中科创达软件股份有限公司

审计报告

亚会审字（2024）第01120002号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年三月十九日目录项目起始页码

审计报告1-5财务报表

合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9

合并股东权益变动表10-11

资产负债表12-13利润表14现金流量表15

股东权益变动表16-17

财务报表附注18-166

财务报表附注补充资料167-168审计报告

亚会审字（2024）第01120002号

中科创达软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中科创达软件股份有限公司（以下简称“中科创达公司”）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科创达公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科创达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

中科创达公司是智能操作系统产品和技术提供商，产品和服务主要包括软件开发和技术服务、软件产品及软硬件一体化解决方案。收入来源主要系向客户提供软件开发和技术服务等，如财务报表附注六、41所示，中科创达公司2023年度营业收入524223.42万元。营业收入是中科创达公司

的主要利润来源和关键业绩指标，收入确认的准确和完整对中科创达公司利润的影响较大。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

1我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：

（1）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；

（2）检查主要客户合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求；

（3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动及波动的原因是否合理；

（4）从营业收入记录和合同台账中选取样本执行细节性测试，检查支持性文件是否齐全，收入确认是否准确和完整；

（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实性和准确性。

（6）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注六、18所述，截至2023年12月31日，中科创达公司合并报表中商誉列报金

额为42059.03万元，分别系中科创达公司2016年4月收购北京爱普新思电子技术有限公司和北京慧驰科技有限公司确认的商誉 2978.41 万元，2017 年 2 月收购 Rightware Oy 确认的商誉

21116.71 万元，2018 年 3月收购 MM Solutions EAD 确认的商誉 17963.91 万元。根据企业会计准则，中科创达公司管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率、未来期间销售增长率、毛利率等评估参数，商誉减值测试的评估过程复杂，需依赖管理层的判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）了解并评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

（5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性；

2（6）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信

息的内在一致性；

（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 A 股 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科创达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科创达公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科创达公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪

3造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未

能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科创达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科创达公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中科创达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4[本页无正文，为亚会审字（2024）第01120002号审计报告签字盖章页]亚太（集团）会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·北京二〇二四年三月十九日

5合并资产负债表

2023-12-31

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金六、14626971533.384667263432.75交易性金融资产衍生金融资产

应收票据六、251164125.844221600.00

应收账款六、31888060477.831801711285.84

应收款项融资-

预付款项六、496192324.3862669782.07

其他应收款六、578683638.5755492602.90

其中：应收利息10125548.786000756.27

应收股利236671.88

存货六、6844458014.56850476915.46

合同资产六、73458113.624264227.64持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、81811711.732029664.95

其他流动资产六、973121992.9484786533.22

流动资产合计7663921932.857532916044.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款六、109329446.4014333103.22

长期股权投资六、1147201830.8145240065.44

其他权益工具投资六、12842707148.46906867279.78其他非流动金融资产

投资性房地产六、1343223154.44

固定资产六、14365566960.68463250909.41

在建工程六、15300653320.30214148244.59生产性生物资产油气资产

使用权资产六、16109487775.71124669496.62

无形资产六、17963536028.97584447766.81

开发支出七249716927.57314417032.44

商誉六、18420590348.43414923929.82

长期待摊费用六、1954820822.8662545442.51

递延所得税资产六、2018431912.5543447228.82

其他非流动资产六、21370000000.00

非流动资产合计3795265677.183188290499.46

资产总计11459187610.0310721206544.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并资产负债表（续）

2023-12-31

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款六、236790348.26交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款六、24334192605.51329993036.64

预收款项-

合同负债六、25681692877.59342030541.12

应付职工薪酬六、26250908479.23273670151.10

应交税费六、2779148601.1374284730.30

其他应付款六、2881243341.2353867247.18

其中：应付利息13164.0013164.00

应付股利-持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、2955935049.2064511475.38

其他流动负债六、3066086832.8257459381.00

流动负债合计1555998134.971195816562.72

非流动负债：

长期借款六、31应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、3257829082.0369439453.54

长期应付款六、3313540000.0013540000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、3432282354.5042821093.55

递延所得税负债六、2044275394.9289323120.61其他非流动负债

非流动负债合计147926831.45215123667.70

负债合计1703924966.421410940230.42

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）六、35459965094.00457478344.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、365962242062.535831888658.47

减：库存股六、3716514810.30

其他综合收益六、38444342135.28460757129.77专项储备

盈余公积六、39127055527.89115141968.05

未分配利润六、402585444483.072201364019.96

归属于母公司所有者权益合计9562534492.479066630120.25

少数股东权益192728151.14243636193.62

所有者权益（或股东权益）合计9755262643.619310266313.87

负债和所有者权益（或股东权益）总计11459187610.0310721206544.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

78合并利润表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入5242234178.405445453628.50

其中：营业收入六、415242234178.405445453628.50

二、营业总成本4908981785.074802672303.91

其中：营业成本六、413305449775.493306158048.00

税金及附加六、4219344371.4016086021.96

销售费用六、43198890805.30166795103.26

管理费用六、44492037967.69479829452.88

研发费用六、45950638329.94846767493.23

财务费用六、46-57379464.75-12963815.42

其中：利息费用5719305.2220505590.65

利息收入80230715.4743676104.82

加：其他收益六、47153969338.99135083050.80

投资收益六、4852552221.5723567712.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4770027.236922116.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益公允价值变动收益

信用减值损失六、49-111615414.57-30487158.51

资产减值损失六、5074934.81-89182.09

资产处置收益六、51-244734.76376424.26

三、营业利润（亏损以“－”号填列）427988739.37771232171.62

加：营业外收入六、52349117.17287132.16

减：营业外支出六、534524717.787054650.78

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）423813138.76764464653.00

减：所得税费用六、5429105566.8039654254.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列）394707571.96724810398.84

（一）按经营持续性分类394707571.96724810398.84

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）394707571.96724810398.84

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类394707571.96724810398.84

1.归属于母公司所有者的净利润466186194.83768772011.21

2.少数股东损益-71478622.87-43961612.37

六、其他综合收益的税后净额67834575.74-67278440.56

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额67563026.42-67219017.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益45246178.29-78032709.43

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动45246178.29-78032709.43

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益22316848.1310813692.43

1.权益法下可转损益的其他综合收益33089.93-3390322.72

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额22283758.2014204015.15

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额271549.32-59423.56

七、综合收益总额462542147.70657531958.28

归属于母公司所有者的综合收益总额533749221.25701552994.21

归属于少数股东的综合收益总额-71207073.55-44021035.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股）1.01711.7745

（二）稀释每股收益(元/股）1.01551.7565后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责会计机构负责人：

910合并现金流量表

2023年1-12月

单位:元币种:人

编制单位：中科创达软件股份有限公司民币项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5918551114.365529106803.76

收到的税费返还2279992.4234267701.84

收到其他与经营活动有关的现金六、56288880129.48189930817.56

经营活动现金流入小计6209711236.265753305323.16

购买商品、接受劳务支付的现金1814262983.272125070765.75

支付给职工以及为职工支付的现金2861113040.512592818871.28

支付的各项税费240761876.08189625859.34

支付其他与经营活动有关的现金六、56538851483.95348889932.74

经营活动现金流出小计5454989383.815256405429.11

经营活动产生的现金流量净额754721852.45496899894.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金六、564861765468.282255453913.28

取得投资收益收到的现金26826077.8515956925.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额501576.49107293.42

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18587699.13收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4907680821.752271518131.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金445751258.72515516134.19

投资支付的现金六、565125000000.002209600000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流出小计5570751258.722725116134.19

投资活动产生的现金流量净额-663070436.97-453598002.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金131756163.833448148786.21

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金31310621.91257710000.00

取得借款收到的现金6790348.26821907188.90

收到其他与筹资活动有关的现金六、5676442.6013565172.91

筹资活动现金流入小计138622954.694283621148.02

偿还债务支付的现金893770.491528146587.38

分配股利、利润或偿付利息支付的现金156585886.89145102080.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-

支付其他与筹资活动有关的现金六、56112222826.55102088355.99

筹资活动现金流出小计269702483.931775337023.94

筹资活动产生的现金流量净额-131079529.242508284124.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4214817.85-971975.33

五、现金及现金等价物净增加额-43642931.612550614040.46

加：期初现金及现金等价物余额4666971286.322116357245.86

六、期末现金及现金等价物余额4623328354.714666971286.32后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数所有者权益

其他权益工具减：其他未分配股本资本公积专项储备盈余公积股东权益合计优先股永续债其他库存股综合收益利润

一、上年期末余额457478344.005831888658.47460757129.77115141968.052201364019.96243636193.629310266313.87

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额457478344.005831888658.47460757129.77115141968.052201364019.96243636193.629310266313.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2486750.00130353404.0616514810.30-16414994.4911913559.84384080463.11-50908042.48444996329.74

（一）综合收益总额67563026.42466186194.83-71207073.55462542147.70

（二）所有者投入和减少资本2486750.00133194755.8537490504.23173172010.08

1.所有者投入的普通股2486750.00199418938.0227211265.43229116953.45

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-62558425.172529329.76-60029095.41

4.其他-3665757.007749909.044084152.04

（三）利润分配11463845.80-165634038.59-154170192.79

1.提取盈余公积11463845.80-11463845.80

2.对所有者（或股东）的分配-154170192.79-154170192.79

3.其他

（四）所有者权益内部结转-83978020.91449714.0483528306.87

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-83978020.91449714.0483528306.87

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-2841351.7916514810.30-17191473.16-36547635.25

四、本期期末余额459965094.005962242062.5316514810.30444342135.28127055527.892585444483.07192728151.149755262643.61后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1011合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币上期归属于母公司所有者权益项目少数

其他权益工具减：其他未分配所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积股东权益优先股永续债其他库存股综合收益利润

一、上年期末余额425057882.002558278101.12548987111.7395138692.811561226969.0972812573.175261501329.92

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额425057882.002558278101.12548987111.7395138692.811561226969.0972812573.175261501329.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）32420462.003273610557.35-88229981.9620003275.24640137050.87170823620.454048764983.95

（一）综合收益总额-67219017.00768772011.21-44021035.93657531958.28

（二）所有者投入和减少资本32420462.003285372620.01217648367.623535441449.63

1.所有者投入的普通股32420462.003250237345.233282657807.23

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-9258817.044332459.44-4926357.60

4.其他44394091.82213315908.18257710000.00

（三）利润分配20003275.24-149645925.30-129642650.06

1.提取盈余公积20003275.24-20003275.24

2.对所有者（或股东）的分配-129642650.06-129642650.06

3.其他

（四）所有者权益内部结转-21010964.9621010964.96

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-21010964.9621010964.96

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-11762062.66-2803711.24-14565773.90

四、本期期末余额457478344.005831888658.47460757129.77115141968.052201364019.96243636193.629310266313.87后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1213资产负债表

2023-12-31

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1176725289.49620535410.08交易性金融资产衍生金融资产

应收票据31670662.064221600.00

应收账款十八、11064127997.771019833125.63应收款项融资

预付款项1331423055.35878087339.85

其他应收款十八、24267031068.393924338237.24

其中：应收利息4840361.11

应收股利236671.88

存货164637383.18104761444.30合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产415800.00462495.16

其他流动资产17789422.6212771399.87

流动资产合计8053820678.866565011052.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款2362520.003463232.00

长期股权投资十八、31604539146.091373209108.84

其他权益工具投资724466425.24629328161.15其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产14449705.4926122389.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产13988462.4629592613.66

无形资产77382589.8373918376.57

开发支出4390436.5830923353.41商誉

长期待摊费用2486450.515801717.75

递延所得税资产15411160.13

其他非流动资产160000000.00

非流动资产合计2604065736.202187770112.72

资产总计10657886415.068752781164.85后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12资产负债表（续）

2023-12-31

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款6790348.26交易性金融负债衍生金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1134882788.76608579752.87

预收款项-

合同负债236992444.9285297805.77

应付职工薪酬8396305.958636450.16

应交税费10359656.969806469.32

其他应付款1718013226.35649023269.31

其中：应付利息-

应付股利-持有待售负债

一年内到期的非流动负债16418795.9918784834.84

其他流动负债33517378.1430190781.78

流动负债合计3165370945.331410319364.05

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债717229.8616519772.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11741738.7619233548.50

递延所得税负债31280795.7138366873.87其他非流动负债

非流动负债合计43739764.3374120194.89

负债合计3209110709.661484439558.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）459965094.00457478344.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5960754116.055818470034.82

减：库存股16514810.30

其他综合收益432514537.86345301864.88专项储备

盈余公积127055527.89115141968.05

未分配利润485001239.90531949394.16

所有者权益（或股东权益）合计7448775705.407268341605.91

负债和所有者权益（或股东权益）总计10657886415.068752781164.85后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1314利润表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十八、41579376388.901776782597.43

减：营业成本十八、41137416756.601250228770.86

税金及附加2365196.452170036.91

销售费用17057025.9218435834.93

管理费用69179747.8586029108.32

研发费用214289538.16229197930.70

财务费用-8852296.517957951.38

其中：利息费用1057315.4415207604.89

利息收入19706398.1211985408.40

加：其他收益21911810.0729144808.72

投资收益十八、5-2728760.428168148.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3036734.06-1783597.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益公允价值变动收益

信用减值损失-56311598.50-11931626.59资产减值损失

资产处置收益-11741.62

二、营业利润（亏损以“－”号填列）110780129.96208144294.96

加：营业外收入4550.81

减：营业外支出92548.2520000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）110692132.52208124294.96

减：所得税费用-3946325.488091542.56

四、净利润（净亏损以“－”号填列）114638458.00200032752.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）114638458.00200032752.40

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额91709813.3567130852.87

（一）不能重分类进损益的其他综合收益91709813.3567130852.87

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动91709813.3567130852.87

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额206348271.35267163605.27后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15现金流量表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1561263108.041539023811.87

收到的税费返还506308.42

收到其他与经营活动有关的现金2803690923.511088327742.65

经营活动现金流入小计4364954031.552627857862.94

购买商品、接受劳务支付的现金604937930.511125409586.71

支付给职工以及为职工支付的现金107250851.32115288058.82

支付的各项税费29722412.6128753679.04

支付其他与经营活动有关的现金2611880325.023230283794.72

经营活动现金流出小计3353791519.464499735119.29

经营活动产生的现金流量净额1011162512.09-1871877256.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金71301.769886582.31

取得投资收益收到的现金9906453.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5000000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5071301.7619793035.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3100537.229190247.17

投资支付的现金365700000.00158500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计368800537.22167690247.17

投资活动产生的现金流量净额-363729235.46-147897211.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100445541.923189034519.48

取得借款收到的现金6790348.26822000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计107235890.184011034519.48

偿还债务支付的现金1506379364.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金156446263.00145102080.57

支付其他与筹资活动有关的现金38665054.3016395708.75

筹资活动现金流出小计195111317.301667877153.99

筹资活动产生的现金流量净额-87875427.122343157365.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6088174.18-7660896.81

五、现金及现金等价物净增加额553469675.33315722000.69

加：期初现金及现金等价物余额620345536.18304623535.49

六、期末现金及现金等价物余额1173815211.51620345536.18后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额457478344.005818470034.82345301864.88115141968.05531949394.167268341605.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额457478344.005818470034.82345301864.88115141968.05531949394.167268341605.91

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2486750.00142284081.2316514810.3087212672.9811913559.84-46948154.26180434099.49

（一）综合收益总额91709813.35114638458.00206348271.35

（二）所有者投入和减少资本2486750.00142284081.23144770831.23

1.所有者投入的普通股2486750.00101573276.50104060026.50

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额40710804.7340710804.73

4.其他

（三）利润分配11463845.80-165634038.59-154170192.79

1.提取盈余公积11463845.80-11463845.80

2.对所有者（或股东）的分配-154170192.79-154170192.79

3.其他

（四）所有者权益内部结转-4497140.37449714.044047426.33

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-4497140.37449714.044047426.33

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他16514810.30-16514810.30

四、本期期末余额459965094.005960754116.0516514810.30432514537.86127055527.89485001239.907448775705.40后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1617股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额425057882.002558572875.24285343547.1295138692.81474390031.953838503029.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额425057882.002558572875.24285343547.1295138692.81474390031.953838503029.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）32420462.003259897159.5859958317.7620003275.2457559362.213429838576.79

（一）综合收益总额67130852.87200032752.40267163605.27

（二）所有者投入和减少资本32420462.003259897159.583292317621.58

1.所有者投入的普通股32420462.003250237345.233282657807.23

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额9659814.359659814.35

4.其他

（三）利润分配20003275.24-149645925.30-129642650.06

1.提取盈余公积20003275.24-20003275.24

2.对所有者（或股东）的分配-129642650.06-129642650.06

3.其他

（四）所有者权益内部结转-7172535.117172535.11

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-7172535.117172535.11

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额457478344.005818470034.82345301864.88115141968.05531949394.167268341605.91后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

18中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

中科创达软件股份有限公司（以下简称本公司）前身为中科创达软件科技（北京）有

限公司（以下简称中科创达有限），系经中关村科技园区海淀园管理委员会以海园发[2008]224号文件批准设立，取得北京市人民政府于2008年3月7日颁发商外资京字[2008]17044号中华人民共和国外商投资企业批准证书。

2015年经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）1372号文核准，本公司向社会公

众发行人民币普通股（A 股）25000000 股。

2023年1月17日本公司取得换发的营业执照，统一社会信用代码为：

91110000672354637K本公司注册地及总部地址：北京市海淀区清华东路9号创达大厦1层101-105室（东升地区）。

本公司法定代表人：赵鸿飞。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要业务为智能操作系统产品和技术提供。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十次会议于2024年3月19日批准。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持

18中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债

表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年

12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、17、附注四、20、

附注四、21、附注四、22和附注四、30。

1、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

3、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，重要的境外经营子公司中科创达软件日本株式会社记账本位币为日元，中科创达香港有限公司记账本位币为人民币，RightwareOy记账本位币为欧元，MMSolutionsEAD 的记账本位币为列维，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的往来款项单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%

重要的在建工程单项在建工程金额占公司合并总资产的比例≥0.5%

重要的在研项目单项在研项目金额占公司合并总资产的比例≥0.5%

重要的或有事项单项或有事项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%

重要的投资活动单项投资活动金额≥100000000元

19中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本

与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被

20中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益

变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

21中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的

份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

22中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

23中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不包含重大融资成分的应收账款或应收票据，本企业按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

24中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。除被指定为被套期项目的，此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，于资产负债表的“其他权益工具投资”科目列示。进行指定后，该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所以受影响的相关金融资产进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

25中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，除与套期会计有关外，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日其一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债，其他列示为非流动负债。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认

26中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、11。

（6）金融资产减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的限制的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团对于收入准则规范的交易形成的合同资产、应收票据及应收账款、租赁应收款按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或设

27中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收账款组合1合并范围内的关联方应收账款组合2外部客户其他应收款组合1合并范围内的关联方其他应收款组合2外部客户

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

28中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

29中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。

（1）应收账款的预期信用损失的确认方法：

本集团对应收账款根据整个存续期内预计信用损失金额计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项确定预期信用损失。

*按单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的计提方法：有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

*按组合计提坏账准备应收款项按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法外部客户账龄状态预期信用损失率合并范围内关关联方关系（仅指纳入本集团合并范围不计提联方内的关联企业）

A、对外部客户组合，按照账龄状态采用预期信用损失率计提坏账准备的比例如下：

应收账款计应收商业承兑汇票其他应收款计提比逾期长期应收账款账龄

提比例%计提比例%例%计提比例%1年以内（含1

1111年）

1至2年10101010

2至3年20202020

3至4年50505050

4至5年70707070

5年以上100100100100

未逾期的长期应收款按照1%计提坏账准备。

（2）其他应收款的预期信用损失的确定方法：

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*自初始确认后信用风险未显著增加

的金融资产，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；*自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的金融资产，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；*自初始确认后已经发生信用减值的金融资产，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

30中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以组合为基础计量预期信用损失，比照应收账款，按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

13、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、委托加工物资、合同履约成本、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品、库存商品采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10、（6）金融资产减值。

15、持有待售和终止经营

31中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价

值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营

企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

32中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

16、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资

33中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

34中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

35中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注四、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、23。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物39.67、33.42、3432.45、2.90

通用设备3332.33

办公家具5319.40

运输设备4324.25

36中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

专用设备3332.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、23。

18、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注四、23。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资

37中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

21、无形资产

38中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团无形资产包括外购软件、自有软件、合同权益及客户关系、专利技术及软件产

品、土地使用权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别摊销年限（年）确定依据摊销方法

外购软件5、2使用寿命直线法自有软件5使用寿命直线法

合同权益及客户关系5、5.58使用寿命直线法

专利技术及软件产品5.58、10使用寿命直线法

土地使用权40、50土地可供使用的时间直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注四、23。

22、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

39中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化方法：

产品项目研究阶段：由项目（产品）经理申请设立‘预研项目’对未来即将正式开发的产品项目进行关键技术点测试以确保其有技术可行性不产生阶段性成果这部分支出为费用化支出计入当期损益。

产品项目开发阶段：在预研阶段确定了项目的技术可行性后，开始设立正式产品项目，由项目（产品）经理提交‘立项申请表’以及‘可行性分析报告’，由项目（产品）管理委员会进行立项审核、事业群(部)负责人负责立项终审；事业部组织完成各阶段评审，审核内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投入及收入等。此阶段支出能够可靠计量，立项审批通过后，相关支出发生时予以资本化。

产品项目再开发阶段（如适用）：基于上一阶段成果进行再开发，由项目（产品）经理申请正式产品立项，需提交‘立项申请表’以及‘可行性分析报告’，由项目（产品）管理委员会进行立项审核、事业群(部)负责人负责立项终审；事业部组织完成各阶段评审，审核内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投入及收入等。此阶段支出能够可靠的计量，立项审批通过后，相关支出发生时予以资本化。研发支出归集范围：将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

23、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资

性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、使用权资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工

41中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设

42中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

27、租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

*租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

D、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

E、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

*折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（2）后续计量

43中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使

情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金

44中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；

*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

45中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）金融负债与权益工具的区分

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（6）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

30、收入

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

46中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）可变对价

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

（3）重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务

47中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

（5）交易价格分配至各单项履约义务

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

（6）主要责任人/代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（7）合同变更

本集团与客户之间的合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合

48中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（8）特定交易的收入处理原则

*附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

*附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本集团提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；

否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

*附有客户额外购买选择权的销售合同

本集团评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

*向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

*售后回购

A、因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

49中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；

回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

B、应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 A 规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

*向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（9）收入确认的具体方法

*软件开发和技术服务收入软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务；技术服务是指

为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。

根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断，软件开发业务在将软件交付客户并经客户验收通过后确认收入，属于按照某一时点履行的履约义务；技术服务业务在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履约进度；对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*软件许可收入软件许可是指授权客户使用本集团的自有软件产品。

A、根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断，对同时满足下列条件的软件许可业务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履

50中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）约进度，对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，本集团在将约定许可的软件交付客户并经客户验收通过后确认收入：

a、合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知识产权有重大影响的活动；

b、该活动对客户将产生有利或不影响；

c、该活动不会导致向客户转让某项商品；

B、向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在客户后续销售或使用行为实际发生与本集团履行相关履约义务两项熟晚的时点以收到客户确认的许可费确认单确认收入。

*商品销售收入本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时确认商品销售收入。

31、合同成本

合同成本包括合同取得成本与合同履约成本。

（1）合同履约成本

本集团对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”中列报。

51中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产及递延所得税负债

52中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本集团在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

53中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

*租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

*租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；B、增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租

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赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：A、租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。B、其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；C、资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；D、在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的

90%。）；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租

赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：F、若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；G、资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；H、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*融资租赁会计处理初始计量

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在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

*经营租赁的会计处理租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

56中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

36、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

37、重大会计判断和估计

57中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

关键假设列示如下：

商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

38、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始无影响0.00确认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更本报告期无重要会计估计变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入13、6

城市维护建设税应纳流转税额7、5企业所得税应纳税所得额25

58中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、税收优惠及批文

（1）本公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）关于“国家规划布局内的重点软件企业”的相关条件，已于2023年4月20日按相关程序完成2022年度重点软件企业审批，期限一年，享受“国家规划布局内的重点软件企业”的企业所得税收优惠政策，本期按照10%计缴当期所得税。

（2）本公司之子公司畅索软件科技（上海）有限公司于2019年12月2日在上海市科学技术委员会官网公布的《关于公示2019年度上海市第五批拟认定高新技术企业名单的通知》中，2022年12月14日换发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231007319），有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司在2022年至2024年企业所得税按15%计缴。

（3）本公司之子公司中科创达软件科技（深圳）有限公司高新技术认定复审于2023年

12月19日获得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344204750），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年1月1日至2025年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（4）本公司之子公司天津畅索软件科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的规定，享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策，同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告

2019年第68号公告）的政策规定，可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2019年1月1日起至2020年12月31日止免缴企业所得税，自2021年1月

1日起至2023年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。

（5）本公司之子公司南京中创盎赛软件科技有限公司高新技术认定复审于2022年11月18日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232004213），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年1月1日至2024年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（6）本公司之子公司武汉中科创达软件有限公司高新技术认定复审于2023年11月29日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的

59中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

《高新技术企业证书》（证书编号： GR202342004346），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年1月1日至2025年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（7）本公司之子公司南京畅索软件科技有限公司于2022年11月18日获得江苏省科学

技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232006965），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年

1月1日至2024年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（8）本公司之子公司青岛畅索科技有限公司于2022年12月14日获得青岛市科技局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202337100824），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年1月1日至2024年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（9）本公司之子公司成都中科创达软件有限公司2021年10月9日通过复审，取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202151000754），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。

（10）本公司之子公司南京中科创达软件科技有限公司于2021年11月30日通过复审，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132009401），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。

（11）本公司之子公司西安中科创达软件有限公司于2023年12月12日通过复审，取得了陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202361005352），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年至2025年企业所得税按15%计缴。

（12）本公司之子公司深圳市创达天盛智能科技有限公司于2019年10月30日获得深

圳市软件行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：深 RQ-2019-0855），符合《关

60中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）享受

“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策，同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号公告）的政策规定，可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2019年1月1日起至2020年12月31日止免缴企业所得税，自2021年1月1日起至2023年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。

（13）本公司之子公司沈阳中科创达软件有限公司高新技术认定复审于2023年11月29日辽宁省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年1月1日至2025年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（14）本公司之子公司大连中科创达软件有限公司于2023年10月28日获得大连软件

行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：连 RQ-2023-0060），符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税收优惠政策，同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号公告）的政策规定，自2021年1月1日起至2022年12月31日止免缴企业所得税，自2023月1日起至2025年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。

（15）本公司之子公司南京慧行汽车科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的规定，享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策，该公司2023年按照15%计缴企业所得税。

（16）本公司之子公司青柠优视科技（北京）有限公司于2023年12月1日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311003628），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年12月1日至2025年12月1日，企业所得税按15%计缴。

（17）本公司之子公司北京创思远达科技有限公司于2023年12月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企

61中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）业证书》（证书编号：GR202311008167），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年12月30日至2025年12月30日，企业所得税按15%计缴。

（18）本公司之子公司重庆创通联达智能技术有限公司于2021年11月12日通过复审，获得重庆市科学技术局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202151101552），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。

（19）本公司之子公司北京慧驰科技有限公司高新技术认定复审于2021年12月17日

获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111004909），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年1月1日至2023年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（20）本公司之子公司中科创达（重庆）汽车科技有限公司高新技术认定复审于2023年11月28日在重庆市科学技术委员会高新技术企业认定管理工作网公布的《关于对重庆市认定机构2023年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》中，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年至2024年企业所得税按15%计缴。2023年高新企业认定复审已通过（名单已公布，尚未发放证书），本期按照15%计缴所得税。

（21）本公司之子公司上海畅行达智能科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）的规定，享受“国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策，同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号公告）的政策规定，可自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。自2021年1月1日起至2022年12月31日止免缴企业所得税，自2023年

1月1日起至2025年12月31日止减半按照12.5%计缴企业所得税。

（22）本公司之子公司西安左右智软科技有限公司高新技术认定复审于2022年10月12日获得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号：GR202261001488），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年1月1日至2024年12月31日，企业所得税按15%计缴。

62中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（23）本公司之子公司南京旭锐软件科技有限公司于2023年12月13日通过审核，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332010342），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年至2025年企业所得税按15%计缴。

（24）本公司之子公司北京信恒创科技发展有限公司高新技术认定复审于2022年12月

30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁

发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211006784），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2022年1月1日至2024年12月31日，企业所得税按15%计缴。

（25）本公司之子公司成都翼创雷行智能科技有限公司根据财政部国家税务总局公告2010年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（26）本公司之子公司四川天府中科创达智能信息技术有限公司于2023年10月31日

获得中国软件行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：川 RQ-2023-0200）根据财政部国家税务总局公告2000年第25号《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，自从2000年7月1日起，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本年为获利第一年，本期免征企业所得税。

（27）根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第

二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

（28）根据国家税务总局公告2017年第40号《关于研发费用税前加计扣除归集范围有

63中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关问题的公告》的相关内容，本公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。根据财税[2018]99号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，享受提高研究开发费用税前加计扣除比例的优惠政策。根据财政部税务总局公告2021年第6号，财税[2018]99号文件规定的税收优惠执行期限延长至2023年

12月31日。

（29）根据财税[2011]100号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财税[2018]32号文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号文件《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

（30）根据财税[2015]118号《关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》的规定，境内单位和个人向境外单位提供的软件服务、信息系统服务、离岸服务外包业务，适用增值税零税率政策；根据国家税务总局公告2014年第11号《关于发布〈适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法〉的公告》的规定，中华人民共和国境内的增值税一般纳税人提供适用增值税零税率的应税服务，实行免抵退税或免退税办法。相应的进项税额可以全额抵扣。

（31）根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

（32）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

（33）根据国家税务总局2023年5月26日发布的《2023年延续优化创新实施的税费优惠政策指引》，延续服务业增值税加计抵减政策，2023年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按5%和10%加计抵减应纳税额。

（34）根据《国家发展改革委财政部人力资源社会保障部住房城乡建设部交通运输部商务部文化和旅游部卫生健康委人民银行国务院国资委税务总局市场监管总局银保监

64中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）会民航局印发〈关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策〉的通知》（发改财金[2023]271）号规定，延续服务业增值税加计抵减政策，2023年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金117987.6979262.83

银行存款4601678707.944660983482.05

其他货币资金25174837.756200687.87存放财务公司款项

合计4626971533.384667263432.75

其中：存放在境外的款项总额304413337.54357962180.81

说明：期末使用受限的货币资金共3643178.67元，其中履约保函2910077.98元，保证金或签证押金103100.69元，履约保全款630000.00元。

2、应收票据

（1）应收票据按种类披露种类期末余额期初余额

银行承兑票据45618593.064221600.00

商业承兑票据5601548.26

小计51220141.324221600.00

减：坏账准备56015.48

合计51164125.844221600.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按账龄组合计提坏账准

51220141.3210056015.481.0051164125.84

备的应收票据

其中：银行承兑汇票45618593.0689.0645618593.06

商业承兑汇票5601548.2610.9456015.481.005545532.78

65中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计51220141.32——56015.48——51164125.84期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按账龄组合计提坏账准

4221600.00100.004221600.00

备的应收票据

其中：银行承兑汇票4221600.00100.004221600.00

合计4221600.00——0.00——4221600.00

*期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：56015.48组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内5601548.2656015.481.00一年以上

合计5601548.2656015.48

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票56015.4856015.48

合计56015.4856015.48

（4）期末已质押的应收票据无。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

66中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18057683.007388800.00

商业承兑汇票5601548.26

合计18057683.0012990348.26

（6）期末因出票人未履约而其转应收账款的票据。

无。

（7）期末核销的应收票据。

无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1722927959.851682329785.40

1至2年184509343.13118494564.00

2至3年96031101.7415621329.86

3至4年7766567.5128764094.74

4至5年28205876.838935264.64

5年以上18170749.5010927469.85

小计2057611598.561865072508.49

减：坏账准备169551120.7363361222.65

合计1888060477.831801711285.84

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏

账准备的应116933393.555.6892349683.0778.9824583710.48收账款按组合计提

坏账准备的1940678205.0194.3277201437.663.981863476767.35应收账款

其中：应收

1940678205.0194.3277201437.663.981863476767.35

外部客户

合计2057611598.56——169551120.73——1888060477.83

67中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准

2707034.320.152707034.32100.000.00

备的应收账款按组合计提坏账

1862365474.1799.8560654188.333.261801711285.84

准备的应收账款

其中：应收外部

1862365474.1799.8560654188.333.261801711285.84

客户

合计1865072508.49——63361222.65——1801711285.84

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：92349683.07期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例确认无法

客户1807034.32807034.32800845.80800845.80100%收回

客户242481362.3142481362.31100%破产重整

客户363384.2063384.20100%破产重整

客户4751495.20751495.20100%破产重整

客户5367924.53367924.53100%破产重整确认无法

客户61900000.001900000.001900000.001900000.00100%收回除申请财产保全外

客户71064276.06650977.5261.17%预计无法收回确认无法

客户82000000.002000000.00100%收回确认无法

客户913792078.9613792078.96100%收回

客户104936189.792714904.3855%公司停产

客户1110909436.726000190.2055%公司停产

客户1295400.3252470.1855%公司停产

客户1337770999.6620774049.7955%公司停产

合计2707034.322707034.32116933393.5592349683.07————

68中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：77201437.66组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内1676695146.4916766988.801

一到二年160201790.9916092303.3510

二到三年62839601.6412423672.0420

三到四年6908319.143454159.6450

四到五年18563443.0512994410.1370

五年以上15469903.7015469903.70100

合计1940678205.0177201437.66——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销

应收账款63361222.65106183280.426617.66169551120.73

合计63361222.65106183280.426617.66169551120.73

说明：其他为外币报表折算汇率影响形成。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额285417141.80元，占应收账款期末余额合计数的比例13.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额44967108.91元。

4、预付款项

期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内81072502.8384.2855308060.5288.25

1至2年8815127.819.163628315.665.79

2至3年2603403.392.712265755.233.62

3年以上3701290.353.851467650.662.34

合计96192324.38100.0062669782.07100.00

69中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额24857677.53元，占预付款项期末余额合计数的比例25.84%。

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息10125548.786000756.27

应收股利236671.88

其他应收款85863101.6763081131.83

小计96225322.3369081888.10

减：坏账准备17541683.7613589285.20

合计78683638.5755492602.90

（1）应收利息

*应收利息分类项目期末余额期初余额

协议定期存款10125548.786000756.27

合计10125548.786000756.27

（2）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）236671.88

合计236671.88重要的账龄超过1年的应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内48931782.7324784856.08

1至2年5886430.4915542055.91

2至3年12264941.606073245.10

3至4年5029060.957785340.01

4至5年7515606.477385783.95

70中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额期初余额

5年以上6235279.431509850.78

小计85863101.6763081131.83

减：坏账准备17541683.7613589285.20

合计68321417.9149491846.63

*按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

员工备用金5930381.185012473.36

押金及保证金46065317.0144257447.89

股权转让款1.00160001.00

其他33867402.4813651209.58

小计85863101.6763081131.83

减：坏账准备17541683.7613589285.20

合计68321417.9149491846.63

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提账面价值

金额（%金额比例）（%）单项计提坏账准备按账龄组合计提坏账准

85863101.6710017541683.7620.4368321417.91

备的其他应收款

合计85863101.6710017541683.7620.4368321417.91

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备按账龄组合计提坏账

63081131.8310013589285.2021.5449491846.63

准备的其他应收款

合计63081131.8310013589285.2021.5449491846.63

A．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

71中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备：17541683.76组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内48931782.73489317.931

1至2年5886430.49588643.0210

2至3年12264941.602452988.3720

3至4年5029060.952514530.4950

4至5年7515606.475260924.5270

5年以上6235279.436235279.43100

合计85863101.6717541683.76——

B．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2023年1月1日余额13589285.2013589285.20

2023年1月1日其他应收

款账面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提4450006.024450006.02本期转回本期转销

本期核销487185.29487185.29合并增加

汇率变动-10422.17-10422.17

2023年12月31日余额17541683.7617541683.76

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额

72中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收回或计提转销或核销其他转回其他应收

13589285.204450006.02487185.29-10422.1717541683.76

款

合计13589285.204450006.02487185.29-10422.1717541683.76

其他说明：本期增加中因外币报表折算汇率影响金额-10422.17元。

*坏账准备计提情况

A、按账龄计提的未来 12 个月预期信用损失率的其他应收款期末余额账龄计提比例

金额比例%坏账准备净额

（%）

1年以内48931782.7356.99489317.93148442464.80

1至2年5886430.496.86588643.02105297787.47

2至3年12264941.6014.282452988.37209811953.23

3至4年5029060.955.862514530.49502514530.46

4至5年7515606.478.755260924.52702254681.95

5年以上6235279.437.266235279.43100

合计85863101.67100.0017541683.76——68321417.91

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款487185.29

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)应收股权转让

单位125280000.001年以内26.27252800.00款

单位2押金及保证金5104600.004-5年、5年以上5.305073220.00

单位3押金及保证金3200000.004-5年3.332240000.00

单位4押金及保证金2120019.172-3年2.20424003.83

单位5押金及保证金1800403.202-3年1.87360080.64

合计——37505022.37——38.978350104.47

6、存货

（1）存货分类

73中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料211733097.089412.26211723684.82344385983.878889.74344377094.13

库存商品90958459.3074297.9690884161.3463933395.8074297.9663859097.84

在产品0.00101170.84101170.84

合同履约成本541850168.40541850168.40442139552.65442139552.65

合计844541724.7883710.22844458014.56850560103.1683187.70850476915.46

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8889.74522.529412.26

库存商品74297.9674297.96

合计83187.70522.5283710.22

7、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合同资产3493044.0734930.453458113.624369961.65105734.014264227.64

合计3493044.0734930.453458113.624369961.65105734.014264227.64

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准备

3493044.0710034930.4513458113.62

的合同资产

合计3493044.0710034930.45——3458113.62

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

74中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准备

4369961.65100105734.0114264227.64

的合同资产

合计4369961.65100105734.01——4264227.64

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：34930.45组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内3493044.0734930.451

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计3493044.0734930.45——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或转

项目本期计提本期转销/核销其他原因回

合同资产-74934.814131.25

合计-74934.814131.25——

说明：其他是外币报表折算汇率影响。

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额备注

1年内到期的长期应

1811711.732029664.95

收款

合计1811711.732029664.95

（1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额

75中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转销或核计提收回或转回其他销

1年内到

期的长

期应收20501.67-2573.6617928.01款合计

20501.67-2573.6617928.01

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额27235012.6839755981.61

待认证进项税额16457832.3620721591.15

预缴增值税630600.46

预缴所得税14729411.8113747452.90

预缴个人所得税9662767.349266917.57

代扣代缴国外税金4406368.291294589.99

合计73121992.9484786533.22

10、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收员工借款4812411.3557635.994754775.366103768.1761037.676042730.50应收股权转让

8388126.503033245.895354880.6111766068.442109863.329656205.12

款

其他1041921.3410419.181031502.16670537.956705.40663832.55

小计14242459.193101301.0611141158.1318540374.562177606.3916362768.17

减：1年内到

期的长期应收1829639.7417928.011811711.732050166.6220501.672029664.95款

合计12412819.453083373.059329446.4016490207.942157104.7214333103.22

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）按单项计提坏账准备

76中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）

按组合计提坏账准备12412819.45100.003083373.059329446.40

其中：应收员工借款2982771.6124.0339707.981.332943063.63

应收股权转让款8388126.5067.583033245.8936.165354880.61

其他1041921.348.3910419.181.001031502.16

合计12412819.45100.003083373.05——9329446.40

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额金额比例比例（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16490207.94100.002157104.7214333103.22

其中：应收员工借款4053601.5524.5840536.0014013065.55

应收股权转让款11766068.4471.352109863.3217.939656205.12

其他670537.954.076705.401663832.55

合计16490207.94100.002157104.72——14333103.22

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款2157104.72926112.65155.683083373.05

合计2157104.72926112.65155.683083373.05

77中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投资其他权益变动追加投资减少投资其他综合收益调整损益

*合营企业北京安创空间科

9366933.27-2688461.88

技有限公司

小计9366933.27-2688461.88

*联营企业中天智慧科技有

7922750.61-21488.28

限公司北京云创远景科技有限公司

T2MobileLimited 26142427.34 7319099.11 33089.93 -2841351.79北京华信恒途科

595733.81487662.18

技发展有限公司深圳互连科技有

1212220.41-326783.90

限公司

小计35873132.177458489.1133089.93-2841351.79

合计45240065.444770027.2333089.93-2841351.79

（续）本期增减变动期末余额减值准备期末余额被投资单位宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

*合营企业

78中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京安创空间科技有限

6678471.39

公司

小计6678471.39

*联营企业

中天智慧科技有限公司7901262.33北京云创远景科技有限公司

T2MobileLimited 30653264.59北京华信恒途科技发展

1083395.99

有限公司

深圳互连科技有限公司885436.51

小计40523359.42

合计47201830.81

12、其他权益工具投资

本期增减变动项目期初余额本期计入其他综合收益的本期计入其他综合收益追加投资减少投资其他利得的损失深圳进化动力数码科技有

21651729.8445723996.72

限公司重庆极创渝源股权投资基

384263631.901764705.8853121648.39

金合伙企业（有限合伙）深圳安创科技股权投资合

14828525.343602054.61

伙企业（有限合伙）数坤（北京）网络科技有

198236460.79

限公司

79中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动项目期初余额本期计入其他综合收益的本期计入其他综合收益追加投资减少投资其他利得的损失青岛虚拟现实研究院有限

10347813.281659379.47

公司

Perceptin Inc.Evolution Dynamics

Cista 36060893.86 681980.28

Nok Nok LabsInc

BYROBOT CO. LTD. 16546938.80 11844000.00 4702938.80

Black Sesame International

37199249.25

Holding Limited

KNERON Incorprorated

ALPHATECTURE (HONG

37184643.613396291.0533788352.56

KONG) LIMITED重庆极创君源股权投资基金管理合伙企业（有限合2000000.00伙）上海移远通信技术股份有

123766632.0070961.0010070961.00113766632.00

限公司江苏中科惠软信息技术有

11894436.003003016.32

限公司

郑州远度科技有限公司9600000.009600000.00

宸鲁科技（上海）有限公

10000000.00

司

アイラ株式会社3286325.11775058.98

辅易航智能科技（苏州）

11397788.511941974.91

有限公司

80中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动项目期初余额本期计入其他综合收益的本期计入其他综合收益追加投资减少投资其他利得的损失

合计906867279.7821468749.5127075957.93106907055.07165459977.97

（续）期末本期确认的股累计计入其他综合收益的累计计入其他综合收益的指定为以公允价值计量且其变项目余额利收入利得损失动计入其他综合收益的原因深圳进化动力数码科技有

67375726.5660844498.56详见说明

限公司重庆极创渝源股权投资基

435620574.41236671.88259257085.89详见说明

金合伙企业（有限合伙）深圳安创科技股权投资合

11226470.735226470.73详见说明

伙企业（有限合伙）数坤（北京）网络科技有

198236460.79148236460.79详见说明

限公司青岛虚拟现实研究院有限

12007192.757007192.75详见说明

公司

Perceptin Inc. 219004.48 详见说明

Evolution Dynamics 531778.82 详见说明

Cista 36742874.14 27381174.14 详见说明

Nok Nok LabsInc 9622832.56 详见说明

BYROBOT CO. LTD. 详见说明

Black Sesame International

37199249.2534605801.59详见说明

Holding Limited

KNERON Incorprorated 1989000.00 详见说明

ALPHATECTURE (HONG 444483.69 详见说明

81中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末本期确认的股累计计入其他综合收益的累计计入其他综合收益的指定为以公允价值计量且其变项目余额利收入利得损失动计入其他综合收益的原因

KONG) LIMITED重庆极创君源股权投资基金管理合伙企业（有限合2000000.00详见说明伙）上海移远通信技术股份有

1227600.00详见说明

限公司江苏中科惠软信息技术有

14897452.329897452.32详见说明

限公司

郑州远度科技有限公司9600000.00详见说明

宸鲁科技（上海）有限公

10000000.00详见说明

司

アイラ株式会社4061384.092569559.09详见说明

辅易航智能科技（苏州）

13339763.421941974.91详见说明

有限公司

合计842707148.461908755.57556967670.7721962615.86

说明：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

（1）本期存在终止确认的情况说明项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

BYROBOT CO. LTD. 5599295.98 本期处置

ALPHATECTURE (HONG KONG)

26917558.07本期处置

LIMITED

上海移远通信技术股份有限公司58162618.45本期处置

重庆极创渝源股权投资基金合伙企4497140.37分配

82中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）业（有限合伙）

（2）分项披露本期非交易性权益工具投资其他综合收益转其他综合收益转入留存指定为以公允价值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的原收益的金额计入其他综合收益的原因因深圳进化动力数码

60844498.56详见说明

科技有限公司重庆极创渝源股权

投资基金合伙企业236671.88259257085.894497140.37详见说明分配（有限合伙）深圳安创科技股权投资合伙企业（有5226470.73详见说明限合伙）数坤（北京）网络

148236460.79详见说明

科技有限公司青岛虚拟现实研究

7007192.75详见说明

院有限公司

Perceptin Inc. 219004.48 详见说明

Evolution Dynamics 531778.82 详见说明

Cista 27381174.14 详见说明

Nok Nok LabsInc 9622832.56 详见说明

BYROBOT CO. LTD. 0.00 -5599295.98 详见说明 本期处置

Black Sesame

International Holding 34605801.59 详见说明

Limited

KNERON

1989000.00详见说明

Incorprorated

83中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

ALPHATECTURE

(HONG KONG) 444483.69 26917558.07 详见说明 本期处置

LIMITED重庆极创君源股权投资基金管理合伙详见说明企业（有限合伙）上海移远通信技术

1227600.0058162618.45详见说明本期处置

股份有限公司江苏中科惠软信息

9897452.32详见说明

技术有限公司郑州远度科技有限

9600000.00详见说明

公司

宸鲁科技（上海）详见说明有限公司

アイラ株式会社2569559.09详见说明辅易航智能科技

1941974.91详见说明（苏州）有限公司

其他说明：

*2023年12月15日公司收到重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）分红人民币236671.88元，项目退出分配款人民币

6261846.25元。

* 2023 年 7 月 7 日公司之子公司香港天集有限公司收到 BYROBOTCO.LTD.的股权转让款 1083337500.00 韩元。

* 2023 年公司之子公司香港天集有限公司收到 ALPHATECTURE(HONGKONG)LIMITED 的股权转让款 456476994 美元。

*2023年9月20日公司之子公司北京聚引融合科技有限公司以人民币10000000.00元认购宸鲁科技（上海）有限公司2.213%股权（对应注册资本7.5万人民币）。

84中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*2023年7月18日公司之子公司中科创达（重庆）汽车科技有限公司以47280000.00元人民币将辅易航智能科技（苏州）有限公司

41.48%股权转让给辛勇磊，转让后中科创达（重庆）汽车科技有限公司持有辅易航智能科技（苏州）有限公司10%股权。

*2023年8月公司之子公司北京聚引融合科技有限公司陆续卖出上海移远通信技术股份有限公司股数1720240.00股，转让款

77618336.94元。

85中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额

2.本期增加金额57894175.4957894175.49

（1）固定资产转入57894175.4957894175.49

（2）合并增加

（3）汇率变动

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额57894175.4957894175.49

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额14671021.0514671021.05

（1）固定资产转入14671021.0514671021.05

（2）合并增加

（3）汇率变动

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额14671021.0514671021.05

三、减值准备

86中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物合计

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期初账面价值

2.期末账面价值43223154.4443223154.44

14、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产365566960.68463230728.34

固定资产清理20181.07

合计365566960.68463250909.41

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备办公家具运输设备专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额362704407.42191679074.8639264272.666384128.1368342750.58668374633.65

2.本期增加金额4495694.0417968276.011081269.531620356.9311389184.9136554781.42

87中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物通用设备办公家具运输设备专用设备合计

（1）购置4484799.5216954338.821010233.631616774.0611292333.6935358479.72

（2）合并增加

（3）汇率变动10894.521013937.1971035.903582.8796851.221196301.70

（4）在建工程转入

3.本期减少金额57894175.4911761223.1810181748.091225532.262237896.1683300575.18

（1）处置或报废11761223.1810181748.091225532.262237896.1625406399.69

（2）转投资性房地产57894175.4957894175.49

4.期末余额309305925.97197886127.6930163794.106778952.8077494039.33621628839.89

二、累计折旧

1.期初余额30524089.53115573997.7915883942.412982956.6940178918.89205143905.31

2.本期增加金额12885729.1141398051.624351353.742082573.7119441339.7280159047.90

（1）计提12876435.4940573312.694297244.342076881.8019354472.5079178346.82

（2）合并增加

（3）汇率变动9293.62824738.9354109.405691.9186867.22980701.08

3.本期减少金额14671021.059231420.103376821.21650929.211310882.4329241074.00

（1）处置或报废9231420.103376821.21650929.211310882.4314570052.95

（2）转投资性房地产14671021.0514671021.05

4.期末余额28738797.59147740629.3116858474.944414601.1958309376.18256061879.21

三、减值准备

1.期初余额

88中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物通用设备办公家具运输设备专用设备合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期初账面价值332180317.8976105077.0723380330.253401171.4428163831.69463230728.34

2.期末账面价值280567128.3850145498.3813305319.162364351.6119184663.15365566960.68

15、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程300653320.30214148244.59工程物资

合计300653320.30214148244.59

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南京雨花人工智能产

299206920.30299206920.30214148244.59214148244.59

业园

HLL台架 1446400.00 1446400.00

合计300653320.30300653320.30214148244.59214148244.59

89中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额南京雨花人工

378396500.00214148244.5985058675.71299206920.30

智能产业园

HLL台架 3616000.00 1446400.00 1446400.00

（续）

工程累计投入占工程进度其中：本期利息资本化本期利息资本化率项目名称利息资本化累计金额资金来源

预算比例（%）（%）金额（%）南京雨花人工

80.4680.46自有资金银行借款

智能产业园

HLL台架 40.00 40.00 自有资金

16、使用权资产

项目房屋及建筑物办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额250248554.64129303.31250377857.95

2.本期增加金额73350463.18-5297.2973345165.89

（1）租赁71953917.3971953917.39

（2）汇率变动1396545.79-5297.291391248.50

3.本期减少金额75181419.6875181419.68

（1）到期及处置75181419.6875181419.68

4.期末余额248417598.14124006.02248541604.16

二、累计折旧

90中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物办公设备合计

1.期初余额125678119.3530241.98125708361.33

2.本期增加金额78164958.9218826.4178183785.33

（1）计提77612575.8220082.9577632658.77

（2）汇率变动552383.10-1256.54551126.56

3.本期减少金额64838318.2164838318.21

（1）到期及处置64838318.2164838318.21

4.期末余额139004760.0649068.39139053828.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期初账面价值124570435.2999061.33124669496.62

2.期末账面价值109412838.0874937.63109487775.71

17、无形资产

（1）无形资产情况项目外购软件自有软件合同权益及客户关系小计

一、账面原值

91中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目外购软件自有软件合同权益及客户关系小计

1.期初余额69929301.06615187804.69169780074.71854897180.46

2.本期增加金额7785833.47577633513.929901142.35595320489.74

（1）购置7725556.197725556.19

（2）合并增加

（3）内部研发572346430.35572346430.35

（4）汇率变动60277.285287083.579901142.3515248503.20

3.本期减少金额925416.4034000000.00-34925416.40

（1）处置634118.46-634118.46

（2）合并减少291297.9434000000.0034291297.94

4.期末余额76789718.131158821318.61179681217.061415292253.80

二、累计摊销

1.期初余额23143344.81170178612.04167815454.06361137410.91

2.本期增加金额12128924.60154172620.2211865763.00178167307.82

（1）计提12069403.17152778003.162029727.95166877134.28

（2）合并增加-

（3）汇率变动59521.431394617.069836035.0511290173.54

3.本期减少金额612111.466715000.007327111.46

（1）处置554580.13554580.13

（2）合并减少57531.336715000.006772531.33

4.期末余额34660157.95317636232.26179681217.06531977607.27

92中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目外购软件自有软件合同权益及客户关系小计

三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期初账面价值46785956.25445009192.651964620.65493759769.55

2.期末账面价值42129560.18841185086.35883314646.53

（续）项目专利技术及软件产品土地使用权商标小计合计

一、账面原值

1.期初余额140976054.5539638564.1137000.00180651618.661035548799.12

2.本期增加金额7151859.35--7151859.35602472349.09

（1）购置----7725556.19

（2）合并增加--

（3）内部研发-572346430.35

（4）汇率变动7151859.35--7151859.3522400362.55

3.本期减少金额--37000.0037000.0034962416.40

（1）处置----634118.46

（2）合并减少37000.0037000.0034328297.94

93中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目专利技术及软件产品土地使用权商标小计合计

4.期末余额148127913.9039638564.11-187766478.011603058731.81

二、累计摊销

1.期初余额87512151.742444377.997091.6789963621.40451101032.31

2.本期增加金额16795794.60792771.24215.8317588781.67195756089.49

（1）计提12476798.24792771.24215.8313269785.31180146919.59

（2）合并增加--

（3）汇率变动4318996.364318996.3615609169.90

3.本期减少金额--7307.507307.507334418.96

（1）处置----554580.13

（2）合并减少7307.507307.506779838.83

4.期末余额104307946.343237149.23107545095.57639522702.84

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值--

1.期初账面价值53463902.8137194186.1229908.3390687997.26584447766.81

2.期末账面价值43819967.5636401414.8880221382.44963536028.97

注：本期末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为89.25%。

94中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额汇率变动期末余额形成商誉的事项企业合并处置形成北京爱普新思电子技

术有限公司及北京慧29784127.6929784127.69驰科技有限公司

RightwareOy 199444205.67 11722845.11 211167050.78

MMSolutionsEAD 169666581.17 9972588.79 179639169.96辅易航智能科技（苏

16029015.2916029015.29

州）有限公司

合计414923929.8216029015.2921695433.90420590348.43

（2）商誉减值准备无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本期公司对辅易航智能科技（苏州）有限公司进行处置，导致商誉的减少。除此之外本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

95中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）可收回金额的具体确定方法

*本公司商誉可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数数的确定依据收入增长率为稳定期收入增长

北京爱普新思电收入增长率2.20%-

2024年至20280%，利润率为

子技术有限公司2.83%，利润率

41443420.6955503273.39年，2029年至永率33.43%，折现0%，利润率、折

及北京慧驰科技33.43%-34.82%、折续期率现率与预测期最

有限公司现率14.11%

14.11%后一年一致

稳定期收入增长收入增长率为

收入增长率4.5%-率为

2024年至20280%，利润

7.65%，利润率0%，利润率、折

Rightware Oy 229630802.32 421708872.36 年，2029 年至永 率 19.20% ， 折 现

18.81%-19.20%、折现率与预

续期率

现率14.43%测期最后一年一

14.43%

致稳定期收入增长收入增长率为

收入增长率0.95%-率为

2024年至20280%，利润

10.20%，利润率0%，利润率、折

MM Solutions EAD 181941206.98 391597600.00 年，2029 年至永 率 38.98% ， 折 现

38.89%-40.11%、折现率与预

续期率

现率14.20%测期最后一年一

14.20%

致

合计453015429.99868809745.75————————

96中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

房屋装修62104929.4722415633.7027752167.632102928.4854665467.06

人事猎头费440513.045905.19410531.4635886.77

其他119469.03119469.03

合计62545442.5122541007.9228162699.092102928.4854820822.86

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备186374732.2423917121.0678401273.769649404.96

无形资产52202172.705220217.2739217394.093921739.41

递延收益11741738.761174173.8819233548.501923354.85

股权激励费用32771251.534789865.0362052894.4923518921.97租赁负债及其

109687030.3215854394.1347596578.7310691080.81

他

合计392776925.5550955771.37246501689.5749704502.00

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

评估增值43806024.328761204.8689834210.7615242538.43其他权益工具

485205730.6748782019.40504329806.7068532140.87

公允价值变动

存货45613571.704561357.1711590985.583622836.14使用权资产及

100809504.6014694672.3158000568.228182878.35

其他

合计675434831.2976799253.74663755571.2695580393.79

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和项目税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期负债期末互抵金额末余额金额初余额

递延所得税资产32523858.8218431912.556257273.1843447228.82

递延所得税负债32523858.8244275394.926257273.1889323120.61

97中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

坏账准备4324486.61747342.15

股权激励费用2424962.51110554116.71

存货12489.1811966.66

递延收益20540615.7423587545.05

可抵扣亏损800156907.32476965805.81

合计827459461.36611866776.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2023年14484187.97

2024年3779536.3713420265.25

2025年12787210.5023162672.19

2026年29198842.38115240643.42

2027年143877452.93310658036.98

2028年及以后年度610513865.14

合计800156907.32476965805.81

说明：最后一年的数据只列示了可确定的可抵扣亏损金额。

21、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

单位大额存单370000000.00370000000.00

合计370000000.00370000000.00

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况保证保证

货币资金、资金金、资金

3643178.673643178.67292146.43292146.43

金质押受限质押受限金金

合计3643178.673643178.67292146.43292146.43

98中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

抵押借款6790348.26

合计6790348.26

说明：短期借款全部为已贴现未到期的票据不能终止确认形成。

24、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付服务费及货款247715174.95253768441.23

工程款86007720.8476212271.60

其他469709.7212323.81

合计334192605.51329993036.64

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

单位164292.613.48未到结算期

合计64292.613.48——

25、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收服务费及货款681628296.59342030541.12

其他64581.00

合计681692877.59342030541.12

（2）账龄超过1年的重要合同负债无。

（3）本期账面价值发生重大变动的金额和原因无。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

99中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬260327740.573005137551.553032088488.11233376804.01

离职后福利-设定

12443865.73165180387.87165821724.6311802528.97

提存计划

辞退福利898544.8025429599.4720598998.025729146.25

合计273670151.103195534253.053218295924.92250908479.23

说明：本期增加中因外币报表折算汇率影响金额2246170.05元。

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补

238259550.832684631976.512706271790.98216619736.36

贴

职工福利费9578892.19112376676.81115065651.546889917.46

社会保险费5736629.9195488020.2896051595.615173054.58

其中：医疗保险费5619200.9289582667.8590111806.085090062.69

工伤保险费-44618.373150794.643216609.15-110432.88

生育保险费137628.012145547.842067556.29215619.56

地方性保险24419.35609009.95655624.09-22194.79

住房公积金5605405.30110595835.39112528942.623672298.07工会经费和职工教育经

1147262.342045042.562170507.361021797.54

费以现金结算的股份支付

合计260327740.573005137551.553032088488.11233376804.01

（3）设定提存计划列式项目期初余额本期增加本期减少期末余额

设定提存计划12443865.73165180387.87165821724.6311802528.97

其中：基本养老保险费10595257.27156234958.29157476445.589353769.98

失业保险费246129.158639228.528059087.92826269.75

企业年金缴费1602479.3192915.2272905.291622489.24

其他213285.84213285.84

合计12443865.73165180387.87165821724.6311802528.97

（4）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一年内支付的辞退福利898544.8025429599.4720598998.025729146.25

100中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计898544.8025429599.4720598998.025729146.25

27、应交税费

税项期末余额期初余额

增值税31224143.2429872994.19

城市维护建设税624390.77522446.65

企业所得税21786266.1223373740.25

个人所得税21539213.0918709595.36

教育费附加429933.13389406.48

代扣代缴税金2427731.96377834.99

其他1116922.821038712.38

合计79148601.1374284730.30

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息13164.0013164.00应付股利

其他应付款81230177.2353854083.18

合计81243341.2353867247.18

（1）应付利息项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息13164.0013164.00

合计13164.0013164.00

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

职工款项15351833.6019469584.04

其他待付款项65810880.6334317036.14

应付股权转让款67463.0067463.00

合计81230177.2353854083.18

101中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款931134.67

一年内到期的租赁负债55935049.2063580340.71

合计55935049.2064511475.38

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额65759129.2157459381.00

其他327703.61

合计66086832.8257459381.00

31、长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款931134.67

小计931134.67

减：一年内到期的长期借款931134.67合计

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

应付租赁款117894076.30138845493.95

减：未确认融资费用4129945.075825699.70

减：一年内到期的租赁负债55935049.2063580340.71

合计57829082.0369439453.54

33、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款13540000.0013540000.00专项应付款

合计13540000.0013540000.00

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

102中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额

可转换公司贷款13540000.0013540000.00

减：一年内到期的长期应付款

合计13540000.0013540000.00

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助42821093.5516429965.6726968704.7232282354.50与资产/收益相关

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十、1。

35、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数457478344.002486750.00459965094.00

说明：

（1）2020年股票期权激励计划第三个行权期行权增加1228800股;

（2）2020年限制性股票激励计划第三个归属期解锁增加834750股;

（3）2021年限制性股票激励计划第二个归属期解锁增加423.200股。

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价5683285255.51199418938.025882704193.53

其他资本公积148603402.9645803109.89114868643.8579537869.00

合计5831888658.47245222047.91114868643.855962242062.53

说明：

（1）股本溢价增减变动：

*本期限制性股票解锁，投资者投入增加资本公积-股本溢价101573276.50元。

*本期限制性股票解锁，解锁部分其他资本公积结转，增加股本溢价97845661.52元。

（2）其他资本公积增减变动：

*本期股权激励计划确认股权激励费用及相应递延所得税资产增加其他资本公积

41604788.21元。

103中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*股权激励计划暂时性差异影响递延所得税减少其他资本公积6317551.87元。

* 香港天集参股公司 T2Mobile Limited 资本公积变动引起其他资本公积减少

2841351.79元。

*本期因子公司对苏州畅行智驾汽车科技有限公司出资，减少其他资本公积

7864078.67元。

* 本期因卢森堡子公司 Thundersoft Automotive Technology Luxembourg SARL 少数

股东出资增加资本公积4198321.68元。

*本期限制性股票解锁，解锁部分其他资本公积结转股本溢价，减少其他资本公积

97845661.52元。

37、库存股

项目期初余额增加减少期末余额为员工持股计划或者股权激励而收购

16514810.3016514810.30

的本公司股份

合计16514810.3016514810.30说明：2023年9月7日，第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，回购的股份将全部用于员工持股计划或股权激励，截止2023年

12月31日，已使用资金总额为16514810.30元。

104中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38、其他综合收益

（1）其他综合收益明细本期发生金额

减：前期

减：前期计入

项目期初余额计入其他本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额综合收益发生额当期转入留存用公司少数股东当期转入收益损益

一、不能重分类进损

524890273.6425425098.0183978020.91-20109310.69-38731842.62288230.41486158431.02

益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

524890273.6425425098.0183978020.91-20109310.69-38731842.62288230.41486158431.02

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

-64133143.8722300167.0422316848.13-16681.09-41816295.74的其他综合收益

其中：权益法下可转

-3386549.0533089.9333089.93-3353459.12损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

105中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

外币财务报表折算差

-60746594.8222267077.1122283758.20-16681.09-38462836.62额

其他综合收益合计460757129.7747725265.0583978020.91-20109310.69-16414994.49271549.32444342135.28106中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

39、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积115141968.0511913559.84127055527.89

40、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润2201364019.961561226969.09调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润2201364019.961561226969.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润466186194.83768772011.21

处置其他权益工具投资83528306.8721010964.96

减：提取法定盈余公积11463845.8020003275.2410%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利154170192.79129642650.06应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润2585444483.072201364019.96

说明：根据本公司2023年2月27日第四届董事会第十三次会议决议，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.37元（含税），共计分配现金股利154170192.79元。

41、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5237219899.153302240568.785438964538.083304089918.33

其他业务5014279.253209206.716489090.422068129.67

合计5242234178.403305449775.495445453628.503306158048.00107中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本按经营地区分类

其中：

日本439503083.66181333160.77552594132.98227374180.44

中国3517596052.862441686791.023631885350.902391875460.89

欧美950084306.67476051884.02977389788.13505951352.56

其他国家330036455.96203168732.97277095266.07178888924.44按产品类型

其中：

软件开发1841946749.571028663451.452044931726.861100573355.85

技术服务1825666011.821083584951.901773701901.69967031026.25

商品销售及其他1415681775.821159041318.801454619838.381203481092.87

软件许可153925361.9430950846.63165711071.1533004443.36按商品转让的时间分类

其中：

按时间点确认收入3411553887.332218655616.882840059062.211864242583.88

按时间段确认收入1825666011.821083584951.902598905475.871439847334.45

合计5237219899.153302240568.785438964538.083304089918.33

108中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）与履约义务相关的信息履行履约义务的时公司承诺转让商品公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款是否为主要责任人间的性质退还给客户的款项证类型及相关义务在约定时段内提供软件开发在某一时点履行合同价款分期支付软件开发成果是否维护服务按合同约定的固定技术服务在某一时段履行技术服务是否无期限结算并支付按合同约定支付合商品销售及其他在某一时点履行货物是否无同价款；

按合同约定的固定软件许可在某一时点履行软件使用权是否无期限结算并支付

*与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为670098279.49元，其中，651515259.62元预计将于2024年度确认收入，18398019.87元预计将于2025年度确认收入，185000.00元预计将于2026年度确认收入。

*合同中可变对价相关信息

（3）重大合同变更或重大交易价格调整项目会计处理方法对收入的影响金额无合计109中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税6788186.965276569.16

教育费附加4636522.844072662.56

印花税3686641.133936900.73

房产税2224664.722346429.15

其他2008355.75453460.36

合计19344371.4016086021.96

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用133449529.08115075271.90

交通差旅费19824934.726481828.27

咨询及服务费8284295.976790388.69

市场推广费13377226.5211592267.81

折旧及日常办公费用22131724.6115356920.18

股权激励费用1823094.4011498426.41

合计198890805.30166795103.26

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用262288373.89241107035.07

折旧及摊销59160492.8774277741.36

交通差旅费10746241.655498547.99

咨询及服务费73548238.9250993196.09

房租及物业维护费18843204.1217409475.71日常办公费用46943114.1342676652.80

股权激励费用20508302.1147866803.86

合计492037967.69479829452.88

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用802154812.00710535715.44

折旧及摊销46754209.1732940581.02110中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额

交通差旅费8765144.535564064.87

咨询及服务费12111877.3312554368.88

房租及物业维护费23632882.6219035660.59日常办公费用20263851.438993057.78

股权激励费用19974294.2650253590.34

研发物料14722434.076003073.44

专利版权费2258824.53887380.87

合计950638329.94846767493.23

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用5719305.2220505590.65

其中：租赁负债利息支出5719305.226821427.67

利息收入80230715.4743676104.82

汇兑损益15474002.405789015.91

融资担保费及其他1657943.104417682.84

合计-57379464.75-12963815.42

47、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助12876235.9827249200.84

与收益相关的政府补助122623551.6089657398.06

个税手续费返还2734512.15684403.83

进项税加计扣除15735039.2617492048.07

合计153969338.99135083050.80

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4770027.236922116.21

处置长期股权投资产生的投资收益21517289.39

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益24356149.385624602.56111中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1908755.5711020993.80债权投资持有期间取得的利息收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益其他债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资终止确认收益拆借款项利息收入

合计52552221.5723567712.57

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-106183280.42-24988166.69

其他应收款坏账损失-4450006.02-5226594.71

应收票据坏账损失-56015.48

长期应收款坏账损失-926112.65-272397.11

合计-111615414.57-30487158.51

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额固定资产减值损失

合同资产减值损失74934.81-89182.09

合计74934.81-89182.09

51、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计

其中：固定资产处置4583.90155259.90

使用权资产处置-386603.42221164.36

非货币性资产交换利得或损失137284.76

合计-244734.76376424.26

52、营业外收入112中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废收益1587.065095.791587.06

离职违约金收入32752.0566789.2432752.05

政府补助39000.0039000.00

罚款46166.6646166.66

其他229611.40215247.13229611.40

合计349117.17287132.16349117.17

53、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失695406.6845045.58695406.68

捐赠支出750000.0020000.00750000.00

违约金1239949.70830377.171239949.70

罚款及滞纳金1082190.661082190.66

其他757170.746159228.03757170.74

合计4524717.787054650.784524717.78

54、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税31023661.2540352291.04

递延所得税费用-1918094.45-698036.88

合计29105566.8039654254.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额423813138.76

按适用（本期10%）税率计算的所得税费用42381313.88

某些子公司适用不同税率的影响21045860.05

对以前期间当期所得税的调整-1145687.92

权益法核算的合营企业和联营企业损益-404098.97

无须纳税的收入（以“-”填列）0.00

不可抵扣的成本、费用和损失-12291263.62113中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额

税率变动对期初递延所得税余额的影响487904.30利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-5755205.42

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响95536294.04

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-124984306.58

国外税法和国内税法的不同导致的纳税影响3141817.23

其他11092939.81

所得税费用29105566.80

55、其他综合收益

详见附注六、37。

56、现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助124346353.26104892176.91

个税手续费返还12689851.40684403.83

保证金及其他往来70486114.5440315280.56

备用金及员工款项5730057.96157688.61

利息及汇兑收益75275426.6943676104.82

营业外收入77554.99168947.43

受到限制的存款274770.6436215.40

合计288880129.48189930817.56

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

受到限制的存款3625802.887456.18

付现费用221002795.18188476890.35

保证金及其他往来279611717.75158060004.44

备用金及员工款项33254748.541986666.98

营业外支出1356419.60358914.79

合计538851483.95348889932.74114中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）与投资活动有关的现金

*收到重要与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行结构性存款4735000000.002200000000.00

股权转让款22000000.00

合计4757000000.002200000000.00

*支付重要与投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

银行结构性存款4735000000.002200000000.00

银行大额存单370000000.00

合计5105000000.002200000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

可转换专项借款13540000.00

汇兑损益25172.91

退租款76442.60

合计76442.6013565172.91

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付贷款手续费632385.96

贷款利息7974.82

租赁费74046839.8389507881.81

回购本公司股份形成库存股16514810.30

其他21661176.4211940113.40

合计112222826.55102088355.99

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6790348.266790348.26

应付股利154170192.79154170192.79

租赁负债69439453.5453860042.1465470413.6557829082.03115中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额一年内到

期的非流64511475.3865470413.6574046839.8355935049.20动负债

合计133950928.926790348.26273500648.58228217032.6265470413.65120554479.49

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润394707571.96724810398.84

加：信用减值损失111615414.5730487158.51

资产减值损失-74934.8189182.09

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资

79178346.8268987696.66

产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧77632658.7767984724.97

无形资产摊销180146919.5985684696.89

长期待摊费用摊销28162699.0928695699.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

382019.52-376424.26损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）693819.6239949.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5719305.2218621995.36

投资损失（收益以“－”号填列）-52552221.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6108926.47-935723.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-26141335.89-249380.79

存货的减少（增加以“－”号填列）6018900.90-135793843.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-283928446.04-510670852.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）227052208.23119524616.65其他

经营活动产生的现金流量净额754721852.45496899894.05

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4623328354.714666971286.32

减：现金的期初余额4666971286.322116357245.86

加：现金等价物的期末余额116中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）补充资料本期发生额上期发生额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-43642931.612550614040.46

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位项目本期金额上期金额

*取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物取得子公司支付的现金净额

*处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价22000000.00物

其中：辅易航智能科技（苏州）有限公司22000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等3412958.04价物

其中：辅易航智能科技（苏州）有限公司3412958.04

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物

处置子公司收到的现金净额18587041.96

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

*现金4623328354.714666971286.32

其中：库存现金117987.6979262.83

可随时用于支付的银行存款4598138629.814660983482.05

可随时用于支付的其他货币资金25071737.215908541.44

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

*期末现金及现金等价物余额4623328354.714666971286.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

4623328354.714666971286.32

现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金117中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）不属于现金及现金等项目本期金额上期金额价物的理由

受限资金3643178.67292146.43资金受限

合计3643178.67292146.43——

其他说明：

（6）其他重大活动说明无。

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

库存现金：108482.79

其中：美元2767.677.08270019602.58日元1331437.000.05021366855.45

韩元4300.000.00551423.71

欧元1854.607.85920014575.67

列维1847.874.0183457425.38

银行存款：445913630.84

其中：美元32174727.437.082700227883941.97日元1718497312.700.05021386290905.56

韩元4008844713.350.00551422104769.75

加元263.925.3673001416.54

港元244739.710.906220221788.02

欧元5949712.427.85920046759979.85

新台币58010276.610.23140013423578.01

卢比12472277.680.0854801066130.30

林吉特5833424.531.5415008992223.91

新加坡币6666222.115.37720035845609.53

列维228647.214.018345918783.37

格里夫那196389.960.18663236652.65

越南盾7597566295.000.0002922218489.36

兹罗提65347.011.810709118324.42

列伊19612.191.58256731037.60

其他货币资金：8252824.73118中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元1150018.147.0827008145233.48

港元4955.270.9062204490.56

卢比194288.000.08548016607.74

林吉特56109.601.54150086492.95

应收账款674682569.69

其中：美元73233132.167.082700518688305.12日元1558952290.000.05021378279671.34

韩元5666934348.030.00551431247476.00

加元44386.925.367300238237.92

港币219386.000.906220198811.98

欧元1273184.367.85920010006210.52

新台币58356571.400.23140013503710.62

卢比98761849.400.0854808442162.89

林吉特7780974.141.54150011994371.64

列维507.604.0183452039.71

越南盾7128671047.540.0002922081571.95

长期应收款3797586.50

其中：欧元483202.687.8592003797586.50

其他应收款58841452.56

其中：美元4419562.817.08270031302437.51日元42260524.000.0502132122027.69

韩元1795928245.000.0055149902748.34

欧元1575030.747.85920012378481.59

新台币2600100.000.231400601663.14

卢比9273299.000.085480792681.60

林吉特108568.601.541500167358.50

新加坡币15000.005.37720080658.00

列维309933.624.0183451245420.21

格里夫那323376.410.18663260352.39

澳元1331.004.8484006453.22

越南盾243800000.000.00029271189.60

兹罗提37980.001.81070968770.73119中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

列伊26040.001.58256741210.04

应付账款95874616.56

其中：美元13363728.027.08270094651276.45日元13509625.000.050213678358.80

韩元11593626.000.00551463927.25

欧元5592.777.85920043954.70

新台币623939.020.231400144379.49

列维62244.144.018345250118.43

澳元8786.704.84840042601.44

其他应付款351221972.11

其中：美元678250.007.0827004803841.27日元23351655.990.0502131172556.70

韩元569245199.930.0055143138818.03

港币293951.730.906220266384.94

欧元43284175.847.859200340178994.76

新台币2858050.400.231400661352.86

卢比873224.000.08548074643.19

林吉特93925.351.541500144785.93

新加坡币16164.105.37720086917.60

列维2406.684.0183459670.87

格里夫那149218.300.18663227848.91

泰铢-1617.840.207400-335.54

越南盾213839089.500.00029262441.01

瑞士法郎68000.008.418400572451.20

兹罗提11929.241.81070921600.38一年内到期的非流动负

3914398.52

债

其中：美元176321.567.0827001248832.73

韩元337349462.080.0055141860144.93

新台币2258590.250.231400522637.78

林吉特183446.701.541500282783.08

（2）重要的境外经营实体说明120中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）记账本位币记账本位记账本位币重要的境外经境外主要经记账本位币及选本期是否发币发生变发生变化的营实体营地择依据生变化化的原因会计处理

中科创达软件日元，主要经营日本否日本株式会社币种为日元

中科创达香港人民币，主要经香港否有限公司营币种为人民币

59、租赁

（1）本集团作为承租人项目2023年与租赁相关的总现金流出74046839.83

（2）本集团作为出租人

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入5014279.25

合计5014279.25

*未来五年每年未折现租赁收款额

A．经营租赁收款额的收款情况每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3512371.051918814.30

第二年3635451.203512371.05

第三年3736433.313635451.20

第四年3777119.343736433.31

第五年2140723.013777119.34

五年后未折现租赁收款额总额16802097.9116580189.20

（3）作为生产商或经销商无。

七、研发支出按费用性质列示本期发生额上期发生额

人工成本费用1120173857.311022901236.65121中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

折旧及摊销53817699.8937853363.21

房租及物业维护费34442473.7326970403.84

交通差旅费8819901.336075899.50

咨询及服务费181038862.1955611936.99

办公费用及其他21248994.0510086701.61

股权激励费用19974294.2650253590.34

研发物料14740223.526078027.64

专利版权费2258824.53887380.87

汇兑损益1802785.38813951.32

合计1458317916.191217532491.97

其中：费用化研发支出950638329.94846767493.23

资本化研发支出507679586.25370764998.74

122中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.符合资本化条件的研发项目开发支出

本期增加本期减少项目期初数期末数内部开发支出其他增加汇兑损益确认为无形资产计入当期损益

5G智能终端认证

48007949.4229994171.8678002121.28

平台研发项目

AP平台及工具链 378477.29 378477.29多模态融合技术

4383136.503216186.077599322.57

研发项目面向安卓操作系

统的信息娱乐系22691057.5822691057.58统软件平台智能驾驶辅助系

52982862.4026268338.6679251201.06

统研发项目智能网联汽车操

86593987.30125603549.05212197536.35

作系统研发项目中科创达南京雨

花研究院建设项46511905.9743354785.5989866691.56目智能设备综合服

33260.8033260.80

务管理平台边缘计算站研发

8906159.0595571572.7046680411.7557797320.00

及产业化项目智能座舱中间件

512211.67512211.67

平台解决方案

扩展现实（XR）

研发及产业化项5752316.6939864629.7024653722.2120963224.18目整车操作系统研

15565520.1891518878.89107084399.07

发项目

123中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初数期末数内部开发支出其他增加汇兑损益确认为无形资产计入当期损益智能互联产品解

1085273.02361282.001446555.02

决方案基于面向服务架

构的软件定义汽2218413.84725467.722943881.56车中间件分布式算力网络

13977163.467931183.556045979.91

技术研发项目车载信息系统开

4707149.094707149.09

发项目

Kanzi 2025 18794500.73 26553449.79 1763634.27 47111584.82

Customer Portal 1577682.81 39151.11 1616833.92

车内视觉处理技术749077.08749077.08高动态范围图像技

293517.52293517.52

术电子后视镜算法技

1539898.881539898.88

术

合计314417032.44505876800.871802785.38572346430.3533260.80249716927.54

*重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据边缘计算站研发及产业开发中2025年9月30日技术开发服务收入2022年11月1日项目的财务可行性评估化项目整车操作系统研发项目开发中2025年9月30日技术开发服务收入2022年11月1日项目的财务可行性评估

124中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

丧失控丧失与原子公处置价款与制权之控制按照公允司股权投处置投资对日剩余股权丧失控权之丧失控制丧失控制权价值重新资相关的股权丧失控应的合并报股权公股权处置价处置制权时日剩权之日剩之日剩余股计量剩余其他综合子公司名称处置制权的表层面享有允价值款比例点的确余股余股权的权的公允价股权产生收益转入方式时点该子公司净的确定

（%）定依据权的账面价值值的利得或投资损益资产份额的方法及比例损失或留存收差额主要假

（%）益的金额设辅易航智能科实际控处置当技（苏州）有47280000.0041.48出售2023.7.12制权转21132957.6410%9003193.7311397788.512394594.78日的交限公司移易价

5、其他的合并范围变动

2023年度因新设子公司合并范围变动情况如下：

名称滴水智行科技有限公司

125中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

名称

中慧智安汽车科技（上海）有限公司

量籽荣创(杭州)科技有限公司上海聚创智行智能科技有限公司大连星创未来软件有限公司上海星创未来智能技术有限公司中科创达意大利有限公司苏州奥思维科技有限公司杭州晓悟智能有限公司成都翼创雷行智能科技有限公司浙江星创汽车软件科技有限公司苏州慧创中达汽车科技有限公司

2023年度因注销子公司合并范围变动情况如下：

名称上海群达智能科技有限公司

126中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经注册持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地资本直接间接

畅索软件科技（上海）有限公司上海上海销售及开发服务1000万元100.00设立

中科创达软件科技（深圳）有限公司深圳深圳销售及开发服务1000万元100.00设立

北京信恒创科技发展有限公司北京北京销售及开发服务13300万元100.00企业合并

北京润信恒达科技有限公司北京北京销售及开发服务1000万元100.00设立

成都中科创达软件有限公司成都成都销售及开发服务3000万元100.00设立

南京中科创达软件科技有限公司南京南京销售及开发服务8000万元100.00设立

西安中科创达软件有限公司西安西安销售及开发服务200万元100.00设立

香港天集有限公司香港香港企业管理服务8500万美元100.00设立

中科创达香港有限公司香港香港移动操作系统解决方案10万美元100.00设立

香港天盛有限公司香港香港移动智能终端解决方案1万美元100.00设立

深圳市创达天盛智能科技有限公司深圳深圳销售及开发服务1000万元100.00设立英属维尔英属维尔

Mobile Focus Holding Ltd. 投资控股 1美元 100.00 设立京群岛京群岛

日本天集有限公司日本日本销售及开发服务2000万日元100.00设立英属维尔英属维尔

Longtrans Holding Ltd. 投资控股 200万美元 100.00 设立京群岛京群岛

台湾聚引移动有限公司台湾台湾移动智能终端解决方案4500万新台币100.00设立

127中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地资本直接间接

中科创达软件股份有限公司韩国子公司韩国韩国销售及开发服务10000万韩元100.00设立

AchieveSky Europe SARL 卢森堡 卢森堡 投资控股 1.2万欧元 100.00 设立

Thundersoft Automotive Technology

卢森堡卢森堡投资控股2.49万欧元97.31设立

Luxembourg SARL

中科创达美国有限公司美国美国市场调研25万美元100.00设立

沈阳中科创达软件有限公司沈阳沈阳销售及开发服务600万元100.00设立

大连中科创达软件有限公司大连大连销售及开发服务100万元100.00设立

青柠优视科技（北京）有限公司北京北京销售及开发服务375万元75.00设立

北京创思远达科技有限公司北京北京销售及开发服务1000万元100.00设立

重庆创通联达智能技术有限公司重庆重庆销售及开发服务2717.11万元62.81设立

北京爱普新思电子技术有限公司北京北京销售及开发服务100万元100.00企业合并

北京慧驰科技有限公司北京北京销售及开发服务200万元100.00企业合并

中科创达软件日本株式会社日本日本销售及开发服务12000万日元100.00设立

武汉中科创达软件有限公司武汉武汉销售及开发服务100万元100.00设立

北京聚引融合科技有限公司北京北京投资管理1310万元100.00设立

中科创达（重庆）汽车科技有限公司重庆重庆移动智能终端解决方案3500万元100.00设立

南京中创盎赛软件科技有限公司南京南京销售及开发服务100万元100.00设立

Rightware Oy 芬兰 芬兰 车载电子解决方案 2500.00欧元 97.31 企业合并

QuantumX Co.Ltd. 韩国 韩国 销售及开发服务 10530万韩元 95.00 设立

南京慧行汽车科技有限公司南京南京销售及开发服务3000万元100.00设立

128中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地资本直接间接

重庆协同创新智能汽车研究院有限公司重庆重庆销售及开发服务1000万元100.00设立

重庆创通联智物联网有限公司重庆重庆销售及开发服务500万元100.00设立

THUNDERSOFT INDIA PRIVATE LIMITED 印度 印度 销售及开发服务 130万卢比 99.00 设立

THUNDERSOFT WARE TECHNOLOGY

马来西亚马来西亚销售及开发服务12.70万美元100.00设立

MALAYSIA SDN.BHD

MMSolutions EAD 保加利亚 保加利亚 销售及开发服务 11.91万列维 100.00 企业合并

Thundercomm America Corporation 美国 美国 销售及开发服务 15美元 62.81 设立

Thundercomm HongKong Corporation Limited 香港 香港 销售及开发服务 200万美元 62.81 设立

南京旭锐软件科技有限公司南京南京销售及开发服务8000万元100.00设立

深圳创通联达智能技术有限公司深圳深圳销售及开发服务200万元62.81设立

Thundercomm Japan CO.LTD. 日本 日本 销售及开发服务 2000万日元 62.81 设立

深圳创通晟达智能科技有限公司深圳深圳销售及开发服务100万元62.81设立

上海旻道软件科技有限公司上海上海销售及开发服务200万元55.00设立

南京畅索软件科技有限公司南京南京销售及开发服务100万元100.00设立

天津畅索软件科技有限公司天津天津销售及开发服务1000万元100.00设立

Thundersoft Europe GmbH 德国 德国 销售及开发服务 2.5万欧元 100.00 设立

Streamholding Pte.ltd 新加坡 新加坡 销售及开发服务 1.4万新加坡元 100.00 设立

Thundersoft Canada Corporation 加拿大 加拿大 销售及开发服务 0.1万加元 100.00 设立

北京创通联达智能技术有限公司北京北京销售及开发服务200万元62.81设立

Thundercomm IOT Technology HongKong

香港香港销售及开发服务10万美元62.81设立

Corporation Limited

129中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地资本直接间接

689.24万新加

Best Moment Holdings Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 开发服务 47.11 设立坡元

150万新加坡

Best Moment Technology Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 企业管理服务 47.11 设立元

上海慧达汽车科技有限公司上海上海销售及开发服务500万元100.00设立

青岛畅索科技有限公司青岛青岛销售及开发服务10000万元100.00设立

成都智行慧远软件有限公司成都成都销售及开发服务100万元100.00设立

东莞畅索软件科技有限公司东莞东莞销售及开发服务500万元100.00设立

Thundersoft Ukraine LLC 乌克兰 乌克兰 销售及开发服务 10万欧元 100.00 设立

ThunderSoft Singapore Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 销售及开发服务 0.00 100.00 设立

Smart Symbol Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 销售及开发服务 0.00 100.00 设立

西安左右智软科技有限公司西安西安销售及开发服务200万元80.00设立

台湾创通联达智能技术有限公司台湾台湾销售及开发服务6000万新台币62.81设立

Thundercomm Korea CO.LTD. 韩国 韩国 销售及开发服务 10530万韩元 60.92 设立

杭州创通智远科技有限公司杭州杭州销售及开发服务500万元100.00设立

深圳畅索软件科技有限公司深圳深圳销售及开发服务500万元100.00设立

深圳市鹏城智科软件技术有限公司深圳深圳销售及开发服务500万元80.00设立

合肥畅索软件科技有限公司合肥合肥销售及开发服务100万元100.00设立

广州中科创达软件有限公司广州广州销售及开发服务6000万元100.00设立四川天府中科创达智能信息技术有限公

四川四川销售及开发服务10000万元100.00设立司

130中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地资本直接间接

上海慧行智能科技有限公司上海上海销售及开发服务5900万元100.00设立

上海畅行达智能科技有限公司上海上海销售及开发服务100万元100.00设立

上海波顿诺华智能科技有限公司上海上海销售及开发服务3000万元55.00设立

武汉慧行云千科技有限公司武汉武汉销售及开发服务2000万元100.00设立

长春中科创达软件有限公司长春长春销售及开发服务150万元100.00设立

苏州畅行智驾汽车科技有限公司苏州苏州销售及开发服务32280.70万元58.86设立

大连创达智行科技有限公司大连大连销售及开发服务1000万美元100.00设立

Achievesky Vietnam Co.Ltd 越南 越南 投资管理 5万美元 100.00 设立

Thundersoft Vietnam Co.Ltd 越南 越南 销售及开发服务 5万美元 100.00 设立

北京奥思维科技有限公司北京北京销售及开发服务12060万元50.17设立

惠州市畅索软件科技有限公司惠州惠州销售及开发服务200万元90.00设立

江苏云掣智能科技有限公司无锡无锡销售及开发服务9478万元49.35设立

北京畅索软件科技有限公司北京北京销售及开发服务500万元100.00设立

南京慧测检测技术有限公司南京南京销售及开发服务100万元100.00设立

重庆聚创智行科技有限公司重庆重庆销售及开发服务3500万元75.00设立

杭州创达智远软件科技有限公司杭州杭州销售及开发服务500万元100.00设立

天津畅达智软科技有限公司天津天津销售及开发服务1000万元100.00设立

大连创达智锐科技有限公司大连大连销售及开发服务200万元100.00设立

扬州远陵汇科技有限公司杨州杨州销售及开发服务300万美元100.00设立

131中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经注册持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地资本直接间接

扬州创达软件科技有限公司杨州杨州销售及开发服务1800万元100.00设立

安徽智途科技有限公司合肥合肥销售及开发服务1500万元65.00设立

上海元驰彗行汽车科技有限公司上海上海销售及开发服务1000万元58.86设立

Thundersoft Poland sp.z o.o. 波兰 波兰 销售及开发服务 200万兹罗提 100.00 设立

THUNDERSOFT AUTOMOTIVE RO S.R.L. 罗马尼亚 罗马尼亚 销售及开发服务 5万欧元 100.00 设立上海聚创智行智能科技有限公司上海上海销售及开发服务100万元75设立

苏州奥思维科技有限公司江苏江苏研究和试验发展1000万元50.17设立苏州慧创中达汽车科技有限公司江苏江苏销售及开发服务1000万元100设立成都翼创雷行智能科技有限公司四川四川销售及开发服务12000万元51设立杭州晓悟智能有限公司杭州杭州销售及开发服务3000万元100设立浙江星创汽车软件科技有限公司浙江浙江销售及开发服务4000万元55设立中科创达意大利有限公司意大利意大利销售及开发服务10万欧元100设立大连星创未来软件有限公司大连大连软件和信息技术服务业100万元55设立滴水智行科技有限公司上海上海科技推广和应用服务业60000万元100设立上海星创未来智能技术有限公司上海上海软件和信息技术服务业100万元55设立

中慧智安汽车科技（上海）有限公司上海上海软件和信息技术服务业1330万元70设立

量籽荣创（杭州）科技有限公司杭州杭州软件和信息技术服务业100万元70设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

重要的非全资子公司

132中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

少数股东的持股比例本期归属于少数股东的本期向少数股东分派的子公司名称期末少数股东权益余额

（%）损益股利

苏州畅行智驾汽车科技有限公司41.14%-44421313.3118854585.31

重庆创通联达智能技术有限公司37.19%4039003.2678847017.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计苏州畅行智驾汽

185133578.0512653951.95197787530.0081386866.7481386866.74

车科技有限公司重庆创通联达智

1420260948.9853400020.721473660969.701124027402.0321983704.331146011106.36

能技术有限公司

（续）期初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计苏州畅行智驾汽

119311353.869533166.55128844520.4144597473.49530926.1445128399.63

车科技有限公司重庆创通联达智

1643850386.1546305084.051690155470.201509315955.9531040548.801540356504.75

能技术有限公司

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量苏州畅行智驾汽

26522966.78-108933093.62-108933093.62-74769144.64

车科技有限公司

133中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量重庆创通联达智

1366692556.2317500628.3918275687.3798758126.78

能技术有限公司

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量苏州畅行智驾汽

1922159.77-57702422.03-57702422.03-27752663.79

车科技有限公司重庆创通联达智

1801723837.0656505733.8556362532.50169420809.18

能技术有限公司

（3）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

134中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

（2）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计6678471.399366933.27下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2688461.88-1263758.65其他综合收益

综合收益总额-2688461.88-1263758.65

联营企业：

投资账面价值合计40523359.4235873132.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润7458489.118185874.86

其他综合收益33089.93-3390322.72

综合收益总额7491579.044795552.14

（3）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损期初累积未确认本期未确认的损失（或本本期末累积未确合营或联营企业名称的损失期分享的净利润）认的损失

北京云创远景科技有限公司-7251351.41-529539.04-7780890.45

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

3、重要的共同经营无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

135中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、政府补助

1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期冲本期结转本期结转计与资产相关

本期新增补合并减资产计入损益总额法/

补助项目期初余额入损益的金其他变动期末余额/与收益相助金额增加或费用或冲减的净额法额关的金额列报项目智能系统欧洲研发

1488030.001488030.00其他收益与收益相关总额法

中心建设汽车开放架构的多

域融通的座舱域及5000000.005000000.00其他收益与收益相关总额法车身域控制器开发嵌入式人工智能计

算和开发服务平台12745518.506069769.746675748.76其他收益与资产相关总额法

项目-国拨

科技创新2030—“新一代人工智

4105530.00-1539540.002565990.00与收益相关总额法能”重大项目——中科创达中关村科学城关键核心技术“揭榜挂2500000.002500000.00与收益相关总额法帅”专项

2022年省级战略性

新兴产业发展专项13000000.0013000000.00与收益相关总额法资金杭州未来城运营补

5000000.005000000.00其他收益与收益相关总额法

贴杭州未来城装修补

2477748.03849513.481628234.55其他收益与资产相关总额法

贴杭州未来城设备补

5956952.785956952.760.02其他收益与资产相关总额法

贴

136中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

科商局付2023第九

期产业扶持资金—3950000.00877777.783072222.22其他收益与资产相关总额法装修补助

MIVImultimodal

projectTEKES 1614975.64 187120.96 90280.81 1518135.49 其他收益 与收益相关 总额法

(BusinessFinland) grant

AMICIproject

TEKES(Business 537868.60 734317.73 49837.13 1322023.46 其他收益 与收益相关 总额法

Finland) grant

合计42821093.5516289847.7325429164.720.00-1399422.0632282354.50---

说明：科技创新2030—“新一代人工智能”重大项目——中科创达的其他变动为转给参与课题公司政府补助金额，剩余其他变动为汇差导致。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

滴水智行科技有限公司开办费补助20000000.00其他收益与收益相关

扶持款16869880.7832034337.00其他收益与收益相关

研发补助10685630.005470407.71其他收益与收益相关

奖励补贴10522596.08其他收益与收益相关

政府协议兑现10228500.00其他收益与收益相关中国（南京）软件谷管理委员会2023年度30号文第

9216971.50其他收益与收益相关

二批兑现

房租补贴8198282.613111222.00其他收益与收益相关

嵌入式人工智能计算和开发服务平台项目6069769.7417254481.50其他收益与资产相关

高通联合中心设备补贴5956952.768749013.72其他收益与资产相关

137中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

人才补贴5385320.46357962.54其他收益与收益相关

杭州未来城运营补贴5000000.003666666.67其他收益与收益相关

省级工业和信息产业转型省级专项资金4600000.004600000.00其他收益与收益相关

研发补贴2980335.751539000.00其他收益与收益相关

中央外经贸专项资金2483000.001597900.00其他收益与收益相关

科技小巨人1800000.00其他收益与收益相关

成都高新技术产业开发区发展改革局运营补贴1700000.00其他收益与收益相关

张江专项发展项目资助经费1200000.00其他收益与收益相关

服务外包转型升级市级1198666.001325184.00其他收益与收益相关

杭州未来城装修补贴849513.481245705.62其他收益与资产相关

稳岗补贴827659.27969419.39其他收益与收益相关

增值税即征即退273194.78823892.92其他收益与收益相关

高新技术企业认定奖励270000.00450000.00其他收益与收益相关

扩岗补助224600.00232500.00其他收益与收益相关

企业招用脱贫人口就业扣减增值税21450.00营业外收入与收益相关

重点人群补贴17550.00营业外收入与收益相关

软件谷-过渡用房屋租金补贴5595453.61其他收益与收益相关

产业专项发展奖5000000.00其他收益与收益相关重庆市渝北区经济和信息化委员会2022年重庆市企

2300000.00其他收益与收益相关

业研发准备金补助

国际服务外包业务专项资金2000000.00其他收益与收益相关

138中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

落户奖励2000000.00其他收益与收益相关

高企人员增长补助1517786.00其他收益与收益相关

青年员工存劳动部企业补助金1430633.91其他收益与收益相关

嘉定汽车城税金返还1130000.00其他收益与收益相关

新兴产业奖1028000.00其他收益与收益相关

渝北经信委2022年第三批市工业和信息化专项资金1000000.00其他收益与收益相关

研发奖励850000.00其他收益与收益相关

规模奖励100000.00其他收益与收益相关

其他政府补助8958914.379527032.31其他收益与收益相关

合计135538787.58116906598.90139中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十一、金融工具及其风险

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

2、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到

期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融

资产、应付账款、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、其他流动负

债、长期借款、长期应付款及一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发140中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内、日本、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、日元结算，境外经营公司以美元、日元结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元）依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长

期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。

于2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元10070.4078603.9626526.41日元185.095853.1216595.648361.55

韩元506.296323.321603.67

加元0.000.14149.14

港元26.6422.6326.04

欧元34022.296219.515735.20

新台币132.841402.521210.77

卢比7.46187.54216.69

林吉特42.76924.61747.89

新加坡币8.693592.633492.35

列维25.9892.62200.92

格里夫那2.789.706.32

越南盾6.24228.9747.85

兹罗提2.1618.71

列伊0.007.22

澳元4.260.65

泰铢-0.030.00

瑞士法郎57.250.00141中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额

合计45101.105853.12114230.3748324.80本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目期末余额期初余额固定利率金融工具

金融负债1354.001354.00

其中：长期应付款1354.001354.00一年内到期的长期应付款

合计1354.001354.00

金融资产462697.15466726.34

其中：货币资金462697.15466726.34

金融负债679.0393.11

其中：短期借款679.03长期借款

一年内到期的长期借款93.11

合计463376.18466819.45

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率142中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

*其他价格风险

（2）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的14.92%

（2022年：11.84%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集

团其他应收款总额的40.91%（2022年：22.62%）。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，143中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据承兑银行属于重

贴现银行承兑汇票5207683.00风险和报酬转移要系统性银行承兑银行属于重

背书银行承兑汇票12850000.00风险和报酬转移要系统性银行

合计——18057683.00————

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失应收票据中尚未到期的

贴现5207683.00-14481.54银行承兑汇票应收票据中尚未到期的

背书12850000.00银行承兑汇票

合计——18057683.00-14481.54

（3）继续涉入的转移金融资产继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额应收票据中尚未到期的

贴现1188800.001188800.00银行承兑汇票应收票据中尚未到期的

背书6200000.006200000.00银行承兑汇票应收票据中尚未到期的

贴现5601548.265601548.26商业承兑汇票

合计——12990348.2612990348.26

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允项目合计值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1、以公允价值计量且其144中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允项目合计值计量价值计量价值计量变动计入其他综合收益的金融资产

*权益工具投资842707148.46842707148.46持续以公允价值计量的资

842707148.46842707148.46

产总额

2、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非同一控制下的企业合并

中取得的被购买方各项可393678664.68393678664.68辨认资产非持续以公允价值计量的

393678664.68393678664.68

资产总额非同一控制下的企业合并

中取得的被购买方各项可174243804.20174243804.20辨认负债非持续以公允价值计量的

174243804.20174243804.20

负债总额

（1）本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层

次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估计技术的输入值主要包括：市净率、股息率、流动性折扣、波动率等。

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

第三层次公允价值计量中使用的重要的、可合理取得的不可观察输入值的量化信息：

重要不可观察项目公允价值层级估值技术及主要输入参数输入值公司的以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产主要为非上市股权：*采

以公允价值计量且用估值法，按照最近的交易信息作为公允价流动性折扣

其变动计入其他综第三层级值的合理估计进行计量；*可比公司法，选系数合收益的金融资产择与目标公司重要财务指标类似的相同行业

的可比公司，将可比公司的 PE、PB 或 PS取平均值并考虑流动性折扣。*根据账面投145中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资成本公司并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司实际控制人为自然人赵鸿飞。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注九、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

本集团的合营和联营企业情况详见附注六、11。

4、其他关联方情况

关联方名称与本集团关系

赵鸿飞、邹鹏程、王焕欣、康一、王子

林、唐林林、王玥、程丽、黄杰、刘学董事、监事及高级管理人员

徽、叶宁、胡丹、孙涛

江苏中科惠软信息技术有限公司赵鸿飞持股50%的公司

东莞联信恒途科技发展有限公司本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事南京联途顺智科技发展有限公司本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事天津华信恒途科技发展有限公司本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事武汉华信恒途科技发展有限公司本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事爱荔枝科技（北京）有限公司其他

北京逍遥府智能科技有限公司赵鸿飞间接控制的公司，赵鸿飞2022-05-10退出上海畅联智融通讯科技有限公司 本公司联营公司 T2 Mobile Limited 之子公司上海安创空间企业发展有限公司北京安创空间之子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中天智慧科技有限公司技术服务费2406174.50

江苏中科惠软信息技术有限公司技术服务费56037.74

北京华信恒途科技发展有限公司技术服务费4865859.544975926.44

东莞联信恒途科技发展有限公司技术服务费2772716.865578588.38

南京联途顺智科技发展有限公司技术服务费6260886.185119017.47146中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天津华信恒途科技发展有限公司技术服务费21434243.1826674144.64

武汉华信恒途科技发展有限公司技术服务费316786.82456679.77

中天智慧科技有限公司技术服务费、设备采购37817.17

爱荔枝科技（北京）有限公司技术服务费929245.284551086.17

合计38985912.3647449297.78

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京逍遥府智能科技有限公司技术服务收入6931945.30

天津华信恒途科技发展有限公司商品销售1171902.66

江苏中科惠软信息技术有限公司软件开发收入12831.86

商品销售、技术服务收

上海畅联智融通讯科技有限公司15269114.73

入、软件许可收入及其他

合计8103847.9615281946.59

（2）关联受托管理/委托管理情况无

（3）关联承包情况无

（4）关联租赁情况

*本集团作为出租方本期确认的租赁收上期确认的租赁关联方租赁资产类型入收入

中天智慧科技有限公司房屋建筑物1034473.56997644.72

天津华信恒途科技发展有限公司房屋建筑物44402.75

上海安创空间企业发展有限公司房屋建筑物113944.94140366.95

合计1148418.501182414.42

*本集团作为承租方无。

（5）关联担保情况无。

（6）关联方资金拆借情况无。

147中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（7）关联方资产转让、债务重组情况无。

（8）关键管理人员报酬

本集团本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬502.04491.92

（9）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：中天智慧科技有限公司14097517.422803208.6913284523.102087552.50

北京云创远景科技有限公司6473268.234814994.21柚子（北京）移动技术有限公司7346139.623937050.57

北京逍遥府智能科技有限公司1558789.3215587.89

天津华信恒途科技发展有限公司1324250.0013242.50

合计：16980556.742832039.0827103930.9510839597.28

预付款项：杭州格像科技有限公

33962.30

司：

中天智慧科技有限公司2272837.842020549.32

南京联途顺智科技发展有限公司58708.06

合计：2272837.842113219.68

其他应收款：北京云创远景科技有

440481.94147454.22

限公司

杭州格像科技有限公司40849.2640849.26

合计：481331.20188303.48

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：北京云创远景科技有限公司294186.29148中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）柚子（北京）移动技术有限公司720566.04

中天智慧科技有限公司13139.00

黑芝麻智能科技（上海）有限公司60110.55

爱荔枝科技（北京）有限公司697010.691054588.03

北京华信恒途科技发展有限公司821761.93656049.27

东莞联信恒途科技发展有限公司709523.66792982.78

天津华信恒途科技发展有限公司3682240.484417881.88

武汉华信恒途科技发展有限公司65969.0482323.82

南京联途顺智科技发展有限公司1119303.61

深圳市优博终端科技有限公司267540.85

合计7363350.268091827.66

其他应付款：南京联途顺智科技发展有限

241458.69

公司

上海安创空间企业发展有限公司30600.00

合计30600.00241458.69

149中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员25200818193.60293751634066.2510500580479.00

管理人员64320020883417.6068760034541601.801325007187635.00

研发人员56040018195067.2054097527987680.05965005081747.00

合计122880039896678.40125795064163348.1023950012849861.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

0-1个月、0个月-7个月、1

销售人员32.468，47.198，58.518年9.5个月—2年9.5个月

0-1个月、0个月-7个月、1

管理人员32.468，47.198，58.518年9.5个月—2年9.5个月

0-1个月、0个月-7个月、1

研发人员32.468，47.198，58.518年9.5个月—2年9.5个月

2、以权益结算的股份支付情况

* 2020年股票期权激励计划采用 Black-Scholes模型

授予日权益工具公允价值的确定方法 * 2020年第二类限制性股票激励计划采用 Black-Scholes模型

* 2021年第二类限制性股票激励计划采用 Black-Scholes模型授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率选取创业板指数历史波动率

150中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可行权权益工具数量的确定依据根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74488093.58元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额42305690.77元

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1823094.40

管理人员20508302.11

研发人员19974294.26

合计42305690.77

5、股份支付的修改、终止情况

（1）2020年股票期权激励计划基本情况2023年4月25日召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整公司2020年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，公司2022年权益分派已于2022年3月30日实施完毕，以2021年12月31日总股本457478344股为基数，每 10 股派发现金股利 3.37 元人民币（含税），因此，本激励计划股票期权的行权价格调整为 P=32.805-0.337=32.468 元/份。

（2）2020年第二类限制性股票激励计划基本情况2023年9月11日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司2020年限制性股票激励

151中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计划股票授予价格的议案》，公司2022年权益分派已于2022年3月30日实施完毕，以公司2021年12月31日的总股本457478344股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.37 元（含税）。因此，本激励计划限制性股票的授予价格调整为 P=47.535-

0.337=47.198元/股。

（3）2021年第二类限制性股票激励计划基本情况2023年10月20日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划股票授予价格的议案》，公司2022年权益分派已于2023年3月30日实施完毕，以公司2021年12月31日的总股本457478344股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.37 元（含税）。因此，本激励计划限制性股票的授予价格调整为 P=58.855-

0.337=58.518元/股。

152中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十五、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本集团不存在重要应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

公司拟定2023年度利润分配预案如下：以公司本次董事会召开日的总股本460008294股，剔除已回购股份808400股后的459199894股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.49元（含税），共计分配现金股利114340773.61元。

2、其他资产负债表日后事项说明

2024年2月18日第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了

《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，本激励计划拟授予的限制性股票总量不超过713.00万股。

截至2024年3月19日，本集团不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息无。

7、其他对投资者决策有影响的重要事项153中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）无。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内770042538.81871518766.42

1至2年239205314.04129844332.75

2至3年101013943.3910209918.03

3至4年6439819.728803395.31

4至5年6490165.9814921308.70

5年以上21779753.8212193384.80

小计1144971535.761047491106.01

减：坏账准备80843537.9927657980.38

合计1064127997.771019833125.63

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账

准备的应收账45564166.243.9845564166.24100.00款按账龄组合计

提坏账准备的1099407369.5296.0235279371.753.211064127997.77应收账款

其中：外部客

788351970.1268.8535279371.754.48753072598.37

户组合合并范围内关

311055399.4027.17311055399.40

联方组合

合计1144971535.76100.0080843537.99——1064127997.77期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

1900000.000.181900000.00100.00

的应收账款154中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：客户11900000.000.181900000.00100.00按组合计提坏账准

1045591106.0199.8225757980.382.461019833125.63

备的应收账款

其中：外部客户组

732301159.0969.9125757980.383.52706543178.71

合合并范围内关联方

313289946.9229.91313289946.92

组合

合计1047491106.01——27657980.38——1019833125.63

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：45564166.24期初余额期末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例%理由确认

客户11900000.001900000.001900000.001900000.00100.00无法收回破产

客户242481362.3142481362.31100.00重整破产

客户363384.2063384.20100.00重整破产

客户4751495.20751495.20100.00重整破产

客户5367924.53367924.53100.00重整

合计1900000.001900000.0045564166.2445564166.24100.00——

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：35279371.75组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内644594944.526445949.451%155中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1-2年100847067.6010084706.7610%

2-3年27887777.625577555.5220%

3-4年2204925.341102462.6750%

4-5年2495192.321746634.6370%

5年以上10322062.7210322062.72100%

合计788351970.1235279371.75——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回按单项计

提坏账准1900000.0040546479.793117686.4545564166.24备按账龄组

合计提坏25757980.3812639077.82-3117686.4535279371.75账准备

合计27657980.3853185557.6180843537.99

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

说明：本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额期末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额

客户173750205.2073750205.206.44454191.46

客户261552259.1561552259.155.38615522.59

客户359524869.0959524869.095.20

客户446347139.5946347139.594.05

客户545419145.7945419145.793.97737502.05

合计286593618.82286593618.8225.041807216.10156中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息4840361.11

应收股利236671.88

其他应收款4268329210.643928598627.40

小计4273406243.633928598627.40

减：坏账准备6375175.244260390.16

合计4267031068.393924338237.24

（1）应收利息

*应收利息分类项目期末余额期初余额

协议定期存款4840361.11

合计4840361.11

（2）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）236671.88

合计236671.88

（3）其他应收款

*按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内370631170.132263153338.13

1至2年2240438554.4928638677.69

2至3年20503324.151597917102.68

3至4年1597884166.5032136987.48

4至5年32119824.736574217.64

5年以上6752170.64178303.78

小计4268329210.643928598627.40

减：坏账准备6375175.244260390.16157中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计4261954035.403924338237.24

*按款项性质披露：

项目期末余额期初余额

合并范围内关联方4248988759.703916878188.98

押金及保证金12151047.4710789677.95

员工备用金423969.37

其他6765434.10930760.47

小计4268329210.643928598627.40

减：坏账准备6375175.244260390.16

合计4261954035.403924338237.24

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4268329210.64100%6375175.240.15%4261954035.40

其中：按账龄计提坏

19340450.940.46%6375175.2432.96%12965275.70

账的其他应收款合并范围内关联方往

4248988759.7099.54%4248988759.70

来

合计4268329210.64——6375175.24——4261954035.40

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3928598627.401.004260390.160.113924338237.24

其中：按账龄计提坏

11720438.420.304260390.1636.357460048.26

账的其他应收款合并范围内关联方往

3916878188.9899.703916878188.98

来

合计3928598627.40——4260390.16——3924338237.24158中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1

4260390.164260390.16日余额

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2114785.082114785.08本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月

6375175.246375175.24

31日余额

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款4260390.162114785.086375175.24

合计4260390.162114785.086375175.24

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准其他应收款款期末余额备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余

例(%)额

1年以内、2-

畅索软件科技(上合并范围内关联

1093734365.983年、3-425.82

海)有限公司方往来

年、4-5年成都中科创达软件合并范围内关联1-2年、2-3

1027006649.1024.25

有限公司方往来年武汉中科创达软件合并范围内关联

836253517.441-2年19.74

有限公司方往来159中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）占其他应收坏账准其他应收款款期末余额备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余

例(%)额

1年以内、1-

南京旭锐软件科技合并范围内关联

372803683.302年、2-38.80

有限公司方往来

年、3-4年大连中科创达软件合并范围内关联

358532223.431-2年8.46

有限公司方往来

合计3688330439.2587.08

160中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1589073975.861589073975.861354707204.551354707204.55

对合营企业投资6678471.396678471.399366933.279366933.27

对联营企业投资8786698.848786698.849134971.029134971.02

合计1604539146.091604539146.091373209108.841373209108.84

（1）对子公司投资减值准备期初余减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额额余额

成都中科创达软件有限公司51614616.903053264.6054667881.50

畅索软件科技(上海)有限公司27798493.28374726.2228173219.50

中科创达软件科技(深圳)有限公

19412970.21358066.7219771036.93

司

南京中科创达软件科技有限公司70860321.681705468.6472565790.32

北京信恒创科技发展有限公司88536463.14942275.7989478738.93

西安中科创达软件有限公司9376239.39920823.9310297063.32

大连中科创达软件有限公司6529217.34933506.947462724.28

沈阳中科创达软件有限公司9638387.54673602.4610311990.00

武汉中科创达软件有限公司3334309.29193146.703527455.99

161中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期初余减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额额余额

中科创达（重庆）汽车科技有限

60920423.021133830.6062054253.62

公司

重庆创通联智物联网有限公司5226786.905226786.90

中科创达软件日本株式会社42936900.655279895.3248216795.97

重庆创通联达智能技术有限公司39710744.483551740.8643262485.34

南京慧行汽车科技有限公司11397560.22537787.2111935347.43

中科创达美国有限公司28636067.506492721.6335128789.13中科创达软件股份有限公司韩国

184875.04184875.04

子公司

ThundersoftCanadaCorporation 19952.43 19952.43深圳市创达天盛智能科技有限公

2051720.6029006.542080727.14

司

台湾聚引移动有限公司654231.00654231.00

北京润信恒达科技有限公司1703336.457920.261711256.71

南京中创盎赛软件科技有限公司5236714.27156807.175393521.44

QuantumX 69246.74 69246.74

北京慧驰科技有限公司51331160.8651331160.86

北京爱普新思电子技术有限公司7766034.607766034.60

北京创思远达科技有限公司3502979.5673862.483576842.04

北京聚引融合科技有限公司13100000.0013100000.00

162中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期初余减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额额余额重庆协同创新智能汽车研究院有

10000000.0010000000.00

限公司

香港天集有限公司545346202.31545346202.31

青柠优视科技(北京)有限公司5599697.63513289.716112987.34

上海旻道软件科技有限公司16598.4316598.43

南京畅索软件科技有限公司14630014.87931751.6915561766.56

上海慧达汽车科技有限公司5000000.005000000.00

南京旭锐软件科技有限公司2952962.21705300.453658262.66

天津畅索软件科技有限公司2139477.69474582.982614060.67

成都智行慧远软件有限公司587022.71254159.63841182.34

苏州畅行智驾汽车科技有限公司55520507.56134517636.10190038143.66

上海慧行智能科技有限公司59000000.0059000000.00

北京创通联达智能技术有限公司1132115.24490164.991622280.23

青岛畅索科技有限公司1677207.76514324.152191531.91

上海畅行达智能科技有限公司2955324.011068471.814023795.82

武汉慧行云千科技有限公司670883.10261165.47932048.57

中科创达香港有限公司2070749.962070749.96四川天府中科创达智能信息技术

20169230.95-147979.3420021251.61

有限公司

163中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期初余减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额额余额

北京奥思维科技有限公司63614089.881177241.9564791331.83

深圳创通联达智能技术有限公司67136.97309043.35376180.32

扬州创达软件科技有限公司8230.1820033.0928263.27

重庆聚创智行科技有限公司51338.5151338.51

苏州慧创中达汽车科技有限公司17445.1517445.15

上海聚创智行智能科技有限公司420177.39420177.39

杭州晓悟智能有限公司10000000.0010000000.00

成都翼创雷行智能科技有限公司61229302.6761229302.67

上海星创未来智能技术有限公司18314.1718314.17深圳市鹏城智科软件技术有限公

122553.32122553.32

司

合计1354707204.55239366771.315000000.001589073975.86

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法下其他综减值准被投资单位期初余额宣告发放计提追加减少投其他权益变期末余额备期末确认的收益现金股利减值其他投资资动余额或利润准备投资损益调整

*合营企业

164中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京安创空间科技

9366933.27-2688461.886678471.39

有限公司

小计9366933.27-2688461.886678471.39

*联营企业中天智慧科技有限

7922750.61-21488.287901262.33

公司北京云创远景科技有限公司深圳互连科技有限

1212220.41-326783.90885436.51

公司

小计9134971.02-348272.188786698.84

合计18501904.29-3036734.0615465170.23

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1536249235.531135647424.641769305496.701248160641.19

其他业务43127153.371769331.967477100.732068129.67

合计1579376388.901137416756.601776782597.431250228770.86

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

按经营地区分类1536249235.531135647424.641769305496.701248160641.19

165中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日本52766218.0728476370.6546746662.778313889.06

中国1262147277.40941011016.891380512404.461109386209.54

欧美163027442.11120544790.38281006296.5694529205.22

其他国家58308297.9545615246.7261040132.9135931337.37

按产品类型1536249235.531135647424.641769305496.701248160641.19

软件开发642986358.53470377344.40716666782.66915260040.12

技术服务845239704.07625280740.08962741349.71279129889.06

商品销售及其他21014101.9818576058.1848028047.1233782209.06

软件许可27009070.9521413281.9841869317.2119988502.95

（2）与履约义务相关的信息履行履约义务的时公司承诺转让商品公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款是否为主要责任人间的性质退还给客户的款项证类型及相关义务在约定时段内提供软件开发在某一时点履行合同价款分期支付软件开发成果是无维护服务；

按合同约定的固定不承担质量保障义技术服务在某一时段履行技术服务是无期限结算并支付务；

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为164884029.09元，其中，162553516.60元预计将于2024年度确认收入，2330512.49元预计将于2025年度确认收入。

166中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3036734.06-1783597.97

处置长期股权投资产生的投资收益71301.76

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入236671.889951746.47债权投资持有期间取得的利息收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益其他债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资终止确认收益拆借款项利息收入

合计-2728760.428168148.50

十九、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

20584021.32

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损118945332.18益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

167中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3489853.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额4236841.94

少数股东权益影响额（税后）5834638.36

合计125968020.17

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出，各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收收益益

归属于公司普通股股东的净利润5.031.01711.0155

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.670.74230.7411中科创达软件股份有限公司

2024年3月19日

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