80%

2至3年339438.421.05%107838.250.32%

3年以上127206.120.39%10879.650.03%

合计32328127.7233735238.95

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）占预付账款期末余额的比例（%）

第一名11738130.2836.31

第二名2507200.007.76

第三名2380000.007.36

第四名2185992.176.76

第五名2090456.356.47

合计20901778.8064.66

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

246150916.

原材料429953591.18903587.09429050004.09250397262.614246345.99

62

226399228.

在产品162356900.111293880.44161063019.67228851418.272452190.18

09

229467124.

库存商品215025609.8013673053.59201352556.21243253907.8813786783.61

27

13630541.5

周转材料13941100.9513941100.9513630541.55

5

14204250.3

发出商品59072439.58195409.9758877029.6114349592.90145342.60

0

低值易耗13735332.2

3732277.933732277.9313735332.29

品9

93光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

350887311.

半成品381846139.395206478.43376639660.96353077566.412190254.92

49

委托加工137877589.

10265.5110265.51137877589.07

物资07

1244665914.91255173210.9123235229

合计1265938324.4521272409.5222820917.30

383.68

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4246345.99-2584563.54758195.36903587.09

在产品2452190.18793874.691952184.431293880.44

库存商品13786783.619989069.3910102799.4113673053.59

发出商品145342.6095704.1145636.74195409.97

半成品2190254.923678801.76662578.255206478.43

合计22820917.3011972886.4113521394.1921272409.52按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

94光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一年内到期的长期应收款1719200.65269200.65

合计1719200.65269200.65

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税6767278.4623982478.36

增值税留抵进项税39045936.5944320633.94

预缴企业所得税1759652.721759652.72

房屋租金283398.60117965.97

保险费303644.67554766.83

信息服务费120610.46272860.75

物业管理费24257.42559196.37

其他2791.82696914.98

合计48307570.7472264469.92

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

95光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

96光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账准账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值间备

售后回租17252672.5217252672.5217099105.5817099105.58

97光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

等融资风险保证金经营租赁

682822.98682822.98767793.63767793.63

押金

减：一年内到期的

-1634230.00-1634230.00-269200.65-269200.65长期应收款

合计16301265.5016301265.5017597698.5617597698.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

98光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

99光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1785773881.011734757682.19

固定资产清理34775.34104155.11

合计1785808656.351734861837.30

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额588864806.371327236346.742733159.77278495963.612197330276.49

2.本期增加

8028016.38101565803.4816764.077551739.91117162323.84

金额

（1）购置1492603.7016764.071956056.423465424.19

（2）在建工程转

8028016.38100073199.785595683.49113696899.65

入

（3）企业合并增加

3.本期减少

610995.9424778.76109810.05745584.75

金额

（1）处置或报废610995.9424778.76109810.05745584.75

4.期末余额596892822.751428191154.282725145.08285937893.472313747015.58

二、累计折旧

1.期初余额67671946.18261010372.242315216.8469650623.63400648158.89

2.本期增加

8779929.0043016942.59126536.0513753435.0965676842.73

金额

（1）计提8779929.0043016942.59126536.0513753435.0965676842.73

3.本期减少

172299.1023539.8280002.86275841.78

金额

（1）处置或报废172299.1023539.8280002.86275841.78

4.期末余额76451875.18303855015.732418213.0783324055.86466049159.84

三、减值准备

1.期初余额60559804.671924.591362706.1561924435.41

100光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

460.68460.68

金额

（1）处置或报废460.68460.68

4.期末余额60559343.991924.591362706.1561923974.73

四、账面价值

1.期末账面

520440947.571063776794.56305007.42201251131.461785773881.01

价值

2.期初账面

521192860.191005666169.83416018.34207482633.831734757682.19

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

PVD 机器设备等 4221943.48 1010599.85 705389.48 2505954.15氟化镁车间的机

8616550.752155487.6066.946460996.21

器设备等硒化氢车间的机

15153645.953275078.591507933.8010370633.56

器设备等

合计27992140.186441166.042213390.2219337583.92

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物59798550.55

机器设备523759345.97

电子设备及其他41791104.92

运输设备5493.52

合计625354494.96

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

安徽光智之房产110049207.76在办理中其他说明

固定资产受限情况：(1)子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司以陕西省宝鸡市金台区金河工业园周家庄南路的厂房及办公楼（陕【2019】宝鸡不动产权第0150055号、第0150056号、第0150057号）原值3348.27万元(净值2843.20万

元)对借款作抵押担保。子公司安徽光智科技有限公司以安徽省滁州市南京路100号及安庆路北侧、南京路西侧的厂房及办公楼（皖【2020】滁州市不动产权第0018387号、皖【2022】滁州市不动产权第0019868号）原值27719.28万元(净值24312.25万元）对借款做抵押担保。子公司哈尔滨光智材料有限公司以哈尔滨市平房区哈南第八大道5号的厂房及办公楼（黑【2025】哈尔滨市不动产权第0068522号）原值11038.95万元（净值10761.39万元）对借款做抵押担保。

101光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

(2)本公司以机械设备原值17022.55万元（净值7451.75万元）对借款做抵押担保。子公司宝鸡中飞恒力机械有限公

司以机器设备原值2152.34万元(净值1014.84万元)对借款作抵押担保。子公司安徽光智科技有限公司以机器设备原值53539.28万元(净值47354.48万元)对借款作抵押担保。子公司广东晶智光电科技有限公司以机器设备原值560.14万元(净值464.11万元)对借款作抵押担保。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备等34775.34104155.11

合计34775.34104155.11其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程471517154.45511963447.30

工程物资1726637.15

合计473243791.60511963447.30

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值红外光学与激

光器件产业项13495857.4713495857.47目红外光学与辐

137619189.28137619189.28145731085.48145731085.48

射探测器项目探测器产线扩

320038029.68320038029.68352736504.35352736504.35

展项目

其他13859935.4913859935.49

合计471517154.45471517154.45511963447.30511963447.30

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程利息其本期本期

本期转入累计资本中：

项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本

102光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

例化金额红外光学

1897

与激134913811607金融

000318892.00

光器58574726100%2380机构

000.069.00%

件产.47.47.24贷款

0

业项目红外光学

145783491376

与辐237297.00

3108117.191894%其他

射探21.10%

5.48309.28

测器项目探测器产3527543787073200线扩3650929377683802其他

展项4.35.65.329.68目

1897

51195493109245761607

000

合计63445383416157212380

000.0

7.30.752.098.96.24

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资1726637.151726637.15

合计1726637.151726637.15

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

103光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6931464.346931464.34

2.本期增加金额-24449.85-24449.85

（1）本年新增租赁

（2）本年变更租赁-24449.85-24449.85

3.本期减少金额0.000.00

（1）本年终止租赁0.000.00

4.期末余额6907014.496907014.49

二、累计折旧

1.期初余额2471168.702471168.70

2.本期增加金额1414999.921414999.92

（1）计提1414999.921414999.92

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3886168.623886168.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3020845.873020845.87

104光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2.期初账面价值4460295.644460295.64

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额61951058.509879610.451963080.804723585.9278517335.67

2.本期增加

3079138.618060799.31496744.0311636681.95

金额

（1）购置496744.03496744.03

（2）内部研发3079138.618060799.3111139937.92

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额61951058.5012958749.0610023880.115220329.9590154017.62

二、累计摊销

1.期初余额11099166.51414812.4930170.792282828.1413826977.93

2.本期增加

619516.28653964.18380109.09372696.932026286.48

金额

（1）计提619516.28653964.18333153.91372696.931979331.30

（2）内部研发46955.1846955.18

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额11718682.791068776.67410279.882655525.0715853264.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

105光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

50232375.7111889972.399613600.232564804.8874300753.21

价值

2.期初账面

50851891.999464797.961932910.012440757.7864690357.74

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.75%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

无形资产受限情况：（1）子公司宝鸡中飞恒力机械有限公司以陕西省宝鸡市金台区金河工业园周家庄南路的土地使用权（陕【2019】宝鸡不动产权第0150055号、第0150056号、第0150057号）原值1151.80万元（净值948.31万元）为借款提供抵押担保；

（2）子公司安徽光智科技有限公司以土地使用权（皖【2020】滁州市不动产权第0018387号、皖【2022】滁州市不动产权第0019868号）原值1153.13万元（净值1034.02万元）为借款提供抵押担保。

固定资产：

（3）子公司哈尔滨光智材料有限公司以土地使用权（黑【2025】哈尔滨市不动产权第0068522号）原值4588万元（净值4483.49万元）为借款提供担保。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

106光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营租赁房屋装修649656.039223.30263774.15395105.18

合计649656.039223.30263774.15395105.18其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

107光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备25333339.233800000.8929298597.794394789.66

内部交易未实现利润1352576.10202886.4215880895.322382134.29

可抵扣亏损470539995.0770580999.26586345752.9587951862.94

递延收益32435397.494865309.6227700365.874155054.88

租赁负债2820209.09597209.383953088.75794872.69

股份支付3567537.50535130.63

合计536049054.4880581536.20663178700.6899678714.46

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除91369916.8113705487.5394890810.1514233621.53

使用权资产3020845.87616008.384384918.29878419.65

内部交易未实现利润874231.19204515.1763738.079560.71

合计95264993.8714526011.0899339466.5115121601.89

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产80581536.2099678714.46

递延所得税负债14526011.0815121601.89

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损431949205.14387515758.16

资产减值准备81148889.4878095450.65

递延收益28015510.1829038896.00

内部交易未实现利润28637819.7229393151.58

合计569751424.52524043256.39

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年755141.40755141.40

2027年15752319.9815752319.98

2028年24693551.7324693551.73

2029年116032958.98116032958.98

2030年52674081.6332436438.16

2031年44072256.5144072256.51

2032年65916927.3965916927.39

2033年68798949.3568798949.35

108光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2034年19057214.6619057214.66

2035年24195803.51

合计431949205.14387515758.16其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

12380025.3112380025.3122413444.9422413444.94

购置款项

合计12380025.3112380025.3122413444.9422413444.94

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型用于开具银行用于开具银行

承兑汇票、国承兑汇票、国

22160402216040内信用证的保43582334358233内信用证的保

货币资金保证金保证金

5.955.95证金，以及缴8.278.27证金，以及缴

纳土地复垦保纳土地复垦保证金等证金等用于取得借款用于取得借款

1153808941440610397058509868

固定资产抵押及售后回租等抵押及售后回租等

011.3580.51404.6102.40

方式融资方式融资

68929256465825用于取得借款23049252005386用于取得借款

无形资产抵押抵押

8.509.40融资8.500.20融资

1244897102825911063379146230

合计

675.80345.86001.3800.87

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款337616040.00118000000.00

抵押并保证借款87000000.0017000000.00

应付利息552089.87183702.73

国内信用证59680780.77133303962.17贴现但不符合终止确认形成的继续涉

6424000.8417636548.02

入负债

合计491272911.48286124212.92

短期借款分类的说明：

109光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1.保证借款：（1）2024年11月，公司向兴业银行股份有限公司哈尔滨分行借款3000万元，由先导稀材、清远先

导、先导先进、朱世会提供担保；（2）2024年12月，宝鸡中飞向农行宝鸡高新技术产业开发区支行借款800万元，由宝鸡中小企业融资担保有限公司、朱世彬保证担保、光智科技提供反担保；（3）2025年3月，安徽光智向滁州皖东农村商业银行股份有限公司城中支行借款5500万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供保证担保；（4）2025年3月，安徽光智向交通银行滁州分行借款2000万元，由光智科技、朱世会提供保证担保；（5）2025年3月，安徽光智向中国邮政储蓄银行滁州市分行借款4500万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供保证担保；（6）2025年4月，安徽光智向九江银行合肥屯溪路支行借款8000万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供保证担保；（7）2025年4月，安徽光智向上海浦东发展银行滁州分行借款3961.60万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供保证担保；（8）2025年5月，安徽光智向中国光大银行股份有限公司滁州分行借款6000万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供保证担保。

2.抵押并保证借款：（1）2025年3月，宝鸡中飞向陕西宝鸡金台农村商业银行股份有限公司陈仓支行流动资金借

款700万元，以宝鸡中飞设备提供抵押担保，并由光智科技、朱世彬提供保证担保；（2）2025年6月，公司向哈尔滨农村商业银行股份有限公司工农大街支行借款8000万元，以光智材料不动产提供抵押担保，并由先导稀材、朱世彬、朱世会提供保证担保。

3.国内信用证借款:（1）2025年1-3月，安徽光智向徽商银行滁州分行申请开具国内信用证3100万元，未确认融

资费用53.32万元；（2）2025年3月，安徽光智向交通银行滁州分行申请开具国内信用证2000万元，未确认融资费用49.53万元；（3）2025年5月，安徽光智向上海浦东发展银行滁州分行申请开具国内信用证1000万元，未确认融资费用29.07万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

110光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票62162495.9512951121.80

银行承兑汇票61966347.158870000.00

合计124128843.1021821121.80本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内537615241.59601165676.21

1至2年165282969.6884006291.11

2至3年14041955.9910636000.02

3年以上10408758.406695592.28

合计727348925.66702503559.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名97209540.44为工程款，结合资金安排，陆续支付

为原材料采购款，尚未到期，后续结合资金安

第二名48271574.10排，陆续支付

第三名46438203.04为原材料采购款，结合资金安排，陆续支付

第四名45171503.31为工程款，结合资金安排，陆续支付

第五名28256990.82为工程款，结合资金安排，陆续支付

合计265347811.71

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款16591428.995646593.80

合计16591428.995646593.80

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

111光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金往来（含控股股东借款本息）15677753.004708282.43

保证金174500.00224500.00

待付报销费用322518.99467636.86

其他416657.00246174.51

合计16591428.995646593.80

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

*其他应付款期末较期初增长，主要是向控股股东借款增加所致。*期末未支付控股股东借款本金余额是

10000000.00元，利息余额469644.40元

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债71515242.32117664020.05

合计71515242.32117664020.05

112光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬52346148.04157942204.63166284724.7844003627.89

二、离职后福利-设定

18719.4610420347.8110419222.3419844.93

提存计划

三、辞退福利63500.00176797.11240297.11

合计52428367.50168539349.55176944244.2344023472.82

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36218744.67136676649.20148782156.2124113237.66

和补贴

2、职工福利费4333275.014324875.018400.00

3、社会保险费4545.755261158.935260476.835227.85

其中：医疗保险

3753.164790707.694790039.234421.62

费工伤保险

792.59470451.24470437.60806.23

费

4、住房公积金80.006844701.906755956.9088825.00

5、工会经费和职工教

16122777.624826419.591161259.8319787937.38

育经费

合计52346148.04157942204.63166284724.7844003627.89

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18152.1610083842.2610082750.9019243.52

2、失业保险费567.30336505.55336471.44601.41

合计18719.4610420347.8110419222.3419844.93

其他说明：

113光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9616935.53912325.14

个人所得税697581.161001082.95

城市维护建设税38249.0287216.61

房产税966825.221063367.79

印花税831571.49651504.23

土地使用税350361.57364290.08

水利建设基金91164.43113564.63

教育费附加27320.7262297.57

其他1360.0510853.42

合计12621369.194266502.42其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款462897174.85283658205.86

一年内到期的长期应付款196935940.90211048860.03

一年内到期的租赁负债2135611.062278003.97

合计661968726.81496985069.86

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额4362728.529313054.64背书转让但不符合终止确认的应收票

28051959.2316944460.20

据形成的继续涉入负债

合计32414687.7526257514.84

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

114光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款164999147.07182899147.07

信用借款200000000.00200000000.00

保证及抵押借款399520000.00512780000.00

未确认融资费用-6331403.55-10296836.26

应付利息49222730.4045013761.42一年内到期的长期借款（本报告第八-462897174.85-283658205.86节、七、43）

合计344513299.07646737866.37

长期借款分类的说明：

1.保证借款：（1）2023年2月，安徽光智向兴业银行股份有限公司滁州分行申请授信2亿元，由光智科技、先导

稀材、朱世会提供担保，分别于2023年2月、2023年4月、2023年11月、2024年3月借款7000万元、1000万元、

960万元、1070万元，报告期末偿还本金130万元，借款余额9900万元；（2）2023年6月、2024年1月，安徽光智

向滁州皖东农商银行股份有限公司城中支行分别借款4000万元、4000万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供担保，报告期末偿还本金2400.09万元，借款余额5599.91万元；(3)2025年1月，安徽光智向徽商银行滁州分行借款

1000万元，由光智科技、先导稀材、朱世会提供担保。

2.信用借款：2020年4月，安徽光智向光大银行股份有限公司滁州分行取得借款2亿元，该借款系滁州市琅琊国有

资产运营有限公司委托光大银行发放的《红外光学与激光器产业化项目土地购置及厂房建设资金扶持协议书》约定的专项贷款。根据合同约定，款项仅能用于红外光学与激光器产业化项目建设。约定年利率4.90%，贷款计息以360日为基数，结息日为贷款到期日，提款方式为一次性提款，提款日2020年4月17日。本金归还约定为2026年4月17日偿还

1亿元，2027年4月16日偿还1亿元。截至本报告期末，借款本金余额2亿元。

3.保证及抵押借款：（1）2020年12月，安徽光智签订了一份银团贷款协议（光智银团2020001）。该协议约定，

借款金额9亿元，贷款期限6年，建行滁州市支行作为牵头行，建行滁州支行、中国银行滁州支行、浦发银行滁州支行分别提供借款4亿元、3亿元、2亿元，借款用于红外光学与激光器产业化项目一期项目建设；安徽光智以其红外光学与激光器产业化项目一期项目建设的固定资产作为抵押（不得重复抵押），并由光智科技、先导稀材、朱世会提供保证担保。截至期末，累计发放借款88750万元、累计偿还49798万元，借款本金余额38952万元。（2）2025年4月，宝鸡中飞向中国银行股份有限公司宝鸡分行借款1000万元，以宝鸡中飞不动产提供抵押担保，并由朱世彬提供保证担保。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

115光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁2820209.093953088.75一年内到期的租赁负债（本报告第八-2135611.06-2278003.97节、七、43）

合计684598.031675084.78其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款632188680.14727348601.65

合计632188680.14727348601.65

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

滁州市琅琊国有资产运营有限公司492759087.96482622022.50

116光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：本金400000000.00400000000.00

利息调整92759087.9682622022.50

售后回租等方式融资款336365533.08455775439.18一年内到期的长期应付款（本报告第-196935940.90-211048860.03八节、七、43）

合计632188680.14727348601.65

其他说明：

（1）安徽中飞与滁州市琅琊国有资产运营有限公司（以下简称“琅琊资产公司”）签署《红外光学与激光器件产业化项目出资协议》，安徽中飞、琅琊资产公司分别出资5亿元、4亿元设立安徽光智，其对应股权比例为55.56%、

44.44%，由安徽光智实施及运营“红外光学与激光器件产业化项目”。根据出资协议约定，琅琊资产公司完成全部出资

之日起满7年，期满后，安徽中飞须无条件完成琅琊资产公司全部股权回购，回购价格为琅琊资产公司出资额与该出资同期中国人民银行贷款基准利率计算的收益之和，琅琊资产公司不参与安徽光智经营及分红，亦不承担亏损。

（2）本公司与浙江浙银金融租赁股份有限公司、北银金融租赁有限公司、北部湾金融租赁有限公司、国机融资租赁

有限公司开展售后回租和直租业务，未按照处置时公允价值处置相关资产，因此，售后回租和回租业务实质为融资业务，将此租赁付款现值计入本项目。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

117光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助56986761.875754850.002290704.2060450907.67

合计56986761.875754850.002290704.2060450907.67

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1376728313767283

股份总数

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

118光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文资本溢价（股本溢

706248059.91706248059.91

价）

其他资本公积12244606.5813057771.8925302378.47

合计718492666.4913057771.89731550438.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司实施2025年股票期权激励计划确认股份支付费用15545627.04元，本公司负担13057771.89元计入其他资本公积，剩余由少数股东负担。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损

359912.131099.6723781.927317.75336130.1

益的其他

19

综合收益

外币--

财务报表359912.131099.6723781.927317.75336130.1折算差额19

--其他综合

359912.131099.6723781.927317.75336130.1

收益合计

19

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2321954.162321954.16

合计2321954.162321954.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

119光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19047234.4919047234.49

合计19047234.4919047234.49

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-258540050.32-270797145.50

调整后期初未分配利润-258540050.32-270797145.50

加：本期归属于母公司所有者的净利

23998813.3212257095.18

润

期末未分配利润-234541237.00-258540050.32

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1014774072.50748364423.34566337667.08448288392.80

其他业务4983449.153897632.785902746.534772060.77

合计1019757521.65752262056.12572240413.61453060453.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1019757521.65752262056.121019757521.65752262056.12

其中：

红外光学

901519369.75645306091.78901519369.75645306091.78

产品铝合金材

料及零部118238151.90106955964.34118238151.90106955964.34件按经营地

1019757521.65752262056.121019757521.65752262056.12

区分类

其中：

境内1005723667.09738240372.701005723667.09738240372.70

境外14033854.5614021683.4214033854.5614021683.42

市场或客1019757521.65752262056.121019757521.65752262056.12

120光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

户类型

其中：

境内978116142.84728383121.45978116142.84728383121.45

境外41641378.8123878934.6741641378.8123878934.67

合同类型1019757521.65752262056.121019757521.65752262056.12

其中：

商品1017902809.25750951725.521017902809.25750951725.51

租赁1854712.401310330.601854712.401310330.60按商品转

让的时间1019757521.65752262056.121019757521.65752262056.12分类

其中：

在某一时

1017902809.25750951725.521017902809.25750951725.51

点在某一时

1854712.401310330.601854712.401310330.60

间段按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1019757521.65752262056.121019757521.65752262056.12

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为71515242.32元，其中，

71515242.32元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税101465.69235233.04

教育费附加72475.49167806.67

房产税2428342.952034554.40

121光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

土地使用税812151.26840008.28

车船使用税378.29858.29

印花税1146891.02692033.78

水利建设基金609430.37251149.07

其他2201.0120479.18

合计5173336.084242122.71

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33984958.5631186135.85

折旧费8533692.958042789.89

聘请中介机构费、咨询费、信息服务

16857977.224267485.75

费

资产摊销费1218003.66993257.54

维修费、检验费、机物料消耗2153879.241461420.48

办公、业务招待及保安物业等2946141.452532289.61

差旅费、通讯费1353730.921519178.44

车辆费、交通费、误餐费256588.02390055.46

租赁费1318984.161148944.99

股权激励费用4972506.961080418.63

其他1773685.481818130.73

合计75370148.6254440107.37其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8693413.067589561.06

差旅费、通讯费、交通费2867554.302299514.99

业务招待费、办公费2061629.361283230.87

销售赠品、广告宣传费4095377.732624288.57

保险费411306.27784577.58

其他1349707.821189387.85

股权激励费用119535.69

合计19478988.5415890096.61

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用24303221.5421239381.30

人员人工费用28752649.5937602777.96

折旧费用6096914.7415018003.43

其他费用1107151.40809434.82

合计60259937.2774669597.51

122光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出42248709.8863729902.17

减：利息收入746413.64173370.28

银行手续费及其他7295424.11894319.95

汇兑损益-605672.75-1726117.19

合计48192047.6062724734.65其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

1.与日常活动相关的政府补助5041217.729772864.58

其中：递延收益本期计入2290704.201962502.26

直接计入2750513.527810362.32

2.代扣个人所得税手续费返回153815.69141012.00

3.增值税加计扣除抵减金额9849223.652280470.15

4.直接减免的增值税255200.00

合计15299457.0612194346.73

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失229433.51-30039.64

123光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款坏账损失-753887.30-1168317.49

其他应收款坏账损失-129127.21-186160.19

合计-653581.00-1384517.32其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-11972886.41-7816643.96值损失

合计-11972886.41-7816643.96

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得1045.0838078425.47

合计1045.0838078425.47

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金或滞纳金收入65000.0030000.0065000.00

无商业实质交易收入0.00712932.16

其他33511.78135720.1133511.78

合计98511.78878652.2798511.78

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿款等支出616238.1910294.48616238.19

固定资产报废617304.00251343.96617304.00

其他225389.4697491.81225389.46

合计1458931.65359130.251458931.65

其他说明：

124光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用18501587.45-13320887.98

当期所得税费用1409832.91

合计19911420.36-13320887.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额60334622.28

按法定/适用税率计算的所得税费用9663401.13

子公司适用不同税率的影响-3345600.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11204843.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5071363.61

亏损的影响

加计扣除费用的影响-4092420.45

当期所得税费用1409832.91

所得税费用19911420.36

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注第八节财务报告、七、“57.其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他往来收现95298.92898312.97

政府补助8454779.709810362.32

银行存款利息收入585710.83139153.89

收回保证金720149.48256369.78

其他813253.521066865.05

合计10669192.4512171064.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及其他12489208.1127701676.64

125光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

销售费用、管理费用、研发费用28945193.0112850402.78

财务费用-手续费832516.86254055.80

合计42266917.9840806135.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到控股股东借款239000000.00219600000.00

售后回租融资本金145000000.00

贸易融资业务184334758.64

合计423334758.64364600000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后回租融资租金117670581.8428608813.75

售后回租融资保证金1450000.00

支付租赁负债1254804.661673111.56

偿还股东借款及利息229000000.00923182173.15

担保等融资费用230000.00

还款信用证本金及开证费92050528.974581674.91

贸易融资业务108150172.18

代付款项50000.00

合计548176087.65959725773.37

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

126光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款286124212.92386379250.0058244610.85192093137.3647382024.93491272911.48

长期借款930396072.2320000000.0021569915.11164555513.42807410473.92

长期应付款938397461.688397741.20117670581.84829124621.04

租赁负债3953088.75121925.001254804.662820209.09

其他应付款154908.33239000000.00314736.12229000000.0010469644.45

合计2159025743.91645379250.0088648928.28704574037.2847382024.932141097859.98

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润40423201.92-37874677.89

加：资产减值准备12626467.419201161.28

固定资产折旧、油气资产折

65676842.7358622563.31

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1414999.921798476.88

无形资产摊销2026286.48957655.39

长期待摊费用摊销263774.15199785.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1045.08-38078425.47填列）固定资产报废损失（收益以

617304.00251343.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

42248709.8863729902.17

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

19097178.26-13802488.12“－”号填列）

127光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文递延所得税负债增加（减少以-595590.81304266.98“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-24286507.66-197523524.14

填列）经营性应收项目的减少（增加-115123700.6420074527.86以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-2426875.66-26326033.67以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额41961044.90-158465465.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额39488732.4323556968.99

减：现金的期初余额18705426.6270593307.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额20783305.81-47036338.12

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金39488732.4318705426.62

128光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：库存现金796.503577.80

可随时用于支付的银行存款39308506.1218580710.97可随时用于支付的其他货币资

179429.81121137.85

金

三、期末现金及现金等价物余额39488732.4318705426.62

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

定期存款21968347.15元作为质押用于开具银行承兑汇

银行存款22158714.13

票保证金，银行存款中土地复垦保证金等190366.98元其他货币资金1691.8235559500.00用于开具银行承兑汇票及国内信用证的保证金。

合计22160405.9535559500.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元322157.807.15862306198.71

欧元338.558.40242844.63

港币8320.240.911957587.64日元1.000.04960.05

英镑0.059.83000.49应收账款

其中：美元498997.537.15863572123.72欧元港币长期借款

其中：美元

129光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

欧元港币

应付账款：

美元707034.077.15865061374.10

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

简化处理的短期租赁4985571.289454697.70

合计4985571.289454697.70涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物、设备等短期租赁1854712.40

合计1854712.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

130光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用35821426.6025166051.61

职工薪酬37140886.7143720058.31

折旧或摊销5224008.8816692721.01

其他4651929.751105824.88

合计82838251.9486684655.81

其中：费用化研发支出60259937.2774669597.51

资本化研发支出22578314.6712015058.30

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

IFP164 1884063.17 162366.83 2046430.00

IFP099 180895.56 124094.96 304990.52

IFP153 1075752.65 6974086.36 8049839.01

IFP066 1691056.53 2199341.55 3890398.08

IFP123 677378.99 362718.08 1040097.07

IFP05401 2912163.45 763196.56 3675360.01 0.00

IFP075 507331.67 298172.97 805504.64

IFP087 2729314.19 349824.42 3079138.61

IFP158 829453.95 170320.19 999774.14

IFP157 370253.60 817530.07 1187783.67

IFP162 301156.55 209829.25 510985.80

IFP160 2489177.66 2060707.95 4549885.61

IFP159 771209.53 771209.53 0.00

IFP161 419043.60 104215.24 523258.84

IFP197 41987.66 41987.66

IFP182 4585772.44 4585772.44

IFP189 230995.65 230995.65

IFP183 3123154.49 3123154.49

合计16838251.1022578314.6711139937.92771209.5327505418.32重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化的具体依项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点益产生方式据

工程样机已完成，IFP066 性能通过内部测 2025 年 12 月 31 日 新产品销售 2024 年 08 月 01 日 合格样机研发成功试，小批量试制中合格样机已产出，正在进行提升技术

IFP153 2025 年 06 月 20 日 新产品销售 2024 年 10 月 01 日 合格样机产出指标试验及环境试验

131光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合格样机已研发完

IFP160 成，工艺优化完 2025 年 08 月 30 日 新产品销售 2024 年 04 月 01 日 合格样机研发成功成，小批量试制中开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

132光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

133光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

134光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，控股子公司安徽光智在滁州设立两家全资子公司，分别为安徽晶微科技有限公司、安徽晶芯科技有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接宝鸡中飞恒力

10000000.00宝鸡宝鸡生产100.00%0.00%设立

机械有限公司哈尔滨光智材

10000000.00哈尔滨哈尔滨生产100.00%0.00%设立

料有限公司安徽中飞科技

653846200.00滁州滁州生产76.47%0.00%设立

有限公司安徽光智科技同一控制下

900000000.00滁州滁州生产0.00%76.47%

有限公司企业合并光智红外国际

100000.00香港香港贸易0.00%76.47%设立

有限公司安徽晶越科技

50000000.00滁州滁州生产0.00%76.47%设立

有限公司成都晶品夜视

光电科技有限10000000.00成都成都生产0.00%76.47%购买公司广东晶智光电

10000000.00清远清远生产0.00%76.47%设立

科技有限公司

VITAL

OPTRONICS

37300.00

TECHNOLOGY(SI 新加坡 新加坡 生产 0.00% 76.47% 设立新加坡元

NGAPORE)PTE.LTD

Vital

25000.00德国法德国法兰

Optronics 生产 0.00% 76.47% 设立欧元兰克福克福

GmbH安徽晶微科技

30000000.00滁州滁州生产0.00%76.47%设立

有限公司安徽晶芯科技

30000000.00滁州滁州生产0.00%76.47%设立

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

135光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例的损益分派的股利额

安徽中飞科技有限公司23.53%16424388.600.00310260915.34

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽

214721794326199710093007206921704240159614053002

中飞

020180200692817509872458331942103046

科技

076.0548.6624.7438.5476.4915.0659.6617.3277.0864.1829.4693.5

有限

583842853538

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

安徽中飞---

90151936980190698330054602954956564

科技有限159561416009461432309

69.756.516.183.2461.77

公司3.351.7726.79

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

（1）安徽晶越科技有限公司（曾用名滁州光智科技有限公司）于2021年7月19日设立，出资人为安徽光智，注

册资本5000万元人民币，实缴资本0元，认缴出资期限2026年7月15日，截至目前，尚未开展业务；

（2）光智红外国际有限公司英文名称为 VITAL ADVANCED MATERIALS INTERNATIONAL CO. LIMITED，其出资人为安徽中飞；

（3）子公司安徽中飞与滁州市琅琊国有资产运营有限公司（以下简称“琅琊资产公司”）签署《红外光学与激光器件产业化项目出资协议》，安徽中飞、琅琊资产公司分别出资5亿元、4亿元设立安徽光智，其对应股权比例为55.56%、

44.44%，由安徽光智实施及运营“红外光学与激光器件产业化项目”。根据出资协议约定，琅琊资产公司完成全部出资

之日起满7年，期满后，安徽中飞须无条件完成琅琊资产公司全部股权回购，回购价格为琅琊资产公司出资额与该出资同期中国人民银行贷款基准利率计算的收益之和，琅琊资产公司不参与安徽光智经营及分红，亦不承担亏损。

136光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

137光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益

138光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

139光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动益相关入金额

递延收益56986761.875754850.002290704.2060450907.67与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5041217.729772864.58其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

140光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司其他金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般采取货到付款方式进行。由于本公司仅与经认可的且信誉良好

的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收

账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司应收账款前五名客户款项占42.76%（上年末为30.09%），本公司面临较大信用集中风险，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司因应收票据、应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五相关内容。

（3）流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

（4）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款带息债务，通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司各类长、短期融资需求，本公司无浮动利率合同，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。于2025年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，具体参见本报告相关项目。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

141光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资8381244.078381244.07其中，应收票据8381244.078381244.07二、非持续的公允价

--------值计量

142光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对应收款项融资按其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值的计量基础。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例佛山市南海区桂城街道澜北路佛山粤邦投资有

6号南海39度空间艺术创意投资公司15000万元29.99%29.99%

限公司社区6号楼一层101号本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是朱世会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、十、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

FHR Anlagenbau GmbH 与公司同一实际控制人

Singapore Advanced Thin Film Mater 与公司同一实际控制人

143光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

VITAL CHEMICLAS USA LLC 与公司同一实际控制人

Vital Pure Metal Solutions GmbH 与公司同一实际控制人安徽先导先进科技有限公司与公司同一实际控制人安徽先导新材料有限公司与公司同一实际控制人奥泰医疗系统有限责任公司与公司同一实际控制人广东先导微电子科技有限公司与公司同一实际控制人广东先导稀材股份有限公司与公司同一实际控制人广东先导稀贵金属材料有限公司与公司同一实际控制人广东先导先进材料股份有限公司与公司同一实际控制人广东先导元创精密科技有限公司与公司同一实际控制人广东先导元创流体技术有限公司与公司同一实际控制人广东长信精密设备有限公司与公司同一实际控制人湖南先导新材料科技有限公司与公司同一实际控制人江苏先导微电子科技有限公司与公司同一实际控制人江苏先导先进装备科技有限公司与公司同一实际控制人昆明先导新材料科技有限责任公司与公司同一实际控制人清远先导材料有限公司与公司同一实际控制人威科赛乐微电子股份有限公司与公司同一实际控制人

先导薄膜材料（安徽）有限公司与公司同一实际控制人

先导薄膜材料（广东）有限公司与公司同一实际控制人

先导薄膜材料（江苏）有限公司与公司同一实际控制人

先导薄膜材料（昆明）有限公司与公司同一实际控制人

先导薄膜材料（淄博）有限公司与公司同一实际控制人先导科技集团有限公司与公司同一实际控制人

先导赛翡(重庆)半导体有限公司与公司同一实际控制人

先导芯光电子科技（武汉）有限公司与公司同一实际控制人先导新能源科技有限公司与公司同一实际控制人

先导原创（上海）新技术研究有限公司与公司同一实际控制人浙江先导微电子科技有限公司与公司同一实际控制人淄博先导智能传感科技有限公司与公司同一实际控制人东莞先导先进科技有限公司与公司同一实际控制人

Vital Thin Film Materials Technology Singapore Pte Ltd 与公司同一实际控制人北京中宸芯光科技有限公司与公司同一实际控制人

公司 C 与公司同一实际控制人湖北先导新材料科技有限公司与公司同一实际控制人清远科林特克新材料有限公司与公司同一实际控制人

先导薄膜材料（浙江）有限公司与公司同一实际控制人

Singapore Advanced Thin Film Materials Private Limited 与公司同一实际控制人先导电子科技股份有限公司与公司同一实际控制人

VITAL MATERIALS CO. LIMITED 与公司同一实际控制人

公司 A 与公司同一实际控制人

公司 B 与公司同一实际控制人侯振富董事长

朱世彬董事、总经理童培云董事尹士平副总经理

孟凡宁副总经理、董事会秘书蒋桂冬财务总监肖溢监事会主席彭伟校监事龚晓宇职工代表监事刘广民独立董事朱日宏独立董事孙建军独立董事其他说明

144光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

碲、锌、镉、液清远先导材料有

氮、高纯氢气、2801249.4017300000.00否6242748.45限公司高纯氩气等

砷粒、砷化镓、广东先导微电子

碲化镓、镓、锑5378488.259200000.00否4012538.74科技有限公司等

粗硒、碲、表面广东先导稀贵金

处理费、贵金属12347412.06是177236.29属材料有限公司回收提炼先导薄膜材料

高纯钛靶、ITO（安徽）有限公14026.55是1377663.73

平面靶、铜靶等司先导薄膜材料

金、铬、钛、12400000.00（广东）有限公2421038.49是1405356.17

铟、铂等司先导薄膜材料（江苏）有限公氧化钇、氟化钇109734.52是司

先导薄膜材料(昆磁控溅射黄金衬

13274.34是

明)有限公司板清洗回收

激光切割机、激安徽先导先进科

光切管机、激光793761.06否1300.00技有限公司打标机等微型可见光探测

组件、模拟导引

公司 A 119469.02 否

头、可见光整流罩东莞先导先进科

黑体97345.13否技有限公司广东先导稀材股

含锗物料173067605.32否份有限公司广东先导先进材

液氮4899.77否料股份有限公司广东先导元创精

生产设备修理费118141.59394500000.00否密科技有限公司

环线切割机、支广东长信精密设

撑杆、专用水箱192654.86否54840.71备有限公司槽

磁环清洗工装、江苏先导先进装

丝网填充台、柱3074.76否备科技有限公司销等昆明先导新材料

科技有限责任公含锗物料39817433.63否司

先导赛翡(重庆)蓝宝石支座、蓝

30663.72否

半导体有限公司宝石圆片

先导芯光电子科 短波 InGaAs 外延

4513.27否技（武汉）有限片扩散

145光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司广东先导先进材

委托加工费14402079.15否料股份有限公司安徽先导先进科

委托加工费2903.76103800000.00否技有限公司广东先导稀材股

委托加工费34072505.69否30804961.36份有限公司广东先导稀贵金

委托加工费5319419.0716400000.00否2569961.07属材料有限公司

VITAL CHEMICLAS

柔性石墨带43955.53

USA LLC

Vital Pure

Metal Solutions 含锗物料 2868849.87

GmbH

Singapore

Advanced Thin 委托加工 240281.70

Film Mater

合计-291131693.41553600000.0049799693.62

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

Vital Thin Film Materials

铸锭13600.00

Technology Singapore Pte Ltd

安徽先导先进科技有限公司 结构件、贴片 IC 等 41292.66 147905.30

公司 A 非制冷红外机芯、标准机芯等 105651.33

北京中宸芯光科技有限公司高低温箱保护窗口486725.66

广东先导微电子科技有限公司区熔锗、二氧化锗、硅圆片等92857559.427233784.71

红外监测模块系统、双光手机红外热

广东先导稀材股份有限公司321336.48167146.22

像仪、无尘纸、温控表等

手持测温热像仪、域智盾系统、微模

广东先导稀贵金属材料有限公司168338.57373966.32

块动环系统、锌等

端子、三氧化二钕、二氧化碲等存货

广东先导先进材料股份有限公司3439996.7617912887.73转移

手持测温热像仪、硫化锌圆棒、锗透

广东先导元创精密科技有限公司1425610.61镜

钛板、钛弹簧垫圈、活节螺丝、盖型

广东长信精密设备有限公司60947.55螺母等

锗透镜、硒化锌透镜、硫系玻璃透

公司 C 375779.65

镜、硅平片

消热差镜头、高纯锗探测器、硫化锌

湖北先导新材料科技有限公司508312.37边角料等

湖南先导新材料科技有限公司手持测温热像仪等50013.27

江苏先导微电子科技有限公司锗圆片、硫化锌圆片、测温仪768907.112870347.68

江苏先导先进装备科技有限公司铝板、铝棒等718460.06

昆明先导新材料科技有限责任公司 海绵钛、800W 模块 150644.87 1001227.45

清远科林特克新材料有限公司400万红外半球1868.50

二氧化锗、物联网感知运服平台、坩

清远先导材料有限公司2916252.461222474.61埚来料加工费等

威科赛乐微电子股份有限公司硒化锌884.969734.51

先导薄膜材料（安徽）有限公司锗圆片、铜靶来料热压1276293.303334873.41

锗异形片、硒化锌、硫化锌、氟化镁

先导薄膜材料（广东）有限公司4265907.726331889.34等

烧结车间机器人系统、M 片来料加工

先导薄膜材料（江苏）有限公司532526.24616069.39费等

先导薄膜材料（昆明）有限公司扇形模具、水冷盘、钛坩埚盖子、取3253909.4547522.13

146光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

样勺、1KG 铟模具、悬臂吊机构等

先导薄膜材料（浙江）有限公司钛坩埚、区熔浇铸坩埚、扇形钛模具471941.61

先导薄膜材料（淄博）有限公司钛背管、分级轮28155.75484411.88

先导科技集团有限公司铜镍靶、镍铬靶、溅射镍铬掩模版200052.112876.11

结构件、硫化锌、硫系玻璃、硒化锌

浙江先导微电子科技有限公司1704031.79等

淄博先导智能传感科技有限公司碎锗、以太网智慧系统75520.09

二氧化锗、四氯化锗、含锗物料、锗

Vital Pure Metal Solutions GmbH 19560165.27边角料

锗圆片、硫化锌球罩、硫系玻璃透

安徽先导新材料有限公司75686.29

镜、硒化锌圆片等

SINGAPORE ADVANCED THIN FILM

锗圆片228630.35

MATERI

先导原创（上海）新技术研究有限公 消热差镜头、连续变焦镜头、T 型云

154975.21

司台双视热像仪等

奥泰医疗系统有限责任公司手持测温热像仪4424.78

合计116220520.3561780998.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

*委托加工业务按照加工成本及合理利润率作为定价参考；*商品以市场价或无关联关系第三方购销价格作为定价参考依据。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽先导先进科技有限公司出租厂房813716.94405962.42

安徽先导先进科技有限公司出租设备等812361.60406180.81广东先导微电子科技有限公

出租设备等12078.13司

清远先导材料有限公司出租设备等216555.73

合计1854712.40812143.23

本公司作为承租方：

单位：元

147光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额安徽先导先进设备租1246

科技有赁784.40限公司广东先导先进厂房租2449843291材料股

赁7.209.04份有限公司广东先导先进设备租25336298材料股

赁111.02158.07份有限公司清远先导材料厂房租1803174730

有限公赁3.202.40司清远先导材料设备租1146943467

有限公赁1.322.76司威科赛乐微电设备租3450140873子股份

赁4.826.94有限公司广东先导稀材设备租34043

股份有赁.04限公司广东先导稀贵厂房租3168017265金属材

赁.00.60料有限公司先导新能源科厂房租1200010400

技有限赁0.00.77公司

46648387120001726510400

合计

901.96512.250.00.60.77

关联租赁情况说明按租赁资产的折旧额加合理利润作为定价依据

（4）关联担保情况本公司作为担保方

148光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

宝鸡中飞8000000.002024年12月24日2025年12月11日否

宝鸡中飞7000000.002025年03月26日2026年03月25日否

安徽光智389520000.002020年12月21日2026年12月25日否

安徽光智9600000.002023年04月25日2026年04月24日否

安徽光智69600000.002023年02月24日2026年02月23日否

安徽光智9300000.002023年11月07日2026年11月06日否

安徽光智10500000.002024年03月14日2027年03月12日否

安徽光智80000000.002025年04月10日2026年04月08日否

安徽光智10000000.002025年01月22日2026年02月22日否

安徽光智10000000.002025年01月26日2026年01月21日否

安徽光智15000000.002025年02月20日2026年02月16日否

安徽光智6000000.002025年03月27日2026年03月23日否

安徽光智19999147.072023年06月28日2026年06月28日否

安徽光智36000000.002024年01月19日2027年01月19日否

安徽光智55000000.002025年03月28日2026年03月28日否

安徽光智60000000.002025年05月30日2026年05月29日否

安徽光智20000000.002025年03月30日2026年03月27日否

安徽光智20000000.002025年03月31日2026年03月20日否

安徽光智39998000.002025年04月03日2025年10月03日否

安徽光智45000000.002025年03月30日2026年03月28日否

安徽光智79733327.542024年09月30日2027年09月30日否

安徽光智84502241.932024年11月18日2027年11月18日否

安徽光智20000000.002025年04月29日2026年04月29日否

安徽光智19616040.002025年04月30日2026年04月29日否

安徽光智10000000.002025年05月07日2026年04月30日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕广东先导稀材股份有限公

司、清远先导材料有限公

30000000.002024年11月11日2025年11月07日否

司、广东先导先进材料股份

有限公司、朱世会广东先导稀材股份有限公

80000000.002025年06月18日2026年06月18日否

司、朱世彬、朱世会

朱世彬8000000.002024年12月24日2025年12月11日否

朱世彬10000000.002025年04月14日2027年04月14日否

朱世彬7000000.002025年03月26日2026年03月20日否

朱世彬20000000.002025年03月30日2026年03月27日否

朱世彬20000000.002025年03月31日2026年03月20日否

朱世彬39998000.002025年04月03日2025年10月03日否广东先导稀材股份有限公

389520000.002020年12月21日2026年12月25日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

9600000.002023年04月25日2026年04月24日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

69600000.002023年02月24日2026年02月23日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

9300000.002023年11月07日2026年11月06日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

10500000.002024年03月14日2027年03月12日否

司、朱世会

149光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

广东先导稀材股份有限公

80000000.002025年04月10日2026年04月08日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

10000000.002025年01月22日2026年02月22日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

10000000.002025年01月26日2026年01月21日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

15000000.002025年02月20日2026年02月16日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

6000000.002025年03月27日2026年03月23日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

19999147.072023年06月28日2026年06月28日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

36000000.002024年01月19日2027年01月19日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

55000000.002025年03月28日2026年03月28日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

60000000.002025年05月30日2026年05月29日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

45000000.002025年03月30日2026年03月28日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

79733327.542024年09月30日2027年09月30日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

76162534.042024年09月26日2027年09月25日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

84502241.932024年11月18日2027年11月18日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

20000000.002025年04月29日2026年04月29日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

19616040.002025年04月30日2026年04月29日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

10000000.002025年05月07日2026年04月30日否

司、朱世会广东先导稀材股份有限公

司、朱世会、佛山粤邦投资56722135.732024年02月01日2026年02月01日否有限公司广东先导稀材股份有限公

司、朱世会、佛山粤邦投资35076231.572024年09月26日2026年09月26日否有限公司关联担保情况说明琅琊资产公司与安徽中飞签订的《红外光学与激光器件产业化项目出资协议》，具体详见本报告第八节、七“48.长期应付款”。根据协议规定，如安徽中飞未能按时出资，朱世会对安徽中飞的出资承担无限连带保证责任；如出资之日起满7年后，安徽中飞不能支付回购款，朱世会对回购款的支付承担无限连带保证责任，如安徽中飞不愿受让滁州市琅琊国有资产运营有限公司所持股权，朱世会应以现金方式对滁州市琅琊国有资产运营有限公司作出补偿。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

已偿还本金，剩余62000佛山粤邦投资有限公司80000000.002025年03月27日2026年03月26日元利息未偿还

已偿还本金，剩余佛山粤邦投资有限公司80000000.002025年03月31日2026年03月30日

82666.67元利息未偿还

佛山粤邦投资有限公司19000000.002025年05月23日2026年05月22日已偿还本金，剩余

150光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

8180.56元利息未偿还

已偿还本金5000万，剩余佛山粤邦投资有限公司60000000.002025年05月23日2026年05月22日1000万本金及利息

161888.89元未偿还

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东先导先进材料股份有限公司机器设备等175000000.00

合计175000000.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3092876.113166558.95

（8）其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额（元）上期发生额（元）

公司 B 电费 8906617.13 2462241.70

广东先导微电子科技有限公司电费、服务费、污水处理费1440441.661857000.46

清远先导材料有限公司后勤服务费1184577.38

先导新能源科技有限公司电费、物业费40333.98

电费、水费、维修费、污水处理

清远先导材料有限公司费、检测服务费、后勤服务费4301447.08

广东先导稀材股份有限公司电费265995.61

广东先导稀贵金属材料有限公司检测费3937.00

电费、水费、污水处理费、服务

安徽先导先进科技有限公司费、危废处置费、后勤服务费等1905400.64

合计11571970.1510796022.49

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收

安徽先导先进科技有限公司1243461.1162173.061314995.0465749.75账款

公司 A 5019428.21 250971.41 989242.18 49462.11

北京中宸芯光科技有限公司550000.0027500.00

广东先导微电子科技有限公司29446309.461472315.479012323.70450616.19

151光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

广东先导稀材股份有限公司27241.751362.09175110.558755.53

广东先导稀贵金属材料有限公司11853.63592.68113083.675654.18

湖北先导新材料科技有限公司574393.0028719.65

江苏先导微电子科技有限公司733690.0036684.50

江苏先导先进装备科技有限公司719675.6535983.78

清远先导材料有限公司1641509.6182075.48

先导薄膜材料（安徽）有限公司146887.007344.35500769.0025038.45

先导薄膜材料（广东）有限公司103806.855190.344909137.10245456.86

先导薄膜材料（江苏）有限公司441549.7522077.4966491.613324.58

先导薄膜材料（昆明）有限公司1216999.7060849.99391099.0019554.95

浙江先导微电子科技有限公司115084.955754.25445166.6122258.33

Vital Pure Metal Solutions

588763.5329438.18

GmbH

FHR Anlagenbau GmbH 2400.93 120.05

奥泰医疗系统有限责任公司7526.00376.30

先导科技集团有限公司62206.503110.33

先导芯光电子科技（武汉）有限

5400.00270.00

公司昆明先导新材料科技有限责任公

125324.006266.20

司

清远先导材料有限公司194315.429715.77

湖南先导新材料科技有限公司153500.007675.00

合计41991890.672099594.5419056854.84952842.76

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债 公司 C 1045884.96

先导薄膜材料（安徽）有限公司115103.54

昆明先导新材料科技有限责任公司3438.043438.04

先导原创(上海)新技术研究有限公司25254.8725254.87VITAL THIN FILM MATERIALS (HONG KONG）

214758.00

CO.LIMITED

合计1289335.87143796.45

Singapore Advanced Thin Film Materials

其他应付款84700.9185053.51

Private Limited

安徽先导先进科技有限公司1625000.001625000.00

佛山粤邦投资有限公司10469644.45154908.33

广东先导稀材股份有限公司674974.10524974.10

合计12854319.462389935.94

Singapore Advanced Thin Film Materials

应付账款487621.07484058.54

Private Limited

VITAL CHEMICLAS USA LLC 247827.08 248858.74

VITAL MATERIALS CO. LIMITED 1.15 1.15

公司 B 420126.67 2907115.63

安徽先导先进科技有限公司3596724.231452407.75

公司 A 611840.71 477876.11

广东先导微电子科技有限公司8292688.757645500.86

广东先导稀材股份有限公司46438203.042963645.47

广东先导稀贵金属材料有限公司15308105.193882241.92

广东先导先进材料股份有限公司13018962.843039279.69

广东先导元创精密科技有限公司118141.59

广东先导元创流体技术有限公司109550.0096946.92

广东长信精密设备有限公司224164.607500.00

江苏先导先进装备科技有限公司3074.76

152光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

昆明先导新材料科技有限责任公司48271574.1021051650.52

清远科林特克新材料有限公司18212.3918212.39

清远先导材料有限公司10281028.8412006541.03

威科赛乐微电子股份有限公司1017218.68676401.30

先导薄膜材料（安徽）有限公司19050.0024526.54

先导薄膜材料（广东）有限公司3421202.741719932.37

先导薄膜材料（江苏）有限公司124000.00

先导薄膜材料(昆明)有限公司13274.34

先导薄膜材料有限公司0.85

先导赛翡(重庆)半导体有限公司7904.8756854.87

先导芯光电子科技（武汉）有限公司4513.27

先导电子科技股份有限公司0.85

东莞先导先进科技有限公司10000.00

合计152055011.7658769552.65

预付款项东莞先导先进科技有限公司338654.87

合计338654.87

7、关联方承诺

无

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员237000064155900.00

研发人员2500006767500.00

生产人员3500009474500.00

合计297000080397900.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明2025年3月5日，公司召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。本次限制性股票授予价格以27.07元/股向激励对象授予297万股，授予人数11人。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用授予日市价方法确认限制性股票的公允价值

可行权权益工具数量的确定依据截至期末，不存在可行权权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

153光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15545627.04

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15545627.04其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员12405096.32

生产人员1831976.25

研发人员1308554.47

合计15545627.04其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

154光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

155光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至财务报表报出日，无其他对投资者决策有影响的重要事项。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26623811.7520640815.06

1至2年0.0019298.96

2至3年19298.96121413.37

3年以上1910737.301789323.93

3至4年620977.501443574.03

4至5年950277.706267.80

5年以上339482.10339482.10

合计28553848.0122570851.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

156光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏

285532034626519225701644620926

账准备100.00%7.13%100.00%7.29%

848.0117.09230.92851.3234.15217.17

的应收账款其

中：

其中：

组合1-279642034625929220521644620407

97.93%7.28%97.70%7.46%

账龄组206.4517.09589.36567.7634.15933.61合

组合2-合并报589641589641518283518283

2.07%2.30%

表范围.56.56.56.56内应收关联方款项

285532034626519225701644620926

合计

848.0117.09230.92851.3234.15217.17

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合27964206.452034617.097.28%

合计27964206.452034617.09

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提1644634.15389982.942034617.09

合计1644634.15389982.942034617.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

157光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8769515.908769515.9030.71%438475.81

第二名6350008.006350008.0022.24%317500.40

第三名4767752.654767752.6516.70%238387.63

第四名3659846.383659846.3812.82%182992.32

第五名1964132.751964132.756.88%98206.64

合计25511255.6825511255.6889.35%1275562.80

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款66318499.4031669496.78

合计66318499.4031669496.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

158光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

159光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并报表范围内应收关联方款项66312752.9831659999.78

备用金2000.00

其他16736.5718753.77

坏账准备-10990.15-11256.77

合计66318499.4031669496.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66312752.9831662701.89

1至2年684.912000.00

3年以上16051.6616051.66

3至4年8550.008550.00

5年以上7501.667501.66

合计66329489.5531680753.55

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

160光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

例例

其中：

按组合

6632910990.663183168011256.31669

计提坏100.00%0.02%100.00%0.04%

489.5515499.40753.5577496.78

账准备

其中：

按账龄6632910990.663183168011256.31669

100.00%0.02%100.00%0.04%

组合489.5515499.40753.5577496.78

6632910990.663183168011256.31669

合计100.00%0.02%100.00%0.04%

489.5515499.40753.5577496.78

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合66329489.5510990.150.02%

合计66329489.5510990.15

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额11256.7711256.77

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-266.62-266.62

2025年6月30日余

10990.1510990.15

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提11256.77-266.6210990.15

合计11256.77-266.6210990.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

161光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内的关

第一名66312752.981年以内99.98%联方

第二名其他7147.665年以上0.01%7147.66

第三名其他8904.00表下注释0.01%3774.00

第四名其他684.911-2年0.00%68.49

合计66329489.55100.00%10990.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

（1）本公司对合并报表范围内应收关联方款项不计提坏账准备；（2）应收山东兖矿轻合金有限公司期末余额

8904.00元，其中，账龄3至4年8550.00元，5年以上354.00元。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资762043241.69762043241.69751470121.61751470121.61

合计762043241.69762043241.69751470121.61751470121.61

（1）对子公司投资

单位：元

162光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减值准本期增减变动被投资期初余额（账面期末余额（账面减值准备备期初单位价值）减少计提减值其价值）期末余额余额追加投资投资准备他宝鸡中

10000000.0010000000.00

飞安徽中

517806193.8110573120.08528379313.89

飞哈尔滨光智材

223663927.80223663927.80

料有限公司

合计751470121.6110573120.08762043241.69

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2149108.731983612.6957401571.1653247918.97

其他业务5662995.035662995.03928760.93794119.32

合计7812103.767646607.7258330332.0954042038.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型7812103764660778121037646607

163光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文.76.72.76.72

其中：

铝合金材

7812103764660778121037646607

料及零部.76.72.76.72件按经营地7812103764660778121037646607

区分类.76.72.76.72

其中：

境内（国7812103764660778121037646607内）.76.72.76.72市场或客7812103764660778121037646607

户类型.76.72.76.72

其中：

境内（内7812103764660778121037646607销）.76.72.76.72

7812103764660778121037646607

合同类型.76.72.76.72

其中：

2150878198538221508781985382

商品.64.60.64.60

5661225566122556612255661225

租赁.12.12.12.12按商品转

7812103764660778121037646607

让的时间.76.72.76.72分类

其中：

在某一时2150878198538221508781985382

点.64.60.64.60在某一时5661225566122556612255661225

间段.12.12.12.12按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1019757752262010197577522620

合计

521.6556.12521.6556.12

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为648738.68元，其中，648738.68元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

164光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明具体参见本报告第八节、七“73.资产处置收非流动性资产处置损益-612644.89益”“74.营业外收入”、“75.营业外支出”。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

12837007.47具体参见本报告第八节、七“67.其他收益”。

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7216506.29具体参见本报告第八节、七“74.营业外收除上述各项之外的其他营业外收入和支出-746729.90入”“75.营业外支出”。

减：所得税影响额2800475.44

少数股东权益影响额（税后）3595191.12

合计12298472.41--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.78%0.17430.1743

利润扣除非经常性损益后归属于

1.84%0.08500.0850

公司普通股股东的净利润

165光智科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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