启迪设计集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度启迪设计集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-110审计报告

信会师报字[2026]第 ZA12663 号

启迪设计集团股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了启迪设计集团股份有限公司（以下简称启迪设计）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启迪设计2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注十五，其他重要事项披露所述，启迪设计2025年12月31日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字0102025031号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对启迪设计立案调查。截至审计报告日立案调查尚未有最终结论。我们无法判断上述立案调查事项对启迪设计财务报表可能产生的影响。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道

审计报告第1页德守则，我们独立于启迪设计，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入

相关信息披露详见财务报表附注三、（二十四）及我们针对设计咨询类营业收入确认执行的审计程

附注五、（四十）。序主要有：

2025年度，启迪设计营业收入为100076.71万元，1、了解项目管理流程、评估并测试了与营业收入金额重大。设计咨询、建筑工程、新能源及节能工确认相关的内部控制，包括履约进度的运用及收程按履约进度确认收入，履约进度的确定涉及管理入确认流程；

层重要的判断和会计估计，包含项目的合同预计总2、选取重要合同，分析关键合同条款及合同额，收入、完工进度等。因此我们将营业收入的确认确复核检查营业收入确认的会计政策；

定为关键审计事项。3、选取设计合同样本，检查经合同甲方确认的完工进度确认函，检查项目进度记录表；

4、结合应收账款函证，与甲方确认相关项目的合

同金额、项目实施进度、项目结算情况；

5、检查与设计咨询类营业收入相关的信息是否已

在财务报表及附注中作出恰当列报。

我们针对建筑工程、新能源及节能工程等工程类

营业收入确认执行的审计程序主要有：

1、我们了解、评估和测试了管理层确定工程完工

进度、实际发生的成本和预计总成本的关键内部控制；

2、选取工程项目样本，检查并复核预计总收入、预计总成本所依据的合同和成本预算资料；抽查重要项目截至2025年12月31日止累计发生的成

审计报告第2页本与预计总成本进行对比，并检查资产负债表日后入账的重大金额的成本，评估合同预计总成本的合理性；

3、选取工程项目样本，检查经客户确认的形象进度表；

4、选取工程项目样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

5、结合应收账款函证，核对客户确认相关工程项

目的进度情况；

6、检查与建筑工程、新能源及节能工程等工程类

营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。

（二）商誉减值

如财务报表附注五、（十九）所述，2025年12月我们对公司商誉减值关键审计事项执行的主要程

31日，启迪设计合并财务报表中商誉的账面余额为序包括：

28655.41万元，商誉减值准备金额28446.64万元，1、对于非同一控制下企业合并形成的商誉，了解

商誉账面价值为208.77万元。根据企业会计准则的被收购公司业绩预测的完成情况；

规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试。减值2、评估管理层商誉减值测试的方法，包括与商誉测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资相关的资产组或者资产组组合，每个资产组或者产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流资产组组合的未来收益预测、现金流预测、折现量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净率等重大假设的合理性及每个资产组或者资产组

额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以组合盈利状况的判断和评估；

5年期财务预算为基础来确定。由于商誉金额重大，3、评估管理层聘请的评估机构的胜任能力、专业

且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确素质和客观性；

定为关键审计事项。4、与管理层聘请的外部评估专家讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理等；

5、利用内部评估专家协助项目组复核管理层聘请

的评估机构出具的资产评估报告的价值类型和评

估方法的合理性，以及基础假设、折现率等关键评估参数的合理性；

6、结合管理层减值测试结果，评价公司商誉减值

会计处理的准确性及财务报表附注披露是否恰当。

审计报告第3页四、其他信息

启迪设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括启迪设计2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的事项”部分所述，我们无法判断中国证监会立案调查对启迪设计财务报表可能产生的影响。因此，我们无法确定与立案调查涉及事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估启迪设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督启迪设计的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第4页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对启迪设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启迪设计不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就启迪设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些审计报告第5页事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：朱磊（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：张宇

中国*上海2026年4月27日审计报告第6页启迪设计集团股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）647939876.37734587608.57结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）1011433.33衍生金融资产

应收票据（三）6172411.7711808537.38

应收账款（四）766920346.321005961283.32

应收款项融资（五）1986347.87994003.30

预付款项（六）16416919.4048210297.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）29924367.4939606431.45买入返售金融资产

存货（八）4233829.95

其中：数据资源

合同资产（九）101964356.70151112481.13持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）1208682.99

其他流动资产（十一）26552760.8822940716.23

流动资产合计1598888820.132020663871.57

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）13624179.61

长期股权投资（十三）206545538.63200641825.43

其他权益工具投资（十四）6337797.267393539.07其他非流动金融资产

投资性房地产（十五）28856582.0429977895.88

固定资产（十六）459475108.37500047987.66在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）14054048.5419807730.98

无形资产（十八）130022997.30134204875.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十九）2087709.3012173207.80

长期待摊费用（二十）1729990.334195984.64

递延所得税资产（二十一）98903837.3084549415.25

其他非流动资产（二十二）1221794.60798113.61

非流动资产合计949235403.671007414755.11

资产总计2548124223.803028078626.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页启迪设计集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）80048222.22187685908.83向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）7000000.00

应付账款（二十六）757402859.93876479141.82预收款项

合同负债（二十七）228639777.20316738934.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十八）97993369.61106044161.55

应交税费（二十九）47547206.0064086451.34

其他应付款（三十）47274048.2050646042.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十一）24770660.9126962707.56

其他流动负债（三十二）9805589.189624206.68

流动负债合计1293481733.251645267555.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十三）244894000.00229445486.37应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十四）8329489.3019822022.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（二十一）1072932.541513812.97其他非流动负债

非流动负债合计254296421.84250781322.29

负债合计1547778155.091896048877.46

所有者权益：

股本（三十五）173974869.00173974869.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十六）726152981.55726152981.55

减：库存股

其他综合收益（三十七）-1582202.74-526460.93专项储备

盈余公积（三十八）69010152.8869010152.88一般风险准备

未分配利润（三十九）6037770.81124776929.14

归属于母公司所有者权益合计973593571.501093388471.64

少数股东权益26752497.2138641277.58

所有者权益合计1000346068.711132029749.22

负债和所有者权益总计2548124223.803028078626.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页启迪设计集团股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金534151624.75567718386.76

交易性金融资产1011433.33衍生金融资产

应收票据2085298.7811031552.88

应收账款（一）556653081.04697417716.73

应收款项融资1526379.92472659.30

预付款项1566587.057883015.46

其他应收款（二）273333677.64181193681.96存货

其中：数据资源

合同资产59290627.2159255535.23持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产161257.38149371.04

流动资产合计1429779967.101525121919.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）509183837.54665880685.44

其他权益工具投资6337797.267393539.07其他非流动金融资产

投资性房地产28856582.0429977895.88

固定资产8710296.0811718314.27在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产27229744.7316948443.79

无形资产15329072.0415622950.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1312614.622947283.64

递延所得税资产52307239.2134213090.55

其他非流动资产1019796.30382423.61

非流动资产合计650286979.82785084626.57

资产总计2080066946.922310206545.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页启迪设计集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款80048222.2280060138.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款609374517.62665487732.77预收款项

合同负债200973367.97271086141.27

应付职工薪酬79971473.5781957809.83

应交税费32087910.7234411556.69

其他应付款38794831.9238872900.67持有待售负债

一年内到期的非流动负债18296052.3613504850.22

其他流动负债7471912.368374717.82

流动负债合计1067018288.741193755848.16

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9047504.952824095.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计9047504.952824095.95

负债合计1076065793.691196579944.11

所有者权益：

股本173974869.00173974869.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积729745045.19729745045.19

减：库存股

其他综合收益-1582202.74-526460.93专项储备

盈余公积69010152.8869010152.88

未分配利润32853288.90141422995.68

所有者权益合计1004001153.231113626601.82

负债和所有者权益总计2080066946.922310206545.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页启迪设计集团股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入1000767061.081184792877.33

其中：营业收入（四十）1000767061.081184792877.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本828505365.521063398434.46

其中：营业成本（四十）646617346.17845507504.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十一）9734870.7111467381.98

销售费用（四十二）23302742.2127105524.35

管理费用（四十三）95270696.41111490765.69

研发费用（四十四）50361032.5956092246.24

财务费用（四十五）3218677.4311735012.18

其中：利息费用12231892.5319137323.01

利息收入9299009.508476121.94

加：其他收益（四十六）1122858.927804299.11

投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）5007209.8627544427.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2798210.1114630083.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十八）11433.332181805.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-183701994.14-160858017.88

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十）-61384989.43-99369701.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十一）-3859404.25621351.77

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-70543190.15-100681392.77

加：营业外收入（五十二）40966.21182828.48

减：营业外支出（五十三）25083422.701652141.11

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-95585646.64-102150705.40

减：所得税费用（五十四）7034746.756166624.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-102620393.39-108317329.58

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-102620393.39-108317329.58

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-92642927.98-99442055.79

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9977465.41-8875273.79

六、其他综合收益的税后净额-1055741.81-526460.93

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1055741.81-526460.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1055741.81-526460.93

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-1055741.81-526460.93

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-103676135.20-108843790.51

归属于母公司所有者的综合收益总额-93698669.79-99968516.72

归属于少数股东的综合收益总额-9977465.41-8875273.79

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十五）-0.53-0.57

（二）稀释每股收益（元/股）（五十五）-0.53-0.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页启迪设计集团股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）763605204.29839069740.27

减：营业成本（四）438986802.20521263503.93

税金及附加3919475.984407477.62

销售费用11579144.5916874014.31

管理费用59301683.6469137478.58

研发费用40541801.9939428865.91

财务费用-14410977.92-5144773.13

其中：利息费用2442842.443701106.66

利息收入17043811.079325809.36

加：其他收益629634.786877778.11

投资收益（损失以“-”号填列）（五）2670580.1353600366.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2662943.8514674627.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）11433.332181805.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-116809880.72-70759590.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）-179024283.00-258909004.92

资产处置收益（损失以“-”号填列）-446940.99566853.69

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-69282182.66-73338618.34

加：营业外收入6889.9056064.09

减：营业外支出344467.20606399.22

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-69619759.96-73888953.47

减：所得税费用12853716.4720504017.52

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-82473476.43-94392970.99

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-82473476.43-94392970.99

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1055741.81-526460.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1055741.81-526460.93

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-1055741.81-526460.93

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-83529218.24-94919431.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页启迪设计集团股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1055592139.751381119753.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9159.57

收到其他与经营活动有关的现金（五十六）50899792.4036953172.63

经营活动现金流入小计1106491932.151418082085.92

购买商品、接受劳务支付的现金463229455.45726329174.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金353980215.78416147892.31

支付的各项税费80607317.2764773596.45

支付其他与经营活动有关的现金（五十六）68888013.53106392398.91

经营活动现金流出小计966705002.031313643062.11

经营活动产生的现金流量净额139786930.12104439023.81

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4906390.00152675481.97

取得投资收益收到的现金205200.00615438.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

191067.1987424.12

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2555612.11650001.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7858269.30154028345.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67628584.1024738998.76

投资支付的现金9000000.0036809600.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十六）6834.45

投资活动现金流出小计76628584.1061555433.21

投资活动产生的现金流量净额-68770314.8092472912.78

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金125173309.22688893975.17

收到其他与筹资活动有关的现金（五十六）27777.854999911.21

筹资活动现金流入小计125201087.07693893886.38

偿还债务支付的现金214549100.19765777987.81

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40067425.6330921235.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2450000.002870000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十六）9048777.6711837631.11

筹资活动现金流出小计263665303.49808536854.68

筹资活动产生的现金流量净额-138464216.42-114642968.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响93227.1590474.29

五、现金及现金等价物净增加额-67354373.9582359442.58

加：期初现金及现金等价物余额665120691.87582761249.29

六、期末现金及现金等价物余额597766317.92665120691.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页启迪设计集团股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金790178459.21941880130.74收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金45898500.0528821185.16

经营活动现金流入小计836076959.26970701315.90

购买商品、接受劳务支付的现金319691890.21444664863.09

支付给职工以及为职工支付的现金266468216.21309123863.47

支付的各项税费64667431.8639387566.43

支付其他与经营活动有关的现金85477303.74107857686.88

经营活动现金流出小计736304842.02901033979.87

经营活动产生的现金流量净额99772117.2469667336.03

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金11345852.83152675481.97

取得投资收益收到的现金2755200.002615438.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

5825.2485832.12

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14106878.07155376752.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

3619245.797673062.18

的现金

投资支付的现金29400000.0034889600.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计33019245.7942562662.18

投资活动产生的现金流量净额-18912367.72112814090.81

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金80000000.0080000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计80000000.0080000000.00

偿还债务支付的现金80000000.0099000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28000063.6613198611.60

支付其他与筹资活动有关的现金76920418.3116832295.61

筹资活动现金流出小计184920481.97129030907.21

筹资活动产生的现金流量净额-104920481.97-49030907.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-24060732.45133450519.63

加：期初现金及现金等价物余额513325861.52379875341.89

六、期末现金及现金等价物余额489265129.07513325861.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页启迪设计集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额173974869.00726152981.55-526460.9369010152.88124776929.141093388471.6438641277.581132029749.22

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额173974869.00726152981.55-526460.9369010152.88124776929.141093388471.6438641277.581132029749.22

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1055741.81-118739158.33-119794900.14-11888780.37-131683680.51

（一）综合收益总额-1055741.81-92642927.98-93698669.79-9977465.41-103676135.20

（二）所有者投入和减少资本-1911314.96-1911314.96

1．所有者投入的普通股3201600.003201600.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-5112914.96-5112914.96

（三）利润分配-26096230.35-26096230.35-26096230.35

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-26096230.35-26096230.35-26096230.35

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00726152981.55-1582202.7469010152.886037770.81973593571.5026752497.211000346068.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页启迪设计集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额173974869.00726152981.5569010152.88234657477.071203795480.5045728551.371249524031.87

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额173974869.00726152981.5569010152.88234657477.071203795480.5045728551.371249524031.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-526460.93-109880547.93-110407008.86-7087273.79-117494282.65

（一）综合收益总额-526460.93-99442055.79-99968516.72-8875273.79-108843790.51

（二）所有者投入和减少资本10400000.0010400000.00

1．所有者投入的普通股10400000.0010400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10438492.14-10438492.14-8612000.00-19050492.14

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10438492.14-10438492.14-8612000.00-19050492.14

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00726152981.55-526460.9369010152.88124776929.141093388471.6438641277.581132029749.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页启迪设计集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额173974869.00729745045.19-526460.9369010152.88141422995.681113626601.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额173974869.00729745045.19-526460.9369010152.88141422995.681113626601.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1055741.81-108569706.78-109625448.59

（一）综合收益总额-1055741.81-82473476.43-83529218.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-26096230.35-26096230.35

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-26096230.35-26096230.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00729745045.19-1582202.7469010152.8832853288.901004001153.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页启迪设计集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额173974869.00729745045.1969010152.88246254458.811218984525.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额173974869.00729745045.1969010152.88246254458.811218984525.88

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-526460.93-104831463.13-105357924.06

（一）综合收益总额-526460.93-94392970.99-94919431.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10438492.14-10438492.14

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-10438492.14-10438492.14

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额173974869.00729745045.19-526460.9369010152.88141422995.681113626601.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注启迪设计集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

启迪设计集团股份有限公司（以下简称“启迪设计”、“公司”、“本公司”）前

身系苏州市建筑设计研究院有限责任公司。公司的统一社会信用代码：

91320000740696277G。2016年 2月 4日在深圳证券交易所上市。所属行业为专业技术服务业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数17397.4869万股，注册资本为17397.4869万元，注册地：江苏省苏州市。本公司实际从事的主要经营活动为：

建筑类的全过程咨询业务，涵盖前期策划、工程设计、工程咨询、工程检测与咨询等；建筑工程总承包业务；双碳新能源业务，包括集中能源站建设、分布式光伏电站建设、建筑节能改造、合同能源管理等。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第1页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行财务报表附注第2页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常财务报表附注第3页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第4页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益财务报表附注第5页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得财务报表附注第6页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

财务报表附注第7页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间财务报表附注第8页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12财务报表附注第9页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票、财务公司承兑应收票据承兑人信用等级

汇票、商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

合并范围内关联方组合、账龄的预测，通过违约风险敞口和应收账款、其他应收款组合未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和合同资产质保金、已完工未结算项目未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第10页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用个别计价法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第12页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同财务报表附注第13页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超财务报表附注第14页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率年折旧率（%）

房屋建筑物405%2.38

机器及电站设备5-200%、5%5.00-19.00

运输设备55%19.00

电子及办公设备3-55%19.00-31.67

固定资产装修50%20.00

其他设备55%19.00

合同能源管理资产5-200%5.00-20.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公财务报表附注第15页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实际达到可使用状态/完工验收孰早

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或财务报表附注第16页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权40-50年直线法权证登记使用年限软件10年直线法根据预期受益期限专利权10年直线法根据预期受益期限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研

发活动密切相关的人员的薪酬；材料动力费主要指研发活动直接消耗的材料、

燃料和动力费用等；相关折旧摊销费主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋

等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产财务报表附注第17页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注的摊销费用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注第18页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费直线法根据预期受益期限其他长期待摊费用直线法根据预期受益期限

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关财务报表附注第19页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第20页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第21页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第22页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）设计咨询

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，因此本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的财务报表附注第23页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注履约进度。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基准，按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入，满足权责发生制要求。

（2）建筑工程、新能源及节能工程

本公司与客户之间的工程合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期财务报表附注第24页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

财务报表附注第25页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注第26页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额财务报表附注第27页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公财务报表附注第28页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中财务报表附注第29页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计财务报表附注第30页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资

产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额≥100万元的应收款项

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额单笔收回或转回金额≥100万元的应收款项

重要的应收款项核销单笔核销金额≥100万元的应收款项

重要的在建工程期末余额≥1000万元的在建工程

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占总收入≥10%财务报表附注第31页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进3%、5%、6%、9%、13%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%财务报表附注第32页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

启迪设计集团股份有限公司15.00%

江苏赛德建筑节能工程有限公司20.00%

苏州设计工程管理有限公司20.00%

苏州中正工程检测有限公司15.00%

启迪设计集团上海工程管理有限公司20.00%

苏州设计园林景观有限公司20.00%

深圳嘉力达节能科技有限公司15.00%

苏州中启盛银营造工程有限公司25.00%

苏州玖旺置业有限公司25.00%

厦门嘉力达新能源科技有限公司20.00%

漳州诏安嘉力达光伏科技有限公司20.00%

邵武市嘉力达新能源科技有限公司20.00%

广东华维绿创新能源有限公司20.00%华天（寿光）电力有限公司20.00%尚源（寿光）电力有限公司20.00%

紫金华维绿创光伏科技有限公司20.00%

九山和尘（苏州）设计有限公司20.00%

中数智算科技（苏州）有限公司20.00%

深圳嘉力达新能源投资有限公司20.00%

武汉市嘉力达新能源投资有限公司20.00%

临沂启鑫绿创新能源科技有限公司20.00%

深圳市嘉力达运营服务有限公司20.00%

(二)税收优惠

1、增值税

根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部2010年第22号公告，本公司属于公告内节能服务公司（第一批）；根据国务院办公厅转发发展改革委员会等部门《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》<国办发（2010）25号文>及财政部、国家税务总局联合颁布财税[2010]110号文《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》之规定，对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产，免征增值税，该优财务报表附注第33页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

惠项目的增值税进项税额按比例划分，进项税额核算方式选择后36个月不得变更，本公司子公司深圳嘉力达节能科技有限公司已于2012年11月12日取得深国税南减

免备[2012]1088号备案批文。

2、企业所得税

2023年11月6日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202332000737。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年、2024年以及2025年本公司适用的企业所得税税率为15%。

2023年11月6日，公司孙公司苏州中正工程检测有限公司取得了江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3年，证书编号 GR202332008369。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年、2024年以及2025年苏州中正工程检测有限公司适用的企业所得税税率为15%。

2024年12月26日，本公司子公司深圳嘉力达节能科技有限公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3年，证书编号为 GR202444204238。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2024年、2025年以及2026年深圳嘉力达节能科技有限公司适用的企业所得税税率为15%。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023

年第6号）自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所

得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。按照财政部税务总局公告2023年第12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。2025年，公司下属公司苏州设计园林景观有限公司、苏州设计工程管理有限公司、启迪设计集团上海工程管理有限公司、厦门嘉力达新能源科技有限财务报表附注第34页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

公司、漳州诏安嘉力达光伏科技有限公司、邵武市嘉力达新能源科技有限公司、江

苏赛德建筑节能工程有限公司、广东华维绿创新能源有限公司、华天（寿光）电力

有限公司、尚源（寿光）电力有限公司、紫金华维绿创光伏科技有限公司、九山和尘（苏州）设计有限公司、中数智算科技（苏州）有限公司、临沂启鑫绿创新能源

科技有限公司、深圳嘉力达新能源投资有限公司、武汉市嘉力达新能源投资有限公

司、深圳市嘉力达运营服务有限公司属于小型微利企业，享受相应的所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金182681.68291676.81

银行存款597583636.24664829015.06

其他货币资金50173558.4569466916.70

合计647939876.37734587608.57

其中：存放在境外的款项总额

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1011433.33

其中：债务工具投资

其他1011433.33

合计1011433.33

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票5660780.424963984.50

商业承兑汇票542633.008148774.59

小计6203413.4213112759.09

减：坏账准备31001.651304221.71

合计6172411.7711808537.38财务报表附注第35页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

6203413.42100.0031001.650.506172411.7713112759.09100.001304221.719.9511808537.38

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票5660780.4291.255660780.424963984.5037.864963984.50

商业承兑汇票542633.008.7531001.655.71511631.358148774.5962.141304221.7116.016844552.88

合计6203413.42100.0031001.656172411.7713112759.09100.001304221.7111808537.38财务报表附注第36页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票5660780.42

商业承兑汇票542633.0031001.655.71

合计6203413.4231001.65

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销合并范围减少应收票据

1304221.71803220.06470000.0031001.65

坏账准备

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票371371.00商业承兑汇票

合计371371.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内299143554.92550449615.20

1至2年283357379.49488338939.78

2至3年447197183.2189289886.45

3至4年67170457.86130914471.44

4至5年91902287.9684094477.44

5年以上201889915.26177431595.72

小计1390660778.701520518986.03

减：坏账准备623740432.38514557702.71

合计766920346.321005961283.32财务报表附注第37页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

56319007.824.0556319007.82100.0065018592.064.2865018592.06100.00

备按信用风险特征组

1334341770.8895.95567421424.5642.52766920346.321455500393.9795.72449539110.6530.891005961283.32

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1334341770.8895.95567421424.5642.52766920346.321455500393.9795.72449539110.6530.891005961283.32

合计1390660778.70100.00623740432.38766920346.321520518986.03100.00514557702.711005961283.32

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

客户119335808.0019335808.00100.00预计无法收回19335808.0019335808.00

客户28820000.008820000.00100.00预计无法收回8820000.008820000.00

客户34780379.734780379.73100.00预计无法收回4780379.734780379.73

客户44620000.004620000.00100.00预计无法收回4620000.004620000.00

客户53890000.003890000.00100.00预计无法收回3890000.003890000.00财务报表附注第38页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

客户63010332.213010332.21100.00预计无法收回3010332.213010332.21

客户72551176.002551176.00100.00预计无法收回2551176.002551176.00

客户82420000.002420000.00100.00预计无法收回2420000.002420000.00

客户91500000.001500000.00100.00预计无法收回1500000.001500000.00

客户101317178.291317178.29100.00预计无法收回1317178.291317178.29

客户111007779.011007779.01100.00预计无法收回1007779.011007779.01

合计53252653.2453252653.2453252653.2453252653.24

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内299143554.9216673402.725.57

1至2年283357379.4977179408.4927.24

2至3年447155044.69194865415.9343.58

3至4年64113841.6341574974.0564.85

4至5年82422961.1878979234.4095.82

5年以上158148988.97158148988.97100.00

合计1334341770.88567421424.56财务报表附注第39页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围减少

应收账款坏账准备514557702.71182643037.37245833.4473214474.26623740432.38

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合同资产占应收账款和合同资产期末应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额

期末余额余额合计数的比例(%)资产减值准备期末余额

第1名220395064.7627217980.00247613044.7615.7296128266.77

第2名134371448.03134371448.038.5338651714.56

第3名9134772.3669519170.4478653942.804.9969133127.02

第4名66188546.796474349.3572662896.144.6131283368.83

第5名42140248.5842140248.582.6741391677.69

合计472230080.52103211499.79575441580.3136.52276588154.87财务报表附注第40页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1986347.87994003.30

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末本期终止确综合收益中项目本期新增其他变动期末余额余额认确认的损失准备银行承兑

994003.308443490.797451146.221986347.87

汇票

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1538731.34

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3396464.579.7821843284.6945.30

1至2年8656790.9224.9213704221.3928.43

2至3年5068385.2814.5912373600.7725.67

3年以上17609893.1750.71289190.400.60

小计34731533.94100.0048210297.25100.00

减：减值准备18314614.54

合计16416919.4048210297.25财务报表附注第41页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付账款减值准备期末预付对象期末余额

合计数的比例(%)余额

第1名8971444.5025.834485722.25

第2名8037685.7623.146430148.61

第3名7939429.6022.866351543.68

第4名5000000.0014.40

第5名1047200.003.021047200.00

合计30995759.8689.2518314614.54

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项29924367.4939606431.45

合计29924367.4939606431.45

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内25311342.5828622069.82

1至2年2592562.8313272325.25

2至3年8430180.602754487.71

3至4年2162347.873479049.29

4至5年3196957.2726464908.64

5年以上29384557.235056734.62

小计71077948.3879649575.33

减：坏账准备41153580.8940043143.88

合计29924367.4939606431.45财务报表附注第42页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备25422637.0435.7725422637.04100.0025422637.0431.9225422637.04100.00按信用风险特征组合

45655311.3464.2315730943.8534.4629924367.4954226938.2968.0814620506.8426.9639606431.45

计提坏账准备

其中：

账龄组合45655311.3464.2315730943.8534.4629924367.4954226938.2968.0814620506.8426.9639606431.45

合计71077948.38100.0041153580.8929924367.4979649575.33100.0040043143.8839606431.45财务报表附注第43页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）预计无法

李海建25422637.0425422637.04100.0025422637.0425422637.04收回

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内25311342.581265567.175.00

1至2年2592562.83518512.5720.00

2至3年8430180.605058108.3660.00

3至4年2162347.871729878.2980.00

4至5年3196957.273196957.27100.00

5年以上3961920.193961920.19100.00

合计45655311.3415730943.85

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额14620506.8425422637.0440043143.88上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2108010.272108010.27本期转回财务报表附注第44页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)本期转销本期核销

合并范围减少997573.26997573.26

期末余额15730943.8525422637.0441153580.89

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核合并范围期末余额额计提收回或转回销减少其他应

收款坏40043143.882108010.27997573.2641153580.89账准备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金1948571.752178126.71

保证金29575930.8513266001.48

备用金4654671.076830460.73

往来款26799739.4626372637.04

其他8099035.2531002349.37

合计71077948.3879649575.33财务报表附注第45页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

李海建往来款25422637.045年以上35.7725422637.04河南空港数字城市开发建设

保证金17194000.001年以内24.19859700.00有限公司

淳安妍源农业科技有限公司其他3000000.002至3年4.221800000.00

盛联信华（北京）智慧科技有

其他2450000.002至3年3.451470000.00限公司苏州吴中滨湖新城发展有限

其他2086140.361年以内2.94104307.02公司

合计50152777.4070.5729656644.06

(八)存货期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备类别

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料4002674.854002674.85

库存商品231155.10231155.10

合计4233829.954233829.95财务报表附注第46页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产184935898.5682971541.86101964356.70202015508.1550903027.02151112481.13

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组

184935898.56100.0082971541.8644.87101964356.70202015508.15100.0050903027.0225.20151112481.13

合计提减值准备

其中：

质保金56741216.0930.684210198.237.4252531017.8672132316.7535.713289233.694.5668843083.06

已完工未结算项目128194682.4769.3278761343.6361.4449433338.84129883191.4064.2947613793.3336.6682269398.07

合计184935898.56100.0082971541.86101964356.70202015508.15100.0050903027.02151112481.13财务报表附注第47页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

质保金56741216.094210198.237.42

已完工未结算项目128194682.4778761343.6361.44

合计184935898.5682971541.86

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

合同资产减值准备50903027.0232068514.8482971541.86

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款1208682.99

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金26077149.9122940716.23

预缴税金475610.97

合计26552760.8822940716.23财务报表附注第48页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

使用权资产转租赁应收租赁款14832862.6014832862.60

小计14832862.6014832862.60

减：一年内到期部分1208682.991208682.99

合计13624179.6113624179.61

(十三)长期股权投资减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）追加投资减少投资面价值）余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额

联营企业：

苏州新迪绿色物流有限公司4417282.12476082.064893364.18苏州思萃城市更新产业技术研究所

1268243.52-208749.911059493.61

有限公司

上海长启源新能源有限公司88662929.621270117.1989933046.81

启迪数字科技（深圳）有限公司20834319.76633191.1421467510.90

北京构力科技有限公司55705882.19133831.2055839713.39

深圳市西伦土木结构有限公司19425267.8371048.5419496316.37财务报表附注第49页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）追加投资减少投资面价值）余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额深圳水木启慧产业发展有限公司

碧玺云（上海）数据科技有限公司2213769.88-25790.452187979.43

苏州鑫能启能源科技有限公司389576.98313214.08702791.06

青山绿水（苏州）检验检测有限公司

武汉启迪清启能源科技有限公司604538.650.06604538.71

福建顺昌嘉能科技有限公司4894496.914900000.005503.09

漳州市丹诏新能源科技有限公司2225517.975600000.00135266.207960784.17海兴县尚电新能源有限公司苏州深度锦启商业管理合伙企业（有

2400000.002400000.00限合伙）

时空涟漪商业管理（苏州）有限公司

合计200641825.438000000.004900000.002803713.20206545538.63财务报表附注第50页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允价累计计入其他累计计入其他本期计入其本期计入其本期确认的股值计量且其变动项目名称上年年末余额期末余额综合收益的利综合收益的损追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他利收入计入其他综合收得失的利得的损失益的原因

苏州元创筑新股不具有控制、共

权投资合伙企业3050860.42691460.382359400.041060599.96同控制、重大影（有限合伙）响

苏州元创筑脉三不具有控制、共

期股权投资合伙4342678.65364281.433978397.22521602.78同控制、重大影企业（有限合伙）响

合计7393539.071055741.816337797.261582202.74财务报表附注第51页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额34988087.9511613870.7846601958.73

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额34988087.9511613870.7846601958.73

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额12289275.884334786.9716624062.85

（2）本期增加金额830967.12290346.721121313.84

—计提或摊销830967.12290346.721121313.84

（3）本期减少金额

（4）期末余额13120243.004625133.6917745376.69

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值21867844.956988737.0928856582.04

（2）上年年末账面价值22698812.077279083.8129977895.88

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产459475108.37500047987.66固定资产清理

合计459475108.37500047987.66财务报表附注第52页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物电子设备运输设备固定资产装修机器及电站设备其他设备合同能源管理资产合计

1．账面原值

（1）上年年末余额392378458.6829411203.6631313290.1924995940.3982726693.7757980495.9812062045.37630868128.04

（2）本期增加金额-538240.22471998.3813097.354669560.174616415.68

—购置471998.3813097.354669560.175154655.90

—结算调整-538240.22-538240.22

（3）本期减少金额201315.923197228.491452280.9133829731.514737708.0943418264.92

—处置或报废201315.921449630.491452280.9132334273.734737708.0940175209.14

—合并范围减少1747598.001495457.783243055.78

（4）期末余额391840218.4629681886.1228129159.0524995940.3981274412.8628820324.647324337.28592066278.80

2．累计折旧

（1）上年年末余额11240914.2622240223.1925711915.3124995940.3912542400.1420181962.409263888.95126177244.64

（2）本期增加金额10103282.891971979.141596457.983728940.283481369.421237834.2122119863.92

—计提10103282.891971979.141596457.983728940.283481369.421237834.2122119863.92

（3）本期减少金额191503.123179339.30856555.7112770402.574267394.7221265195.42

—处置或报废191503.121376620.94856555.7111429269.174267394.7218121343.66

—合并范围减少1802718.361341133.403143851.76

（4）期末余额21344197.1524020699.2124129033.9924995940.3915414784.7110892929.256234328.44127031913.14

3．减值准备

财务报表附注第53页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物电子设备运输设备固定资产装修机器及电站设备其他设备合同能源管理资产合计

（1）上年年末余额4415900.45226995.294642895.74

（2）本期增加金额916361.55916361.55

—计提916361.55916361.55

（3）本期减少金额

（4）期末余额5332262.00226995.295559257.29

4．账面价值

（1）期末账面价值370496021.315661186.914000125.0665859628.1512595133.39863013.55459475108.37

（2）上年年末账面价值381137544.427170980.475601374.8870184293.6333382633.132571161.13500047987.66财务报表附注第54页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额37246249.4437246249.44

（2）本期增加金额8099473.098099473.09

—新增租赁8099473.098099473.09

（3）本期减少金额15931884.3715931884.37

—处置12391483.3512391483.35

—合并范围减少3540401.023540401.02

（4）期末余额29413838.1629413838.16

2．累计折旧

（1）上年年末余额17438518.4617438518.46

（2）本期增加金额8889017.438889017.43

—计提8889017.438889017.43

（3）本期减少金额10967746.2710967746.27

—处置9787612.639787612.63

—合并范围减少1180133.641180133.64

（4）期末余额15359789.6215359789.62

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值14054048.5414054048.54

（2）上年年末账面价值19807730.9819807730.98财务报表附注第55页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(十八)无形资产项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额136179227.2931052982.5938989932.55206222142.43

（2）本期增加金额2796367.772796367.77

—购置2796367.772796367.77

（3）本期减少金额1925739.861925739.86

—合并范围减少1925739.861925739.86

（4）期末余额136179227.2931052982.5939860560.46207092770.34

2．累计摊销

（1）上年年末余额18461834.6021242357.2822645242.0462349433.92

（2）本期增加金额3375518.1125865.753338138.376739522.23

—计提3375518.1125865.753338138.376739522.23

（3）本期减少金额1687016.441687016.44

—合并范围减少1687016.441687016.44

（4）期末余额21837352.7121268223.0324296363.9767401939.71

3．减值准备

（1）上年年末余额9667833.339667833.33

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额9667833.339667833.33

4．账面价值

（1）期末账面价值114341874.58116926.2315564196.49130022997.30

（2）上年年末账面价值117717392.69142791.9816344690.51134204875.18财务报表附注第56页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事企业合上年年末余额期末余额项并形成计提处置的账面原值

苏州中正工程检测有限公司5750728.695750728.69深圳毕路德建筑顾问有限公司及

118268191.26118268191.26

北京毕路德建筑顾问有限公司

深圳嘉力达节能科技有限公司274380933.55274380933.55

苏州中启盛银营造工程有限公司6422479.116422479.11

小计404822332.61118268191.26286554141.35减值准备

苏州中正工程检测有限公司3663019.393663019.39深圳毕路德建筑顾问有限公司及

118268191.26118268191.26

北京毕路德建筑顾问有限公司

深圳嘉力达节能科技有限公司274380933.55274380933.55

苏州中启盛银营造工程有限公司6422479.116422479.11

小计392649124.8110085498.50118268191.26284466432.05

账面价值12173207.80-10085498.502087709.30

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以前所属资产组或资产组组合的名称所属经营分部及依据年度保持一构成及依据致收购苏州中正形成的商誉对苏州中正工程检测有限公司苏州中正工程检测有限公司是应的经营性资产组收购深圳嘉力达形成的商誉深圳嘉力达节能科技有限公司深圳嘉力达节能科技有限公司是对应的经营性资产组收购中启盛银形成的商誉对苏州中启盛银营造工程有限公司苏州中启盛银营造工程有限公司是应的经营性资产组财务报表附注第57页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

减值金额项目账面价值可收回金额（不含少数公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据股东）公允价值按照市场法；处置费用包括与资苏州中启盛公允价值按照资产市场价；处置费用为相关资

产处置有关的法律费用、相关税费、搬运公允价值和处

银营造工程12918366.74379000.006422479.11产组转让涉及的印花税、产权交易费用及中介费以及为使资产达到可销售状态所发生置费用有限公司服务费用的直接费用等

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参数（增稳定期的关键减值金额（不含少预测期的预测期内的关键参数（增长率、利润率预测期内的关键参项目账面价值可收回金额长率、利润率、折现率参数的确定依数股东）年限等）数的确定依据

等）据

预测期收入增长率分别为1.00%、根据公司历史经营

1.00%、1.00%、1.00%、1.00%；情况、未来发展规稳定期增长率为0.00%；

苏州中正工程检测参照预测期期

18205032.3212100000.003663019.395年税前折现率为：11.11%；划，综合考虑公司自利润率、折现率与2030

有限公司末水平

利润率根据预测的收入、成本、费用等身情况及市场发展年保持一致计算趋势财务报表附注第58页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额合并范围减少期末余额

装修费4195984.6443610.202297230.45212374.061729990.33

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备605439156.8192690145.54516123861.5179013964.90

租赁负债14031366.832066756.4430392786.524471778.30

可抵扣亏损41113963.666167094.5541113963.666167094.55

超额公益性捐赠支出414000.0062100.00182000.0027300.00

合计660998487.30100986096.53587812611.6989680137.75

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

7152883.601072932.5410092086.471513812.97

资产评估增值

使用权资产14054048.512070799.2434640593.565114011.36高新企业固定资产一

76399.9111459.99111407.6316711.14

次性扣除优惠

合计21283332.023155191.7744844087.666644535.47

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产2082259.2398903837.305130722.5084549415.25

递延所得税负债2082259.231072932.545130722.501513812.97财务报表附注第59页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

资产采购预付款1221794.601221794.60798113.61798113.61

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资金30743769.5730743769.57冻结诉讼导致的资金冻结36415664.3436415664.34冻结诉讼导致的资金冻结

货币资金-其他货币资金19429788.8819429788.88质押票据及保函保证金33051252.3633051252.36质押票据及保函保证金

固定资产383539586.93364178769.67抵押借款抵押384845068.54374267226.92抵押借款抵押

无形资产136179227.29114341874.58抵押借款抵押136168157.29117717392.69抵押借款抵押

应收账款4047877.103863293.90质押借款质押

合同资产5863420.055596048.10质押借款质押

合计569892372.67528694202.70600391439.68570910878.31财务报表附注第60页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款80000000.0080000000.00

保证借款66000000.00

质押借款10000000.00

质押+保证借款31500000.00

应付利息48222.22185908.83

合计80048222.22187685908.83

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票6000000.00

信用证1000000.00

合计7000000.00

(二十六)应付账款项目期末余额上年年末余额

应付账款757402859.93876479141.82

(二十七)合同负债项目期末余额上年年末余额

合同负债228639777.20316738934.76

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬103470419.74324058350.86330300029.4197228741.19

离职后福利-设定提存计划632291.1120401656.0220565028.71468918.42

辞退福利1941450.703005965.974651706.67295710.00

合计106044161.55347465972.85355516764.7997993369.61财务报表附注第61页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

103012614.46295901313.13303258005.6795655921.92

补贴

（2）职工福利费1751.137563330.087565081.21

（3）社会保险费106751.228994660.479019085.2282326.47

其中：医疗保险费65686.657133585.367203176.19-3904.18

工伤保险费6163.601048121.491038224.9516060.14

生育保险费34900.97812953.62777684.0870170.51

（4）住房公积金348270.939667951.189201761.31814460.80

（5）工会经费和职工教育

1032.001931096.001256096.00676032.00

经费

合计103470419.74324058350.86330300029.4197228741.19

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险620396.3519757493.0519953359.30424530.10

失业保险费11894.76644162.97611669.4144388.32

合计632291.1120401656.0220565028.71468918.42

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税14256490.2622114183.02

企业所得税28422743.3037953800.89

个人所得税3162171.361641790.97

城市维护建设税199459.55490625.38

房产税1270183.471435961.46

教育费附加142644.53350622.14

土地使用税85715.7385715.73

印花税7797.8013751.75

合计47547206.0064086451.34财务报表附注第62页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利1740000.008192000.00

其他应付款项45534048.2042454042.63

合计47274048.2050646042.63

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

子公司应付少数股东股利1740000.008192000.00

2、其他应付款项

项目期末余额上年年末余额

其他应付款45534048.2042454042.63

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款18838000.0016162304.60

一年内到期的长期借款应付利息230783.39229639.41

一年内到期的租赁负债5701877.5210570763.55

合计24770660.9126962707.56

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额9434218.189624206.68

未到期票据371371.00

合计9805589.189624206.68财务报表附注第63页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押+保证借款244894000.00226272264.44

信用借款3173221.93

合计244894000.00229445486.37

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

尚未支付的租赁付款额8717639.3223543980.52

减：未确认融资费用388150.023721957.57

合计8329489.3019822022.95

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额173974869.00173974869.00

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）726152981.55726152981.55财务报表附注第64页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三十七)其他综合收益本期金额

减：前期计入其税后归减：其他综合

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于母期末余额他综合收益当属于少收益当期转发生额税费用公司期转入损益数股东入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-526460.93-1055741.81-1055741.81-1582202.74

其中：重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公允价值变动-526460.93-1055741.81-1055741.81-1582202.74

2．将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-526460.93-1055741.81-1055741.81-1582202.74财务报表附注第65页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69010152.8869010152.88

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润120156890.21230037438.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）4620038.934620038.93调整后年初未分配利润124776929.14234657477.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润-92642927.98-99442055.79

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利26096230.3510438492.14

期末未分配利润6037770.81124776929.14

调整年初未分配利润：前期会计差错更正影响年初未分配利润4620038.93元。

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务992963479.86645306491.051177488739.19844307128.30

其他业务7803581.221310855.127304138.141200375.72

合计1000767061.08646617346.171184792877.33845507504.02

2、主营业务分行业情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

设计咨询788678330.05486112866.24846831006.88539487760.32

建筑工程115873895.7872751896.68182391234.56133108767.93

新能源及节能57454198.8468926233.98120691901.04159948625.78

其他30957055.1917515494.1527574596.7111761974.27

合计992963479.86645306491.051177488739.19844307128.30财务报表附注第66页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2114761.072726335.35

教育费附加1521979.281957263.64

房产税5051149.495694774.12

土地使用税342862.92344422.92

印花税609471.36677267.00

车船使用税32280.0032575.00

其他62366.5934743.95

合计9734870.7111467381.98

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

业务招待费10122929.9115078216.46

职工薪酬8763228.077785178.40

办公费806286.95285004.45

差旅费801933.111814773.17

汽车费用168917.95129561.19

劳务费用110806.2582351.55

折旧摊销费76418.98814514.97

房租及水电费102181.99128165.67

维修费469878.13411574.56

广告费61069.31493215.72

其他1819091.5682968.21

合计23302742.2127105524.35

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

工资薪酬41509565.2846903540.30

折旧及摊销19913617.9022302973.17

咨询、服务费11190039.5310453158.31

业务招待费7046618.1411353059.58

维修费223055.30431948.05财务报表附注第67页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

房租物业费3493642.433959814.62

办公费3134135.193577023.06

汽车费2029493.212535277.85

差旅费2127274.363084650.43

水电费563243.21960279.11

广告宣传费919063.431806430.46

劳务费687939.881312853.52

其他费用2433008.552809757.23

合计95270696.41111490765.69

(四十四)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬44929609.1449186622.63

材料动力费266741.67212329.87

折旧摊销4413349.515475186.70

其他751332.271218107.04

合计50361032.5956092246.24

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用12231892.5319137323.01

其中：租赁负债利息费用847239.881326392.17

减：利息收入9299009.508476121.94

汇兑损益-8832.17-8680.60

其他294626.571082491.71

合计3218677.4311735012.18

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助724572.247322664.89

代扣个人所得税手续费398286.68481634.22

合计1122858.927804299.11财务报表附注第68页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2798210.1114630083.66

处置长期股权投资产生的投资收益2751557.00687158.60

交易性金融资产在持有期间的投资收益390000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4910300.56

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入205200.00225438.90

债务重组产生的投资收益-747757.256701446.18

合计5007209.8627544427.90

(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产11433.332181805.00

(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-803220.06187887.51

应收账款坏账损失182397203.93160342053.80

其他应收款坏账损失2108010.27328076.57

合计183701994.14160858017.88

(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失32068514.8436731622.59

预付款项减值损失18314614.54

固定资产减值损失916361.554415900.45

无形资产减值损失9667833.33

商誉减值损失10085498.5048554345.17

合计61384989.4399369701.54财务报表附注第69页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得

-3859404.25621351.77-3859404.25或损失

(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他40966.21182828.4840966.21

(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠252000.00202000.00252000.00

罚款滞纳金209062.92888967.51209062.92

非流动资产毁损报废损失21054880.60303820.2821054880.60

其他3567479.18257353.323567479.18

合计25083422.701652141.1125083422.70

(五十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用31534191.3636927246.23

递延所得税费用-24499444.61-30760622.05

合计7034746.756166624.18

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-95585646.64

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-14337847.00

子公司适用不同税率的影响198471.53

调整以前期间所得税的影响276495.14

非应税收入的影响-419731.52财务报表附注第70页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注项目本期金额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响963179.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2168.39

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响25887662.05

研究开发费加计扣除的影响-5531314.99

所得税费用7034746.75

(五十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-92642927.98-99442055.79

本公司发行在外普通股的加权平均数173974869.00173974869.00

基本每股收益-0.53-0.57

其中：持续经营基本每股收益-0.53-0.57终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-92642927.98-99442055.79

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）173974869.00173974869.00

稀释每股收益-0.53-0.57

其中：持续经营稀释每股收益-0.53-0.57终止经营稀释每股收益财务报表附注第71页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(五十六)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入9299009.507843485.51

政府补助1122858.927804884.93

收回冻结资金5671894.77

保证金及其他往来等34806029.2121304802.19

合计50899792.4036953172.63

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

银行手续费支出294626.571081790.55

冻结银行存款35918897.23

支付的银行保证金3164460.19

支付的保证金及其他往来款68593386.9666227250.94

合计68888013.53106392398.91

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

固定资产报废处置费用6834.45

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到承兑汇票保证金27777.854999911.21

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付使用权资产租赁费用9048777.6711837631.11财务报表附注第72页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款187685908.8385000000.0048222.22192685908.8380048222.22

长期借款(含一年内到期的部分)245837430.3840173309.22230783.3922278739.60263962783.39

租赁负债(含一年内到期的部分)30392786.508099473.099048777.6715412115.1014031366.82财务报表附注第73页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(五十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-102620393.39-108317329.58

加：信用减值损失183701994.14160858017.88

资产减值损失61384989.4399369701.54

固定资产折旧23241177.7625919437.24

使用权资产折旧8889017.4310966658.97

无形资产摊销6739522.239556884.60

长期待摊费用摊销2297230.453405529.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

3859404.25-516047.97（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21054880.60303820.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11433.33-2181805.00

财务费用（收益以“－”号填列）12138665.3818414212.29

投资损失（收益以“－”号填列）-5007209.86-27544427.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-24058564.18-29829434.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-440880.43-931187.19

存货的减少（增加以“－”号填列）4233829.953276767.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）82761132.23167158400.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-138376432.54-197075900.42

其他-28394273.03

经营活动产生的现金流量净额139786930.12104439023.81

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额597766317.92665120691.87

减：现金的期初余额665120691.87582761249.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67354373.9582359442.58财务报表附注第74页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11345852.83

其中：深圳毕路德建筑顾问有限公司及北京毕路德建筑顾问有限公司11345852.83

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物8790240.72

其中：深圳毕路德建筑顾问有限公司及北京毕路德建筑顾问有限公司8790240.72

处置子公司收到的现金净额2555612.11

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金597766317.92665120691.87

其中：库存现金182681.68291676.81

可随时用于支付的银行存款597583636.24664829015.06

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额597766317.92665120691.87

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

冻结资金30743769.5736415664.34使用受限

承兑汇票保证金22950.5250728.37使用受限

保函保证金19406838.3633000523.99使用受限

合计50173558.4569466916.70财务报表附注第75页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用847239.881326392.17

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2001817.214620375.09

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入7571549.996376553.28

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬44929609.1449186622.63

耗用材料266741.67212329.87

折旧摊销4413349.515475186.70

其他751332.271218107.04

合计50361032.5956092246.24

其中：费用化研发支出50361032.5956092246.24财务报表附注第76页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处置投资对丧失控制权时点的丧失控制权时点的丧失控制权时点的丧失控制权时点的应的合并财务报表层面子公司名称丧失控制权的时点

处置价款处置比例（%）处置方式判断依据享有该子公司净资产份额的差额深圳毕路德建筑顾问有限公司及股权转让工商变更

11345852.8351.00股权转让2025/9/292739663.91

北京毕路德建筑顾问有限公司完成

(二)其他原因的合并范围变动

2025年注销子公司：漳州高新区嘉力达新能源科技有限公司、南靖县嘉力达新能源科技有限公司、龙岩新罗区嘉力达新能源科技有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州设计工程管理有限公司5000万苏州市苏州市服务业60.00设立

中数智算科技（苏州）有限公司1000万苏州市苏州市服务业100.00设立财务报表附注第77页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州玖旺置业有限公司25000万苏州市苏州市房地产100.00设立

江苏赛德建筑节能工程有限公司2500万苏州市苏州市服务业100.00设立

广东华维绿创新能源有限公司1000万河源市河源市电力、热力生产和供应业100.00受让

苏州中正工程检测有限公司1200万苏州市苏州市服务业82.60受让尚源（寿光）电力有限公司100万潍坊市潍坊市电力、热力生产和供应业51.00设立

紫金华维绿创光伏科技有限公司500万河源市河源市电力、热力生产和供应业100.00受让华天（寿光）电力有限公司100万潍坊市潍坊市电力、热力生产和供应业51.00设立

临沂启鑫绿创新能源科技有限公司100万临沂市临沂市电力、热力生产和供应业100.00设立

苏州设计园林景观有限公司600万苏州市苏州市服务业100.00设立

启迪设计集团上海工程管理有限公司700万上海市上海市服务业63.50设立

苏州中启盛银营造工程有限公司1000万苏州市苏州市装饰服务业50.00受让

九山和尘（苏州）设计有限公司50万苏州市苏州市服务业50.00设立

深圳嘉力达节能科技有限公司4682.1358万深圳市深圳市工程服务100.00受让

漳州诏安嘉力达光伏科技有限公司600万南平市南平市光伏能源建设100.00设立

邵武市嘉力达新能源科技有限公司500万南平市南平市光伏能源建设100.00设立

厦门嘉力达新能源科技有限公司600万厦门市厦门市光伏能源建设100.00设立

深圳嘉力达新能源投资有限公司500万深圳市深圳市电力、热力生产和供应业100.00设立

武汉市嘉力达新能源投资有限公司100万武汉市武汉市电力、热力生产和供应业100.00设立财务报表附注第78页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

深圳市嘉力达运营服务有限公司500万深圳市深圳市房地产100.00设立

注：子公司苏州中启盛银装饰科技有限公司已于2026年4月10日变更名称为苏州中启盛银营造工程有限公司。

2、重要的非全资子公司

本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利

苏州中启盛银营造工程有限公司50%-2236581.656903109.62

苏州中正工程检测有限公司17.4%-404752.096726094.51

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计苏州中启盛

银营造工程72845302.986190569.4479035872.4265229653.1965229653.1998576670.696123738.85104700409.5486041541.15379485.8586421027.00有限公司苏州中正工

程检测有限59535286.9717494656.1877029943.1533559352.714814874.8838374227.5963044550.4113775233.0976819783.5050262401.283975505.2554237906.53公司财务报表附注第79页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量苏州中启盛银营造工程有

63815682.90-4473163.31-4473163.31-16249587.39133845469.29-3519606.50-3519606.5026348904.49

限公司苏州中正工程检测有限公

78611966.04-2326161.41-2326161.416315501.0586610104.686221562.256221562.258374298.55

司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

北京构力科技有限公司北京市北京市服务业10.00权益法否

深圳市西伦土木结构有限公司深圳市深圳市服务业10.00权益法否财务报表附注第80页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目北京构力科技有深圳市西伦土木北京构力科技有深圳市西伦土木限公司结构有限公司限公司结构有限公司

流动资产553415295.87121062953.28560659027.60121995374.19

非流动资产366570627.71610747.5055026585.44864197.34

资产合计919985923.58121673700.78615685613.04122859571.53

流动负债80146707.1516880884.21276191973.9216692886.11

非流动负债22896907.5523953770.99

负债合计103043614.7016880884.21300145744.9116692886.11少数股东权益

归属于母公司股东权益816942308.88104792816.57315539868.13106166685.42

按持股比例计算的净资产份额81694230.8910479281.6631553986.8110616668.54

调整事项-25854517.509017034.7124151895.388808599.29

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-25854517.509017034.7124151895.388808599.29

对联营企业权益投资的账面价值55839713.3919496316.3755705882.1919425267.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入238045447.1825050096.61420570623.6527468945.80

净利润1338312.02710485.4478312263.19303808.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1338312.02710485.4478312263.19303808.12本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第81页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计131209508.87125510675.41下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2598833.466470843.32

—其他综合收益

—综合收益总额2598833.466470843.32

九、政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助724572.247322664.89

合计724572.247322664.89

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、信用风险

期末余额，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融财务报表附注第82页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

2、流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风财务报表附注第83页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益316890.00元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围

十一、公允价值的披露期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1011433.331011433.33

1.以公允价值计量且其变动计

1011433.331011433.33

入当期损益的金融资产

◆应收款项融资1986347.871986347.87

◆其他权益工具投资6337797.266337797.26

持续以公允价值计量的资产总额2997781.206337797.269335578.46

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)

苏州赛德投资管理股份有限公司苏州服务业2980万元44.5444.54

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注第84页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系北京构力科技有限公司本公司参股企业深圳市西伦土木结构有限公司本公司参股企业苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司本公司参股企业苏州新迪绿色物流有限公司本公司参股企业

启迪数字科技（深圳）有限公司本公司参股企业苏州鑫能启能源科技有限公司本公司参股企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系苏州市三杉塑料电器有限公司公司董事袁金兴任该公司执行董事及法人代表深圳毕路德建筑顾问有限公司本期已出售子公司财务报表附注第85页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度（如适是否超过交易额度（如关联方关联交易内容本期金额上期金额用）适用）

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司接受设计服务1000000.00否291262.14

苏州市三杉塑料电器有限公司采购能源费256957.81300000.00否252460.19

北京构力科技有限公司采购软件300000.00否356236.44

深圳市西伦土木结构有限公司接受设计服务33018.87170000.00否167177.36

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

苏州市三杉塑料电器有限公司双碳新能源建设113748.3235718.45

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司建筑工程及设计服务972031.58

苏州新迪绿色物流有限公司双碳新能源建设、设计服务及建筑工程11539504.5010616836.66

启迪数字科技（深圳）有限公司设计服务61320.75

苏州赛德投资管理股份有限公司物业管理服务2830.203066.05

苏州鑫能启能源科技有限公司双碳新能源建设4209309.60财务报表附注第86页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

苏州赛德投资管理股份有限公司房屋建筑物24770.6426834.86

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租租赁资产短期租赁和赁负债计承担的租短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称增加的使增加的使种类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利低价值资产量的可变支付的租金赁负债利用权资产用权资产租赁的租金租赁付款息支出租赁的租金租赁付款息支出费用额费用额苏州市三杉

塑料电器有房屋租赁2535284.002687401.042516030.722641832.26限公司财务报表附注第87页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

苏州玖旺置业有限公司263732000.002024/8/302039/7/31否

苏州鑫能启能源科技有限公司1780000.002025/7/232030/7/22否

苏州中启盛银营造工程有限公司769427.362024/6/72028/10/31否

苏州中启盛银营造工程有限公司812452.782024/6/72028/9/30否

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬11829787.9612028463.44

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

苏州新迪绿色物流有限公司601125.1927411.31

苏州鑫能启能源科技有限公司234250.0017381.35421801.1519234.13

启迪数字科技（深圳）有限公司65000.003250.00财务报表附注第88页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

苏州赛德投资管理股份有限公司2500.00125.00

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司29526.828633.6429526.821346.42合同资产

苏州新迪绿色物流有限公司3964.60180.79

苏州鑫能启能源科技有限公司234250.0017381.35

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

苏州市三杉塑料电器有限公司50000.00

苏州思萃城市更新产业技术研究所有限公司300000.00

深圳毕路德建筑顾问有限公司2613207.54合同负债

北京构力科技有限公司530622.63530622.63

深圳市西伦土木结构有限公司671.70671.70

苏州新迪绿色物流有限公司673110.48财务报表附注第89页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

抵/质押人抵/质押权人抵/质押物抵/质押物净值用途金额

启迪设计集团股份有限公司中国建设银行股份有限公司货币资金814231.00保函21120866.72

启迪设计集团股份有限公司招商银行股份有限公司货币资金157350.00保函1573500.00

启迪设计集团股份有限公司中国银行股份有限公司货币资金保函3734597.55

苏州中正工程检测有限公司中国工商银行股份有限公司苏州留园支行货币资金436952.81保函436952.81

苏州中启盛银营造工程有限公司招商银行股份有限公司苏州分行货币资金1614063.12保函4777823.40

无形资产：土地使用权苏（2019）

苏州工业园区不动产权第114341874.58

苏州玖旺置业有限公司中国银行股份有限公司苏州姑苏支行营业部0000138号借款263732000.00

固定资产：苏（2024）苏州工业园

364178769.67

区不动产权证第0000051号财务报表附注第90页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(二)或有事项

1、未决诉讼或仲裁

（1）2025年2月24日，广州银行肇庆分行以启迪设计与启迪科技城（肇庆）投资

发展有限公司、中国建筑一局（集团）有限公司就启迪科技城肇庆项目纠纷达

成的相关《民事调解书》侵害其抵押权为由，向广东省肇庆市中级人民法院提

起第三人撤销之诉，要求撤销《民事调解书》。2025年9月12日，广东省肇

庆市中级人民法院作出(2025)粤12民撤1号《民事判决书》，判决撤销(2022)粤12民初665号《民事调解书》第七项中关于中建一局享有建设工程价款优

先受偿权的相关内容，同时驳回了广州银行肇庆分行的其他诉讼请求。启迪设计与中建一局不服，向广东省高级人民法院上诉，涉案金额717.72万元。本案已于2026年1月21日开庭审理，截至目前尚未收到二审判决。

（2）2024年10月，石家庄蓝茵企业管理咨询有限公司以启迪设计、赞皇蓝源风力

发电有限公司欠付赞皇风电项目协议项下服务费为由，向河北省赞皇县人民法院提起诉讼，要求启迪设计、赞皇蓝源风力发电有限公司支付服务费2100万元及相应利息。2025年12月16日，河北省赞皇县人民法院作出(2024)冀0129民初1683号《民事判决书》，判决启迪设计向蓝茵公司支付服务费14675000.00元及相应利息。启迪设计不服，已于2025年12月30日向石家庄中级人民法院提起上诉，法院已于2026年1月5日受理，截至目前尚未开庭。

（3）其他诉讼金额小于500万的未决诉讼情况汇总

其他诉讼基本情涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）审理结果及诉讼（仲裁）进展况（万元）计负债影响

公司作为原告1277.03否案件审理中对公司无重大影响

公司作为被告679.20否案件审理中对公司无重大影响财务报表附注第91页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2026年4月27日，本公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了2025

利润分配方案年度利润分配方案的议案，决定不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

（1）2026年1月5日，子公司深圳嘉力达节能科技有限公司以嘉力达公司原法人

李海建占用公司资金为由，向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼，诉讼请求为李海建、张翠共同归还侵占原告嘉力达公司的资金本金、损失的管理费及利息，涉案金额共计3133.93万元。截至报告日尚未开庭审理。

（2）子公司深圳嘉力达节能科技有限公司与客户安徽文峰置业有限公司发生买卖

合同纠纷，于2026年2月3日向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼，诉讼请求为要求文峰置业支付拖欠的工程款及利息共计2934.51万元，截至报告日尚未开庭审理。

（3）子公司深圳嘉力达节能科技有限公司与项目分包供应商中建海峡建设发展有

限公司发生建设工程施工合同纠纷，中建海峡于2026年1月27日向广东省徐闻县人民法院提起诉讼，要求判令深圳嘉力达及母公司启迪设计清偿未支付的工程款及利息共计1475.47万元。截至目前案件尚未开庭审理。

（4）其他涉案金额小于500万的期后未决诉讼情况汇总

涉案金额诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）审理诉讼基本情况是否形成预计负债（万元）进展结果及影响

公司作为原告62.00否案件审理中对公司无重大影响

公司作为被告214.70否案件审理中对公司无重大影响财务报表附注第92页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

受影响的各个会计差错更正的内容处理程序比较期间报表项目名称

公司下属子公司深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称“嘉力达”）承2025年7月接的深圳市光宇时代新能源科技有限公司、武汉绿网新能源科技有限公司22日，公司光伏电站建设项目2021年度工程量确认依据不充分，公司对该事项进行调召开第五届整董事会第八

嘉力达节能机电工程“港嘉节能供暖节能改造项目设备采购及安装工程”次会议和第

项目施工成本存在漏记情况，公司对该事项进行调整五届监事会详见后附表格嘉力达节能机电工程“合肥玫瑰绅城花园电梯设备采购、空调设备采购及第七次会议，安装工程”项目工程量确认依据不充分，公司对该事项进行调整审议通过了嘉力达对罗湖口岸合同能源管理项目结算财务处理不及时，公司对该事项《关于前期进行调整会计差错更

嘉力达节能机电工程存在施工进度与营业收入、营业成本不匹配的情况，正及追溯调公司对该事项进行调整整的议案》

公司部分设计施工总承包业务，公司采用总额法确认总承包业务收入，经查公司不属于施工部分主要责任人。公司对该事项进行调整公司少量设计业务的施工图审查合格证等支持性材料，由于获取不及时等

2025年12月原因，导致2023年确认收入的个别设计项目，施工图审查合格证等支持性

30日，公司

材料的日期为以前年度。公司对该事项进行调整

召开第五届

公司收购子公司形成的商誉，在以前年度计提了商誉减值准备。公司在商董事会第十

誉发生减值的情况下，未在相应年度对母公司长期股权投资进行减值测试。

三次会议，审公司对该事项进行调整详见后附表格议通过了《关公司未准确归集研发费用中人工费、软件摊销费、固定资产折旧费等相关于前期会计费用，导致2023年度多计研发费用的情况。公司对该事项进行调整差错更正及

公司子公司苏州玖旺置业有限公司对外出租自有房产，出租部分无法单独追溯调整的出售，公司错误的将该出租部分在投资性房地产科目进行核算。公司对该议案》事项进行调整公司子公司嘉力达董事长李海建在2019年到2020年期间存在资金占用情况，在2020年末资金占用金额为2542.26万元。公司对该事项进行调整财务报表附注第93页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

以上事项影响的各年度报表项目及金额如下：

（1）对合并资产负债表的影响影响数项目

2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日

应收账款870495.724465630.7726384734.36

预付款项-3926880.00-3926880.0012050235.3612050235.3612050235.36

存货16080477.58

合同资产-4111069.45-32823790.06-33827289.29-26172650.23-26172650.23

流动资产合计-7167453.73-16204561.714607680.43-14122414.87-14122414.87

投资性房地产-48000143.78

固定资产48000143.78

递延所得税资产-1564.301538.22442625.18-165283.73-165283.73

非流动资产合计-1564.301538.22442625.18-165283.73-165283.73

资产总计-7169018.03-16203023.495050305.61-14287698.60-14287698.60

应付账款5416077.446299811.905331406.42-8072065.87-8072065.87

合同负债-13256830.19-20589361.32-24483502.05

应付职工薪酬6448913.1114566929.2225836357.65

应交税费1515905.093555933.808921702.133335482.063335482.06

流动负债合计124065.453833313.6015605964.15-4736583.81-4736583.81

负债合计124065.453833313.6015605964.15-4736583.81-4736583.81

未分配利润4069174.08-7410003.341543298.554620038.934620038.93财务报表附注第94页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注影响数项目

2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日

归属于母公司所有者权益合计-7293083.48-20036337.09-10555658.54-9551114.79-9551114.79

所有者权益合计-7293083.48-20036337.09-10555658.54-9551114.79-9551114.79

负债和所有者权益合计-7169018.03-16203023.495050305.61-14287698.60-14287698.60

（2）对合并利润表的影响影响数项目

2020年度2021年度2022年度2023年度2024年度

营业总收入16017477.16-7715252.8342930379.21-356450074.82

其中：营业收入16017477.16-7715252.8342930379.21-356450074.82

营业总成本-2631592.713692646.3629435250.81-350648690.24

其中：营业成本-2631592.713692646.3629435250.81-336137384.63

管理费用6516722.10

研发费用-21028027.71

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25513485.35-788419.59-3373402.424252670.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）101276.96767736.21432822.67-199944.36

营业利润-6763138.52-11428582.5710554548.65-1748658.62

利润总额-6763138.52-11428582.5710554548.65-1748658.62

所得税费用529944.961314671.041073870.10-2753202.37

净利润-7293083.48-12743253.619480678.551004543.75财务报表附注第95页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注影响数项目

2020年度2021年度2022年度2023年度2024年度

归属于母公司所有者的净利润-7293083.48-12743253.619480678.551004543.75

（3）对母公司资产负债表的影响影响数项目

2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日

应收账款2141133.3913924908.8334404805.77

流动资产合计2141133.3913924908.8334404805.77

长期股权投资-118862927.11-138141416.63-138141416.63-344094779.64

递延所得税资产16903.68163313.55747605.93

非流动资产合计-118846023.43-137978103.08-137393810.70-344094779.64

资产总计-116704890.04-124053194.25-102989004.93-344094779.64

应付账款5416077.447883021.4613403472.29

合同负债-13256830.19-20589361.32-24483502.05

应付职工薪酬6448913.1114566929.2225836357.65

应交税费651507.162691535.875586220.07

流动负债合计-740332.484552125.2320342547.96

负债合计-740332.484552125.2320342547.96

盈余公积-11362257.56-12626333.75-12098957.09-14171153.72-14171153.72

未分配利润-104602300.00-115978985.73-111232595.80-329923625.9214171153.72财务报表附注第96页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注影响数项目

2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日

所有者权益合计-115964557.56-128605319.48-123331552.89-344094779.64

负债和所有者权益合计-116704890.04-124053194.25-102989004.93-344094779.64

（4）对母公司利润表的影响影响数项目

2020年度2021年度2022年度2023年度2024年度

营业收入15387528.3119370117.1726889593.02-339590168.07

营业成本11864990.5510584960.1316789879.26-315576363.49

管理费用2288746.49

研发费用-3895142.51

信用减值损失（损失以“-”号填列）-112691.23-976065.75-3895282.494984039.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）-118862927.11-19278489.52-205953363.01344094779.64

营业利润-115453080.58-11469398.236204431.27-223376732.10344094779.64

利润总额-115453080.58-11469398.236204431.27-223376732.10344094779.64

所得税费用511476.981171363.69930664.68-2613505.35-

净利润-115964557.56-12640761.925273766.59-220763226.75344094779.64财务报表附注第97页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内222707936.57437914069.69

1至2年225171651.22332525201.91

2至3年315554915.5427392465.55

3至4年18284005.3835621209.19

4至5年32101538.2216443568.15

5年以上80394893.2867945655.60

小计894214940.21917842170.09

减：坏账准备337561859.17220424453.36

合计556653081.04697417716.73财务报表附注第98页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备10011311.881.1210011311.88100.0010257145.321.1210257145.32100.00按信用风险特征组合

884203628.3398.88327550547.2937.04556653081.04907585024.7798.88210167308.0423.16697417716.73

计提坏账准备

其中：

合并关联方组合3538390.000.403538390.002831018.870.312831018.87

账龄组合880665238.3398.48327550547.2937.19553114691.04904754005.9098.57210167308.0423.23694586697.86

合计894214940.21100.00337561859.17556653081.04917842170.09100.00220424453.36697417716.73

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

客户14620000.004620000.00100.00预计无法收回4620000.004620000.00

客户21317178.291317178.29100.00预计无法收回1317178.291317178.29

客户31007779.011007779.01100.00预计无法收回1007779.011007779.01

合计6944957.306944957.306944957.306944957.30财务报表附注第99页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内219169546.5711403549.655.20

1至2年225171651.2261192995.9127.18

2至3年315512777.02137896574.6043.71

3至4年17899494.8814319595.8980.00

4至5年24122211.4423948274.0499.28

5年以上78789557.2078789557.20100.00

合计880665238.33327550547.29

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备220424453.36117383239.25245833.44337561859.17

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

第1名220395064.7627217980.00247613044.7625.6096128266.77

第2名134371448.03134371448.0313.8938651714.56

第3名32547725.1432547725.143.3713907977.79

第4名30615707.4330615707.433.1713072907.07

第5名9902724.433944180.2613846904.691.433099958.88

合计427832669.7931162160.26458994830.0547.46164860825.07

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利31400000.0033950000.00

其他应收款项241933677.64147243681.96

合计273333677.64181193681.96财务报表附注第100页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

1、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

深圳毕路德建筑顾问有限公司2550000.00

江苏赛德建筑节能工程有限公司31400000.0031400000.00

小计31400000.0033950000.00

减：坏账准备

合计31400000.0033950000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内241729664.78146603957.31

1至2年897797.571123878.53

2至3年962194.531410825.18

3至4年1285585.342059289.02

4至5年1986698.47627993.50

5年以上1958870.041829176.54

小计248820810.73153655120.08

减：坏账准备6887133.096411438.12

合计241933677.64147243681.96财务报表附注第101页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

248820810.73100.006887133.092.77241933677.64153655120.08100.006411438.124.17147243681.96

合计提坏账准备

其中：

合并关联方组合218605263.8287.86218605263.82121892636.4179.33121892636.41

账龄组合30215546.9112.146887133.0922.7923328413.8231762483.6720.676411438.1220.1925351045.55

合计248820810.73100.006887133.09241933677.64153655120.08100.006411438.12147243681.96财务报表附注第102页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内23124400.961156220.075.00

1至2年897797.57179559.5220.00

2至3年962194.53577316.7260.00

3至4年1285585.341028468.2780.00

4至5年1986698.471986698.47100.00

5年以上1958870.041958870.04100.00

合计30215546.916887133.09

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额6411438.126411438.12上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提475694.97475694.97本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6887133.096887133.09财务报表附注第103页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销其他应收款

6411438.12475694.976887133.09

坏账准备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金853898.79840613.89

保证金24447784.926803203.11

备用金2760323.942523548.41

往来款218605263.82121892636.41

其他2153539.2621595118.26

合计248820810.73153655120.08

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)

深圳嘉力达节能科技有限公司往来款156411576.161年以内62.86

深圳嘉力达新能源投资有限公司往来款40852242.461年以内16.42

武汉市嘉力达新能源投资有限公司往来款21341445.201年以内8.58

河南空港数字城市开发建设有限公司保证金17194000.001年以内6.91859700.00

苏州吴中滨湖新城发展有限公司其他2086140.361年以内0.84104307.02

合计237885404.1895.61964007.02财务报表附注第104页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资967800512.17656596890.38311203621.791075420512.17602457098.63472963413.54

对联营、合营企业投资197980215.75197980215.75192917271.90192917271.90

合计1165780727.92656596890.38509183837.541268337784.07602457098.63665880685.44

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他面价值）余额

苏州中启盛银营造工程有限公司13500000.006596890.386903109.626596890.38

深圳嘉力达节能科技有限公司163702964.11486297035.89163702964.11650000000.00

深圳毕路德建筑顾问有限公司12372591.5281467408.4893840000.00-81467408.48

北京毕路德建筑顾问有限公司5087345.7434692654.2639780000.00-34692654.26

江苏赛德建筑节能工程有限公司25000000.0025000000.00

苏州中正工程检测有限公司2255512.172255512.17

苏州设计园林景观有限公司6000000.006000000.00

苏州设计工程管理有限公司15600000.0015600000.00

启迪设计集团上海工程管理有限公司4445000.004445000.00

苏州玖旺置业有限公司225000000.0025000000.00250000000.00财务报表附注第105页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他面价值）余额

中数智算科技（苏州）有限公司1000000.001000000.00

合计472963413.54602457098.6326000000.00133620000.0054139791.75311203621.79656596890.38

2、对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账面被投资单位上年年末减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）追加投资价值）余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额

联营企业:

苏州新迪绿色物流有限公司4417282.12476082.064893364.18苏州思萃城市更新产业技术研究所

1268243.52-208749.911059493.61

有限公司

上海长启源新能源有限公司88662929.621270117.1989933046.81

启迪数字科技（深圳）有限公司20834319.76633191.1421467510.90

北京构力科技有限公司55705882.19133831.2055839713.39

深圳市西伦土木结构有限公司19425267.8371048.5419496316.37深圳水木启慧产业发展有限公司

碧玺云（上海）数据科技有限公司2213769.88-25790.452187979.43

苏州鑫能启能源科技有限公司389576.98313214.08702791.06财务报表附注第106页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账面被投资单位上年年末减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）追加投资价值）余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额海兴县尚电新能源有限公司苏州深度锦启商业管理合伙企业（有

2400000.002400000.00限合伙）

时空涟漪商业管理（苏州）有限公司

合计192917271.902400000.002662943.85197980215.75财务报表附注第107页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务756033654.30437691467.27832611310.57520125208.96

其他业务7571549.991295334.936458429.701138294.97

合计763605204.29438986802.20839069740.27521263503.93

2、主营业务分行业情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

设计咨询695930223.62410561106.72734325246.97460508382.90

建筑工程55593550.6620227004.2680880096.4543384030.39

新能源及节能4509880.026903356.2917405967.1516232795.67

合计756033654.30437691467.27832611310.57520125208.96

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益33400000.00

权益法核算的长期股权投资收益2662943.8514674627.37

处置长期股权投资产生的投资收益3710.81

交易性金融资产在持有期间的投资收益390000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4910300.56

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入205200.00225438.90

债务重组产生的投资收益-201274.53

合计2670580.1353600366.83财务报表附注第108页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-22162727.85计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

724572.24

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

11433.33

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回245833.44

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-747757.25

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3987575.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目398286.68

小计-25517935.30

所得税影响额-32738.21

少数股东权益影响额（税后）94071.75

合计-25579268.84财务报表附注第109页启迪设计集团股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.98-0.53-0.53扣除非经常性损益后归属于公司普通

-6.50-0.39-0.39股股东的净利润启迪设计集团股份有限公司（加盖公章）

2026年4月27日

财务报表附注第110页