证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063

启迪设计集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

启迪设计集团股份有限公司（以下简称“公司”“启迪设计”）于2025年12月30日召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错采用追溯重述法进行更正，现将具体情况公告如下：

一、前期会计差错更正的原因公司接受了财政部检查组对公司2023年度会计信息的质量检查。检查组完成会计信息质量检查后，下发了《财政部行政处罚事项告知书》《财政部黑龙江监管局关于启迪设计集团股份有限公司会计信息质量检查的处理决定》（以下简称“告知书及处理决定”）。收到告知书及处理决定后，公司高度重视，积极组织相关部门开展全面自查。在自查过程中，公司还发现时任董事、启迪设计全资子公司深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称“嘉力达”）董事长李海建在2019年到2020年期间存在资金占用情况。

根据告知书及处理决定的内容以及自查发现的问题，公司主要因对总额法与净额法区分、权责发生制应用及费用核算的相关规定理解不够透彻，导致部分交易的会计核算未严格遵循配比原则及实质重于形式原则，导致出现前期会计差错事项。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，并对2020年度至2024年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，因以前年度财务报表的调整，进而对2025年第三季度财务报证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063表进行调整。同时，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）对公司前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于启迪设计集团股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（信会师报字[2025]第 ZA15293号）。

本次前期会计差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现

盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

二、前期会计差错更正的影响

（一）更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：

1、对2020年度财务报表的影响

（1）对2020年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款660345004.182141133.39662486137.57

预付款项44823875.14-3926880.0040896995.14

合同资产477719874.84-3811445.24473908429.60

流动资产合计1906723154.96-5597191.851901125963.11

递延所得税资产21988988.112484.7421991472.85

非流动资产合计844841268.102484.74844843752.84

资产总计2751564423.06-5594707.112745969715.95

应付账款429304078.785416077.44434720156.22

合同负债209593138.50-13256830.19196336308.31

应付职工薪酬68498161.146448913.1174947074.25

应交税费62767385.061515905.0964283290.15

流动负债合计1183618103.69124065.451183742169.14

负债合计1222157027.43124065.451222281092.88

盈余公积59664905.39-11362257.5648302647.83

未分配利润487397840.715643485.00493041325.71

归属于母公司所有者权1454088173.20-5718772.561448369400.64益合计

所有者权益合计1529407395.63-5718772.561523688623.07

负债和所有者权益合计2751564423.06-5594707.112745969715.95

（2）对2020年度合并利润表的影响

单位：元证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063项目调整前金额调整金额调整后金额

营业总收入1854467370.6511479956.811865947327.46

其中：营业收入1854467370.6511479956.811865947327.46

营业总成本1634531834.65-8766368.561625765466.09

其中：营业成本1399041687.49-8766368.561390275318.93信用减值损失（损失以“-”-24387600.30-25535328.27-49922928.57号填列）资产减值损失（损失以“-”-128627234.0396126.26-128531107.77号填列）

营业利润62826178.94-5192876.6457633302.30

利润总额66731766.61-5192876.6461538889.97

所得税费用22141707.52525895.9222667603.44

净利润44590059.09-5718772.5638871286.53

归属于母公司所有者的35645240.95-5718772.5629926468.39净利润

（3）对2020年度合并现金流量表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

购买商品、接受劳务支1182650103.50-25422637.041157227466.46付的现金

经营活动现金流出小计1754010961.04-25422637.041728588324.00

经营活动产生的现金流258392808.0925422637.04283815445.13量净额

支付其他与投资活动有25422637.0425422637.04关的现金

投资活动现金流出小计64178387.6025422637.0489601024.64

投资活动产生的现金流-47868461.02-25422637.04-73291098.06量净额

（4）对2020年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款191096311.912141133.39193237445.30

流动资产合计912323439.432141133.39914464572.82

长期股权投资1149114512.41-118862927.111030251585.30

递延所得税资产10087091.8616903.6810103995.54

非流动资产合计1227237269.16-118846023.431108391245.73

资产总计2139560708.59-116704890.042022855818.55

应付账款314976410.565416077.44320392488.00

合同负债193618586.22-13256830.19180361756.03

应付职工薪酬56903322.346448913.1163352235.45

应交税费32740658.87651507.1633392166.03

流动负债合计748334323.81-740332.48747593991.33

负债合计752104323.81-740332.48751363991.33

盈余公积59664905.39-11362257.5648302647.83

未分配利润420218847.35-104602300.00315616547.35证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063项目调整前金额调整金额调整后金额

所有者权益合计1387456384.78-115964557.561271491827.22

负债和所有者权益合计2139560708.59-116704890.042022855818.55

（5）对2020年度母公司利润表的影响：

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

营业收入1253275850.6015387528.311268663378.91

营业成本976712973.6111864990.55988577964.16信用减值损失（损失以“-”-18392605.73-112691.23-18505296.96号填列）资产减值损失（损失以“-”-3583507.79-118862927.11-122446434.90号填列）

营业利润123449376.69-115453080.587996296.11

利润总额127527112.09-115453080.5812074031.51

所得税费用13904536.47511476.9814416013.45

净利润113622575.62-115964557.56-2341981.94

（6）对2020年度母公司现金流量表的影响：无。

2、对2021年度财务报表的影响

（1）对2021年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款700007131.6513924908.83713932040.48

预付款项21241081.88-3926880.0017314201.88

流动资产合计2483929293.879998028.832493927322.70

递延所得税资产27837914.41163313.5528001227.96

非流动资产合计932748072.89163313.55932911386.44

资产总计3416677366.7610161342.383426838709.14

应付账款855774025.007883021.46863657046.46

合同负债229426213.48-20589361.32208836852.16

应付职工薪酬81098882.2814566929.2295665811.50

应交税费65033286.083555933.8068589219.88

流动负债合计1700351691.045416523.161705768214.20

负债合计1805651494.565416523.161811068017.72

盈余公积71168291.54-12626333.7558541957.79

未分配利润572203907.1117371152.97589575060.08

归属于母公司所有者权1546544907.904744819.221551289727.12益合计

所有者权益合计1611025872.204744819.221615770691.42

负债和所有者权益合计3416677366.7610161342.383426838709.14

（2）对2021年度合并利润表的影响

单位：元证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063项目调整前金额调整金额调整后金额

营业总收入2270260148.3523277688.672293537837.02

其中：营业收入2270260148.3523277688.672293537837.02

营业总成本2083361116.5210584960.132093946076.65

其中：营业成本1796338471.8810584960.131806923432.01信用减值损失（损失以-42005208.54-976065.75-42981274.29“-”号填列）资产减值损失（损失以--34059012.03-96126.26-34155138.29“”号填列）

营业利润124269534.2211620536.53135890070.75

利润总额127978193.2411620536.53139598729.77

所得税费用23099971.361156944.7524256916.11

净利润104878221.8810463591.78115341813.66

归属于母公司所有者的113723354.9510463591.78124186946.73净利润

（3）对2021年度合并现金流量表的影响：无。

（4）对2021年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款205606897.5213924908.83219531806.35

流动资产合计1314357753.1913924908.831328282662.02

长期股权投资1159759397.59-138141416.631021617980.96

递延所得税资产13581097.03163313.5513744410.58

非流动资产合计1254265895.24-137978103.081116287792.16

资产总计2568623648.43-124053194.252444570454.18

应付账款633753848.507883021.46641636869.96

合同负债215374592.72-20589361.32194785231.40

应付职工薪酬67320427.3214566929.2281887356.54

应交税费34643688.942691535.8737335224.81

流动负债合计1076442714.244552125.231080994839.47

负债合计1087400022.404552125.231091952147.63

盈余公积71168291.54-12626333.7558541957.79

未分配利润506335420.30-115978985.73390356434.57

所有者权益合计1481223626.03-128605319.481352618306.55

负债和所有者权益合计2568623648.43-124053194.252444570454.18

（5）对2021年度母公司利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

营业收入1483117756.6919370117.171502487873.86

营业成本1185769008.0910584960.131196353968.22信用减值损失（损失以--13632787.00-976065.75-14608852.75“”号填列）资产减值损失（损失以-9873279.92-19278489.52-29151769.44证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063项目调整前金额调整金额调整后金额“-”号填列）

营业利润126190785.30-11469398.23114721387.07

利润总额130007267.54-11469398.23118537869.31

所得税费用14973406.041171363.6916144769.73

净利润115033861.50-12640761.92102393099.58

（6）对2021年度母公司现金流量表的影响：无。

3、对2022年度财务报表的影响

（1）对2022年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款927076264.2834404805.77961481070.05

预付款项49938979.66-3926880.0046012099.66

流动资产合计2614887258.3430477925.772645365184.11

递延所得税资产50098727.75747605.9350846333.68

非流动资产合计1069826746.32747605.931070574352.25

资产总计3684714004.6631225531.703715939536.36

应付账款1055540492.1613403472.291068943964.45

合同负债294074483.79-24483502.05269590981.74

应付职工薪酬78761805.7125836357.65104598163.36

应交税费55636757.436450618.0062087375.43

流动负债合计1945283419.7421206945.891966490365.63

负债合计2090347004.5621206945.892111553950.45

盈余公积81109109.97-12098957.0969010152.88

未分配利润561446798.8022117542.90583564341.70

归属于母公司所有者权1542683759.3210018585.811552702345.13益合计

所有者权益合计1594367000.1010018585.811604385585.91

负债和所有者权益合计3684714004.6631225531.703715939536.36

（2）对2022年度合并利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

营业总收入1871230233.7526889593.021898119826.77

其中：营业收入1871230233.7526889593.021898119826.77

营业总成本1512910444.4416789879.261529700323.70

其中：营业成本1512910444.4416789879.261529700323.70信用减值损失（损失以-90714326.14-3895282.49-94609608.63“-”号填列）

营业利润1739712.276204431.277944143.54

利润总额1353040.736204431.277557472.00

所得税费用-7489322.76930664.68-6558658.08

净利润8842363.495273766.5914116130.08

归属于母公司所有者的18320945.715273766.5923594712.30证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063项目调整前金额调整金额调整后金额净利润

（3）对2022年度合并现金流量表的影响：无。

（4）对2022年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款439898821.3934404805.77474303627.16

流动资产合计1594904925.6234404805.771629309731.39

长期股权投资1249207831.65-138141416.631111066415.02

递延所得税资产17654290.96747605.9318401896.89

非流动资产合计1338132053.57-137393810.701200738242.87

资产总计2933036979.19-102989004.932830047974.26

应付账款858932803.0813403472.29872336275.37

合同负债270167344.00-24483502.05245683841.95

应付职工薪酬61919552.6825836357.6587755910.33

应交税费19892941.445586220.0725479161.51

流动负债合计1361222988.6620342547.961381565536.62

负债合计1371542404.4220342547.961391884952.38

盈余公积81109109.97-12098957.0969010152.88

未分配利润576665550.61-111232595.80465432954.81

所有者权益合计1561494574.77-123331552.891438163021.88

负债和所有者权益合计2933036979.19-102989004.932830047974.26

（5）对2022年度母公司利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

营业收入1343846194.3826889593.021370735787.40

营业成本1092232731.9316789879.261109022611.19信用减值损失（损失以--25586791.33-3895282.49-29482073.82“”号填列）

营业利润109380514.656204431.27115584945.92

利润总额108977177.136204431.27115181608.40

所得税费用9568992.80930664.6810499657.48

净利润99408184.335273766.59104681950.92

（6）对2022年度母公司现金流量表的影响：无。

4、对2023年度财务报表的影响

（1）对2023年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

预付款项48407715.32-3926880.0044480835.32证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063项目调整前金额调整金额调整后金额

流动资产合计2463087683.42-3926880.002459160803.42

投资性房地产48000143.78-48000143.78-

固定资产411707643.1648000143.78459707786.94

资产总计3427754495.11-3926880.003423827615.11

应交税费54745783.60864397.9355610181.53

流动负债合计1987850435.85864397.931988714833.78

负债合计2173439185.31864397.932174303583.24

盈余公积83181306.60-14171153.7269010152.88

未分配利润225277601.289379875.79234657477.07

归属于母公司所有者权1208586758.43-4791277.931203795480.50益合计

所有者权益合计1254315309.80-4791277.931249524031.87

负债和所有者权益合计3427754495.11-3926880.003423827615.11

（2）对2023年度合并利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

营业总收入1579749836.17-339590168.071240159668.10

其中：营业收入1579749836.17-339590168.071240159668.10

营业总成本1579284757.56-317182759.511262101998.05

其中：营业成本1308480562.85-302671453.901005809108.95

管理费用118220743.826516722.10124737465.92

研发费用92018335.11-21028027.7170990307.40信用减值损失（损失以--150877060.614984039.47-145893021.14“”号填列）

营业利润-293673113.47-17423369.09-311096482.56

利润总额-323341821.18-17423369.09-340765190.27

所得税费用-3371958.81-2613505.35-5985464.16

净利润-319969862.37-14809863.74-334779726.11

归属于母公司所有者的-314959765.30-14809863.74-329769629.04净利润

（3）对2023年度合并现金流量表的影响：无。

（4）对2023年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

长期股权投资1263982784.35-344094779.64919888004.71

非流动资产合计1384880751.61-344094779.641040785971.97

资产总计2959851753.11-344094779.642615756973.47

盈余公积83181306.60-14171153.7269010152.88

未分配利润576178084.73-329923625.92246254458.81

所有者权益合计1563079305.52-344094779.641218984525.88

负债和所有者权益合计2959851753.11-344094779.642615756973.47证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063

（5）对2023年度母公司利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

营业收入1089434807.13-339590168.07749844639.06

营业成本895941609.73-315576363.49580365246.24

管理费用72724144.082288746.4975012890.57

研发费用53653476.55-3895142.5149758334.04信用减值损失（损失以--54893530.604984039.47-49909491.13“”号填列）资产减值损失（损失以-4563988.22-205953363.01-201389374.79“”号填列）

营业利润19711083.05-223376732.10-203665649.05

利润总额18096924.61-223376732.10-205279807.49

所得税费用-2625041.73-2613505.35-5238547.08

净利润20721966.34-220763226.75-200041260.41

（6）对2023年度母公司现金流量表的影响：无。

5、对2024年度财务报表的影响

（1）对2024年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

预付款项52137177.25-3926880.0048210297.25

流动资产合计2024590751.57-3926880.002020663871.57

资产总计3032005506.68-3926880.003028078626.68

应交税费63222053.41864397.9364086451.34

流动负债合计1644403157.24864397.931645267555.17

负债合计1895184479.53864397.931896048877.46

盈余公积83181306.60-14171153.7269010152.88

未分配利润115397053.359379875.79124776929.14

归属于母公司所有者权1098179749.57-4791277.931093388471.64益合计

所有者权益合计1136821027.15-4791277.931132029749.22

负债和所有者权益合计3032005506.68-3926880.003028078626.68

（2）对2024年度合并利润表的影响：无。

（3）对2024年度合并现金流量表的影响：无。

（4）对2024年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

盈余公积83181306.60-14171153.7269010152.88

未分配利润127251841.9614171153.72141422995.68证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063

（5）对2024年度母公司利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额资产减值损失（损失以--603003784.56344094779.64-258909004.92“”号填列）

营业利润-417433397.98344094779.64-73338618.34

利润总额-417983733.11344094779.64-73888953.47

净利润-438487750.63344094779.64-94392970.99

（6）对2024年度母公司现金流量表的影响：无。

6、对2025年第三季度财务报表的影响

（1）对2025年9月30日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

预付款项44851752.59-3926880.0040924872.59

流动资产合计1705710400.52-3926880.001701783520.52

资产总计2658590267.99-3926880.002654663387.99

应交税费12248414.07864397.9313112812.00

流动负债合计1246095508.40864397.931246959906.33

负债合计1518478434.13864397.931519342832.06

盈余公积83181306.60-14171153.7269010152.88

归属于母公司所有者权1115519025.88-4791277.931110727747.95益合计

所有者权益合计1140111833.86-4791277.931135320555.93

负债和所有者权益总计2658590267.99-3926880.002654663387.99

（2）对2025年9月合并利润表的影响：无。

（3）对2025年9月合并现金流量表的影响：无。

（4）对2025年9月30日母公司资产负债表的影响：无。

（5）对2025年9月母公司利润表的影响：无。

（6）对2025年9月母公司现金流量表的影响：无。

（二）更正事项对业绩承诺完成情况的影响

公司于2018年度实施完成重大资产重组，以发行股份及支付现金方式收购嘉力达100%股权，并与李海建、深圳市嘉仁源联合投资管理企业（有限合伙）[现更名为：河南达韦明企业管理中心（有限合伙）]（以下简称“达韦明合伙”）签证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063

订《盈利预测补偿协议》《盈利预测补偿协议之补充协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议二》。

根据上述协议，李海建、达韦明合伙作为业绩补偿义务人承诺：嘉力达2017年、2018年、2019年、2021年经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低

于4200万元、5400万元、6800万元、6800万元。嘉力达在业绩承诺期任意一年度经审计扣除非经常性损益后的净利润数低于当年承诺净利润数95%时，则李海建、达韦明合伙当年须对公司进行补偿。如嘉力达在业绩承诺期经审计的实际净利润数达到当年承诺净利润数，则实际净利润数超出当年承诺净利润数的部分可延续计算入以后年度业绩，但四年累计实际净利润合计不低于23200万元。

本次前期会计差错更正及追溯调整将对嘉力达业绩承诺期完成情况产生影响，具体如下：

单位：元差错更正前实现的扣除非差错更正后实现的扣除非承诺期业绩承诺金额经常性损益后归属于母公经常性损益后归属于母公司股东的净利润司股东的净利润

2017年42000000.0038736602.9138736602.91

2018年54000000.0055482710.2255482710.22

2019年68000000.0067673522.6067673522.60

2021年68000000.0042066688.9645892553.14

合计232000000.00203959524.69207785388.87

截至目前，重大资产重组业绩承诺期已届满，四年累计实际净利润额为

207785388.87元，低于23200万元，根据前述业绩承诺及补偿方案，业绩承诺

方李海建、达韦明合伙未完成业绩承诺期内的利润承诺总额，应进行业绩补偿。

公司高度重视业绩承诺补偿的追讨工作，全力维护公司及全体股东利益，并依据相关规则及时履行信息披露义务。

三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

会计师事务所认为：启迪设计前期会计差错更正专项说明在所有重大方面按

照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映了启迪设计前期会计差错的更正情况。

四、履行的审议程序

1、董事会审计委员会意见公司董事会审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，并同意将该议案提交公司第五届董事会第十三次会议审议。

2、董事会意见董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定。更正后的财务数据及财务报表能够客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

五、其他事项根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》及更正后的《2024年年度报告摘要》《2024年年度报告》《2025年第三季度报告》。因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意，公司将认真总结本次差错更正事项的教训，进一步健全内部控制制度，持续完善内控管理体系，强化公司风险防范能力，提高财务信息披露质量。

特此公告！证券代码：300500证券简称：启迪设计公告编号：2025-063启迪设计集团股份有限公司董事会

2025年12月31日