东莞市硅翔绝缘材料有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2026]第 ZL50023号东莞市硅翔绝缘材料有限公司

审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-118审计报告

信会师报字[2026]第 ZL50023 号

东莞市硅翔绝缘材料有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东莞市硅翔绝缘材料有限公司（以下简称东莞硅翔）

财务报表，包括2024年12月31日和2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度和的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞硅翔2024年12月31日和2025年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2024年度和的合并及

母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于东莞硅翔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2024年度和

财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务

审计报告第1页报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计我们就收入确认实施的审计程序包括：政策及会计估计（二十四）收入”1、了解和评价管理层与收入确认相关所述的会计政策及“五、（三十四）的关键内部控制设计和运行的有效性；营业收入和营业成本”。2、选取样本检查销售合同，了解主要合东莞硅翔和2024年度营同条款或条件，评价收入确认方法是否业收入分别为302931.00万元、适当；

191653.23万元。主要来源于电芯3、对主营业务收入、毛利率执行实质性

信号采集、热管理产品销售收入。分析程序，分析本期主营业务收入金额由于营业收入是东莞硅翔关键业绩及其毛利率是否出现异常波动的情形，指标之一，营业收入的确认对东莞判断是否合理；

硅翔的经营成果影响较大，存在东4、对本期记录的收入交易选取样本，检莞硅翔管理层为了达到特定目标或查销售订单、出库单、发票、签收单、

期望而操作收入确认时点的固有风对账单等文件，评价相关收入确认是否险，因此我们将营业收入确认作为符合公司收入确认的会计政策；

关键审计事项。5、实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认销售收入的真实性、准确性；

6、登录重大客户的采购系统，获取并核

对客户的采购入库数据与账面数据是否一致；

7、对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收入确认依据相关文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款的可回收性审计报告第2页请参阅财务报表附注“三、重要会计我们就应收账款的可回收性实施的审政策及会计估计（十）金融工具”计程序包括：

所述的会计政策及“五、（三）应1、了解、评估并测试与应收账款管理及收账款”。可收回性评估相关的关键内部控制；

截至2025年12月31日、2024年2、复核管理层对应收账款进行减值测

12月31日，东莞硅翔合并资产负试的相关考虑及客观证据，关注管理层

债表中应收账款余额分别为是否充分识别已发生减值的项目；

151248.11万元、94235.29万元，3、对于单独计提坏账准备的应收账款

已计提的坏账准备余额分别为选取样本，复核管理层对预计未来可获

8323.20万元、5554.52万元，账面得的现金流量做出估计的依据及合理

净额为142924.91万元、88680.78性；

万元。东莞硅翔公司管理层在确定4、对于管理层按照信用风险特征组合应收账款预计可收回金额时需要评计提坏账准备的应收账款，评价管理层估相关客户的信用情况，包括客户确定的坏账准备计提比例是否合理；

的生产经营状况、客户的股东情况5、实施函证程序，并将函证结果与管理以及实际还款情况等因素。由于管层记录的金额进行了核对；

理层在确定应收账款预计可收回金6、结合期后回款情况检查，评价管理层额时需要运用重大会计估计和判坏账准备计提的合理性。

断，且影响金额重大，因此我们将应收账款的可回收性作为关键审计事项。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

东莞硅翔管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规

定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东莞硅翔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东莞硅翔的财务报告过程。

审计报告第3页五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对东莞硅翔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东莞硅翔不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就东莞硅翔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2024年度和

的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们

在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

六、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供深圳爱克莱特科技股份有限公司拟购买东莞硅翔股权之用，不适于其他用途。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：孟庆祥

中国*上海

中国注册会计师：兰天

2026年3月25日

审计报告第5页东莞市硅翔绝缘材料有限公司合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2025.12.312024.12.31

流动资产：

货币资金五、（一）578567215.27174804111.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）32544208.6743679140.52

应收账款五、（三）1429249071.39886807756.05

应收款项融资五、（四）44167401.1894946041.15

预付款项五、（五）4144531.964622749.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）9062772.669489924.90买入返售金融资产

存货五、（七）301650287.43184071138.00

其中：数据资源

合同资产五、（八）6328406.814173110.08持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）17045298.764740327.75

流动资产合计2422759194.131407334299.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、（十）574148511.57249430590.56

在建工程五、（十一）52434918.8458800593.85生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十二）237410473.00176870060.98

无形资产五、（十三）11450026.635944210.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、（十四）119624131.7543850881.53

递延所得税资产五、（十五）172055.321952419.05

其他非流动资产五、（十六）28382996.0413621496.76

非流动资产合计1023623113.15550470253.13

资产总计3446382307.281957804552.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2025.12.312024.12.31

流动负债：

短期借款五、（十八）339300448.39157772280.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（十九）453209129.49173917330.25

应付账款五、（二十）864971119.31443883981.42预收款项

合同负债五、（二十一）1020143.49789280.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十二）86865174.9336089295.71

应交税费五、（二十三）42764794.8735112784.95

其他应付款五、（二十四）5721382.054459821.33应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十五）118025568.3449086665.53

其他流动负债五、（二十六）81776591.4977050890.00

流动负债合计1993654352.36978162329.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（二十七）265742000.0071610000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十八）204357629.43161108173.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（二十九）26209229.952299116.62

递延所得税负债五、（十五）32274996.6618896605.21其他非流动负债

非流动负债合计528583856.04253913894.86

负债合计2522238208.401232076224.50

所有者权益：

股本五、（三十）30209842.1528791539.70其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十一）215967283.47184454130.53

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、（三十二）35144475.7335144475.73一般风险准备

未分配利润五、（三十三）642822497.53477338182.49

归属于母公司所有者权益合计924144098.88725728328.45少数股东权益

所有者权益合计924144098.88725728328.45

负债和所有者权益总计3446382307.281957804552.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页东莞市硅翔绝缘材料有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2025.12.312024.12.31

流动资产：

货币资金454890581.31166625341.10交易性金融资产衍生金融资产

应收票据32544208.6743679140.52

应收账款十六、（一）1472523563.92898728801.38

应收款项融资40414598.5194836603.87

预付款项36659000.514423813.38

其他应收款十六、（二）78382537.519228712.87

存货219621801.69181390214.72

其中：数据资源

合同资产6328406.814173110.08持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4740327.75

流动资产合计2341364698.931407826065.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）100337117.3727000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产426089276.72244105802.32

在建工程20530851.7458800227.48生产性生物资产油气资产

使用权资产152470808.02172603991.41

无形资产11450026.635944210.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用46591316.4939168179.88递延所得税资产

其他非流动资产22644642.4913621496.76

非流动资产合计780114039.46561243908.25

资产总计3121478738.391969069973.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2025.12.312024.12.31

流动负债：

短期借款339300448.39157772280.32交易性金融负债衍生金融负债

应付票据362808104.20170101944.43

应付账款702912388.37456379924.89预收款项

合同负债943952.34789280.13

应付职工薪酬77859222.6735056141.66

应交税费40572746.8435207450.55

其他应付款4409685.474387629.09持有待售负债

一年内到期的非流动负债109739234.6347933344.75

其他流动负债81766686.6477050890.00

流动负债合计1720312469.55984678885.82

非流动负债：

长期借款265742000.0071610000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债136509439.86158348725.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19559229.932299116.62

递延所得税负债29760799.2818896605.21其他非流动负债

非流动负债合计451571469.07251154447.07

负债合计2171883938.621235833332.89

所有者权益：

股本30209842.1528791539.70其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积215967283.47184454130.53

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35144475.7335144475.73

未分配利润668273198.42484846495.07

所有者权益合计949594799.77733236641.03

负债和所有者权益总计3121478738.391969069973.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页东莞市硅翔绝缘材料有限公司合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年度

一、营业总收入3029310024.831916532256.83

其中：营业收入五、（三十四）3029310024.831916532256.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2706652170.411770340915.90

其中：营业成本五、（三十四）2372449686.221569096959.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十五）12182377.426697776.68

销售费用五、（三十六）47131820.8533804421.82

管理费用五、（三十七）153197327.6077085349.56

研发费用五、（三十八）101895901.6870175129.08

财务费用五、（三十九）19795056.6413481279.42

其中：利息费用19887817.5014194328.87

利息收入456098.05804842.23

加：其他收益五、（四十）20522466.8714498334.80

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十一）-17058762.98-10580095.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十二）-33584977.97-15644736.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十三）-45101208.27-17614062.27

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十四）-2727925.15-133831.29

三、营业利润（亏损以“-”号填列）244707446.92116716949.46

加：营业外收入五、（四十五）634322.3866790.15

减：营业外支出五、（四十六）10815489.186655420.24

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）234526280.12110128319.37

减：所得税费用五、（四十七）29041965.086695107.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）205484315.04103433211.71

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）205484315.04103433211.71

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）205484315.04103433211.71

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额205484315.04103433211.71

归属于母公司所有者的综合收益总额205484315.04103433211.71归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页东莞市硅翔绝缘材料有限公司母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年度

一、营业收入十六、（四）3106213405.801924523436.42

减：营业成本十六、（四）2468406531.321579412249.58

税金及附加11870326.306692113.33

销售费用43441409.3031584962.51

管理费用137168665.3771166740.07

研发费用94423706.7769405019.39

财务费用18839167.4513296673.15

其中：利息费用19737246.1114003737.71

利息收入1115638.80794897.59

加：其他收益19647532.4114387757.57

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（五）-17052992.61-10580095.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-33482007.64-15608898.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）-41408842.66-17596388.55

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2154628.10576879.52

二、营业利润（亏损以“-”号填列）257612660.69124144932.22

加：营业外收入624784.9045073.30

减：营业外支出10290318.206653522.59

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）247947127.39117536482.93

减：所得税费用24520424.048202415.52

四、净利润（净亏损以“-”号填列）223426703.35109334067.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）223426703.35109334067.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额223426703.35109334067.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页东莞市硅翔绝缘材料有限公司合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1604760728.051071205520.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、（四十八）30974234.675112721.35

经营活动现金流入小计1635734962.721076318241.35

购买商品、接受劳务支付的现金653770024.58507611255.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金608320726.87378468804.50

支付的各项税费110486706.7361649357.08

支付其他与经营活动有关的现金五、（四十八）113995815.9766197395.72

经营活动现金流出小计1486573274.151013926812.81

经营活动产生的现金流量净额149161688.5762391428.54

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额298050.00108000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计298050.00108000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金203189236.3739294298.04投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计203189236.3739294298.04

投资活动产生的现金流量净额-202891186.37-39186298.04

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金30000000.004250000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金686980000.00239624795.88

收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十八）4938750.00

筹资活动现金流入小计716980000.00248813545.88

偿还债务支付的现金248834795.88163690000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48762505.516306621.46

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十八）50014837.1131065554.98

筹资活动现金流出小计347612138.50201062176.44

筹资活动产生的现金流量净额369367861.5047751369.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-115420.46-27319.28

五、现金及现金等价物净增加额315522943.2470929180.66

加：期初现金及现金等价物余额167600701.2996671520.63

六、期末现金及现金等价物余额483123644.53167600701.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页东莞市硅翔绝缘材料有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1615851441.051073961582.07收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23248196.614970482.63

经营活动现金流入小计1639099637.661078932064.70

购买商品、接受劳务支付的现金810287575.85511267024.05

支付给职工以及为职工支付的现金544715027.17371081138.12

支付的各项税费108954271.7261643693.73

支付其他与经营活动有关的现金99508081.1462750689.57

经营活动现金流出小计1563464955.881006742545.47

经营活动产生的现金流量净额75634681.7872189519.23

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

7308628.52108000.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7308628.52108000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

33111182.8136167147.48

现金

投资支付的现金73000000.0017000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金69000000.00

投资活动现金流出小计175111182.8153167147.48

投资活动产生的现金流量净额-167802554.29-53059147.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金30000000.004250000.00

取得借款收到的现金686980000.00239624795.88

收到其他与筹资活动有关的现金4938750.00

筹资活动现金流入小计716980000.00248813545.88

偿还债务支付的现金248834795.88163690000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48762505.516306621.46

支付其他与筹资活动有关的现金38604106.9929706610.02

筹资活动现金流出小计336201408.38199703231.48

筹资活动产生的现金流量净额380778591.6249110314.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额288610719.1168240686.15

加：期初现金及现金等价物余额163237316.7594996630.60

六、期末现金及现金等价物余额451848035.86163237316.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页东莞市硅翔绝缘材料有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益准备

一、上年年末余额28791539.70184454130.5335144475.73477338182.49725728328.45725728328.45

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额28791539.70184454130.5335144475.73477338182.49725728328.45725728328.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1418302.4531513152.94165484315.04198415770.43198415770.43

（一）综合收益总额205484315.04205484315.04205484315.04

（二）所有者投入和减少资本1418302.4531513152.9432931455.3932931455.39

1．所有者投入的普通股1418302.4528581697.5530000000.0030000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额2931455.392931455.392931455.39

4．其他

（三）利润分配40000000.0040000000.0040000000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配40000000.0040000000.0040000000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额30209842.15215967283.4735144475.73642822497.53924144098.88924144098.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益准备

一、上年年末余额28590448.42180405221.8135144475.73373904970.78618045116.74618045116.74

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额28590448.42180405221.8135144475.73373904970.78618045116.74618045116.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）201091.284048908.72103433211.71107683211.71107683211.71

（一）综合收益总额103433211.71103433211.71103433211.71

（二）所有者投入和减少资本201091.284048908.724250000.004250000.00

1．所有者投入的普通股201091.284048908.724250000.004250000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额28791539.70184454130.5335144475.73477338182.49725728328.45725728328.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页东莞市硅翔绝缘材料有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额28791539.70184454130.5335144475.73484846495.07733236641.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额28791539.70184454130.5335144475.73484846495.07733236641.03

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1418302.4531513152.94183426703.35216358158.74

（一）综合收益总额223426703.35223426703.35

（二）所有者投入和减少资本1418302.4531513152.9432931455.39

1．所有者投入的普通股1418302.4528581697.5530000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额2931455.392931455.39

4．其他

（三）利润分配40000000.0040000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配40000000.0040000000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额30209842.15215967283.4735144475.73668273198.42949594799.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额28590448.42180405221.8135144475.73375512427.66619652573.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额28590448.42180405221.8135144475.73375512427.66619652573.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）201091.284048908.72109334067.41113584067.41

（一）综合收益总额109334067.41109334067.41

（二）所有者投入和减少资本201091.284048908.724250000.00

1．所有者投入的普通股201091.284048908.724250000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额28791539.70184454130.5335144475.73484846495.07733236641.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注东莞市硅翔绝缘材料有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

东莞市硅翔绝缘材料有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经东莞市市场监督管

理局登记注册，统一社会信用代码：91441900675216555L法定代表人：严若红

公司注册资本：3020.9842万元人民币

营业期限：2008年5月30日至长期

公司注册地址：广东省东莞市长安镇木鱼路57号

公司的经营范围：一般项目：五金产品研发；五金产品制造；五金产品零售；新材料技术研发；橡胶制品制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；隔热和隔音材料制造；隔热和隔音材料销售；保温材料销售；电子产品销售；电子专用材料制造；电子专用材料销售；新能源汽车电附件销售；工业设计服务；货物进出口；技术进出口；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；液压动力机械及元件制造；液压动力机械及元件销售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；

电动汽车充电基础设施运营；机动车充电销售；充电桩销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估财务报表附注第1页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日和2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度和的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公财务报表附注第2页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩财务报表附注第3页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

财务报表附注第4页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第5页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第7页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第8页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第9页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产计提预期信用损失的组合类别及确定依据如

下：

财务报表附注第10页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目组合类别确定依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违银行承兑汇票约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同应收票据现金流量义务的能力很强商业承兑汇票相同账龄的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征财务公司承兑汇票相同账龄的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征合并范围内关联方应合并范围内关联方间的应收账款具有类似的信用风应收账款收账款险特征账龄组合相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征合并范围内关联方其合并范围内关联方间的其他应收款具有类似的信用其他应收款他应收款风险特征账龄组合相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征合同资产未到期的质保金组合相同账龄的未到期质保金具有类似的信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

财务报表附注第11页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第12页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资财务报表附注第13页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第14页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法3-10年531.67-9.50财务报表附注第15页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法4-5年523.75-19.00

办公设备及其他年限平均法3-10年531.67-9.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

1.实体建造包括安装工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

2.继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋建筑物3.所购建的房屋及建筑物已经达到设计或者合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

4.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

1.相关设备及其他配套设施已安装完毕；

2.设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

3.生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

4.设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第16页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据专利权10年直线法0预计受益期限

软件2-10年直线法0预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件财务报表附注第18页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费受益期内平均摊销按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余财务报表附注第20页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第21页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

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(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公财务报表附注第22页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注第23页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）境内销售商品收入确认方法

内销非寄售模式：根据销售合同或订单，产品发货至客户指定地点并经客户签收或者通过查询客户的供应商系统中的产品验收入库信息，核对无误后确认收入。

内销寄售模式：公司发货至寄售仓库，并由客户或第三方代为保管。客户从寄售仓库领用货物后，公司通过查询客户供应商系统发布的领用数据或者双方通过纸质/电子邮件核对领用情况，双方核对无误后确认收入。

（2）境外销售商品收入确认方法

外销业务：按照合同或订单约定内容办妥商品出口报关手续并取得报关单据后，购货方取得了相关商品的控制权，公司据此确认销售收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本财务报表附注第25页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第26页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，财务报表附注第27页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将财务报表附注第28页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第29页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附财务报表附注第30页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应财务报表附注第31页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额大于等于500万元。

单项在建工程项目投资预算占资产总额比例超过重要的在建工程

10%或期末余额大于等于1000万元。

账龄超过一年的重要应付账款期末余额大于等于500万元。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

财务报表附注第32页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

财务报表附注第33页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

合并会计政策变更的受影响的报表项目2024年度内容和原因

主营业务成本3344477.863091416.96保证类质量保证

销售费用-3344477.86-3091416.96财务报表附注第34页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注母公司会计政策变更的受影响的报表项目2024年度内容和原因

主营业务成本3267481.413085262.93保证类质量保证

销售费用-3267481.41-3085262.93

（5）执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税率税种计税依据

2024年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13%13%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税财务报表附注第35页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%7%

25%、20%、20%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴

15%、8.25%8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2024年度

东莞市硅翔绝缘材料有限公司15%15%

硅翔技术（江苏）有限公司25%20%

硅翔技术（宁波）有限公司25%不适用

东莞市硅翔汇流技术有限公司20%不适用

硅翔科技（香港）有限公司8.25%8.25%

(二)税收优惠

1、所得税税收优惠

（1）本公司于2022年12月22日通过高新技术企业认定，编号为

GR202244005753，有效期为三年，于 2025年 12 月 19日续申请高新技术企业

并通过高新技术企业认定，编号为 GR202544003049，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（2）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司硅翔技术（江苏）有限公司2024年度适用小型微利企业税收优惠政策，东莞市硅翔汇流技术有限公司适用小型微利企业税收优惠政策。

2、增值税税收优惠根据财政部、税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）文件规定，自2023年1月1财务报表附注第36页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额，本公司享受进项税额加计抵减的税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.12.312024.12.31库存现金

银行存款483123644.53167600701.29

其他货币资金95443570.747203410.17

合计578567215.27174804111.46

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.12.312024.12.31

商业承兑汇票34336009.1348492325.86

减：坏账准备1791800.464813185.34

合计32544208.6743679140.52

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组合

34336009.13100.001791800.465.2232544208.67

计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票34336009.13100.001791800.465.2232544208.67

合计34336009.13100.001791800.4632544208.67财务报表附注第37页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组合

48492325.86100.004813185.349.9343679140.52

计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票48492325.86100.004813185.349.9343679140.52

合计48492325.86100.004813185.3443679140.52

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.12.312024.12.31

名称计提比例计提比例应收票据坏账准备应收票据坏账准备

（%）（%）商业承

34336009.131791800.465.2248492325.864813185.349.93

兑汇票

合计34336009.131791800.4648492325.864813185.34

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票474830.904338354.444813185.34

合计474830.904338354.444813185.34本期变动金额

类别2024.12.31收回或转销或2025.12.31计提其他变动转回核销

商业承兑汇票4813185.34-3021384.881791800.46

合计4813185.34-3021384.881791800.46财务报表附注第38页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

4、期末公司已质押的应收票据

报告期期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025.12.312024.12.31

项目期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额

商业承兑汇票5959600.00

减：坏账准备297980.00

合计5661620.00

6、本报告期实际核销的应收票据情况

报告期内公司无核销的应收票据

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内1497371592.08907471893.67

1至2年8247878.6021750694.25

2至3年4308092.223905392.97

3至4年563782.073523166.23

4至5年571803.653959888.11

5年以上1417943.631741884.05

小计1512481092.25942352919.28

减：坏账准备83232020.8655545163.23

合计1429249071.39886807756.05财务报表附注第39页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备5474306.020.365474306.02100.00

其中：

单项评估5474306.020.365474306.02100.00按信用风险特征组合

1507006786.2399.6477757714.845.161429249071.39

计提坏账准备

其中：

账龄组合1507006786.2399.6477757714.845.161429249071.39

合计1512481092.25100.0083232020.861429249071.39

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1824671.880.191824671.88100.00

其中：

单项评估1824671.881824671.88100.00按信用风险特征组合

940528247.4099.8153720491.355.71886807756.05

计提坏账准备

其中：

账龄组合940528247.4099.8153720491.355.71886807756.05

合计942352919.28100.0055545163.23886807756.05财务报表附注第40页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

2025.12.31

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

河南锂动电源有限公司3556983.623556983.62100.00预计无法收回

宁夏宝丰昱能科技有限公司1025863.001025863.00100.00预计无法收回

深圳永泰数能科技有限公司423149.40423149.40100.00预计无法收回

东莞市广隆五金电子有限公司382710.00382710.00100.00预计无法收回

湖南久森新能源有限公司85600.0085600.00100.00预计无法收回

合计5474306.025474306.02

2024.12.31

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）湖南海博瑞德电智控制技术有

1542552.881542552.88100.00预计无法收回

限公司

天津新艺电子有限公司282119.00282119.00100.00预计无法收回

合计1824671.881824671.88

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1496971592.0874848579.605.00

1至2年7102323.83710232.3810.00

2至3年740226.04222067.8130.00

3至4年202897.00101448.5050.00

4至5年571803.65457442.9280.00

5年以上1417943.631417943.63100.00

合计1507006786.2377757714.84财务报表附注第41页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内907471893.6745373594.685.00

1至2年21750694.252175069.4310.00

2至3年3905392.971171617.8930.00

3至4年3523166.231761583.1250.00

4至5年3192370.232553896.1880.00

5年以上684730.05684730.05100.00

合计940528247.4053720491.35

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2023.12.31收回或其他变2024.12.31计提转销或核销转回动

单项评估10575159.201421915.5910172402.911824671.88

账龄组合45024499.228695992.1353720491.35

合计55599658.4210117907.7210172402.9155545163.23本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他变2025.12.31计提转销或核销转回动

单项评估1824671.8810896809.067247174.925474306.02

账龄组合53720491.3524037223.4977757714.84

合计55545163.2334934032.557247174.9283232020.86

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2024年度

实际核销的应收账款7247174.9210172402.91财务报表附注第42页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

其中应收账款核销情况：

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生

企业经营异常，目前已被列天津荣盛盟固利新能源

货款3537772.50为失信被执行人，款项确认否科技有限公司无法收回

湖南海博瑞德电智控制企业经营异常，逾期较久，货款1542552.88否技术有限公司款项确认无法收回

企业经营异常，目前已被列河南御捷时代汽车有限

货款931206.00为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列天津新艺电子有限公司货款282119.00为失信被执行人，款项确认否无法收回

其他货款953524.54否

合计7247174.92

2024年度

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生

企业经营异常，目前已被列河南国能电池科技有限

货款3356279.57为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列芜湖天量电池系统有限

货款2712823.17为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

工商信息异常，股东已被列江苏金坛绿能新能源科

货款1710657.05为失信被执行人，款项确认否技有限公司无法收回财务报表附注第43页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024年度

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生

工商信工商信息异常，股东佛山市天劲新能源科技

货款709906.80已被列为失信被执行人，款否有限公司项确认无法收回

企业经营异常，目前已被列肇庆遨优动力电池有限

货款456430.00为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列江西星盈科技有限公司货款335350.87为失信被执行人，款项确认否无法收回

企业经营异常，目前已被列安徽瓯鹏动力科技有限

货款189739.63为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列恒大新能源技术（深圳）

货款180229.00为失信被执行人，款项确认否有限公司无法收回

企业经营异常，目前已被列天津恒天新能源汽车研

货款119875.00为失信被执行人，款项确认否究院有限公司无法收回

其他货款401111.82否

合计10172402.91财务报表附注第44页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025.12.31

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额期末余额前

五名的汇总970227230.186000000.00976227230.1864.1950242410.06金额

2024.12.31

占应收账款和合同应收账款坏账应收账款期末合同资产期应收账款和合同资产期末准备和合同资余额末余额资产期末余额余额合计产减值准备期数的比例末余额

(%)期末余额前五

556855268.304338781.04561194049.3459.1932237734.86

名的汇总金额

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025.12.312024.12.31

应收票据24345239.1212846046.72

应收账款19822162.0682099994.43

合计44167401.1894946041.15财务报表附注第45页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他

项目2023.12.31本期新增本期终止确认2024.12.31合收益中确认变动的损失准备

应收票据223980806.261183887879.571395022639.1112846046.72

应收账款77961184.66623025578.03618886768.2682099994.43

合计301941990.921806913457.602013909407.3794946041.15累计在其他其他综合收益中

项目2024.12.31本期新增本期终止确认2025.12.31变动确认的损失准备

应收票据12846046.721699468364.931687969172.5324345239.12

应收账款82099994.43875837644.16938115476.5319822162.06

合计94946041.152575306009.092626084649.0644167401.18

3、期末公司已质押的应收款项融资

报告期期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025.12.312024.12.31

项目期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额

应收票据973195994.54548845548.08

应收账款532155443.44421449897.37

合计1505351437.98970295445.45财务报表附注第46页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.12.312024.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3417613.4782.464315095.2993.35

1至2年420963.8810.16154540.703.34

2至3年152840.693.6979967.681.73

3年以上153113.923.6973146.241.58

合计4144531.96100.004622749.91100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计

预付对象2025.12.31

数的比例(%)

东莞市博崛电子科技有限公司683566.6216.49

惠州市聚汇集装箱科技有限公司672000.0016.21

江苏瀚瑞资产经营有限公司281395.816.79

东莞长安新奥燃气有限公司199096.024.80

成都数道智联科技有限公司115937.502.80

合计1951995.9547.09占预付款项期末余额合计

预付对象2024.12.31

数的比例(%)

浙江开山银轮换热器有限公司1333499.0028.85

成都数道智联科技有限公司504305.0010.91

东莞市博崛电子科技有限公司379372.278.21

东莞长安新奥燃气有限公司221080.514.78

塞拉尼斯（上海）电子材料有限公司178327.353.86

合计2616584.1356.61财务报表附注第47页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(六)其他应收款

项目2025.12.312024.12.31应收利息应收股利

其他应收款项9062772.669489924.90

合计9062772.669489924.90

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内4265920.274942922.21

1至2年2657280.00987902.00

2至3年882802.003461910.00

3至4年2831910.002923400.00

4至5年2923400.00100000.00

5年以上102610.002610.00

小计13663922.2712418744.21

减：坏账准备4601149.612928819.31

合计9062772.669489924.90

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

13663922.27100.004601149.6133.679062772.66

计提坏账准备

其中：

账龄组合13663922.27100.004601149.6133.679062772.66

合计13663922.27100.004601149.619062772.66财务报表附注第48页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

12418744.21100.002928819.3123.589489924.90

计提坏账准备

其中：

账龄组合12418744.21100.002928819.3123.589489924.90

合计12418744.21100.002928819.319489924.90

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025.12.312024.12.31

名称其他应收款计提比计提比坏账准备其他应收款项坏账准备项例（%）例（%）

1年以内4265920.27213296.015.004942922.21247146.115.00

1至2年2657280.00265728.0010.00987902.0098790.2010.00

2至3年882802.00264840.6030.003461910.001038573.0030.00

3至4年2831910.001415955.0050.002923400.001461700.0050.00

4至5年2923400.002338720.0080.00100000.0080000.0080.00

5年以上102610.00102610.00100.002610.002610.00100.00

合计13663922.274601149.6112418744.212928819.31

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额1740344.661740344.66

财务报表附注第49页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1188474.651188474.65本期转回本期转销本期核销其他变动

2024.12.31余额2928819.312928819.31

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额2928819.312928819.31

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1672330.301672330.30本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.12.31余额4601149.614601149.61

财务报表附注第50页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额10975336.2310975336.23

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1443407.981443407.98本期终止确认其他变动

2024.12.31余额12418744.2112418744.21

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额12418744.2112418744.21

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1245178.061245178.06本期终止确认其他变动

2025.12.31余额13663922.2713663922.27

财务报表附注第51页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或2024.12.31计提其他变动回核销

账龄组合1740344.661188474.652928819.31

合计1740344.661188474.652928819.31本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或2025.12.31计提其他变动回核销

账龄组合2928819.311672330.304601149.61

合计2928819.311672330.304601149.61

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况报告期内公司无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.12.312024.12.31

往来款345078.35630000.00

备用金216347.37459000.00

保证金及押金10742019.009559615.00

其他2360477.551770129.21

合计13663922.2712418744.21财务报表附注第52页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期

单位名称款项性质2025.12.31账龄额合计数的末余额

比例(%)东莞市长安镇乌沙李

押金7912612.001-5年57.913276334.25屋股份经济合作社东莞市长安镇沙头股

押金1364760.003-4年9.99682380.00份经济联合社东莞市长实集团有限

押金500000.001年以内3.6625000.00公司

4-5年、5

陈福章押金270000.001.98236000.00年以上国家税务总局东莞市

其他268955.901年以内1.9713447.80税务局长安税务分局

合计10316327.9075.514233162.05占其他应收款项期末余坏账准备期

单位名称款项性质2024.12.31账龄额合计数的末余额

比例(%)东莞市长安镇乌沙李

押金7293265.001-4年58.731912423.35屋股份经济合作社东莞市长安镇沙头股

押金1364760.002-3年10.99409428.00份经济联合社深圳市中禾旭科技有

往来款630000.002-3年5.07189000.00限公司

袁为华备用金350000.001年以内2.8217500.00

陈福章押金270000.003-5年2.17165000.00

合计9908025.0079.782693351.35财务报表附注第53页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025.12.312024.12.31

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料56450239.403795356.2852654883.1236971010.163545250.7133425759.45

半成品45936791.653635750.1142301041.5426850867.882787429.3624063438.52

周转材料875705.46875705.46389043.55389043.55

委托加工物资4463344.124463344.126033017.706033017.70

在产品41761758.6041761758.6027020786.4327020786.43

库存商品91385493.5913462451.9077923041.6943028037.555450466.9737577570.58

合同履约成本1077370.781077370.78670931.57670931.57

发出商品83877814.653284672.5380593142.1256254304.541363714.3454890590.20

合计325828518.2524178230.82301650287.43197217999.3813146861.38184071138.00财务报表附注第54页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料2407216.802749277.411611243.503545250.71

半成品2406014.327163702.826782287.782787429.36

库存商品5029570.696428606.366007710.085450466.97

发出商品774482.84589231.501363714.34

合计10617284.6516930818.0914401241.3613146861.38本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.312025.12.31计提其他转回或转销其他

原材料3545250.712138914.991888809.423795356.28

半成品2787429.368384647.387536326.633635750.11

库存商品5450466.9714230199.846218214.9113462451.90

发出商品1363714.341920958.193284672.53

合计13146861.3826674720.4015643350.9624178230.82财务报表附注第55页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

2025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期

8303161.471974754.666328406.815768789.541595679.464173110.08

质保金

合计8303161.471974754.666328406.815768789.541595679.464173110.08

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额减值准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

8303161.47100.001974754.6623.786328406.81

计提减值准备

其中：

未到期质保金8303161.47100.001974754.6623.786328406.81

合计8303161.47100.001974754.666328406.81

2024年12月31日

账面余额减值准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

5768789.54100.001595679.4627.664173110.08

计提减值准备

其中：

未到期质保金5768789.54100.001595679.4627.664173110.08

合计5768789.54100.001595679.464173110.08财务报表附注第56页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

2025.12.312024.12.31

名称计提比计提比合同资产减值准备合同资产减值准备例（%）例（%）

未到期质保金8303161.471974754.6623.785768789.541595679.4627.66

合计8303161.471974754.665768789.541595679.46

3、合同资产计提减值准备情况

本期变动金额

项目2023.12.31本期转本期转销2024.12.31本期计提其他变动

回/核销

未到期质保金1303842.23291837.231595679.46

合计1303842.23291837.231595679.46本期变动金额

项目2024.12.31本期转本期转销2025.12.31本期计提其他变动

回/核销

未到期质保金1595679.46379075.201974754.66

合计1595679.46379075.201974754.66

4、本报告期实际核销的合同资产情况

报告期内公司无实际核销的合同资产

(九)其他流动资产

项目2025.12.312024.12.31

待抵扣的进项税17045298.76

预缴企业所得税4740327.75

合计17045298.764740327.75财务报表附注第57页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.12.312024.12.31

固定资产574148511.57249430590.56固定资产清理

合计574148511.57249430590.56财务报表附注第58页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）2023.12.31172051243.722378336.7017021854.17191451434.59

（2）本期增加金额118929083.23840895.577196189.61126966168.41

—购置11121522.10300619.46344382.0511766523.61

—在建工程转入107807561.13540276.116851807.56115199644.80

—企业合并增加

（3）本期减少金额9221985.5867068.45626348.499915402.52

—处置或报废9221985.5867068.45626348.499915402.52

（4）2024.12.31281758341.373152163.8223591695.29308502200.48

2．累计折旧

（1）2023.12.3126003838.541127770.099219037.5336350646.16

（2）本期增加金额20082382.45329707.644409591.5224821681.61

—计提20082382.45329707.644409591.5224821681.61

（3）本期减少金额2283153.0442753.36405000.172730906.57

—处置或报废2283153.0442753.36405000.172730906.57

（4）2024.12.3143803067.951414724.3713223628.8858441421.20

3．减值准备

财务报表附注第59页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

（1）2023.12.31238781.77238781.77

（2）本期增加金额391406.95391406.95

—计提391406.95391406.95

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2024.12.31630188.72630188.72

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值237325084.701737439.4510368066.41249430590.56

（2）2023.12.31账面价值145808623.411250566.617802816.64154862006.66项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）2024.12.31281758341.373152163.8223591695.29308502200.48

（2）本期增加金额385082988.333315711.608749505.83397148205.76

—购置13035928.112461770.904470171.2819967870.29

—在建工程转入372047060.22853940.704279334.55377180335.47

—企业合并增加

（3）本期减少金额14574274.94240170.941264221.6716078667.55

—处置或报废14574274.94240170.941264221.6716078667.55财务报表附注第60页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

（4）2025.12.31652267054.766227704.4831076979.45689571738.69

2．累计折旧

（1）2024.12.3143803067.951414724.3713223628.8858441421.20

（2）本期增加金额38520671.38669972.635262883.5444453527.55

—计提38520671.38669972.635262883.5444453527.55

（3）本期减少金额5303233.29228162.39617927.346149323.02

—处置或报废5303233.29228162.39617927.346149323.02

（4）2025.12.3177020506.041856534.6117868585.0896745625.73

3．减值准备

（1）2024.12.31630188.72630188.72

（2）本期增加金额18047412.6718047412.67

—计提18047412.6718047412.67

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2025.12.3118677601.3918677601.39

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值556568947.334371169.8713208394.37574148511.57

（2）2024.12.31账面价值237325084.701737439.4510368066.41249430590.56财务报表附注第61页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工

51720171.1151720171.1158435816.6358435816.63

程工程物

714747.73714747.73364777.22364777.22

资

合计52434918.8452434918.8458800593.8558800593.85

2、在建工程情况

2025.12.312024.12.31

项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

待安装设备51129826.4151129826.4149981346.2449981346.24

待建设工程590344.70590344.708454470.398454470.39

合计51720171.1151720171.1158435816.6358435816.63

(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额204623264.83204623264.83

（2）本期增加金额45853789.8645853789.86

—新增租赁45853789.8645853789.86

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额8563521.128563521.12

—转出至固定资产

—处置8563521.128563521.12财务报表附注第62页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑合计

（4）2024.12.31余额241913533.57241913533.57

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额39015627.4839015627.48

（2）本期增加金额30277468.3830277468.38

—计提30277468.3830277468.38

（3）本期减少金额4249623.274249623.27

—转出至固定资产

—处置4249623.274249623.27

（4）2024.12.31余额65043472.5965043472.59

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值176870060.98176870060.98

（2）2023.12.31账面价值165607637.35165607637.35项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额241913533.57241913533.57

（2）本期增加金额96291134.9596291134.95

—新增租赁96291134.9596291134.95

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额256316.16256316.16

—转出至固定资产

—处置256316.16256316.16财务报表附注第63页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）2025.12.31余额337948352.36337948352.36

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额65043472.5965043472.59

（2）本期增加金额35538225.4635538225.46

—计提35538225.4635538225.46

（3）本期减少金额43818.6943818.69

—转出至固定资产

—处置43818.6943818.69

（4）2025.12.31余额100537879.36100537879.36

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2025.12.31余额

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值237410473.00237410473.00

（2）2024.12.31账面价值176870060.98176870060.98

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目专利权软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.31269916.164716993.394986909.55

（2）本期增加金额50000.006168818.906218818.90

—购置50000.006168818.906218818.90

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额财务报表附注第64页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目专利权软件合计

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.31319916.1610885812.2911205728.45

2．累计摊销

（1）2023.12.3150506.603168594.923219101.52

（2）本期增加金额25380.672017035.862042416.53

—计提25380.672017035.862042416.53

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.3175887.275185630.785261518.05

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值244028.895700181.515944210.40

（2）2023.12.31账面价值219409.561548398.471767808.03项目专利权软件合计

1．账面原值

（1）2024.12.31319916.1610885812.2911205728.45

（2）本期增加金额8836933.728836933.72

—购置8836933.728836933.72

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额财务报表附注第65页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目专利权软件合计

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2025.12.31319916.1619722746.0120042662.17

2．累计摊销

（1）2024.12.3175887.275185630.785261518.05

（2）本期增加金额29964.003301153.493331117.49

—计提29964.003301153.493331117.49

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2025.12.31105851.278486784.278592635.54

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）2025.12.31

4．账面价值

（1）2025.12.31账面价值214064.8911235961.7411450026.63

（2）2024.12.31账面价值244028.895700181.515944210.40

(十四)长期待摊费用

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31

装修费28414481.3924985474.319549074.1743850881.53

合计28414481.3924985474.319549074.1743850881.53财务报表附注第66页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注其他减少金

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额2025.12.31额

装修费43850881.5397859324.8322068868.5817206.03119624131.75

合计43850881.5397859324.8322068868.5817206.03119624131.75

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.12.312024.12.31

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备132989130.6620172947.9278659897.4411799968.12

内部交易未实现利润1098176.47164726.47710710.80106606.62

可抵扣亏损109323900.3927330975.1021323676.653674961.06

递延收益19559229.932933884.492299116.62344867.49

使用权资产摊销246179710.1844540408.86191765181.2228960415.61

合计509150147.6395142942.84294758582.7344886818.90

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.12.312024.12.31

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

固定资产折旧差异479014781.5583140346.73233914616.2335087192.44

使用权资产摊销237410473.0044105537.45176870060.9826743812.62

合计716425254.55127245884.18410784677.2161831005.06财务报表附注第67页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.12.312024.12.31

抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产94970887.52172055.3242934399.851952419.05

递延所得税负债94970887.5232274996.6642934399.8518896605.21

4、未确认递延所得税资产明细

项目2025.12.312024.12.31

可抵扣暂时性差异8116427.16

可抵扣亏损33146776.97

合计41263204.13

(十六)其他非流动资产

2025.12.312024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

28382996.0428382996.0413621496.7613621496.76

购置款

合计28382996.0428382996.0413621496.7613621496.76

(十七)所有权或使用权受到限制的资产

2025.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 95443570.74 95443570.74 使用受限 票据保证金及 ETC冻结款

合计95443570.7495443570.74财务报表附注第68页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7203410.177203410.17使用受限票据保证金

合计7203410.177203410.17

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目2025.12.312024.12.31

担保借款339060000.00152624795.88

票据贴现借款5000000.00

短期借款应付利息240448.39147484.44

合计339300448.39157772280.32

(十九)应付票据

种类2025.12.312024.12.31

银行承兑汇票120791679.743815385.82

国内信用证332417449.75170101944.43

合计453209129.49173917330.25

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目2025.12.312024.12.31

1年以内862833614.42443623803.13

1-2年1953722.14132427.91

2-3年64589.0159068.24

3年以上119193.7468682.14

合计864971119.31443883981.42财务报表附注第69页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(二十一)合同负债

1、合同负债情况

项目2025.12.312024.12.31

预收货物销售款1020143.49789280.13

合计1020143.49789280.13

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬23829391.92364954555.45352694651.6636089295.71

离职后福利-设定提存计划25984102.5725984102.57辞退福利一年内到期的其他福利

合计23829391.92390938658.02378678754.2336089295.71

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

短期薪酬36089295.71617024153.33566622275.9986491173.05

离职后福利-设定提存计划42282713.0341908711.15374001.88辞退福利一年内到期的其他福利

合计36089295.71659306866.36608530987.1486865174.93

2、短期薪酬列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴

23828009.92323707612.40311539633.1935995989.13

和补贴

（2）职工福利费1382.0031185314.4731132444.4754252.00

（3）社会保险费6733209.576733209.57

其中：医疗保险费5093364.735093364.73

工伤保险费1606030.371606030.37财务报表附注第70页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

生育保险费33814.4733814.47其他

（4）住房公积金2555519.002555519.00

（5）工会经费和职工教

772900.01733845.4339054.58

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计23829391.92364954555.45352694651.6636089295.71

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

（1）工资、奖金、津贴

35995989.13552242928.44502103315.9586135601.62

和补贴

（2）职工福利费54252.0049205515.3949110511.39149256.00

（3）社会保险费11233554.7711027239.34206315.43

其中：医疗保险费8785830.998592538.44193292.55

工伤保险费2387154.222374131.3413022.88

生育保险费60569.5660569.56其他

（4）住房公积金3728610.003728610.00

（5）工会经费和职工教

39054.58613544.73652599.31

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计36089295.71617024153.33566622275.9986491173.05

3、设定提存计划列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险24709344.2624709344.26

失业保险费1274758.311274758.31

合计25984102.5725984102.57财务报表附注第71页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

基本养老保险40427313.9940064607.47362706.52

失业保险费1855399.041844103.6811295.36

合计42282713.0341908711.15374001.88

(二十三)应交税费

税费项目2025.12.312024.12.31

增值税33224136.0033377681.95

企业所得税3721083.2442570.60

个人所得税4184666.31647126.04

城市维护建设税473814.17322365.77

教育费附加284217.94193419.46

地方教育费附加189478.62128946.31

印花税671040.43384339.82

其他16358.1616335.00

合计42764794.8735112784.95

(二十四)其他应付款

项目2025.12.312024.12.31应付利息应付股利

其他应付款项5721382.054459821.33

合计5721382.054459821.33

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2025.12.312024.12.31

保证金及押金314385.00155000.00

已计提尚未支付的费用5213906.854179495.63财务报表附注第72页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

项目2025.12.312024.12.31

其他193090.20125325.70

合计5721382.054459821.33

(二十五)一年内到期的非流动负债

项目2025.12.312024.12.31

一年内到期的长期借款76203487.5918429657.34

一年内到期的租赁负债41822080.7530657008.19

合计118025568.3449086665.53

(二十六)其他流动负债

项目2025.12.312024.12.31

待转销项税额112746.9784361.82

已背书未终止的票据959600.00

供应链银行付款81663844.5276006928.18

合计81776591.4977050890.00

(二十七)长期借款

项目2025.12.312024.12.31

担保借款341660000.0089950000.00

应付利息285487.5989657.34

减：一年内到期部分75918000.0018340000.00

减：一年内到期部分应付利息285487.5989657.34

合计265742000.0071610000.00

(二十八)租赁负债

项目2025.12.312024.12.31

租赁付款额279922285.08219278881.19财务报表附注第73页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

项目2025.12.312024.12.31

减：未确认融资费用33742574.9027513699.97

减：一年内到期的租赁负债41822080.7530657008.19

合计204357629.43161108173.03

(二十九)递延收益

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因

政府补助1665581.66863100.00229565.042299116.62

合计1665581.66863100.00229565.042299116.62

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31形成原因

政府补助2299116.6225020000.001109886.6726209229.95

合计2299116.6225020000.001109886.6726209229.95

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.31公积金2024.12.31发行新股送股其他小计转股

实收资本28590448.42201091.28201091.2828791539.70

其他说明：2023年10月10日，公司召开2023年第四次临时股东会，审议通过了公司第一批股权激励实施方案。本次股权激励以公司投前估值6亿元作价开展，通过老股东向马文斌、谢荣钦、王世刚个人转让股权的方式以及同时通过持股平台东莞市汇好企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称东莞汇好）增资入股的形式进行股权激励；同日，各方签署了《股权转让协议》及《增资扩股协议》。严若红将持有公司0.5000%的股权（对应注册资本14.1947万元）以300.00万元的价格转让给马文斌；严若红将持有的公司0.6667%的股权（对应注册资本18.9262万元）以400.00万元的价格转让给谢荣钦；戴智特

将持有的公司0.5000%的股权（对应注册资本14.1947万元）以300万元的价

格转让给王世刚。本次转让后，马文斌、谢荣钦、王世刚作为激励对象直接持有公司股权；公司注册资本由2838.9357万元变更为2879.1540万元，由东莞汇好按照公司投前估值6亿元作价以21.13元/股价格认缴本次新增注册资本财务报表附注第74页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

40.2183万元，交易总价款850.00万元，增资部分占本次增资后公司注册资本

的1.3969%。公司于2023年收到增资款425.00万元，于2024年收到收到增资款425.00万元，2024年度增资款中的20.11万元计入实收资本，404.89万元计入资本公积。

本期变动增（+）减（－）公积

项目2024.12.31送其2025.12.31发行新股金转小计股他股

实收资本28791539.701418302.451418302.4530209842.15

其他说明：2024年12月30日，公司召开2024年第三次临时股东会，审议通过了公司第二批股权激励实施方案，同意公司注册资本由2879.1540万元变更为3020.9842万元，由公司持股平台东莞市汇雅企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称东莞汇雅）和东莞市汇旭企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称东莞汇旭）按照公司投前估值6.09亿元作价以21.15元/股价格认

缴本次新增注册资本141.8302万元，交易总价款3000.00万元，增资部分占本次增资后公司注册资本的4.6948%；其中，东莞汇雅以2060万元认缴注册资本97.3901万元，东莞汇旭以940万元认缴注册资本44.4401万元。其中

141.83万元计入实收资本，2858.17万元计入资本公积。

(三十一)资本公积

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价180405221.814048908.72184454130.53其他资本公积

合计180405221.814048908.72184454130.53

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

资本溢价184454130.5328581697.55213035828.08

其他资本公积2931455.392931455.39

合计184454130.5331513152.94215967283.47

其他说明：

（1）资本公积-资本溢价变动变动原因详见本附注“五、(三十)股本”。

财务报表附注第75页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

（2）资本公积-其他资本公积增加2931455.40元为股份支付费用

摊销金额，相应计入成本费用及资本公积。

(三十二)盈余公积

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积35144475.7335144475.73

合计35144475.7335144475.73

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

法定盈余公积35144475.7335144475.73

合计35144475.7335144475.73

(三十三)未分配利润项目2024年度

调整前上年年末未分配利润477338182.49373904970.78

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润477338182.49373904970.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润205484315.04103433211.71

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利40000000.00转作股本的普通股股利

加：非同一控制下企业合并

期末未分配利润642822497.53477338182.49

其他说明：2025年12月5日，公司召开2025年第二次临时股东会，审议通过了公司《关于利润分配的议案》，对现有股东按实缴股权比例分配截至2025年10月31日未分配利润中的4000.00万元。

财务报表附注第76页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务3021475958.912371207137.701911422514.431568889760.83

其他业务7834065.921242548.525109742.40207198.51

合计3029310024.832372449686.221916532256.831569096959.34

(三十五)税金及附加项目2024年度

城市维护建设税5154245.602716538.99

教育费附加3077714.441629923.38

地方教育费附加2051809.631086615.58

印花税1833175.111199358.73

其他65432.6465340.00

合计12182377.426697776.68

(三十六)销售费用项目2024年度

职工薪酬25914136.3618546619.42

差旅费及业务招待费11535922.809409902.13

广告及业务宣传费432277.8295949.40

运输费1508842.73484622.05

物业租赁费3748677.452405987.44

其他3586445.692861341.38

股份支付费用405518.00

合计47131820.8533804421.82财务报表附注第77页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(三十七)管理费用项目2024年度

职工薪酬81467738.1833054085.45

中介咨询费用21208880.3010112196.21

办公费22505929.6311398496.36

差旅费及业务招待费8569191.306671016.73

物业租赁费368709.95

交通费67495.4138247.85

折旧摊销费12075479.6411886279.41

股份支付费用986923.31

其他5946979.883925027.55

合计153197327.6077085349.56

(三十八)研发费用项目2024年度

职工薪酬63262067.7750923351.64

材料、燃料动力费29574035.1913714122.48

折旧费5137652.422301729.99

其他相关费用3252797.323235924.97

股份支付费用669348.98

合计101895901.6870175129.08

(三十九)财务费用项目2024年度

利息费用19887817.5014194328.87

其中：租赁负债利息费用7509237.797749635.07

减：利息收入456098.05804842.23

汇兑损益134686.085251.54

手续费支出228651.1186541.24

合计19795056.6413481279.42财务报表附注第78页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(四十)其他收益项目2024年度

政府补助7790498.994927496.15

进项税加计抵减12640575.249507734.54

代扣个人所得税手续费91392.6463104.1

合计20522466.8714498334.80

(四十一)投资收益项目2024年度

债务重组产生的投资收益-2708649.08-674085.10

应收款项融资终止损益-14350113.90-9906010.80

合计-17058762.98-10580095.90

(四十二)信用减值损失项目2024年度

应收票据坏账损失-3021384.884338354.44

应收账款坏账损失34934032.5510117907.72

其他应收款坏账损失1672330.301188474.65

合计33584977.9715644736.81

(四十三)资产减值损失项目2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失26674720.4016930818.09

合同资产减值损失379075.20291837.23

固定资产减值损失18047412.67391406.95

合计45101208.2717614062.27财务报表附注第79页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(四十四)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2024年度

固定资产处置损益-2740180.87-93890.57-2740180.87-93890.57

使用权资产处置损益12255.72-39940.7212255.72-39940.72

合计-2727925.15-133831.29-2727925.15-133831.29

(四十五)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2024年度

赔款及违约金364252.2865715.73364252.2865715.73

其他270070.101074.42270070.101074.42

合计634322.3866790.15634322.3866790.15

(四十六)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2024年度

对外捐赠1020000.00453600.001020000.00453600.00

非流动资产毁损报废损失8841999.395289046.868841999.395289046.86

其他953489.79912773.38953489.79912773.38

合计10815489.186655420.2410815489.186655420.24

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目2024年度

当期所得税费用13883209.9042570.60

递延所得税费用15158755.186652537.06

合计29041965.086695107.66财务报表附注第80页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年度

利润总额234526280.12110128319.37

按法定[或适用]税率计算的所得税费用35178942.0216519247.91

子公司适用不同税率的影响-1747665.10-393464.45调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5261725.174758005.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

10315801.03

抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-19505788.68-14188681.24

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-461049.36

所得税费用29041965.086695107.66

(四十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度

利息收入456098.05804842.23

收到保证金、押金159385.00140000.00

收到政府补助29055462.323927681.11

其他往来款等1303289.30240198.01

合计30974234.675112721.35

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度

金融机构手续费228651.1186541.24

支付保证金、押金1182404.001181627.93

付现期间费用111290648.6063580853.17财务报表附注第81页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目2024年度

其他往来款等1294112.261348373.38

合计113995815.9766197395.72

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度

票据贴现4938750.00

合计4938750.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度

支付租赁负债的本金和利息50014837.1131065554.98

合计50014837.1131065554.98财务报表附注第82页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少

项目2023.12.312024.12.31现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款140134444.44171563545.8874290.00154000000.00157772280.32长期借款（含一年内到期的

26665875.0073000000.0063782.349690000.0090039657.34长期借款）租赁负债（含一年内到期的

173730361.1749100375.0331065554.98191765181.22非流动负债）本期增加本期减少

项目2024.12.312025.12.31现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款157772280.32389080000.00202644795.884907036.05339300448.39长期借款（含一年内到期的

90039657.34297900000.00195830.2546190000.00341945487.59长期借款）租赁负债（含一年内到期的

191765181.22104429366.0750014837.11246179710.18非流动负债）财务报表附注第83页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润205484315.04103433211.71

加：信用减值损失33584977.9715644736.81

资产减值准备45101208.2717614062.27

固定资产折旧44453527.5524821681.61油气资产折耗

使用权资产折旧35538225.4630277468.38

无形资产摊销3331117.492042416.53

长期待摊费用摊销22068868.589549074.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

2727925.15133831.29失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8841999.395289046.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）19887817.5014194328.87

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1780363.73-1549878.46

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13378391.458202415.52

存货的减少（增加以“－”号填列）-144253869.83-49383158.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-601583899.313614708.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）461535492.86-205533382.09

其他-2714772.7384040865.11

经营活动产生的现金流量净额149161688.5762391428.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额483123644.53167600701.29

减：现金的期初余额167600701.2996671520.63财务报表附注第84页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注补充资料2024年度

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额315522943.2470929180.66

2、现金和现金等价物的构成

项目2025.12.312024.12.31

一、现金483123644.53167600701.29

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款483123644.53167600701.29可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额483123644.53167600701.29

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目2025.12.312024.12.31不属于现金及现金等价物的理由

货币资金 95443570.74 7203410.17 票据保证金及 ETC冻结款

合计95443570.747203410.17财务报表附注第85页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(五十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2025年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金3182896.35

其中：美元451166.507.02883171159.10

港币12994.900.903211737.25

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金621052.25

其中：美元86098.607.1884618911.18

港币2312.170.92602141.07

应收账款15018.80

其中：美元2089.317.188415018.80

(五十一)租赁

1、作为承租人

项目2024年度

租赁负债的利息费用7509237.797749635.07计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入财务报表附注第86页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目2024年度

与租赁相关的总现金流出50014837.1131065554.98售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内39752255.86

1至2年44609592.68

2至3年44295603.32

3年以上151264833.22

合计279922285.08

六、研发支出

(一)研发支出项目2024年度

职工薪酬63262067.7750923351.64

材料、燃料动力费29574035.1913714122.48

折旧费5137652.422301729.99

股份支付费用669348.98

其他相关费用3252797.323235924.97

合计101895901.6870175129.08

其中：费用化研发支出101895901.6870175129.08资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、公司于2025年4月3日新设立全资子公司硅翔技术（宁波）有限公司。

2、公司于2025年11月21日新设立全资子公司东莞市硅翔汇流技术有限公司。

财务报表附注第87页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2025.12.312024.12.31

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接硅翔技术（江

5000万人民币江苏省镇江市江苏省镇江市新能源行业100.00100.00设立

苏）有限公司硅翔技术（宁

5000万人民币浙江省慈溪市浙江省慈溪市新能源行业100.00100.00设立

波）有限公司东莞市硅翔汇

流技术有限公5000万人民币广东省东莞市广东省东莞市新能源行业100.00100.00设立司硅翔科技（香

1万港币香港香港新能源行业100.00100.00设立

港）有限公司财务报表附注第88页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表政府补助金额的金额相关成本费用损失的列报项目

2024年度项目

递延收益25883100.001109886.67229565.04其他收益

合计25883100.001109886.67229565.04与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额关成本费用损失的列报政府补助金额

2024年度

项目

其他收益11378543.436680612.324697931.11

合计11378543.436680612.324697931.11财务报表附注第89页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与

负债项目2023.12.31其他变动2024.12.31额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益1665581.66863100.00229565.042299116.62与资产相关

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与

负债项目2024.12.31其他变动2025.12.31额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益2299116.6225020000.001109886.6726209229.95与资产相关财务报表附注第90页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第91页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025.12.31

项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款339300448.39339300448.39339300448.39

应付票据453209129.49453209129.49453209129.49

应付账款864971119.31864971119.31864971119.31

其他应付款5721382.055721382.055721382.05长期借款（含一年以内到期的长

76203487.59146942495.83126751604.16349897587.58341945487.59期借款）租赁负债（含一年以内到期的租

39752255.8644609592.68112713562.4082846874.14279922285.08246179710.18赁负债）

合计1779157822.69191552088.51239465166.5682846874.142293021951.902251327277.01财务报表附注第92页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024.12.31

项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款157772280.32157772280.32157772280.32

应付票据173917330.25173917330.25173917330.25

应付账款443883981.42443883981.42443883981.42

其他应付款4459821.334459821.334459821.33长期借款（含一年以内到期的长

18429657.3472992026.6791421684.0190039657.34期借款）租赁负债（含一年以内到期的租

36656747.0034025205.3277528863.0171068065.86219278881.19191765181.22赁负债）

合计835119817.66107017231.9977528863.0171068065.861090733978.521061838251.88财务报表附注第93页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产财务报表附注第94页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2025.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资44167401.1844167401.18

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资94946041.1594946041.15

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况本公司实际控制人为严若红先生。

财务报表附注第95页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况无

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

东莞市汇好企业管理咨询合伙企业严若红持有5.8824%合伙份额并担任执行事务合伙人

东莞市汇雅企业管理咨询合伙企业严若红持有5.0971%合伙份额并担任执行事务合伙人

东莞市汇旭企业管理咨询合伙企业严若红持有17.5532%合伙份额并担任执行事务合伙人

东莞市新祥原电子有限公司严若红的近亲属担任执行董事、经理

东莞市蕊恩宝母婴健康管理有限公司严若红的近亲属担任执行董事、经理、财务负责人

2024年12月前，严若红之子严隆曾控制的企业；2024年

东莞市中质电子科技有限公司

12月，无关联关系的第三人胡顺华收购其100%的股权

东莞市蓝征智能科技有限公司严若红近亲属曾担任财务负责人

（2024年9月30日已注销）

王世刚的近亲属杨云俸曾持股51%，已于2023年8月转东莞市泓鑫达模具有限公司让股权，转让后1年内仍认定关联方王世刚的近亲属杨云俸持股23.7%并担任执行董事、经理、东莞市富凯力科技有限公司

财务负责人，法定代表人其他说明：其他关联方仅披露与实际控制人相关及报告期内发生关联交易或有关联往来余额的关联方。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2024年度

东莞市中质电子科技有限公司采购商品118403729.88106099183.22

东莞市蓝征智能科技有限公司采购商品13268136.23

东莞市富凯力科技有限公司采购商品1702255.86财务报表附注第96页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注关联方关联交易内容2024年度

东莞市泓鑫达模具有限公司采购商品818851.44

其他说明：

注1：中质电子为实际控制人之子严隆曾经控制的企业，2024年底已向无关联第三方转让股权，转让股权后一年内，东莞硅翔与中质电子的交易仍作为关联交易披露，，上述向中质电子采购的金额中除原材料及加工服务采购外，包含少量模具采购；

注2：东莞市泓鑫达模具有限公司系王世刚的近亲属杨云俸曾持股51%的企业，已于2023年8月转让股权，转让后，东莞硅翔与其2024年的交易仍作为关联交易披露，2025年的交易不再作为关联交易披露。

注3：东莞市蓝征智能科技有限公司已于2024年9月30日注销。

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

严若红50000000.002022/7/212027/7/21否

严若红80000000.002023/12/12033/12/1否

严若红150000000.002024/5/72025/5/6是

严若红100000000.002024/3/292029/3/29否

严若红50000000.002023/5/292026/5/28否

严若红50000000.002022/5/162032/5/15否

严若红150000000.002023/6/222026/6/21否

严若红100000000.002023/6/222026/6/21否

严若红50000000.002023/12/182026/12/17否

严若红50000000.002025/2/202028/2/19否

严若红150000000.002023/2/232024/2/22是

严若红70000000.002023/7/142026/7/13否

严若红120000000.002024/3/272026/9/21否

严若红120000000.002023/6/82024/12/1是

严若红110000000.002025/1/132026/12/31否

严若红115000000.002024/8/142027/8/13否

严若红150000000.002024/12/52034/12/4否财务报表附注第97页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

严若红200000000.002025/12/102026/12/9否

严若红200000000.002025/8/62028/8/5否

严若红125000000.002025/8/82027/8/8否

严若红120000000.002024/4/12026/3/31否

严若红50000000.002024/3/142026/3/13否

严若红100000000.002025/3/112028/3/11否

3、关键管理人员薪酬

项目2024年度

关键管理人员薪酬7973426.005426120.33

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方2025.12.312024.12.31应付账款

东莞市中质电子科技有限公司41205857.8136166742.97

东莞市泓鑫达模具有限公司412194.69财务报表附注第98页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

2025年12月31日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员477495.1624673082.95

销售人员196198.5110137949.93

研发人员323845.7316733724.58

生产人员420763.0621741627.55

合计1418302.4573286385.01财务报表附注第99页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况项目授予日权益工具公允价值的确定方法参照授予日前后6个月内引入外部投资者股权对价授予日权益工具公允价值的重要参数参照授予日前后6个月内引入外部投资者股权对价根据激励对象持有的合伙企业份额计算间接持有股份可行权权益工具数量的确定依据数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

2931455.40

累计金额财务报表附注第100页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(三)股份支付费用

2024年度

授予对象以权益结算的股份支以现金结算的股份支以权益结算的股份支以现金结算的股份支合计合计付付付付

管理人员986923.32986923.32

销售人员405518.00405518.00

研发人员669348.98669348.98

生产人员869665.10869665.10

合计2931455.402931455.40

(四)股份支付的修改、终止情况无财务报表附注第101页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日存在的重要承诺。

(二)或有事项

1、重要或有事项

截至本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日存在的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内1540553493.51919365504.02

1至2年8247878.6021750694.25

2至3年4308092.223905392.97

3至4年563782.073523166.23

4至5年571803.653959888.11

5年以上1417943.631741884.05

小计1555662993.68954246529.63

减：坏账准备83139429.7655517728.25

合计1472523563.92898728801.38

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准5474306.020.355474306.02100.00财务报表附注第102页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）备

其中：

单项评估5474306.020.355474306.02100.00按信用风险特征组

1550188687.6699.6577665123.745.011472523563.92

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1505154964.2496.7577665123.745.161427489840.50合并范围内关联方

45033723.422.9045033723.42

组合

合计1555662993.68100.0083139429.761472523563.92

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1824671.880.191824671.88100.00

其中：

单项评估1824671.880.191824671.88100.00按信用风险特征组合

952421857.7599.8153693056.375.64898728801.38

计提坏账准备

其中：

账龄组合939979547.7598.5053693056.375.71886286491.38合并范围内关联方组

12442310.001.3112442310.00

合

合计954246529.63100.0055517728.25898728801.38财务报表附注第103页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

2025.12.31

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

河南锂动电源有限公司3556983.623556983.62100.00预计无法收回

宁夏宝丰昱能科技有限公司1025863.001025863.00100.00预计无法收回

深圳永泰数能科技有限公司423149.40423149.40100.00预计无法收回

东莞市广隆五金电子有限公司382710.00382710.00100.00预计无法收回

湖南久森新能源有限公司85600.0085600.00100.00预计无法收回

合计5474306.025474306.02

2024.12.31

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）湖南海博瑞德电智控制技术有

1542552.881542552.88100.00预计无法收回

限公司

天津新艺电子有限公司282119.00282119.00100.00预计无法收回

合计1824671.881824671.88

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.12.312024.12.31

名称计提比计提比应收账款坏账准备应收账款坏账准备例（%）例（%）

账龄组合1505154964.2477665123.745.16939979547.7553693056.375.71合并范围内

45033723.4212442310.00

关联方组合

合计1550188687.6677665123.74952421857.7553693056.37财务报表附注第104页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2023.12.31收回或其他变2024.12.31计提转销或核销转回动

单项评估10575159.201421915.5910172402.911824671.88

账龄组合45022277.358670779.0253693056.37

合计55597436.5510092694.6110172402.9155517728.25本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他变2025.12.31计提转销或核销转回动

单项评估1824671.8810896809.067247174.925474306.02

账龄组合53693056.3723972067.3777665123.74

合计55517728.2534868876.437247174.9283139429.76

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2024年度

实际核销的应收账款7247174.9210172402.91

其中应收账款核销情况：

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生

企业经营异常，目前已被列天津荣盛盟固利新能源

货款3537772.50为失信被执行人，款项确认否科技有限公司无法收回

湖南海博瑞德电智控制企业经营异常，逾期较久，货款1542552.88否技术有限公司款项确认无法收回

河南御捷时代汽车有限企业经营异常，目前已被列货款931206.00否

公司为失信被执行人，款项确认财务报表附注第105页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生无法收回

企业经营异常，目前已被列天津新艺电子有限公司货款282119.00为失信被执行人，款项确认否无法收回

其他货款953524.54否

合计7247174.92

2024年度

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生

企业经营异常，目前已被列河南国能电池科技有限

货款3356279.57为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列芜湖天量电池系统有限

货款2712823.17为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

工商信息异常，股东已被列江苏金坛绿能新能源科

货款1710657.05为失信被执行人，款项确认否技有限公司无法收回

工商信工商信息异常，股东佛山市天劲新能源科技

货款709906.80已被列为失信被执行人，款否有限公司项确认无法收回

企业经营异常，目前已被列肇庆遨优动力电池有限

货款456430.00为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列江西星盈科技有限公司货款335350.87为失信被执行人，款项确认否无法收回财务报表附注第106页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024年度

款项是否单位名称应收账款核销金额核销原因因关联交性质易产生

企业经营异常，目前已被列安徽瓯鹏动力科技有限

货款189739.63为失信被执行人，款项确认否公司无法收回

企业经营异常，目前已被列恒大新能源技术（深圳）

货款180229.00为失信被执行人，款项确认否有限公司无法收回

企业经营异常，目前已被列天津恒天新能源汽车研

货款119875.00为失信被执行人，款项确认否究院有限公司无法收回

其他货款401111.82否

合计10172402.91

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025.12.31

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资产期末余额合计备和合同资产减余额余额资产期末余额

数的比例(%)值准备期末余额期末余额前五名

970227230.186000000.00976227230.1862.4250242410.06

的汇总金额

2024.12.31

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同资合同资产期末备和合同资产减额余额产期末余额余额合计数的值准备期末余额

比例(%)期末余额前五名

556855268.304338781.04561194049.3458.4632237734.86

的汇总金额财务报表附注第107页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(二)其他应收款

项目2025.12.312024.12.31应收利息应收股利

其他应收款项78382537.519228712.87

合计78382537.519228712.87

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内73686747.124790646.39

1至2年2625440.00858402.00

2至3年755202.003461910.00

3至4年2831910.002923400.00

4至5年2923400.00100000.00

5年以上102610.002610.00

小计82925309.1212136968.39

减：坏账准备4542771.612908255.52

合计78382537.519228712.87

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

82925309.12100.004542771.615.4878382537.51

计提坏账准备

其中：

账龄组合13166202.2715.884542771.6134.508623430.66财务报表附注第108页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）合并范围内关联方组

69759106.8584.1269759106.85

合

合计82925309.12100.004542771.6178382537.51

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

12136968.39100.002908255.5223.969228712.87

计提坏账准备

其中：

账龄组合12136968.39100.002908255.5223.969228712.87

合计12136968.39100.002908255.529228712.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.12.312024.12.31

名称其他应收款计提比例其他应收款计提比例坏账准备坏账准备项（%）项（%）

账龄组合13166202.274542771.6134.5012136968.392908255.5223.96应收集团

内关联方69759106.85款项

合计82925309.124542771.6112136968.392908255.52财务报表附注第109页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2023.12.31余额1730405.761730405.76

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1177849.761177849.76本期转回本期转销本期核销其他变动

2024.12.31余额2908255.522908255.52

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024.12.31余额2908255.522908255.52

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1634516.091634516.09本期转回本期转销本期核销财务报表附注第110页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)其他变动

2025.12.31余额4542771.614542771.61

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023.12.31余额10776558.2310776558.23

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1360410.161360410.16本期终止确认其他变动

2024.12.31余额12136968.3912136968.39

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024.12.31余额12136968.3912136968.39

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段财务报表附注第111页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

--转回第一阶段

本期新增70788340.7370788340.73本期终止确认其他变动

2025.12.31余额82925309.1282925309.12

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销

账龄组合1730405.761177849.762908255.52

合计1730405.761177849.762908255.52本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或核2025.12.31计提其他变动回销

账龄组合2908255.521634516.094542771.61

合计2908255.521634516.094542771.61

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况报告期内公司无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.12.312024.12.31

合并关联方往来款69759106.85

其他公司往来款345078.35630000.00财务报表附注第112页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注账面余额款项性质

2025.12.312024.12.31

备用金166347.37397000.00

保证金及押金10545409.009398275.00

其他2109367.551711693.39

合计82925309.1212136968.39

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期

单位名称款项性质2025.12.31账龄额合计数的末余额

比例(%)东莞市长安镇乌沙李

押金7912612.001-5年9.543276334.25屋股份经济合作社东莞市长安镇沙头股

押金1364760.003-4年1.65682380.00份经济联合社东莞市长实集团有限

押金500000.001年以内0.6025000.00公司

4-5年、5

陈福章押金270000.000.33236000.00年以上国家税务总局东莞市

其他268955.901年以内0.3213447.80税务局长安税务分局

合计10316327.9012.444233162.05占其他应收款项期末余坏账准备期

单位名称款项性质2024.12.31账龄额合计数的末余额

比例(%)东莞市长安镇乌沙李

押金7293265.001-4年60.091912423.35屋股份经济合作社东莞市长安镇沙头股

押金1364760.002-3年11.24409428.00份经济联合社财务报表附注第113页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期

单位名称款项性质2024.12.31账龄额合计数的末余额

比例(%)深圳市中禾旭科技有

往来款630000.002-3年5.19189000.00限公司

袁为华员工借支350000.001年以内2.8817500.00

陈福章押金270000.003-5年2.22165000.00

合计9908025.0081.622693351.35财务报表附注第114页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(三)长期股权投资

2025.12.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资100337117.37100337117.3727000000.0027000000.00

合计100337117.37100337117.3727000000.0027000000.00

1、对子公司投资

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位本期计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备

硅翔技术（江苏）有

10000000.0017000000.0027000000.00

限公司

合计10000000.0017000000.0027000000.00财务报表附注第115页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.12.31

被投资单位本期计提减值准账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备备

硅翔技术（江苏）有

27000000.0023000000.00166115.8150166115.81

限公司

硅翔技术（宁波）有

50000000.00141687.0150141687.01

限公司

硅翔技术（香港）有

29314.5529314.55

限公司

合计27000000.0073000000.00337117.37100337117.37财务报表附注第116页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务3093528083.182461900101.091919408693.481579170127.69

其他业务12685322.626506430.235114742.94242121.89

合计3106213405.802468406531.321924523436.421579412249.58

(五)投资收益项目2024年度

债务重组产生的投资收益-2708649.08-674085.10

应收款项融资终止损益-14344343.53-9906010.80

合计-17052992.61-10580095.90

十七、补充资料

(一)非经常性损益明细表项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-11569924.54-5422878.15冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、7790498.994927496.15对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失财务报表附注第117页东莞市硅翔绝缘材料有限公司

财务报表附注项目2024年度说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-2708649.08-674085.10

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1339167.41-1299583.23其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-7827242.04-2469050.33

减：所得税影响额-1252764.95-363837.73

少数股东权益影响额（税后）

合计-6574477.09-2105212.60东莞市硅翔绝缘材料有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月二十五日财务报表附注第118页