广州高澜节能技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度广州高澜节能技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-3

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-109审计报告

信会师报字[2026]第 ZC10239号

广州高澜节能技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称高澜股份）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高澜股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高澜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

信会师报字[2026]第 ZC10239号广州高澜节能技术股份有限公司 2025年审计报告 第 1页关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的收入确认如财务报表“三、公司重要会计政策、针对收入确认，我们执行了如下程序：会计估计”注释（二十七）所述的会1、了解公司的主营业务、主要产品及计政策及“五、合并财务报表项目附公司客户的来源、获取业务的主要过注”注释（三十七）所述。高澜股份程、销售模式、结算方式；

的营业收入金额为98912.38万元。公

2、了解和测试公司关于销售管理方面

司一般在产品发到客户指定交货地

的内部控制制度，了解公司销售与收点，并取得客户出具的《合格品签收款业务的整体流程以确定销售管理控单》后确认相关收入及成本；对于直制的设计和执行是否有效；

流水冷产品，在通过客户参与并确认

3、获取公司报告期内销售统计表、销

的厂内监造和调试程序后，交付至客售明细表、销售合同台账及重要销售

户指定场地，经客户现场验收并出具合同，对公司产品销售的客户需求进验收单，确认相关收入。对于其他产行分析，并与公司的主营业务、产品品，产品发到客户指定交货地点，并及销售模式进行印证；

取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及成本。产品客户自提的，以4、对报告期主要客户的营业收入情客户自提装车完毕，并取得《提货单》况、销售合同执行情况、应收账款或后确认相关收入及成本。预收款项余额进行函证；

我们将收入确认视为关键审核事项，5、通过客户公司的官方网站信息查询原因在于收入为公司关键业绩指标之客户的主要产品等信息，包括:客户的一，以及操控收入确认时间以达成特背景、注册地、股东、业务规模，重定目标或预期存在固有风险。点关注公司产品与客户自身业务需求真实性、相关性；

6、获取报告期主要客户销售明细，并

获取相应的销售合同、收款凭证、出

信会师报字[2026]第 ZC10239号广州高澜节能技术股份有限公司 2025年审计报告 第 2页关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

库单、签收回单、出口货物报关单、

验收合格文件，核查重大客户营业收入真实性、准确性，并与合同条款进行核对，核查收款情况与合同的一致性；

7、对公司重要销售合同按新收入准则

判断收入确认方式是否合规。

四、其他信息

高澜股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括高澜股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估高澜股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

信会师报字[2026]第 ZC10239号广州高澜节能技术股份有限公司 2025年审计报告 第 3页治理层负责监督高澜股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对高澜股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高澜股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

信会师报字[2026]第 ZC10239号广州高澜节能技术股份有限公司 2025年审计报告 第 4页（六）就高澜股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

甘声锦（项目合伙人）

中国注册会计师：

连磊

中国·上海二○二六年四月二十二日

信会师报字[2026]第 ZC10239号广州高澜节能技术股份有限公司 2025年审计报告 第 5页广州高澜节能技术股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）284089393.30123519442.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）39200339.1013966014.09

应收账款（三）404435977.73369315468.28

应收款项融资（四）59629719.3083079650.23

预付款项（五）37159347.2418110320.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）5253818.195575864.10买入返售金融资产

存货（七）546037779.22360329764.95

其中：数据资源

合同资产（八）10245073.2115724308.69持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）14169758.1498844573.12

其他流动资产（十）7932663.5314608.50

流动资产合计1408153868.961088480014.96

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）378295611.64353111272.27其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产（十二）30333550.7334176276.13

固定资产（十三）197327042.88208551667.80

在建工程（十四）1287644.641330278.07生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）3190039.167188700.82

无形资产（十六）50397937.6751761330.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用（十七）39844516.8642703977.69

递延所得税资产（十八）54174482.1852671147.43

其他非流动资产（十九）45110356.0040361667.18

非流动资产合计799961181.76791856317.96

资产总计2208115050.721880336332.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页广州高澜节能技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十一）20976328.6064431189.62

应付账款（二十二）272656634.98246689417.92预收款项

合同负债（二十三）346963738.47117622119.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四）30733776.6319317894.00

应交税费（二十五）2970204.456770854.83

其他应付款（二十六）7601784.535640785.26应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七）1059914.893117470.83

其他流动负债（二十八）66486100.8123173833.21

流动负债合计749448483.36486763565.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十九）2542564.373971420.98长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十）10814893.772233599.86

递延收益（三十一）13869840.6315957509.86

递延所得税负债（十八）37076074.59668200.50其他非流动负债

非流动负债合计64303373.3622830731.20

负债合计813751856.72509594296.70

所有者权益：

股本（三十二）305248564.00305248564.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十三）359996633.69362695180.96

减：库存股

其他综合收益（三十四）101306.30101306.30专项储备

盈余公积（三十五）70843604.7866674716.20一般风险准备

未分配利润（三十六）641059671.77616845473.97

归属于母公司所有者权益合计1377249780.541351565241.43

少数股东权益17113413.4619176794.79

所有者权益合计1394363194.001370742036.22

负债和所有者权益总计2208115050.721880336332.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页广州高澜节能技术股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金252345757.8493455899.07交易性金融资产衍生金融资产

应收票据35670243.719999958.72

应收账款（一）304521537.72363295804.59

应收款项融资44441775.459713316.78

预付款项21599885.959776939.91

其他应收款（二）112541422.77101181131.16

存货390655304.07245862396.45

其中：数据资源

合同资产5737488.725398037.86持有待售资产

一年内到期的非流动资产11936779.5798670801.04

其他流动资产4342601.76

流动资产合计1183792797.56937354285.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）518858570.94487864231.57其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产11192530.1013797964.70

固定资产21012696.3224921087.41在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2866563.756796975.13

无形资产4641093.295370175.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16213891.0717916238.26

递延所得税资产28416480.7330565159.41

其他非流动资产39794645.9936343726.05

非流动资产合计642996472.19623575558.23

资产总计1826789269.751560929843.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页广州高澜节能技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14324701.3452165879.45

应付账款236548974.17206449458.14预收款项

合同负债238746209.2061201879.78

应付职工薪酬19138948.2511515059.08

应交税费526750.021320068.99

其他应付款8087521.219736020.61持有待售负债

一年内到期的非流动负债937819.523117470.83

其他流动负债48331269.6212005000.53

流动负债合计566642193.33357510837.41

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2394985.573971420.92长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3652089.351589666.12

递延收益235088.36329194.40

递延所得税负债19028688.79其他非流动负债

非流动负债合计25310852.075890281.44

负债合计591953045.40363401118.85

所有者权益：

股本305248564.00305248564.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积381901161.97386282548.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积73130404.4668961515.88

未分配利润474556093.92437036096.75

所有者权益合计1234836224.351197528724.96

负债和所有者权益总计1826789269.751560929843.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页广州高澜节能技术股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入989123831.32691263985.19

其中：营业收入（三十七）989123831.32691263985.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本954814786.06760180017.60

其中：营业成本（三十七）702875684.40525177277.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十八）7368091.799203458.61

销售费用（三十九）69590048.6160923532.99

管理费用（四十）121113414.16119279323.23

研发费用（四十一）54388268.9845215970.55

财务费用（四十二）-520721.88380454.96

其中：利息费用436720.75527694.05

利息收入233041.92952898.99

加：其他收益（四十三）11717624.0412184580.56

投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）35426184.6023491431.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益32952851.3520796336.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-10351515.46-2838228.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-6381446.47-10857359.26

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）100196.94-2279253.68

三、营业利润（亏损以“-”号填列）64820088.91-49214862.47

加：营业外收入（四十八）134622.11142966.63

减：营业外支出（四十九）816760.471115897.32

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）64137950.55-50187793.16

减：所得税费用（五十）36482352.04-574639.40

五、净利润（净亏损以“-”号填列）27655598.51-49613153.76

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）27655598.51-49613153.76

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）28383086.38-50322088.12

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-727487.87708934.36

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27655598.51-49613153.76

归属于母公司所有者的综合收益总额28383086.38-50322088.12

归属于少数股东的综合收益总额-727487.87708934.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.09-0.16

（二）稀释每股收益（元/股）0.09-0.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页广州高澜节能技术股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）713416485.98418916726.87

减：营业成本（四）518588128.79326345477.74

税金及附加2276513.654079828.94

销售费用55927577.7449764342.96

管理费用77752535.5079877702.28

研发费用22987711.9118494043.50

财务费用-649090.87313388.18

其中：利息费用214075.76263355.15

利息收入202863.07684570.43

加：其他收益1754796.092010539.15

投资收益（损失以“-”号填列）（五）35426184.6022522322.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益32952851.3520796336.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13182110.904193680.12

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1443716.85-9832778.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）450862.69-2273187.85

二、营业利润（亏损以“-”号填列）59539124.89-43337481.61

加：营业外收入78129.3524159.61

减：营业外支出142138.85218108.12

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）59475115.39-43531430.12

减：所得税费用17786229.642173975.32

四、净利润（净亏损以“-”号填列）41688885.75-45705405.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）41688885.75-45705405.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额41688885.75-45705405.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.14-0.15

（二）稀释每股收益（元/股）0.14-0.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页广州高澜节能技术股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金810098354.41546019173.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1887327.063708138.06

收到其他与经营活动有关的现金24963367.6433905664.05

经营活动现金流入小计836949049.11583632975.60

购买商品、接受劳务支付的现金441665394.68367711047.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金157056608.50140059282.83

支付的各项税费35747301.0851083949.49

支付其他与经营活动有关的现金91623861.1093016035.96

经营活动现金流出小计726093165.36651870316.16

经营活动产生的现金流量净额110855883.75-68237340.56

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金80000000.0035498777.78

取得投资收益收到的现金14230582.221026052.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1161962.61939616.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1108721.27

投资活动现金流入小计95392544.8338573167.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25803422.8052813163.58

投资支付的现金50000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25803422.80102813163.58

投资活动产生的现金流量净额69589122.03-64239995.64

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5996800.001171984.92收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5996800.001171984.92

偿还债务支付的现金5996800.0025321640.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金883155.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5923805.923479971.87

筹资活动现金流出小计11920605.9229684767.94

筹资活动产生的现金流量净额-5923805.92-28512783.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响115249.44-193792.32

五、现金及现金等价物净增加额174636449.30-161183911.54

加：期初现金及现金等价物余额101433419.31262617330.85

六、期末现金及现金等价物余额276069868.61101433419.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页广州高澜节能技术股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金725835061.92376325762.40

收到的税费返还128612.341316666.09

收到其他与经营活动有关的现金24881672.6234122918.17

经营活动现金流入小计750845346.88411765346.66

购买商品、接受劳务支付的现金478587200.07335805607.60

支付给职工以及为职工支付的现金83442628.7878490580.08

支付的各项税费12584800.8833670368.05

支付其他与经营活动有关的现金87247995.9975249037.68

经营活动现金流出小计661862625.72523215593.41

经营活动产生的现金流量净额88982721.16-111450246.75

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金80000000.0038713452.24

取得投资收益收到的现金14230582.2218234390.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

2664245.016186986.41

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计96894827.2363134829.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

5661714.0713150028.25

的现金

投资支付的现金5810000.0052090000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11471714.0765240028.25

投资活动产生的现金流量净额85423113.16-2105199.11

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金17250000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金159658.34

支付其他与筹资活动有关的现金2654302.933479971.87

筹资活动现金流出小计2654302.9320889630.21

筹资活动产生的现金流量净额-2654302.93-20889630.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响115249.44-194319.17

五、现金及现金等价物净增加额171866780.83-134639395.24

加：期初现金及现金等价物余额72467523.45207106918.69

六、期末现金及现金等价物余额244334304.2872467523.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页广州高澜节能技术股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额305248564.00362695180.96101306.3066674716.20616845473.971351565241.4319176794.791370742036.22

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额305248564.00362695180.96101306.3066674716.20616845473.971351565241.4319176794.791370742036.22

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2698547.274168888.5824214197.8025684539.11-2063381.3323621157.78

（一）综合收益总额28383086.3828383086.38-727487.8727655598.51

（二）所有者投入和减少资本-1335893.46-1335893.46

1．所有者投入的普通股-1335893.46-1335893.46

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配4168888.58-4168888.58

1．提取盈余公积4168888.58-4168888.58

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-2698547.27-2698547.27-2698547.27

四、本期期末余额305248564.00359996633.69101306.3070843604.78641059671.771377249780.5417113413.461394363194.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页广州高澜节能技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益储备险准备

一、上年年末余额305248564.00362695180.96101306.3066674716.20667167562.091401887329.553677108.391405564437.94

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额305248564.00362695180.96101306.3066674716.20667167562.091401887329.553677108.391405564437.94

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-50322088.12-50322088.1215499686.40-34822401.72

（一）综合收益总额-50322088.12-50322088.12708934.36-49613153.76

（二）所有者投入和减少资本14790752.0414790752.04

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他14790752.0414790752.04

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额305248564.00362695180.96101306.3066674716.20616845473.971351565241.4319176794.791370742036.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页广州高澜节能技术股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额305248564.00386282548.3368961515.88437036096.751197528724.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额305248564.00386282548.3368961515.88437036096.751197528724.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-4381386.364168888.5837519997.1737307499.39

（一）综合收益总额41688885.7541688885.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配4168888.58-4168888.58

1．提取盈余公积4168888.58-4168888.58

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-4381386.36-4381386.36

四、本期期末余额305248564.00381901161.9773130404.46474556093.921234836224.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页广州高澜节能技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额305248564.00386282548.3368961515.88482741502.191243234130.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额305248564.00386282548.3368961515.88482741502.191243234130.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-45705405.44-45705405.44

（一）综合收益总额-45705405.44-45705405.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额305248564.00386282548.3368961515.88437036096.751197528724.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称：公司）原名广州市高澜水技术有限公司，由李琦、吴文伟、唐洪于2001年6月29日共同出资成立，注册资本为人民币

101万元，其中李琦的出资额为人民币80.8万元，持有公司全部股权的80%；唐洪

的出资额为人民币15.15万元，持有公司全部股权的15%；吴文伟的出资额为人民币5.05万元，持有公司全部股权的5%。

2002年5月21日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司31%的股权转

让给黄艳美；李琦将其所持有公司18%的股权转让给吴文伟；唐洪将其所持有公司

8%的股权转让给吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的31%，吴文伟持有公司

全部股权的31%，黄艳美持有公司全部股权的31%，唐洪持有公司全部股权的7%。

就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2002年6月17日核准变更。

2003年8月26日，公司通过股东会决议，同意黄艳美将其所持有公司31%的股权转让给李琦。变更后，李琦持有公司全部股权的62%，吴文伟持有公司全部股权的

31%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年9月10日核准变更。

2003年11月20日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司25%的股权转让给董晓栗。变更后，李琦持有公司全部股权的37%，吴文伟持有公司全部股权的

31%，董晓栗持有公司全部股权的25%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权

转让事宜，工商行政管理机关于2003年12月9日核准变更。

2005年11月30日，公司通过股东会决议，同意董晓栗将其所持有公司25%的股权

分别转让给李琦、唐洪及吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的45%，吴文伟持有公司全部股权的45%，唐洪持有公司全部股权的10%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2005年12月14日核准变更。

2006年6月22日，公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的101万

元变更为1010万元，其中李琦的出资额增加至503.384万元，吴文伟的出资额增加至408.646万元，唐洪的出资额增加至97.97万元。变更后，李琦持有公司全部股权的49.84%，吴文伟持有公司全部股权的40.46%，唐洪持有公司全部股权的9.7%。

就本次增资事宜，工商行政管理机关于2006年7月12日核准变更。

2009年5月25日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进姜文、财务报表附注第1页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

柯加良、广州科技创业投资有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广

州海汇投资管理有限公司为公司股东；增加公司注册资本人民币354.8649万元，其中李琦名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为36.88%；吴文伟名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为29.94%；唐洪名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为7.18%；姜文名下的注册资本金额为7.5068万元，持有公司全部股权的0.55%；柯加良名下的注册资本金额为4.3676万元，持有公司全部股权的0.32%；广州科技创业投资有限公司名下的注册资本金额为106.4595万元，持有公司全部股权的7.80%，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）名下的注册资本金额为224.7932万元，持有公司全部股权的16.47%；广州海汇投资管理有限公司名下的注册资本金额为11.7378万元，持有公司全部股权的0.86%。就本次增资扩股事宜，工商行政管理机关于2009年6月11日核准变更。

2010年1月29日经公司全体股东一致同意，以资本公积2645.1351万元转增资本，

公司注册资本增加至4010万元。就本次以资本公积转增股本事宜，工商行政管理机关于2010年3月24日核准变更。

2010年5月4日经公司股东会决议同意，公司名称由广州市高澜水技术有限公司

变更为广州高澜节能技术有限公司。就本次更名事宜，工商行政管理机关于2010年5月12日核准变更。

2010年5月18日，经全体股东一致同意，股东李琦、吴文伟、唐洪分别将各自注

册资本出资额中的156.39万元、226.565万元、58.145万元转让给陈建业等25名自

然人股东，其它股东放弃优先购买权。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于

2010年5月25日核准变更。

2010年6月30日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进自然

人高荣荣为公司股东，增加公司注册资本人民币503.3557万元，公司注册资本增加至4513.3557万元，增资后，高荣荣名下的注册资本金额为503.3557万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年7月12日核准变更。

2010年8月6日，公司股东会通过了梁清利、柯加良对公司的增资协议，公司注册

资本增加至4633.3557万元。其中梁清利增加公司注册资本金人民币80万元，柯加良增加公司注册资本金人民币40万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年8月18日核准变更。

2010年8月，根据股东会决议，公司吸收合并全资子公司广州高澜电气有限公司。

2011年4月12日，根据股东会决议及《广州高澜节能技术股份有限公司发起人协议书》的规定，公司申请成立广州高澜节能技术股份有限公司，注册资本为人民币财务报表附注第2页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4800万元，分别由李琦、吴文伟、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、高荣

荣、广州科技创业投资有限公司、唐洪、陈建业、梁清利、陈绪胜、卢志敏、柯加

良、广州海汇投资管理有限公司、姜文、黄跃明、冷明全、关胜利、陈琪、朱志宏、

曾麟舒、王文红、文宏伟、郭绍强、赖穗云、吴卫平、梁振华、李嘉健、李漫、陈

德忠、陈晗燕、吴健超、黄克峰、刘慧敏、李志道、白少亚、胡卓清等35名广州高

澜节能技术有限公司原股东作为发起人，按广州高澜节能技术有限公司截止2010年11月30日经立信羊城会计师事务所有限公司2010年12月27日出具的（2010)羊查字第20364号《审计报告》审计的净资产人民币99756926.21元（包括实收资本人民币46333557.00元，资本公积人民币11398023.25元，盈余公积人民币

4366765.32元以及未分配利润人民币37658580.64元），按照1:0.4811695972的

比例折为广州高澜节能技术股份有限公司的股份48000000.00股，每股面值人民币

1元，余额人民币51756926.21元计入公司资本公积金，属全体股东享有。

2011年5月5日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进荣信电

力电子股份有限公司为公司股东，增加公司股本人民币200万元，公司股本增加至

5000万元，增资后，荣信电力电子股份有限公司持有公司的股本为200万元，其

余股东名下的股本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2011年5月20日核准变更。

2014年4月21日，根据公司召开的2014年第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]94号文《关于核准广州高澜节能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意高澜股份向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1667万股。该次股票发行后，高澜股份的股份总数变更为6667万股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币6667万元。

2016年8月30日，公司召开2016年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司2016年半年度利润分配预案的议案》，以截至2016年6月30日的公司总股本6667万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股，共计转增

53336000股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至120006000股。

2018年9月28日，公司召开的第三届董事会第八次会议及2018年10月15日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《2018年限制性股票股权激励计划（草案）及其摘要》、《2018年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于2018年12月3日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行2018年限制性股票股权激励计划，向激励对象（共161人）授予限制性股票397.19万股。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2018]财务报表附注第3页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第 ZC10508 号，股份总数变更为 12397.79 万股，每股面值人民币 1.00 元，注册资本（股本）总额为人民币12397.79万元。

2019年5月31日，公司根据2018年年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》实施利润分配：以2018年12月31日总股本12397.79万

股为基数，以资本公积金向全体股东10股转5股，共计转增61988950股。转增后公司总股本将增加至185966850股。

2019年7月28日，公司召开的第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十次会议审议通过的《关于调整2018年限制性股票股权激励计划回购数量及回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，将其所持的已授予但未解除限售的限制性股票共计150000股回购注销。本次变更后，公司的股份总数变更为185816850股，每股面值人民币1.00元，注册资本（股本）总额为人民币185816850.00元。

2019年12月11日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票股权激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原因离职、激励对象被选举为公司第三届监事会监事，已不符合激励条件，另外，激励对象解除限售额度的限制性股票不符合解除限售条件，将其所持的已授予但未解除限售的限制性股票回购注销。截至2020年2月24日止，回购注销限制性股票最终确认的数量为283872股，每股回购价格为人民币4.26元，回购金额为人民币1218070.00元，其中，减少注册资本（股本）为人民币283872.00元，减少资本公积为人民币

934198.00元。变更后公司的股本为人民币185532978.00元。本次变更经立信会计

师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2020]第 ZC10063号。

2020年4月24日，公司根据第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十五

次会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增92766489股，转增后公司总股本将增加至

278299467股。

2020年12月4日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票股权激励计划回购价格及回购数量并回购注销部分限制性股票的议案》《关于公司2018年限制性股票股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，鉴于公司14名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离职14名激励对象已获授但尚未解除限售的2018年限制性股票合计340470股，本次变更后，公司的股份总数变更为277958997股，每股面值人民币1.00元，注册财务报表附注第4页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资本（股本）总额为人民币277958997元。

公司根据2021年召开的第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》及贵公司在2021年召开的第三次临时股东大会审

议通过的《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象中17名激励对象已在第三个限售期内离职，1名激励对象被选举为公司第四届监事会监事，公司将上述18人所持的已授予但未解除限售的限制性股票共计192420股回购注销。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2022]第 ZC10299 号。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《广州高澜节能技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，“高澜转债”的转股期限为自发行结束之日（2020年12月16日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2021年6月16日起至2026年12月9日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日，顺延期间付息款项不另计息）。

2022年8月22日为“高澜转债”停止交易和转股日，截至停止交易和转股日，“高澜转债”累计转股30853547股，2022年12月公司完成工商变更登记及备案手续，并取得了广州市市场监督管理局换发的《营业执照》，注册资本变更为308620124.00元。

2023年11月20日，公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第二十次会议，于2023年12月6日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购股份减少注册资本并相应修改〈公司章程〉的议案》，同意注销公司回购专用证券账户中剩余的3371560股股份，并于2023年12月14日完成注销。

截至2025年12月31日，公司累计发行股本总数305248564.00股，注册资本为

305248564.00元。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月22日批准报出。

(二)行业性质本公司所属行业为工业制造业。

(三)营业范围

能源技术研究、技术开发服务；节能技术开发服务;环保技术开发服务；节能技术转让服务；电气设备零售；电气设备批发；电气机械设备销售；通用机械设备销售；

货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电力电子技术服务；工业自动控制

系统装置制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；通用设备修理；专用设备修理；电气设备修理；纯水冷却技术开发服务；纯水冷却装置财务报表附注第5页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制造；纯水冷却装置销售；电子自动化工程安装服务；电子设备工程安装服务；建

筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；电力输送设施安装工程服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；投资管理服务；软件批发；软件开发；软件零售；软件测试服务；软件服务；物联网服务；股权投资管理；建筑劳务分包。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（十一）金融工具”、“三、（十七）固定资产”、“三、（二十）无形资产”、“三、（二十七）收入”等。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第6页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项公司将单笔应收款项金额超过300万元的认定为重要公司将单笔账龄超过1年或逾期的往来款项金额超过账龄超过1年或逾期的重要往来款项

300万元的认定为重要

公司将单项在建工程明细金额超过总资产1%的认定为本期重要的在建工程重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第7页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第8页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

财务报表附注第9页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第10页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

财务报表附注第11页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

财务报表附注第12页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第13页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第14页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

确认组合的项目计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济银行承兑汇票

票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款-账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款-合并范围合并范围

状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用内关联往来组合内关联方损失率，该组合的预期信用损失率为0%财务报表附注第15页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确认组合的项目计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-账龄组

账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月内或合

整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-备用金

备用金状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整组合

个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合同资产-账龄组合账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合同资产-合并范围合并范围

状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整内关联往来组合内关联方

个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内55

1至2年1010

2至3年2020

3至4年3030

4至5年5050

5年以上100100

本公司以应收账款、其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达财务报表附注第16页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的财务报表附注第17页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第18页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第19页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第20页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十七)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

财务报表附注第21页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

办公设备年限平均法35.0031.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在

达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到

预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

财务报表附注第22页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试

需安装调试的机可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时

器设备间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第23页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

软件5-10年直线法0.00使用年期

土地使用权50年直线法0.00使用年期

专利技术10年直线法0.00预期经济年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第24页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、委托外部研究开发费、水电气费、办公费用、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小财务报表附注第25页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第26页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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二○二五年度财务报表附注

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第28页广州高澜节能技术股份有限公司

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2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第29页广州高澜节能技术股份有限公司

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）纯水冷却设备系统

一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确认相关收入及成本；

对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入及成本。

（2）备品备件及技改、维护服务财务报表附注第30页广州高澜节能技术股份有限公司

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备品备件在产品发出，客户确认收货后结转相关收入及成本。

技改、维护服务包括系统改造、维护、年检、技术与应用咨询等。相关技改、维护服务已经完成，取得经客户出具的《项目服务验收单》或签署的《服务卡》后确认收入。

（3）其他产品

产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及成本。

产品客户自提的，以客户自提装车完毕，并取得《提货单》后确认相关收入及成本。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第31页广州高澜节能技术股份有限公司

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可财务报表附注第32页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第33页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第34页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第35页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第36页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十一）金融工具”。

(三十二)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额

冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规财务报表附注第37页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、6%、3%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

教育费附加、地方

按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%教育费附加

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州高澜节能技术股份有限公司15%

岳阳高澜节能装备制造有限公司15%财务报表附注第38页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

广州高澜创新科技有限公司15%

湖南高涵热管理技术有限公司15%澜天（湖南）科技有限公司15%

如东高澜节能技术有限公司20%

澜科泵业（广州）有限公司20%

西安高澜数字能源科技有限公司20%

(二)税收优惠

2024年11月19日，广州高澜节能技术股份有限公司通过高新技术企业重新认定，

取得核发的编号为“GR202444000882”的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

2024年12月16日，澜天（湖南）科技有限公司通过高新技术企业首次认定，取得

核发的编号为“GR202432016305”的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

2023年12月28日，广州高澜创新科技有限公司通过高新技术企业首次认定，取得

核发的编号为“GR202344007188”的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

2025年12月8日，岳阳高澜节能装备制造有限公司通过高新技术企业重新认定，

取得核发的编号为“GR202543000661”的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

2025年12月8日，湖南高涵热管理技术有限公司通过高新技术企业重新认定，取

得核发的编号为“GR202543002030”的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)及根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴

纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司下属子公司如东高澜节能技术有限公司、澜科泵业（广州）有限公司及西安高澜数字能源科技有限公司2025年度适用小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过财务报表附注第39页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金5224.1071507.70数字货币

银行存款274558568.1199836908.15

其他货币资金9525601.0923611026.34存放财务公司款项

合计284089393.30123519442.19

其中：存放在境外的款项总额35829.72存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票23464823.5011194459.35

财务公司承兑汇票95000.0073530.00

商业承兑汇票15640515.602698024.74

合计39200339.1013966014.09（此页以下空白）财务报表附注第40页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

43263882.99100.004063543.899.3939200339.1014761686.28100.00795672.195.3913966014.09

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票25905105.9159.882440282.419.4223464823.5011842180.4580.22647721.105.4711194459.35

财务公司承兑汇票100000.000.235000.005.0095000.0077400.000.523870.005.0073530.00

商业承兑汇票17258777.0839.891618261.489.3815640515.602842105.8319.25144081.095.072698024.74

合计43263882.99100.004063543.8939200339.1014761686.28100.00795672.1913966014.09（此页以下空白）财务报表附注第41页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票25905105.912440282.419.42

财务公司承兑汇票100000.005000.005.00

商业承兑汇票17258777.081618261.489.38

合计43263882.994063543.89

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销银行承兑

647721.101792561.312440282.41

汇票财务公司

3870.001130.005000.00

承兑汇票商业承兑

144081.091474180.391618261.48

汇票

合计795672.193267871.704063543.89

4、期末公司已质押的应收票据

本期本公司无此事项。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票22415968.67

合计22415968.67

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）341405411.54306689673.93

财务报表附注第42页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年52879814.1061768889.31

2至3年26729343.2512318631.33

3至4年12089540.2016056902.29

4至5年6368108.714027210.18

5年以上19477702.6816010599.37

小计458949920.48416871906.41

减：坏账准备54513942.7547556438.13

合计404435977.73369315468.28（此页以下空白）财务报表附注第43页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备8260668.141.808260668.14100.0010055304.712.4110055304.71100.00

其中：

全额计提坏账8260668.141.808260668.14100.0010055304.712.4110055304.71100.00按信用风险特征组合

450689252.3498.2046253274.6110.26404435977.73406816601.7097.5937501133.429.22369315468.28

计提坏账准备

其中：

账龄组合450689252.3498.2046253274.6110.26404435977.73406816601.7097.5937501133.429.22369315468.28

合计458949920.48100.0054513942.75404435977.73416871906.41100.0047556438.13369315468.28（此页以下空白）财务报表附注第44页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）客户破

客户一4908089.734908089.73100.00产，确认4908089.734908089.73无法收回预期款项

客户二1380781.341380781.34100.001380781.341380781.34收不回客户破

客户三1755467.271755467.27100.00产，确认1865467.641865467.64无法收回预期款项

客户四183680.00183680.00100.00183680.00183680.00收不回预期款项

客户五32649.8032649.80100.0032649.8032649.80收不回

客户六1066184.781066184.78

客户七536757.24536757.24

客户八81694.1881694.18

合计8260668.148260668.1410055304.7110055304.71

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内341405411.5417070270.575.00

1至2年52879814.105287981.4110.00

2至3年26393343.235278668.6520.00

3至4年11888150.203566445.0630.00

4至5年6145248.713072624.3650.00

5年以上11977284.5611977284.56100.00

合计450689252.3446253274.61财务报表附注第45页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏

10055304.71-1684636.20110000.378260668.14

账准备按组合计提坏

37501133.428752141.1946253274.61

账准备

合计47556438.137067504.99110000.3754513942.75

4、本期实际核销的应收账款情况

本期本公司无此事项。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

第一名48007078.396032051.1054039129.499.967463786.58

第二名39841362.313429131.8843270494.197.982163524.71

第三名21495238.8316708694.2538203933.087.0410140444.98

第四名34916634.8016740.0034933374.806.441746668.74

第五名26234867.966360618.0032595485.966.012682507.00

合计170495182.2932547235.23203042417.5237.4324196932.01

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据59629719.3083079650.23

合计59629719.3083079650.23

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

财务报表附注第46页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注累计在其他综上年年末余其他变合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额动中确认的损失准备应收票

83079650.23468387020.99491836951.9259629719.30

据

合计83079650.23468387020.99491836951.9259629719.30

3、期末公司已质押的应收款项融资

本期本公司无此事项。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票96795428.77

合计96795428.77

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内36628928.7498.5716776844.0892.64

1至2年202737.980.55987600.005.45

2至3年290355.310.7847346.110.26

3年以上37325.210.10298530.621.65

合计37159347.24100.0018110320.81100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名11249892.7530.27

第二名2760359.647.43财务报表附注第47页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第三名2483083.396.68

第四名2363821.606.36

第五名2125933.545.72

合计20983090.9256.46

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5253818.195575864.10

合计5253818.195575864.10

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）4466976.395103895.64

1至2年533010.91247810.39

2至3年204714.00393266.52

3至4年349364.485000.00

4至5年

5年以上847737.20847737.20

小计6401802.986597709.75

减：坏账准备1147984.791021845.65

合计5253818.195575864.10财务报表附注第48页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

6401802.98100.001147984.7917.935253818.196597709.75100.001021845.6515.495575864.10

计提坏账准备

其中：

账龄组合4089746.0263.881147984.7928.072941761.233047637.8946.191021845.6533.532025792.24

备用金组合2312056.9636.122312056.963550071.8653.813550071.86

合计6401802.98100.001147984.795253818.196597709.75100.001021845.655575864.10财务报表附注第49页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合4089746.021147984.7928.07

备用金组合2312056.96

合计6401802.981147984.79

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1021845.651021845.65上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提126139.14126139.14本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1147984.791147984.79

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销

账龄组合1021845.65126139.141147984.79财务报表附注第50页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销备用金组合

合计1021845.65126139.141147984.79

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期本公司无此事项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金3041205.911996820.42

代垫社保公积金1048540.11984893.08

员工借支备用金2312056.963550071.86

其他65924.39

合计6401802.986597709.75

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)保证金及押

临港财政局681000.005年以上10.64681000.00金环世华茂（北保证金及押

京）资产管理308260.741-2年4.8230826.07金有限责任公司中金支付有限保证金及押

300000.003-4年4.6990000.00

公司金河南许继供应保证金及押

链科技有限公293585.951年以内4.5914679.30金司财务报表附注第51页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

蒋超部门借支253577.821年以内、1-2年3.96

合计1836424.5128.70816505.37

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料121151897.206836102.27114315794.9377643957.765674065.0471969892.72

在产品89532528.4489532528.4465593873.16410733.4765183139.69

库存商品170046784.115602841.13164443942.98162421220.934156695.07158264525.86

合同履约成本7654921.857654921.854097011.4714635.344082376.13

发出商品171947009.021856418.00170090591.0262682089.281852258.7360829830.55

合计560333140.6214295361.40546037779.22372438152.6012108387.65360329764.95

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料5674065.042201284.741039247.516836102.27

在产品410733.47-410733.47

库存商品4156695.071446146.065602841.13

合同履约成本14635.34-14635.34

发出商品1852258.734159.271856418.00

合计12108387.653226221.261039247.5114295361.40财务报表附注第52页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保

10784287.59539214.3810245073.2116551903.89827595.2015724308.69

金

合计10784287.59539214.3810245073.2116551903.89827595.2015724308.69财务报表附注第53页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备

其中：

按信用风险特征组合

10784287.59100.00539214.385.0010245073.2116551903.89100.00827595.205.0015724308.69

计提减值准备

其中：

质保金10784287.59100.00539214.385.0010245073.2116551903.89100.00827595.205.0015724308.69

合计10784287.59100.00539214.3810245073.2116551903.89100.00827595.2015724308.69财务报表附注第54页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销

质保金827595.20-288380.82539214.38

合计827595.20-288380.82539214.38

4、本期实际核销的合同资产情况

本期本公司无此事项。

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的其他债权投资84966888.97

一年以内到期的合同资产14169758.1413877684.15

合计14169758.1498844573.12

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

留抵进项税6573119.20113.22

预缴税金1359544.3314495.28

合计7932663.5314608.50财务报表附注第55页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期股权投资本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减其（账面价值）年年末余额追加投资减少投资面价值）期末余额的投资损益收益调整动股利或利润值准备他

1．合营企业

小计

2．联营企业

青岛高澜建华产业投资基金合

56327830.53-1322316.9955005513.54

伙企业（有限合伙）

东莞市硅翔绝缘材料有限公司296783441.7434275168.34-978151.986790360.00323290098.10

小计353111272.2732952851.35-978151.986790360.00378295611.64

合计353111272.2732952851.35-978151.986790360.00378295611.64财务报表附注第56页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额50475249.4550475249.45

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额50475249.4550475249.45

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额11978894.0611978894.06

（2）本期增加金额2141295.202141295.20

—计提或摊销2141295.202141295.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额14120189.2614120189.26

3．减值准备

（1）上年年末余额4320079.264320079.26

（2）本期增加金额1701430.201701430.20

—计提1701430.201701430.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额6021509.466021509.46

4．账面价值

（1）期末账面价值30333550.7330333550.73

（2）上年年末账面价值34176276.1334176276.13财务报表附注第57页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产197327042.88208551667.80固定资产清理

合计197327042.88208551667.80财务报表附注第58页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额237737288.1194847957.8518796837.8823832554.78375214638.62

（2）本期增加金额4220009.0610137163.091879094.9970796.4616307063.60

—购置9828942.431879094.9970796.4611778833.88

—在建工程转入4220009.06308220.664528229.72

（3）本期减少金额124036.3511902875.651626144.086396089.8920049145.97

—处置或报废11902875.651626144.086396089.8919925109.62

—其他124036.35124036.35

（4）期末余额241833260.8293082245.2919049788.7917507261.35371472556.25

2．累计折旧

（1）上年年末余额80395509.3355191470.5113921120.0217154870.96166662970.82

（2）本期增加金额11349069.437079270.562020587.732407292.9722856220.69

—计提11349069.437079270.562020587.732407292.9722856220.69

（3）本期减少金额9708993.831321234.065976792.7517007020.64

—处置或报废9708993.831321234.065976792.7517007020.64

（4）期末余额91744578.7652561747.2414620473.6913585371.18172512170.87

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第59页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计

（2）本期增加金额1633342.501633342.50

—计提1633342.501633342.50

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额1633342.501633342.50

4．账面价值

（1）期末账面价值150088682.0638887155.554429315.103921890.17197327042.88

（2）上年年末账面价值157341778.7839656487.344875717.866677683.82208551667.80财务报表附注第60页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1287644.641287644.641330278.071330278.07工程物资

合计1287644.641287644.641330278.071330278.07

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备1287644.641287644.641330278.071330278.07

合计1287644.641287644.641330278.071330278.07

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额21314533.2621314533.26

（2）本期增加金额1263305.281263305.28

—新增租赁1263305.281263305.28

（3）本期减少金额13125560.5213125560.52

—处置2849142.342849142.34

—终止10276418.1810276418.18

（4）期末余额9452278.029452278.02

2．累计折旧

（1）上年年末余额14125832.4414125832.44

（2）本期增加金额3951912.463951912.46

—计提3951912.463951912.46

（3）本期减少金额11815506.0411815506.04

—处置1539087.861539087.86

—终止10276418.1810276418.18

（4）期末余额6262238.866262238.86财务报表附注第61页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3190039.163190039.16

（2）上年年末账面价值7188700.827188700.82

(十六)无形资产项目土地使用权软件专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额58334862.8015534509.452992931.8076862304.05

（2）本期增加金额1003539.811003539.81

—购置1003539.811003539.81

（3）本期减少金额3898561.523898561.52

—处置3898561.523898561.52

（4）期末余额58334862.8012639487.742992931.8073967282.34

2．累计摊销

（1）上年年末余额12987061.0311793967.81319944.6425100973.48

（2）本期增加金额1167889.37897489.05301554.292366932.71

—计提1167889.37897489.05301554.292366932.71

（3）本期减少金额3898561.523898561.52

—处置3898561.523898561.52

（4）期末余额14154950.408792895.34621498.9323569344.67

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第62页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件专利技术合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值44179912.403846592.402371432.8750397937.67

（2）上年年末账面价值45347801.773740541.642672987.1651761330.57

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公区工程26753097.992405948.776998443.01117129.5722043474.18

厂房车间工程15909110.834909006.603234776.79253327.8317330012.81

信息服务41768.87575058.85145797.85471029.87

合计42703977.697890014.2210379017.65370457.4039844516.86

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产及信用减值准备89185524.1113377828.6274669570.6311197073.09

内部交易未实现利润38875140.605831271.0913738150.272060722.54

可抵扣亏损220450714.9233067607.24260897944.8038769829.22

预计负债10814893.771622234.062233599.86335039.98

递延收益1424501.01213675.152156359.66323453.95

租赁负债3602479.26540371.897088891.811063333.77

合计364353253.6754652988.05360784517.0353749452.55财务报表附注第63页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债

使用权资产3190039.16478505.877188700.821078305.12固定资产的账面价值与

73611.1111041.49149676.5822451.36

计税价值的差额非同一控制企业合并资

2286079.48571519.862582996.58645749.14

产评估增值

长期股权投资计税差异243290088.2936493513.24

合计248839818.0437554580.469921373.981746505.62

注：递延所得税负债中长期股权投资计税差异情况说明见报告附注十五、其他重要事项。

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产478505.8754174482.181078305.1252671147.43

递延所得税负债478505.8737076074.591078305.12668200.50

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损11726080.14

合计11726080.14

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2026年7289.09

2027年2133156.46

2028年816040.35

财务报表附注第64页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2029年1966465.81

2030年6803128.43

合计11726080.14

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产48914885.495187550.4943727335.0047162309.847767135.0239395174.82

预付工程、设备款1383021.001383021.00966492.36966492.36

合计50297906.495187550.4945110356.0048128802.207767135.0240361667.18财务报表附注第65页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限情受限情账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型况况

保函保证金、开具银行承保函保证金、开具银行承

货币资金8019524.698019524.6922086022.8822086022.88

兑汇票保证金/冻结受限兑汇票保证金/冻结受限

合计8019524.698019524.6922086022.8822086022.88财务报表附注第66页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票20976328.6064431189.62财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计20976328.6064431189.62

(二十二)应付账款项目期末余额上年年末余额

应付货款及劳务款270241177.91239418692.99

应付工程设备款2415457.077270724.93

合计272656634.98246689417.92

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款346963738.47117622119.83

合计346963738.47117622119.83

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户一40374070.02尚未提货

客户二22696956.96尚未提货

合计63071026.98

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬19287769.95156456268.26145010261.5830733776.63

离职后福利-设定提存计划30124.059308325.259338449.30

辞退福利2582124.992582124.99一年内到期的其他福利财务报表附注第67页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计19317894.00168346718.50156930835.8730733776.63

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

19281458.55143101265.71131650222.6330732501.63

补贴

（2）职工福利费6311.405413407.835419719.23

（3）社会保险费4292985.334292985.33

其中：医疗保险费3772552.773772552.77

工伤保险费499454.34499454.34

生育保险费20978.2220978.22

（4）住房公积金2740042.602738767.601275.00

（5）工会经费和职工教育

908566.79908566.79

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计19287769.95156456268.26145010261.5830733776.63

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险29944.508911789.888941734.38

失业保险费179.55396535.37396714.92企业年金缴费

合计30124.059308325.259338449.30

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1863898.285238740.81

企业所得税174245.90

个人所得税560223.93506874.02

城市维护建设税143695.84303723.82

房产税65057.8425317.29财务报表附注第68页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

教育费附加61028.77130167.84

地方教育费附加42289.8186777.73

印花税233546.62288794.57

土地使用税463.36

其他16212.85

合计2970204.456770854.83

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项7601784.535640785.26

合计7601784.535640785.26

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用6967089.424351360.11

押金562799.86564000.00

其他71895.25725425.15

合计7601784.535640785.26

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债1059914.893117470.83

合计1059914.893117470.83

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

期末未终止确认的已背书未到期的应收票据22415968.678464800.72

待转销项税额44070132.1414709032.49

合计66486100.8123173833.21财务报表附注第69页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物2542564.373971420.98

合计2542564.373971420.98

(三十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证2233599.8616049999.727468705.8110814893.77质保费

合计2233599.8616049999.727468705.8110814893.77

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15957509.862087669.2313869840.63

合计15957509.862087669.2313869840.63

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额305248564.00305248564.00

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价308710115.87308710115.87

其他资本公积53985065.092698547.2751286517.82

合计362695180.962698547.27359996633.69财务报表附注第70页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)其他综合收益本期金额

本期所得减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额税后归属于母税后归属于少期末余额

税前发生他综合收益当减：所得税费用益当期转入留存公司数股东额期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益101306.30101306.30

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额101306.30101306.30

其他综合收益合计101306.30101306.30财务报表附注第71页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积66674716.204168888.5870843604.78

合计66674716.204168888.5870843604.78

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润616845473.97667167562.09

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润616845473.97667167562.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润28383086.38-50322088.12

减：提取法定盈余公积4168888.58提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润641059671.77616845473.97

(三十七)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务981478950.87694561560.33688714525.27521991694.80

其他业务7644880.458314124.072549459.923185582.46

合计989123831.32702875684.40691263985.19525177277.26

(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1613301.182852943.64

教育费附加696458.431223686.73

地方教育费附加461721.39816985.91

车船使用税27420.0029310.00

房产税3039703.022762470.99

土地使用税879113.43878650.07财务报表附注第72页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

印花税649340.18638106.15

环境保护税1034.16357.12

其他948.00

合计7368091.799203458.61

(三十九)销售费用项目本期金额上期金额

人工成本35207255.9927567974.30

业务经费19880501.6219274211.64

差旅费14196925.2512821493.10

宣传费176492.48846663.31

其他128873.27413190.64

合计69590048.6160923532.99

(四十)管理费用项目本期金额上期金额

人工成本71354362.1764453363.71

办公费用5926647.237503171.65

公司经费21279778.5420762457.22

折旧摊销费21468021.8921782682.17

中介服务费1084604.334777648.48

合计121113414.16119279323.23

(四十一)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工28492230.9324241342.17

直接投入22607117.8717504480.75

折旧费与长期待摊费用1530776.791836473.55

委托外部研究开发费用1135514.08100000.00

无形资产摊销4728.6213334.76

其他费用617900.691520339.32

合计54388268.9845215970.55财务报表附注第73页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用436720.75527694.05

其中：租赁负债利息费用171182.94308564.35

减：利息收入233041.92952898.99

汇兑损益-580807.28529327.16

其他-143593.43276332.74

合计-520721.88380454.96

(四十三)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助10767593.5410516146.82

进项税加计抵减867653.811497099.54

代扣个人所得税手续费82376.69128434.20

直接减免的增值税42900.00

合计11717624.0412184580.56

(四十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益32952851.3520796336.60

其他债权投资持有期间取得的利息收入2473333.252695094.64

合计35426184.6023491431.24

(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-3267871.703497060.53

应收账款坏账损失-6957504.62-6445041.57

其他应收款坏账损失-126139.14109752.12

合计-10351515.46-2838228.92

(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3226221.26-4695339.10财务报表附注第74页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合同资产减值损失179547.49-1841940.90

投资性房地产减值损失-1701430.20-4320079.26

固定资产减值损失-1633342.50

合计-6381446.47-10857359.26

(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益100196.94-2279253.68100196.94

合计100196.94-2279253.68100196.94

(四十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

赔偿款8192.728192.72

固定资产毁损报废利得14475.0114475.01

其他111954.38142966.63111954.38

合计134622.11142966.63134622.11

(四十九)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠30000.00546000.0030000.00

非流动资产毁损报废损失677327.98110800.41677327.98

罚款及滞纳金支出109432.4976492.32109432.49

其他382604.59

合计816760.471115897.32816760.47

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1824101.45253777.09

递延所得税费用34658250.59-828416.49

合计36482352.04-574639.40

注：递延所得税费用本期增加情况说明见报告附注十五、其他重要事项。

财务报表附注第75页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额64137950.55

按法定[或适用]税率计算的所得税费用9620692.58

子公司适用不同税率的影响272149.02

调整以前期间所得税的影响53455.05

非应税收入的影响-5031717.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3211730.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响21649.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-106051.49

当期加计扣除数-7806780.43

长期股权投资计税差异的影响36247224.49

所得税费用36482352.04

(五十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润28383086.38-50322088.12

本公司发行在外普通股的加权平均数305248564.00305248564.00

基本每股收益0.09-0.16

其中：持续经营基本每股收益0.09-0.16终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）28383086.38-50322088.12

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）305248564.00305248564.00

稀释每股收益0.09-0.16

其中：持续经营稀释每股收益0.09-0.16财务报表附注第76页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额终止经营稀释每股收益

(五十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到政府补助8679924.318027861.73

收回押金及保证金5220811.197413979.76

收回员工借支款7169199.9014850895.22

利息收入233041.92952898.99

其他3660390.322660028.35

合计24963367.6433905664.05

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

管理费用（含研发费用）38756220.0033613107.40

销售费用30133638.0931334475.44

支付员工借支款11787436.7920122705.40

支付押金及保证金7506516.735654526.02

其他3440049.492291221.70

合计91623861.1093016035.96

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的对价与取得子公司期初持有的现金及

1108721.27

现金等价物的净额

合计1108721.27

（2）支付的其他与投资活动有关的现金本期本公司无此事项。

财务报表附注第77页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）收到的重要投资活动有关的现金本期本公司无此事项。

（4）支付的重要投资活动有关的现金本期本公司无此事项。

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金本期本公司无此事项。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁负债3113805.923479971.87

收购子公司少数股东股权支付的现金2810000.00

合计5923805.923479971.87

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期本公司无此事项。

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润27655598.51-49613153.76

加：信用减值损失10351515.462838228.92

资产减值损失6381446.4710857359.26

固定资产折旧24997515.8920195803.91生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧3951912.464811984.14

无形资产摊销2366932.712379890.13

长期待摊费用摊销10379017.659036893.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-100196.942279253.68财务报表附注第78页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）677327.98110800.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）436720.75527694.05

投资损失（收益以“－”号填列）-35426184.60-23491431.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1503334.75-1776000.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）36407874.09625315.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-187894988.02-61663557.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-72866905.74-108686925.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）285041631.83123330503.98其他

经营活动产生的现金流量净额110855883.75-68237340.56

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额276069868.61101433419.31

减：现金的期初余额101433419.31262617330.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额174636449.30-161183911.54

2、本期支付的取得子公司的现金净额

本期本公司无此事项。

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金276069868.61101433419.31

其中：库存现金5224.1071507.70可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款274558568.1199836908.15财务报表附注第79页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的其他货币资金1506076.401525003.46可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额276069868.61101433419.31

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3534113.24

其中：美元372023.027.02882614875.40

欧元111103.858.2355914995.76

英镑449.639.43464242.08

应收账款7338626.32

其中：美元572317.007.02884022701.73

欧元402637.928.23553315924.59

应付账款12346.09

其中：美元1756.507.028812346.09

(五十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用171182.94308564.35计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

544682.792053103.67

费用财务报表附注第80页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3658488.713479971.87售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入2237296.802024124.54

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

人员人工28492230.9324241342.17

直接投入22607117.8717504480.75

折旧费与长期待摊费用1530776.791836473.55

委托外部研究开发费用1135514.08100000.00

无形资产摊销4728.6213334.76

其他费用617900.691520339.32

合计54388268.9845215970.55

其中：费用化研发支出54388268.9845215970.55资本化研发支出财务报表附注第81页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期本公司无此事项。

(二)同一控制下企业合并本期本公司无此事项。

(三)其他原因的合并范围变动公司名称变动原因广州高澜能源科技有限公司注销

GOALAND THERMAL MANAGEMENT TECHNOLOGY新设

USA LTD.GOALAND ENERGY CONSERVATION TECHNOLOGY新设

(SINGAPORE) PTE. LTD.八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式本营地直接间接岳阳高澜节能装11000主营液冷装备制造

岳阳市岳阳市100.00设立备制造有限公司万元及销售

主营软件开发、大湖南高涵热管理1001

岳阳市岳阳市科学及核医疗热管30.0070.00设立技术有限公司万元理产品研发销售主营数据中心热管广州高澜创新科1500

广州市广州市理产品研发、生产100.00设立技有限公司万元与销售如东高澜节能技100万货物进出口；技术

南通市南通市100.00设立术有限公司元进出口

澜科泵业（广州）1500主营节能屏蔽泵的

广州市广州市100.00设立

有限公司万元研发、生产和销售西安高澜数字能1000

西安市西安市电气设备销售51.00设立源科技有限公司万元财务报表附注第82页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式本营地直接间接主营热管理外冷系澜天（湖南）科技5000

岳阳市岳阳市统的研发、生产与51.00购买有限公司万元销售

73A 73A

GOALAND DUXTO DUXTO

ENERGY N N 计算机硬件及外围

50万

CONSERVATION ROAD ROAD 设备的批发；工业

新加坡100.00设立

TECHNOLOGY #02-00 #02-00 机械及设备的安币

(SINGAPORE) SINGAP SINGAP 装，机械工程作业PTE. LTD ORE ORE

0895308953

1780017800

CASTLE CASTLE

GOALAND

TON ST TON ST

THERMAL

2万美 STE 665 STE 665

MANAGEMENT 设备销售 100.00 设立

元 CITY OF CITY OF

TECHNOLOGY

INDUST INDUST

USALTD.RY CA RY CA

9174891748

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利澜天（湖南）科技有限公司49.00%1258832.0817113511.46（此页以下空白）财务报表附注第83页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计负债澜天（湖南）科

73747194.273480721.1977227915.4644016941.4944016941.4958467853.965616401.4564084255.4133614344.1850670.1333665014.31

技有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量澜天（湖南）科技有限公司66478890.892791732.872791732.873099080.0365124475.222376121.002376121.0010538134.64（此页以下空白）财务报表附注第84页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本公司于2025年8月31日收购子公司澜科泵业（广州）有限公司剩余少数股

东49%的股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

澜科泵业（广州）有限公司

购买成本/处置对价

—现金2810000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计2810000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1335893.46

差额1474106.54

其中：调整资本公积1474106.54调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企合营企业或业或联营对本公司活主要经注册联营企业名业务性质企业投资动是否具有营地地直接间接称的会计处战略性理方法青岛高澜建以私募基金从事

华产业投资青岛市股权投资、投资管

青岛80.00权益法是

基金合伙企城阳区理、资产管理等活业动

研发、产销：绝缘东莞市硅翔

东莞市材料、硅胶加热产

绝缘材料有东莞16.98权益法是

长安镇品、电池液冷系统限公司等财务报表附注第85页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额青岛高澜建华青岛高澜建华东莞市硅翔绝缘东莞市硅翔绝缘产业投资基金产业投资基金材料有限公司材料有限公司合伙企业合伙企业

流动资产4874995.192422759194.136677843.511611321642.46

非流动资产52211757.001023623113.1552211757.00556611343.79

资产合计57086752.193446382307.2858889600.512167932986.25

流动负债1993654352.36299702.081178102335.77

非流动负债528583856.04252515446.28

负债合计2522238208.40299702.081430617782.05少数股东权益

归属于母公司股东权益57086752.19924144098.8858589898.43737315204.20按持股比例计算的净资产

45669401.75156881778.0856327830.53131332058.80

份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

55005513.54323290098.1056327830.53296783441.74

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3029310024.831923897221.61

净利润-1496833.74205484315.04-1664354.43125037380.91终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1496833.74205484315.04-1664354.43125037380.91财务报表附注第86页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额青岛高澜建华青岛高澜建华东莞市硅翔绝缘东莞市硅翔绝缘产业投资基金产业投资基金材料有限公司材料有限公司合伙企业合伙企业本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助2087669.232495902.38

与收益相关的政府补助8679924.318020244.44

合计10767593.5410516146.82（此页以下空白）财务报表附注第87页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额外收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益15957509.862087669.2313869840.63补助（此页以下空白）财务报表附注第88页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)政府补助的退回公司本期不涉及政府补助的退回。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第89页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金

即时偿还1年以内1-5年账面价值额合计

应付票据20976328.6020976328.6020976328.60

应付账款272656634.98272656634.98272656634.98

其他应付款7601784.537601784.537601784.53一年内到期的

1059914.891059914.891059914.89

非流动负债

其他流动负债66486100.8166486100.8166486100.81

租赁负债1177567.012658742.113836309.122542564.37

合计369958330.822658742.11372617072.93371323328.18上年年末余额项目即时未折现合同金

1年以内1-5年账面价值

偿还额合计

应付票据64431189.6264431189.6264431189.62

应付账款246689417.92246689417.92246689417.92

其他应付款5640785.265640785.265640785.26一年内到期的非流

3117470.833117470.833117470.83

动负债

其他流动负债23173833.2123173833.2123173833.21

租赁负债3971420.983971420.983971420.98

合计343052696.843971420.98347024117.82347024117.82财务报表附注第90页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。

公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金2614875.40919237.843534113.241525122.791477764.033002886.82

应收账款4022701.733315924.597338626.32232886.934958698.375191585.30

小计6637577.134235162.4310872739.561758009.726436462.408194472.12

应付账款12346.0912346.0910584.9259866.9470451.86

其他应付款35829.7235829.72

合计12346.0912346.0946414.6459866.94106281.58财务报表附注第91页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资59629719.3059629719.30

持续以公允价值计量的资产总额59629719.3059629719.30

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本期本公司无此事项。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本期本公司无此事项。

财务报表附注第92页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权项目期末公允价值估值技术不可观察输入值平均值）

加权平均资本成本1.35%-2.59%长期收入增长率现金流量折应收款项融资长期税前营业利润现法流动性折价控制权溢价

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人情况

本公司收到李琦、吴文伟、唐洪发来的《关于一致行动协议到期不再续签的声明》（以下简称“《声明》”），根据《声明》，三方签署的《一致行动协议》于2019年2月1日到期，经协商，三方决定《一致行动协议》到期后不再续签，各方之间的一致行动关系终止。《一致行动协议》到期终止后，公司由原三名一致行动人共同控制变更为无实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系青岛高澜建华产业投资基金合伙企业公司的联营单位东莞市硅翔绝缘材料有限公司公司的联营单位财务报表附注第93页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况无。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本公司本期无关联采购及销售情况。

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕岳阳高澜节能装备制造有限公

50000000.002023-5-182025-5-17是

司

湖南高涵热管理技术有限公司20000000.002024-6-62025-6-5是

广州高澜创新科技有限公司15000000.002025-3-32026-1-20否

广州高澜创新科技有限公司6000000.002025-8-82026-8-7否

3、关联方资金拆借

本期本公司无此事项。

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5018563.364576571.62

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

东莞市硅翔绝缘材料有限公司6668.90

(七)关联方承诺本期本公司无此事项。

财务报表附注第94页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司向金融机构申请开立的仍然有效的保函情况如下：

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

招商银行股份有限公司广州淘金支行620000.002024-11-282026-10-14否

招商银行股份有限公司广州淘金支行491069.002024-11-292027-4-14否

招商银行股份有限公司广州淘金支行520000.002025-2-252027-6-30否

招商银行股份有限公司广州淘金支行520000.002025-2-252027-6-30否

招商银行股份有限公司广州淘金支行360000.002025-2-252027-6-30否中国民生银行股份有限公司广州兴盛路支

26778000.002025-4-182026-3-15否

行

招商银行股份有限公司广州淘金支行380000.002025-6-242027-9-30否上海浦东发展银行股份有限公司广州开发

7913601.902025-7-12026-7-1否

区支行上海浦东发展银行股份有限公司广州开发

820800.002025-7-292027-8-31否

区支行上海浦东发展银行股份有限公司广州开发

497930.002025-7-232026-1-6否

区支行中国民生银行股份有限公司广州兴盛路支

800000.002025-9-122026-2-27否

行中国民生银行股份有限公司广州兴盛路支

464400.002025-9-232026-9-15否

行上海浦东发展银行股份有限公司广州开发

1011000.002025-10-172026-3-1否

区支行

招商银行股份有限公司广州淘金支行158000.002025-11-272026-10-30否

招商银行股份有限公司广州淘金支行4611000.002025-1-72026-4-30否

招商银行股份有限公司广州淘金支行310000.002025-12-182026-11-11否上海浦东发展银行股份有限公司广州岭南

909643.102024-6-142026-6-15否

新世界支行财务报表附注第95页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕上海浦东发展银行股份有限公司广州岭南

575356.902024-6-142026-6-15否

新世界支行上海浦东发展银行股份有限公司广州岭南

152908.502025-7-12028-6-25否

新世界支行

中国工商银行股份有限公司广州花城支行80704.402025-8-82029-12-12否

招商银行股份有限公司广州淘金支行109500.002025-12-152033-3-30否

招商银行股份有限公司广州淘金支行10000000.002025-12-162027-12-31否上海浦东发展银行股份有限公司广州岭南

354848.602025-12-192027-12-1否

新世界支行上海浦东发展银行股份有限公司广州岭南

309055.802025-12-192027-12-1否

新世界支行

招商银行股份有限公司广州淘金支行190000.002025-12-242030-12-20否

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

截至2025年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为96795428.77元。

（2）或有资产本期本公司无此事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本期本公司无此事项。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）20146405.22（含税）

拟分配每10股派息数（元）0.66元（含税）

经审议批准宣告发放的股利总额（元）20146405.22（含税）财务报表附注第96页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.66元（含税）

2026年4月22日，本公司召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了关于公司2025年度利润分配预利润分配方案案的议案。上述利润分配预案的议案尚需提交股东会审议。

十五、其他重要事项

2025年12月1日，公司董事会审议通过与深圳爱克莱特科技股份有限公司签署附

生效条件的〈发行股份及支付现金购买资产协议〉的议案，将所持有的东莞硅翔

16.9759%的股权转让给深圳爱克莱特科技股份有限公司。因公司管理层对参股公司

东莞硅翔长期股权投资的持有意图由长期持有转变为拟近期出售，公司对该项长期股权投资账面价值高于其计税基础（初始投资成本）所产生的应纳税暂时性差异，确认了递延所得税负债3649.35万元，其中计入所得税费用3624.72万元，冲减资本公积24.63万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）259957862.28251067197.39

1至2年33472318.5481354804.64

2至3年20737320.0729583057.67

3至4年8306250.5616020920.99

4至5年7149040.413428770.18

5年以上18588617.6815719954.37

小计348211409.54397174705.24

减：坏账准备43689871.8233878900.65

合计304521537.72363295804.59（此页以下空白）财务报表附注第97页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

37777737.5910.858076988.1421.3829700749.45185568271.3346.729871624.715.32175696646.62

备

其中：

合并范围内关联方29700749.458.5329700749.45175696646.6244.24175696646.62

全额计提坏账8076988.142.328076988.14100.009871624.712.489871624.71100.00按信用风险特征组

310433671.9589.1535612883.6811.47274820788.27211606433.9153.2824007275.9411.35187599157.97

合计提坏账准备

其中：

账龄组合310433671.9589.1535612883.6811.47274820788.27211606433.9153.2824007275.9411.35187599157.97

合计348211409.54100.0043689871.82304521537.72397174705.24100.0033878900.65363295804.59（此页以下空白）财务报表附注第98页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）客户破

客户一4908089.734908089.73100.00产，确认4908089.734908089.73无法收回预期款项

客户二1380781.341380781.34100.001380781.341380781.34收不回客户破

客户三1755467.271755467.27100.00产，确认1865467.641865467.64无法收回预期款项

客户四32649.8032649.80100.0032649.8032649.80收不回

客户五1066184.781066184.78

客户六536757.24536757.24

客户七81694.1881694.18

合计8076988.148076988.149871624.719871624.71

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合310433671.9535612883.6811.47

合计310433671.9535612883.68

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动按单项计

提坏账准9871624.71-1684636.20110000.378076988.14备财务报表附注第99页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动按组合计

提坏账准24007275.9411605607.7435612883.68备

合计33878900.659920971.54110000.3743689871.82

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第一名46342070.065928776.3052270846.3612.457218855.78

第二名34916634.8016740.0034933374.808.321746668.74

第三名26234867.966360618.0032595485.967.762682507.00

第四名16723106.0014474909.5531198015.557.439788174.10

第五名22487570.015317585.0027805155.016.622833547.30

合计146704248.8332098628.85178802877.6842.5824269752.92

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项112541422.77101181131.16

合计112541422.77101181131.16

1、其他应收款项

（1）按账龄披露财务报表附注第100页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）22131094.1412627751.80

1至2年3966278.0771169697.47

2至3年69195077.8317506260.59

3至4年17464768.935000.00

4至5年

5年以上142737.20142737.20

小计112899956.17101451447.06

减：坏账准备358533.40270315.90

合计112541422.77101181131.16（此页以下空白）财务报表附注第101页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

108696043.3896.28108696043.3896383936.8095.0096383936.80

备

其中：

合并内关联方往来108696043.3896.28108696043.3896383936.8095.0096383936.80按信用风险特征组

4203912.793.72358533.408.533845379.395067510.265.00270315.905.334797194.36

合计提坏账准备

其中：

账龄组合2433304.262.16358533.4014.732074770.861668595.791.64270315.9016.201398279.89

备用金组合1770608.531.561770608.533398914.473.363398914.47

合计112899956.17100.00358533.40112541422.77101451447.06100.00270315.90101181131.16（此页以下空白）财务报表附注第102页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合2433304.26358533.4014.73

备用金组合1770608.53

合计4203912.79358533.40

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额270315.90270315.90上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提88217.5088217.50本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额358533.40358533.40

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合270315.9088217.50358533.40备用金组合

合计270315.9088217.50358533.40财务报表附注第103页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工借支备用金1770608.533398914.47

代垫社保公积金657368.89652305.98

保证金及押金1775935.37980362.42

关联方往来108696043.3896383936.80

其他35927.39

合计112899956.17101451447.06

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)岳阳高澜节能

1年以内、1-2年、装备制造有限关联方往来78721077.7269.73

3年以上

公司

广州高澜创新1年以内、1-2年、

关联方往来26121156.5223.14科技有限公司3年以上湖南高涵热管

理技术有限公关联方往来3767345.791年以内、1-2年3.34司环世华茂（北保证金及押

京）资产管理308260.741-2年0.2730826.07金有限责任公司中金支付有限保证金及押

300000.003-4年0.2790000.00

公司金

合计109217840.7796.75120826.07财务报表附注第104页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资256995132.13256995132.13251185132.13251185132.13

对联营、合营企业投资261863438.81261863438.81236679099.44236679099.44

合计518858570.94518858570.94487864231.57487864231.57财务报表附注第105页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备期末

被投资单位上年年末余额（账面价值）本期计提减值期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他余额准备

岳阳高澜节能装备制造有限公司208376702.49208376702.49

广州高澜创新科技有限公司15000000.0015000000.00

澜科泵业（广州）有限公司7650000.005810000.0013460000.00

湖南高涵热管理技术有限公司4858429.644858429.64澜天（湖南）科技有限公司15300000.0015300000.00

合计251185132.135810000.00256995132.13

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他面价值）末余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．合营企业

小计

2．联营企业

东莞市硅翔

绝缘材料有180351268.9134275168.34-978151.986790360.00206857925.27限公司财务报表附注第106页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他面价值）末余额的投资损益益调整动股利或利润准备青岛高澜建华产业投资

56327830.53-1322316.9955005513.54

基金合伙企业

小计236679099.4432952851.35-978151.986790360.00261863438.81

合计236679099.4432952851.35-978151.986790360.00261863438.81（此页以下空白）财务报表附注第107页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务711959767.68515680995.94417660194.68325263903.51

其他业务1456718.302907132.851256532.191081574.23

合计713416485.98518588128.79418916726.87326345477.74

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益32952851.3520796336.60

处置长期股权投资产生的投资收益-969109.18

其他债权投资持有期间取得的利息收入2473333.252695094.64

合计35426184.6022522322.06

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-562656.03部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8194108.29益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2473333.25益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回110000.37

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益财务报表附注第108页广州高澜节能技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-19285.39其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10195500.49拟近期出售东莞

硅翔股权，持有意所得税影响额37818927.19图改变，导致递延所得税费用增加。

少数股东权益影响额（税后）-224693.31

合计-27398733.39

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.080.090.09扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.080.180.18

股股东的净利润广州高澜节能技术股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十二日财务报表附注第109页