启迪设计集团股份有限公司

2024年度财务报告目录页次

一、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

二、财务报表附注1-108启迪设计集团股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）734587608.57628833804.17结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）58786000.00衍生金融资产

应收票据（三）11808537.3817980690.80

应收账款（四）1005961283.321057356900.62

应收款项融资（五）994003.302135724.26

预付款项（六）36160061.8932430599.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）39606431.4571424942.14买入返售金融资产

存货（八）4233829.957557887.56

其中：数据资源

合同资产（九）177285131.36579226548.48持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）1208682.99427686.52

其他流动资产（十一）22940716.2317122433.78

流动资产合计2034786286.442473283218.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）13624179.6114210906.44

长期股权投资（十三）200641825.43184011369.42

其他权益工具投资（十四）7393539.073420000.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十五）29977895.8848000143.78

固定资产（十六）500047987.66411707643.16在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）19807730.9820777273.67

无形资产（十八）134204875.18158116909.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十九）12173207.8060727552.97

长期待摊费用（二十）4195984.646160722.55

递延所得税资产（二十一）84714698.9854885264.12

其他非流动资产（二十二）798113.612814309.49

非流动资产合计1007580038.84964832095.42

资产总计3042366325.283438115313.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页启迪设计集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）187685908.83276581859.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）7000000.0019000000.00

应付账款（二十六）884551207.691047585780.99预收款项

合同负债（二十七）316738934.76401602357.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十八）106044161.5572123123.37

应交税费（二十九）60750969.2852274699.47

其他应付款（三十）50646042.6320257472.87应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十一）26962707.5682275052.81

其他流动负债（三十二）9624206.6821751072.02

流动负债合计1650004138.981993451417.59

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十三）229445486.37160565560.14应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十四）19822022.9522268961.51长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）309227.65递延收益

递延所得税负债（二十一）1513812.972445000.16其他非流动负债

非流动负债合计250781322.29185588749.46

负债合计1900785461.272179040167.05

所有者权益：

股本（三十六）173974869.00173974869.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十七）726152981.55726152981.55

减：库存股

其他综合收益（三十八）-526460.93专项储备

盈余公积（三十九）83181306.6083181306.60一般风险准备

未分配利润（四十）120156890.21230037438.14

归属于母公司所有者权益合计1102939586.431213346595.29

少数股东权益38641277.5845728551.37

所有者权益合计1141580864.011259075146.66

负债和所有者权益总计3042366325.283438115313.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页启迪设计集团股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金567718386.76413587867.43

交易性金融资产58786000.00衍生金融资产

应收票据11031552.8817400690.80

应收账款（一）697417716.73539452248.88

应收款项融资472659.301763724.26

预付款项7883015.462343760.84

其他应收款（二）181193681.96142594054.83存货

其中：数据资源

合同资产59255535.23398935427.84持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产149371.04107226.62

流动资产合计1525121919.361574971001.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）665880685.441263982784.35

其他权益工具投资7393539.073420000.00其他非流动金融资产

投资性房地产29977895.88

固定资产11718314.2732631546.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产16948443.7933818452.09

无形资产15622950.3223187803.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2947283.644134972.65

递延所得税资产34213090.5521253974.22

其他非流动资产382423.612451218.86

非流动资产合计785084626.571384880751.61

资产总计2310206545.932959851753.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页启迪设计集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款80060138.8999077000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款665487732.77824602789.72预收款项

合同负债271086141.27334262866.01

应付职工薪酬81957809.8355511878.81

应交税费34411556.6913225560.69

其他应付款38872900.6716295562.56持有待售负债

一年内到期的非流动负债13504850.2222839017.21

其他流动负债8374717.8220164699.57

流动负债合计1193755848.161385979374.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2824095.9510483845.37长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债309227.65递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2824095.9510793073.02

负债合计1196579944.111396772447.59

所有者权益：

股本173974869.00173974869.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积729745045.19729745045.19

减：库存股

其他综合收益-526460.93专项储备

盈余公积83181306.6083181306.60

未分配利润127251841.96576178084.73

所有者权益合计1113626601.821563079305.52

负债和所有者权益总计2310206545.932959851753.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页启迪设计集团股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1184792877.331596609742.92

其中：营业收入（四十一）1184792877.331596609742.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1063398434.461612750688.29

其中：营业成本（四十一）845507504.021341946493.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十二）11467381.989754316.69

销售费用（四十三）27105524.3533292332.44

管理费用（四十四）111490765.69118220743.82

研发费用（四十五）56092246.2492018335.11

财务费用（四十六）11735012.1817518466.65

其中：利息费用19137323.0120192697.72

利息收入8476121.944651347.37

加：其他收益（四十七）7804299.1123673551.13

投资收益（损失以“-”号填列）（四十八）27544427.9036500457.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益14630083.6615719272.89以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十九）2181805.00-13119000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十）-160858017.88-150145691.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-99369701.54-181276797.29

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十二）621351.77-8839398.17

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-100681392.77-309347823.94

加：营业外收入（五十三）182828.4869715.40

减：营业外支出（五十四）1652141.1129738423.11

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-102150705.40-339016531.65

减：所得税费用（五十五）6166624.18-3232261.79

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-108317329.58-335784269.86

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-108317329.58-335784269.86

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-99442055.79-330774172.79

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-8875273.79-5010097.07

六、其他综合收益的税后净额-526460.93

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-526460.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-526460.93

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-526460.93

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-108843790.51-335784269.86

归属于母公司所有者的综合收益总额-99968516.72-330774172.79

归属于少数股东的综合收益总额-8875273.79-5010097.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十六）-0.57-1.90

（二）稀释每股收益（元/股）（五十六）-0.57-1.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页启迪设计集团股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）839069740.271089434807.13

减：营业成本（四）521263503.93895941609.73

税金及附加4407477.626114808.97

销售费用16874014.3116778885.88

管理费用69137478.5872724144.08

研发费用39428865.9153653476.55

财务费用-5144773.132229970.91

其中：利息费用3701106.664688731.59

利息收入9325809.364000853.51

加：其他收益6877778.117091623.75

投资收益（损失以“-”号填列）（五）53600366.8334058160.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益14674627.3716878534.23以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2181805.00-13119000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-70759590.10-54893530.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）-603003784.564563988.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）566853.6917929.69

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-417433397.9819711083.05

加：营业外收入56064.0952750.48

减：营业外支出606399.221666908.92

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-417983733.1118096924.61

减：所得税费用20504017.52-2625041.73

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-438487750.6320721966.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-438487750.6320721966.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-526460.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-526460.93

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-526460.93

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-439014211.5620721966.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页启迪设计集团股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1381119753.722231295720.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9159.5725884.60

收到其他与经营活动有关的现金（五十七）36953172.6331725707.16

经营活动现金流入小计1418082085.922263047312.19

购买商品、接受劳务支付的现金726329174.441317069175.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金416147892.31478695645.62

支付的各项税费64773596.4566127563.02

支付其他与经营活动有关的现金（五十七）106392398.9191941957.11

经营活动现金流出小计1313643062.111953834341.48

经营活动产生的现金流量净额104439023.81309212970.71

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金152675481.976165097.49

取得投资收益收到的现金615438.908660000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87424.125355423.84

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额650001.0010839313.91收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计154028345.9931019835.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24738998.76171766403.39

投资支付的现金36809600.008800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十七）6834.45

投资活动现金流出小计61555433.21180566403.39

投资活动产生的现金流量净额92472912.78-149546568.15

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金688893975.17498785927.93

收到其他与筹资活动有关的现金（五十七）4999911.21

筹资活动现金流入小计693893886.38498785927.93

偿还债务支付的现金765777987.81491298274.81

分配股利、利润或偿付利息支付的现金30921235.7644956862.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2870000.001392000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十七）11837631.1118351546.58

筹资活动现金流出小计808536854.68554606683.47

筹资活动产生的现金流量净额-114642968.30-55820755.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响90474.2984831.66

五、现金及现金等价物净增加额82359442.58103930478.68

加：期初现金及现金等价物余额582761249.29478830770.61

六、期末现金及现金等价物余额665120691.87582761249.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页启迪设计集团股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金941880130.741494273755.52收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金28821185.1625956935.90

经营活动现金流入小计970701315.901520230691.42

购买商品、接受劳务支付的现金444664863.09898633210.74

支付给职工以及为职工支付的现金309123863.47362740630.50

支付的各项税费39387566.4347372157.53

支付其他与经营活动有关的现金107857686.88102653837.19

经营活动现金流出小计901033979.871411399835.96

经营活动产生的现金流量净额69667336.03108830855.46

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金152675481.976165097.49

取得投资收益收到的现金2615438.908660000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

85832.1240693.20

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10121565.68收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计155376752.9924987356.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

7673062.188724117.47

的现金

投资支付的现金34889600.0048420000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计42562662.1857144117.47

投资活动产生的现金流量净额112814090.81-32156761.10

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金80000000.00179000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计80000000.00179000000.00

偿还债务支付的现金99000000.00195000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13198611.6023066335.61

支付其他与筹资活动有关的现金16832295.6110525348.22

筹资活动现金流出小计129030907.21228591683.83

筹资活动产生的现金流量净额-49030907.21-49591683.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额133450519.6327082410.53

加：期初现金及现金等价物余额379875341.89352792931.36

六、期末现金及现金等价物余额513325861.52379875341.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页启迪设计集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额173974869.00726152981.5583181306.60230037438.141213346595.2945728551.371259075146.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额173974869.00726152981.5583181306.60230037438.141213346595.2945728551.371259075146.66

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-526460.93-109880547.93-110407008.86-7087273.79-117494282.65

（一）综合收益总额-526460.93-99442055.79-99968516.72-8875273.79-108843790.51

（二）所有者投入和减少资本10400000.0010400000.00

1．所有者投入的普通股10400000.0010400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10438492.14-10438492.14-8612000.00-19050492.14

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10438492.14-10438492.14-8612000.00-19050492.14

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00726152981.55-526460.9383181306.60120156890.211102939586.4338641277.581141580864.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页启迪设计集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额173974869.00726152981.5581109109.97582021043.151563258003.6751683240.781614941244.45

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额173974869.00726152981.5581109109.97582021043.151563258003.6751683240.781614941244.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2072196.63-351983605.01-349911408.38-5954689.41-355866097.79

（一）综合收益总额-330774172.79-330774172.79-5010097.07-335784269.86

（二）所有者投入和减少资本447407.66447407.66

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他447407.66447407.66

（三）利润分配2072196.63-21209432.22-19137235.59-1392000.00-20529235.59

1．提取盈余公积2072196.63-2072196.63

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-19137235.59-19137235.59-1392000.00-20529235.59

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00726152981.5583181306.60230037438.141213346595.2945728551.371259075146.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页启迪设计集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额173974869.00729745045.1983181306.60576178084.731563079305.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额173974869.00729745045.1983181306.60576178084.731563079305.52

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-526460.93-448926242.77-449452703.70

（一）综合收益总额-526460.93-438487750.63-439014211.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10438492.14-10438492.14

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-10438492.14-10438492.14

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00729745045.19-526460.9383181306.60127251841.961113626601.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页启迪设计集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额173974869.00729745045.1981109109.97576665550.611561494574.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额173974869.00729745045.1981109109.97576665550.611561494574.77

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2072196.63-487465.881584730.75

（一）综合收益总额20721966.3420721966.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2072196.63-21209432.22-19137235.59

1．提取盈余公积2072196.63-2072196.63

2．对所有者（或股东）的分配-19137235.59-19137235.59

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00729745045.1983181306.60576178084.731563079305.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

启迪设计集团股份有限公司（以下简称“启迪设计”、“公司”、“本公司”）前身系苏

州市建筑设计研究院有限责任公司。公司的统一社会信用代码：

91320000740696277G。2016 年 2 月 4 日在深圳证券交易所上市。所属行业为专业技术服务业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数17397.4869万股，注册资本为17397.4869万元，注册地：江苏省苏州市。本公司实际从事的主要经营活动为：

建筑类的全过程咨询业务，涵盖前期策划、工程设计、工程咨询、工程检测与咨询等；建筑工程总承包业务；双碳新能源业务，包括集中能源站建设、分布式光伏电站建设、建筑节能改造、合同能源管理等。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第1页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本财务报表附注第2页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第3页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

财务报表附注第4页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第5页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第7页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注第8页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，财务报表附注第9页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票、财务公司承应收票据承兑人信用等级

兑汇票、商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款、合并范围内关联方组合、账

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内其他应收款龄组合或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产质保金、已完工未结算项目济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品等。

财务报表附注第10页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用个别计价法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的财务报表附注第11页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

财务报表附注第12页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

财务报表附注第13页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第14页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率年折旧率（%）

房屋建筑物405%2.38

机器及电站设备5-200%、5%5.00-19.00

运输设备55%19.00

电子及办公设备3-55%19.00-31.67

固定资产装修50%20.00

其他设备55%19.00

合同能源管理资产5-200%5.00-20.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第15页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实际达到可使用状态/完工验收孰早

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第16页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权40-50年直线法权证登记使用年限软件10年直线法根据预期受益期限专利权10年直线法根据预期受益期限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从财务报表附注第17页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研

发活动密切相关的人员的薪酬；材料动力费主要指研发活动直接消耗的材料、

燃料和动力费用等；相关折旧摊销费主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋

等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资财务报表附注第18页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费直线法根据预期受益期限其他长期待摊费用直线法根据预期受益期限

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第19页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第20页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第21页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公财务报表附注第22页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第23页启迪设计集团股份有限公司

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）设计咨询

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基准，按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入，满足权责发生制要求。

（2）建筑工程、新能源及节能工程

本公司与客户之间的工程合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第24页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第25页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注第26页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第27页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

财务报表附注第28页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

财务报表附注第29页启迪设计集团股份有限公司

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（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十八)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资

产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第30页启迪设计集团股份有限公司

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2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额≥100万元的应收款项

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额单笔收回或转回金额≥100万元的应收款项

重要的应收款项核销单笔核销金额≥100万元的应收款项

重要的在建工程期末余额≥1000万元的在建工程

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占总收入≥10%

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以财务报表附注第31页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第32页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

3%、5%、6%、9%、增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税

13%额后，差额部分为应交增值税财务报表附注第33页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税种计税依据税率

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴8.5%、15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

启迪设计集团股份有限公司15.00%

江苏赛德建筑节能工程有限公司20.00%

苏州设计工程管理有限公司20.00%

苏州中正工程检测有限公司15.00%

深圳毕路德建筑顾问有限公司15.00%

深圳毕路德城市规划研究有限公司25.00%

北京毕路德建筑顾问有限公司25.00%

启迪设计集团上海工程管理有限公司20.00%

苏州设计园林景观有限公司20.00%

深圳嘉力达节能科技有限公司15.00%

苏州中启盛银装饰科技有限公司25.00%

苏州玖旺置业有限公司25.00%

毕路德国际设计有限公司8.25%

厦门嘉力达新能源科技有限公司20.00%

漳州高新区嘉力达新能源科技有限公司20.00%

南靖县嘉力达新能源科技有限公司20.00%

龙岩新罗区嘉力达新能源科技有限公司20.00%

漳州诏安嘉力达光伏科技有限公司20.00%

邵武市嘉力达新能源科技有限公司20.00%

广东华维绿创新能源有限公司20.00%华天（寿光）电力有限公司20.00%尚源（寿光）电力有限公司20.00%

紫金华维绿创光伏科技有限公司20.00%

九山和尘（苏州）设计有限公司20.00%

苏州新能企业管理有限公司20.00%

深圳嘉力达新能源投资有限公司20.00%

武汉市嘉力达新能源投资有限公司20.00%财务报表附注第34页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

临沂启鑫绿创新能源科技有限公司20.00%

(二)税收优惠

1、增值税

根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部2010年第22号公告，本公司属于公告内节能服务公司（第一批）；根据国务院办公厅转发发展改革委员会等部门《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》<国办发（2010）25号文>及财政部、国家税务总局联合颁布财税[2010]110号文《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》之规定，对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产，免征增值税，该优惠项目的增值税进项税额按比例划分，进项税额核算方式选择后36个月不得变更，本公司子公司深圳嘉力达节能科技有限公司已于2012年11月12日取得深国税

南减免备[2012]1088号备案批文。

2、企业所得税

2023年11月6日，公司取得了江苏省科学科技厅、江苏省财政厅、国家税务总

局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202332000737。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年、2024年以及2025年本公司适用的企业所得税税率为15%。

2023年11月6日，公司孙公司苏州中正工程检测有限公司取得了江苏省科学科

技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202332008369。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年、2024年以及2025年苏州中正工程检测有限公司适用的企业所得税税率为15%。

2024年12月26日，本公司子公司深圳毕路德建筑顾问有限公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GR202444200252。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技财务报表附注第35页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注术企业认定管理办法》的相关规定，2024年、2025年以及2026年深圳毕路德建筑顾问有限公司适用的企业所得税税率为15%。

2024年12月26日，本公司子公司深圳嘉力达节能科技有限公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号为 GR202444204238。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2024年、2025年以及2026年深圳嘉力达节能科技有限公司适用的企业所得税税率为15%。

根据财政部、国家税务总局联合颁布财税[2010]110号文《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》之规定，本公司子公司深圳嘉力达节能科技有限公司取得的符合条件的合同能源管理收入企业所得税实行“三免三减半”。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023

年第6号）自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所

得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。按照财政部税务总局公告2023年第12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。2024年，公司下属公司苏州设计园林景观有限公司、苏州设计工程管理有限公司、启迪设计集团上海工程管理有限公司、厦门嘉力达新能源科技有限

公司、漳州诏安嘉力达光伏科技有限公司、漳州高新区嘉力达新能源科技有限公司、

南靖县嘉力达新能源科技有限公司、龙岩新罗区嘉力达新能源科技有限公司、邵武

市嘉力达新能源科技有限公司、江苏赛德建筑节能工程有限公司、广东华维绿创新

能源有限公司、华天（寿光）电力有限公司、尚源（寿光）电力有限公司、紫金华

维绿创光伏科技有限公司、九山和尘（苏州）设计有限公司、苏州新能企业管理有

限公司、临沂启鑫绿创新能源科技有限公司、深圳嘉力达新能源投资有限公司、武

汉市嘉力达新能源投资有限公司属于小型微利企业，享受相应的所得税优惠政策。

财务报表附注第36页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金291676.81425718.41

银行存款664829015.06582335530.88

其他货币资金69466916.7046072554.88

合计734587608.57628833804.17

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产58786000.00

其中：权益工具投资58786000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票4963984.509645170.00

商业承兑汇票8148774.599451855.00

小计13112759.0919097025.00

减：坏账准备1304221.711116334.20

合计11808537.3817980690.80财务报表附注第37页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

13112759.09100.001304221.719.9511808537.3819097025.00100.001116334.205.8517980690.80

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票4963984.5037.864963984.509645170.0050.519645170.00

商业承兑汇票8148774.5962.141304221.7116.016844552.889451855.0049.491116334.2011.818335520.80

合计13112759.09100.001304221.7111808537.3819097025.00100.001116334.2017980690.80财务报表附注第38页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票4963984.50

商业承兑汇票8148774.591304221.7116.01

合计13112759.091304221.71

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收票据

1116334.20187887.511304221.71

坏账准备

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

6、本期无实际核销的应收票据情况

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内550449615.20779681557.82

1至2年488338939.78200801078.64

2至3年89289886.45155292922.60

3至4年130914471.4499665275.03

4至5年84094477.4497538971.18

5年以上177431595.7292573794.05

小计1520518986.031425553599.32

减：坏账准备514557702.71368196698.70

合计1005961283.321057356900.62财务报表附注第39页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

65018592.064.2865018592.06100.0062624682.534.3960560725.9396.702063956.60

准备按信用风险特征

组合计提坏账准1455500393.9795.72449539110.6530.891005961283.321362928916.7995.61307635972.7722.571055292944.02备

其中：

账龄组合1455500393.9795.72449539110.6530.891005961283.321362928916.7995.61307635972.7722.571055292944.02

合计1520518986.03100.00514557702.711005961283.321425553599.32100.00368196698.701057356900.62财务报表附注第40页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）

客户119335808.0019335808.00100.00预计无法收回19335808.0019335808.00

客户28820000.008820000.00100.00预计无法收回8820000.008820000.00

客户34780379.734780379.73100.00预计无法收回4659450.003727560.00

客户44620000.004620000.00100.00预计无法收回4620000.004620000.00

客户53890000.003890000.00100.00预计无法收回3100000.002480000.00

客户63010332.213010332.21100.00预计无法收回3010332.213010332.21

客户72561408.002561408.00100.00预计无法收回2561408.002561408.00

客户82551176.002551176.00100.00预计无法收回

客户92420000.002420000.00100.00预计无法收回2420000.002420000.00

客户101500000.001500000.00100.00预计无法收回1500000.001200000.00

客户111317178.291317178.29100.00预计无法收回1322838.671322838.67

客户121007779.011007779.01100.00预计无法收回1007779.011007779.01

合计55814061.2455814061.2452357615.8950505725.89

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内550449615.2026058115.844.73

1至2年488296801.26104762185.5621.45

2至3年86233270.2238371045.5344.50

3至4年121176503.9774605448.0261.57

4至5年72968502.8469366615.2295.06

5年以上136375700.48136375700.48100.00

合计1455500393.97449539110.65财务报表附注第41页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销或核销其他减少转回应收账款

368196698.70160342053.801243832.8112737216.98514557702.71

坏账准备

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1243832.81

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第1名220395064.7627217980.00247613044.7614.1548846473.88

第2名179830036.25179830036.2510.288200249.65

第3名70036399.3911632106.1681668505.554.6718875729.36

第4名8398177.5973089140.3781487317.964.6638834463.49

第5名42140248.5842140248.582.4134742780.69

合计520799926.57111939226.53632739153.1036.16149499697.07

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票994003.302135724.26财务报表附注第42页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余综合收益中项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额额确认的损失准备

银行承兑汇票2135724.269190679.8910332400.85994003.30

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票420872.59

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内21843284.6960.4131784374.3698.01

1至2年13704221.3937.90357035.201.10

2至3年323365.410.89289190.400.89

3年以上289190.400.80

合计36160061.89100.0032430599.96100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第1名8082649.1622.35

第2名7880829.4021.79

第3名5000000.0013.83

第4名2780695.357.69

第5名2583797.857.15

合计26327971.7672.81财务报表附注第43页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项39606431.4571424942.14

合计39606431.4571424942.14

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内28622069.8269224575.32

1至2年13272325.254425442.14

2至3年2754487.714554501.43

3至4年3479049.291497206.70

4至5年1042271.601135435.81

5年以上5056734.624883081.76

小计54226938.2985720243.16

减：坏账准备14620506.8414295301.02

合计39606431.4571424942.14财务报表附注第44页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

54226938.29100.0014620506.8426.9639606431.4585720243.16100.0014295301.0216.6871424942.14

计提坏账准备

其中：

账龄组合54226938.29100.0014620506.8426.9639606431.4585720243.16100.0014295301.0216.6871424942.14

合计54226938.29100.0014620506.8439606431.4585720243.16100.0014295301.0271424942.14财务报表附注第45页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内28622069.821431103.525.00

1至2年13272325.252654465.0520.00

2至3年2754487.711652692.6260.00

3至4年3479049.292783239.4380.00

4至5年1042271.601042271.60100.00

5年以上5056734.625056734.62100.00

合计54226938.2914620506.84

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额14295301.0214295301.02上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提328076.57328076.57本期转回

本期转销2870.752870.75本期核销其他变动

期末余额14620506.8414620506.84财务报表附注第46页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

14295301.02328076.572870.7514620506.84

坏账准备

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项2870.75

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金2178126.712578775.95

保证金13266001.4817911277.29

备用金6830460.738266509.20

往来款950000.00614000.00

其他31002349.3756349680.72

合计54226938.2985720243.16

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

第1名其他19581473.001年以内36.11979073.65

第2名其他3089314.001至2年5.70617862.80

第3名其他3000000.001至2年5.53600000.00

第4名其他2450000.001至2年4.52490000.00

第5名其他1970311.101年以内3.6398515.56

合计30091098.1055.492785452.01财务报表附注第47页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料4002674.854002674.857312007.767312007.76

库存商品231155.10231155.10245879.80245879.80

合计4233829.954233829.957557887.567557887.56

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产229290049.8652004918.50177285131.36594566360.5915339812.11579226548.48财务报表附注第48页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

229290049.86100.0052004918.5022.68177285131.36594566360.59100.0015339812.112.58579226548.48

计提减值准备

其中：

质保金72132316.7531.463289233.694.5668843083.0666740286.9511.231721899.392.5865018387.56

已完工未结算项目157157733.1168.5448715684.8131.00108442048.30527826073.6488.7713617912.722.58514208160.92

合计229290049.86100.0052004918.50177285131.36594566360.59100.0015339812.11579226548.48财务报表附注第49页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

质保金72132316.753289233.694.56

已完工未结算项目157157733.1148715684.8131.00

合计229290049.8652004918.50

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转本期转销/核期末余额额本期计提其他减少回销合同资产

15339812.1136731622.5966516.2052004918.50

减值准备

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款1208682.99427686.52

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金22940716.2316857449.82

待摊费用264983.96

合计22940716.2317122433.78财务报表附注第50页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

使用权资产转租赁应收租赁款14832862.6014832862.6014638592.9614638592.96

小计14832862.6014832862.6014638592.9614638592.96

减：一年内到期部分1208682.991208682.99427686.52427686.52

合计13624179.6113624179.6114210906.4414210906.44

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准备权益法下确其他综其他宣告发放计提减值准备被投资单位上年年末余额上年年末其期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益现金股利减值期末余额余额他益调整变动或利润准备

联营企业：

苏州新迪绿色物流有限公司4166357.08250925.044417282.12

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司2417743.89-1149500.371268243.52

上海长启源新能源有限公司82552433.296110496.3388662929.62

启迪数字科技（深圳）有限公司19569784.591264535.1720834319.76

北京构力科技有限公司47874655.877831226.3255705882.19财务报表附注第51页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备权益法下确其他综其他宣告发放计提减值准备被投资单位上年年末余额上年年末其期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益现金股利减值期末余额余额他益调整变动或利润准备

深圳市西伦土木结构有限公司19406481.4618786.3719425267.83深圳水木启慧产业发展有限公司

碧玺云（上海）数据科技有限公司2174816.0038953.882213769.88

苏州鑫能启能源科技有限公司389600.00-23.02389576.98

青山绿水（苏州）检验检测有限公司106962.08-106962.08

武汉启迪清启能源科技有限公司605083.05-544.40604538.65

福建顺昌嘉能科技有限公司4733803.76160693.154894496.91

漳州市丹诏新能源科技有限公司403248.351920000.00-97730.382225517.97苏州启迪文化旅游发展有限公司海兴县尚电新能源有限公司

合计184011369.422309600.0014320856.01200641825.43财务报表附注第52页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因

苏州元创筑新股不具有控制、共

权投资合伙企业3050860.423420000.00369139.58225438.90同控制、重大影（有限合伙）响

苏州元创筑脉三不具有控制、共

期股权投资合伙4342678.65157321.35同控制、重大影企业（有限合伙）响

合计7393539.073420000.00526460.93225438.90财务报表附注第53页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额48191433.8648191433.86

（2）本期增加金额34988087.9511613870.7846601958.73

—固定资产转入34988087.9511613870.7846601958.73

（3）本期减少金额48191433.8648191433.86

—转换减少48191433.8648191433.86

（4）期末余额34988087.9511613870.7846601958.73

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额191290.08191290.08

（2）本期增加金额13150081.244334786.9717484868.21

—计提或摊销1691772.48290346.721982119.20

—固定资产转入11458308.764044440.2515502749.01

（3）本期减少金额1052095.441052095.44

—转换减少1052095.441052095.44

（4）期末余额12289275.884334786.9716624062.85

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值22698812.077279083.8129977895.88

（2）上年年末账面价值48000143.7848000143.78

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产500047987.66411707643.16固定资产清理

合计500047987.66411707643.16财务报表附注第54页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

机器及电站设项目房屋及建筑物电子设备运输设备固定资产装修其他设备合同能源管理资产合计备

1．账面原值

（1）上年年末余额363808271.0525146765.6432638926.4024995940.3913967409.1358567396.2917691997.70536816706.60

（2）本期增加金额63558275.584276541.022060879.6668806900.003030995.78141733592.04

—购置15366841.724276541.022060879.6668806900.003030995.7893542158.18

—投资性房地产转入48191433.8648191433.86

（3）本期减少金额34988087.9512103.003386515.8747615.363617896.095629952.3347682170.60

—处置或报废12103.003386515.8747615.363526736.075629952.3312602922.63

—转入投资性房地产34988087.9534988087.95

—合并范围变动减少91160.0291160.02

（4）期末余额392378458.6829411203.6631313290.1924995940.3982726693.7757980495.9812062045.37630868128.04

2．累计折旧

（1）上年年末余额12874662.8620072230.8326684275.4224995940.3911171178.4718712732.4810371047.70124882068.15

（2）本期增加金额9824560.162179490.212251612.401382499.404828457.734522793.5824989413.48

—计提8772464.722179490.212251612.401382499.404828457.734522793.5823937318.04

—投资性房地产转入1052095.441052095.44

（3）本期减少金额11458308.7611497.853223972.5111277.733359227.815629952.3323694236.99

—处置或报废11497.853223972.5111277.733282499.635629952.3312159200.05财务报表附注第55页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注机器及电站设项目房屋及建筑物电子设备运输设备固定资产装修其他设备合同能源管理资产合计备

—转入投资性房地产11458308.7611458308.76

—合并范围变动减少76728.1876728.18

（4）期末余额11240914.2622240223.1925711915.3124995940.3912542400.1420181962.409263888.95126177244.64

3．减值准备

（1）上年年末余额226995.29226995.29

（2）本期增加金额4415900.454415900.45

—计提4415900.454415900.45

（3）本期减少金额

（4）期末余额4415900.45226995.294642895.74

4．账面价值

（1）期末账面价值381137544.427170980.475601374.8870184293.6333382633.132571161.13500047987.66

（2）上年年末账面价值350933608.195074534.815954650.982796230.6639854663.817093954.71411707643.16财务报表附注第56页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额39049415.2939049415.29

（2）本期增加金额13605356.4013605356.40

—新增租赁13605356.4013605356.40

（3）本期减少金额15408522.2515408522.25

—处置1642660.611642660.61

—其他减少13765861.6413765861.64

（4）期末余额37246249.4437246249.44

2．累计折旧

（1）上年年末余额18272141.6218272141.62

（2）本期增加金额10966658.9710966658.97

—计提10966658.9710966658.97

（3）本期减少金额11800282.1311800282.13

—处置1642660.611642660.61

—其他减少10157621.5210157621.52

（4）期末余额17438518.4617438518.46

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值19807730.9819807730.98

（2）上年年末账面价值20777273.6720777273.67财务报表附注第57页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)无形资产项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额147782028.0731052982.5935140853.51213975864.17

（2）本期增加金额11070.003849079.043860149.04

—购置11070.003849079.043860149.04

（3）本期减少金额11613870.7811613870.78

—转入投资性房

11613870.7811613870.78

地产

（4）期末余额136179227.2931052982.5938989932.55206222142.43

2．累计摊销

（1）上年年末余额19100856.8718160665.9018597431.5855858954.35

（2）本期增加金额3405417.983081691.384047810.4610534919.82

—计提3405417.983081691.384047810.4610534919.82

（3）本期减少金额4044440.254044440.25

—转入投资性房

4044440.254044440.25

地产

（4）期末余额18461834.6021242357.2822645242.0462349433.92

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额9667833.339667833.33

—计提9667833.339667833.33

（3）本期减少金额

（4）期末余额9667833.339667833.33

4．账面价值

（1）期末账面价值117717392.69142791.9816344690.51134204875.18

（2）上年年末账面价值128681171.2012892316.6916543421.93158116909.82财务报表附注第58页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期减本期增加少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成处置的账面原值

苏州中正工程检测有限公司5750728.695750728.69深圳毕路德建筑顾问有限公司及北京毕路德建筑

118268191.26118268191.26

顾问有限公司

深圳嘉力达节能科技有限公司274380933.55274380933.55

苏州中启盛银装饰科技有限公司6422479.116422479.11

小计404822332.61404822332.61减值准备苏州中正工程检测有限公司深圳毕路德建筑顾问有限公司及北京毕路德建筑

87141932.6931126258.57118268191.26

顾问有限公司

深圳嘉力达节能科技有限公司256952846.9517428086.60274380933.55苏州中启盛银装饰科技有限公司

小计344094779.6448554345.17392649124.81

苏州中正工程检测有限公司5750728.695750728.69深圳毕路德建筑顾问有限公司及北京毕路德建筑

31126258.57-31126258.57

顾问有限公司

深圳嘉力达节能科技有限公司17428086.60-17428086.60

苏州中启盛银装饰科技有限公司6422479.116422479.11

账面价值60727552.97-48554345.1712173207.80财务报表附注第59页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据度保持一致

苏州中正工程检中正检测于评估基准日的评估范围，是中正检测形成商誉的资产组涉及的资产，该是测有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

深圳毕路德建筑毕路德于评估基准日的评估范围，是深圳毕路德建筑顾问有限公司和北京毕路德建顾问有限公司及筑顾问有限公司形成商誉的合并资产组所涉及的资产组，两家公司实质上已形成一是

北京毕路德建筑个不可分割的资产组，因此我们将北京毕路德建筑顾问有限公司、深圳毕路德建筑顾问有限公司顾问有限公司两个资产组合并成一个资产组进行减值测试。

深圳嘉力达节能嘉力达于2018年3月完成并购，嘉力达于评估基准日的评估范围是形成商誉相关的是

科技有限公司资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。

苏州中启盛银装盛银装饰于2018年10月完成并购，盛银装饰于评估基准日的评估范围是形成商誉是

饰科技有限公司相关的资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费6160722.551440791.443405529.354195984.64

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备517225752.9979179248.63338614415.3951577595.65

租赁负债30392786.524471778.3032265843.584839876.54

可抵扣亏损41113963.666167094.5541113963.666167094.55

超额公益性捐赠支出182000.0027300.00

合计588914503.1789845421.48411994222.6362584566.74财务报表附注第60页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

10092086.471513812.9716300001.072445000.16

资产评估增值

使用权资产34640593.565114011.3635415866.615312379.99高新企业固定资产一

111407.6316711.14144999.4221749.91

次性扣除优惠交易性金融资产公允

15767818.182365172.72

价值变动

合计44844087.666644535.4767628685.2810144302.78

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产5130722.5084714698.987699302.6254885264.12

递延所得税负债5130722.501513812.977699302.622445000.16

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资产采购预付

798113.61798113.612814309.492814309.49

款财务报表附注第61页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资诉讼导致的资金冻

36415664.3436415664.34冻结

金结

货币资金-其他货币资

33051252.3633051252.36质押票据及保函保证金

金

应收账款4047877.103863293.90质押借款质押

固定资产384845068.54374267226.92抵押借款抵押

无形资产136168157.29117717392.69抵押借款抵押

合同资产5863420.055596048.10质押借款质押

合计600391439.68570910878.31

(二十四)短期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款80000000.0099000000.00

抵押借款44254580.99

保证借款66000000.0088380000.00

质押借款10000000.00

质押+保证借款31500000.0043399999.20

保理借款1600000.00

应付利息185908.83-52721.18

合计187685908.83276581859.01

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票6000000.0011000000.00

信用证1000000.008000000.00

合计7000000.0019000000.00财务报表附注第62页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)应付账款项目期末余额上年年末余额

应付账款884551207.691047585780.99

(二十七)合同负债项目期末余额上年年末余额

合同负债316738934.76401602357.05

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬71271702.46421609727.07389411009.79103470419.74

离职后福利-设定提存计划277305.9122245344.0121890358.81632291.11

辞退福利574115.005316584.753949249.051941450.70

合计72123123.37449171655.83415250617.65106044161.55

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

70172054.03392393074.53359552514.10103012614.46

补贴

（2）职工福利费8387052.978385301.841751.13

（3）社会保险费185620.059019937.549098806.37106751.22

其中：医疗保险费140766.977435566.017510646.3365686.65

工伤保险费14047.94759699.77767584.116163.60

生育保险费30805.14824671.76820575.9334900.97

（4）住房公积金239028.389856850.099747607.54348270.93

（5）工会经费和职工教育

675000.001952811.942626779.941032.00

经费

合计71271702.46421609727.07389411009.79103470419.74财务报表附注第63页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险265870.5621512265.8621157740.07620396.35

失业保险费11435.35733078.15732618.7411894.76

合计277305.9122245344.0121890358.81632291.11

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税18778700.9634478865.75

企业所得税37953800.8912456613.73

个人所得税1641790.972539065.63

城市维护建设税490625.38490542.53

房产税1435961.461409143.58

教育费附加350622.14350562.32

土地使用税85715.7385715.73

印花税13751.75464190.20

合计60750969.2852274699.47

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利8192000.002450000.00

其他应付款项42454042.6317807472.87

合计50646042.6320257472.87

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

子公司应付少数股东股利8192000.002450000.00

2、其他应付款项

项目期末余额上年年末余额

其他应付款42454042.6317807472.87财务报表附注第64页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款16162304.6072791663.28

一年内到期的长期借款应付利息229639.41270082.20

一年内到期的租赁负债10570763.559213307.33

合计26962707.5682275052.81

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额9624206.6819651072.02

未到期票据2100000.00

合计9624206.6821751072.02

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押+保证借款226272264.44155479285.47

信用借款3173221.935086274.67

合计229445486.37160565560.14

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

尚未支付的租赁付款额23543980.5226729517.27

减：未确认融资费用3721957.574460555.76

合计19822022.9522268961.51

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

联营企业超额亏损309227.65309227.65财务报表附注第65页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额173974869.00173974869.00

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）726152981.55726152981.55财务报表附注第66页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

上年年减：前期计入其减：其他综合

项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额末余额他综合收益当收益当期转前发生额税费用母公司少数股东期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-526460.93-526460.93-526460.93

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-526460.93-526460.93-526460.93企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-526460.93-526460.93-526460.93财务报表附注第67页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83181306.6083181306.60

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润230037438.14582021043.15

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润230037438.14582021043.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润-99442055.79-330774172.79

减：提取法定盈余公积2072196.63

应付普通股股利10438492.1419137235.59

期末未分配利润120156890.21230037438.14

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1177488739.19844307128.301595569707.511341915453.21

其他业务7304138.141200375.721040035.4131040.37

合计1184792877.33845507504.021596609742.921341946493.58

2、主营业务分行业情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

设计咨询846831006.88539487760.32789440035.72547571927.63

建筑工程182391234.56133108767.93563779851.53521662588.88

新能源及节能120691901.04159948625.78236738422.63270564631.40

其他27574596.7111761974.275611397.632116305.30

合计1177488739.19844307128.301595569707.511341915453.21财务报表附注第68页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2726335.353281113.40

教育费附加1957263.642348202.98

房产税5694774.122491317.78

土地使用税344422.92344422.92

印花税677267.001222224.66

车船使用税32575.0039400.38

其他34743.9527634.57

合计11467381.989754316.69

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

业务招待费15078216.4614731582.51

职工薪酬7785178.4012680936.63

办公费285004.45410548.80

差旅费1814773.171323070.02

汽车费用129561.19133949.77

劳务费用82351.5599406.91

折旧摊销费814514.97783503.52

房租及水电费128165.67508839.98

维修费411574.56815331.06

广告费493215.72428909.06

其他82968.211376254.18

合计27105524.3533292332.44

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

工资薪酬46903540.3055958422.42

折旧及摊销22302973.1717845049.90

咨询、服务费10453158.316993522.71

业务招待费11353059.589671047.92

维修费431948.05561591.45财务报表附注第69页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

房租物业费3959814.626263648.30

办公费3577023.065505999.68

汽车费2535277.852487008.44

差旅费3084650.433541975.39

水电费960279.112085427.47

广告宣传费1806430.462768677.35

劳务费1312853.52747980.78

其他费用2809757.233790392.01

合计111490765.69118220743.82

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬49186622.6379249714.88

材料动力费212329.87705334.50

折旧摊销5475186.7010631479.57

其他1218107.041431806.16

合计56092246.2492018335.11

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用19137323.0120192697.72

其中：租赁负债利息费用1326392.171455466.27

减：利息收入8476121.944651347.37

汇兑损益-8680.60-83935.76

其他1082491.712061052.06

合计11735012.1817518466.65

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助7322664.8920232006.48

进项税加计抵减2702832.11

代扣个人所得税手续费481634.22738712.54

合计7804299.1123673551.13财务报表附注第70页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益14630083.6615719272.89

处置长期股权投资产生的投资收益687158.6017211086.84

交易性金融资产在持有期间的投资收益390000.003300000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4910300.56270097.49

其他权益工具投资在持有期间的投资收益225438.90

债务重组产生的投资收益6701446.18

合计27544427.9036500457.22

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产2181805.00-13119000.00

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失187887.51-2096185.77

应收账款坏账损失160342053.80147971802.91

其他应收款坏账损失328076.574270074.32

合计160858017.88150145691.46

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失36731622.59-24676565.72

固定资产减值损失4415900.45

无形资产减值损失9667833.33

商誉减值损失48554345.17205953363.01

合计99369701.54181276797.29财务报表附注第71页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置利得或损失621351.77-8839398.17621351.77

(五十三)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

其他182828.4869715.40182828.48

(五十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠202000.00671840.00202000.00

罚款滞纳金888967.511006919.63888967.51

非流动资产毁损报废损失303820.2828035544.98303820.28

其他257353.3224118.50257353.32

合计1652141.1129738423.111652141.11

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用36927246.238410588.00

递延所得税费用-30760622.05-11642849.79

合计6166624.18-3232261.79

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-102150705.40

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-15322605.81

子公司适用不同税率的影响-1217105.08

调整以前期间所得税的影响2775949.39

非应税收入的影响-2253012.55财务报表附注第72页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12832258.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-90991.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16095658.70

研究开发费加计扣除的影响-6653527.29

所得税费用6166624.18

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-99442055.79-330774172.79

本公司发行在外普通股的加权平均数173974869.00173974869.00

基本每股收益-0.57-1.90

其中：持续经营基本每股收益-0.57-1.90终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-99442055.79-330774172.79

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）173974869.00173974869.00

稀释每股收益-0.57-1.90

其中：持续经营稀释每股收益-0.57-1.90终止经营稀释每股收益财务报表附注第73页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入7843485.513775963.82

政府补助7804884.936470719.08

收回冻结资金14936478.60

保证金及其他往来等21304802.196542545.66

合计36953172.6331725707.16

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

银行手续费支出1081790.55531842.30

冻结银行存款35918897.23

支付的银行保证金3164460.191739323.09

支付的保证金及其他往来款66227250.9489670791.72

合计106392398.9191941957.11

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

固定资产报废处置费用6834.45

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到承兑汇票保证金4999911.21

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付使用权资产租赁费用11837631.1116600423.00

支付承兑汇票保证金1751123.58

合计11837631.1118351546.58财务报表附注第74页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-108317329.58-335784269.86

加：信用减值损失160858017.88150145691.46

资产减值准备99369701.54181276797.29

固定资产折旧25919437.2419869045.40

使用权资产折旧10966658.9710413582.64

无形资产摊销9556884.607092598.30

长期待摊费用摊销3405529.353108664.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-516047.978839398.17（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）303820.2828035544.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2181805.0013119000.00

财务费用（收益以“－”号填列）18414212.2919232472.51

投资损失（收益以“－”号填列）-27544427.90-36500457.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29829434.86-4557405.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-931187.19-7085444.04

存货的减少（增加以“－”号填列）3276767.11-4289027.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）167158400.50154208187.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-197075900.42102088592.01

其他-28394273.03

经营活动产生的现金流量净额104439023.81309212970.71

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额665120691.87582761249.29

减：现金的期初余额582761249.29478830770.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额82359442.58103930478.68财务报表附注第75页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：深圳市嘉力达智能装备科技有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：深圳市嘉力达智能装备科技有限公司

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物650000.00

其中：苏州中启环境生态工程有限公司650000.00

处置子公司收到的现金净额650001.00

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金665120691.87582761249.29

其中：库存现金291676.81425718.41可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款664829015.06582335530.88可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额665120691.87582761249.29

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

冻结资金36415664.34496767.11使用受限

承兑汇票保证金50728.375050639.58使用受限

保函保证金33000523.9940525148.19使用受限

合计69466916.7046072554.88财务报表附注第76页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十九)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4742729.63

其中：美元659500.177.194740751.03

港币2136.630.931978.60

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1326392.171455466.27计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

4620375.092862511.23

期租赁费用

2、作为出租人

本期金额上期金额

经营租赁收入6376553.283530394.18

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬49186622.6379249714.88

耗用材料212329.87705334.50

折旧摊销5475186.7010631479.57

其他1218107.041431806.16

合计56092246.2492018335.11

其中：费用化研发支出56092246.2492018335.11财务报表附注第77页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控制权时点的丧失控制权时点的处置比丧失控制权时点的丧失控制权的丧失控制权时点的处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子子公司名称

处置价款例（%）处置方式时点判断依据公司净资产份额的差额深圳市嘉力达智能装备科股权转让工商变更

1.00100.00股权转让2024.9.9687158.60

技有限公司完成厦门嘉越新能源科技有限股权转让工商变更

100.00股权转让2024.5.21

公司完成

(二)其他原因的合并范围变动

2024年新设子公司：深圳嘉力达新能源投资有限公司、武汉市嘉力达新能源投资有限公司、深圳市嘉力达运营服务有限公司。

2024年注销子公司：南平建阳区嘉力达新能源科技有限公司、南平市延平嘉力达新能源科技有限公司、广西新启源新能源有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州设计工程管理有限公司人民币5000万苏州市苏州市服务业60.00设立财务报表附注第78页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州新能企业管理有限公司人民币100万苏州市苏州市服务业100.00设立

苏州玖旺置业有限公司人民币25000万苏州市苏州市房地产100.00设立

江苏赛德建筑节能工程有限公司人民币2500万苏州市苏州市服务业100.00设立

广东华维绿创新能源有限公司人民币1000万河源市河源市电力、热力生产和供应业100.00受让

苏州中正工程检测有限公司人民币1200万苏州市苏州市服务业82.60受让尚源（寿光）电力有限公司人民币100万潍坊市潍坊市电力、热力生产和供应业51.00设立

紫金华维绿创光伏科技有限公司人民币500万河源市河源市电力、热力生产和供应业100.00受让华天（寿光）电力有限公司人民币100万潍坊市潍坊市电力、热力生产和供应业51.00设立

临沂启鑫绿创新能源科技有限公司人民币100万临沂市临沂市电力、热力生产和供应业100.00设立

苏州设计园林景观有限公司人民币600万苏州市苏州市服务业100.00设立

启迪设计集团上海工程管理有限公司人民币700万上海市上海市服务业63.50设立

北京毕路德建筑顾问有限公司人民币150万北京市北京市服务业51.00受让

深圳毕路德建筑顾问有限公司人民币300万深圳市深圳市服务业51.00受让

深圳毕路德城市规划研究有限公司人民币500万深圳市深圳市服务业60.00设立

苏州中启盛银装饰科技有限公司人民币1000万苏州市苏州市装饰服务业50.00受让

九山和尘（苏州）设计有限公司人民币50万苏州市苏州市服务业50.00设立

深圳嘉力达节能科技有限公司人民币4682.1358万深圳市深圳市工程服务100.00受让

漳州诏安嘉力达光伏科技有限公司人民币600万南平市南平市光伏能源建设100.00设立财务报表附注第79页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

邵武市嘉力达新能源科技有限公司人民币500万南平市南平市光伏能源建设100.00设立

厦门嘉力达新能源科技有限公司人民币600万厦门市厦门市光伏能源建设100.00设立

漳州高新区嘉力达新能源科技有限公司人民币500万漳州市漳州市光伏能源建设100.00设立

南靖县嘉力达新能源科技有限公司人民币500万漳州市漳州市光伏能源建设100.00设立

龙岩新罗区嘉力达新能源科技有限公司人民币500万龙岩市龙岩市光伏能源建设100.00设立

毕路德国际设计有限公司港币30万香港香港服务业51.00设立

深圳嘉力达新能源投资有限公司人民币500万深圳市深圳市电力、热力生产和供应业100.00设立

武汉市嘉力达新能源投资有限公司人民币100万武汉市武汉市电力、热力生产和供应业100.00设立

深圳市嘉力达运营服务有限公司人民币500万深圳市深圳市房地产100.00设立

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

苏州中启盛银装饰科技有限公司50%-1759803.252000000.009139691.27

苏州中正工程检测有限公司17.4%1082551.836612000.003929246.60财务报表附注第80页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计苏州中启盛银

装饰科技有限98576670.696123738.85104700409.5486041541.15379485.8586421027.00175680620.273132627.57178813247.84153014258.80153014258.80公司苏州中正工程

63044550.4113775233.0976819783.5050262401.283975505.2554237906.5369313090.5414203748.0583516838.5924206516.044950007.8329156523.87

检测有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

苏州中启盛银装饰科技有限公司133845469.29-3519606.50-3519606.5026348904.49238930027.30-257602.77-257602.77223698994.72

苏州中正工程检测有限公司86610104.686221562.256221562.258374298.55102666823.509447446.729447446.722790195.14财务报表附注第81页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

北京构力科技有限公司北京市北京市服务业10.00权益法否

深圳市西伦土木结构有限公司深圳市深圳市服务业10.00权益法否财务报表附注第82页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京构力科技有深圳市西伦土木北京构力科技有深圳市西伦土木限公司结构有限公司限公司结构有限公司

流动资产560659027.60121995374.19379673528.00130820412.12

非流动资产55026585.44864197.3433684816.371143501.20

资产合计615685613.04122859571.53413358344.37131963913.32

流动负债276191973.9216692886.11147331942.4215685042.31

非流动负债23953770.9928798797.01

负债合计300145744.9116692886.11176130739.4315685042.31少数股东权益

归属于母公司股东权益315539868.13106166685.42237227604.94116278871.01

按持股比例计算的净资产份额31553986.8110616668.5423722760.4911627887.10

调整事项24151895.388808599.2924151895.387778594.36

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他24151895.388808599.2924151895.387778594.36

对联营企业权益投资的账面价值55705882.1919425267.8347874655.8719406481.46存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入420570623.6527468945.80659899000.5033058775.49

净利润78312263.19303808.1273646854.98-4400727.81终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额78312263.19303808.1273646854.98-4400727.81

本期收到的来自联营企业的股利5360000.00财务报表附注第83页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计125510675.41116730232.09下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润6470843.327420064.14

—其他综合收益

—综合收益总额6470843.327420064.14

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损累积未确认的前本期末累积未确合营企业或联营企业名称失（或本期分享期累计损失认的损失的净利润）

深圳水木启慧产业发展有限公司571856.2038830.43610686.63

青山绿水（苏州）检验检测有限公司738305.49738305.49

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益20000000.0014499999.94其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关政府补助金额金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益7322664.897322664.8920232006.48财务报表附注第84页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、信用风险

期末余额，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融

工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

2、流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

财务报表附注第85页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益396000.00元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第86页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资994003.30994003.30

◆其他权益工具投资7393539.077393539.07

持续以公允价值计量的资产总额994003.307393539.078387542.37

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)

苏州赛德投资管理股份有限公司苏州服务业2980万元44.5444.54

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京构力科技有限公司本公司参股企业深圳市西伦土木结构有限公司本公司参股企业苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司本公司参股企业苏州新迪绿色物流有限公司本公司参股企业

启迪数字科技（深圳）有限公司本公司参股企业苏州鑫能启能源科技有限公司本公司参股企业

世纪互联科技发展（苏州）有限公司本公司曾经参股的企业

世纪互联宽带数据中心（苏州）有限公司本公司曾经参股的企业财务报表附注第87页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

启迪(北京)科技园运营管理有限公司该公司董事曾经担任本公司母公司董事宁波启迪科技园发展有限公司该公司董事曾经担任本公司母公司董事

启迪科技城（肇庆）投资发展有限公司该公司董事曾经担任本公司母公司董事南宁启迪创新科技投资有限公司该公司董事曾经担任本公司母公司董事广东启迪科技园运营管理有限公司该公司董事曾经担任本公司母公司董事

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系苏州市三杉塑料电器有限公司公司董事袁金兴任该公司执行董事及法人代表

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司接受设计服务291262.14865543.15

苏州市三杉塑料电器有限公司采购能源费252460.19116080.02

北京构力科技有限公司采购软件356236.44

深圳市西伦土木结构有限公司接受设计服务167177.3661320.75

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

苏州市三杉塑料电器有限公司双碳新能源建设35718.4599409.30苏州思萃城市更新产业技术研究所有

建筑工程及设计服务972031.5850943.40限公司双碳新能源建设及建

苏州新迪绿色物流有限公司10616836.662671214.01筑工程

启迪数字科技（深圳）有限公司设计服务61320.75

苏州赛德投资管理股份有限公司物业管理服务3066.05

世纪互联科技发展（苏州）有限公司建筑工程及设计服务1106569.4866935234.78

启迪(北京)科技园运营管理有限公司设计服务178301.89财务报表附注第88页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

苏州赛德投资管理股份有限公司房屋建筑物26834.86

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租租赁资产短期租赁和赁负债计承担的租短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称增加的使增加的使种类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利低价值资产量的可变支付的租金赁负债利用权资产用权资产租赁的租金租赁付款息支出租赁的租金租赁付款息支出费用额费用额苏州市三杉

塑料电器有房屋租赁2516030.722641832.262392964.072512612.20限公司宁波启迪科

技园发展有房屋租赁349560.0012624.39935472.85524783.482560.23限公司财务报表附注第89页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

深圳嘉力达节能科技有限公司10000000.002024/01/122025/01/12否

深圳嘉力达节能科技有限公司3000000.002024/01/182025/01/18否

深圳嘉力达节能科技有限公司9500000.002024/01/172025/01/16否

深圳嘉力达节能科技有限公司22000000.002024/11/192025/11/18否

深圳嘉力达节能科技有限公司30000000.002024/02/022025/02/02否

深圳嘉力达节能科技有限公司10000000.002024/04/252025/04/21否

深圳嘉力达节能科技有限公司15000000.002024/12/162025/06/12否

深圳嘉力达节能科技有限公司1000000.002024/01/102025/01/03否

深圳嘉力达节能科技有限公司1000000.002024/01/102025/01/03否

深圳嘉力达节能科技有限公司1000000.002024/01/112025/01/06否

深圳嘉力达节能科技有限公司4000000.002024/01/112025/01/06否

深圳嘉力达节能科技有限公司3173221.932023/06/142026/06/03否

苏州玖旺置业有限公司242434569.042024/08/302039/07/31否

苏州中启盛银装饰科技有限公司1500000.002024/09/032025/09/02否

苏州中启盛银装饰科技有限公司2500000.002024/11/052025/11/04否

苏州中启盛银装饰科技有限公司184434.472023/06/152025/05/31否

苏州中启盛银装饰科技有限公司361300.002024/09/132025/03/05否财务报表附注第90页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬12028463.4411738746.02

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

苏州市三杉塑料电器有限公司35120.61906.11

苏州新迪绿色物流有限公司601125.1927411.31

苏州鑫能启能源科技有限公司421801.1519234.13

启迪数字科技（深圳）有限公司65000.003250.00

苏州赛德投资管理股份有限公司2500.00125.00

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司29526.821346.42

世纪互联科技发展（苏州）有限公司42111466.521086475.84

启迪科技城（肇庆）投资发展有限公司4813678.991967350.61

南宁启迪创新科技投资有限公司1193263.8159663.19财务报表附注第91页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司12419.81320.43

苏州新迪绿色物流有限公司3964.60180.79360204.239293.27

启迪科技城（肇庆）投资发展有限公司8966473.15231335.01

世纪互联科技发展（苏州）有限公司5840168.41150676.34其他应收款

宁波启迪科技园发展有限公司80398.0064378.40

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

苏州市三杉塑料电器有限公司50000.0050000.00

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司300000.00300000.00合同负债

北京构力科技有限公司530622.63527020.28

深圳市西伦土木结构有限公司671.70633.68

苏州新迪绿色物流有限公司673110.48

广东启迪科技园运营管理有限公司33374.86

世纪互联科技发展（苏州）有限公司2088777.88财务报表附注第92页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

抵/质押人抵/质押权人抵/质押物抵/质押物净值用途金额

启迪设计集团股份有限公司中国建设银行股份有限公司货币资金1096220.00保函65782435.05

启迪设计集团股份有限公司招商银行股份有限公司货币资金3260867.90保函32608670.44

苏州中正工程检测有限公司中国工商银行股份有限公司苏州留园支行货币资金2770093.53保函2770093.53

苏州中启盛银装饰科技有限公司中国银行股份有限公司苏州姑苏支行营业部货币资金3263296.34保函4354765.28

苏州中启盛银装饰科技有限公司招商银行股份有限公司苏州分行货币资金99536.06保函468405.00

无形资产：土地使用权苏（2019）

苏州工业园区不动产权第117717392.69

苏州玖旺置业有限公司中国银行股份有限公司苏州姑苏支行营业部0000138号借款242434569.04

固定资产：苏（2024）苏州工业园

373961615.03

区不动产权证第0000051号

深圳嘉力达节能科技有限公司中国银行股份有限公司深圳高新区支行货币资金54105.30保函54105.30

深圳嘉力达节能科技有限公司宁波银行股份有限公司苏州分行应收账款质押3863293.90借款10000000.00

深圳嘉力达节能科技有限公司浙商银行股份有限公司苏州分行货币资金27800.64借款31500000.00

深圳嘉力达节能科技有限公司永赢金融租赁有限公司固定资产&合同资产质押5901659.99借款3173221.93财务报表附注第93页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)或有事项

1、未决诉讼或仲裁

（1）母公司启迪设计集团股份有限公司与石家庄蓝茵企业管理咨询有限公司签订

了《河北赞皇蓝源 100MW 风力发电项目合作协议》，发生服务合同纠纷，对方遂于2024年10月10日向河北省赞皇县人民法院提起诉讼，赞皇蓝源风力发电有限公司为共同被告，诉讼请求主要为裁决启迪设计集团股份有限公司支付咨询服务费本金人民币21000000元及利息5847000元，以上暂计

26847000元，案号（2024）冀0129民初1683号。截至报告披露日，案件尚在审理中。

（2）报告期内发生的其他金额较小的未决诉讼情况汇总

是否形成预计截至报告披露日诉诉讼（仲裁）审

诉讼情况涉案金额（万元）

负债讼（仲裁）进展理结果及影响上述诉讼事项对

公司作为原告259.72否案件审理中公司无重大影响上述诉讼事项对

公司作为被告1979.38否案件审理中公司无重大影响

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据公司2025年4月21日召开的第五届董事会第五次会议决议，以公司现有总股本173974869股为基数，2024年度拟向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本，共计派发现金股利

26096230.35元，占母公司报表累计未分配利润20.51%，剩余未分配利润结转至以后年度分配。如权益分派股权登记日前公司股本发生变动的，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

财务报表附注第94页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他资产负债表日后事项资产负债表日后发生的诉讼情况汇总

是否形成预计截至报告披露日诉诉讼（仲裁）审

诉讼情况涉案金额（万元）

负债讼（仲裁）进展理结果及影响上述诉讼事项对

公司作为原告393.74否案件审理中公司无重大影响上述诉讼事项对

公司作为被告2001.48否案件审理中公司无重大影响

十五、其他重要事项本报告期无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内437914069.69490485987.19

1至2年332525201.9148354196.48

2至3年27392465.5550151466.02

3至4年35621209.1922380287.97

4至5年16443568.1523011300.29

5年以上67945655.6053609901.32

小计917842170.09687993139.27

减：坏账准备220424453.36148540890.39

合计697417716.73539452248.88财务报表附注第95页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备10257145.321.1210257145.32100.0010265008.521.4910265008.52100.00按信用风险特征组合计提坏

907585024.7798.88210167308.0423.16697417716.73677728130.7598.51138275881.8720.40539452248.88

账准备

其中：

合并关联方组合2831018.870.312831018.87672579.840.10672579.84

账龄组合904754005.9098.57210167308.0423.23694586697.86677055550.91100.00138275881.8720.42538779669.04

合计917842170.09100.00220424453.36697417716.73687993139.27100.00148540890.39539452248.88财务报表附注第96页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

客户14620000.004620000.00100.00预计无法收回4620000.004620000.00

客户21317178.291317178.29100.00预计无法收回1322838.671322838.67

客户31007779.011007779.01100.00预计无法收回1007779.011007779.01

合计6944957.306944957.306950617.686950617.68

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内435083050.8220610598.584.74

1-2年332483063.3971345500.8021.46

2-3年27007955.0514891930.1255.14

3-4年27396048.9720934719.5576.42

4-5年15982043.5515582714.8797.50

5年以上66801844.1266801844.12100.00

合计904754005.90210167308.04

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回应收账款

148540890.3972415876.82532313.85220424453.36

坏账准备

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款532313.85财务报表附注第97页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额合计数的比例产减值准备期额

(%)末余额

第1名220395064.7627217980.00247613044.7625.0648846473.88

第2名179830036.25179830036.2518.208200249.65

第3名32547725.1432547725.143.297040705.61

第4名26029744.754585962.6830615707.433.105831544.77

第5名22498281.143944180.2626442461.402.681205776.24

合计481300852.0435748122.94517048974.9852.3271124750.15

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利33950000.002550000.00

其他应收款项147243681.96140044054.83

合计181193681.96142594054.83

1、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

深圳毕路德建筑顾问有限公司2550000.002550000.00

江苏赛德建筑节能工程有限公司31400000.00

合计33950000.002550000.00财务报表附注第98页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内146603957.31139964240.97

1至2年1123878.531714407.54

2至3年1410825.182878148.03

3至4年2059289.02988544.10

4至5年627993.50380550.00

5年以上1829176.542373776.54

小计153655120.08148299667.18

减：坏账准备6411438.128255612.35

合计147243681.96140044054.83财务报表附注第99页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

153655120.08100.006411438.124.17147243681.96148299667.18100.008255612.355.57140044054.83

合计提坏账准备

其中：

合并关联方组合121892636.4179.33121892636.4187150637.0358.7787150637.03

账龄组合31762483.6720.676411438.1220.1925351045.5561149030.1541.238255612.3513.5052893417.80

合计153655120.08100.006411438.12147243681.96148299667.18100.008255612.35140044054.83财务报表附注第100页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内24711320.901235566.065.00

1-2年1123878.53224775.7120.00

2-3年1410825.18846495.1060.00

3-4年2059289.021647431.2180.00

4-5年627993.50627993.50100.00

5年以上1829176.541829176.54100.00

合计31762483.676411438.12

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额8255612.358255612.35上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1844174.231844174.23本期转销本期核销其他变动

期末余额6411438.126411438.12财务报表附注第101页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

8255612.351844174.236411438.12

坏账准备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金840613.891132535.39

保证金6803203.119888253.65

备用金2523548.414201605.86

往来款121892636.4187150637.03

其他21595118.2645926635.25

合计153655120.08148299667.18

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

第1名子公司借款121892636.411年以内79.33

第2名其他19581473.001年以内12.74979073.65

第3名其他1970311.101年以内1.2898515.56

第4名个人借款559000.001年以内0.3635450.00

第5名保证金330000.005年以上0.21330000.00

合计144333420.5193.921443039.21财务报表附注第102页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1075420512.17602457098.63472963413.541085820512.171085820512.17

对联营、合营企业投资192917271.90192917271.90178162272.18178162272.18

合计1268337784.07602457098.63665880685.441263982784.351263982784.35

1、对子公司投资

减值准备本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额上年年末期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额余额

苏州中启盛银装饰科技有限公司13500000.0013500000.00

深圳嘉力达节能科技有限公司650000000.00486297035.89163702964.11486297035.89

深圳毕路德建筑顾问有限公司93840000.0081467408.4812372591.5281467408.48

北京毕路德建筑顾问有限公司39780000.0034692654.265087345.7434692654.26

江苏赛德建筑节能工程有限公司25000000.0025000000.00

苏州中正工程检测有限公司2255512.172255512.17

苏州设计园林景观有限公司6000000.006000000.00

苏州设计工程管理有限公司26000000.0010400000.0015600000.00

启迪设计集团上海工程管理有限公司4445000.004445000.00财务报表附注第103页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额上年年末期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额余额

苏州玖旺置业有限公司225000000.00225000000.00

合计1085820512.1710400000.00602457098.63472963413.54602457098.63

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备宣告发放减值准备被投资单位上年年末余额上年年末权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资现金股利其他期末余额余额的投资损益收益调整变动准备或利润联营企业苏州新迪绿色物流有限

4166357.08250925.044417282.12

公司苏州思萃城市更新产业

2417743.89-1149500.371268243.52

技术研究所有限公司上海长启源新能源有限

82552433.296110496.3388662929.62

公司

启迪数字科技（深圳）

19569784.591264535.1720834319.76

有限公司财务报表附注第104页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备宣告发放减值准备被投资单位上年年末余额上年年末权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资现金股利其他期末余额余额的投资损益收益调整变动准备或利润

北京构力科技有限公司47874655.877831226.3255705882.19深圳市西伦土木结构有

19406481.4618786.3719425267.83

限公司

碧玺云（上海）数据科

2174816.0038953.882213769.88

技有限公司苏州鑫能启能源科技有

389600.00-23.02389576.98

限公司苏州启迪文化旅游发展有限公司

合计178162272.18389600.0014365399.72192917271.90财务报表附注第105页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务832611310.57520125208.961089199962.76895941609.73

其他业务6458429.701138294.97234844.37

合计839069740.27521263503.931089434807.13895941609.73

2、主营业务分行业情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

设计咨询734325246.97460508382.90645987899.99482350361.34

建筑工程80880096.4543384030.39430683322.60401647583.61

新能源及节能17405967.1516232795.6712528740.1711943664.78

合计832611310.57520125208.961089199962.76895941609.73

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益33400000.00

权益法核算的长期股权投资收益14674627.3716878534.23

处置长期股权投资产生的投资收益13609529.26

交易性金融资产在持有期间的投资收益390000.003300000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4910300.56270097.49

其他权益工具投资在持有期间的投资收益225438.90

合计53600366.8334058160.98

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1004084.94计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

7323270.71

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和7482105.56财务报表附注第106页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费661282.58委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益6701446.18

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1164887.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目481028.40

小计22488331.17

所得税影响额2317588.38

少数股东权益影响额（税后）217256.24

合计19953486.55财务报表附注第107页启迪设计集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.59-0.57-0.57扣除非经常性损益后归属于公司普通

-10.31-0.69-0.69股股东的净利润启迪设计集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十一日财务报表附注第108页