6-1发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务

报告

序号文件名称页码

1石家庄通合电子科技股份有限公司2022年度审计报告6-1-1至6-1-83

2石家庄通合电子科技股份有限公司2023年度审计报告6-1-84至6-1-172

3石家庄通合电子科技股份有限公司2024年度审计报告6-1-173至6-1-263

4石家庄通合电子科技股份有限公司2025年1-6月财务报表6-1-264至6-1-269石家庄通合电子科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2023]第1-01959号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

6-1-1大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun R oadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina1 00083审计报告

大信审字[2023]第1-01959号

石家庄通合电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

贵公司主要从事电力电子行业产品的研发、生产、销售和检测服务。营业收入的确认主

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要为：产品移交客户，经客户验收合格所有权转移至客户。营业收入是贵公司关键业绩指标，因此收入的确认我们确定为关键审计事项。详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估

计（二十五）收入”及“五、合并财务报表重要项目注释（三十四）营业收入和营业成本”。2、审计应对

（1）了解贵公司关于销售与收款的相关内部控制的有效性，评价贵公司制定的收入确认政策及一贯执行情况。

（2）对于本期新增客户，通过相关网站查询新增客户的信息，确定是否存在关联关系。

（3）检查销售合同、销售出库单、运输单、客户签收单等。

（4）检查大额收入回款情况的银行回款单。

（5）对营业收入执行独立发函程序，向主要客户函证当期销售额，检查回函情况，以达到合理保证。

（6）对营业收入实施截止测试，确认收入记录在正确的会计期间。

（二）商誉减值

1、事项描述

截至2022年12月31日，贵公司商誉账面价值17970.80万元，系2019年2月购买西安霍威电源有限公司100%股权形成。根据中国企业会计准则，贵公司每年需要对商誉进行减值测试。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此我们将贵公司商誉资产的减值评估确认为关键审计事项。详见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释（十五）商誉”。

2、审计应对

（1）了解形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划，以及所属行业的发展趋势；

（2）与公司管理层及外部评估专家讨论，评估减值测试方法的适当性，评价管理层对商誉所在的资产组或资产组组合的认定；

（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）复核评估模型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数的选择和估值方法运用的恰当性；

（5）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。

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四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二三年四月二十五日

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财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

石家庄通合电子科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

(一)企业注册地、组织形式和总部地址

注册地址：石家庄高新区漓江道350号

总部地址：石家庄高新区漓江道350号

组织形式：股份有限公司（上市）

(二)企业的业务性质和主要经营活动

公司的主要业务为电力电子行业产品的研发、生产、销售和服务。公司的主要产品包括充换电站充电电源及车载电源、电力操作电源、军工电源等。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司编制的2022年度财务报告经公司董事会于2023年4月25日决议批准。

(四)本年度合并财务报表范围注册资是否合

公司全称公司类型注册地业务性质本(万持股比例(%)并报表

元)

西安霍威电源有限公司有限责任西安制造和服务5000.00100.00是

制造、建设和

河北通合新能源科技有限公司有限责任石家庄2000.0067.00是服务

陕西通合电子科技有限公司有限责任西安制造和服务5000.00100.00是

南京霍威电源有限公司有限责任南京制造和服务500.00100.00是

本年度财务报表合并范围详见“本附注七、合并范围的变更”“本附注八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

6-1-19石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

6-1-20石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

6-1-21石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

6-1-22石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

6-1-23石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

6-1-24石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

6-1-25石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法*本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：应收客户款项

应收账款组合2：合并范围内款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于合并范围内款项，不计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

*对债务人实际或预期的内部信用评级下调。

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

*借款人经营成果实际或预期的显著变化。

*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化，这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。

*逾期信息等。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金

其他应收款组合2：合并范围内及关联方款项

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其他应收款组合3：备用金款项

其他应收款组合4：其他

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之

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外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十四)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-255.003.80-4.75

机器设备5-105.009.50-19.00

运输设备4-75.0013.57-23.75

其他设备3-55.0019.00-31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

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(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

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本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并

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从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司收入确认的具体方法本公司的主要业务分为产品销售和检测服务。与客户之间的合同通常包含产品销售及根据客户的需要附带安装服务以及产品性能检测等承诺。对于其中可单独区分的产品销售、安装服务和检测服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的产品销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的产品销售和安装服务、产品检测服务以及由不可单独区分的产品销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列控制权转移迹象的基础上，在客户验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产

的转移、客户接受该商品。

可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转

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让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十三）进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，

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2022年1月1日—2022年12月31日

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九)租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期

6-1-38石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

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(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明会计政策变更及依据

（1）2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》财会(2021)35号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”等内容，本公司自2022年1月1日起施行，本项会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》财会(2022)31号（以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理。

“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)按销售货物或应税劳务销售额13增值税建筑安装9技术服务6企业所得税应纳税所得额15城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

房产税房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2或12子公司纳税情况

纳税主体名称所得税税率(%)河北通合新能源科技有限公司25西安霍威电源有限公司15陕西通合电子科技有限公司25南京霍威电源有限公司20

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(二)重要税收优惠及批文

1、经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司于2009年 4月 15日取得 GR200913000040 号高新技术企业证书。2021年 9月 18日通过高新技术企业复审认定，取得 GR202113001074 号高新技术企业证书，有效期三年。

2、2005年 9月 26日，经河北省信息产业厅认定，公司获得证书编号为：冀 R-2005-0020

号软件企业认定证书，认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号），公司享受软件产品增值税超过3%部分即征即退的优惠政策。

3、经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局复审认定，本公司子公司西

安霍威电源有限公司于 2022 年 10 月 12 日通过高新技术企业复审，取得 GR202261001267 号高新技术企业证书，有效期三年。

4、2018年7月30日，本公司子公司西安霍威电源有限公司取得国家税务总局西安市雁

塔区税务局《税务事项通知书》（雁税税通[2018]4879号），自2018年7月1日开始享受软件产品增值税超过3%部分即征即退的优惠政策。

5.本公司子公司南京霍威电源有限公司按下表享受税收优惠：

应纳税所得额范围适用的企业所得税优惠适用税率适用期间

应纳税所得额不超过人民币减按12.5%计入应纳税所

2021/1/1-2022/12/31

100万元的部分得额

减按50%计入应纳税所得

应纳税所得额超过人民币10020%2019/1/1-2021/12/31额万元但不超过人民币300万

减按25%计入应纳税所得

元的部分2022/1/1-2024/12/31额

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

现金56480.8762468.04

银行存款287248689.76339844883.89

其他货币资金16267942.20154819.00

合计303573112.83340062170.93其他货币资金情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金16113123.20

保函保证金154819.00154819.00

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财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

项目期末余额期初余额

合计16267942.20154819.00

注：期末货币资金余额中除其他货币资金余额的使用受到限制外，其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二)应收票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票65601143.4211942756.79

商业承兑汇票61671723.93

减：坏账准备1233434.47

合计126039432.8811942756.79

1.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项评估计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据127272867.35100.001233434.470.97

其中：银行承兑汇票65601143.4251.54

商业承兑汇票61671723.9348.461233434.472.00

合计127272867.35100.001233434.470.97期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项评估计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据11942756.79100.00

其中：银行承兑汇票11942756.79100.00商业承兑汇票

合计11942756.79100.00

期末已贴现/背书尚未到期，终止确认及未终止确认的应收票据期末已贴现/背书尚未到期终止确期末已贴现/背书尚未到期未终止票据类型认的应收票据金额确认的应收票据金额

银行承兑汇票47647265.97

商业承兑汇票20720378.13

合计68367644.10

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2022年1月1日—2022年12月31日

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年内349024626.70267315705.20

1至2年92657507.5364260725.42

2至3年13420927.8223863704.22

3至4年10623958.7011676053.49

4年以上24402680.2720232428.80

减：坏账准备49122988.4743452133.04

合计441006712.55343896484.09

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款20006100.004.0819735200.0098.65

按组合计提坏账准备的应收账款470123601.0295.9229387788.476.25

其中：信用风险组合470123601.0295.9229387788.476.25

合计490129701.02100.0049122988.4710.02期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款20006100.005.1619735200.0098.65

按组合计提坏账准备的应收账款367342517.1394.8423716933.046.46

其中：信用风险组合367342517.1394.8423716933.046.46

合计387348617.13100.0043452133.0411.22

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损失率债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由

(%)

福建宇福智能科技已判决胜诉，无

18651600.0018651600.005年以上100.00

有限公司财产可执行

安徽泰新汽车工业已判决胜诉，未

1354500.001083600.002-3年，3-4年80.00

有限公司做财产保全

合计20006100.0019735200.0098.65

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2022年1月1日—2022年12月31日

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

组合：信用风险组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内349024626.702.006980492.53267315705.202.005346314.11

1至2年92657507.5310.009265750.7564022225.4210.006402222.54

2至3年13182427.8220.002636485.5722747704.2220.004549540.84

3至4年9507958.7050.004753979.3511676053.4950.005838026.75

4年以上5751080.27100.005751080.271580828.80100.001580828.80

合计470123601.0229387788.47367342517.1323716933.04

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提类19735200.0019735200.00

组合类23716933.045692381.4321526.0029387788.47

合计43452133.045692381.4321526.0049122988.47

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

单位185980348.8717.544982582.04

单位226757264.965.461163959.86

单位318651600.003.8118651600.00

单位417085790.003.49341715.80

单位516536999.103.37330739.98

合计165012002.9333.6725470597.68

(四)应收款项融资项目期末余额期初余额

应收票据4705386.3249856075.57

合计4705386.3249856075.57

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17439901.0694.537815981.6387.32

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2022年1月1日—2022年12月31日

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年327267.411.77717308.168.01

2至3年405908.562.20228703.362.56

3年以上276934.661.50188973.942.11

合计18450011.69100.008950967.09100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

单位16249751.0033.87

单位22200000.0011.92

单位3933660.005.06

单位4909003.864.93

单位5453600.002.46

合计10746014.8658.24

(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项3635451.174351047.47

减：坏账准备1209116.86723996.96

合计2426334.313627050.51其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金2543985.683010434.43

押金179365.04477765.04

预付合作款300000.00300000.00

备用金508022.63541064.53

其他104077.8221783.47

减：坏账准备1209116.86723996.96

合计2426334.313627050.51

（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内1098212.6230.212073554.1447.66

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2022年1月1日—2022年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1至2年612951.0016.86557493.3312.81

2至3年204287.555.621270000.0029.19

3至4年1270000.0034.93150000.003.45

4年以上450000.0012.38300000.006.89

合计3635451.17100.004351047.47100.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

年初余额423996.96300000.00723996.96年初余额在本期重

423996.96300000.00723996.96

新评估后

本期计提485119.90485119.90

期末余额909116.86300000.001209116.86

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)额

单位1保证金1000000.003-4年27.51500000.00

单位2保证金309710.001-2年，2-3年8.5236721.00单位3保证金300000.001年内8.256000.00

单位4预付合作款300000.004年以上8.25300000.00

单位5保证金270000.003-4年7.43135000.00

合计---2179710.00---59.96

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料87700073.55238399.3787461674.1858659714.27897579.7057762134.57

在产品53093941.5253093941.5229973027.2129973027.21

产成品70121607.851974102.7868147505.0737897789.98356463.3337541326.65

发出商品16857725.0216857725.027320350.337320350.33

委托加工材料1747956.361747956.36154847.81154847.81

合同履约成本103797.49103797.4932054.5632054.56

合计229625101.792212502.15227412599.64134037784.161254043.03132783741.13

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2022年1月1日—2022年12月31日

2.存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销

原材料897579.70916298.841575479.17238399.37

产成品356463.333618955.692001316.241974102.78

合计1254043.034535254.533576795.412212502.15

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金8288352.69165767.068122585.63

合计8288352.69165767.068122585.63

2.合同资产减值准备

按组合计提减值准备的合同资产期末余额年初余额类别减值准账面减值

账面余额预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）备余额准备信用风险组

8288352.692.00165767.06

合

合计8288352.692.00165767.06

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回核销其他变动

信用风险组合165767.06165767.06

合计165767.06165767.06

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

未抵扣增值税3895141.9163252.36

预缴税金4831.60

合计3895141.9168083.96

(十)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

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2022年1月1日—2022年12月31日

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6213750.003198938.009412688.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额6213750.003198938.009412688.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3935870.29829354.684765224.97

2.本期增加金额266407.0878986.16345393.24

（1）计提或摊销266407.0878986.16345393.24

3.本期减少金额

4.期末余额4202277.37908340.845110618.21

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值2011472.632290597.164302069.79

2.期初账面价值2277879.712369583.324647463.03

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产163975058.66154319087.29固定资产清理

减：减值准备

合计163975058.66154319087.29

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额141760405.9877340807.594569473.3513636660.54237307347.46

2.本期增加金额21821612.72464727.252451242.7424737582.71

（1）购置21631519.91464727.252451242.7424547489.90

（2）在建工程转入190092.81190092.81

3.本期减少金额1155673.82636089.37267682.272059445.46

（1）处置或报废1155673.82636089.37267682.272059445.46

4.期末余额141760405.9898006746.494398111.2315820221.01259985484.71

二、累计折旧

1.期初余额30536608.2838090209.633709320.7210652121.5482988260.17

2.本期增加金额5493428.157299373.50493624.631178514.7414464941.02

6-1-48石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）计提5493428.157299373.50493624.631178514.7414464941.02

3.本期减少金额621785.52604284.96216704.661442775.14

（1）处置或报废621785.52604284.96216704.661442775.14

4.期末余额36030036.4344767797.613598660.3911613931.6296010426.05

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值105730369.5553238948.88799450.844206289.39163975058.66

2.期初账面价值111223797.7039250597.96860152.632984539.00154319087.29

（2）截止2022年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值类别账面原值

机器设备26021066.34

运输设备4111188.59

其他设备10896132.68

合计41028387.61

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程项目27324968.97533538.63

合计27324968.97533538.63

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值基于电源模块国产化

的多功能军工电源产27320498.8827320498.88533538.63533538.63业化项目

其他4470.094470.09

27324968.9727324968.97533538.63533538.63

（2）重大在建工程项目变动情况项目名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数基于电源模块国产化的多

533538.6326786960.2527320498.88

功能军工电源产业化项目

合计533538.6326786960.2527320498.88

6-1-49石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9224015.299224015.29

2.本期增加金额

3.本期减少金额540125.96540125.96

4.期末余额8683889.338683889.33

二、累计折旧

1.期初余额3189243.963189243.96

2.本期增加金额3140141.603140141.60

（1）计提3140141.603140141.60

3.本期减少金额540125.96540125.96

4.期末余额5789259.605789259.60

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值2894629.732894629.73

2.期初账面价值6034771.336034771.33

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件收益权合计

一、账面原值

1.期初余额32944406.452759305.2415579916.971937157.4245000.0053265786.08

2.本期增加金额333357.86333357.86

（1）外购333357.86333357.86

4.期末余额32944406.452759305.2415579916.972270515.2845000.0053599143.94

二、累计摊销

1.期初余额3237650.662051747.4412409716.271333053.4810781.2519042949.10

2.本期增加金额658888.20707557.802198655.73235679.195625.003806405.92

（1）计提658888.20707557.802198655.73235679.195625.003806405.92

4.期末余额3896538.862759305.2414608372.001568732.6716406.2522849355.02

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值29047867.59971544.97701782.6128593.7530749788.92

2.期初账面价值29706755.79707557.803170200.70604103.9434218.7534222836.98

6-1-50石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(十五)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置

西安霍威电源有限公司188740722.38188740722.38

合计188740722.38188740722.38

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他

西安霍威电源有限公司9032695.049032695.04

合计9032695.049032695.04

3.商誉减值情况

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司的商誉资产形成于2019年2月28日。根据中联资产评估集团有限公司出具的《石家庄通合电子科技股份有限公司拟发行股份购买西安霍威电源有限公司100%股权项目评估报告》（中联评报字[2018]第1077号），以2018年3月31日为评估基准日，采用了收益法对西安霍威电源有限公司（以下简称“霍威电源”）进行评估，截至2018年3月31日，霍威电源100%股权收益法下的评估值为24068.16万元。本公司作价24068.16万元，购买霍威电源100%股权，合并成本超过本公司应享有的可辨认资产、负债的公允价值差额确认为商誉。

本公司将与商誉相关的经营性长期资产（不包括期初营运资金、非经营性资产、溢余资产及付息债务）确认为资产组，将商誉分摊至各资产组，进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，基于持续经营假设，预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（2）商誉减值测试的过程与方法商誉减值测试是按照标的资产组或资产组组合预计未来现金流量计算的可收回金额。基于谨慎性原则，本公司管理层聘请独立第三方机构中京民信（北京）资产评估有限公司对商誉相关的标的资产进行评估，根据出具的京信评报字（2023）第140号评估报告，充分复核并重新测算如下：

6-1-51石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预计5年后的现金

流与第5年的现金流相近，霍威电源采用的折现率范围为11.00%-13.00%。霍威电源在2022年12月31日相关资产组（含商誉）的账面价值为19338.05万元，可收回价值为42897.58万元。经测试，与合并霍威电源形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值高于资产组的账面价值和，合并霍威电源形成的商誉资产未发生减值。

(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修589600.601023078.33637699.02974979.91

合计589600.601023078.33637699.02974979.91

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳递延所得税递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂税暂时性差

资产/负债负债时性差异异

递延所得税资产：

信用减值损失7814405.5551565539.806634293.2744176130.00

资产减值准备362287.032378269.21188106.461254043.03

股权激励费用（企业合并增加）739683.004140761.38711000.004740000.00

可抵扣亏损1883885.2712559235.08

内部交易未实现利润119673.44797822.90

小计10919934.2971441628.377533399.7350170173.03

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值49917.22332781.46170975.801139838.60

固定资产折旧政策差异1883885.2712559235.08

小计1933802.4912892016.54170975.801139838.60

注1：期末可抵扣亏损为本期按照财政部国家税务总局科技部公告2022年第28号文件在2022年10-12月购买的固定资产可以全额并加计在税前扣除的金额。

注2：期末递延所得税负债-固定资产折旧政策差异系按照财政部国家税务总局科技部公告2022年第28号文件在

2022年10-12月购买的固定资产可以全额并加计在税前扣除的金额。

(十八)短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款2000000.00

6-1-52石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

项目期末余额期初余额

抵押借款30199800.00

保证借款31173262.8025000000.00

信用借款76386010.9422253193.68

合计107559273.7479452993.68

(十九)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票39707583.31

合计39707583.31

(二十)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）334066106.42169323105.88

1年以上12539946.779014897.26

合计346606053.19178338003.14

2.账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称期末余额未偿还原因

单位11852106.19未达到结算条件，尚未结算单位21060805.33未达到结算条件，尚未结算单位3821345.13未达到结算条件，尚未结算单位4773643.00未达到结算条件，尚未结算单位5434056.56未达到结算条件，尚未结算合计4941956.21---

(二十一)合同负债项目期末余额期初余额

合同预收款4812092.423471881.11

合计4812092.423471881.11

(二十二)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬9820925.12113306073.36113155266.069971732.42

离职后福利-设定提存计划6711858.096711858.09

合计9820925.12120017931.45119867124.159971732.42

6-1-53石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴9416045.6497914892.1897985776.579345161.25

职工福利费5597426.295597426.29

社会保险费5083287.945083287.94

其中：医疗保险费4254454.824254454.82

工伤保险费423821.53423821.53

生育保险费405011.59405011.59

住房公积金2310130.002309584.00546.00

工会经费和职工教育经费404879.482400336.952179191.26626025.17

合计9820925.12113306073.36113155266.069971732.42

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

基本养老保险6433032.286433032.28

失业保险费278825.81278825.81

合计6711858.096711858.09

(二十三)应交税费税种期末余额期初余额

增值税9891105.455496064.18

企业所得税1240832.032474326.53

个人所得税222486.82136399.09

城市维护建设税670922.31384724.50

教育费附加287538.12164881.92

其他税费214694.35134839.02

合计12527579.088791235.24

(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款项1398682.91639733.01

合计1398682.91639733.01其他应付款项款项性质期末余额期初余额

押金60000.0060000.00

6-1-54石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

款项性质期末余额期初余额

代收代付款109744.6641929.10

保证金1086830.00487810.00

其他142108.2549993.91

合计1398682.91639733.01

(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5000000.003000000.00

一年内到期的租赁负债1485007.89

合计6485007.893000000.00

(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税403410.05209462.21

合计403410.05209462.21

(二十七)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款5000000.004.75%

合计5000000.00

(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额1584665.794836201.83

减：未确认融资费用99657.90330390.16

减：一年内到期的租赁负债1485007.89

合计4505811.67

(二十九)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助16321925.47260000.003423900.4713158025.00与资产相关

合计16321925.47260000.003423900.4713158025.00

6-1-55石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

2.政府补助项目情况

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/与项目期初余额助金额益金额变动余额收益相关高频软开关功率变换设

8193613.891682313.466511300.43与资产相关

备研制项目

中央引导地方发展专项193250.6596204.2997046.36与资产相关高新区重点研发项目计

25074.5019129.915944.59与资产相关

划拨款

2017年开发区发展专项

549259.57195654.60353604.97与资产相关

补助资金

2018年开发区发展专项

2599679.45326909.932272769.52与资产相关

补助资金新能源电解制氢与燃料

电池充放电全产业链单117994.4317604.42100390.01与资产相关

/双向变换器研究

2018年第二批省级战略

性新兴产业发展专项资1312855.61145795.501167060.11与资产相关金智能分布式充电系统关

397328.00220000.00174801.23442526.77与资产相关

键技术高效高可靠低压交直流

微电网关键技术及示范177335.67118604.5358731.14与资产相关应用

2018年第二批省高技术

2691063.70627672.602063391.10与资产相关

产业化及应用示范项目西安高新区锅炉改造补

64470.009210.0055260.00与资产相关

助款西安市雁塔区科技和工

40000.0010000.0030000.00与资产相关

业信息化局专项款

合计16321925.47260000.003423900.4713158025.00

（三十）股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数173453199.00173453199.00

(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）582843399.29582843399.29

其他资本公积4007704.134007704.13

其中：股份支付4007704.134007704.13

合计582843399.294007704.13586851103.42

注：本期资本公积-股份支付详见本附注十二、股份支付。

6-1-56石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(三十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积22465657.003346742.8025812399.80

合计22465657.003346742.8025812399.80

(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润189091074.09161355499.96

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润189091074.09161355499.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润44335425.6532514539.99

减：提取法定盈余公积3346742.80796142.64

应付普通股股利5203595.973982823.22

期末未分配利润224876160.97189091074.09

(三十四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计632937843.21438135536.67416303905.54261068258.34

充换电站充电电源310359144.82261731672.44107082281.8898364430.77

电力操作电源129041730.0979502298.98124952814.0580945651.97

定制类电源及检测业务146804682.0669206264.69143906858.9757366529.99

车载电源39249923.0923654149.0528345706.1518718884.18

其他电源7482363.154041151.5112016244.495672761.43

二、其他业务小计6219079.454019122.064764456.542957776.12

合计639156922.66442154658.73421068362.08264026034.46本期营业收入按收入确认时间分类充换电站充电力操作电定制类电源及其他业务收入确认时间车载电源其他电源电电源源检测业务收入在某一时点确

310359144.82129041730.09146804682.0639249923.097482363.156219079.45

认

合计310359144.82129041730.09146804682.0639249923.097482363.156219079.45

(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1102732.181108502.72

教育费附加472599.49475072.60

地方教育附加315066.31316713.08

6-1-57石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

项目本期发生额上期发生额

房产税1226985.621226297.25

土地使用税522868.00522868.00

车船使用税6380.008400.00

印花税253634.62150139.00

其他44956.3088127.33

合计3945222.523896119.98

(三十六)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24869919.8618703015.97

差旅费5056901.504761924.61

业务招待费5499635.893099684.40

业务宣传费1025389.841224993.13

服务费3615435.853253045.19

办公费3824079.534418500.00

交通费982811.28951544.20

通讯费109810.48120932.87

销售咨询费2299854.501785480.00

劳务费2627742.68820058.31

其他1443398.16865124.97

合计51354979.5740004303.65

(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27682876.6822725691.49

折旧费3144632.844062905.93

无形资产摊销1192508.811230535.12

交通费538631.25594636.47

业务招待费884389.77814226.53

办公费6214125.493591225.70

行政差旅费608791.66678653.82

咨询费3034616.161760839.21

租赁费2894629.802894629.80

长期待摊费用637699.02360509.64

劳务费929849.60922585.97

股权激励费用2438137.73

其他299632.87942005.03

合计50500521.6840578444.71

6-1-58石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费用37104244.6827874669.84

研发用料4544843.953730570.53

折旧费4135603.875193793.92

摊销费1827142.573037197.25

燃料和动力费1351721.48591790.78

租赁费316333.36313444.94

检验费5874360.334663022.85

设计费1227924.53238677.22

其他2239630.102082675.87

合计58621804.8747725843.20

(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出3652062.833358421.86

减：利息收入3355573.861392485.84

汇兑损失321509.76

减：汇兑收益436497.56

手续费支出53529.5730994.19

其他支出444636.82

合计-86479.022763076.79

(四十)其他收益

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

增值税超过3%部分即征即退6827769.905634542.70收益相关

稳岗补贴270049.0342458.16收益相关

代扣个人所得税手续费返还11379.1122306.39收益相关高效高可靠低压交直流微电网关键技术及示范

118604.5340247.92资产相关

应用

智能分布式充电系统关键技术174801.2342672.00资产相关

2018年第二批省高技术产业化及应用示范项目627672.60313836.30资产相关

区级专项资金补助项目326909.93308886.22资产相关

2017年开发区发展专项补助资金195654.60191826.60资产相关

2018年第二批省级战略性新兴产业发展专项资

145795.50145795.50资产相关

金

中央引导地方科技发展专项96204.2996375.74资产相关

高新区重点研发项目计划拨款19129.9119129.92资产相关

6-1-59石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

新能源电解制氢与燃料电池充放电全产业链单/

17604.4217604.45资产相关

双向变换器研究

高频软开关功率变换设备研制项目1682313.462242372.44资产相关

西安高新区锅炉改造补助款9210.009210.00资产相关

西安市雁塔区科技和工业信息化局专项款10000.00资产相关

军民融合发展专项资金114700.00410300.00收益相关

青年见习补贴7600.0033250.00收益相关

2022年支持市县科技创新和科学普及升级专项

688208.00收益相关

资金

扩岗补贴111000.00收益相关

第五届（2020年度）石家庄高新区质量奖奖励100000.00收益相关

2022年河北省省级科技计划（第二批）张家口部

350400.00收益相关

分项目

留工培训补贴243500.00收益相关

22年外经贸发展资金30000.00收益相关

毕业生社保补贴330023.46收益相关

2022年第二批战略性新兴产业发展专项资金4000000.00收益相关

2021年促进工业经济稳增长激励政策第三批奖

220000.00收益相关

励资金

2020-2021年度市级促进外经贸发展专项资金578900.00收益相关

2022年河北省专利资助项目5000.00收益相关

西安市雁塔区科技和工业信息化局专精特新小

500000.00收益相关

巨人省级奖补西安高新技术产业开发区信用服务中心中小企

300000.00收益相关

业发展专项资金西安市科学技术局规上企业研发投入奖补项目

340000.00收益相关

款

2021年度创新券兑付款166043.00收益相关

石家庄市社会保险中心款2500.00收益相关

高端装备制造技术创新专项1730000.001730000.00收益相关高效高可靠低压交直流微电网关键技术及示范

537700.00收益相关

应用

中小微企业吸纳高校毕业生社保补贴406204.46收益相关

岗位练兵补贴8880.00收益相关

2019-2020年度市级促进外经贸稳定增长专项资

12100.00收益相关

金

2020年区内企业协作专项资金180733.63收益相关

2020年省级工业设计发展专项资金（第二批）245000.00收益相关

2020年稳增长激励政策奖励资金345450.00收益相关

2021年省级工业转型升级（技改）专项资金（第

1774000.00收益相关

二批）

2021年军民融合发展专项资金1000000.00收益相关

以工代训培训补贴253280.00收益相关

6-1-60石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

知识产权管理规范贯标项目60000.00收益相关雁塔区科技和工业信息化局2020年中小企业发

131000.00收益相关

展专项款

雁塔区科技和工业信息化局2020年技改奖励70000.00收益相关

军民融合航空高频低压电源研发与产业化100000.00收益相关西安市雁塔区科技和工业信息化局工业发展专

300000.00收益相关

项奖补款

2021年规上企业研发投入奖补80000.00收益相关

雁塔区科技和工业信息化局知识产权融资奖140000.00收益相关

合计20350972.9716945162.43

注1：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助1352.32万元，计入经常性损益的政府补助682.78万元。

注2：公司取得的计入其他收益的政府补助的类别及依据详见本附注三、重要会计政策和会计估计（二十七）说明。

(四十一)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27598.82

理财收益1443646.90

合计1443646.9027598.82

(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-1233434.47

应收账款信用减值损失-5692381.43-5702320.46

其他应收款信用减值损失-485119.90-226752.03

合计-7410935.80-5929072.49

(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产坏账损失-165767.06

存货跌价损失-4535254.53-1767618.94

合计-4701021.59-1767618.94

(四十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-26924.60-143143.95

合计-26924.60-143143.95

6-1-61石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(四十五)营业外收入计入当期非经常损益金项目本期发生额上期发生额额

其他43530.8871280.0043530.88

合计43530.8871280.0043530.88

(四十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额金额

其他支出58000.00

合计58000.00

(四十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用61932.033332543.59

递延所得税费用-1623707.87-4476117.59

合计-1561775.84-1143574.00

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额42365483.07

按法定/适用税率计算的所得税费用6354822.46

子公司适用不同税率的影响-377296.12

调整以前期间所得税的影响61932.03

非应税收入的影响-1024165.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3093063.18

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1061027.48其他（加计扣除）-10731159.38

所得税费用-1561775.84

(四十八)现金流量表

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回保证金、押金5281295.903754276.10

利息收入3355573.861392485.84

备用金还款7113561.524050589.80

政府补助12029302.6012135256.25

6-1-62石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他1245434.84616621.81

合计29025168.7221949229.80

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付保证金、押金4493252.444484143.25

借出备用金7221182.274174050.06

银行手续费53815.0430994.19

技术开发费11591774.8211618003.58

行政办公费等45818814.2040504186.58

合计69178838.7760811377.66

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

结构性存款165000000.00

合计165000000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

基建押金111173.36

结构性存款165000000.00

合计165000000.00111173.36

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁费3492344.073573142.20

其他融资费用300000.00

合计3492344.073873142.20

(四十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

净利润43927258.9132364319.16

加：信用减值损失7410935.805929072.49

资产减值准备4701021.591767618.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性

14810334.2615906778.90

房地产折旧

使用权资产折旧3140141.603189243.96

无形资产摊销3806405.924752812.62

6-1-63石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销637699.02360509.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

26924.60143143.95号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3652062.833358421.86

投资损失（收益以“－”号填列）-1443646.90-27598.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3386534.56-888572.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1762826.69-3587544.71

存货的减少（增加以“－”号填列）-99164113.04-38353130.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-193062642.91-69952079.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）207548305.4446980089.21

经营活动产生的现金流量净额-5633020.751943083.84

现金的期末余额287305170.63339907351.93

减：现金的期初余额339907351.9390956677.53

现金及现金等价物净增加额-52602181.30248950674.40

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金287305170.63339907351.93

其中：库存现金56480.8762468.04

可随时用于支付的银行存款287248689.76339844883.89可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额287305170.63339907351.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金16267942.20保证金

合计16267942.20

六、政府补助

1.政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

高频软开关功率变换设备研制项目1682313.46递延收益1682313.46

6-1-64石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

种类金额列报项目计入当期损益的金额

中央引导地方发展专项96204.29递延收益96204.29

高新区重点研发项目计划拨款19129.91递延收益19129.91

2017年开发区发展专项补助资金195654.60递延收益195654.60

2018年开发区发展专项补助资金326909.93递延收益326909.93

新能源电解制氢与燃料电池充放电

17604.42递延收益17604.42

全产业链单/双向变换器研究

2018年第二批省级战略性新兴产业

145795.50递延收益145795.50

发展专项资金

智能分布式充电系统关键技术220000.00递延收益174801.23高效高可靠低压交直流微电网关键

118604.53递延收益118604.53

技术及示范应用

2018年第二批省高技术产业化及应

627672.60递延收益627672.60

用示范项目

西安高新区锅炉改造补助款9210.00递延收益9210.00西安市雁塔区科技和工业信息化局

40000.00递延收益10000.00

专项款

增值税超过3%部分即征即退6827769.90其他收益6827769.90

稳岗补贴270049.03其他收益270049.03

代扣个人所得税手续费返还11379.11其他收益11379.11

军民融合发展专项资金114700.00其他收益114700.00

青年见习补贴7600.00其他收益7600.00

2022年支持市县科技创新和科学普

688208.00其他收益688208.00

及升级专项资金

扩岗补贴111000.00其他收益111000.00

第五届（2020年度）石家庄高新区

100000.00其他收益100000.00

质量奖奖励

高端装备制造技术创新专项1730000.00其他收益1730000.002022年河北省省级科技计划（第二

350400.00其他收益350400.00

批）张家口部分项目

留工培训补贴243500.00其他收益243500.00

22年外经贸发展资金30000.00其他收益30000.00

毕业生社保补贴330023.46其他收益330023.46

2022年第二批战略性新兴产业发展

4000000.00其他收益4000000.00

专项资金

2021年促进工业经济稳增长激励政

220000.00其他收益220000.00

策第三批奖励资金

2020-2021年度市级促进外经贸发展

578900.00其他收益578900.00

专项资金

2022年河北省专利资助项目5000.00其他收益5000.00

西安市雁塔区科技和工业信息化局

500000.00其他收益500000.00

专精特新小巨人省级奖补西安高新技术产业开发区信用服务

300000.00其他收益300000.00

中心中小企业发展专项资金西安市科学技术局规上企业研发投

340000.00其他收益340000.00

入奖补项目款

2021年度创新券兑付款166043.00其他收益166043.00

6-1-65石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

种类金额列报项目计入当期损益的金额

石家庄市社会保险中心款2500.00其他收益2500.00

科技型中小企业贷款贴息补助620000.00财务费用620000.00

合计21046171.7420970972.97

2.政府补助退回情况

本公司本期无政府补助退回

七、合并范围的变更无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

西安霍威电源有限公司西安西安制造和服务100.00购买

河北通合新能源科技有制造、建设和服

石家庄石家庄67.00投资设立限公司务陕西通合电子科技有限

西安西安制造和服务100.00投资设立公司

南京霍威电源有限公司南京南京制造和服务100.00投资设立

(二)在合营企业或联营企业中的权益无

九、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

6-1-66石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动风险流动风险是指企业在履行以交付货币资金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司控制流动性风险的策略：确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。公司首先通过加强自身经营能力，增强企业综合实力，在金融机构取得优质信用等级，其次与金融机构建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类融资需求。并且

6-1-67石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

通过约定提前还款条款，保持按期履约，合理降低利率波动风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司出口销售基本上是预收账款方式，相应收入形成应收账款较小，公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

十、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（1）应收款项融资4705386.324705386.32

持续以公允价值计量的资产总额4705386.324705386.32

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的共同实际控制人

名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

贾彤颖共同实际控制人16.3516.35

马晓峰共同实际控制人13.8413.84

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况无

(四)关联交易情况

1.关联担保

6-1-68石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

本公司西安霍威电源有限公司1000000.002021-3-122022-3-12是

本公司西安霍威电源有限公司1500000.002021-3-122022-9-12是

本公司西安霍威电源有限公司2500000.002021-3-122023-3-12否

本公司西安霍威电源有限公司1000000.002021-4-132022-3-12是

本公司西安霍威电源有限公司1500000.002021-4-132022-9-12是

本公司西安霍威电源有限公司2500000.002021-4-132023-3-12否

本公司西安霍威电源有限公司5000000.002021-5-122022-5-12是

本公司西安霍威电源有限公司1605000.002021-5-312022-5-30是

本公司西安霍威电源有限公司3395000.002021-6-112022-5-30是

本公司西安霍威电源有限公司5000000.002021-7-92022-5-30是

本公司西安霍威电源有限公司5000000.002021-10-202022-10-19是

本公司西安霍威电源有限公司5000000.002021-11-82022-10-19是

本公司西安霍威电源有限公司10000000.002022-5-102023-5-9否

本公司西安霍威电源有限公司1000000.002022-6-12023-6-1否

本公司西安霍威电源有限公司330000.002022-6-102022-9-10是

本公司西安霍威电源有限公司594600.002022-6-102022-12-10是

本公司西安霍威电源有限公司3022752.882022-6-202023-6-20否

本公司西安霍威电源有限公司2154000.002022-6-212023-6-21否

本公司西安霍威电源有限公司932608.802022-7-112022-12-30是

本公司西安霍威电源有限公司869400.002022-8-22023-8-2否

本公司西安霍威电源有限公司550000.002022-8-102023-2-10否

本公司西安霍威电源有限公司2454706.032022-8-242023-8-23否

本公司西安霍威电源有限公司280000.002022-8-302023-2-28否

本公司西安霍威电源有限公司93860.142022-8-302022-11-29是

本公司西安霍威电源有限公司1100000.002022-9-92023-9-9否

本公司西安霍威电源有限公司1250471.602022-9-202023-9-15否

本公司西安霍威电源有限公司2000000.002022-9-222023-9-22否

本公司西安霍威电源有限公司321932.292022-9-222023-9-22否

本公司西安霍威电源有限公司3400000.002022-10-142023-10-12否

本公司西安霍威电源有限公司3600000.002022-10-182023-10-17否

2.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4105279.283671382.04

十二、股份支付

6-1-69石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额9632900.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

限制性股票首次授予价格为6.85元/股，2022年6月完成授予后的12个月、公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限24个月后分两次解除限售。每次解除限售的限制性股票比例为授予总量的

50%、50%。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法注2对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法注3本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4140761.38

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4140761.38

注1：根据《石家庄通合电子科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划》，公司于2022年6月实施限制性股票激励计划。

注2：授予日权益工具公允价值的确定方法：根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。

注3：可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据资产负债表日取得的可解除限售人数变动、业绩完成情况等后续信息进行确定。

注4：2022年度确认的股份支付摊销费用4140761.38元(累计4140761.38元)，同时计入资本公积-其他资本公积4007704.13元，少数股东权益133057.25元。

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付的修改、终止情况无

十三、承诺及或有事项无

十四、资产负债表日后事项

6-1-70石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

1.公司拟以截止审计报告日总股本173453199股为基数，向全体股东每10股派发现金

红利0.50元（含税），共分配现金红利8672659.95元，不送红股，不以公积金转增股本。

2.公司于2023年2月24日召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议审

议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金66万元收购石家庄尚速科技合伙企业（有限合伙）持有的河北通合新能源科技有限公司（以下简称“通合新能源”）16.5%股权；以自有资金69万元收购石家庄尚灿科技合伙企业（有限合伙）

持有的通合新能源16.5%股权，交易完成后，公司持有通合新能源的股权比例将由67%变更为

100%。截至2023年3月17日，公司已完成全部股权转让款的支付，并完成上述股权转让的工商

变更登记手续，通合新能源由控股子公司变为全资子公司。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内223110863.99136709357.26

1至2年9297066.7213904447.55

2至3年6012665.198833636.02

3至4年6631692.501760417.46

4年以上19758956.2419294210.80

减：坏账准备28807268.5026666511.82

合计236003976.14153835557.27

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款20006100.007.5519735200.0098.65

按组合计提坏账准备的应收账款244805144.6492.459072068.503.71

其中：信用风险组合177810595.8067.159072068.505.10

合并范围内款项66994548.8425.30

合计264811244.64100.0028807268.5010.88期初余额类别账面余额坏账准备

6-1-71石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款20006100.0011.0819735200.0098.65

按组合计提坏账准备的应收账款160495969.0988.926931311.824.32

其中：信用风险组合148705128.5982.396931311.824.66

合并范围内款项11790840.506.53

合计180502069.09100.0026666511.8214.77

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由

福建宇福智能科技已判决胜诉，无

18651600.0018651600.005年以上100.00

有限公司财产可执行

安徽泰新汽车工业已判决胜诉，未

1354500.001083600.002-33-4年80.00

有限公司做财产保全

合计20006100.0019735200.0098.65

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

组合：信用风险组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内156116315.152.003122326.30124918516.762.002498370.34

1至2年9297066.7210.00929706.6713665947.5510.001366594.75

2至3年5774165.1920.001154833.047717636.0220.001543527.20

3至4年5515692.5050.002757846.251760417.4650.00880208.73

4年以上1107356.24100.001107356.24642610.80100.00642610.80

合计177810595.809072068.50148705128.596931311.82

3.坏账准备计提情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

单项计提类19735200.0019735200.00

组合类6931311.822162282.6821526.009072068.50

合计26666511.822162282.6821526.0028807268.50

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额

单位166563148.8425.14

单位218651600.007.0418651600.00

单位317085790.006.45341715.80

6-1-72石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额

单位416536999.106.24330739.98

单位514873603.745.62512191.16

合计133711141.6850.4919836246.94

(二)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项73207324.8529093221.29

减：坏账准备1153101.80669067.00

合计72054223.0528424154.29其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金1921275.682699224.43

押金64191.6862591.68

预付合作款300000.00300000.00

备用金12181.699000.00

其他104077.8221783.47

子公司往来款70805597.9826000621.71

减：坏账准备1153101.80669067.00

合计72054223.0528424154.29

（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内70989968.4996.9827215533.7493.55

1至2年350568.810.48157687.550.54

2至3年146787.550.201270000.004.37

3至4年1270000.001.73150000.000.52

4年以上450000.000.61300000.001.03

合计73207324.85100.0029093221.29100.00

6-1-73石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

年初余额369067.00300000.00669067.00年初余额在本期重

369067.00300000.00669067.00

新评估后

本期计提484034.80484034.80

期末余额853101.80300000.001153101.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末债务人名称款项性质期末余额账龄坏账准备余额

余额合计数的比例(%)

单位1子公司往来款63387575.621年内86.59

单位2子公司往来款7418022.361年内10.13

单位3保证金1000000.003-4年1.36500000.00

单位4预付合作款300000.004年以上0.41300000.00

单位5保证金270000.003-4年0.37135000.00

合计---72375597.98---98.86935000.00

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资279132885.04279132885.04277861600.00277861600.00对合营企业投资

合计279132885.04279132885.04277861600.00277861600.00

1.对子公司投资

本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额河北通合新能源科

10680000.001185687.9211865687.92

技有限公司西安霍威电源有限

267181600.0085597.12267267197.12

公司

合计277861600.001271285.04279132885.04

2.对合营企业投资

无

6-1-74石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计466379443.02357618532.62274009402.97204311053.34

充换电站充电电源288617055.00249491922.83107180089.6198689219.49

电力操作电源129041730.0979502298.98124952814.0580945651.97

定制类电源及检测业务1988371.69929010.251514548.67284536.27

车载电源39249923.0923654149.0528345706.1518718884.18

其他电源7482363.154041151.5112016244.495672761.43

二、其他业务小计23070723.0418875342.109316857.916042340.68

合计489450166.06376493874.72283326260.88210353394.02

(五)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27598.82

成本法核算的长期股权投资收益1140207.43

理财收益1443646.90

合计1443646.901167806.25

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注

1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-26924.602.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

14143203.07定量享受的政府补助除外）

3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性1443646.90金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出43530.88

5.所得税影响额2341646.44

6.少数股东损益影响949.38

合计13260860.43

6-1-75石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益益率（%）报告期利润基本每股收益稀释每股收益本年上年本年度上年度上年度本年度度度

归属于公司普通股股东的净利润4.494.590.260.200.260.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

3.153.250.180.140.180.14

净利润石家庄通合电子科技股份有限公司

二○二三年四月二十五日

6-1-76石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

第18页至第76页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

6-1-77石家庄通合电子科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2024]第1-01368号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

6-1-84大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun R oadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina1 00083审计报告

大信审字[2024]第1-01368号

石家庄通合电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

贵公司主要从事电力电子行业产品的研发、生产、销售和检测服务。营业收入的确认主

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要为：产品移交客户，经客户验收合格所有权转移至客户。营业收入是贵公司关键业绩指标，因此收入的确认我们确定为关键审计事项。详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估

计（二十六）收入”及“五、合并财务报表重要项目注释（三十六）营业收入和营业成本”。2、审计应对

（1）了解贵公司关于销售与收款的相关内部控制的有效性，评价贵公司制定的收入确认政策及一贯执行情况。

（2）对于本期新增客户，通过相关网站查询新增客户的信息，确定是否存在关联关系。

（3）检查销售合同、销售出库单、运输单、客户签收单等。

（4）检查大额收入回款情况的银行回款单。

（5）对营业收入执行独立发函程序，向主要客户函证当期销售额，检查回函情况，以达到合理保证。

（6）对营业收入实施截止测试，确认收入记录在正确的会计期间。

（二）商誉减值

1、事项描述

截至2023年12月31日，贵公司商誉账面价值16721.23万元，系2019年2月购买西安霍威电源有限公司100%股权形成。根据中国企业会计准则，贵公司每年需要对商誉进行减值测试。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此我们将贵公司商誉资产的减值评估确认为关键审计事项。详见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释（十五）商誉”。

2、审计应对

（1）了解形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划，以及所属行业的发展趋势；

（2）与公司管理层及外部评估专家讨论，评估减值测试方法的适当性，评价管理层对商誉所在的资产组或资产组组合的认定；

（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）复核评估模型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数的选择和估值方法运用的恰当性；

（5）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。

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四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年四月二十六日

6-1-89石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

石家庄通合电子科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

注册地址：石家庄高新区漓江道350号

总部地址：石家庄高新区漓江道350号

组织形式：股份有限公司（股票代码：300491）

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司的主要业务为电力电子行业产品的研发、生产、销售和服务。公司的主要产品包括充换电站充电电源及热管理电源、电力操作电源、定制类电源及检测业务等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司编制的2023年度财务报告经公司董事会于2024年4月26日决议批准。

（四）本年度合并财务报表范围注册资是否合

公司全称公司类型注册地业务性质本(万持股比例(%)并报表

元)

西安霍威电源有限公司有限责任西安制造和服务5000.00100.00是

制造、建设和

河北通合新能源科技有限公司有限责任石家庄2000.00100.00是服务

陕西通合电子科技有限公司有限责任西安制造和服务5000.00100.00是

南京霍威电源有限公司有限责任南京制造和服务500.00100.00是

本年度财务报表合并范围详见“本附注七、合并范围的变更”“本附注八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

6-1-102石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（二）持续经营

公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的5%以上，或金额超过300万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备转回5%以上，或金额超过300万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化

6-1-103石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目重要性标准

重要的应收款项核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，或金额超过300万元单项在建工程期末金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在重要的在建工程项目建工程

账龄超过1年以上的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，或金额超过300万元账龄超过1年以上的其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，或金额超过300万元

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

6-1-104石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企

6-1-105石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期

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财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：应收客户款项

应收账款组合2：合并范围内款项

对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内的应收款项，不计算预期信用损失。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。

6-1-109石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化。

*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1）信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

*对债务人实际或预期的内部信用评级下调。

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

*借款人经营成果实际或预期的显著变化。

*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化，这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

?借款人预期表现和还款行为的显著变化。

?企业对金融工具信用管理方法的变化。

?逾期信息。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金依据客户风险组合确定，收取的保证金、押金组合2：合并范围内款项依据客户风险组合确定，主要为本公司合并范围内款项组合3：备用金款项依据员工风险组合确定，主要为员工差旅及行政办公款项组合4：其他代收代垫款项依据员工风险组合确定，主要为员工收取或支付的款项

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（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

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组合类别确定依据

组合：销售业务依据客户风险组合确定，如质保金

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-255.003.80-4.75

机器设备5-105.009.50-19.00

运输设备4-75.0013.57-23.75

其他设备3-55.0019.00-31.67

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

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(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司的主要业务分为产品销售和检测服务。与客户之间的合同通常包含产品销售及根据客户的需要附带安装服务以及产品性能检测等承诺。对于其中可单独区分的产品销售、安装服务和检测服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的产品销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的产品销售和安装服务、产品检测服务以及由不可单独区分的产品销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列控制权转移迹象的基础上，在客户验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产

的转移、客户接受该商品。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

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（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

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(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

对2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

变更前2022年变更后2022年合并资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

资产：

递延所得税资产10919934.2911142685.47222751.18

负债：

递延所得税负债1933802.492367996.95434194.46

股东权益：

盈余公积25812399.8025812399.80

未分配利润224876160.97224664717.69-211443.28

利润：

所得税费用-1561775.84-1579972.69-18196.85变更前2022年变更后2022年母公司资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

资产：

递延所得税资产6557892.976557892.97

负债：

递延所得税负债1184832.621184832.62

股东权益：

盈余公积25812399.8025812399.80

未分配利润146032422.39146032422.39

6-1-122石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

变更前2022年变更后2022年母公司资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

利润：

所得税费用-1108356.86-1108356.86

2.重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)按销售货物或应税劳务销售额13增值税建筑安装9技术服务6

企业所得税应纳税所得额15、20城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

房产税房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2或12子公司纳税情况

纳税主体名称所得税税率(%)河北通合新能源科技有限公司15西安霍威电源有限公司15陕西通合电子科技有限公司15南京霍威电源有限公司20

(二)重要税收优惠及批文

（1）增值税税收优惠

*软件行业增值税即征即退

根据财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）

的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司及子公司陕西通合电子科技有限公司（以下简称“陕西通合”）、河北通合新能

源科技有限公司（以下简称“通合新能源”）、西安霍威电源有限公司（以下简称“霍威电源”）按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。

6-1-123石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

*增值税加计扣除政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司及子公司陕西通合、通合新能源、霍威电源享受此项税收优惠政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

（2）企业所得税及其他税收优惠政策

*高新技术企业所得税优惠政策

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司于2009年 4月 15日取得 GR200913000040 号高新技术企业证书。2021年 9月 18日通过高新技术企业复审认定，取得 GR202113001074 号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自

2021年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局复审认定，本公司子公司西安霍威电源有限公司于2022年10月12日通过高新技术企业复审，取得GR202261001267号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2022年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司子公司河北通合新能源科技有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得 GR202313000422 号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2023年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准，本公司子公司陕西通合电子科技有限公司于 2023年 11月 29日取得 GR202361002953号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2023年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

*小型微利企业所得税及其他税收优惠政策根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年

6-1-124石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

第6号)，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司子公司南京霍威电源有限公司暂按小型微利企业享受以上税收优惠。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金88823.3856480.87

银行存款179259988.08287248689.76

其他货币资金19527820.0416267942.20

合计198876631.50303573112.83其他货币资金情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金19373001.0416113123.20

保函保证金154819.00154819.00

合计19527820.0416267942.20

注：期末货币资金余额中除其他货币资金余额的使用受到限制外，其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票88359343.4465601143.42

商业承兑汇票70732505.3061671723.93

小计159091848.74127272867.35

减：坏账准备6666568.761233434.47

合计152425279.98126039432.88

6-1-125石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票62873985.99

商业承兑汇票25310835.70

合计88184821.69

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

159091848.74100.006666568.764.19152425279.98

应收票据

其中：银行承兑汇票88359343.4455.5488359343.44

商业承兑汇票70732505.3044.466666568.769.4364065936.54

合计159091848.74100.006666568.764.19152425279.98期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

127272867.35100.001233434.470.97126039432.88

应收票据

其中：银行承兑汇票65601143.4251.5465601143.42

商业承兑汇票61671723.9348.461233434.472.0060438289.46

合计127272867.35100.001233434.470.97126039432.88

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内538702150.50349024626.70

1至2年101474544.8192657507.53

2至3年42750259.7213420927.82

3至4年4712585.7810623958.70

4年以上11264966.9324402680.27

小计698904507.74490129701.02

6-1-126石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄期末余额期初余额

减：坏账准备43212059.2549122988.47

合计655692448.49441006712.55

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款1354500.000.191354500.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款697550007.7499.8141857559.256.00655692448.49

其中：信用风险组合697550007.7499.8141857559.256.00655692448.49

合计698904507.74100.0043212059.256.18655692448.49期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款20006100.004.0819735200.0098.65270900.00

按组合计提坏账准备的应收账款470123601.0295.9229387788.476.25440735812.55

其中：信用风险组合470123601.0295.9229387788.476.25440735812.55

合计490129701.02100.0049122988.4710.02441006712.55

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

安徽泰新汽车工已判决胜诉，未做财产

1354500.001354500.00100.00

业有限公司保全

合计1354500.001354500.00100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

福建宇福智能科已判决胜诉，无财产

18651600.0018651600.00100.00

技有限公司可执行

安徽泰新汽车工已判决胜诉，未做财

1354500.001083600.0080.00

业有限公司产保全

合计20006100.0019735200.0098.65

6-1-127石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合：信用风险组合期末余额期初余额账龄计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)

(%)

1年以内538702150.5010774043.012.00349024626.706980492.532.00

1至2年101474544.8110147454.4810.0092657507.539265750.7510.00

2至3年42750259.728550051.9420.0013182427.822636485.5720.00

3至4年4474085.782237042.8950.009507958.704753979.3550.00

4年以上10148966.9310148966.93100.005751080.275751080.27100.00

合计697550007.7441857559.25470123601.0229387788.47

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提类19735200.00270900.0018651600.001354500.00

组合类29387788.4712565670.7895900.0041857559.25

合计49122988.4712836570.7818747500.0043212059.25

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为18747500.00元，其中核销的重要应收账款情况履行的核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生

福建宇福智能已判决胜诉，无公司内部审货款18651600.00否科技有限公司财产可执行批

合计18651600.00

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

单位198834245.58173727.2799007972.8513.968073659.41

单位236380040.0036380040.005.13727600.80

单位328130774.0028130774.003.97562615.48

单位427471533.0727471533.073.87549430.66

单位525597864.0025597864.003.61511957.28

合计216414456.65173727.27216588183.9230.5410425263.63

6-1-128石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票35897895.314705386.32

应收账款-云信200000.00

合计36097895.314705386.32

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票95735905.08

应收账款-云信1160000.00

合计96895905.08

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11497647.5293.3617439901.0694.53

1至2年404725.533.29327267.411.77

2至3年254685.062.07405908.562.20

3年以上158512.311.28276934.661.50

合计12315570.42100.0018450011.69100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位11439000.0011.68

单位2877145.177.12

单位3665000.005.40

单位4619616.375.03

单位5615304.895.00

合计4216066.4334.23

(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项3766568.553635451.17

6-1-129石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

减：坏账准备1046440.131209116.86

合计2720128.422426334.31

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2049526.611098212.62

1至2年424438.36612951.00

2至3年284317.56204287.55

3至4年204287.551270000.00

4年以上803998.47450000.00

小计3766568.553635451.17

减：坏账准备1046440.131209116.86

合计2720128.422426334.31

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金2347010.282543985.68

押金179365.04179365.04

预付合作款300000.00300000.00

备用金742784.03508022.63

其他197409.20104077.82

小计3766568.553635451.17

减：坏账准备1046440.131209116.86

合计2720128.422426334.31

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月合计损失（未发生信用减用损失（已发生信预期信用损失值）用减值）

2023年1月1日余额909116.86300000.001209116.86

2023年1月1日余额

909116.86300000.001209116.86

在本期

本期计提-162676.73-162676.73本期转回本期转销本期核销

2023年12月31日余额746440.13300000.001046440.13

6-1-130石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名占其他应收款期末余坏账准备期款项性质期末余额账龄

称额合计数的比例(%)末余额

1年内238000.00元，2-3年

单位1保证金547710.00252210.00元，3-4年57500.0014.5483952.00元。

单位2保证金353998.474年以上9.40353998.47

单位3保证金300000.001-2年内7.9630000.00

单位4预付合作款300000.004年以上7.96300000.00

单位5保证金300000.001年内7.966000.00

合计1801708.4747.82773950.47

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料93031760.051146847.9391884912.1287700073.55238399.3787461674.18

在产品54028801.6554028801.6553093941.5253093941.52

产成品100154837.591821263.7598333573.8470121607.851974102.7868147505.07

发出商品22695982.3622695982.3616857725.0216857725.02

委托加工材料2768520.372768520.371747956.361747956.36

合同履约成本88333.7488333.74103797.49103797.49

合计272768235.762968111.68269800124.08229625101.792212502.15227412599.64

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料238399.373128977.102220528.541146847.93

在产品769047.43769047.43

产成品1974102.786850425.437003264.461821263.75

合计2212502.1510748449.969992840.432968111.68存货跌价准备说明项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因所生产产品的预计售价减去至完工已计提存货减值的影响因素消失或已

原材料时预计将要发生的成本、预计的销处置售费用以及相关税费产成品预计售价减去估计的销售费用以及已计提存货减值的影响因素消失或已

6-1-131石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因相关税费处置

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金10164039.52349771.779814267.758288352.69165767.068122585.63

合计10164039.52349771.779814267.758288352.69165767.068122585.63

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产10164039.52100.00349771.773.449814267.75

其中：信用风险组合10164039.52100.00349771.773.449814267.75

合计10164039.52100.00349771.773.449814267.75期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产8288352.69100.00165767.062.008122585.63

其中：信用风险组合8288352.69100.00165767.062.008122585.63

合计8288352.69100.00165767.062.008122585.63

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

信用风险组合165767.06184004.71349771.77

合计165767.06184004.71349771.77

6-1-132石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额12318163.983895141.91

合计12318163.983895141.91

(十)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6213750.003198938.009412688.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额6213750.003198938.009412688.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4202277.37908340.845110618.21

2.本期增加金额266407.0878986.16345393.24

（1）计提或摊销266407.0878986.16345393.24

3.本期减少金额

4.期末余额4468684.45987327.005456011.45

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值1745065.552211611.003956676.55

2.期初账面价值2011472.632290597.164302069.79

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产366753624.34163975058.66固定资产清理

减：减值准备

合计366753624.34163975058.66

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额141760405.9898006746.494398111.2315820221.01259985484.71

2.本期增加金额148992686.7433760793.87195450.3937211394.67220160325.67

6-1-133石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）购置27571673.55195450.394520576.9232287700.86

（2）在建工程转入148992686.746189120.3232690817.75187872624.81

3.本期减少金额1696579.10546616.53293610.512536806.14

（1）处置或报废1696579.10546616.53293610.512536806.14

4.期末余额290753092.72130070961.2652738005.17477609004.24

4046945.09

二、累计折旧

1.期初余额36030036.4344767797.613598660.3911613931.6296010426.05

2.本期增加金额5965238.299563723.37215514.621483584.0017228060.28

（1）计提5965238.299563723.37215514.621483584.0017228060.28

3.本期减少金额1585243.72519285.86278576.852383106.43

（1）处置或报废1585243.72519285.86278576.852383106.43

4.期末余额41995274.7252746277.263294889.1512818938.77110855379.90

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值248757818.0077324684.00752055.9439919066.40366753624.34

2.期初账面价值105730369.5553238948.88799450.844206289.39163975058.66

（2）截止2023年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值类别账面原值

机器设备27993936.87

运输设备5044305.40

其他设备11219261.63

合计44257503.90

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程681687.1927324968.97工程物资

合计681687.1927324968.97

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值基于电源模块国产

化的多功能军工电27320498.8827320498.88源产业化项目

6-1-134石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高功率充电模块产

192386.14192386.14

业化建设项目

其他489301.05489301.054470.094470.09

合计681687.19681687.1927324968.9727324968.97

（2）重大在建工程项目变动情况

预算数(万本期转入本期其他期末余项目名称期初余额本期增加金额

元)固定资产减少金额额基于电源模块国产化的多功

27320498.88123770865.54151091364.42

能军工电源产业化项目

西安研发中心建设项目35579547.0835579547.08

合计27320498.88159350412.62186670911.50

(十三)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8683889.338683889.33

2.本期增加金额2741239.302741239.30

（1）新增租赁2741239.302741239.30

3.本期减少金额

4.期末余额11425128.6311425128.63

二、累计折旧

1.期初余额5789259.605789259.60

2.本期增加金额3374346.593374346.59

（1）计提3374346.593374346.59

3.本期减少金额

4.期末余额9163606.199163606.19

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值2261522.442261522.44

2.期初账面价值2894629.732894629.73

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件收益权合计

一、账面原值

1.期初余额32944406.452759305.2415579916.972270515.2845000.0053599143.94

6-1-135石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件收益权合计

2.本期增加金额40560000.001044884.2541604884.25

（1）购置40560000.001044884.2541604884.25

3.本期减少金

额

4.期末余额73504406.452759305.2415579916.973315399.5345000.0095204028.19

二、累计摊销

1.期初余额3896538.862759305.2414608372.001568732.6716406.2522849355.02

2.本期增加金额861688.20886502.87531968.125625.002285784.19

（1）计提861688.20886502.87531968.125625.002285784.19

3.本期减少金额

4.期末余额4758227.062759305.2415494874.872100700.7922031.2525135139.21

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值68746179.3985042.101214698.7422968.7570068888.98

2.期初账面价值29047867.59971544.97701782.6128593.7530749788.92

(十五)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置

西安霍威电源有限公司188740722.38188740722.38

合计188740722.38188740722.38

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他

西安霍威电源有限公司9032695.0412495738.2721528433.31

合计9032695.0412495738.2721528433.31

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者组合的是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据构成及依据一致基于全部主营业务经营性

资产及负债(包含商誉)；主

基于内部管理的目的、内部

西安霍威电源有限公司营业务明确，该业务经营独是组织结构、报告制度等立，可以产生独立的现金流量，符合资产组的相关要件

4.商誉可收回金额的确定方法

6-1-136石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

预测期稳定稳定期的预测预测期的关内的参期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额期年键参数数的确关键的确定依限定依据参数据预测期第五年达到预测期稳

(2024年定，-2028年)公司根第六营业收以历史年据以前年及入增长度经营数年度经永续

率为据为基础，营业绩、期增

8.24%至结合预测

西安霍威电源企业实长率

191493580.26178997841.9912495738.27525.73%；期间的企

有限公司际发展为0，税前利业经营规

情况、行收入润率为划及行业业水平及利

19.06%至发展情况

情况做润率

23.23%；确定

出预测等参折现率数保为持预

11.46%

测期

第五年状态本公司的商誉资产形成于2019年2月28日。根据中联资产评估集团有限公司出具的《石家庄通合电子科技股份有限公司拟发行股份购买西安霍威电源有限公司100%股权项目评估报告》（中联评报字[2018]第1077号），以2018年3月31日为评估基准日，采用了收益法对霍威电源进行评估，截至2018年3月31日，霍威电源100%股权收益法下的评估值为24068.16万元。本公司作价24068.16万元，购买霍威电源100%股权，合并成本超过本公司应享有的可辨认资产、负债的公允价值差额确认为商誉。

本期，公司管理层聘请独立第三方机构中京民信（北京）资产评估有限公司对商誉相关的标的资产进行评估，根据出具的京信评报字（2024）第271号评估报告，商誉的可收回价值低于包含商誉的资产组账面价值，确认商誉减值损失1249.57万元，累计已确认商誉减值损失2152.84万元。

(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

6-1-137石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修974979.91591754.061063986.20502747.77

合计974979.91591754.061063986.20502747.77

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债明细

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳

/负债税暂时性差异产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

信用减值损失7463209.2650925068.147814405.5551565539.80

资产减值准备497682.523317883.45362287.032378269.21

股权激励费用1189925.058073509.12739683.004140761.38

可抵扣亏损606331.104042207.341883885.2712559235.08

租赁负债306631.532044210.22222751.181485007.89

内部交易未实现利润271838.061812253.75119673.44797822.90

小计10335617.5270215132.0211142685.4772926636.26

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值37444.00249626.6649917.22332781.46

固定资产折旧摊销政策差异(22年度)1591129.5410607530.271883885.2712559235.08

使用权资产339228.372261522.44434194.462894629.73

固定资产折旧摊销政策差异(23年度新

1962689.0013084593.33

增)

小计3930490.9126203272.702367996.9515786646.27

注1：期末可抵扣亏损为子公司霍威电源按照财政部、国家税务总局、科技部公告2022年第28号文件在2022年10-12月购买的固定资产可以全额并加计在税前扣除的金额。

注2：期末递延所得税负债-固定资产折旧政策差异子公司霍威电源按照财政部、国家税务总局、科技部公告2022年

第28号文件在2022年10-12月购买的固定资产可以全额并加计在税前扣除的金额。

(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购买土地预付款8500000.008500000.00

预付软件费2200000.002200000.00

合计10700000.0010700000.00

(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金19527820.0419527820.04保证金银行承兑16267942.2016267942.20保证金银行承兑

6-1-138石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

汇票保证汇票保证

金、保函金、保函保证金保证金

合计19527820.0419527820.0416267942.2016267942.20--

(二十)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款66086679.1631173262.80

信用借款105186211.5776386010.94

合计171272890.73107559273.74

(二十一)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票49720000.0039707583.31

合计49720000.0039707583.31

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）457770581.68334066106.42

1年以上20119437.5712539946.77

合计477890019.25346606053.19

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

单位13302107.77未达到结算条件，尚未结算单位22624831.48未达到结算条件，尚未结算单位32279179.53未达到结算条件，尚未结算单位41229243.60未达到结算条件，尚未结算合计9435362.38

(二十三)合同负债合同负债的分类项目期末余额期初余额

合同预收款9594234.194812092.42

6-1-139石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

合计9594234.194812092.42

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬9971732.42161748120.04153739592.1717980260.29

离职后福利-设定提存计划10205838.5310205838.53辞退福利一年内到期的其他福利

合计9971732.42171953958.57163945430.7017980260.29

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴9345161.25140363242.67132669189.2117039214.71

职工福利费7379157.177379157.17

社会保险费7684465.547684465.54

其中：医疗保险费6443206.696443206.69

工伤保险费630844.59630844.59

生育保险费610414.26610414.26

住房公积金546.003483454.003484000.00

工会经费和职工教育经费626025.172807800.662492780.25941045.58

其他30000.0030000.00

合计9971732.42161748120.04153739592.1717980260.29

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9784727.839784727.83

失业保险费421110.70421110.70

合计10205838.5310205838.53

(二十五)应交税费项目期末余额期初余额

增值税7098125.349891105.45

企业所得税1052180.131240832.03

城市维护建设税590105.62670922.31

教育费附加252902.40287538.12

个人所得税336425.73222486.82

6-1-140石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

其他税费202986.95214694.35

合计9532726.1712527579.08

(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款2705221.541398682.91

合计2705221.541398682.91其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

押金60000.0060000.00

代收代付款881181.27109744.66

保证金1121100.001086830.00

其他642940.27142108.25

合计2705221.541398682.91

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1500000.005000000.00

一年内到期的租赁负债800311.081485007.89

合计2300311.086485007.89

(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额652740.62403410.05

已背书未到期的银行承兑汇票62873985.99

已背书未到期的商业承兑汇票25310835.70

合计88837562.31403410.05

(二十九)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

保证借款9500000.003.8%

信用借款10000000.003.5%

小计19500000.00

减：一年内到期的长期借款1500000.003.5%-3.8%

6-1-141石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

合计18000000.00

(三十)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额2145435.401584665.79

减：未确认融资费用101225.1899657.90

减：一年内到期的租赁负债800311.081485007.89

合计1243899.14

(三十一)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助13158025.002950000.003242300.6712865724.33与资产相关

合计13158025.002950000.003242300.6712865724.33

2.政府补助项目情况

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/与项目期初余额助金额益金额变动余额收益相关高频软开关功率变换设

6511300.431628522.294882778.14与资产相关

备研制项目

中央引导地方发展专项97046.3684731.4812314.88与资产相关高新区重点研发项目计

5944.595944.59与资产相关

划拨款

2017年开发区发展专项

353604.97173431.30180173.67与资产相关

补助资金

2018年开发区发展专项

2272769.52302160.681970608.84与资产相关

补助资金新能源电解制氢与燃料

电池充放电全产业链单100390.0117604.4282785.59与资产相关

/双向变换器研究

2018年第二批省级战略

性新兴产业发展专项资1167060.11145795.501021264.61与资产相关金智能分布式充电系统关

442526.77116392.01326134.76与资产相关

键技术高效高可靠低压交直流

微电网关键技术及示范58731.1431288.9727442.17与资产相关应用

2018年第二批省高技术

2063391.10627672.601435718.50与资产相关

产业化及应用示范项目

2023年民参军奖励政策

500000.0032684.41467315.59与资产相关

补助资金电动汽车大功率充电数

字化主动安全防护关键150000.005044.24144955.76与资产相关技术及应用西安高新区锅炉改造补

55260.009210.0046050.00与资产相关

助款

6-1-142石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/与项目期初余额助金额益金额变动余额收益相关西安市雁塔区科技和工

30000.0020000.0010000.00与资产相关

业信息化局专项款西安高新技术产业开发

区信用服务中心引导专2300000.0041818.182258181.82与资产相关项款

合计13158025.002950000.003242300.6712865724.33

(三十二)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数173453199.00588050.00588050.00174041249.00注：公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，同意公司向105名激励对象定向发行限制性股票588050股，发行价格为6.80元/股，增加注册资本人民币588050.00元。实际收到出资款共计人民币3998740.00元，其中：新增股本人民币588050.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币3410690.00元。上述事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信验字[2023]第

1-00041号验资报告。

(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）582843399.297884949.60425330.32590303018.57

其他资本公积4007704.138407007.344474259.607940451.87

其中：股份支付4007704.138407007.344474259.607940451.87

合计586851103.4216291956.944899589.92598243470.44

注1：本期溢价增加主要系限制性股票归属所致；本期资本溢价减少系公司于2023年2月24日召开第四届董事会第

十二次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，公司以自有资金66万元收购石家庄尚速科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权；以自有资金69万元收购石家庄尚

灿科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权，公司因收购上述股权相应冲减资本溢价。

注2：其他资本公积本期增加系根据限制性股票激励计划计算本期应分摊的股权激励费用所致；其他资本公积减少系

本期限制性股票归属，公司将资本公积（其他资本公积）转入资本溢价（股本溢价）所致。

注3：本期资本公积-股份支付详见本附注十三、股份支付。

(三十四)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积25812399.8011229785.3637042185.16

合计25812399.8011229785.3637042185.16

注：本期盈余公积按母公司实现净利润的10%计提。

(三十五)未分配利润

6-1-143石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润224876160.97189091074.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-211443.28-229640.13调整后期初未分配利润224664717.69188861433.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润102571046.8744353622.50

减：提取法定盈余公积11229785.363346742.80

应付普通股股利8672659.955203595.97

期末未分配利润307333319.25224664717.69

调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响本期初未分配利润-211443.28元。

(三十六)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1000061459.15666770227.10632937843.21438135536.67

其他业务8510188.377443347.546219079.454019122.06

合计1008571647.52674213574.64639156922.66442154658.73

2.营业收入、营业成本分解信息

本期金额上期金额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

充换电站充电电源650520970.13470153816.56310359144.82261731672.44

电力操作电源176700942.17108335749.58129041730.0979502298.98

定制类电源及检测业务124184106.6759250085.68146804682.0669206264.69

热管理电源35856898.3821001776.6639249923.0923654149.05

其他电源12798541.808028798.627482363.154041151.51

其他业务8510188.377443347.546219079.454019122.06按经营地区

北方大区281893585.16174825522.60176904724.81108172696.06

华东大区309180148.53217321136.54194803226.80134260307.75

华南大区264681880.84192509806.20148746041.68124558066.49

西部大区98357840.8764841127.6394273272.7962428287.10

境外54458192.1224715981.6724429656.5812735301.33

(三十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额

6-1-144石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2494259.621102732.18

教育费附加1068968.38472599.49

地方教育附加712645.61315066.31

房产税1224229.881226985.62

土地使用税711976.83522868.00

车船使用税7254.606380.00

印花税533782.97253634.62

其他41545.8044956.30

合计6794663.693945222.52

(三十八)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26819468.5524869919.86

差旅费8882652.245056901.50

业务招待费8626672.075499635.89

业务宣传费292261.001025389.84

服务费3864595.863615435.85

办公费4353147.913824079.53

交通费1010754.58982811.28

销售咨询费1253424.602299854.50

劳务费4151550.082627742.68

通讯费91525.37109810.48

其他2001837.011443398.16

合计61347889.2751354979.57

(三十九)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38134267.1927682876.68

折旧费3782642.733144632.84

无形资产摊销706625.081192508.81

交通费607725.35538631.25

业务招待费1677459.82884389.77

办公费6922948.956214125.49

行政差旅费1033139.06608791.66

咨询费3014063.763034616.16

租赁费2782441.012894629.80

长期待摊费用1014582.60637699.02

劳务费1101630.08929849.60

股权激励费用4034255.542438137.73

6-1-145石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他686925.70299632.87

合计65498706.8750500521.68

(四十)研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费用62780336.7837104244.68

研发用料7637856.384544843.95

折旧费3540755.884135603.87

摊销费1186066.751827142.57

燃料和动力费1514448.611351721.48

检验费3612040.145874360.33

设计费1639067.331227924.53

租赁费382568.82316333.36

其他5947875.932239630.10

合计88241016.6258621804.87

(四十一)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用5106207.393652062.83

减：利息收入3101991.253355573.86汇兑损失

减：汇兑收益316656.52436497.56

手续费支出97554.9853529.57

其他支出-35956.34

合计1749158.26-86479.02

注：本期确认应冲减财务费用的贷款贴息补助1064000.00元。

(四十二)其他收益

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

增值税超过3%部分即征即退14339763.606827769.90收益相关

稳岗补贴227467.80270049.03收益相关

代扣个人所得税手续费返还61315.9411379.11收益相关高效高可靠低压交直流微电网关键技术及示范

31288.97118604.53资产相关

应用

智能分布式充电系统关键技术116392.01174801.23资产相关

2018年第二批省高技术产业化及应用示范项目627672.60627672.60资产相关

区级专项资金补助项目302160.68326909.93资产相关

2017年开发区发展专项补助资金173431.30195654.60资产相关

6-1-146石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

2018年第二批省级战略性新兴产业发展专项资

145795.50145795.50资产相关

金

中央引导地方科技发展专项84731.4896204.29资产相关

高新区重点研发项目计划拨款5944.5919129.91资产相关

新能源电解制氢与燃料电池充放电全产业链单/

17604.4217604.42资产相关

双向变换器研究

高频软开关功率变换设备研制项目1628522.291682313.46资产相关

2023年“民参军”奖励政策补助资金32684.41资产相关

电动汽车大功率充电数字化主动安全防护关键

5044.24资产相关

技术及应用

西安高新区锅炉改造补助款9210.009210.00资产相关

西安市雁塔区科技和工业信息化局专项款20000.0010000.00资产相关西安高新技术产业开发区信用服务中心产业结

41818.18资产相关

构调整引导专项款

军民融合发展专项资金114700.00收益相关

青年见习补贴7600.00收益相关

2022年支持市县科技创新和科学普及升级专项

688208.00收益相关

资金

扩岗补贴114000.00111000.00收益相关

第五届（2020年度）石家庄高新区质量奖奖励100000.00收益相关

2022年河北省省级科技计划（第二批）张家口

350400.00收益相关

部分项目

留工培训补贴500.00243500.00收益相关

22年外经贸发展资金30000.00收益相关

中小微企业招用高校毕业生社保补贴1603465.29330023.46收益相关

2022年第二批战略性新兴产业发展专项资金4000000.00收益相关

2021年促进工业经济稳增长激励政策第三批奖

220000.00收益相关

励资金

2020-2021年度市级促进外经贸发展专项资金578900.00收益相关

2022年河北省专利资助项目5000.00收益相关

西安市雁塔区科技和工业信息化局专精特新小

500000.00收益相关

巨人省级奖补西安高新技术产业开发区信用服务中心中小企

300000.00收益相关

业发展专项资金西安市科学技术局规上企业研发投入奖补项目

340000.00收益相关

款

2021年度创新券兑付款200000.00166043.00收益相关

石家庄市社会保险中心款2702.782500.00收益相关

高端装备制造技术创新专项1730000.00收益相关

2022下半年新一代电子信息产业、生物医药产

10000000.00收益相关

业和现代商贸物流业奖补资金

增值税加计抵减3034063.96收益相关

研发费用加计扣除后补助1089530.00收益相关

2022年下半年主导产业奖补资金500000.00收益相关

2023年科技计划项目市级资金1000000.00收益相关

新设博士后基地经费100000.00收益相关

6-1-147石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

博士后研究人员日常经费资助80000.00收益相关电动汽车大功率充电数字化主动安全防护关键

130000.00收益相关

技术及应用

博士后工作站补贴400000.00收益相关

陕西省科学技术厅企业研发经费200000.00收益相关西安高新技术产业开发区信用服务中心普惠政

900000.00收益相关

策款西安高新技术产业开发区信用服务中心2023年

150000.00收益相关

工业转型升级

规上企业研发投入奖补200000.00收益相关西安高新技术产业开发区信用服务中心创新能

110000.00收益相关

力提升款

中小微企业招用高校毕业生就业补贴24000.00收益相关关于组织开展2022年度陕西省高新技术企业认

50000.00收益相关

定奖补款

企业招用脱贫人口就业抵减税金117650.00收益相关

2022年度新增规上工业企业奖励资金90000.00收益相关

关于落实2021-2022年度三次创业系列优惠政策

100000.00收益相关

专项资金扶持

合计38066760.0420350972.97

(四十三)投资收益项目本期发生额上期发生额

理财收益1443646.90

合计1443646.90

(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-5433134.29-1233434.47

应收账款信用减值损失-12836570.78-5692381.43

其他应收款信用减值损失162676.73-485119.90

合计-18107028.34-7410935.80

(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产坏账损失-184004.71-165767.06

存货跌价损失-10748449.96-4535254.53

商誉减值损失-12495738.27

合计-23428192.94-4701021.59

(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

6-1-148石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-17850.15-26924.60

合计-17850.15-26924.60

(四十七)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他760.0043530.88760.00

合计760.0043530.88760.00

(四十八)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2300478.0061932.03

递延所得税费用2369561.91-1641904.72

合计4670039.91-1579972.69

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额107241086.78

按法定/适用税率计算的所得税费用16086163.02

子公司适用不同税率的影响268805.28

非应税收入的影响-2150964.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4791590.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5527729.21

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3430200.96其他（加计扣除）-12228025.71

所得税费用4670039.91

(四十九)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回保证金、押金2710402.625281295.90

利息收入3101991.253355573.86

备用金还款8983883.497113561.52

政府补助21870660.7712029302.60

其他1598822.461245434.84

合计38265760.5929025168.72

6-1-149石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付保证金、押金3746105.994493252.44

借出备用金8906778.127221182.27

银行手续费97554.9853815.04

技术开发费20351288.3911591774.82

行政办公费等63186110.9645818814.20

合计96287838.4469178838.77

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款165000000.00

合计165000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款165000000.00

房屋装修费363631.00

合计363631.00165000000.00

3.筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁费2355902.403492344.07

合计2355902.403492344.07

(五十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润102571046.8743945455.76

加：资产减值准备23428192.944701021.59

信用减值损失18107028.347410935.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

17573453.5214810334.26

投资性房地产折旧

6-1-150石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

使用权资产折旧3374346.593140141.60

无形资产摊销2285784.193806405.92

长期待摊费用摊销1063986.20637699.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

17850.1526924.60以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5106207.393652062.83

投资损失（收益以“－”号填列）-1443646.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）807067.95-3838925.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1562493.962197021.15

存货的减少（增加以“－”号填列）-53135974.40-99164113.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-348890306.47-193062642.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）240832890.37207548305.44

经营活动产生的现金流量净额14704067.60-5633020.75

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额179348811.46287305170.63

减：现金的期初余额287305170.63339907351.93

现金及现金等价物净增加额-107956359.17-52602181.30

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金179348811.46287305170.63

其中：库存现金88823.3856480.87

可随时用于支付的银行存款179259988.08287248689.76可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额179348811.46287305170.63

(五十一)租赁

1.作为承租人

项目金额

6-1-151石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用418915.35计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出2886747.63

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

天山科技园12号楼房产及附属设施795238.11

合计795238.11

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人工费用62780336.7837104244.68

研发用料7637856.384544843.95

折旧费3540755.884135603.87

摊销费1186066.751827142.57

燃料和动力费1514448.611351721.48

检验费3612040.145874360.33

设计费1639067.331227924.53

租赁费382568.82316333.36

其他5947875.932239630.10

合计88241016.6258621804.87

其中：费用化研发支出88241016.6258621804.87资本化研发支出

七、合并范围的变更无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1企业集团的构成

6-1-152石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

西安霍威电源有限公司西安西安制造和服务100.00购买河北通合新能源科技有

石家庄石家庄制造、建设和服务100.00投资设立限公司陕西通合电子科技有限

西安西安制造和服务100.00投资设立公司

南京霍威电源有限公司南京南京制造和服务100.00投资设立注：公司于2023年2月24日召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金66万元收购石家庄尚速科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权；以自有资金69万元收购石家庄尚灿科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权，交易完成后，公司持有通合新能源的股权比例将由67%变更为100%。截至2023年3月17日，公司已完成全部股权转让款的支付，并完成上述股权转让的工商变更登记手续，通合新能源由控股子公司变为全资子公司。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明项目河北通合新能源科技有限公司

购买成本/处置对价1350000.00

其中：现金1350000.00

购买成本/处置对价合计1350000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额924669.68

差额425330.32

其中：调整资本公积425330.32调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营企业或联营企业中的权益无

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目本期计

本期新增入营业本期转入本期其与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额补助金额外收入其他收益他变动相关金额

递延收益13158025.002950000.003242300.6712865724.33与资产相关

合计13158025.002950000.003242300.6712865724.33——

（二）计入当期损益的政府补助财务报表项目本期发生额上期发生额

6-1-153石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

财务报表项目本期发生额上期发生额

其他收益34971380.1420339593.86

财务费用1064000.00620000.00

合计36035380.1420959593.86

十、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动风险流动风险是指企业在履行以交付货币资金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

6-1-154石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

公司控制流动性风险的策略：确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。公司首先通过加强自身经营能力，增强企业综合实力，在金融机构取得优质信用等级，其次与金融机构建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类融资需求。并且通过约定提前还款条款，保持按期履约，合理降低利率波动风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司出口销售基本上是预收账款方式，相应收入形成应收账款较小，公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（1）应收款项融资36097895.3136097895.31

持续以公允价值计量的资产总额36097895.3136097895.31

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的共同实际控制人

6-1-155石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

贾彤颖共同实际控制人15.3015.30

马晓峰共同实际控制人13.7913.79

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况无

(四)其他关联方情况无

(五)关联交易情况关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

西安霍威电源有限公司2500000.002021年03月12日2023年03月12日是

西安霍威电源有限公司2500000.002021年04月13日2023年03月12日是

西安霍威电源有限公司10000000.002022年05月10日2023年05月09日是

西安霍威电源有限公司1000000.002022年06月01日2023年06月01日是

西安霍威电源有限公司3022752.882022年06月20日2023年06月20日是

西安霍威电源有限公司2154000.002022年06月21日2023年06月21日是

西安霍威电源有限公司869400.002022年08月02日2023年08月02日是

西安霍威电源有限公司550000.002022年08月10日2023年02月10日是

西安霍威电源有限公司2454706.032022年08月24日2023年08月23日是

西安霍威电源有限公司280000.002022年08月30日2023年02月28日是

西安霍威电源有限公司1100000.002022年09月09日2023年09月09日是

西安霍威电源有限公司1250471.602022年09月20日2023年09月15日是

西安霍威电源有限公司321932.292022年09月22日2023年09月22日是

西安霍威电源有限公司2000000.002022年09月22日2023年09月22日是

西安霍威电源有限公司3400000.002022年10月14日2023年10月12日是

西安霍威电源有限公司3600000.002022年10月18日2023年10月17日是

西安霍威电源有限公司2598529.262023年02月10日2024年01月25日否

西安霍威电源有限公司3000000.002023年02月13日2023年12月22日是

西安霍威电源有限公司3400000.002023年02月23日2023年12月28日是

西安霍威电源有限公司15000000.002023年03月10日2024年03月09日否

西安霍威电源有限公司1096923.852023年03月20日2023年09月20日是

6-1-156石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

西安霍威电源有限公司1145065.022023年03月22日2024年01月25日否

西安霍威电源有限公司5000000.002023年04月03日2024年04月02日否

西安霍威电源有限公司866700.002023年04月20日2024年01月25日否

西安霍威电源有限公司1648646.002023年05月26日2024年01月25日否

河北通合新能源科技有限公司7284400.002023年06月16日2024年06月15日否

西安霍威电源有限公司500000.002023年06月19日2024年06月19日否

西安霍威电源有限公司500000.002023年06月19日2024年12月19日否

西安霍威电源有限公司8500000.002023年06月19日2025年06月19日否

西安霍威电源有限公司500000.002023年06月19日2023年12月19日是

西安霍威电源有限公司4229180.002023年06月19日2023年12月28日是

河北通合新能源科技有限公司2715600.002023年07月25日2024年07月24日否

河北通合新能源科技有限公司8963999.992023年07月28日2024年01月28日否

西安霍威电源有限公司3376156.502023年07月28日2024年07月28日否

河北通合新能源科技有限公司4200000.002023年08月22日2024年08月22日否

河北通合新能源科技有限公司6000000.002023年08月24日2024年02月24日否

西安霍威电源有限公司2323433.222023年08月24日2024年08月24日否

西安霍威电源有限公司3285800.002023年08月28日2024年08月28日否

河北通合新能源科技有限公司1973999.992023年08月30日2024年02月29日否

河北通合新能源科技有限公司3427000.002023年09月08日2024年09月08日否

西安霍威电源有限公司1250471.602023年09月14日2024年09月14日否

西安霍威电源有限公司1942658.132023年09月22日2024年09月22日否

西安霍威电源有限公司3977232.002023年09月26日2024年09月26日否

河北通合新能源科技有限公司8370000.002023年09月27日2024年03月27日否

河北通合新能源科技有限公司4140000.002023年09月28日2024年09月28日否

西安霍威电源有限公司1904987.432023年10月24日2024年10月24日否

河北通合新能源科技有限公司1433999.982023年10月31日2024年04月30日否

河北通合新能源科技有限公司3604999.002023年10月31日2024年04月30日否

（2）本公司作为被担保方无

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5250117.574105279.28

8.其他关联交易

无

6-1-157石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十三、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员（2022

61850470594.26年限制性股票激励计划）核心管理及技术（业务）骨干人员（20222392005755010.375262004003665.3423600189493.52年限制性股票激励计划）核心管理及技术（业务）骨干人员（202384660011083080.99年限制性股票激励计划）

合计108580016838091.365880504474259.6023600189493.52期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限范围

董事、高级管理人有效期为2022年6月10日至激励对象

员（2022年限制性授予价格为6.80元/股获授的限制性股票全部归属或作废失股票激励计划）效之日止，最长不超过48个月核心管理及技术有效期为2022年6月10日至激励对象（业务）骨干人员

授予价格为6.80元/股获授的限制性股票全部归属或作废失

（2022年限制性股效之日止，最长不超过48个月票激励计划）核心管理及技术有效期为2023年10月17日至激励对（业务）骨干人员授予价格为12.46元/象获授的限制性股票全部归属或作废

（2023年限制性股股失效之日止，最长不超过48个月票激励计划）

注1:2022年限制性股票激励计划的实施情况2023年6月8日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因2022年年度权益分派，首次授予及预留部分授予价格调整为6.80元/股；审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向符合授予条件的27名激励对象授予限制性股票共计23.92万股，授予价格为6.80元/股；审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，本次归属限制性股票数量为58.805万股，其中董事、高级管理人员合计归属6.185万股，核心管理及技术（业务）骨干人员52.62万股；审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因

6-1-158石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

激励对象离职及职务变更，本次合计作废2.36万股已授予但尚未归属的限制性股票。

注2:2023年限制性股票激励计划的实施情况2023年10月17日，公司召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的105名激励对象授予限制性股票共计84.66万股，授予价格为12.46元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

授予日权益工具公允价值的确定方法 相关规定，公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。

授予日权益工具公允价值的重要参数股价、有效期、历史波动率、无风险利率等

根据资产负债表日取得的可解除限售人数变动、对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法业绩完成情况等后续信息进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12547768.72

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用董事、高级管理人员（2022年限制性

457401.35股票激励计划）

核心管理及技术（业务）骨干人员

6248123.42

（2022年限制性股票激励计划）

核心管理及技术（业务）骨干人员

1701482.57

（2023年限制性股票激励计划）

合计8407007.34

(五)股份支付的修改、终止情况

2023年6月8日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，

审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因2022年年度权益分派，首次授予及预留部分授予价格调整为6.80元/股；审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因激励对象离职及职务变更，本次合计作废2.36万股已授予但尚未归属的限制性股票，首次授予限制性股票激励对象的人数由108人调整为105人。

6-1-159石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

十四、承诺及或有事项无

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利20884949.88经审议批准宣告发放的利润或股利

(二)其他资产负债表日后事项说明

1.公司拟以截止审计报告日总股本174041249股为基数，向全体股东每10股派发现金

红利1.20元（含税），共分配现金红利20884949.88元，不送红股，不以公积金转增股本。

2.公司于2024年1月8日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司实缴注册资本及增资的议案》，同意公司以其享有的对全资子公司陕西通合用于募投项目的4500万元无息借款的债权作为出资，完成对陕西通合认缴注册资本的实缴，同时公司以其享有的对全资子公司陕西通合用于募投项目的5000万元无息借款的债权作为出资，实缴陕西通合新增注册资本5000万元。本次向陕西通合用于实缴及增资金额共计9500万元。本次调整后，陕西通合注册资本由5000万元变更为10000万元，均为实缴注册资本，仍为公司全资子公司。2024年2月28日，陕西通合完成上述事项工商变更手续。

十六、其他重要事项无

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内394151743.45223110863.99

1至2年3605072.879297066.72

6-1-160石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄期末余额期初余额

2至3年3074281.066012665.19

3至4年2793639.466631692.50

4年以上5540176.7019758956.24

小计409164913.54264811244.64

减：坏账准备14746679.7828807268.50

合计394418233.76236003976.14

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1354500.000.331354500.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款407810413.5499.6713392179.783.28

其中：信用风险组合349412162.4785.4013392179.783.83

合并范围内款项58398251.0714.27

合计409164913.54100.0014746679.783.60期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款20006100.007.5519735200.0098.65

按组合计提坏账准备的应收账款244805144.6492.459072068.503.71

其中：信用风险组合177810595.8067.159072068.505.10

合并范围内款项66994548.8425.30

合计264811244.64100.0028807268.5010.88

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据安徽泰新汽车工业

1354500.001354500.00100.00已判决胜诉，未做财产保全

有限公司

合计1354500.001354500.00100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据福建宇福智能科技

18651600.0018651600.00100.00已判决胜诉，无财产可执行

有限公司

6-1-161石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据安徽泰新汽车工业

1354500.001083600.0080.00已判决胜诉，未做财产保全

有限公司

合计20006100.0019735200.0098.65

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

*信用风险组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内335753492.386715069.852.00156116315.152.003122326.30

1至2年3605072.87360507.2910.009297066.7210.00929706.67

2至3年3074281.06614856.2120.005774165.1920.001154833.04

3至4年2555139.461277569.7350.005515692.5050.002757846.25

4年以上4424176.704424176.70100.001107356.24100.001107356.24

合计349412162.4713392179.78177810595.809072068.50

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提19735200.00270900.0018651600.001354500.00

信用风险组合9072068.504416011.2895900.0013392179.78

合计28807268.504686911.2818747500.0014746679.78

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为18747500.00元，其中核销的重要应收账款情况：

履行的核销程是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因序易产生

福建宇福智能已判决胜诉，无货款18651600.00公司内部审批否科技有限公司财产可执行

合计18651600.00

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合同资占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

单位153767999.9153767999.9112.88

单位227471533.0727471533.076.58549430.66

单位325577864.0025577864.006.13511557.28

单位421202309.00451527.1221653836.125.19433076.72

单位517616128.452156151.6819772280.134.74395445.60

6-1-162石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

应收账款和合同资占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

合计145635834.432607678.80148243513.2335.521889510.26

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款210994819.2673207324.85

减：坏账准备901579.881153101.80

合计210093239.3872054223.05

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内146618085.0670989968.49

1至2年63399340.62350568.81

2至3年26607.56146787.55

3至4年146787.551270000.00

4年以上803998.47450000.00

小计210994819.2673207324.85

减：坏账准备901579.881153101.80

合计210093239.3872054223.05

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金1491200.281921275.68

押金64191.6864191.68

预付合作款300000.00300000.00

备用金12181.69

其他18247.55104077.82

合并范围内款项209121179.7570805597.98

小计210994819.2673207324.85

减：坏账准备901579.881153101.80

合计210093239.3872054223.05

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

6-1-163石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2023年1月1日余额853101.80300000.001153101.80

2023年1月1日余额

853101.80300000.001153101.80

在本期

本期计提-251521.92-251521.92

2023年12月31日

601579.88300000.00901579.88

余额

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比末余额

例(%)

1年内126693049.31元，1-2年

单位1子公司往来款190080624.9390.09

63387575.62元

单位2子公司往来款19040554.821年内9.02

单位3保证金353998.474年以上0.17353998.47

单位4预付合作款300000.004年以上0.14300000.00

单位5保证金300000.001年内0.146000.00

合计210075178.2299.56659998.47

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资288124405.61288124405.61279132885.04279132885.04

合计288124405.61288124405.61279132885.04279132885.04

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额西安霍威电源

267267197.12786150.31268053347.43

有限公司河北通合新能

源科技有限公11865687.923143895.5215009583.44司陕西通合电子

5061474.745061474.74

科技有限公司

合计279132885.048991520.57288124405.61

6-1-164石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计849643411.17620211245.10466379443.02357618532.62

充换电站充电电源616829913.74478684490.18288617055.00249491922.83

电力操作电源176700942.17108335749.58129041730.0979502298.98定制类电源及检测

7457115.084160430.061988371.69929010.25

业务

热管理电源35856898.3821001776.6639249923.0923654149.05

其他电源12798541.808028798.627482363.154041151.51

二、其他业务小计23763660.7220533770.1723070723.0418875342.10

合计873407071.89640745015.27489450166.06376493874.72

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

理财收益1443646.90

合计1443646.90

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

-17850.15-26924.60-26924.60分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益21756932.4814143203.0714143203.07产生持续影响的政府补助除外

3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

1443646.901443646.90

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出760.0043530.8843530.88

减：所得税影响额3260997.052341646.442341646.44

少数股东权益影响额（税后）949.38949.38

合计18478845.2813260860.4313260860.43

6-1-165石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益每股收益率

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润9.694.490.590.260.590.26扣除非经常性损益后归属于公司普

7.943.150.480.180.480.18

通股股东的净利润石家庄通合电子科技股份有限公司

二○二四年四月二十六日

6-1-166石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

18页至第83页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

6-1-167石家庄通合电子科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2025]第1-01688号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

6-1-173大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

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邮编 100083 BeijingChina1 00083审计报告

大信审字[2025]第1-01688号

石家庄通合电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

贵公司主要从事电力电子行业产品的研发、生产、销售和检测服务。营业收入的确认主

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邮编 100083 BeijingChina1 00083

要为：产品移交客户，经客户验收合格所有权转移至客户。营业收入是贵公司关键业绩指标，因此收入的确认我们确定为关键审计事项。详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估

计（二十六）收入”及“五、合并财务报表重要项目注释（三十七）营业收入和营业成本”。2、审计应对

（1）了解贵公司关于销售与收款的相关内部控制的有效性，评价贵公司制定的收入确认政策及一贯执行情况。

（2）对于本期新增客户，通过相关网站查询新增客户的信息，确定是否存在关联关系。

（3）检查销售合同、销售出库单、运输单、客户签收单等。

（4）检查大额收入回款情况的银行回款单。

（5）对营业收入执行独立发函程序，向主要客户函证当期销售额，检查回函情况，以达到合理保证。

（6）对营业收入实施截止测试，确认收入记录在正确的会计期间。

（二）商誉减值

1、事项描述

截至2024年12月31日，贵公司商誉账面价值15169.52万元，系2019年2月购买西安霍威电源有限公司100%股权形成。根据中国企业会计准则，贵公司每年需要对商誉进行减值测试。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此我们将贵公司商誉资产的减值评估确认为关键审计事项。详见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释（十五）商誉”。

2、审计应对

（1）了解形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划，以及所属行业的发展趋势；

（2）与公司管理层及外部评估专家讨论，评估减值测试方法的适当性，评价管理层对商誉所在的资产组或资产组组合的认定；

（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）复核评估模型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数的选择和估值方法运用的恰当性；

（5）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。

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四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二五年四月二十八日

6-1-178石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

石家庄通合电子科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

注册地址：石家庄高新区漓江道350号

总部地址：石家庄高新区漓江道350号

组织形式：股份有限公司（股票代码：300491）

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司的主要业务为电力电子行业产品的研发、生产、销售和服务。公司的主要产品包括充换电站充电电源及热管理电源、电力操作电源、定制类电源及检测业务等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司编制的2024年度财务报告经公司董事会于2025年4月28日决议批准。

（四）本年度合并财务报表范围注册资持股比例是否合公司全称公司类型注册地业务性质

本(万元)(%)并报表

西安霍威电源有限公司有限责任西安制造和服务5000.00100.00是

制造、建设和

河北通合新能源科技有限公司有限责任石家庄2000.00100.00是服务

陕西通合电子科技有限公司有限责任西安制造和服务10000.00100.00是

南京霍威电源有限公司有限责任南京制造和服务500.00100.00是

本年度财务报表合并范围详见“本附注七、合并范围的变更”“本附注八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

18

6-1-191石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（二）持续经营

公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的5%以上，或金额超过300万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目重要性标准

单项金额占当期坏账准备转回5%以上，或金额超过300万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化

重要的应收款项核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，或金额超过300万元单项在建工程期末金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在重要的在建工程项目建工程

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，或金额超过300万元账龄超过1年的其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，或金额超过300万元

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股

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6-1-196石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：应收客户款项

应收账款组合2：合并范围内款项

对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内的应收款项，不计算预期信用损失。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定并计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。

*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化。

*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1）信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

*对债务人实际或预期的内部信用评级下调。

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

*借款人经营成果实际或预期的显著变化。

*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化，这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

?借款人预期表现和还款行为的显著变化。

?企业对金融工具信用管理方法的变化。

?逾期信息。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金依据客户风险组合确定，收取的保证金、押金组合2：合并范围内款项依据客户风险组合确定，主要为本公司合并范围内款项组合3：备用金款项依据员工风险组合确定，主要为员工差旅及行政办公款项组合4：其他代收代垫款项依据员工风险组合确定，主要为员工收取或支付的款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合：销售业务依据客户风险组合确定，如质保金

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-255.003.80-4.75

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

机器设备5-105.009.50-19.00

运输设备4-75.0013.57-23.75

其他设备3-55.0019.00-31.67

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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2024年1月1日—2024年12月31日

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司的主要业务分为产品销售和检测服务。与客户之间的合同通常包含产品销售及根据客户的需要附带安装服务以及产品性能检测等承诺。对于其中可单独区分的产品销售、安装服务和检测服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的产品销售和

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安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的产品销售和安装服务、产品检测服务以及由不可单独区分的产品销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列控制权转移迹象的基础上，在客户验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产

的转移、客户接受该商品。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，

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2024年1月1日—2024年12月31日

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

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2024年1月1日—2024年12月31日

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2023年10月，财政部颁布了《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”及“关于售后租回交易的会计处理”的内容，本公司于2024年1月1日起执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

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2024年1月1日—2024年12月31日

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，分别调增2023年度合并及母公司利润表营业成本2399671.79元、

1232499.54元，调减销售费用2399671.79元、1232499.54元。

2.重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)按销售货物或应税劳务销售额13增值税建筑安装9技术服务6

企业所得税应纳税所得额15、20城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

房产税房产原值的70%、80%（或租金收入）为纳税基准1.2或12子公司纳税情况

纳税主体名称所得税税率(%)河北通合新能源科技有限公司15西安霍威电源有限公司15陕西通合电子科技有限公司15南京霍威电源有限公司20

(二)重要税收优惠及批文

（1）增值税税收优惠

*软件行业增值税即征即退

根据财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）

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6-1-212石家庄通合电子科技股份有限公司

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2024年1月1日—2024年12月31日

的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司及子公司陕西通合电子科技有限公司（以下简称“陕西通合”）、西安霍威电源

有限公司（以下简称“霍威电源”）按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。

*增值税加计抵减政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司及子公司陕西通合、河北通合新能源科技有限公司（以下简称“通合新能源”）、

霍威电源享受此项税收优惠政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

（2）企业所得税及其他税收优惠政策

*高新技术企业所得税优惠政策

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司于2009年 4月 15日取得 GR200913000040 号高新技术企业证书。2024年 11月 11日通过高新技术企业复审认定，取得 GR202413000561号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2024年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局复审认定，本公司子公司霍威电源于 2022 年 10 月 12 日通过高新技术企业复审，取得 GR202261001267 号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2022年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司子公司通合新能源于 2023 年 10 月 16 日取得 GR202313000422 号高新技术企业证书，有效期三年。

根据相关规定，公司自2023年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准，本公司子公司陕西通合于 2023 年 11 月 29 日取得 GR202361002953 号高新技术企业证书，有效期三年。根

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

据相关规定，公司自2023年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

*小型微利企业所得税及其他税收优惠政策根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司子公司南京霍威电源有限公司暂按小型微利企业享受以上税收优惠。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金68853.0188823.38

银行存款219607809.73179259988.08

其他货币资金26766654.0019527820.04

合计246443316.74198876631.50

其中：存放在境外的款项总额

注：期末货币资金余额中除其他货币资金中26766654.00元的使用受到限制外，其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

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6-1-214石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票127044856.7688359343.44

商业承兑汇票52101424.0070732505.30

小计179146280.76159091848.74

减：坏账准备5507478.476666568.76

合计173638802.29152425279.98

2.期末已质押的应收票据

无

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票98121192.41

商业承兑汇票8127885.01

合计106249077.42

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据179146280.76100.005507478.473.07173638802.29

其中：组合1：银行承兑汇票127044856.7670.92127044856.76

组合2：商业承兑汇票52101424.0029.085507478.4710.5746593945.53

合计179146280.76100.005507478.473.07173638802.29期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据159091848.74100.006666568.764.19152425279.98

其中：组合1：银行承兑汇票88359343.4455.5488359343.44

组合2：商业承兑汇票70732505.3044.466666568.769.4364065936.54

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6-1-215石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

合计159091848.74100.006666568.764.19152425279.98

（1）重要的单项计提坏账准备的应收票据无

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票6666568.76-1159090.295507478.47

合计6666568.76-1159090.295507478.47本期重要的应收票据坏账准备转回或收回情况无

6.本期实际核销的应收票据情况

无

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内595212179.01538702150.50

1至2年91938836.24101474544.81

2至3年71771102.2842750259.72

3至4年24496444.314712585.78

4年以上9784421.4811264966.93

小计793202983.32698904507.74

减：坏账准备63289889.5643212059.25

合计729913093.76655692448.49

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款7977047.501.017260462.7591.02716584.75

按组合计提坏账准备的应收账款785225935.8298.9956029426.817.14729196509.01

43

6-1-216石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：组合1：信用风险组合785225935.8298.9956029426.817.14729196509.01

合计793202983.32100.0063289889.567.98729913093.76期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款1354500.000.191354500.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款697550007.7499.8141857559.256.00655692448.49

其中：信用风险组合697550007.7499.8141857559.256.00655692448.49

合计698904507.74100.0043212059.256.18655692448.49

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

天津清源电动车辆有限责任公司987500.00987500.00100.00已判决胜诉，无财产执行广东天枢新能源科技有限公司6813247.506131922.7590.00根据对方可执行财产预计

西安易速捷新能源科技有限公司176300.00141040.0080.00根据对方可执行财产预计

合计7977047.507260462.7591.02期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

安徽泰新汽车工业有限公司1354500.001354500.00100.00已判决胜诉，未做财产保全合计1354500.001354500.00100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*信用风险组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内595212179.0111904243.582.00538702150.5010774043.012.00

1至2年87598286.248759828.6310.00101474544.8110147454.4810.00

2至3年69115304.7813823060.9620.0042750259.728550051.9420.00

3至4年23515744.3111757872.1650.004474085.782237042.8950.00

4年以上9784421.489784421.48100.0010148966.9310148966.93100.00

44

6-1-217石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

合计785225935.8256029426.81697550007.7441857559.25

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提类1354500.007260462.751354500.007260462.75

信用组合类41857559.2514324045.1531309.59120868.0056029426.81

合计43212059.2521584507.9031309.591475368.0063289889.56

4.本期重要的应收账款核销情况

是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

安徽泰新汽车已判决胜诉，未货款1354500.00公司内部审批否工业有限公司做财产保全

合计1354500.00

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末资产期末余额期末余额余额末余额

余额合计数的比例(%)

单位197278590.85173727.2797452318.1212.1015858390.52

单位268299317.6268299317.628.481365986.35

单位335221794.0035221794.004.37716112.68

单位431437999.0031437999.003.90628759.98

单位527003704.0027003704.003.35540074.08

合计259241405.47173727.27259415132.7432.2019109323.61

(四)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金12426616.93858739.7611567877.1710164039.52349771.779814267.75

合计12426616.93858739.7611567877.1710164039.52349771.779814267.75

2.本期账面价值发生重大变动的金额和原因

无

45

6-1-218石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产12426616.93100.00858739.766.9111567877.17

其中：信用风险组合12426616.93100.00858739.766.9111567877.17

合计12426616.93100.00858739.766.9111567877.17期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产10164039.52100.00349771.773.449814267.75

其中：信用风险组合10164039.52100.00349771.773.449814267.75

合计10164039.52100.00349771.773.449814267.75

（1）重要的单项计提减值准备的合同资产无

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内5844362.52116887.252.008332902.32166658.052.00

1至2年5745983.71574598.3710.001831137.20183113.7210.00

2至3年836270.70167254.1420.00

合计12426616.93858739.7610164039.52349771.77

4.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回转销/核销其他变动

信用风险组合349771.77508967.99858739.76

合计349771.77508967.99858739.76

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

46

6-1-219石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票52254464.0935897895.31

信用电子凭证2537500.00200000.00

合计54791964.0936097895.31

2.期末已质押的应收款项融资

无

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票152718307.26

信用电子凭证1410000.00

合计154128307.26

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10700984.1191.3011497647.5293.36

1至2年429497.293.66404725.533.29

2至3年262130.112.24254685.062.07

3年以上327580.722.80158512.311.28

合计11720192.23100.0012315570.42100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位11720635.9914.68

单位2810000.006.91

单位3668150.005.70

单位4641400.005.47

单位5420290.003.59

合计4260475.9936.35

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

47

6-1-220石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

其他应收款4365543.293766568.55

减：坏账准备662185.691046440.13

合计3703357.602720128.42

1.应收利息

无

2.应收股利

无

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2742478.582049526.61

1至2年860021.24424438.36

2至3年124438.36284317.56

3至4年284317.56204287.55

4年以上354287.55803998.47

小计4365543.293766568.55

减：坏账准备662185.691046440.13

合计3703357.602720128.42

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金3142039.242347010.28

押金179365.04179365.04

预付合作款300000.00

备用金865357.37742784.03

其他178781.64197409.20

小计4365543.293766568.55

减：坏账准备662185.691046440.13

合计3703357.602720128.42

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信用预期信用损失失（已发生信用减值）

减值）

48

6-1-221石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信用预期信用损失失（已发生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额746440.13300000.001046440.13

2024年1月1日余额

746440.13300000.001046440.13

在本期

本期计提-84254.44-300000.00-384254.44

2024年12月31日余额662185.69662185.69

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

信用风险组合类1046440.13-384254.44662185.69

合计1046440.13-384254.44662185.69本期重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况无

（5）本期实际核销的其他应收款情况无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合计数的质余额

比例(%)

1年内238749.70元，1-2年

单位1保证金786459.70238000.00元，3-4年252210.0018.02212179.99元，4-5年57500.00元单位2保证金500000.001年内11.4510000.00

单位3保证金300000.001-2年6.8730000.00

单位4保证金252000.001年内5.775040.00

单位5保证金203754.591年内4.674075.09

合计2042214.2946.78261295.08

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料89396594.062303021.5987093572.4793031760.051146847.9391884912.12

49

6-1-222石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

在产品56092961.2056092961.2054028801.6554028801.65

产成品98040962.064080790.9793960171.09100154837.591821263.7598333573.84

发出商品26460815.9126460815.9122695982.3622695982.36委托加工材

638973.41638973.412768520.372768520.37

料合同履约成

50858.0950858.0988333.7488333.74

本

合计270681164.736383812.56264297352.17272768235.762968111.68269800124.08

2.确认为存货的数据资源

无

3.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转回或转销其他

原材料1146847.932483343.541327169.882303021.59

产成品1821263.755956820.093697292.874080790.97

合计2968111.688440163.635024462.756383812.56存货跌价准备说明项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因所生产产品的预计售价减去至完工已计提存货减值的影响因素消失或已

原材料时预计将要发生的成本、预计的销处置售费用以及相关税费预计售价减去估计的销售费用以及已计提存货减值的影响因素消失或已产成品相关税费处置

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额9844599.0412318163.98

合计9844599.0412318163.98

(十)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

50

6-1-223石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物土地使用权合计

1.期初余额6213750.003198938.009412688.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额6213750.003198938.009412688.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4468684.45987327.005456011.45

2.本期增加金额266407.1178986.16345393.27

（1）计提或摊销266407.1178986.16345393.27

3.本期减少金额

4.期末余额4735091.561066313.165801404.72

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值1478658.442132624.843611283.28

2.期初账面价值1745065.552211611.003956676.55

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产370592043.08366753624.34固定资产清理

合计370592043.08366753624.34

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值---------------

1.期初余额290753092.72130070961.264046945.0952738005.17477609004.24

2.本期增加金额30251888.36914439.634299249.8035465577.79

（1）购置22209436.01914439.633419870.7026543746.34

（2）在建工程转入8042452.35879379.108921831.45

3.本期减少金额793245.382620081.00575644.513988970.89

（1）处置或报废793245.382620081.00575644.513988970.89

4.期末余额290753092.72159529604.242341303.7256461610.46509085611.14

二、累计折旧---------------

1.期初余额41995274.7252746277.263294889.1512818938.77110855379.90

2.本期增加金额11155150.1415442939.69190542.354328809.0831117441.26

（1）计提11155150.1415442939.69190542.354328809.0831117441.26

51

6-1-224石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

3.本期减少金额518537.472489076.71471638.923479253.10

（1）处置或报废518537.472489076.71471638.923479253.10

4.期末余额53150424.8667670679.48996354.7916676108.93138493568.06

三、减值准备---------------

四、账面价值

1.期末账面价值237602667.8691858924.761344948.9339785501.53370592043.08

2.期初账面价值248757818.0077324684.00752055.9439919066.40366753624.34

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程7508575.52681687.19

合计7508575.52681687.19

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高功率充电模块产业

6759480.876759480.87192386.14192386.14

化建设项目

其他749094.65749094.65489301.05489301.05

合计7508575.527508575.52681687.19681687.19

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额高功率充电模块

192386.146567094.736759480.87

产业化建设项目

合计192386.146567094.736759480.87

(十三)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额11425128.6311425128.63

2.本期增加金额

3.本期减少金额8683889.338683889.33

4.期末余额2741239.302741239.30

52

6-1-225石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧

1.期初余额9163606.199163606.19

2.本期增加金额822371.76822371.76

（1）计提822371.76822371.76

3.本期减少金额8683889.338683889.33

4.期末余额1302088.621302088.62

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值1439150.681439150.68

2.期初账面价值2261522.442261522.44

(十四)无形资产

1.无形资产情况

非专利技项目土地使用权专利权计算机软件收益权合计术

一、账面原值

1.期初余额73504406.452759305.2415579916.973315399.5345000.0095204028.19

2.本期增加金额387353.74387353.74

（1）购置387353.74387353.74

3.本期减少金额

4.期末余额73504406.452759305.2415579916.973702753.2745000.0095591381.93

二、累计摊销

1.期初余额4758227.062759305.2415494874.872100700.7922031.2525135139.21

2.本期增加金额1470088.2047521.44276626.475625.001799861.11

（1）计提1470088.2047521.44276626.475625.001799861.11

3.本期减少金额

4.期末余额6228315.262759305.2415542396.312377327.2627656.2526935000.32

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值67276091.1937520.661325426.0117343.7568656381.61

2.期初账面价值68746179.3985042.101214698.7422968.7570068888.98

(十五)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他

53

6-1-226石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他

西安霍威电源有限公司188740722.38188740722.38

合计188740722.38188740722.38

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他

西安霍威电源有限公司21528433.3115517051.6937045485.00

合计21528433.3115517051.6937045485.00

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年度保持名称所属资产组合或者组合的构成及依据所属经营分部及依据一致基于全部主营业务经营性资产及负债

基于内部管理的目的、

西安霍威电源有限(包含商誉)；主营业务明确，该业务经内部组织结构、报告制是

公司营独立，可以产生独立的现金流量，度等符合资产组的相关要件

4.商誉可收回金额的确定方法

稳定期预测期预测稳定期的预测期的关内的参项目账面价值可收回金额减值金额期年的关键关键参键参数数的确限参数数的确定依据定依据预测期预测期

第五年以历史

(2025年公司根达到稳年度经

-2029年)；

据以前定，第六营数据营业收入

年度经年及永为基础，增长率为

营业绩、续期增结合预

9.00%至

西安霍威电源有企业实长率为测期间

179747889.74164230838.0515517051.69580.01%；

限公司际发展0，收入的企业税前利润

情况、行及利润经营规率为业水平率等参划及行

24.10%至

情况做数保持业发展

28.64%；

出预测预测期情况确折现率为

第五定

12.63%

年状态本公司的商誉资产形成于2019年2月28日。根据中联资产评估集团有限公司出具的《石家庄通合电子科技股份有限公司拟发行股份购买西安霍威电源有限公司100%股权项目评估报告》（中联评报字[2018]第1077号），以2018年3月31日为评估基准日，采用了收益法对霍威电源进行评估，截至2018年3月31日，霍威电源100%股权收益法下的评估值为24068.16万元。本公司作价24068.16万元，购买霍威电源100%股权，合并成本超过本公司应享有的可辨认资产、负债的公允价值差额确认为商誉。

54

6-1-227石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日本期，公司管理层聘请独立第三方机构中京民信（北京）资产评估有限公司对商誉相关的标的资产进行评估，根据出具的京信评报字（2025）第342号评估报告，商誉的可收回价值低于包含商誉的资产组账面价值，确认商誉减值损失1551.71万元，累计已确认商誉减值损失3704.55万元。

(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修502747.77105000.00295253.08312494.69

合计502747.77105000.00295253.08312494.69

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税税暂时性差

产/负债税暂时性差异资产/负债异

递延所得税资产：------------

信用减值损失10033028.5269459553.727463209.2650925068.14

资产减值准备1086382.857242552.32497682.523317883.45

股权激励费用2322030.2215608828.651189925.058073509.12

可抵扣亏损513329.743422198.27606331.104042207.34

租赁负债218766.401458442.68306631.532044210.22

递延收益2250000.0015000000.00

预计负债994929.526632863.46

内部交易未实现利润38467.94256452.90271838.061812253.75

小计17456935.19119080892.0010335617.5270215132.02

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值20519.42136796.1437444.00249626.66

固定资产折旧摊销政策差异1298094.168653961.071591129.5410607530.27

使用权资产215872.601439150.68339228.372261522.44

固定资产一次性税前扣除2851797.519011983.331962689.0013084593.33

小计4386283.6829241891.223930490.9126203272.70

(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购买土地预付款3000000.003000000.008500000.008500000.00

55

6-1-228石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件费2200000.002200000.002200000.002200000.00

合计5200000.005200000.0010700000.0010700000.00

(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证

货币资金26766654.0026766654.00保证金汇票保证19527820.0419527820.04保证金

金、保函金保证金

合计26766654.0026766654.0019527820.0419527820.04--

(二十)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

保证借款46108906.3966086679.16

信用借款106148308.24105186211.57

合计152257214.63171272890.73

(二十一)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票130991632.7549720000.00

商业承兑汇票12354650.32

合计143346283.0749720000.00

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）428725786.68457770581.68

1年以上20063109.1220119437.57

合计448788895.80477890019.25

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

单位12070732.48未达到结算条件，尚未结算

56

6-1-229石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

单位21848948.82未达到结算条件，尚未结算单位31659754.78未达到结算条件，尚未结算单位41459913.86未达到结算条件，尚未结算单位51345014.95未达到结算条件，尚未结算合计8384364.89

(二十三)合同负债项目期末余额期初余额

合同预收款10763408.819594234.19

合计10763408.819594234.19

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬17980260.29213509745.84221307097.2510182908.88

离职后福利-设定提存计划13977575.1913977575.19辞退福利一年内到期的其他福利

合计17980260.29227487321.03235284672.4410182908.88

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴17039214.71186242139.56194028746.169252608.11

职工福利费8694075.358694075.35

社会保险费9801945.069801945.06

其中：医疗保险费8117287.778117287.77

工伤保险费901937.48901937.48

生育保险费782719.81782719.81

住房公积金4978433.004978433.00

工会经费和职工教育经费941045.583793152.873803897.68930300.77

合计17980260.29213509745.84221307097.2510182908.88

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险13400529.7713400529.77

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6-1-230石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

失业保险费577045.42577045.42

合计13977575.1913977575.19

(二十五)应交税费项目期末余额期初余额

增值税7375532.767098125.34

企业所得税1178951.811052180.13

城市维护建设税617283.47590105.62

教育费附加264550.07252902.40

个人所得税558774.28336425.73

土地使用税30300.30

房产税336925.57

其他税费305924.73202986.95

合计10668242.999532726.17

(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款762413.932705221.54

合计762413.932705221.54其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

押金60000.0060000.00

代收代付款119380.28881181.27

保证金436030.001121100.00

其他147003.65642940.27

合计762413.932705221.54

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款16262386.381500000.00

一年内到期的租赁负债824194.83800311.08

合计17086581.212300311.08

58

6-1-231石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额511188.42652740.62

已背书未到期的银行承兑汇票98121192.4162873985.99

已背书未到期的商业承兑汇票8127885.0125310835.70

合计106760265.8488837562.31

(二十九)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

保证借款63246080.209500000.00

3.2%~3.69%

信用借款9009625.0010000000.00

小计72255705.2019500000.00

减：一年内到期的长期借款16262386.381500000.003.2%~3.69%

合计55993318.8218000000.0-0--

(三十)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额1501804.802145435.40

减：未确认融资费用43362.12101225.18

减：一年内到期的租赁负债824194.83800311.08

合计634247.851243899.14

(三十一)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证6632863.46售后服务费

合计6632863.46

(三十二)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助12865724.3315000000.003322329.3824543394.95与资产相关

合计12865724.3315000000.003322329.3824543394.95

(三十三)股本

项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

59

6-1-232石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

公积金发行新股送股其他小计转股

股份总数174041249.00696850.00696850.00174738099.00注：2024年7月17日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于

2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，同意公司向

123名激励对象定向发行限制性股票696850股，发行价格为6.68元/股，增加注册资本696850.00元，实际收到出资款

共计人民币4654958.00元。其中：新增股本人民币696850.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币3958108.00元。

上述事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信验字[2024]第1-00052号验资报告。

(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价590303018.5711638211.54601941230.11

其他资本公积7940451.8715215423.077680103.5415475771.40

其中：股份支付7940451.8715215423.077680103.5415475771.40

合计598243470.4426853634.617680103.54617417001.51

注1：本期股本溢价增加详见本附注五（三十三）说明。

注2：其他资本公积本期增加系根据限制性股票激励计划计算本期应分摊的股权激励费用所致。

注3：本期资本公积-其他资本公积-股份支付详见本附注十三、股份支付说明。

(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积37042185.165704752.8942746938.05

合计37042185.165704752.8942746938.05

注：本期盈余公积按母公司实现净利润的10%计提。

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润307333319.25224876160.97

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-211443.28调整后期初未分配利润307333319.25224664717.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润23940677.56102571046.87

减：提取法定盈余公积5704752.8911229785.36

应付普通股股利20884949.888672659.95

期末未分配利润304684294.04307333319.25

(三十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

60

6-1-233石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1175274511.27850158295.491000061459.15669169898.89

其他业务33861766.2929493813.148510188.377443347.54

合计1209136277.56879652108.631008571647.52676613246.43

2.营业收入、营业成本分解信息

本期金额上期金额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

充换电站充电电源783212924.32616707453.54650520970.13471089946.29

电力操作电源211098283.67133164041.79176700942.17108411691.58

定制类电源及检测业务104015882.8950909743.19124184106.6760417257.93

热管理电源68571657.1344466240.3235856898.3821222204.47

其他电源8375763.264910816.6512798541.808028798.62

其他业务33861766.2929493813.148510188.377443347.54按经营地区

北方大区268563844.30191213098.07281893585.16175592855.24

华东大区522734736.16400447253.18309180148.53218079867.04

华南大区201283450.78153958845.36264681880.84192951800.29

西部大区151677440.09102587785.7698357840.8765208997.24

境外64876806.2331445126.2654458192.1224779726.62

(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2428783.412494259.62

教育费附加1040682.701068968.38

地方教育附加693788.47712645.61

房产税2172560.511224229.88

土地使用税1924373.22711976.83

车船使用税7254.607254.60

印花税880974.97533782.97

其他156517.0541545.80

合计9304934.936794663.69

(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

61

6-1-234石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39051470.1226819468.55

差旅费10847985.608882652.24

业务招待费10548202.808626672.07

业务宣传费395889.51292261.00

服务费2591192.061464924.07

办公费5540482.854353147.91

交通费820460.251010754.58

销售咨询费670838.111253424.60

劳务费2286956.624151550.08

通讯费94229.1991525.37

其他2622753.992001837.01

合计75470461.1058948217.48

(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45636722.6738134267.19

折旧费8031345.003782642.73

无形资产摊销1677697.27706625.08

交通费463375.22607725.35

业务招待费1985298.351677459.82

办公费12337409.156922948.95

行政差旅费1066577.451033139.06

咨询费3143899.573014063.76

租赁费2312545.702782441.01

长期待摊费用176684.441014582.60

劳务费750247.121101630.08

股权激励费用8097550.464034255.54

其他797909.45686925.70

合计86477261.8565498706.87

(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费用80913285.7962780336.78

研发用料11200959.867637856.38

折旧费6032200.043540755.88

摊销费85674.591186066.75

62

6-1-235石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

燃料和动力费2399427.301514448.61

检验费2122021.433612040.14

设计费2034056.621639067.33

租赁费244954.14382568.82

其他8283051.255947875.93

合计113315631.0288241016.62

(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用7052388.185106207.39

减：利息收入2013296.683101991.25汇兑损失

减：汇兑收益634383.77316656.52

手续费支出103574.1097554.98

其他支出518306.03-35956.34

合计5026587.861749158.26

(四十三)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3283186.883242300.67

与收益相关的政府补助12685776.5631729079.47

增值税加计抵减6702450.103034063.96

代扣个人所得税手续费返还86805.2761315.94

合计22758218.8138066760.04

(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失1159090.29-5433134.29

应收账款信用减值损失-21521888.72-12836570.78

其他应收款信用减值损失384254.44162676.73

合计-19978543.99-18107028.34

(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产坏账损失-508967.99-184004.71

存货跌价损失-8440163.63-10748449.96

63

6-1-236石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

商誉减值损失-15517051.69-12495738.27

合计-24466183.31-23428192.94

(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失-118959.69-17850.15

合计-118959.69-17850.15

(四十七)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他589100.51760.00589100.51

合计589100.51760.00589100.51

(四十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他1313.841313.84

合计1313.841313.84

(四十九)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1396458.002300478.00

递延所得税费用-6665524.902369561.91

合计-5269066.904670039.91

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额18671610.66

按法定/适用税率计算的所得税费用2800741.60

子公司适用不同税率的影响353395.43

非应税收入的影响-1664375.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4449417.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3268874.25其他（加计扣除）-14477120.42

所得税费用-5269066.90

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6-1-237石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回保证金、押金5172956.702710402.62

利息收入2013296.683101991.25

备用金还款10066834.638983883.49

政府补助16959112.1821870660.77

其他2600326.411598822.46

合计36812526.6038265760.59

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付保证金、押金6669893.573746105.99

借出备用金10189407.978906778.12

银行手续费103574.1097554.98

技术开发费26039516.4620351288.39

行政办公费等63623343.6263186110.96

合计106625735.7296287838.44

2.投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

房屋装修费9325.00363631.00

合计9325.00363631.00

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据融资贴现30000000.00

合计30000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

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6-1-238石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

租赁费675812.142355902.40

合计675812.142355902.40

(五十一)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润23940677.56102571046.87

加：资产减值准备24466183.3123428192.94

信用减值损失19978543.9918107028.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资

31462834.5317573453.52

性房地产折旧

使用权资产折旧822371.763374346.59

无形资产摊销1799861.112285784.19

长期待摊费用摊销295253.081063986.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

118959.6917850.15号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）7052388.185106207.39

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7121317.67807067.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）455792.771562493.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-2937391.72-53135974.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-116956464.84-348890306.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75012395.57240832890.37其他

经营活动产生的现金流量净额58390087.3214704067.60

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额219676662.74179348811.46

减：现金的期初余额179348811.46287305170.63

加：现金等价物的期末余额

66

6-1-239石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额40327851.28-107956359.17

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金219676662.74179348811.46

其中：库存现金68853.0188823.38

可随时用于支付的银行存款219607809.73179259988.08可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额219676662.74179348811.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金26766654.0019527820.04银行承兑汇票保证金、保函保证金

合计26766654.0019527820.04——

(五十二)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用905362.04计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出1656932.76

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

天山科技园12号楼房产及附属设施823809.52

合计823809.52

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6-1-240石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人工费用80913285.7962780336.78

研发用料11200959.867637856.38

折旧费6032200.043540755.88

摊销费85674.591186066.75

燃料和动力费2399427.301514448.61

检验费2122021.433612040.14

设计费2034056.621639067.33

租赁费244954.14382568.82

其他8283051.255947875.93

合计113315631.0288241016.62

其中：费用化研发支出113315631.0288241016.62资本化研发支出

七、合并范围的变更无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

西安霍威电源有限公司西安西安制造和服务100.00购买河北通合新能源科技有

石家庄石家庄制造、建设和服务100.00投资设立限公司陕西通合电子科技有限

西安西安制造和服务100.00投资设立公司

南京霍威电源有限公司南京南京制造和服务100.00投资设立

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6-1-241石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目本期计

财务报表本期新增补入营业本期转入本期其他与资产/收期初余额期末余额项目助金额外收入其他收益变动益相关金额与资产相

递延收益12865724.3315000000.003283186.8839142.5024543394.95关

合计12865724.3315000000.003283186.8839142.5024543394.95——

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益15968963.4434971380.14

财务费用332000.001064000.00

合计16300963.4436035380.14

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银

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6-1-242石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动风险流动风险是指企业在履行以交付货币资金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司控制流动性风险的策略：确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。公司首先通过加强自身经营能力，增强企业综合实力，在金融机构取得优质信用等级，其次与金融机构建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类融资需求。并且通过约定提前还款条款，保持按期履约，合理降低利率波动风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司出口销售基本上是预收账款方式，相应收入形成应收账款较小，公司持有的外币资产及

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6-1-243石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

负债占整体的资产及负债比例并不重大。公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产终止确认的情终止确认情况转移方式已转移的金融资产性质金额况的判断依据

背书应收款项融资-银行承兑汇票152718307.26终止确认注1

背书应收款项融资-信用电子凭证1410000.00终止确认注2

背书应收票据-银行承兑汇票98121192.41未终止确认注3

背书应收票据-商业承兑汇票8127885.01未终止确认注3

合计----260377384.68----

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失

应收款项融资-银行承兑汇票背书152718307.26

应收款项融资-信用电子凭证背书1410000.00

合计154128307.26

3.继续涉入的转移金融资产

金融资产的类别资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据-银行承兑汇票背书98121192.4198121192.41

应收票据-商业承兑汇票背书8127885.018127885.01

合计---106249077.42106249077.42

注1：应收款项融资中的银行承兑汇票由信用等级较高的银行兑付，信用风险和延期付款风险很小且历史未发生未兑付或逾期兑付的情况，背书后已将票据所有权上几乎全部风险和报酬转移，故终止确认。

注2:应收款项融资中的信用电子凭证系公司持有的云信和中行易信等收款凭证，背书后云信等收款凭证持有人无权对公司追偿，故终止确认。

注3：应收票据中的银行承兑汇票、商业承兑汇票的兑付主体信用等级一般，背书后票据所有权上的风险和报酬尚未转移，故未终止确认。

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6-1-244石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（1）应收款项融资54791964.0954791964.09

持续以公允价值计量的资产总额54791964.0954791964.09

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的共同实际控制人

名称与本公司关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

贾彤颖共同实际控制人15.2415.24

马晓峰共同实际控制人13.7413.74

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况无

(四)其他关联方情况无

(五)关联交易情况

1.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

河北通合新能源科技有限公司1433999.982023年10月31日2024年4月30日是

河北通合新能源科技有限公司1973999.992023年8月30日2024年2月29日是

河北通合新能源科技有限公司2715600.002023年7月25日2024年7月24日是

河北通合新能源科技有限公司3000000.002024年3月22日2024年9月22日是

河北通合新能源科技有限公司3427000.002023年9月8日2024年9月8日是

河北通合新能源科技有限公司3604999.002023年10月31日2024年4月30日是

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6-1-245石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

河北通合新能源科技有限公司4140000.002023年9月28日2024年9月28日是

河北通合新能源科技有限公司4200000.002023年8月22日2024年8月22日是

河北通合新能源科技有限公司5000000.002024年12月20日2025年12月19日否

河北通合新能源科技有限公司5859000.002024年5月29日2024年11月29日是

河北通合新能源科技有限公司6000000.002023年8月24日2024年2月24日是

河北通合新能源科技有限公司7284400.002023年6月16日2024年6月15日是

河北通合新能源科技有限公司8370000.002023年9月27日2024年3月27日是

河北通合新能源科技有限公司8963999.992023年7月28日2024年1月28日是

河北通合新能源科技有限公司10000000.002024年10月24日2025年10月24日否

河北通合新能源科技有限公司15000000.002024年12月20日2025年12月19日否

陕西通合电子科技有限公司67744.692024年7月31日2025年1月31日否

陕西通合电子科技有限公司67744.692024年7月31日2025年7月31日否

陕西通合电子科技有限公司67744.692024年7月31日2026年1月31日否

陕西通合电子科技有限公司67744.692024年7月31日2026年7月31日否

陕西通合电子科技有限公司67744.692024年7月31日2027年1月31日否

陕西通合电子科技有限公司131772.462024年8月21日2025年2月21日否

陕西通合电子科技有限公司131772.462024年8月21日2025年8月21日否

陕西通合电子科技有限公司131772.462024年8月21日2026年2月21日否

陕西通合电子科技有限公司131772.462024年8月21日2026年8月21日否

陕西通合电子科技有限公司131772.462024年8月21日2027年2月21日否

陕西通合电子科技有限公司133450.362024年9月24日2025年3月24日否

陕西通合电子科技有限公司133450.362024年9月24日2025年9月24日否

陕西通合电子科技有限公司133450.362024年9月24日2026年3月24日否

陕西通合电子科技有限公司133450.362024年9月24日2026年9月24日否

陕西通合电子科技有限公司133450.362024年9月24日2027年3月24日否

陕西通合电子科技有限公司500000.002024年2月23日2024年8月23日是

陕西通合电子科技有限公司500000.002024年2月23日2025年2月23日否

陕西通合电子科技有限公司500000.002024年2月23日2025年8月23日否

陕西通合电子科技有限公司532917.382024年9月26日2027年6月21日否

陕西通合电子科技有限公司570564.472024年5月17日2026年6月20日否

陕西通合电子科技有限公司591536.532024年6月5日2027年6月21日否

陕西通合电子科技有限公司695564.472024年6月5日2026年12月20日否

陕西通合电子科技有限公司792934.472024年4月22日2025年12月20日否

陕西通合电子科技有限公司855450.002024年7月24日2027年6月21日否

陕西通合电子科技有限公司1010000.002024年3月22日2024年12月20日是

73

6-1-246石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

陕西通合电子科技有限公司1010000.002024年3月22日2025年6月20日否

陕西通合电子科技有限公司1016170.322024年7月31日2027年7月31日否

陕西通合电子科技有限公司1217065.532024年3月22日2025年12月20日否

陕西通合电子科技有限公司1314435.532024年5月17日2026年12月20日否

陕西通合电子科技有限公司1439435.532024年4月22日2026年6月20日否

陕西通合电子科技有限公司1976586.782024年8月21日2027年8月21日否

陕西通合电子科技有限公司2001755.282024年9月24日2027年9月24日否

陕西通合电子科技有限公司7704980.252024年10月29日2025年4月29日否

陕西通合电子科技有限公司8500000.002024年2月23日2026年2月22日否

陕西通合电子科技有限公司2600000.002024年12月24日2025年12月24日否

西安霍威电源有限公司3376156.502023年7月28日2024年7月9日是

西安霍威电源有限公司290000.002024年9月25日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司500000.002023年6月19日2024年6月19日是

西安霍威电源有限公司500000.002023年6月19日2024年12月19日是

西安霍威电源有限公司500000.002024年3月7日2024年9月6日是

西安霍威电源有限公司500000.002024年3月7日2025年3月6日否

西安霍威电源有限公司500000.002024年3月7日2025年9月6日否

西安霍威电源有限公司500000.002024年9月21日2025年3月21日否

西安霍威电源有限公司500000.002024年9月21日2025年9月21日否

西安霍威电源有限公司500000.002024年9月21日2026年3月21日否

西安霍威电源有限公司500000.002024年9月21日2026年9月21日否

西安霍威电源有限公司500000.002024年9月21日2027年3月21日否

西安霍威电源有限公司866700.002023年4月20日2024年1月25日是

西安霍威电源有限公司2323433.222023年8月24日2024年7月9日是

西安霍威电源有限公司1000000.002024年6月25日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司1000000.002024年7月4日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司1000000.002024年7月24日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司3285800.002023年8月28日2024年7月9日是

西安霍威电源有限公司1145065.022023年3月22日2024年1月25日是

西安霍威电源有限公司1210000.002024年9月25日2025年9月24日否

西安霍威电源有限公司250471.602023年9月14日2024年9月14日是

西安霍威电源有限公司1000000.002023年9月14日2024年7月9日是

西安霍威电源有限公司1500000.002024年2月29日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司1942658.132023年9月22日2024年9月22日是

西安霍威电源有限公司1648646.002023年5月26日2024年1月25日是

74

6-1-247石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

西安霍威电源有限公司3977232.002023年9月26日2024年9月26日是

西安霍威电源有限公司1904987.432023年10月24日2024年9月30日是

西安霍威电源有限公司900000.002024年2月1日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司2000000.002024年3月19日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司2000000.002024年4月16日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司2000000.002024年5月10日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司1030000.002024年2月23日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司1800000.002024年3月25日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司1600000.002024年5月23日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司2598529.262023年2月10日2024年1月25日是

西安霍威电源有限公司2350000.002024年6月24日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司2530000.002024年7月19日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司3000000.002024年7月19日2025年1月20日否

西安霍威电源有限公司4050000.002024年10月24日2025年10月24日否

西安霍威电源有限公司5000000.002024年11月21日2025年11月21日否

西安霍威电源有限公司4210000.002024年8月21日2024年12月27日是

西安霍威电源有限公司5000000.002023年4月3日2024年4月2日是

西安霍威电源有限公司5000000.002024年4月1日2026年3月6日否

西安霍威电源有限公司5000000.002024年6月27日2025年6月26日否

西安霍威电源有限公司7500000.002024年9月21日2027年9月21日否

西安霍威电源有限公司8500000.002023年6月19日2025年6月19日否

西安霍威电源有限公司13500000.002024年3月7日2026年3月6日否

西安霍威电源有限公司15000000.002023年3月10日2024年3月9日是

（2）本公司作为被担保方无

2.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7673111.845250117.57

十三、股份支付

(一)相关权益工具授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效

75

6-1-248石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员（2022

61850522640.82年限制性股票激励计划）核心管理及技术（业务）骨干人员

6350007157462.7214200226134.97

（2022年限制性股票激励计划）核心管理及技术（业务）骨干人员

20200180082.32

（2023年限制性股票激励计划）

董事、高级管理人员（2024

10273009483259.93年限制性股票激励计划）核心管理及技术（业务）骨干人员

303140027983601.81

（2024年限制性股票激励计划）

合计407890037646944.066968507680103.5414200226134.97期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限范围核心管理及技术有效期为2023年6月8日至激励对象（业务）骨干人员

授予价格为6.68元/股获授的限制性股票全部归属或作废失

（2022年限制性股效之日止，最长不超过48个月票激励计划）核心管理及技术有效期为2023年10月17日至激励对（业务）骨干人员授予价格为12.46元/象获授的限制性股票全部归属或作废

（2023年限制性股股失效之日止，最长不超过48个月票激励计划）

董事、高级管理人有效期为2024年10月30日至激励对

员（2024年限制性授予价格为6.79元/股象获授的限制性股票全部归属或作废股票激励计划）失效之日止，最长不超过48个月核心管理及技术有效期为2024年10月30日至激励对（业务）骨干人员

授予价格为6.79元/股象获授的限制性股票全部归属或作废

（2024年限制性股失效之日止，最长不超过48个月票激励计划）

注1：2022年限制性股票激励计划的实施情况2023年6月8日，公司召开第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向符合授予条件的27名激励对象授予限制性股票共计23.92万股；

2024年7月17日，公司召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整

76

6-1-249石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因2023年年度权益分派，首次授予及预留部分授予价格调整为6.68元/股；审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合授予条件的123名激励对象授予限制性股票共计69.685万股；审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因激励对象离职，本次合计作废1.42万股已授予但尚未归属的限制性股票。

注2：2023年限制性股票激励计划的实施情况2023年10月17日，公司召开第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的105名激励对象授予限制性股票共计84.66万股，授予价格为12.46元/股。

注3：2024年限制性股票激励计划的实施情况2024年10月30日，公司召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的211名激励对象授予限制性股票共计405.87万股，授予价格为6.79元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

授予日权益工具公允价值的确定方法 相关规定，公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。

授予日权益工具公允价值的重要参数股价、有效期、历史波动率、无风险利率等

根据资产负债表日取得的可解除限售人数变动、对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法业绩完成情况等后续信息进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27763191.79

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用董事、高级管理人员（2022年限制性

108883.50股票激励计划）

核心管理及技术（业务）骨干人员

3430009.92

（2022年限制性股票激励计划）

核心管理及技术（业务）骨干人员

7048421.44

（2023年限制性股票激励计划）董事、高级管理人员（2024年限制性

1171625.30股票激励计划）

核心管理及技术（业务）骨干人员

3456482.91

（2024年限制性股票激励计划）

合计15215423.07

(五)股份支付的修改、终止情况

77

6-1-250石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2024年7月17日，公司召开第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因2023年年度权益分派，首次授予及预留部分授予价格调整为6.68元/股；审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因激励对象离职，本次合计作废1.42万股已授予尚未归属的限制性股票。

十四、承诺及或有事项无

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利11882190.73经审议批准宣告发放的利润或股利

公司拟以截止审计报告日总股本174738099股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.68元（含税），共分配现金红利11882190.73元，不送红股，不以公积金转增股本。

十六、其他重要事项无

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内449968999.56394151743.45

1至2年23582121.873605072.87

2至3年1954735.833074281.06

3至4年1194599.572793639.46

4年以上3893863.915540176.70

小计480594320.74409164913.54

减：坏账准备15340509.3314746679.78

78

6-1-251石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末余额期初余额

合计465253811.41394418233.76

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款987500.000.21987500.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款479606820.7499.7914353009.332.99

其中：信用风险组合409857635.0985.2814353009.333.50

合并范围内款项69749185.6514.51

合计480594320.74100.0015340509.333.19期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1354500.000.331354500.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款407810413.5499.6713392179.783.28

其中：信用风险组合349412162.4785.4013392179.783.83

合并范围内款项58398251.0714.27

合计409164913.54100.0014746679.783.60

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

已判决胜诉，无天津清源电动车辆有限责任公司987500.00987500.00100.00财产执行

合计987500.00987500.00100.00期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

已判决胜诉，未安徽泰新汽车工业有限公司1354500.001354500.00100.00做财产保全

合计1354500.001354500.00100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*信用风险组合

79

6-1-252石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内380219813.917604396.272.00335753492.386715069.852.00

1至2年23582121.872358212.1910.003605072.87360507.2910.00

2至3年1947935.83389587.1720.003074281.06614856.2120.00

3至4年213899.57106949.7950.002555139.461277569.7350.00

4年以上3893863.913893863.91100.004424176.704424176.70100.00

合计409857635.0914353009.33349412162.4713392179.78

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提1354500.00987500.001354500.00987500.00

信用风险组合13392179.78992139.1431309.5914353009.33

合计14746679.781979639.1431309.591354500.0015340509.33

4.本期重要的应收账款核销情况

是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

安徽泰新汽车已判决胜诉，未货款1354500.00公司内部审批否工业有限公司做财产保全

合计1354500.00

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合同占应收账款和合同资应收账款合同资产期坏账准备期单位名称资产期末产期末余额合计数的期末余额末余额末余额

余额比例(%)

单位163666658.0063666658.0012.96

单位231437999.0031437999.006.40628759.98

单位320844000.0020844000.004.24416880.00

单位413636305.7613636305.762.78416499.54

单位513630249.0013630249.002.78272604.98

合计143215211.76143215211.7629.161734744.50

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

80

6-1-253石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

其他应收款154369656.13210093239.38

合计154369656.13210093239.38其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内61610263.81146618085.06

1至2年92821955.1863399340.62

2至3年11765.0026607.56

3至4年26607.56146787.55

4年以上296787.55803998.47

小计154767379.10210994819.26

减：坏账准备397722.97901579.88

合计154369656.13210093239.38

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金2350879.541491200.28

押金64191.6864191.68

预付合作款300000.00

备用金31584.41

其他17035.7418247.55

合并范围内款项152303687.73209121179.75

小计154767379.10210994819.26

减：坏账准备397722.97901579.88

合计154369656.13210093239.38

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信用预期信用损失失（已发生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额601579.88300000.00901579.88

2024年1月1日余额

601579.88300000.00901579.88

在本期

本期计提-203856.91-300000.00-503856.91

2024年12月31日余额397722.97397722.97

81

6-1-254石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

信用风险组合901579.88-503856.91397722.97

合计901579.88-503856.91397722.97

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)额

1年内，1-2

单位1往来款134948924.8787.19年

单位2往来款17354762.861年内11.21

单位3保证金500000.001年内0.3210000.00

单位4保证金300000.001-2年0.1930000.00

单位5保证金252000.001年内0.165040.00

合计153355687.7399.0745040.00

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资385374994.90385374994.90288124405.61288124405.61

对联营、合营企业投资

合计385374994.90385374994.90288124405.61288124405.61

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资减值准本期增减变动期初余额（账期末余额减值准备被投资单位备期初面价值）减少计提减余额追加投资其他（账面价值）期末余额投资值准备西安霍威电

268053347.43798242.79268851590.22

源有限公司河北通合新

能源科技有15009583.441298359.6316307943.07限公司陕西通合电

子科技有限5061474.7495000000.00153986.87100215461.61公司

合计288124405.6195000000.002250589.29385374994.90

82

6-1-255石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1001237226.36772325888.71849643411.17621443744.64

其他业务43503003.0937906803.0723763660.7220533770.17

合计1044740229.45810232691.78873407071.89641977514.81

2.营业收入、营业成本按业务类型

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本按业务类型

充换电站充电电源707887067.91587275823.58616829913.74479620619.91

电力操作电源211091474.83133164094.41176700942.17108411691.58定制类电源及检测

5311263.232508913.757457115.084160430.06

业务

热管理电源68571657.1344466240.3235856898.3821222204.47

其他电源8375763.264910816.6512798541.808028798.62

其他业务43503003.0937906803.0723763660.7220533770.17按经营地区

北方大区358766352.70285679691.26395032243.28297590533.79

华东大区351290853.62273688946.73201812464.44143030436.07

华南大区154623389.90127201209.92159041926.14126384338.07

西部大区115182827.0091527232.2463062245.9150192480.26

境外64876806.2332135611.6354458192.1224779726.62

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额说明

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

-118959.69-17850.15分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益5291933.8921756932.48产生持续影响的政府补助除外

3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出587786.67760.00

减：所得税影响额864163.873260997.05

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6-1-256石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期金额上期金额说明

少数股东权益影响额（税后）

合计4896597.0018478845.28

(一)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润2.129.690.140.590.140.59扣除非经常性损益后归属于公司普通股

1.697.940.110.480.110.48

股东的净利润石家庄通合电子科技股份有限公司

二○二五年四月二十八日

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6-1-257石家庄通合电子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

第18页至第85页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

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6-1-258